CELEX: 32016R1702
Language: sv
Date: 2016-08-18 00:00:00
Title: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/1702 av den 18 augusti 2016 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 vad gäller mallar och instruktioner (Text av betydelse för EES)

29.9.2016   
               
               
                  SV
               
               
                  Europeiska unionens officiella tidning
               
               
                  L 263/1
               
            KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2016/1702
      av den 18 augusti 2016
      om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 vad gäller mallar och instruktioner
      (Text av betydelse för EES)
      EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
      med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
      med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 99.5 fjärde stycket, artikel 99.6 fjärde stycket, artikel 101.4 tredje stycket och artikel 394.4 tredje stycket, och
      av följande skäl:
      
                  (1)
               
               
                  I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) fastställs kraven för institutens rapportering av uppgifter i samband med efterlevnaden av förordning (EU) nr 575/2013. Eftersom den rättsliga ram som inrättas genom förordning (EU) nr 575/2013 stegvis kompletteras och ändras i sina icke väsentliga delar genom antagandet av tekniska tillsynsstandarder måste förordning (EU) nr 680/2014 ändras för att återspegla dessa bestämmelser.
               
            
                  (2)
               
               
                  För att säkerställa att de krav som anges i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 tillämpas korrekt och enhetligt bör de mallar och instruktioner, inklusive definitioner, som används för institutens tillsynsrapportering närmare preciseras. Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör också uppdateras för att korrigera skrivfel, felaktiga hänvisningar och inkonsekvent formatering som har upptäckts i samband med dess tillämpning. Med hänvisning till rättslig klarhet är det därför lämpligt att ersätta ett flertal mallar i bilagorna I, III och IV och ändra vissa av instruktionerna i bilagorna II, V, VII och IX.
               
            
                  (3)
               
               
                  För att ge institut och behöriga myndigheter tillräcklig tid att genomföra de ändringar som anges i denna förordning, bör den tillämpas från och med den 1 december 2016.
               
            
                  (4)
               
               
                  Denna förordning baseras på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har lämnat till kommissionen.
               
            
                  (5)
               
               
                  Med tanke på att de nödvändiga ändringarna i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 inte medför väsentliga innehållsmässiga ändringar, i enlighet med artikel 15.1 andra stycket i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (3), har EBA inte genomfört något öppet offentligt samråd, eftersom det inte ansågs stå i proportion till omfattningen och konsekvenserna av det ifrågavarande förslaget till tekniska genomförandestandarder.
               
            
                  (6)
               
               
                  Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.
               
            HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
      Artikel 1
      Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:
      
                  1.
               
               
                  Innehållsförteckningen och mallarna med numren 2, 4, 7, 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 18 och 21 i bilaga I ska ersättas med den innehållsförteckning och de mallar som anges i bilaga I till den här förordningen.
               
            
                  2.
               
               
                  Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.
               
            
                  3.
               
               
                  Mallarna med numren 1.2, 2, 8, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 30, 31, 41, 43 och 45 i bilaga III ska ersättas med de mallar som anges i bilaga III till den här förordningen.
               
            
                  4.
               
               
                  Bilaga IV ska ersättas med texten i bilaga IV till den här förordningen.
               
            
                  5.
               
               
                  Bilaga V ska ersättas med texten i bilaga V till den här förordningen.
               
            
                  6.
               
               
                  Bilaga VII ska ersättas med texten i bilaga VI till den här förordningen.
               
            
                  7.
               
               
                  Bilaga IX ska ersättas med texten i bilaga VII till den här förordningen.
               
            Artikel 2
      Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
      Den ska tillämpas från och med den 1 december 2016, med första rapporteringsreferensdatum den 31 december 2016.
      
         Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
         Utfärdad i Bryssel den 18 augusti 2016.
         
            
               På kommissionens vägnar
            
            Jean-Claude JUNCKER
            
               Ordförande
            
         
      
      
         (1)  EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.
      
         (2)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
      
         (3)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).
      
         BILAGA I
         
            RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV
         
         
                     
                        COREP-MALLAR
                     
                  
               
                     
                        Mallnr
                     
                  
                  
                     
                        Mallkod
                     
                  
                  
                     
                        Mallens/mallgruppens namn
                     
                  
                  
                     
                        Kortnamn
                     
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        KAPITALKRAV
                     
                  
                  
                     
                        CA
                     
                  
               
                     1
                  
                  
                     C 01.00
                  
                  
                     KAPITALBAS
                  
                  
                     CA1
                  
               
                     2
                  
                  
                     C 02.00
                  
                  
                     KAPITALBASKRAV
                  
                  
                     CA2
                  
               
                     3
                  
                  
                     C 03.00
                  
                  
                     KAPITALRELATIONER
                  
                  
                     CA3
                  
               
                     4
                  
                  
                     C 04.00
                  
                  
                     MEMORANDUMPOSTER:
                  
                  
                     CA4
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER
                     
                  
                  
                     
                        CA5
                     
                  
               
                     5.1
                  
                  
                     C 05.01
                  
                  
                     
                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER
                     
                  
                  
                     CA5.1
                  
               
                     5.2
                  
                  
                     C 05.02
                  
                  
                     
                        INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD
                     
                  
                  
                     CA5.2
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ
                     
                  
                  
                     
                        GS
                     
                  
               
                     6.1
                  
                  
                     C 06.01
                  
                  
                     SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG - SUMMA
                  
                  
                     GS total
                  
               
                     6.2
                  
                  
                     C 06.02
                  
                  
                     SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG
                  
                  
                     GS
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        KREDITRISK
                     
                  
                  
                     
                        CR
                     
                  
               
                     7
                  
                  
                     C 07.00
                  
                  
                     KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV
                  
                  
                     CR SA
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV
                  
                  
                     CR IRB
                  
               
                     8.1
                  
                  
                     C 08.01
                  
                  
                     
                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV
                     
                  
                  
                     CR IRB 1
                  
               
                     8.2
                  
                  
                     C 08.02
                  
                  
                     
                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per riskklass)
                     
                  
                  
                     CR IRB 2
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     GEOGRAFISK UPPDELNING
                  
                  
                     CR GB
                  
               
                     9.1
                  
                  
                     C 09.01
                  
                  
                     
                        Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (schablonmetod för exponeringar)
                     
                  
                  
                     CR GB 1
                  
               
                     9.2
                  
                  
                     C 09.02
                  
                  
                     
                        Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (internmetod för exponeringar)
                     
                  
                  
                     CR GB 2
                  
               
                     9.4
                  
                  
                     C 09.04
                  
                  
                     
                        Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde
                     
                  
                  
                     CCB
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV
                  
                  
                     CR EQU IRB
                  
               
                     10.1
                  
                  
                     C 10.01
                  
                  
                     
                        KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV
                     
                  
                  
                     CR EQU IRB 1
                  
               
                     10.2
                  
                  
                     C 10.02
                  
                  
                     
                        KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS
                     
                  
                  
                     CR EQU IRB 2
                  
               
                     11
                  
                  
                     C 11.00
                  
                  
                     AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK
                  
                  
                     CR SETT
                  
               
                     12
                  
                  
                     C 12.00
                  
                  
                     KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV
                  
                  
                     CR SEC SA
                  
               
                     13
                  
                  
                     C 13.00
                  
                  
                     KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV
                  
                  
                     CR SEC IRB
                  
               
                     14
                  
                  
                     C 14.00
                  
                  
                     DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING
                  
                  
                     CR SEC Detaljer
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        OPERATIV RISK
                     
                  
                  
                     
                        OPR
                     
                  
               
                     16
                  
                  
                     C 16.00
                  
                  
                     OPERATIV RISK
                  
                  
                     OPR
                  
               
                     17
                  
                  
                     C 17.00
                  
                  
                     OPERATIV RISK: BRUTTOFÖRLUSTER PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET
                  
                  
                     OPR Detaljer
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        MARKNADSRISK
                     
                  
                  
                     
                        MKR
                     
                  
               
                     18
                  
                  
                     C 18.00
                  
                  
                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT
                  
                  
                     MKR SA TDI
                  
               
                     19
                  
                  
                     C 19.00
                  
                  
                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING
                  
                  
                     MKR SA SEC
                  
               
                     20
                  
                  
                     C 20.00
                  
                  
                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ
                  
                  
                     MKR SA CTP
                  
               
                     21
                  
                  
                     C 21.00
                  
                  
                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER
                  
                  
                     MKR SA EQU
                  
               
                     22
                  
                  
                     C 22.00
                  
                  
                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK
                  
                  
                     MKR SA FX
                  
               
                     23
                  
                  
                     C 23.00
                  
                  
                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR
                  
                  
                     MKR SA COM
                  
               
                     24
                  
                  
                     C 24.00
                  
                  
                     MARKNADSRISK INTERNA MODELLER
                  
                  
                     MKR IM
                  
               
                     25
                  
                  
                     C 25.00
                  
                  
                     KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK
                  
                  
                     CVA
                  
               
            
         
            C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
         
         
                     
                        Rader
                     
                  
                  
                     
                        Post
                     
                  
                  
                     
                        Beteckning
                     
                  
                  
                     
                        Belopp
                     
                  
               
                     
                        010
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        020
                     
                  
                  
                     1*
                  
                  
                     
                        Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        030
                     
                  
                  
                     1**
                  
                  
                     
                        Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        040
                     
                  
                  
                     
                        1.1
                     
                  
                  
                     
                        RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSKREDITRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        050
                     
                  
                  
                     
                        1.1.1
                     
                  
                  
                     
                        Schablonmetoden
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        060
                     
                  
                  
                     1.1.1.1
                  
                  
                     Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        070
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.01
                  
                  
                     Nationella regeringar eller centralbanker
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        080
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.02
                  
                  
                     Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        090
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.03
                  
                  
                     Offentliga organ
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        100
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.04
                  
                  
                     Multilaterala utvecklingsbanker
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        110
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.05
                  
                  
                     Internationella organisationer
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        120
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.06
                  
                  
                     Institut
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        130
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.07
                  
                  
                     Företag
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        140
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.08
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        150
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.09
                  
                  
                     Säkrade genom panträtt i fastigheter
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        160
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.10
                  
                  
                     Fallerande exponeringar
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        170
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.11
                  
                  
                     Poster som är förenade med särskilt hög risk
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        180
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.12
                  
                  
                     Säkerställda obligationer
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        190
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.13
                  
                  
                     Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        200
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.14
                  
                  
                     Företag för kollektiva investeringar (fond)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        210
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.15
                  
                  
                     Aktier
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        211
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.16
                  
                  
                     Övriga poster
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        220
                     
                  
                  
                     1.1.1.2
                  
                  
                     Positioner i värdepapperisering (schablonmetod)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        230
                     
                  
                  
                     1.1.1.2*
                  
                  
                     
                        Varav: återvärdepapperisering
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        240
                     
                  
                  
                     
                        1.1.2
                     
                  
                  
                     
                        Internmetoden (IRB)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        250
                     
                  
                  
                     1.1.2.1
                  
                  
                     Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        260
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.01
                  
                  
                     Nationella regeringar och centralbanker
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        270
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.02
                  
                  
                     Institut
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        280
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.03
                  
                  
                     Företag – små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        290
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.04
                  
                  
                     Företag – specialutlåning
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        300
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.05
                  
                  
                     Företag – övriga
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        310
                     
                  
                  
                     1.1.2.2
                  
                  
                     Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        320
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.01
                  
                  
                     Nationella regeringar och centralbanker
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        330
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.02
                  
                  
                     Institut
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        340
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.03
                  
                  
                     Företag – små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        350
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.04
                  
                  
                     Företag – specialutlåning
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        360
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.05
                  
                  
                     Företag – övriga
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        370
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.06
                  
                  
                     Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        380
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.07
                  
                  
                     Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        390
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.08
                  
                  
                     Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        400
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.09
                  
                  
                     Hushåll – övriga små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        410
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.10
                  
                  
                     Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        420
                     
                  
                  
                     1.1.2.3
                  
                  
                     Aktieexponeringar (internmetod)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        430
                     
                  
                  
                     1.1.2.4
                  
                  
                     Positioner i värdepapperisering (internmetod)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        440
                     
                  
                  
                     1.1.2.4*
                  
                  
                     
                        Varav återvärdepapperisering
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        450
                     
                  
                  
                     1.1.2.5
                  
                  
                     Övriga motpartslösa tillgångar
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        460
                     
                  
                  
                     
                        1.1.3
                     
                  
                  
                     
                        Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till den centrala motpartens obeståndsfond
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        490
                     
                  
                  
                     
                        1.2
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKER
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        500
                     
                  
                  
                     
                        1.2.1
                     
                  
                  
                     
                        Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        510
                     
                  
                  
                     
                        1.2.2
                     
                  
                  
                     
                        Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        520
                     
                  
                  
                     
                        1.3
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        530
                     
                  
                  
                     
                        1.3.1
                     
                  
                  
                     
                        Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt schablonmetoder (SA)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        540
                     
                  
                  
                     1.3.1.1
                  
                  
                     Omsatta skuldinstrument
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        550
                     
                  
                  
                     1.3.1.2
                  
                  
                     Aktier
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        555
                     
                  
                  
                     1.3.1.3
                  
                  
                     Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        556
                     
                  
                  
                     1.3.1.3*
                  
                  
                     Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        557
                     
                  
                  
                     1.3.1.3**
                  
                  
                     Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        560
                     
                  
                  
                     1.3.1.4
                  
                  
                     Utländsk valuta
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        570
                     
                  
                  
                     1.3.1.5
                  
                  
                     Råvaror
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        580
                     
                  
                  
                     
                        1.3.2
                     
                  
                  
                     
                        Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna metoder (IM)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        590
                     
                  
                  
                     
                        1.4
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        600
                     
                  
                  
                     
                        1.4.1
                     
                  
                  
                     
                        Operativ risk, basmetod (BIA)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        610
                     
                  
                  
                     
                        1.4.2
                     
                  
                  
                     
                        Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        620
                     
                  
                  
                     
                        1.4.3
                     
                  
                  
                     
                        Operativ risk enligt internmätningsmetoder (AMA)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        630
                     
                  
                  
                     
                        1.5
                     
                  
                  
                     
                        YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        640
                     
                  
                  
                     
                        1.6
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        650
                     
                  
                  
                     
                        1.6.1
                     
                  
                  
                     
                        Avancerad metod
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        660
                     
                  
                  
                     
                        1.6.2
                     
                  
                  
                     
                        Schablonmetoden
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        670
                     
                  
                  
                     
                        1.6.3
                     
                  
                  
                     
                        Ursprungligt åtagandemetoden
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        680
                     
                  
                  
                     
                        1.7
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        690
                     
                  
                  
                     
                        1.8
                     
                  
                  
                     
                        ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        710
                     
                  
                  
                     
                        1.8.2
                     
                  
                  
                     
                        Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        720
                     
                  
                  
                     1.8.2*
                  
                  
                     Varav: kapitalkrav för stora exponeringar
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        730
                     
                  
                  
                     1.8.2**
                  
                  
                     Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        740
                     
                  
                  
                     1.8.2***
                  
                  
                     Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        750
                     
                  
                  
                     
                        1.8.3
                     
                  
                  
                     
                        Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        760
                     
                  
                  
                     
                        1.8.4
                     
                  
                  
                     
                        
                           Varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR.
                        
                     
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
         
         
                     
                        Rad
                     
                  
                  
                     
                        ID
                     
                  
                  
                     
                        Post
                     
                  
                  
                     
                        Kolumn
                     
                  
               
                     
                        Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
                     
                  
                  
                     
                        010
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     1
                  
                  
                     
                        Summa uppskjutna skattefordringar
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     1.1
                  
                  
                     Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     1.2
                  
                  
                     Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     1.3
                  
                  
                     Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     2
                  
                  
                     
                        Summa uppskjutna skatteskulder
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     2.1
                  
                  
                     Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     2.2
                  
                  
                     Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     2.2.1
                  
                  
                     Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     2.2.2
                  
                  
                     Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Kreditriskjusteringar och förväntade förluster
                     
                  
               
                     100
                  
                  
                     3
                  
                  
                     
                        Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     3.1
                  
                  
                     Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     3.1.1
                  
                  
                     Allmänna kreditriskjusteringar
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     3.1.2
                  
                  
                     Specifika kreditriskjusteringar
                  
                  
                      
                  
               
                     131
                  
                  
                     3.1.3
                  
                  
                     Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     3.2
                  
                  
                     Summa förväntade förluster som får inkluderas
                  
                  
                      
                  
               
                     145
                  
                  
                     4
                  
                  
                     
                        Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     4.1
                  
                  
                     Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt
                  
                  
                      
                  
               
                     155
                  
                  
                     4.2
                  
                  
                     Summa förväntade förluster som får inkluderas
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     5
                  
                  
                     
                        Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     6
                  
                  
                     
                        Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     7
                  
                  
                     
                        Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital
                     
                  
               
                     190
                  
                  
                     8
                  
                  
                     
                        Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     9
                  
                  
                     
                        Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     10
                  
                  
                     
                        Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     225
                  
                  
                     11.1
                  
                  
                     
                        Godtagbart för kvalificerade innehav utanför den finansiella sektorn
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     226
                  
                  
                     11.2
                  
                  
                     
                        Godtagbart kapital för stora exponeringar
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                     
                  
               
                     230
                  
                  
                     12
                  
                  
                     
                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     12.1
                  
                  
                     Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     12.1.1
                  
                  
                     Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     12.1.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     12.2
                  
                  
                     Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     12.2.1
                  
                  
                     Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     12.2.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     291
                  
                  
                     12.3
                  
                  
                     Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     292
                  
                  
                     12.3.1
                  
                  
                     Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     293
                  
                  
                     12.3.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     13
                  
                  
                     
                        Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     13.1
                  
                  
                     Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     13.1.1
                  
                  
                     Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     13.1.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     13.2
                  
                  
                     Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     13.2.1
                  
                  
                     Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     13.2.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     361
                  
                  
                     13.3
                  
                  
                     Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     362
                  
                  
                     13.3.1
                  
                  
                     Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     363
                  
                  
                     13.3.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     14
                  
                  
                     
                        Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     14.1
                  
                  
                     Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     14.1.1
                  
                  
                     Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     400
                  
                  
                     14.1.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     410
                  
                  
                     14.2
                  
                  
                     Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     420
                  
                  
                     14.2.1
                  
                  
                     Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     430
                  
                  
                     14.2.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     431
                  
                  
                     14.3
                  
                  
                     Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     432
                  
                  
                     14.3.1
                  
                  
                     Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     433
                  
                  
                     14.3.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                     
                  
               
                     440
                  
                  
                     15
                  
                  
                     
                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     450
                  
                  
                     15.1
                  
                  
                     Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     460
                  
                  
                     15.1.1
                  
                  
                     Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     470
                  
                  
                     15.1.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     480
                  
                  
                     15.2
                  
                  
                     Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     490
                  
                  
                     15.2.1
                  
                  
                     Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     500
                  
                  
                     15.2.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     501
                  
                  
                     15.3
                  
                  
                     Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     502
                  
                  
                     15.3.1
                  
                  
                     Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     503
                  
                  
                     15.3.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     510
                  
                  
                     16
                  
                  
                     
                        Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     520
                  
                  
                     16.1
                  
                  
                     Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     530
                  
                  
                     16.1.1
                  
                  
                     Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     540
                  
                  
                     16.1.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     550
                  
                  
                     16.2
                  
                  
                     Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     560
                  
                  
                     16.2.1
                  
                  
                     Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     570
                  
                  
                     16.2.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     571
                  
                  
                     16.3
                  
                  
                     Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     572
                  
                  
                     16.3.1
                  
                  
                     Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     573
                  
                  
                     16.3.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     580
                  
                  
                     17
                  
                  
                     
                        Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     590
                  
                  
                     17.1
                  
                  
                     Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     600
                  
                  
                     17.1.1
                  
                  
                     Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     610
                  
                  
                     17.1.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     620
                  
                  
                     17.2
                  
                  
                     Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     630
                  
                  
                     17.2.1
                  
                  
                     Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     640
                  
                  
                     17.2.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     641
                  
                  
                     17.3
                  
                  
                     Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     642
                  
                  
                     17.3.1
                  
                  
                     Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                  
                  
                      
                  
               
                     643
                  
                  
                     17.3.2
                  
                  
                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori:
                     
                  
               
                     650
                  
                  
                     18
                  
                  
                     
                        Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     660
                  
                  
                     19
                  
                  
                     
                        Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets primärkapital
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     670
                  
                  
                     20
                  
                  
                     
                        Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen
                     
                  
               
                     680
                  
                  
                     21
                  
                  
                     
                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     690
                  
                  
                     22
                  
                  
                     
                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     700
                  
                  
                     23
                  
                  
                     
                        Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     710
                  
                  
                     24
                  
                  
                     
                        Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     720
                  
                  
                     25
                  
                  
                     
                        Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     730
                  
                  
                     26
                  
                  
                     
                        Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Kapitalbuffertar
                     
                  
               
                     740
                  
                  
                     27
                  
                  
                     
                        Kombinerade buffertkrav
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     750
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Kapitalkonserveringsbuffert
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     760
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     770
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     780
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Systemriskbuffert
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     790
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Buffert för systemviktigt institut
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     800
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Buffert för globalt systemviktigt institut
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     810
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Buffert för andra systemviktiga institut
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Krav enligt pelare II
                     
                  
               
                     820
                  
                  
                     28
                  
                  
                     
                        Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Ytterligare information för värdepappersföretag
                     
                  
               
                     830
                  
                  
                     29
                  
                  
                     
                        Startkapital
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     840
                  
                  
                     30
                  
                  
                     
                        Kapitalbas baserad på fasta omkostnader
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar
                     
                  
               
                     850
                  
                  
                     31
                  
                  
                     
                        Icke-nationella ursprungliga exponeringar
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     860
                  
                  
                     32
                  
                  
                     
                        Totala ursprungliga exponeringar
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Basel I-golvet
                     
                  
               
                     870
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Justeringar av total kapitalbas
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     880
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     890
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Kapitalbaskrav för Basel I-golvet
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     900
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - alternativ SA
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     910
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Underskott i totalt kapital när det gäller minimikapitalbaskrav för Basel I-golvet
                     
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
         
         
            Exponeringsklass (schablonmetod)
         
         
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                     
                  
                  
                     
                        (-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN
                     
                  
                  
                     
                        EXPONERING NETTO EFTER VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR
                     
                  
                  
                     
                        METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN
                     
                  
                  
                     
                        EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                     
                  
                  
                     
                        METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER
                     
                  
                  
                     
                        FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*)
                     
                  
                  
                     
                        UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR
                     
                  
                  
                     
                        EXPONERINGSVÄRDE
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                     
                  
                  
                     
                        RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        OBETALT KREDITRISK-SKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga)
                     
                  
                  
                     
                        FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD
                     
                  
                  
                     
                        SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING
                     
                  
                  
                     
                        VOLATILITETS-JUSTERING AV EXPONERINGEN
                     
                  
                  
                     
                        (-) FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam)
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK
                     
                  
                  
                     
                        VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDIT-VÄRDERINGS-INSTITUT
                     
                  
                  
                     
                        VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING SOM HÄRRÖR FRÅN STATEN
                     
                  
               
                     
                        (-) GARANTIER
                     
                  
                  
                     
                        (-) KREDIT-DERIVAT
                     
                  
                  
                     
                        (-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD
                     
                  
                  
                     
                        (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD
                     
                  
                  
                     
                        (-) SUMMA UTFLÖDEN
                     
                  
                  
                     
                        SUMMA INFLÖDEN (+)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        (-) VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDS-JUSTERINGAR
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     130
                  
                  
                     140
                  
                  
                     150
                  
                  
                     160
                  
                  
                     170
                  
                  
                     180
                  
                  
                     190
                  
                  
                     200
                  
                  
                     210
                  
                  
                     215
                  
                  
                     220
                  
                  
                     230
                  
                  
                     240
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        SUMMA EXPONERINGAR
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     Cell länkad till CA
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     015
                  
                  
                     
                        varav: Fallerade exponeringar
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        varav: Små och medelstora företag
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        varav: Säkrade genom panträtt i fastigheter – bostadsfastigheter
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:
                     
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Transaktioner för värdepappersfinansiering
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        Varav clearade genom en kvalificerad central motpart
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     
                        Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     
                        Varav clearade genom en kvalificerad central motpart
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     
                        Från avtal om produktövergripande nettning
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:
                     
                  
               
                     140
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        2 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        4 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        10 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        35 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        70 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     
                        75 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        250 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        370 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        1250 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Övriga riskvikter
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        MEMORANDUMPOSTER
                     
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     
                        Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     
                        Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (SCHABLONMETOD) (CR GB 1)
         
         
            Land:
         
         
                      
                  
                  
                     URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                  
                  
                     Fallerande exponeringar
                  
                  
                     Observerade nya fallissemang för perioden
                  
                  
                     Allmänna kreditriskjusteringar
                  
                  
                     Specifika kreditriskjusteringar
                  
                  
                     Varav nedskrivningar
                  
                  
                     Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang
                  
                  
                     EXPONERINGSVÄRDE
                  
                  
                     RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                  
                  
                     RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     055
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     075
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
               
                     010
                  
                  
                     Nationella regeringar eller centralbanker
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Offentliga organ
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Multilaterala utvecklingsbanker
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Internationella organisationer
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Institut
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     075
                  
                  
                     varav: Små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     085
                  
                  
                     varav: Små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Säkrade genom panträtt i fastigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     095
                  
                  
                     varav: Små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Fallerande exponeringar
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Poster förknippade med särskilt hög risk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Säkerställda obligationer
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Företag för kollektiva investeringar (fond)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Aktieexponeringar
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Övriga exponeringar
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        Summa exponeringar
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (INTERNMETOD) (CR GB 2)
         
         
            Land:
         
         
                      
                  
                  
                     URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                  
                  
                     Varav: fallerade exponeringar
                  
                  
                     Observerade nya fallissemang för perioden
                  
                  
                     Allmänna kreditriskjusteringar
                  
                  
                     Specifika kreditriskjusteringar
                  
                  
                     Varav nedskrivningar
                  
                  
                     Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang
                  
                  
                     PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):
                  
                  
                     EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)
                  
                  
                     Varav: fallerade exponeringar
                  
                  
                     EXPONERINGSVÄRDE
                  
                  
                     RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                  
                  
                     Varav: fallerade exponeringar
                  
                  
                     RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                  
                  
                     FÖRVÄNTAD FÖRLUST
                  
               
                     010
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     055
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     105
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     125
                  
                  
                     130
                  
               
                     010
                  
                  
                     Nationella regeringar eller centralbanker
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Institut
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Varav: Specialutlåning
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Varav: Små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Säkerhet i fastighet
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Ej små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Kvalificerad rullande exponering
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Övrigt hushåll
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Ej små och medelstora företag
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Aktier
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Summa exponeringar
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            Tabell 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)
         
         
            Land:
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Belopp
                     
                  
                  
                     
                        Procent
                     
                  
                  
                     
                        Kvalitativ information
                     
                  
               
                     
                        010
                     
                  
                  
                     
                        020
                     
                  
                  
                     
                        030
                     
                  
               
                     
                        Berörda kreditexponeringar – kreditrisk
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     Exponeringsvärde enligt schablonmetoden
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Exponeringsvärde enligt internmetoden
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Kapitalbaskrav och vikter
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Sammanlagda fastställda kapitalbaskrav för CCB
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Kapitalbaskravsvikter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Kontracykliskt kapitalbuffertvärde
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Användning av tröskelvärdet på 2 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
         
         
            Valuta:
         
         
                      
                  
                  
                     
                        POSITIONER
                     
                  
                  
                     
                        KAPITALBASKRAV
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                     
                  
               
                     
                        ALLA POSITIONER
                     
                  
                  
                     
                        NETTOPOSITIONER
                     
                  
                  
                     
                        POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV
                     
                  
               
                     
                        LÅNGA
                     
                  
                  
                     
                        KORTA
                     
                  
                  
                     
                        LÅNGA
                     
                  
                  
                     
                        KORTA
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     Cell länkad till CA2
                  
               
                     011
                  
                  
                     
                        Generell risk
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     012
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     013
                  
                  
                     Övriga tillgångar och skulder
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Löptidsgrundad metod
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Zon 1
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     0 ≤ 1 månad
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     > 1 ≤ 3 månader
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     > 3 ≤ 6 månader
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     > 6 ≤ 12 månader
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Zon 2
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Zon 3
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Durationsbaserad metod
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Zon 1
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Zon 2
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Zon 3
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Specifik risk
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     251
                  
                  
                     Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     Med en återstående löptid på ≤ 6 månader
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Med en återstående löptid på > 24 månader
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     321
                  
                  
                     Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     325
                  
                  
                     Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     Förenklad metod
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     Scenariomatrismetod
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
         
         
            Nationell marknad:
         
         
                      
                  
                  
                     
                        POSITIONER
                     
                  
                  
                     
                        KAPITALBASKRAV
                     
                  
                  
                     
                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                     
                  
               
                     
                        ALLA POSITIONER
                     
                  
                  
                     
                        NETTOPOSITIONER
                     
                  
                  
                     
                        POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV
                     
                  
               
                     
                        LÅNGA
                     
                  
                  
                     
                        KORTA
                     
                  
               
                     
                        LÅNGA
                     
                  
                  
                     
                        KORTA
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     Cell länkad till CA
                  
               
                     020
                  
                  
                     Generell risk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     021
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     022
                  
                  
                     Övriga tillgångar och skulder
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Andra aktier än omsatta aktieterminer som är brett diversifierade
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Specifik risk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Förenklad metod
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Scenariomatrismetod
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
      
         BILAGA II
         
            
               “BILAGA II
               
                  RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV
               
               
                  Innehåll
               
               
                           DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
                        
                        44
                     
                           1.
                        
                        STRUKTUR OCH PRAXIS
                        44
                     
                           1.1
                        
                        STRUKTUR
                        44
                     
                           1.2
                        
                        NUMRERINGSSYSTEM
                        44
                     
                           1.3
                        
                        TECKENSYSTEM
                        44
                     
                           DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
                        
                        44
                     
                           1.
                        
                        KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
                        44
                     
                           1.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        44
                     
                           1.2
                        
                        C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
                        46
                     
                           1.2.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        46
                     
                           1.3
                        
                        C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
                        61
                     
                           1.3.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        61
                     
                           1.4
                        
                        C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
                        68
                     
                           1.4.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        68
                     
                           1.5
                        
                        C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
                        69
                     
                           1.5.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        69
                     
                           1.6
                        
                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
                        85
                     
                           1.6.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        85
                     
                           1.6.2
                        
                        C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)
                        85
                     
                           1.6.2.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        86
                     
                           1.6.3
                        
                        C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)
                        94
                     
                           1.6.3.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        94
                     
                           2.
                        
                        SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
                        96
                     
                           2.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        96
                     
                           2.2
                        
                        DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ
                        97
                     
                           2.3
                        
                        UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS
                        97
                     
                           2.4
                        
                        06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALSUMMA (GS TOTAL)
                        98
                     
                           2.5
                        
                        06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
                        98
                     
                           3.
                        
                        KREDITRISKMALLAR
                        105
                     
                           3.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        105
                     
                           3.1.1
                        
                        RAPPORTERING AV METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSTITUTIONSEFFEKT
                        105
                     
                           3.1.2
                        
                        RAPPORTERING AV MOTPARTSRISK
                        106
                     
                           3.2
                        
                        07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
                        106
                     
                           3.2.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        106
                     
                           3.2.2
                        
                        CR SA-MALLENS RÄCKVIDD
                        106
                     
                           3.2.3
                        
                        INDELNING AV EXPONERINGAR I EXPONERINGSKLASSER ENLIGT SCHABLONMETODEN
                        107
                     
                           3.2.4
                        
                        FÖRTYDLIGANDEN OM RÄCKVIDDEN FÖR VISSA AV DE EXPONERINGSKLASSER SOM AVSES I ARTIKEL 112 I CRR
                        110
                     
                           3.2.4.1
                        
                        EXPONERINGSKLASSEN ”INSTITUT”
                        110
                     
                           3.2.4.2
                        
                        EXPONERINGSKLASSEN ”SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER”
                        111
                     
                           3.2.4.3
                        
                        EXPONERINGSKLASSEN FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR (FOND)
                        111
                     
                           3.2.5
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        111
                     
                           3.3
                        
                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
                        119
                     
                           3.3.1
                        
                        CR IRB-MALLENS RÄCKVIDD
                        119
                     
                           3.3.2
                        
                        UPPDELNING AV CR IRB-MALLEN
                        120
                     
                           3.3.3
                        
                        08.01 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (CR IRB 1)
                        121
                     
                           3.3.3.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        121
                     
                           3.3.4
                        
                        08.02 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (UPPDELNING PER RISKKLASS) (MALL CR IRB 2)
                        129
                     
                           3.4
                        
                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION
                        130
                     
                           3.4.1
                        
                        09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1)
                        130
                     
                           3.4.1.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        130
                     
                           3.4.2
                        
                        09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2)
                        132
                     
                           3.4.2.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        132
                     
                           3.4.3
                        
                        TABELL 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)
                        135
                     
                           3.4.3.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        135
                     
                           3.4.3.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        135
                     
                           3.5
                        
                        10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        140
                     
                           3.5.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        140
                     
                           3.5.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER (TILLÄMPLIGA FÖR BÅDE CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        141
                     
                           3.6
                        
                        11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
                        144
                     
                           3.6.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        144
                     
                           3.6.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        144
                     
                           3.7
                        
                        12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
                        146
                     
                           3.7.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        146
                     
                           3.7.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        146
                     
                           3.8
                        
                        13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
                        153
                     
                           3.8.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        153
                     
                           3.8.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        153
                     
                           3.9
                        
                        14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
                        161
                     
                           3.9.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        161
                     
                           3.9.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        162
                     
                           4.
                        
                        MALLAR FÖR OPERATIV RISK
                        170
                     
                           4.1
                        
                        16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
                        170
                     
                           4.1.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        170
                     
                           4.1.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        171
                     
                           4.2
                        
                        17.00 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
                        173
                     
                           4.2.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        173
                     
                           4.2.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        175
                     
                           5.
                        
                        MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
                        177
                     
                           5.1
                        
                        C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
                        177
                     
                           5.1.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        177
                     
                           5.1.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        178
                     
                           5.2
                        
                        19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC) 170…
                        179
                     
                           5.2.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        179
                     
                           5.2.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        180
                     
                           5.3
                        
                        20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)
                        182
                     
                           5.3.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        182
                     
                           5.3.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        183
                     
                           5.4
                        
                        21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
                        185
                     
                           5.4.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        185
                     
                           5.4.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        185
                     
                           5.5
                        
                        22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
                        187
                     
                           5.5.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        187
                     
                           5.5.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        187
                     
                           5.6
                        
                        23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
                        189
                     
                           5.6.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        189
                     
                           5.6.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        189
                     
                           5.7
                        
                        24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)
                        190
                     
                           5.7.1
                        
                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        190
                     
                           5.7.2
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        191
                     
                           5.8
                        
                        C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
                        193
                     
                           5.8.1
                        
                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        193
                     
                  DEL I:   ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
               
               1.   STRUKTUR OCH PRAXIS
               1.1   STRUKTUR
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Ramen består av följande fem grupper av mallar:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital och totalt riskvägt exponeringsbelopp.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk).
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk).
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Operativ risk.
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den tekniska genomförandestandarden innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för särskilda positioner samt valideringsregler.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.
                        
                     1.2   NUMRERINGSSYSTEM
               
                        
                           4.
                        
                        
                           I dokumentet används den efterföljande tabellens beteckningssystem för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. Dessa numreringskoder används i stor utsträckning i valideringsreglerna.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Följande allmänna beteckningssystem tillämpas i instruktionerna: {Mall;Rad;Kolumn}.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen ska mallen inte anges i beteckningen: {Rad;Kolumn}.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Om mallen bara har en kolumn, ska endast rader anges: {Mall;Rad}.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.
                        
                     1.3   TECKENSYSTEM
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Ett minustecken (-) före en post innebär att inga plussiffror förväntas för den posten.
                        
                     
                  DEL II:   MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
               
               1.   KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
               1.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER
               
                        
                           10.
                        
                        
                           Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och övergångsbestämmelser, och består av följande fem mallar:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasen beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna för varje typ av kapital.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen (i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR)).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i kapitalkravsdirektivet (nedan kallat CRD).
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna övergångsbestämmelsernas effekt på kapitalbasen. CA5 kommer att avskaffas när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.
                                    
                                 
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Mallarna ska gälla för samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren särskilt avser enheter som tillämpar valideringsregler av typen IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (nedan kallat T1), som är summan av kärnprimärkapital (nedan kallat CET1) och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (nedan kallat AT1), samt supplementärkapital (nedan kallat T2).
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Mall CA5 används endast för rapportering av övergångsbestämmelserna.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom EU, eftersom artikel 104.2 i det fjärde kapitaltäckningsdirektivet (CRD IV) måste omvandlas till nationell lagstiftning. Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde. Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen. Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Mall CA4 innehåller en cell som avser extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.
                                    
                                 
                     1.2   C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
               1.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Rad
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Kapitalbas
                           
                           Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRR
                           Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.
                        
                     
                           015
                        
                        
                           1.1   Primärkapital
                           
                           Artikel 25 i CRR.
                           Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.1   Kärnprimärkapital
                           
                           Artikel 50 i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1.1   Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital
                           
                           Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.
                           Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas
                           Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.
                        
                     
                           045
                        
                        
                           1.1.1.1.1*   Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigeter i nödsituationer
                           
                           Artikel 31 i CRR.
                           Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.1.2*   * Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital
                           
                           Artikel 28.1 b, l och m i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1.3   Överkurs vid aktieemission
                           
                           Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.4   (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 42 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.4.1   (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
                           Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.4.2   (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 36.1 f och 42 i CRR.
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.1.1.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR.
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.1.1.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ”egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse”.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.2   Balanserade vinstmedel
                           
                           Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.
                           I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.2.1   Balanserade vinstmedel föregående år
                           
                           Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRR
                           I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.2.2   Vinst eller förlust som godtas
                           
                           Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.
                           Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.2.2.1   Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare
                           
                           Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.2.2.2   (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat
                           
                           Artikel 26.2 i CRR
                           Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden. Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.
                           Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).
                           Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.3   Ackumulerat annat totalresultat
                           
                           Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp sam ska redovisas ska fastställas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.4   Övriga reserver
                           
                           Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.
                           Övriga reserver definieras i CRR som ”reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.5   Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse
                           
                           Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.
                           Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ”reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.6   Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas
                           
                           Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.7   Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital
                           
                           Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.
                           Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.1.1.8   Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen
                           
                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.1.9   Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler
                           
                           Artiklarna 32–35 i CRR.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.1.9.1   (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar
                           
                           Artikel 32.1 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.
                           Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.1.9.2   Reserv som härrör från säkring av kassaflöden
                           
                           Artikel 33.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.1.9.3   Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde
                           
                           Artikel 33.1 b i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.
                        
                     
                           285
                        
                        
                           1.1.1.9.4   Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder
                           
                           Artiklarna 33.1 c och 33.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.1.9.5   (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering
                           
                           Artiklarna 34 och 105 i CRR.
                           Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.1.10   (-) Goodwill
                           
                           Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.1.10.1   (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång
                           
                           Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.
                           Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.1.10.2   (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav
                           
                           Artikel 37 b och 43 i CRR.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.1.10.3   Uppskjutna skattskulder i samband med goodwill
                           
                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.1.11   (-) Övriga immateriella tillgångar
                           
                           Artiklarna 4.1.115, 36.1 b och 37 a i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.1.11.1   (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder
                           
                           Artiklarna 4.1.115 och 36.1 b i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.
                           Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.1.11.2   Uppskjutna skattskulder i samband med övriga immateriella tillgångar
                           
                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.1.12   (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder
                           
                           Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.1.13   (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster
                           
                           Artiklarna 36.1 d, 40, 158 och 159 i CRR.
                           Det belopp som rapporteras ”ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster” (artikel 40 i CRR).
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.1.14   (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner
                           
                           Artiklarna 4.1.129, 36.1 e och 41 i CRR.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.1.14.1   (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner
                           
                           Artiklarna 4.1.109 och 36.1 e i CRR.
                           Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ”tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan”.
                           Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.1.14.2   Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner
                           
                           Artiklarna 4.1.108–109 och 41.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.1.14.3   Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja
                           
                           Artiklarna 4.1.109 och 41.1 b i CRR.
                           I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.1.15   (-) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital
                           
                           Artiklarna 4.1.122, 36.1 g och 44 i CRR.
                           Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.1.16   (-) Avdrag från övrigt primärkapital som överstiger primärkapital för kapitaltäckningsändamål
                           
                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital”. Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.1.17   (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %
                           
                           Artiklarna 4.1.36, 36.1 k i och 89–91 i CRR.
                           Kvalificerat innehav definieras som ”direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag”.
                           I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan det antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.1.18   (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %
                           
                           Artiklarna 36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1 250  % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           1.1.1.19   (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %
                           
                           Artiklarna 36.1 k iii och 379.3 i CRR.
                           Transaktioner utan samtidig prestation som omfattas av riskvikten 1 250  % efter fem dagar efter andra avtalade betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.
                        
                     
                           471
                        
                        
                           1.1.1.20   (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %
                           
                           Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.
                        
                     
                           472
                        
                        
                           1.1.1.21   (-) Aktieexponeringar enligt en internmetod vilka alternativt kan ges riskvikten 1,250 %
                           
                           Artiklarna 36.1 k v och 155.4 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR får dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           1.1.1.22   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.27, 36.1 h, 43–46, 49.2, 49.3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3).
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.1.1.23   (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader
                           
                           Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 b i CRR), och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 a i CRR.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.1.1.24   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.27, 36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b, 49.1–3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1–3).
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.1.1.25   (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 %
                           
                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.1 i CRR.
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.1.1.26   Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital
                           
                           Artiklarna 469–472, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           524
                        
                        
                           1.1.1.27   (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR
                           
                           Artikel 3 i CRR.
                        
                     
                           529
                        
                        
                           1.1.1.28   Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt
                           
                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet respektive ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).
                        
                     
                           530
                        
                        
                           1.1.2   ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL
                           
                           Artikel 61 i CRR.
                        
                     
                           540
                        
                        
                           1.1.2.1   Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott
                           
                           Artiklarna 51 a, 52–54, 56 a och 57 i CRR.
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.1.2.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 51 a och 52–54 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.1.2.1.2   (*) Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital
                           
                           Artikel 52.1 c, e och f i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.1.2.1.3   Överkurs vid aktieemission
                           
                           Artikel 51 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.1.2.1.4   (-) Egna primärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                           Egna primärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 57 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av primärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                           Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.12.1.4.2   (-) Indirekta innehav av primärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 52.1 b ii, 56 a och 57 i CRR.
                        
                     
                           621
                        
                        
                           1.1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av primärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                        
                     
                           622
                        
                        
                           1.1.2.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 56 a och 57 i CRR.
                           I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av ”egna primärkapitaltillskott som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.1.2.2   Övergångsjusteringar för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas
                           
                           Artiklarna 483.4–5, 484–487, 489 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som övrigt primärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.12.3   Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i övrigt primärkapital
                           
                           Artiklarna 85 och 86 i CRR.
                           Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.
                           Kvalificerande övrigt primärkapital emitterat av specialföretag (artikel 83 i CRR) ska medräknas.
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.12.4   Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i övrigt primärkapital
                           
                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.1.2.5   (-) Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital
                           
                           Artiklarna 4.1.122, 56 b och 58 i CRR.
                           Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i övrigt primärkapital.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           1.1.2.6   (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.27, 56 c, 59, 60 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från övrigt primärkapital.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.1.2.7   (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.27, 56 d, 59 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.1.2.8   (-) Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital
                           
                           Artikel 56 e i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”avdrag från supplementärkapital som överstiger institutets supplementärkapital” (dras av i övrigt primärkapital).
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.1.2.9   Övriga övergångsjusteringar av övrigt primärkapital
                           
                           Artiklarna 474, 475, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.1.2.10   Överskott i avdrag från övriga primärkapitalposter i förhållande till övrigt primärkapital (avdrag i kärnprimärkapitalet)
                           
                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Övrigt primärkapital kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från övrigt primärkapital är större än övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska övrigt primärkapital vara lika med noll, och de avdrag som överstiger övrigt primärkapital ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal.
                        
                     
                           744
                        
                        
                           1.1.2.11   (-) Övriga avdrag från övrigt primärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR)
                           
                           Artikel 3 i CRR.
                        
                     
                           748
                        
                        
                           1.1.2.12   Delar i eller avdrag från övrigt primärkapital – övrigt
                           
                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av övrigt primärkapital respektive ett avdrag från en del av övrigt primärkapital inte kan hänföras till någon av raderna 530–744.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR)!
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.2   SUPPLEMENTÄRKAPITAL
                           
                           Artikel 71 i CRR.
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.2.1   Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital
                           
                           Artiklarna 62 a, 63–65, 66 a och 67 i CRR.
                        
                     
                           770
                        
                        
                           1.2.1.1   Fullt betalade kapitalinstrument och efterställda lån
                           
                           Artiklarna 62 a, 63 och 65 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
                        
                     
                           780
                        
                        
                           1.2.1.2   (*) Memorandumpost: Icke godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån
                           
                           Artikel 63 c, e och f samt artikel 64 i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.
                        
                     
                           790
                        
                        
                           1.2.1.3   Överkurs vid aktieemission
                           
                           Artiklarna 62 b och 65 i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           1.2.1.4   (-) Egna supplementärkapitalinstrument
                           
                           Artikel 63 b i, 66 a och 67 i CRR.
                           Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 67 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.
                        
                     
                           810
                        
                        
                           1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 63 b, 66 a och 67 i CRR.
                           Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
                        
                     
                           840
                        
                        
                           1.2.1.4.2   (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 63 b, 66 a och 67 i CRR.
                        
                     
                           841
                        
                        
                           1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 63 b, 66 a och 67 i CRR.
                        
                     
                           842
                        
                        
                           1.2.1.4   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 66 a och 67 i CRR.
                           I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av ”egna supplementärkapitalinstrument som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           1.2.2   Övergångsjusteringar för supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas
                           
                           Artiklarna 483.6–7, 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           1.2.3   Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital
                           
                           Artiklarna 87 och 88 i CRR.
                           Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet.
                           Kvalificerande supplementärkapital som emitterats av specialföretag ska inräknas (artikel 83 i CRR).
                        
                     
                           900
                        
                        
                           1.2.4   Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital
                           
                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           910
                        
                        
                           1.2.5   Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod)
                           
                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden innehåller denna post de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital.
                        
                     
                           920
                        
                        
                           1.2.6   Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)
                           
                           Artikel 62 c i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden innehåller denna post de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital.
                        
                     
                           930
                        
                        
                           1.2.7   (-) Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital
                           
                           Artiklarna 4.1.122, 66 b och 68 i CRR.
                           Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen.
                        
                     
                           940
                        
                        
                           1.2.8   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.27, 66 c, 68–70 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet.
                        
                     
                           950
                        
                        
                           1.2.9   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.27, 66 d, 68, 69 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.
                        
                     
                           960
                        
                        
                           1.2.10   Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital
                           
                           Artiklarna 476–478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5.
                        
                     
                           970
                        
                        
                           1.2.11   Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital (avdrag i övrigt primärkapitalet)
                           
                           Artikel 56 e i CRR.
                           Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från övrigt primärkapital.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal.
                        
                     
                           974
                        
                        
                           1.2.12   (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR)
                           
                           Artikel 3 i CRR.
                        
                     
                           978
                        
                        
                           1.2.13   Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt
                           
                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet respektive ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).
                        
                     1.3   C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
               1.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Rad
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artiklarna 92.3, 95, 96 och 98 i CRR.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1*   Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR
                           
                           För värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och 98 i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1**   Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i kapitaltäckningsförordningen
                           
                           För värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och 97 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1   RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION
                           
                           Artikel 92.3 a och f i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1   Schablonmetoden (SA)
                           
                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA).
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1   Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering
                           
                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag av värdepapperiseringspositioner.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.01   Nationella regeringar eller centralbanker
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.02   Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.03   Offentliga organ
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.1.1.1.04   Multilaterala utvecklingsbanker
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.1.1.1.05   Internationella organisationer
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.1.1.1.06   Institut
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.1.07   Företag
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.1.08   Hushåll
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.1.09   Säkrade genom panträtt i fastigheter
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.1.10   Fallerande exponeringar
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.1.11   Poster som är förenade med särskilt hög risk
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.1.12   Säkerställda obligationer
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.1.1.1.13   Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.1.14   Företag för kollektiva investeringar (fond)
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.1.15   Aktier
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.1.1.1.16   Övriga poster
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.2   Positioner i värdepapperisering (schablonmetod)
                           
                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.2.*   Varav återvärdepapperisering
                           
                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                                       1.1.2
                                    
                                    
                                       Internmetoden
                                    
                                 
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.2.1   Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer
                           
                           Total kreditriskexponering i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.2.1.01   Nationella regeringar eller centralbanker
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.2.1.02   Institut
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.2.1.03   Företag – små och medelstora företag
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.2.1.04   Företag – specialutlåning
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.2.1.05   Företag – övriga
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.2.2   Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer
                           
                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.2.2.01   Nationella regeringar eller centralbanker
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.2.2.02   Institut
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.2.2.03   Företag – små och medelstora företag
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.2.2.04   Företag – specialutlåning
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.2.2.05   Företag – andra
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.2.2.06   Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.2.2.07   Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.2.2.08   Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.2.2. 09   Hushåll – övriga små och medelstora företag
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.2.2.10   Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag
                           
                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.2.3   Aktier (internmetod)
                           
                           Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB).
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.2.4   Positioner i värdepapperisering (internmetod)
                           
                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.2.4*   Varav återvärdepapperisering
                           
                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.2.5   Övriga motpartslösa tillgångar
                           
                           Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 156 i CRR.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.3   Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en centrala motparts obeståndsfond
                           
                           Artiklarna 307–309 i CRR.
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.2   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK
                           
                           Artiklarna 92.3 c ii och 92.4 b i CRR.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.2.1   Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret
                           
                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.2.2   Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret
                           
                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.3   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK
                           
                           Artikel 92.3 b i och 92.3 c i och iii samt artikel 92.4 b i CRR
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                                       1.3.1
                                    
                                    
                                       Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)
                                    
                                 
                     
                           540
                        
                        
                           1.3.1.1   Omsatta skuldinstrument
                           
                           Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI).
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.3.1.2   Aktier
                           
                           Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU).
                        
                     
                           555
                        
                        
                           1.3.1.3   Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)
                           
                           Artiklarna 348.1, 350.3 c och 364.2 a i CRR
                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas enligt artikel 348.1 i CRR, antingen direkt eller som en följd av det tak som anges i artikel 350.3 c i CRR. Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i CRR för dessa positioner.
                           Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i CRR ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5.
                           Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen.
                        
                     
                           556
                        
                        
                           1.3.1.3.*   Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument
                           
                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker.
                        
                     
                           557
                        
                        
                           1.3.1.3.**   Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument
                           
                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.3.1.4   Utländsk valuta
                           
                           Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX).
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.3.1.5   Råvaror
                           
                           Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM).
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.3.2   Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna metoder (IM)
                           
                           Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM).
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.4   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)
                           
                           Artikel 92.3 e och 92.4 b i CRR.
                           För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll.
                        
                     
                           600
                        
                        
                           1.4.1   Operativ risk, basmetod (BIA)
                           
                           Se mallen för operativ risk (OPR).
                        
                     
                           610
                        
                        
                           1.4.2   Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA)
                           
                           Se mallen för operativ risk (OPR).
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.4.3   Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA)
                           
                           Se mallen för operativ risk (OPR).
                        
                     
                           630
                        
                        
                           1.5   YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER
                           
                           Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR.
                           Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i CRR.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera på följande sätt:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppet vara noll.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen av det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.
                                    
                                 
                     
                           640
                        
                        
                           1.6   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING
                           
                           Artikel 92.3 d i CRR, se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).
                        
                     
                           650
                        
                        
                           1.6.1   Avancerad metod
                           
                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.6.2   Schablonmetoden
                           
                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.6.3   Ursprungligt åtagandemetoden
                           
                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.7   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET
                           
                           Artiklarna 92.3 b ii och 395–401 i CRR.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.8   ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7.
                           Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       De strängare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i CRR.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR.
                                    
                                 Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.8.2   Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458
                           
                           Artikel 458 i CRR.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.8.2*   Varav kapitalkrav för stora exponeringar
                           
                           Artikel 458 i CRR.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.8.2**   Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter
                           
                           Artikel 458 i CRR.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.8.2***   Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn
                           
                           Artikel 458 i CRR.
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.8.3   Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459
                           
                           Artikel 459 i CRR.
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.8.4   Varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grund av artikel 3 i CRR
                           
                           Artikel 3 i CRR.
                           Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras och ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras).
                        
                     1.4   C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
               1.4.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1   Kärnprimärkapitalrelation
                           
                           Artikel 92.2 a i CRR.
                           Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2   Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital
                           
                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           3   Primärkapitalrelation
                           
                           Artikel 92.2 b i CRR.
                           Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           4   Överskott (+)/underskott (-) av primärkapital
                           
                           Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           5   Summa kapitalrelationer
                           
                           Artikel 92.2 c i CRR.
                           Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           6   Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital
                           
                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör kvoten.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II
                           
                           Artikel 92.2 a i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om kärnprimärkapitalrelationen påverkas av ett beslut av en behörig myndighet.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Kärnprimärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II
                           
                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för kärnprimärkapitalrelationen.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Primärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II
                           
                           Artikel 92.2 b i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om primärkapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Primärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II
                           
                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för primärkapitalrelationen.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Summa kapitalrelationer inklusive justeringar enligt pelare II
                           
                           Artikel 92.2 c i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om den totala kapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Summa kapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II
                           
                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för den totala kapitalrelationen.
                        
                     1.5   C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
               1.5.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Summa uppskjutna skattefordringar
                           
                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1   Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet
                           
                           Artikel 39 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet och som därmed ska ges en riskvikt.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.2   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                           
                           Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet).
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.3   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                           
                           Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2   Summa uppskjutna skatteskulder
                           
                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.1   Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet
                           
                           Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2   Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet
                           
                           Artikel 38 i CRR.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.2.1   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                           
                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende och framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           2.2.2   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                           
                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.   Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)
                           
                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.1   Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet
                           
                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.1.1   Allmänna kreditriskjusteringar
                           
                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.1.2   Specifika kreditriskjusteringar
                           
                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.
                        
                     
                           131
                        
                        
                           3.1.3   Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen
                           
                           Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2   Summa förväntade förluster som får inkluderas
                           
                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med ej fallerade exponeringar som ska rapporteras.
                        
                     
                           145
                        
                        
                           4   Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)
                           
                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           4.1   Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt
                           
                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.
                        
                     
                           155
                        
                        
                           4.2   Summa förväntade förluster som får inkluderas
                           
                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           5   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital
                           
                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet i enlighet med artikel 62 d i CRR uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           6   Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital
                           
                           Artikel 62 c i CRR.
                           Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket.
                           Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           7   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital
                           
                           Artikel 62 c i CRR.
                           Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           8   Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artikel 46.1 a i CRR.
                           Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           9   Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet
                           
                           Artikel 48.1 a och b i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader.
                           Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           10   Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet
                           
                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader. Femtonprocentsgränsen ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet beräknas på följande sätt:
                           Beloppet från de två posterna godtas om det utgör högst 15 % av kärnprimärkapitalet, beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser.
                        
                     
                           225
                        
                        
                           11.1   Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn
                           
                           Artikel 4.1.71 a.
                        
                     
                           226
                        
                        
                           11.2   Godtagbart kapital för stora exponeringar
                           
                           Artikel 4.1.71 b.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           12   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                           
                           Artiklarna 44–46 och 49 i CRR.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           12.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i kapitalkravsförordningen.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           12.1.1   Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.
                                    
                                 
                     
                           260
                        
                        
                           12.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           12.2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           12.2.1   Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           12.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           291
                        
                        
                           12.3.1   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.
                        
                     
                           292
                        
                        
                           12.3.2   Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.
                        
                     
                           293
                        
                        
                           12.3.3   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR
                        
                     
                           300
                        
                        
                           13   Innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                           
                           Artiklarna 58–60 i CRR.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           13.1   Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           13.1.1   Direkta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 58 och 60.2 i CRR.
                           Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.
                                    
                                 
                     
                           330
                        
                        
                           13.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           13.2   Indirekta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           13.2.1   Indirekta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           13.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           361
                        
                        
                           13.3   Syntetiska innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           362
                        
                        
                           13.3.1   Syntetiska innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           363
                        
                        
                           13.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR
                        
                     
                           370
                        
                        
                           14.   Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                           
                           Artiklarna 68–70 i CRR.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           14.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRR.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           14.1.1   Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 68 och 70.2 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i d en finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.
                                    
                                 
                     
                           400
                        
                        
                           14.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           14.2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artikel 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           14.2.1   Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           14.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           431
                        
                        
                           14.3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           432
                        
                        
                           14.3.1   Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           433
                        
                        
                           14.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR
                        
                     
                           440
                        
                        
                           15   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                           
                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           15.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           15.1.1   Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.
                                    
                                 
                     
                           470
                        
                        
                           15.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           15.2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                        
                     
                           490
                        
                        
                           15.2.1   Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           15.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           501
                        
                        
                           15.3   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.
                        
                     
                           502
                        
                        
                           15.3.1   Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.
                        
                     
                           503
                        
                        
                           15.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR
                        
                     
                           510
                        
                        
                           16   Innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                           
                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           520
                        
                        
                           16.1   Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           530
                        
                        
                           16.1.1   Direkta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artikel 58 i CRR.
                           Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d), och
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.
                                    
                                 
                     
                           540
                        
                        
                           16.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           550
                        
                        
                           16.2   Indirekta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           16.2.1   Indirekta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           16.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           571
                        
                        
                           16.3   Syntetiska innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           572
                        
                        
                           16.3.1   Syntetiska innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.
                        
                     
                           573
                        
                        
                           16.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR
                        
                     
                           580
                        
                        
                           17   Innehav av supplementärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner
                           
                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           590
                        
                        
                           17.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           600
                        
                        
                           17.1.1   Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artikel 68 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d), och
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.
                                    
                                 
                     
                           610
                        
                        
                           17.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           17.2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           630
                        
                        
                           17.2.1   Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.
                        
                     
                           640
                        
                        
                           17.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.
                        
                     
                           641
                        
                        
                           17.3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           642
                        
                        
                           17.3.1   Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.
                        
                     
                           643
                        
                        
                           17.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan
                           
                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR
                        
                     
                           650
                        
                        
                           18   Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital
                           
                           Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i CRR
                        
                     
                           660
                        
                        
                           19   Riskvägda exponeringar i innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital
                           
                           Artikel 60.4 i CRR.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           20   Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital
                           
                           Artikel 70.4 i CRR.
                        
                     
                           680
                        
                        
                           21   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                           
                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 12.1.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           22   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                           
                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 15.1.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           23   Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                           
                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från övrigt primärkapital för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           24   Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                           
                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från övrigt primärkapital för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           25   Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                           
                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 14.1.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           26   Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag
                           
                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 17.1.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           27   Kombinerade buffertkrav
                           
                           Artikel 128.6 i CRD.
                        
                     
                           750
                        
                        
                           
                              Kapitalkonserveringsbuffert
                           
                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.
                        
                     
                           760
                        
                        
                           
                              Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå
                           
                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.
                        
                     
                           770
                        
                        
                           
                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert
                           
                           Artiklarna 128.2, 130, 135–140 i CRD.
                        
                     
                           780
                        
                        
                           
                              Systemriskbuffert
                           
                           Artiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.
                        
                     
                           790
                        
                        
                           
                              Buffert för systemviktigt institut
                           
                           Artikel 131 i CRD.
                           Instituten ska rapportera det buffertvärde för systemviktiga institut som tillämpas på gruppnivå.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           
                              Buffert för globalt systemviktigt institut
                           
                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.
                        
                     
                           810
                        
                        
                           
                              Buffert för andra systemviktiga institut
                           
                           Artiklarna 128.4 och 131 i CRD.
                        
                     
                           820
                        
                        
                           28   Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II
                           
                           Artikel 104.2 i CRD.
                           Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna cell.
                        
                     
                           830
                        
                        
                           29   Startkapital
                           
                           Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR.
                        
                     
                           840
                        
                        
                           30   Kapitalbas baserad på fasta omkostnader
                           
                           Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR.
                        
                     
                           850
                        
                        
                           31   Icke-nationella ursprungliga exponeringar
                           
                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.
                        
                     
                           860
                        
                        
                           32   Totala ursprungliga exponeringar
                           
                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.
                        
                     
                           870
                        
                        
                           
                              Justeringar av total kapitalbas
                           
                           Artikel 500.4 i CRR
                           Skillnaden mellan det belopp som rapporteras under 880 och den totala kapitalbasen i enlighet med CRR rapporteras här.
                           Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           
                              Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet
                           
                           Artikel 500.4 i CRR
                           Total kapitalbas i enlighet med CRR anpassad enligt kraven i artikel 500.4 i CRR (dvs. anpassad för att fullständigt avspegla skillnaderna mellan beräkningen av kapitalbasen enligt direktiven 93/6/EEG och 2000/12/EG enligt deras lydelse före den 1 januari 2007 och beräkningen av kapitalbasen enligt CRR till följd av att förväntade och oväntade förluster behandlas separat enligt del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) rapporteras här.
                           Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet
                           
                           Artikel 500.1 b i CRR
                           Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.1 b i CRR (dvs. 80 % av det totala minsta kapitalbasbelopp som institutet skulle ha varit skyldigt att ha enligt artikel 4 i direktiv 93/6/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, enligt den lydelse som dessa direktiv hade före januari 2007) ska rapporteras här.
                        
                     
                           900
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - alternativ SA
                           
                           Artikel 500.2 och 500.3 i CRR
                           Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.2 i CRR (dvs. 80 % av den kapitalbas som institutet skulle behöva inneha enligt artikel 92 med beräkning av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 och del tre avdelning III kapitel 2 eller 3 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt, i stället för i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 eller del tre avdelning III kapitel 4 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt) ska rapporteras här.
                        
                     
                           910
                        
                        
                           
                              Underskott i total kapitalbas när det gäller kapitalbaskrav för Basel I-golvet eller alternativ SA
                           
                           Artiklarna 500.1 b och 500.2 i CRR
                           Denna rad fylls i med:
                           — om artikel 500.1 b i CRR tillämpas och rad 880 < rad 890:
                           skillnaden mellan rad 890 och rad 880
                           — eller om artikel 500.2 i CRR tillämpas och rad 010 i C 01.00 < rad 900 i C 04.00: skillnaden mellan rad 900 i C 04.00 och rad 010 i C 01.00
                        
                     1.6   ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
               1.6.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           15.
                        
                        
                           I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491 i CRR.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           CA5 har följande struktur:
                           
                                       a.
                                    
                                    
                                       I mall 5.1 summeras de totala justeringar som behövs i kapitalbasens olika delar (rapporteras i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av att övergångsbestämmelserna tillämpas. Posterna i denna tabell redovisas som ”justeringar” av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.
                                    
                                 
                                       b.
                                    
                                    
                                       I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.
                                    
                                 
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 060.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i CRR.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om övrigt primärkapital inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.
                        
                     1.6.2   C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)
               
                        
                           20.
                        
                        
                           I tabell 5.1 ska instituten rapportera hur övergångsbestämmelserna påverkar kapitalbasens komponenter i enlighet med artiklarna 465–491 i CRR i förhållande till de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i avdelning II i del två i CRR.
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De sifferuppgifter som ska rapporteras i kolumnerna 010–060 på rad 060 i CA 5.1 kan härledas från respektive sektioner i CA 5.2.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           På raderna 070–092 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           På raderna 100 och framåt ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för orealiserade vinster och förluster, avdrag samt ytterligare filter och avdrag.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, övrigt primärkapital respektive supplementärkapital. Om övergångsbestämmelserna ger en sådan effekt ska denna redovisas i respektive celler i mall CA 1. Därför ingår inga sådana effekter av otillräckligt kapital i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.
                        
                     1.6.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Justeringar i kärnprimärkapital
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Justeringar i övrigt primärkapital
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Justeringar i supplementärkapital
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar
                           
                           I kolumn 040 ingår det relevanta restvärdet, dvs. före tillämpningen av bestämmelserna i del tre kapitel 2 eller 3 i CRR.
                           Kolumnerna 010–030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och de justeringar som ingår i riskvägda tillgångar har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om riskvägda tillgångar ska redovisas direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB eller CR EQU IRB (aktieexponeringar enligt internmetoden). Dessa effekter ska dessutom rapporteras i kolumn 040 i CA 5.1. Beloppen är därför endast memorandumposter.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tillämplig procentandel
                           
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser
                           
                           I kolumn 060 ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   1 Summa justeringar
                           
                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas
                           
                           Artiklarna 483–491 i CRR.
                           Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd
                           
                           Artikel 483 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1   Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG
                           
                           Artikel 483.1, 483.2, 483.4 och 483.6 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.2   Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram
                           
                           Artikel 483.1, 483.3, 483.5, 483.7 och 483.8 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.2   Instrument som inte är statligt stöd
                           
                           De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i tabell CA 5.2.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2   Minoritetsintressen eller motsvarande
                           
                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat övrigt primärkapital och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1   Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen
                           
                           Artikel 479 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.2   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod
                           
                           Artiklarna 84 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.2.3   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande övrigt primärkapital under en övergångsperiod
                           
                           Artiklarna 85 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.2.4   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod
                           
                           Artiklarna 87 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.3   Övriga övergångsjusteringar
                           
                           Artiklarna 467–478 och 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, övriga filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.3.1   Orealiserade vinster och förluster
                           
                           Artiklarna 467 och 468 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på de orealiserade vinster och förluster som tas upp till verkligt värde.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.3.1.1   Orealiserade vinster
                           
                           Artikel 468.1 i CRR.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.3.1.2   Orealiserade förluster
                           
                           Artikel 467.1 i CRR.
                        
                     
                           133
                        
                        
                           1.3.1.3   Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39
                           
                           Artikel 468 i CRR.
                        
                     
                           136
                        
                        
                           1.3.1.4   Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39
                           
                           Artikel 467 i CRR.
                        
                     
                           138
                        
                        
                           1.3.1.5   Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder
                           
                           Artikel 468 i CRR.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.3.2   Avdrag
                           
                           Artiklarna 36.1, 469–478 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.3.2.1.   Förluster för innevarande räkenskapsår
                           
                           Artiklarna 36.1 a, 469.1, 472.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
                           Om ett företag endast är skyldigt att dra av väsentliga förluster gäller följande:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Om den totala delårsnettoförlusten är ”väsentlig” ska hela restvärdet dras av från primärkapitalet.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Om den totala delårsnettoförlusten inte är ”väsentlig” ska inget restvärde dras av.
                                    
                                 
                     
                           160
                        
                        
                           1.3.2.2.   Immateriella tillgångar
                           
                           Artiklarna 36.1 b, 469.1, 472.4 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 37 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för immateriella tillgångar.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 b i CRR.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.3.2.3.   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader
                           
                           Artiklarna 36. 1 c, 469.1, 472.5 och 478 i CRR.
                           När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det totala beloppet i enlighet med artikel 469.1 i CRR.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.3.2.4.   Underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster (internmetod)
                           
                           Artiklarna 36.1 d, 469.1, 472.6 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 40 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda underskott enligt internmetoden av avsättningar för förväntade förluster.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 394.1 d i CRR.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.3.2.5.   Förmånsbestämda pensionsplaner
                           
                           Artiklarna 33.1 e, 469.1, 472.7, 473 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 41 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 394.1 e i CRR.
                        
                     
                           194
                        
                        
                           1.3.2.5*   Varav Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post
                           
                           Artikel 473 i CRR.
                        
                     
                           198
                        
                        
                           1.3.2.5**   Varav Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post
                           
                           Artikel 473 i CRR.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.3.2.6.   Egna instrument
                           
                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.3.2.6.1   Egna kärnprimärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 42 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda egna kärnprimärkapitalinstrument.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller ska instituten dela upp innehav i egna kärnprimärkapitalinstrument i ”direkta” och ”indirekta” innehav.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.3.2.6.1**   Varav: Direkta innehav
                           
                           Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRR
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.
                        
                     
                           212
                        
                        
                           1.3.2.6.1*   Varav: Indirekta innehav
                           
                           Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRR
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.3.2.6.2   Egna primärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 56 a, 474, 475.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 57 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda innehav.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 475.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna primärkapitaltillskott.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 a i CRR.
                        
                     
                           221
                        
                        
                           1.3.2.6.2**   Varav: Direkta innehav
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 a i CRR).
                        
                     
                           222
                        
                        
                           1.3.2.6.2*   Varav: Indirekta innehav
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 b i CRR).
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.3.2.6.3   Egna supplementärkapitalinstrument
                           
                           Artiklarna 66 a, 476, 477.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 67 i CRR när de bestämmer hur stora innehav som ska d ras av.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 477.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna supplementärkapitalinstrument.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 a i CRR.
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              varav: Direkta innehav
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 a i CRR).
                        
                     
                           232
                        
                        
                           
                              varav: Indirekta innehav
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 b i CRR).
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.3.2.7.   Ömsesidigt korsägande
                           
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på om innehavet av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital i enheten i den finansiella sektorn ska betraktas som väsentligt eller inte (artiklarna 472.9, 475.3 och 477.3 i CRR) ska instituten dela upp ömsesidigt korsägande i väsentliga och icke väsentliga innehav.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.3.2.7.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital
                           
                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.3.2.7.1.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.2.7.1.2   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2.7.2   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital
                           
                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 b i CRR.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.2.7.2.1   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.2.7.2.2   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.2.7.3   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital
                           
                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 b i CRR.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.2.7.3.1   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.2.7.3.2   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                                       1.3.2.8.
                                    
                                    
                                       Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                                    
                                 
                     
                           350
                        
                        
                           1.3.2.8.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 36.1 h, 469.1, 472.10 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 h i CRR.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.3.2.8.2   Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 56 c, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 c i CRR.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.3.2.8.3   Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 66 c, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 c i CRR.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.3.2.9   Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artikel 470.2 och 470.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Artikel 470.1 i CRR.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                                       1.3.2.10
                                    
                                    
                                       Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                                    
                                 
                     
                           400
                        
                        
                           1.3.2.10.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 36.1 i, 469.1, 472.11 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 i i CRR.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.3.2.10.2   Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 56 d, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 d i CRR.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.3.2.10.2   Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav
                           
                           Artiklarna 66 d, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 d i CRR.
                        
                     
                           425
                        
                        
                           1.3.2.11   Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter
                           
                           Artikel 471 i CRR.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.3.3   Ytterligare filter och avdrag
                           
                           Artikel 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag.
                           I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två.
                        
                     1.6.3   C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)
               
                        
                           25.
                        
                        
                           Instituten ska rapportera uppgifter i samband med övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).
                        
                     1.6.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs
                           
                           Artikel 484.3–484.5 i CRR.
                           Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Bas för beräkning av gränsen
                           
                           Artikel 486.2–486.4 i CRR
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Tillämplig procentandel
                           
                           Artikel 486.5 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Gräns
                           
                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas
                           
                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas
                           
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA 5.1.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG
                           
                           Artikel 484.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.   Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras
                           
                           Artikel 484.4 i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           2.1   Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen
                           
                           Artikel 489 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           2.2   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen
                           
                           Artikel 489 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.2.1   Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden
                           
                           Artiklarna 489.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.2.2   Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden
                           
                           Artiklarna 489.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.3   Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden
                           
                           Artiklarna 489.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.3   Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas
                           
                           Artikel 487.1 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           3.   Poster som kvalificeras enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras
                           
                           Artikel 484.5 i CRR.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.1   Summa poster utan incitament till återlösen
                           
                           Artikel 490 i CRR.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.2   Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen
                           
                           Artikel 490 i CRR.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.2.1   Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden
                           
                           Artiklarna 490.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.2.2   Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden
                           
                           Artiklarna 490.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.3   Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden
                           
                           Artiklarna 490.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           3.3   Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas
                           
                           Artikel 487.2 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas.
                        
                     2.   SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
               2.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER
               
                        
                           26.
                        
                        
                           Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Denna mall består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Enheter som omfattas av konsolideringen.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Uppgifter om kapitalbuffertar.
                                    
                                 
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           Institut som omfattas av undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 010–060 och 250–400.
                        
                     2.2   DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Den andra delen av denna mall (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 070–210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.
                        
                     2.3   UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS
               
                        
                           30.
                        
                        
                           Syftet med den tredje delen av denna mall (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens, inbegripet enheter som inte omfattas av de särskilda solvenskraven på individuell nivå, i kolumnerna 250–400) är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.
                        
                     
                        
                           31.
                        
                        
                           I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           Eftersom mallens tredje del avser ”bidrag” ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. I de fall där gränsen 1 % inte överskrids går det inte att göra en direkt koppling till CA-mallen.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapportringskrav. Om undergruppen omfattas av rapporteringskrav ska den även rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller delgrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).
                        
                     2.4   C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALSUMMA (GS TOTAL)
               
                           Kolumner
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           250–400
                        
                        
                           
                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN
                           
                           Se instruktioner för C 06.02
                        
                     
                           410–480
                        
                        
                           
                              KAPITALBUFFERTAR
                           
                           Se instruktioner för C 06.02
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              TOTALT
                           
                           Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02.
                        
                     2.5   C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
               
                           Kolumner
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           010–060
                        
                        
                           
                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN
                           
                           Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              NAMN
                           
                           Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              KOD
                           
                           Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.
                           Den kod som har tilldelats enheten inom ramen för konsolideringen.
                           Kodens konstruktion beror av det nationella rapporteringssystemet.
                        
                     
                           025
                        
                        
                           
                              LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer)
                           
                           LEI står för identifieringskod för juridiska personer (”Legal Entity Identification”) som är en referenskod som föreslagits av rådet för finansiell stabilitet (FSB) och godkänts av G20 som syftar till att skapa en unik världsomspännande identifikation av parter i finansiella transaktioner.
                           Intill dess LEI-systemet är fullt operationellt tilldelas motparter koder som föregick LEI-koderna av en lokal operativ enhet som godkänts av den föreskrivande tillsynskommittén för det globala systemet med identifieringskod för juridiska personer (ROC, närmare upplysningar finns på följande webbplats: www.leiroc.org).
                           Om en identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod) finns för en given motpart ska den användas för att identifiera motparten.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ)
                           
                           ”JA” ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven i enlighet med CRD eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna.
                           I annat fall ska ”NEJ” anges.
                           Minoritetsintressen:
                           Artiklarna 81.1 a ii och 82.1 a ii.
                           För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              UPPGIFTERNAS OMFATTNING: Solo fullständigt konsoliderade (SF), ELLER solo delvis konsoliderade (SP)
                           
                           ”SF”ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade.
                           ”SP” ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              LANDKOD
                           
                           Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              ANDEL AV INNEHAV (%)
                           
                           Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.16 i CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen.
                        
                     
                           070–240
                        
                        
                           
                              INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV
                           
                           I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 070–240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och delgrupper som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven i enlighet med CRR eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat ”JA” i kolumn 030).
                           Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade.
                           De uppgifter som rapporteras i denna del ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på individnivå i enlighet med moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler.
                           
                              Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag
                           
                           Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR.
                           Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet avseende fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 100 i del 2 i denna mall.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Summan av kolumnerna 080–110 ska rapporteras här.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 040 ”RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION” i mall CA2 och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras i rad 490 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK” i mall CA2.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i mall CA2.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              OPERATIV RISK
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 590 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)” i mall CA2.
                           I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 630 ”YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER” i mall CA2.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det är summan av beloppen på raderna 640, 680 och 690 i mall CA2.
                        
                     
                           120–240
                        
                        
                           
                              DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ
                           
                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där enheten eller delgruppen har sin verksamhet.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              KAPITALBAS
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 010 ”KAPITALBAS” i mall CA1.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS
                           
                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER
                           
                           Artikel 87.1 b i CRR.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              TOTALT PRIMÄRKAPITAL
                           
                           Artikel 25 i CRR.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL
                           
                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER
                           
                           Artikel 87.1 b i CRR.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              KÄRNPRIMÄRKAPITAL
                           
                           Artikel 50 i CRR.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              VARAV: MINORITETSINTRESSEN
                           
                           Artikel 81 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 84 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de kärnprimärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER
                           
                           Artikel 87.1 b i CRR.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL
                           
                           Artikel 61 i CRR.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              VARAV: KVALIFICERANDE ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL
                           
                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 85 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskott (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              SUPPLEMENTÄRKAPITAL
                           
                           Artikel 71 i CRR.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL
                           
                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser och måste vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.
                        
                     
                           250–400
                        
                        
                           
                              INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS
                           
                        
                     
                           250–290
                        
                        
                           
                              BIDRAG TILL RISKER
                           
                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Summan av kolumnerna 260–290 ska rapporteras här.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK
                           
                           Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den gruppbaserade beräkningen av kapitalrelationen.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK
                           
                           Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individnivå i enlighet med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här motsvarar det belopp som redovisas på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i den konsoliderade rapporten.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              OPERATIV RISK
                           
                           Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringsrisken i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk.
                           Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP
                           
                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan.
                        
                     
                           300–400
                        
                        
                           
                              BIDRAG TILL KAPITALBASEN
                           
                           I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet.
                           Kolumnerna 300–350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, och kolumnerna 360–400 ska rapporteras för alla övriga konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen.
                           Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn, vilket huvudsakligen är den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver.
                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.
                        
                     
                           300–350
                        
                        
                           
                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS
                           
                           Det belopp som ska rapporteras som ”KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS” beräknas i enlighet med avdelning II i del två i CRR, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS
                           
                           Artikel 87 i CRR.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET
                           
                           Artikel 85 i CRR.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄR-KAPITALET
                           
                           Artikel 84 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE ÖVRIGA PRIMÄR-KAPITALET
                           
                           Artikel 86 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål i enlighet med CRR.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄR-KAPITALET
                           
                           Artikel 89 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags kvalificerande kapitalbas som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL
                           
                        
                     
                           360–400
                        
                        
                           
                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS
                           
                           Artikel 18 i CRR.
                           Som ”KONSOLIDERAD KAPITALBAS” rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS
                           
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL
                           
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              VARAV: ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL
                           
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT
                           
                           Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL
                           
                           Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget.
                        
                     
                           410–480
                        
                        
                           
                              KAPITALBUFFERTAR
                           
                           Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) har samma allmänna struktur och följer samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen efter beräkning av buffertkraven, alltså med hänsyn till om kraven ska beräknas på gruppnivå, undergruppsnivå eller individuell nivå.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV
                           
                           Artikel 128.6 i CRD.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT
                           
                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT
                           
                           Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i CRD.
                           I denna cell ska det konkreta värdet av den kontracykliska bufferten rapporteras.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ
                           
                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              SYSTEMRISKBUFFERT
                           
                           Artiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.
                           I denna cell ska systemriskbuffertens värde rapporteras.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGT INSTITUT
                           
                           Artikel 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för systemviktiga institut rapporteras.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT
                           
                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för globala systemviktiga institut rapporteras.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT
                           
                           Artiklarna 128.4 och 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för övriga systemviktiga institut rapporteras.
                        
                     3.   KREDITRISKMALLAR
               3.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER
               
                        
                           37.
                        
                        
                           När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5 a.4 överskrids.
                        
                     3.1.1   Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt
               
                        
                           38.
                        
                        
                           I artikel 235 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd.
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           I artikel 236 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd vid fullständigt skydd eller vid partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           I artiklarna 196, 197 och 200 i CRR regleras förbetalt kreditriskskydd.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och utfärdare av kreditriskskydd som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.
                        
                     
                        
                           42.
                        
                        
                           Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskyddet. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen riskvägs enligt schablonmetoden och ska rapporteras i CR SA-mallen.
                        
                     3.1.2   Rapportering av motpartsrisk
               
                        
                           45.
                        
                        
                           Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.
                        
                     3.2   C 07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
               3.2.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           46.
                        
                        
                           CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk enligt schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.
                                    
                                 
                     3.2.2   CR SA-mallens räckvidd
               
                        
                           47.
                        
                        
                           I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje SA-exponering tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.
                        
                     
                        
                           48.
                        
                        
                           I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i enlighet med schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Exponeringar som tillhör exponeringsklassen ”poster som avser positioner i värdepapperisering” i enlighet med artikel 112 m i CRR. Dessa ska rapporteras i CR SEC-mallarna.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.
                                    
                                 
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           CR SA-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR utanför handelslagret.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR med avseende på hela affärsverksamheten.
                                    
                                 
                     
                        
                           51.
                        
                        
                           Mallen omfattar samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR i förbindelse med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ger därför inte bara detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan ger även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.
                        
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 220–250 i syfte att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.
                        
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR).
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i CRR).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Offentliga organ (artikel 112 c i CRR).
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Institut (artikel 112 f i CRR).
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Företag (artikel 112 g i CRR).
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Hushåll (artikel 112 h i CRR).
                                    
                                 
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           Rapporteringen av memorandumposter påverkar inte beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.
                        
                     
                        
                           55.
                        
                        
                           Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om gäldenärerna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna ”nationella regeringar eller centralbanker”, ”delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter”, ”offentliga organ”, ”institut”, ”företag” och ”hushåll” i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Men de siffror som rapporteras är desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom fast egendom”.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           Exempel: Om den exponering vars riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 220, totalt sett och i exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 320 i exponeringsklassen ”institut”.
                        
                     3.2.3.   Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden
               
                        
                           57.
                        
                        
                           För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser ska bli konsekvent och ske i enlighet med artikel 112 i CRR ska följande metod tillämpas stegvis:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       I första steget ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.
                                    
                                 
                     
                        
                           58.
                        
                        
                           Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.
                        
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           Kreditriskreduceringen i samband med exponeringen får inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt verkligen ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).
                        
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall framgår det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter ska göra samma bedömning i förhållande till exponeringar mot institut och exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig får placeras i exponeringsklassen enligt artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade.
                        
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. På så vis skulle resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta utesluter inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas den klassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om det i annat fall inte skulle gå att placera några exponeringar i den. Det skulle vara fallet om en prioriteringsordning saknas och en exponeringsklass skulle vara en undergrupp. På så vis skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en bedömningsprocess sekventiella steg.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           Mot bakgrund av detta skulle beslutsträdet nedan få följande prioriteringsordning:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Positioner i värdepapperisering.
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       Poster förknippade med särskilt hög risk.
                                    
                                 
                                       3.
                                    
                                    
                                       Aktieexponeringar
                                    
                                 
                                       4.
                                    
                                    
                                       Fallerande exponeringar.
                                    
                                 
                                       5.
                                    
                                    
                                       Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).
                                    
                                 
                                       6.
                                    
                                    
                                       Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.
                                    
                                 
                                       7.
                                    
                                    
                                       Övriga poster.
                                    
                                 
                                       8.
                                    
                                    
                                       Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.
                                    
                                 
                                       9.
                                    
                                    
                                       Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Exponeringar mot offentliga organ. Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker. Exponeringar mot internationella organisationer. Exponeringar mot institut. Exponeringar mot företag och hushåll.
                                    
                                 
                     
                        
                           64.
                        
                        
                           När det gäller exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag för vilka genomlysningsmetoden används (artikel 132.3–132.5 i CRR), ska varje underliggande enskild exponering beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling, men alla exponeringarna ska placeras i exponeringsklassen för exponeringar i form av aktier eller andelar i företag för kollektiva investeringar (fond).
                        
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           Sådana kreditderivat på n:te förfall som anges i artikel 134.6 i CRR ska, om de har en kreditvärdering, direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen ”övriga poster”. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för ”övriga riskvikter” (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.
                        
                     BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR
               
                           Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Positioner i värdepapperisering
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128)
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Aktieexponeringar (se även artikel 133)
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Fallerande exponeringar
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder).
                           Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129)
                           Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124)
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Övriga poster
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n?
                        
                        JA

                              
                        
                        
                           Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering
                        
                     NEJ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.
                           Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
                           Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                           Exponeringar mot offentliga organ
                           Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
                           Exponeringar mot internationella organisationer
                           Exponeringar mot institut
                           Exponeringar mot företag
                           Hushållsexponeringar
                        
                     3.2.4   Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR
               3.2.4.1   Exponeringsklassen ”institut”
               
                        
                           67.
                        
                        
                           Exponeringar mot en motpart inom gruppen i enlighet med artikel 113.6–113.7 ska rapporteras enligt följande:
                        
                     
                        
                           68.
                        
                        
                           Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.
                        
                     
                        
                           69.
                        
                        
                           Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR ”får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i denna artikel på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG”. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.
                        
                     3.2.4.2   Exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”
               
                        
                           70.
                        
                        
                           Exponeringar som beräknas enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt följande:
                        
                     
                        
                           71.
                        
                        
                           Obligationer enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” på grund av artikel 129.6 i CRR.
                        
                     3.2.4.3   Exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fond)
               
                        
                           72.
                        
                        
                           Vid utnyttjandet av den möjlighet som beskrivs i artikel 132.5 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.
                        
                     3.2.5   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER
                           
                           Exponeringsvärdet enligt artikel 111 i CRR utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR:
                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                           Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR.
                           Vid sådana avtal om nettning av poster i balansräkningen som avses i artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras i förhållande till mottagen kontant säkerhet.
                           Vid ramavtal om nettning som täcker repor och/eller värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010. Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen
                           
                           Artiklarna 24 och 111 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar
                           
                           Summan av kolumnerna 010 och 030.
                        
                     
                           050–100
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN
                           
                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                           Följande poster ska rapporteras här:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Säkerheter som inkluderas enligt den förenklade metoden för finansiella säkerheter.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Godtagbart obetalt kreditriskskydd.
                                    
                                 Se även instruktionerna till punkt 4.1.1.
                        
                     
                           050–060
                        
                        
                           
                              Obetalt kreditriskskydd justerade värden (Ga)
                           
                           Artikel 235 i CRR.
                           I artikel 239.3 i CRR definieras det justerade värdet Ga av ett obetalt kreditriskskydd.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Garantier
                           
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Artikel 203 i CRR.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR som inte är kreditderivat.
                                    
                                 
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kreditderivat
                           
                           Artikel 204 i CRR.
                        
                     
                           070 – 080
                        
                        
                           
                              Förbetalt kreditriskskydd
                           
                           Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 4.1.58 i CRR och artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finansiell säkerhet: förenklad metod
                           
                           Artikel 222.1–222.2 i CRR.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Övrigt förbetalt kreditriskskydd
                           
                           Artikel 232 i CRR.
                        
                     
                           090–100
                        
                        
                           
                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING
                           
                           Artiklarna 222.3, 235.1–235.2 och 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från gäldenärens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                           
                           Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN
                        
                     
                           120–140
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET – FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD; DEN FULLSTÄNDIGA METODEN FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER
                           
                           Artiklarna 223–228 i CRR. Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Volatilitetsjustering av exponeringen
                           
                           Artikel 223.2–223.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras erhålls genom volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam)
                           
                           Artikel 239.2 i CRR.
                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella säkerheter och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR.
                           Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar
                           
                           Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)
                           
                           Artiklarna 220.4, 223.2–223.5 och 228.1 i CRR.
                        
                     
                           160–190
                        
                        
                           
                              Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor
                           
                           Artiklarna 111.1 och 4.1.56 i CRR. Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR.
                           De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde
                           
                           Artikel 111 i CRR och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR.
                           Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Varav: Till följd av motpartsrisk
                           
                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2, 3, 4 och 5 i CRR.
                        
                     
                           215
                        
                        
                           
                              Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag
                           
                           Artikel 113.1–113.5 i CRR utan hänsyn till stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Riskvägt exponeringsbelopp efter stödfaktorn för små och medelstora företag
                           
                           Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Varav: Med en kreditvärdering som härleds ur staten
                           
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Summa exponeringar
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              varav: Fallerade exponeringar
                           
                           Artikel 127 i CRR
                           Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna ”Poster förknippade med särskilt hög risk” och ”Aktieexponeringar”.
                           Om en exponering antingen förtecknas i artikel 128.2 i CRR eller uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 och 133 i CRR ska den hänföras till exponeringsklassen ”Poster förknippade med särskilt hög risk” eller ”Aktieexponeringar”. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen har fallerat i enlighet med artikel 127 i CRR.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Varav: Små och medelstora företag
                           
                           Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag
                           
                           Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter
                           
                           Artikel 125 i CRR.
                           Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ”säkrade genom panträtt i fastigheter”.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden
                           
                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 150.1 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod
                           
                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 148.1 i CRR.
                        
                     
                           070–130
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP
                           
                           Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.
                           Det rapporterande institutets motpartsrisker för positioner i handelslagret i enlighet med artiklarna 92.3 f och 299.2 i CRR hör till de exponeringar som omfattas av motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 89.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk
                           
                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 090, 110 och 130. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk
                           
                           Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040 och 060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.
                        
                     
                           090–130
                        
                        
                           
                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Transaktioner för värdepappersfinansiering
                           
                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart
                           
                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel
                           
                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR.
                           Med transaktioner med lång avvecklingscykel avses transaktioner enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.
                           Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 080
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart
                           
                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Från avtal om produktövergripande nettning
                           
                           Exponeringar som på grund av att det finns ett avtal om produktövergripande nettning (enligt definitionen i artikel 272.11 i CRR) varken hör till derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel eller till transaktioner för värdepapperisering ska rapporteras på denna rad.
                        
                     
                           140–280
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER
                           
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              0  %
                           
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              2 %
                           
                           Artikel 306.1 i CRR.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              4 %
                           
                           Artikel 305.3 i CRR.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              10  %
                           
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              20  %
                           
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              35  %
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              50  %
                           
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                           Artikel 232.3 c i CRR.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              75  %
                           
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              100  %
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              150  %
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                           Artikel 133.2 i CRR.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              370 %
                           
                           Artikel 471 i CRR.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           Artikel 133.2 i CRR.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Övriga riskvikter
                           
                           Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad.
                           För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen.
                           Artikel 113.1–113.5 i CRR.
                           Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ”övriga poster”.
                           Se även artiklarna 124.2 och 152.2 b i CRR.
                        
                     
                           290–320
                        
                        
                           
                              Memorandumposter
                           
                           Se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter
                           
                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom kommersiella fastigheter.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %
                           
                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte hade fallerat.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter
                           
                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom fastigheter.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %
                           
                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.
                        
                     3.3   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
               3.3.1   CR IRB-mallens räckvidd
               
                        
                           73.
                        
                        
                           CR IRB-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   motpartsrisk utanför handelslagret, och
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   utspädningsrisk för förvärvade fordringar.
                                                
                                             
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       Motpartsrisk i handelslagret.
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.
                                    
                                 
                     
                        
                           74.
                        
                        
                           Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).
                        
                     
                        
                           75.
                        
                        
                           Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.
                                    
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB och/eller de detaljerade CR SEC-mallarna.
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       ”Övriga motpartslösa tillgångar”, som rapporteras i enlighet med artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.
                                    
                                 
                                       iv.
                                    
                                    
                                       Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA).
                                       I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknas enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen.
                                    
                                 
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:
                           
                                       ”NEJ”
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod).
                                    
                                 
                                       ”JA”
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod).
                                    
                                 ”JA” ska alltid anges för portföljer med hushållsexponeringar.
                           Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera den totala kreditrisken enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) och den totala kreditrisken enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).
                        
                     3.3.2   Uppdelning av CR IRB-mallen
               
                        
                           77.
                        
                        
                           CR IRB-mallen är uppdelad i två undermallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser. Mallarna CR IRB 1 och CR IRB 2 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:
                           
                                       1)
                                    
                                    
                                       Totala exponeringar
                                       (Mallen för total kreditrisk ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)
                                    
                                 
                                       2)
                                    
                                    
                                       Nationella regeringar eller centralbanker
                                       Artikel 147.2 a i CRR.
                                    
                                 
                                       3)
                                    
                                    
                                       Institut
                                       Artikel 147.2 b i CRR.
                                    
                                 
                                       4.1)
                                    
                                    
                                       Små och medelstora företag.
                                       (artikel 147.2 c i CRR)
                                    
                                 
                                       4.2)
                                    
                                    
                                       Företag – specialutlåning.
                                       (artikel 147.8 i CRR)
                                    
                                 
                                       4.3)
                                    
                                    
                                       Företag – övrigt.
                                       (alla de exponeringar mot företag i enlighet med artikel 147.2 c som inte rapporteras enligt 4.1 och 4.2)
                                    
                                 
                                       5.1)
                                    
                                    
                                       Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR och som är säkrade genom fast egendom)
                                    
                                 
                                       5.2)
                                    
                                    
                                       Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d i CRR och som är säkrade genom fast egendom men som inte rapporteras enligt led 5.1)
                                    
                                 
                                       5.3)
                                    
                                    
                                       Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar
                                       Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.
                                    
                                 
                                       5.4)
                                    
                                    
                                       Hushåll – övriga små och medelstora företag
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.1 och 5.3)
                                    
                                 
                                       5.5)
                                    
                                    
                                       Övriga hushållsexponeringar mot större företag.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.2 och 5.3)
                                    
                                 
                     3.3.3   C 08.01 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (CR IRB 1)
               3.3.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)
                           
                           Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsklassen och som ska rapporteras ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110).
                           Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas.
                           I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet (t.ex. för ”totala exponeringar”). Fallerande exponeringar är sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista risklasserna med PD-värdet 100 %.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER
                           
                           Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer.
                           Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4 och 166.7 i CRR.
                           Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER
                           
                           Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.
                        
                     
                           040 – 080
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN
                           
                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under ”substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering”.
                        
                     
                           040 – 050
                        
                        
                           
                              OBETALT KREDITRISKSKYDD
                           
                           Obetalt kreditriskskydd: de värden som avses med definitionen i artikel 4.1.59 i CRR.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              GARANTIER
                           
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 236 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR, med undantag för punkt 3) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.
                           Garantierna ska rapporteras i kolumn 040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 150.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              KREDITDERIVAT
                           
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 216 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.
                           Om justeringen har gjorts i LGD-värdet ska kreditderivatens nominella belopp rapporteras i kolumn 160.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD
                           
                           Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter av exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR. Det relevanta värde som används i institutets interna modeller ska rapporteras.
                           Rapporteras i kolumn 060 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170.
                        
                     
                           070–080
                        
                        
                           
                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING
                           
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER
                           
                           Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.
                        
                     
                           100, 120
                        
                        
                           
                              varav: Poster utanför balansräkningen
                           
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄRDE
                           
                           Här rapporteras beloppet i enlighet med artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR.
                           För de instrument som anges i bilaga I tillämpas de kreditkonverteringsfaktorer (artikel 166.8–166.10 i CRR) respektive den metod som institutet valt.
                           På raderna 040–060 (transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning) rapporteras, om inget annat följer av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, samma exponeringsvärde som för motpartsrisken beräknad enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 7 avsnitten 3–7 i CRR. Dessa värden rapporteras i denna kolumn och inte i kolumn 130 ”Varav exponeringsvärden som härrör från motpartsrisk”.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              varav: Till följd av motpartsrisk
                           
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER
                           
                           Uppdelning av exponeringsvärdet för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.
                        
                     
                           150–210
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG
                           
                           Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-värdena till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa Artiklarna 228.2, 230.1 och 230.2 samt artikel 231 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa följande:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker, institut och företag: Artikel 161.3 i CRR. För hushållsexponeringar tillämpas artikel 164.2 i CRR.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.
                                    
                                 
                     
                           150
                        
                        
                           
                              GARANTIER
                           
                           Se instruktionerna till kolumn 040.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              KREDITDERIVAT
                           
                           Se instruktionerna till kolumn 050.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD
                           
                           Det relevanta värde som används i institutets interna modeller.
                           De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET
                           
                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella instrument och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden rapporterar värden i enlighet med artiklarna 193.1–193.4 och 194.1 i CRR. Det justerade värdet (Cvam) rapporteras i enlighet med artikel 223.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla de finansiella säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas uppskattade marknadsvärde.
                        
                     
                           190–210
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER
                           
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa Artiklarna 199.1–8 i CRR och artikel 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla övriga säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FAST EGENDOM
                           
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.2–199.4 i CRR. Uthyrning av fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER
                           
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.6–199.8 i CRR. Uthyrning av annan egendom än fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              FORDRINGAR
                           
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.5 och 229.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              OMFATTAS AV BEHANDLING AV DUBBLA FALLISSEMANG: OBETALT KREDITRISKSKYDD
                           
                           Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd i enlighet med artiklarna 202 och 217.1 i CRR. Se även kolumnerna 040 ”garantier” och 050 ”kreditderivat”.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)
                           
                           All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Fallerande exponeringar ska rapporteras i enlighet med bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR.
                           Definitionen av exponeringsvärde i kolumn 110 ska ligga till grund för beräkningen av de exponeringsvägda genomsnittliga värdena.
                           Alla effekter ska beaktas (det golv som är tillämpligt för panträtter ska alltså ingå i rapporteringen).
                           För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje ”motpartsriskklass” med sannolikhet för obestånd ska härröra från genomsnittet av de rimliga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 110.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2.
                           Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behöriga myndighet.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.
                           Exponering och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 240.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER
                           
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet (%) för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)
                           
                           Värdet ska rapporteras i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar.
                           Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ”hushåll”.
                        
                     
                           255
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                           
                           För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska inte beaktas.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                           
                           För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska beaktas.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER
                           
                           Uppdelning av de riskvägda exponeringsbeloppen efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag på samtliga exponeringar mot enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR och som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST
                           
                           Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och beräknas i enlighet med artikel 158 i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR
                           
                           Här rapporteras värdejusteringar och specifika och allmänna avsättningar i enlighet med artikel 159 i CRR. Som allmänna avsättningar ska det belopp anges som står i proportion till de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              ANTAL GÄLDENÄRER
                           
                           Artikel 172.1 och 172.2 i CRR.
                           För alla exponeringsklasser utom hushåll ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats.
                           I exponeringsklassen hushåll ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass.
                           Denna kolumn rör en del av riskklassificeringssystemets struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter).
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SUMMA EXPONERINGAR
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag
                           
                           Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.
                        
                     
                           020–060
                        
                        
                           UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk
                           
                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk
                           
                           Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.
                        
                     
                           040–060
                        
                        
                           
                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Transaktioner för värdepappersfinansiering
                           
                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.
                           Transaktioner för värdepapperisering som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel
                           
                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Från avtal om produktövergripande nettning
                           
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: TOTALT
                           
                           För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker tillämpas artiklarna 142.1.6 och 170.1 c i CRR.
                           För hushållsexponeringar tillämpas artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar tillämpas artikel 166.6 i CRR.
                           Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass.
                           Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Ingen huvudindelning används. I stället ska instituten själva bestämma indelningen.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALT
                           
                           Artikel 153.5 i CRR. Detta gäller bara exponeringsklasserna företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker.
                        
                     
                           090–150
                        
                        
                           
                              UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING:
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Varav: Tillhörande kategori 1
                           
                           Artikel 153.5 tabell 1 i CRR.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER
                           
                           Artiklarna 193.1 och 193.2, 194.1–194.7 och 230.3 i CRR.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER
                           
                           Exponeringar som härrör från transaktioner för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVAD FORDRINGAR
                           
                           Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvikten beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157.1 i CRR.
                           I enlighet med artikel 166.6 i CRR ska exponeringsvärdet för förvärvade fordringar vara det återstående beloppet minus riskvägda exponeringsbelopp för utspädningsrisken före kreditriskreducering.
                        
                     3.3.4   C 08.02 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (uppdelning per riskklass) (mall CR IRB 2)
               
                           Kolumn
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Riskklass (radidentifierare)
                           
                           Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt tabellblad. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.
                        
                     
                           010–300
                        
                        
                           För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i tabell CR IRB 1.
                        
                     
                  
               
                           Rad
                        
                        
                           Instruktioner
                        
                     
                           010–001 – 010-NNN
                        
                        
                           De värden som rapporteras på dessa rader ska ordnas från det lägsta PD-värdet för motpartsriskklassen till det högsta. PD-värdet för motparter på obestånd ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall.
                        
                     3.4   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION
               
                        
                           78.
                        
                        
                           Institut som når den gräns som anges i artikel 5 a.4 ska lämna uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsvärdet är bara tillämpligt för tabell 1 och tabell 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området Övriga länder.
                        
                     
                        
                           79.
                        
                        
                           Termen ”motpartens säte” avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. En exponering mot ett land kan alltså ändras genom metoder för kreditriskreducering. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området ”övriga länder” oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           Uppgifter om ”ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer” ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om ”exponeringsvärde” och ”riskvägda exponeringsbelopp” ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.
                        
                     3.4.1   C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)
               3.4.1.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                           
                           Samma definition som för kolumn 010 i CR SA-mallen.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Fallerande exponeringar
                           
                           Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar”.
                           Denna ”memorandumpost” ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Exponeringarna ska rapporteras där motparterna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som ”fallerande exponeringar”.
                           Denna uppgift är en ”memorandumpost” och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 112 j i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Observerade nya fallissemang för perioden
                           
                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Allmänna kreditriskjusteringar
                           
                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Specifika kreditriskjusteringar
                           
                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nedskrivningar
                           
                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang
                           
                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde
                           
                           Samma definition som för kolumn 200 i CR SA-mallen.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                           
                           Samma definition som för kolumn 215 i CR SA-mallen.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                           
                           Samma definition som för kolumn 220 i CR SA-mallen.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nationella regeringar eller centralbanker
                           
                           Artikel 112 a i CRR.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                           
                           Artikel 112 b i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Offentliga organ
                           
                           Artikel 112 c i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Multilaterala utvecklingsbanker
                           
                           Artikel 112 d i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Internationella organisationer
                           
                           Artikel 112 e i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Institut
                           
                           Artikel 112 f i CRR.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Företag
                           
                           Artikel 112 g i CRR.
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              varav: Små och medelstora företag
                           
                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                           Artikel 112 h i CRR.
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              varav: Små och medelstora företag
                           
                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Säkrade genom panträtt fastigheter
                           
                           Artikel 112 i i CRR.
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              varav: Små och medelstora företag
                           
                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Fallerande exponeringar
                           
                           Artikel 112 j i CRR.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Poster förknippade med särskilt hög risk
                           
                           Artikel 112 k i CRR.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Säkerställda obligationer
                           
                           Artikel 112 l i CRR.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg
                           
                           Artikel 112 n i CRR.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Företag för kollektiva investeringar (fond)
                           
                           Artikel 112 o i CRR.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Aktieexponeringar
                           
                           Artikel 112 p i CRR.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Övriga exponeringar
                           
                           Artikel 112 q i CRR.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Summa exponeringar
                           
                        
                     3.4.2   C 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)
               3.4.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                           
                           Samma definition som för kolumn 020 i CR IRB-mallen.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Varav fallerande exponeringar
                           
                           Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Observerade nya fallissemang för perioden
                           
                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Allmänna kreditriskjusteringar
                           
                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Specifika kreditriskjusteringar
                           
                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nedskrivningar
                           
                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang
                           
                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerade exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)
                           
                           Samma definition som för kolumn 010 i CR IRB-mallen.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)
                           
                           Samma definition som för kolumn 230 i CR IRB-mallen. Bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Varav fallerande exponeringar
                           
                           Exponeringsvägt LGD-värde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde
                           
                           Samma definition som för kolumn 110 i CR IRB-mallen.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                           
                           Samma definition som för kolumn 255 i CR IRB-mallen.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Varav fallerande exponeringar
                           
                           Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.
                        
                     
                           125
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG
                           
                           Samma definition som för kolumn 260 i CR IRB-mallen.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST
                           
                           Samma definition som för kolumn 280 i CR IRB-mallen.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nationella regeringar eller centralbanker
                           
                           Artikel 147.2 a i CRR.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Institut
                           
                           Artikel 147.2 b i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Företag
                           
                           Alla företag i enlighet med artikel 147.2 c i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              varav: Specialutlåning
                           
                           Artikel 147.8 a i CRR.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              varav: Små och medelstora företag
                           
                           Artikel 147.2 c i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                           Alla hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Hushåll – säkrade genom fastigheter
                           
                           Exponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Små och medelstora företag
                           
                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Ej små och medelstora företag
                           
                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Hushåll – Kvalificerad rullande exponering
                           
                           Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Övrigt hushåll
                           
                           De övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras på raderna 070–100.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Små och medelstora företag
                           
                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ej små och medelstora företag
                           
                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Aktier
                           
                           Aktieexponeringar i enlighet med artikel 147.2 e i CRR.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Summa exponeringar
                           
                        
                     3.4.3   Tabell 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)
               3.4.3.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           81.
                        
                        
                           Syftet med denna tabell är att få mer information om de olika delarna av institutets specifika kontracykliska kapitalbuffert. De begärda uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i CRR och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i CRD (berörda kreditexponeringar).
                        
                     
                        
                           82.
                        
                        
                           Uppgifterna i mall C 09.04 begärs för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka relevanta kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion rapporteras separat.
                        
                     
                        
                           83.
                        
                        
                           Den gräns som anges i artikel 5 a.4 är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.
                        
                     
                        
                           84.
                        
                        
                           För att fastställa det geografiska området fördelas exponeringarna på grundval av direkt gäldenär enligt kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 avseende tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.
                        
                     3.4.3.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Belopp
                           
                           Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Procent
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Kvalitativ information
                           
                           Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder.
                           Instituten ska rapportera antingen {y} eller {n} i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010–020
                        
                        
                           
                              Berörda kreditexponeringar – kreditrisk
                           
                           Berörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde enligt schablonmetoden
                           
                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 111 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.
                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 050.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde enligt internmetoden
                           
                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 166 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.
                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 060.
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk
                           
                           Berörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder
                           
                           Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       exponeringar mot korrelationshandelsportföljer,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i CRR.
                                    
                                 
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller
                           
                           För berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i CRR ska summan av följande rapporteras:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Verkligt värde av andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, fastställt i enlighet med artikel 104 i CRR.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Nominellt värde av derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD
                                    
                                 
                     
                           050–060
                        
                        
                           
                              Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret
                           
                           Berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden
                           
                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden
                           
                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.
                        
                     
                           070–110
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav och vikter
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB
                           
                           Summan av raderna 080, 090 och 100.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk
                           
                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitel 1–4 och kapitel 6 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering i handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 100.
                           Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 1–4 och kapitel 6 i CRR.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk
                           
                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för specifik risk, eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR för fallissemangs- och migrationsrisker för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker är bland annat kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i CRR.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret
                           
                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 5 i CRR.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskravsvikter
                           
                           Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       Täljare:
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga [R070; c010; rapporteringsblad per land].
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       Nämnare:
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten i enlighet med artikel 140.4 i CRD [r070; c010; totalt].
                                    
                                 Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder.
                        
                     
                           120–140
                        
                        
                           
                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten
                           
                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artikel 136, 137, 138 och 139 i CRD.
                           Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet.
                           Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatum, ska inte rapporteras.
                           Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte
                           
                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138, 139,140,1, 140.2 och 140.3 i CRD. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatum ska inte rapporteras.
                           Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde
                           
                           Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde fastställt i enlighet med artikel 140.1 i CRD.
                           Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i CRD. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet rapporteras i [r120; c020; rapporteringsblad per land], eller [r130; c020; rapporteringsblad per land], beroende på vad som är tillämpligt.
                           Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land är andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r110; c020; rapporteringsblad per land].
                           Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat.
                        
                     
                           150–160
                        
                        
                           
                              Användning av tröskelvärdet på 2 %
                           
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar
                           
                           I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014.
                           Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.
                           Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret
                           
                           I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar.
                           Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.
                           Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.
                        
                     3.5   C 10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
               3.5.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           85.
                        
                        
                           CR EQU IRB-mallen är uppdelad i följande två undermallar: CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser ”CR EQU IRB” både mallen ”CR EQU IRB 1” och mallen ”CR EQU IRB 2”, beroende på vad som är tillämpligt.
                        
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i CRR) enligt internmetoden (del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) för de aktieexponeringar som avses i artikel 147.2 e i CRR.
                        
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           I enlighet med artikel 147.6 i CRR består klassen aktieexponeringar av följande exponeringar:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.
                                    
                                 
                     
                        
                           88.
                        
                        
                           Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.
                        
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i CRR:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Den förenklade riskviktmetoden.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       PD/LGD-metoden.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Internmetoden.
                                    
                                 Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk (dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR)).
                        
                     
                        
                           90.
                        
                        
                           Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Aktieexponeringar i handelslagret (i det fall instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret i enlighet med artikel 94 i CRR).
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), bl.a.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       aktieexponeringar mot juridiska personer vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR),
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i CRR),
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       aktieexponeringar mot anknutna företag i enlighet med behandlingen av ”övriga motpartslösa tillgångar” (i enlighet med artikel 155.1 i CRR), och
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.
                                    
                                 
                     3.5.2   Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)
               
                           Kolumner
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)
                           
                           Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM
                           
                           
                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)
                           
                           Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 010 rapportera sannolikheten för obestånd (PD) beräknad i enlighet med de bestämmelser som avses i artikel 165.1 i CRR.
                           PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. ”totala exponeringar”) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska beaktas vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska riskvikten fastställas med hjälp av exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                           
                           I kolumn 020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det bokförda värdet efter specifika kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar.
                           I kolumn 020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. ”obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper”).
                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1) ska även beakta de bestämmelser om balansering som avses i artikel 155.2 i CRR.
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET
                           
                           
                              OBETALT KREDITRISKSKYDD
                           
                           
                              GARANTIER
                           
                           
                              KREDITDERIVAT
                           
                           Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten erkänna obetalt kreditriskskydd som godtagbart för aktieexponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 030 och 040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 030) eller de kreditderivat (kolumn 040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET
                           
                           
                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING
                           
                           
                              (-) SUMMA UTFLÖDEN
                           
                           I kolumn 050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄRDE
                           
                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR).
                           Observera återigen att exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR).
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)
                           
                           I kolumn 070 i CR EQU IRB 2-mallen ska de institut som tillämpar PD/LGD-metoden rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Detsamma gäller för rad 020 i CR EQU IRB-mallen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060). Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 165.2 i CRR.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           I kolumn 080 ska instituten rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i enlighet med bestämmelserna i artikel 155 i CRR.
                           Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR).
                           När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i CRR).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST
                           
                           I kolumn 090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4 och 158.7–158.9 i CRR.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder olika metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk).
                           
                                       Rader
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – rad 020
                                    
                                    
                                       
                                          PD/LGD-METOD: SUMMA
                                       
                                       Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 020 i CR EQU IRB 1-mallen.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – raderna 050–090
                                    
                                    
                                       
                                          FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA
                                       
                                       
                                          UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:
                                       
                                       På raderna 050–090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i CRR) rapportera de begärda uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – rad 100
                                    
                                    
                                       
                                          METOD MED INTERNA MODELLER
                                       
                                       Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 100.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – rad 110
                                    
                                    
                                       
                                          AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER
                                       
                                       Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). På rad 110 ska instituten exempelvis rapportera
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i CRR, och
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR
                                                
                                             
                                 
                                       CR EQU IRB 2
                                    
                                    
                                       
                                          UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS AV TOTALA EXPONERINGAR FÖR VILKA PD/LGD-METODEN TILLÄMPAS
                                       
                                       Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen.
                                       Institut som använder PD/LGD-metoden och tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de riskklasser som hör till det egna riskklassificeringssystemet/den interna huvudindelningen. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta.
                                    
                                 
                     3.6   C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
               3.6.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           92.
                        
                        
                           I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.
                        
                     
                        
                           94.
                        
                        
                           Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.
                        
                     
                        
                           95.
                        
                        
                           Om det finns transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de riskerar. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna respektive kapitalbaskrav.
                        
                     
                        
                           97.
                        
                        
                           I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.
                        
                     
                        
                           98.
                        
                        
                           Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR. För detta används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).
                        
                     3.6.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS
                           
                           I kolumn 010 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskomna priser.
                           
                              Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i kolumn 010, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER
                           
                           I kolumn 020 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera skillnaden mellan överenskommet pris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet.
                           Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i kolumn 020.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           I kolumn 030 ska instituten rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK
                           
                           I enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret
                           
                           På rad 010 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På rad 010/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 010/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 010/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).
                        
                     
                           020–060
                        
                        
                           
                              Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)
                           
                           
                              Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)
                           
                           
                              Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)
                           
                           
                              Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)
                           
                           
                              Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)
                           
                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret
                           
                           På rad 070 ska instituten rapportera den sammanlagda informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På rad 070/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 070/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 070/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).
                        
                     
                           080–120
                        
                        
                           
                              Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)
                           
                           
                              Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)
                           
                           
                              Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)
                           
                           
                              Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)
                           
                           
                              Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)
                           
                           På raderna 080–120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.
                        
                     3.7   C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
               3.7.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           99.
                        
                        
                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med schablonmetoden. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.
                        
                     
                        
                           100.
                        
                        
                           I CR SEC SA-mallen lämnas gemensam information om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar som ligger utanför handelslagret, i enlighet med definitionerna i artikel 242.10 respektive 242.11 i CRR.
                        
                     3.7.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR
                           
                           Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som härrör från värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar och derivat utanför balansräkningen (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som härrör från värdepapperiseringen.
                           En originator ska inte beakta sådana traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i CR SEC SA-mallen eller CR SEC IRB-mallen. För detta ändamål innefattar de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn bestämmelser om förtida amortering i en värdepapperisering av rullande exponeringar enligt definitionen i artikel 242.12 i CRR.
                        
                     
                           020–040
                        
                        
                           
                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR
                           
                           Enligt bestämmelserna i artiklarna 249 och 250 i CRR ska kreditriskskyddet för de värdepapperiserade exponeringarna vara utformat som om det inte förelåg någon löptidsobalans.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)
                              
                           
                           Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)
                           
                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD
                           
                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER
                           
                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och eventuella kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR
                           
                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ÅTAGANDE NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR
                           
                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av konverteringsfaktorer.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 040 i den övergripande CR SA-mallen.
                        
                     
                           080–110
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET
                           
                           Artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA)
                              
                           
                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 och regleras i artikel 235 i CRR.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD
                           
                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 och regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR.
                           Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218–236 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).
                        
                     
                           100–110
                        
                        
                           
                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERING
                           
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (-) SUMMA UTFLÖDEN
                           
                           Artiklarna 222.3, 235.1 och 235.2.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 [(-) Totala utflöden] i den övergripande CR SA-mallen.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              SUMMA INFLÖDEN
                           
                           Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och utgör en godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 100 [Totala inflöden] i den övergripande CR SA-mallen.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER
                           
                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR SA-mallen.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM)
                              
                           
                           Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 120 och 130 i den övergripande CR SA-mallen.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)
                           
                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 150 i den övergripande CR SA-mallen.
                        
                     
                           150–180
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR
                           
                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, såvida inget annat anges i CRR.
                           Se kolumnerna 160–190 i den övergripande CR SA-mallen.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] och [50 %, 100 %].
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄRDE
                           
                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 200 i den övergripande CR SA-mallen.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN
                           
                           I enlighet med artikel 258 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250  %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              OMFATTAS AV RISKVIKTER
                           
                           Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen.
                        
                     
                           220–320
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER PER RISKVIKT
                           
                        
                     
                           220–260
                        
                        
                           
                              KREDITVÄRDERADE
                           
                           Positioner med kreditvärdering definieras i artikel 242.8 i CRR.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 tabell 1 i CRR.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250  % (ICKE KREDITVÄRDERADE)
                           
                           Positioner utan kreditvärdering definieras i artikel 242.7 i CRR.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              GENOMLYSNING
                           
                           Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR.
                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              GENOMLYSNING – VARAV: ANDRA FÖRLUST I ABCP
                           
                           Det exponeringsvärde som är föremål för behandling av värdepapperiseringspositioner i trancher i andra-förlustläge eller bättre i ett program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) regleras i artikel 254 i CRR.
                           Program för tillgångsbaserade certifikat (ACBP) definieras i artikel 242.9 i CRR.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              GENOMLYSNING – VARAV: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)
                           
                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              INTERNMETODEN (IAA)
                           
                           Artiklarna 109.1 och 259.3 i CRR. Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)
                           
                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING
                           
                           Eventuell löptidsobalans ska inte beaktas i det belopp som rapporteras för syntetiska värdepapperiseringar i denna kolumn.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET
                           
                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att, om ett institut inte uppfyller vissa krav i artiklarna 405, 406 och 409 i CRR, ska medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna fastställa en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250  %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR. Sådana extra riskvikter får inte enbart åläggas investerande institut, utan också motparter, sponsorer och ursprungliga långivare.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER
                           
                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250  % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 330 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.
                        
                     
                           370–380
                        
                        
                           
                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKET
                           
                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 370)/efter (kolumn 380) tillämpning av de gränser som anges i artikel 252 – värdepapperisering av aktuella fallerande poster eller poster som är förenade med särskilt hög risk – eller 256.4 – ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering – i CRR.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (SCHABLONMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER
                           
                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.
                        
                     
                        
                           101.
                        
                        
                           CR SEC SA-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster inom balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.
                        
                     
                        
                           102.
                        
                        
                           De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.
                           
                                       Rader
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       Totala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING
                                       
                                       Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.
                                    
                                 
                                       040–060
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                                       
                                       Enligt artikel 246.1 a i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde efter tillämpning av specifika kreditriskjusteringar.
                                       Posterna i balansräkningen är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 050) och återvärdepapperiseringar (rad 060).
                                    
                                 
                                       070–090
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                                       
                                       På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen och derivat avseende värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                                       Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                                       För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                                       För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                                       Poster utanför balansräkningen och derivat är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 080) och återvärdepapperiseringar (rad 090) som i artikel 251 tabell 1 i CRR.
                                    
                                 
                                       100
                                    
                                    
                                       
                                          FÖRTIDA AMORTERING
                                       
                                       Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.
                                    
                                 
                                       110
                                    
                                    
                                       
                                          INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                                       CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.
                                    
                                 
                                       120–140
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.
                                    
                                 
                                       150–170
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.
                                    
                                 
                                       180
                                    
                                    
                                       
                                          MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i uppgifterna om de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.
                                    
                                 
                                       190–210
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.
                                    
                                 
                                       220–240
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.
                                    
                                 
                                       250–290
                                    
                                    
                                       
                                          UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE
                                       
                                       På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 (tabell 1) i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                                       Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 190–270 och kolumnerna 330–340.
                                    
                                 
                     3.8   C 13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
               3.8.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           103.
                        
                        
                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med internmetoden.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           CR SEC IRB-mallen har samma räckvidd som CR SEC SA-mallen och ska alltså innehålla uppgifter om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar utanför handelslagret.
                        
                     3.8.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR
                           
                           På raden för totala poster i balansräkningen ska det belopp som rapporteras i denna kolumn motsvara det utestående beloppet för värdepapperiserade exponeringar på rapporteringsdagen.
                           Se kolumn 010 i CR SEC SA-mallen.
                        
                     
                           020–040
                        
                        
                           
                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR
                           
                           Artiklarna 249 och 250 i CRR.
                           Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)
                              
                           
                           Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)
                           
                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i kolumn 030 i CR SEC IRB-mallen anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD
                           
                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER
                           
                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och före kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.
                        
                     
                           060–090
                        
                        
                           
                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET
                           
                           Se artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA)
                              
                           
                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 i CRR.
                           I artikel 236 i CRR beskrivs hur GA beräknas vid fullständigt skydd eller partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 040 och 050 i den övergripande CR IRB-mallen.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD
                           
                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 i CRR.
                           Eftersom den förenklade metoden för finansiella säkerheter inte tillämpas, ska instituten bara rapportera förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 200 i CRR i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 060 i den övergripande CR IRB-mallen.
                        
                     
                           080–090
                        
                        
                           
                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING
                           
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (-) SUMMA UTFLÖDEN
                           
                           Artikel 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 070 i den övergripande CR IRB-mallen.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              SUMMA INFLÖDEN
                           
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 080 i den övergripande CR IRB-mallen.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER
                           
                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 i den övergripande CR IRB-mallen.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER, JUSTERAT VÄRDE (CVAM)
                           
                           Artiklarna 218–222 i CRR. Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)
                           
                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.
                        
                     
                           130–160
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR
                           
                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, om inte annat anges.
                           I detta avseende definieras konverteringsfaktor i artikel 4.1.56 i CRR.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] och (50 %, 100 %].
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              EXPONERINGSVÄRDE
                           
                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR IRB-mallen.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN
                           
                           I enlighet med artikel 266.3 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250  %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              OMFATTAS AV RISKVIKTER
                           
                        
                     
                           200–320
                        
                        
                           
                              EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETODEN (KREDITKVALITETSSTEG)
                           
                           Artikel 261 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden med en härledd kreditvärdering enligt artikel 259.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för internmetoden i artikel 261.1 tabell 4 i CRR.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              FORMELBASERAD METOD
                           
                           Den formelbaserade metoden (SFM) beskrivs i artikel 262 i CRR.
                           Riskvikten för en värdepapperiseringsposition ska vara det värde som är störst av 7 % och den riskvikt som ska tillämpas i enlighet med de formler som anges.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              DEN FORMELBASERADE METODEN: GENOMSNITTLIG RISKVIKT
                           
                           Kreditriskreducering för värdepapperiseringspositioner får erkännas i enlighet med artikel 264 i CRR. I detta fall ska institutet fastställa positionens ”effektiva riskvikt” när fullständigt kreditriskskydd har erhållits i enlighet med artikel 264.2 i CRR (den effektiva riskvikten är lika med positionens riskvägda exponeringsbelopp dividerat med positionens exponeringsvärde och multiplicerat med 100).
                           När positionen har partiellt kreditriskskydd, ska institutet tillämpa den formelbaserade metoden med ”T” ändrat i enlighet med artikel 264.3 i CRR.
                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              GENOMLYSNING
                           
                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten erhålls från den underliggande portföljen med exponeringar (den högsta riskvikten i gruppen).
                           I artikel 263.2 och 263.3 i CRR föreskrivs en undantagsbehandling i de fall Kirb inte kan beräknas.
                           Det outnyttjade beloppet för likviditetsfaciliteter ska rapporteras under ”Poster utanför balansräkningen och derivat”.
                           Så länge en originator omfattas av undantagsbehandlingen när Kirb inte kan beräknas, ska den riskviktning av exponeringsvärdet för en likviditetsfacilitet som behandlas i enlighet med artikel 263 i CRR rapporteras i kolumn 350.
                           För förtida amortering, se artiklarna 256.5 och 265 i CRR.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              GENOMLYSNING: GENOMSNITTLIG RISKVIKT
                           
                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              INTERNMETOD
                           
                           I artikel 259.3 och 259.4 i CRR föreskrivs internmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP).
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT
                           
                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (-) MINSKNING AV RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR
                           
                           Institut som tillämpar internmetoden ska följa bestämmelserna i artikel 266.1 (gäller endast originatorer, då exponeringen inte har dragits av från kapitalbasen) och 266.2 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har flyttats till en annan mall.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING
                           
                           När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET
                           
                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att medlemsstaterna, om ett institut inte uppfyller vissa krav, ska se till att de behöriga myndigheterna fastställer en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250  %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER
                           
                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250  % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 400 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.
                           Negativa värden ska rapporteras i denna kolumn.
                        
                     
                           440–450
                        
                        
                           
                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKET
                           
                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 440)/efter (kolumn 450) med tillämpning av de gränser som anges i artikel 260 i CRR. Dessutom ska artikel 265 i CRR beaktas (ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering).
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (INTERNMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER
                           
                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.
                        
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           CR SEC IRB-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster i balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i riskviktgrupper för värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.
                        
                     
                        
                           107.
                        
                        
                           De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.
                           
                                       Rader
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       Totala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING
                                       
                                       Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.
                                    
                                 
                                       040–090
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                                       
                                       Enligt artikel 246.1 b i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde utan hänsyn till de eventuella specifika kreditriskjusteringar som gjorts.
                                       Poster i balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 050–070, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 080–090, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.
                                    
                                 
                                       100–150
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                                       
                                       På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen, derivat och värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                                       De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                                       För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                                       För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                                       Poster utanför balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 110–130, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 140–150, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.
                                    
                                 
                                       160
                                    
                                    
                                       
                                          FÖRTIDA AMORTERING
                                       
                                       Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.
                                    
                                 
                                       170
                                    
                                    
                                       
                                          INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                                       CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.
                                    
                                 
                                       180–230
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen för originatorer.
                                    
                                 
                                       240–290
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.
                                    
                                 
                                       300
                                    
                                    
                                       
                                          MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR
                                       
                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.
                                    
                                 
                                       310–360
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.
                                    
                                 
                                       370–420
                                    
                                    
                                       
                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                                       
                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.
                                    
                                 
                                       430–540
                                    
                                    
                                       
                                          UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE
                                       
                                       På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för internmetoden i artikel 261 tabell 4 i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                                       Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 170–320 och kolumnerna 400–410.
                                    
                                 
                     3.9   C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
               3.9.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           108.
                        
                        
                           I denna mall samlas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC och MKR SA CTP) för alla värdepapperiseringar i vilka det rapporterande institutet medverkar. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande gruppen och kapitalbaskraven är beskaffade.
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           Denna mall ska rapporteras för följande transaktioner:
                           
                                       a.
                                    
                                    
                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkar i, om det innehar minst en position i värdepapperiseringen. Det innebär att oavsett om det har funnits en betydande risköverföring eller inte ska instituten rapportera information om alla positioner som de innehar (såväl utanför som inom handelslagret). De positioner som innehas inbegriper de positioner som behålls på grund av artikel 405 i CRR.
                                    
                                 
                                       b.
                                    
                                    
                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkat i under rapporteringsåret (1), om det inte innehar någon position.
                                    
                                 
                                       c.
                                    
                                    
                                       Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång skulle kunna inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 160.
                                    
                                 
                                       d.
                                    
                                    
                                       Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).
                                    
                                 
                     
                        
                           110.
                        
                        
                           Denna mall ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut (2) som är etablerade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp medverkar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           När det gäller artikel 406.1 i CRR, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner ska skaffa tillräcklig information om dessa för att kunna uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen av mallen tillämpas i begränsad omfattning för investerarna. De ska särskilt rapportera kolumnerna 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400, 420–470.
                        
                     
                        
                           112.
                        
                        
                           Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.
                        
                     3.9.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              RADNUMMER
                           
                           Detta radnummer är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              INTERN KOD
                           
                           Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens benämning.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERING (kod/namn)
                           
                           Den kod som används för registrering av värdepapperiseringen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringen har på marknaden. När det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR (kod/namn)
                           
                           I denna kolumn rapporteras den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska den rapporterande enheten ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som medverkar i transaktionen (originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren). Om den rapporterande enheten inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL/ SYNTETISK)
                           
                           Följande förkortningar rapporteras:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ”T” för traditionell.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”S” för syntetisk.
                                    
                                 Definitionerna av ”traditionell värdepapperisering” och ”syntetisk värdepapperisering” återges i artikel 242.10 och 242.11 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              KONTOBEHANDLING: STÅR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR KVAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER DE ÄR BORTTAGNA FRÅN DEN?
                           
                           Originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av följande förkortningar:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ”K” om de beaktas fullständigt.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”P” om de är delvis borttagna.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”R” om de är helt och hållet borttagna.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”N” – ej tillämpligt.
                                    
                                 I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen.
                           Vid syntetiska värdepapperiseringar ska originatorer rapportera de värdepapperiserade exponeringar som tagits bort från balansräkningen.
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.
                           Alternativet ”P” (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta medverkan i enlighet med bestämmelserna i IAS 39.30–35.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              SOLVENSBEHANDLING: VILKA VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER OMFATTAS AV KAPITALBASKRAVEN?
                           
                           Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ”N” för poster som inte omfattas av kapitalbaskraven.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”B” för poster utanför handelslagret.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”T” för poster i handelslagret.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”A” för poster delvis inom och delvis utanför handelslagret.
                                    
                                 Artiklarna 109, 243 och 244 i CRR.
                           I denna kolumn summeras originatorns solvenshantering i värdepapperiseringsprogrammet. Den visar huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret).
                           Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (utan betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA om institutet använder schablonmetoden respektive i mall CR IRB om man använder internmetoden.
                           Om kapitalbaskraven däremot baseras på värdepapperiseringspositioner utanför handelslagret (med betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskrav för kreditrisken rapporteras i mall CR SEC SA eller i mall CR SEC IRB. Vid värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller).
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING?
                           
                           Utifrån de definitioner av ”värdepapperisering” och ”återvärdepapperisering” som står i artikel 4.1.61 och 4.1.62–4.1.64 i CRR ska instituten rapportera den underliggande typen med följande förkortningar:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ”S” för värdepapperisering.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”R” för återvärdepapperisering.
                                    
                                 
                     
                           080–100
                        
                        
                           
                              BIBEHÅLLANDE
                           
                           Artiklarna 404–410 i CRR.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS
                           
                           För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 405 i CRR:
                           
                                       A
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): ”bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerarna”.
                                       
                                    
                                 
                                       V
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar.
                                    
                                 
                                       B
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Rullande exponeringar: ”bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.
                                    
                                 
                                       C
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Inom balansräkningen: ”bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100”.
                                    
                                 
                                       D
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Förstaförlustläge: ”bibehållande av den tranch som är i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.
                                    
                                 
                                       E
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som avses med bestämmelserna i artikel 405.3 i CRR.
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Ej tillämpligt: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar för vilka bestämmelserna i artikel 404 i CRR är relevanta.
                                    
                                 
                                       U
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om man vid rapporteringen är osäker på vilken typ av bibehållande det gäller, eller om någon bestämmelse har överträtts.
                                    
                                 
                     
                           090
                        
                        
                           
                              BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET
                           
                           Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska behålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten).
                           Utan att det påverkar artikel 405.1 i CRR tolkas mätning av bibehållandet vid ursprungstidpunkten vanligen som den tidpunkt när exponeringarna värdepapperiserades och inte när exponeringarna skapades (t.ex. inte när de underliggande lånen utfärdades för första gången). Mätning av bibehållande vid ursprungstidpunkten innebär att 5 % är den bibehållna andel som krävs vid den tidpunkt när denna bibehållandenivå uppmättes och kravet uppfylldes (t.ex. när exponeringarna värdepapperiserades). Det är inte nödvändigt med en dynamisk återangivelse och återjustering av bibehållen andel under transaktionens hela livscykel.
                           Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET?
                           
                           Artikel 405.1 i CRR.
                           Följande förkortningar rapporteras:
                           
                                       Y
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       ja.
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       nej.
                                    
                                 Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE)
                           
                           Följande förkortningar rapporteras:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ”O” för originator.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”S” för medverkande institut.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”L” för ursprunglig långivare.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”I” för investerare.
                                    
                                 Se definitionerna i artikel 4.1.13 (originator) och 4.1.14 (medverkande institut) i CRR. Investerare antas vara de institut som omfattas av bestämmelserna i artiklarna 406 och 407 i CRR.
                        
                     
                           120–130
                        
                        
                           
                              GÄLLER INTE PROGRAM FÖR TILLGÅNGSBASERADE CERTIFIKAT (ABCP)
                           
                           På grund av att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner är program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) (definieras i artikel 242.9 i CRR) undantagna från rapporteringen i kolumnerna 120 och 130.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              URSPRUNGSTIDPUNKT (mån/år)
                           
                           Månad och år för värdepapperiseringens uppkomst (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: ”mm/yyyy” (mån/år).
                           Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringsdagarna. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara första dagen för utgivning av värdepapper.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN
                           
                           I denna kolumn anges beloppet (enligt ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten.
                           Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första utgivning av värdepapper. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Vid värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är utgivna av den rapporterande enheten.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                        
                     
                           140–220
                        
                        
                           
                              VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR
                           
                           I kolumnerna 140–220 ska den rapporterande enheten ange information om flera egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              TOTALT BELOPP
                           
                           Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) minskar beloppet stegvis.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              INSTITUTENS ANDEL (%)
                           
                           Ett institut ska rapportera sin andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 140, relativt sett).
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              TYP
                           
                           I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (1–8) eller skulder (9 och 10) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera en av följande sifferkoder:
                           
                                       1
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Panträtter i bostadsfastigheter.
                                    
                                 
                                       2
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Panträtter i kommersiella fastigheter.
                                    
                                 
                                       3
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Kreditkortsfordringar.
                                    
                                 
                                       4
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Leasing
                                    
                                 
                                       5
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Krediter till företag, inbegripet små och medelstora företag (behandlas som företag).
                                    
                                 
                                       6
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Konsumentkrediter.
                                    
                                 
                                       7
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Handelsfordringar.
                                    
                                 
                                       8
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Övriga tillgångar.
                                    
                                 
                                       9
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Säkerställda obligationer.
                                    
                                 
                                       10
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Övriga skulder.
                                    
                                 Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den slutliga underliggande gruppen av tillgångar. I typ 10 (övriga skulder) ingår statsobligationer och kreditlänkade obligationer.
                           När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              TILLÄMPAD METOD (SCHABLONMETOD/ INTERNMETOD/ BLANDAD METOD)
                           
                           I denna kolumn anges vilken metod som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen.
                           Följande förkortningar rapporteras:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ”S”
                                    
                                    
                                       för schablonmetoden.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”I”
                                    
                                    
                                       för internmetoden.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ”M”
                                    
                                    
                                       för en kombination av de båda metoderna (SA/IRB).
                                    
                                 Om schablonmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC SA.
                           Om internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC IRB.
                           Om en kombination av schablonmetoden och internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras både i mall CR SEC SA och i mall CR SEC IRB.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              ANTAL EXPONERINGAR
                           
                           Artikel 261.1 i CRR.
                           Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder internmetoden för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              LAND
                           
                           Här rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för det slutliga underlaget för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska ”OT” (övrigt) rapporteras.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              ELGD (%)
                           
                           Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid obestånd (ELGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar den formelbaserade metoden (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). ELGD beräknas i enlighet med artikel 262.1 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR
                           
                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.
                           I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%)
                           
                           I denna kolumn lämnas information om kapitalbaskraven för den värdepapperiserade portföljen om det inte hade skett någon värdepapperisering plus förväntade förluster i samband med dessa risker (kirb) som en procentandel (med två decimaler) av de totala värdepapperiserade exponeringarna vid ursprungstillfället. kirb definieras i artikel 242.4 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.
                        
                     
                           230–300
                        
                        
                           
                              VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR
                           
                           I dessa sex kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur avseende positioner inom och utanför balansräkningen, trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska institutet för första-förlusttranchen endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet.
                        
                     
                           230–250
                        
                        
                           
                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                           
                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              PRIORITERADE
                           
                           Alla trancher som inte räknas som mellanliggande trancher eller trancher i första-förlustläge ska tillhöra denna kategori.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              MELLANLIGGANDE
                           
                           Se artiklarna 243.3 (traditionella värdepapperiseringar) och 244.3 (syntetiska värdepapperiseringar) i CRR.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              FÖRSTAFÖRLUST
                           
                           Tranch i första-förlustläge definieras i artikel 242.15 i CRR.
                        
                     
                           260–280
                        
                        
                           
                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                           
                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen och derivat med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).
                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM
                           
                           Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.2 i CRR) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar.
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet.
                                    
                                 Dag, månad och år för tidigast väntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG
                           
                           Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation).
                           Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.
                        
                     
                           310–400
                        
                        
                           
                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER
                           
                           I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna avseende positioner inom och utanför balansräkningen och trancher (högt rangordnade, mellanliggande, i första-förlustläge).
                        
                     
                           310–330
                        
                        
                           
                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN
                           
                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.
                        
                     
                           340–360
                        
                        
                           
                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                           
                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster utanför balansräkningen.
                        
                     
                           370–400
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT
                           
                           I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 340–360).
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS)
                           
                           Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS).
                           I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          Garantier knutna till kreditgivning.
                                       
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.
                                       
                                    
                                 
                     
                           380
                        
                        
                           
                              IRS / CRS
                           
                           Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i bilaga II till CRR.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER
                           
                           Likviditetsfaciliteter (LF) definieras i artikel 242.3 i CRR. De ska uppfylla de sex villkor som fastställs i artikel 255.1 i CRR för att betraktas som godtagbara (oavsett om institutet tillämpar schablonmetoden eller internmetoden).
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA (INKLUSIVE ICKE GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER)
                           
                           Denna kolumn är avsedd för resterande poster utanför balansräkningen, såsom icke godtagbara likviditetsfaciliteter (dvs. de likviditetsfaciliteter som inte uppfyller villkoren i artikel 255.1 i CRR).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              FÖRTIDA AMORTERING TILLÄMPAD KONVERTERINGSFAKTOR
                           
                           I artiklarna 242.12 och 256.5 (schablonmetoden) och i artikel 265.1 (internmetoden) i CRR föreskrivs ett antal konverteringsfaktorer som ska tillämpas på investerarnas andelar (i syfte att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen).
                           Denna kolumn gäller värdepapperiseringsprogram med avtalsklausuler om förtida amortering (dvs. rullande värdepapperiseringar).
                           I enlighet med artikel 256.6 i CRR ska överskottsmarginalens faktiska tremånadersgenomsnitt avgöra vilken konverteringsfaktor som ska tillämpas.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. Denna information har anknytning till rad 100 i mall CR SEC SA och rad 160 i mall CR SEC IRB.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN
                           
                           Denna information har nära anknytning till kolumn 200 i mall CR SEC SA och till kolumn 180 i mall CR SEC IRB.
                           I denna kolumn rapporteras ett negativt värde.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET
                           
                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt exponeringsbelopp beräknat utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET
                           
                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. kapitalbaskrav beräknade utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder.
                        
                     
                           450–510
                        
                        
                           
                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET
                           
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              KONSOLIDERAD HANDELSINFORMATION ELLER ICKE-KONSOLIDERAD HANDELSINFORMATION?
                           
                           Följande förkortningar rapporteras:
                           
                                       C
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       korrelationshandelsportfölj (CTP).
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       inte korrelationshandelsportfölj.
                                    
                                 
                     
                           460–470
                        
                        
                           
                              NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA
                           
                           Se kolumnerna 050/060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              SAMMANLAGDA KAPITALBASKRAV ENLIGT SCHABLONMETODEN – SPECIFIK RISK
                           
                           Se kolumn 610 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 450 i mall MKR SA CTP.
                        
                     4.   MALLAR FÖR OPERATIV RISK
               4.1   C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
               4.1.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           113.
                        
                        
                           Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.
                        
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) och/eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om inga reviderade uppgifter finns tillgängliga får instituten använda företagets egna skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. uppfyller villkoren för särskilda omständigheter under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.
                        
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana finns tillgängliga.
                        
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av beloppet som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.
                        
                     
                        
                           117.
                        
                        
                           Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.
                        
                     
                        
                           118.
                        
                        
                           Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.
                        
                     4.1.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010 – 030
                        
                        
                           
                              RELEVANT INDIKATOR
                           
                           Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 010–030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.
                           Med ”relevant indikator” avses nedan ”summan av posterna” i slutet av räkenskapsåret i enlighet med artikel 316.1 tabell 1 i CRR.
                           Om institutets uppgifter om ”relevant indikator” avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i tabellen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 030. Om de framåtblickande skattningarna framstår som rimliga ska dessa sedan anges i kolumn 020 (skattning för nästa år) och i kolumn 010 (skattning för år +2).
                           Om det helt saknas historiska uppgifter om ”relevant indikator” får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar.
                        
                     
                           040–060
                        
                        
                           
                              LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA)
                           
                           I dessa kolumner rapporteras beloppen för lån och förskott avseende affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” i enlighet med artikel 319.1 b i CRR. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av ASA (artikel 319.1 a i CRR).
                           För affärsområdet ”storkundsbank” ska även värdepapper utanför handelslagret tas med.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           Kapitalbaskravet beräknas enligt den metod som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 070.
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER
                           
                           
                              Artikel 92.4 i CRR. Kapitalbaskraven i kolumn 070 multiplicerade med 12,5.
                           
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM
                           
                           Artikel 18.1 i CRR (avseende som inkluderas, med den tillämpning som avses i artikel 312.2 i CRR) om vilken metod som används för att fördela operativt riskkapital mellan de olika enheterna i gruppen och om huruvida och hur diversifieringseffekter är avsedda att beaktas i det riskmätningssystem som används av ett moderinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU.
                        
                     
                           090–120
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING
                           
                           De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS
                           
                           I kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING
                           
                           Diversifieringseffekten i kolumn 110 är skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med ”perfekt samband”) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknades genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något ”perfekt samband” mellan riskklasserna). Förhållandet med ”perfekt samband” inträffar i ”utgångsläget”, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på ”utgångsläget”, och å andra sidan kapitalet efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ”diversifieringskapaciteten” i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga händelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA INSURANCE MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)
                           
                           I kolumn 120 rapporteras effekten av försäkringar och andra former av risköverföring i enlighet med artikel 323.1–323.5 i CRR.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS
                           
                           På denna rad anges beloppen för den verksamhet i vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS
                           
                           Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317–319 i CRR) ska rapporteras.
                        
                     
                           030–100
                        
                        
                           
                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS
                           
                           Institut som tillämpar TSA ska fylla i relevant indikator för varje år på raderna 030–100 avseende de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten i olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR.
                        
                     
                           110–120
                        
                        
                           
                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS
                           
                           Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 030–050 och 080–100 samt på raderna 110 och 120 för affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank”.
                           Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn i verksamhet enligt ASA, och verksamheten ska vara uppdelad i affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” (artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar ”storkundsbank” och ”hushållsbank” såväl enligt TSA (raderna 060 och 070) som enligt ASA (raderna 110 och 120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS
                           
                           Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321–323 i CRR).
                           Institut som kombinerar olika metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska rapportera uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.
                        
                     4.2   C 17.00 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
               4.2.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           119.
                        
                        
                           I denna mall summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden.
                        
                     
                        
                           120.
                        
                        
                           
                              total bruttoförlust: en skada som har orsakats genom en operativ riskhändelse eller händelsetyp – enligt artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 – före eventuell återvinning av något slag, utan att detta påverkar 122.
                        
                     
                        
                           121.
                        
                        
                           
                              återvinning: en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter.
                        
                     
                        
                           122.
                        
                        
                           
                              snabbt återvunna förlusthändelser: händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Händelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte alls inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet eller rapporteringen av OPR Details.
                        
                     
                        
                           123.
                        
                        
                           
                              redovisningsdatum: den dag då en förlust eller reserv/provision först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).
                        
                     
                        
                           124.
                        
                        
                           Antalet händelser är operativa riskhändelser som beaktats för första gången under rapporteringsperioden.
                        
                     
                        
                           125.
                        
                        
                           Det totala förlustbeloppet är den algebraiska summan av följande belopp:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av operativa riskhändelser och som beaktas för första gången inom rapporteringsperioden (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar).
                                    
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva skadevärderingar under rapporteringsperioden (t.ex. ökad provision, sammanhörande förlusthändelser, extra provision) för operativa riskhändelser som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder.
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa skadevärderingar som gjorts under rapporteringsperioden – till följd av minskad provision – för operativa riskhändelser som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder.
                                    
                                 
                     
                        
                           126.
                        
                        
                           Antalet händelser ska normalt omfatta även evenemang som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder och som ännu inte har rapporterats i tidigare tillsynsrapporter. Det totala förlustbeloppet ska normalt även omfatta de punkter i stycke 134 som beaktats under tidigare rapporteringsperioder och som ännu inte har rapporterats i tidigare tillsynsrapporter.
                        
                     
                        
                           127.
                        
                        
                           Den största enskilda förlusten är det största enskilda beloppet bland dem som ingår i 124.i och 124.ii ovan.
                        
                     
                        
                           128.
                        
                        
                           Summan av de fem största förlusterna är summan av de fem största beloppen bland dem som ingår i 124.i och 124.ii ovan.
                        
                     
                        
                           129.
                        
                        
                           Det totala återviinningsbeloppet är summan av alla återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser operativa riskhändelser som beaktats för första gången under rapporteringsperioden eller under tidigare rapporteringsperioder.
                        
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år är preliminära siffror: De slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför har siffrorna i juni en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under det berörda kalenderåret), medan siffrorna i december har en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under det berörda kalenderåret).
                        
                     
                        
                           131.
                        
                        
                           Uppgifterna rapporteras som en fördelning av de bruttoförluster och återvinningar som överstiger interna gränsvärden i affärsområden (i enlighet med artikel 317 tabell 2 i CRR, inbegripet affärsområdet ”företagsövergripande poster” som avses i artikel 322.3 b i CRR) och händelsetyper (i enlighet med artikel 324 i CRR), varvid det är möjligt att de förluster som härrör från en händelse är fördelade på flera affärsområden.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           Kolumnerna visar de olika händelsetyper och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde.
                        
                     
                        
                           133.
                        
                        
                           Raderna visar affärsområdena, och för varje affärsområde uppgifter om antal händelser, totalt förlustbelopp, den största enskilda förlusten och summan av de fem största förlusterna och de sammanlagda återvinningarna.
                        
                     
                        
                           134.
                        
                        
                           För affärsområdena totalt krävs även uppgifter om antal händelser och totalt förlustbelopp för vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, 10 000, 20 000, 100 000 och 1 000 000. Tröskelvärdena anges i euro-belopp och tas med i syfte att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna mellan instituten. De är därför inte nödvändigtvis kopplade till de tröskelvärden för förluster som används för intern insamling av förlustuppgifter, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i mallen
                        
                     
                        
                           135.
                        
                        
                           Om den algebraiska summan av de belopp som ingår i det totala förlustbeloppet, såsom angetts ovan i punkt 124, ger ett negativt värde för vissa kombinationer av affärsområden och händelsetyper ska värdet 0 rapporteras i de berörda fälten.
                        
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           Denna mall ska rapporteras av institut som använder AMA eller TSA/ASA för att beräkna kapitalbaskraven.
                        
                     
                        
                           137.
                        
                        
                           För att kontrollera de villkor som fastställs i artikel 5 b.2 b ska instituten använda den senaste statistik som finns tillgänglig på EBA:s webbplats för offentliggörande av tillsynsuppgifter i syfte att räkna ut ”den totala balansomslutningen för samtliga institut i samma medlemsstat”.
                        
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           Institut som omfattas av artikel 5 b.2 b har möjlighet att rapportera endast följande information när det gäller händelsetyper totalt (kolumn 080) i mallen OPR Details:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Antal händelser (rad 910).
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Totalt förlustbelopp (rad 920).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Största enskilda förlust (rad 930).
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Summan av de fem största förlusterna (rad 940).
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Totalt återvinningsbelopp (rad 950).
                                    
                                 
                     4.2.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010–070
                        
                        
                           
                              HÄNDELSETYP
                           
                           Instituten ska rapportera en uppdelning av förlusterna i de händelsetyper som anges i artikel 324 i CRR i respektive kolumn (010–070).
                           Institut som beräknar kapitalbaskraven enligt TSA eller ASA kan rapportera förluster för vilka händelsetypen är okänd i kolumn 080.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              SUMMA HÄNDELSETYPER
                           
                           I kolumn 080 ska instituten för varje affärsområde rapportera det totala antalet händelser, de sammanlagda totala förlustbeloppen och de sammanlagda totala återvinningarna, dvs. en summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade totala bruttoförlustbelopp och de totala återvinningsbelopp som rapporterats i kolumnerna 010–070. Den största enskilda förlusten i kolumn 080 är det högsta beloppet av de största enskilda bruttoförluster som rapporterats i kolumnerna 010–070. Summan av de fem största förlusterna i kolumn 080 avser summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde.
                        
                     
                           090–100
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN
                           
                           I kolumnerna 090 och 100 ska instituten rapportera de tröskelvärden för förluster som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i CRR. Institut som endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska bara fylla i kolumn 090. Institut som tillämpar olika tröskelvärden inom samma reglerade affärsområde ska även fylla i det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 100).
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010–850
                        
                        
                           
                              AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGSSYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER
                           
                           Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i CRR och för det ytterligare affärsområde ”företagsövergripande poster” som anges i artikel 322.3 b i CRR, samt för varje händelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena rapportera följande uppgifter: antal händelser, totalt förlustbelopp, största enskilda förlust, summan av de fem största förlusterna och de sammanlagda återvinningarna. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska det totala förlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden.
                        
                     
                           910–950
                        
                        
                           
                              SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN
                           
                           För varje händelsetyp (kolumnerna 010–080) ska instituten rapportera följande uppgifter (artikel 322.3 b, c och e i CRR) om affärsområdena sammantaget (raderna 910–950):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Antal händelser (rad 910): det antal händelser som överstiger det interna tröskelvärdet uppdelade i händelsetyper för affärsområdena sammantaget ska rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet händelser uppdelade i affärsområden, eftersom händelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Antal händelser Varav ≥ 10 000  och < 20 000 , ≥ 20 000  och < 100 000 , ≥ 100 000  och < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (raderna 911–914): antalet interna händelser som tas med i de intervall som fastställs i respektive rad ska rapporteras.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Totalt förlustbelopp (rad 920) – en summering av de totala förlustbeloppen för varje affärsområde.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Totalt förlustbelopp, varav ≥ 10 000  och < 20 000 , ≥ 20 000  och < 100 000 , ≥ 100 000  och < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (raderna 921–924): det totala förlustbelopp som tas med i de intervall som fastställs i respektive rad ska rapporteras.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Största enskilda förlust (rad 930) – den största förlust som överstiger det interna tröskelvärdet för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, om en händelse berör flera affärsområden.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Summan av de fem största förlusterna (rad 940) – summan av de fem största bruttoförlusterna för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlusterna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet förluster.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Totaltåtervinningsbelopp (rad 950) – en summering av de totala återvinningsbeloppen för varje affärsområde.
                                    
                                 
                     
                           910–950/080
                        
                        
                           
                              SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN – SUMMA HÄNDELSETYPER
                           
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Antal händelser: För varje rad från 910 till 914 är antalet händelser lika med den horisontella summeringen av antalet händelser på motsvarande rad, förutsatt att man i dessa siffror redan behandlar de händelser som berör flera affärsområden som en händelse. Siffran på rad 910 behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet händelser som anges i kolumn 080, eftersom en händelse kan beröra flera affärsområden samtidigt.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Totalt förlustbelopp: För varje rad från 920 till 924 är det totala förlustbeloppet lika med den horisontella sammanläggningen av totala förlustbelopp efter händelsetyper på motsvarande rad. Det totala förlustbeloppet på rad 920 är lika med den vertikala summeringen av totala förlustbelopp efter affärsområden i kolumn 080.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Största enskilda förlust: Om en händelse berör flera affärsområden kan, som tidigare nämnts, beloppet för ”största enskilda förlust” i ”affärsområden totalt” vara högre än beloppen för ”största enskilda förlust” inom varje affärsområde. Det belopp som anges i denna cell ska alltså vara lika med det högsta av värdena för ”största enskilda förlust” i ”affärsområden totalt”, vilket inte nödvändigtvis är lika med det högsta värdet för ”största enskilda förluster” bland affärsområdena i kolumn 080.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Summan av de fem största förlusterna: Detta är summan av de fem största förlusterna i hela tabellen, vilket innebär att beloppet inte nödvändigtvis är lika med vare sig det högsta värdet för ”summan av de fem största förlusterna” i ”affärsområden totalt” eller det högsta värdet för ”summan av de fem största förlusterna” i kolumn 080.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Totalt återvinningsbelopp: Denna siffra är lika med både den horisontella sammanläggningen av totala återvinningsbelopp efter händelsetyper på rad 950 och den vertikala summeringen av totala återvinningsbelopp efter affärsområden i kolumn 080.
                                    
                                 
                     5.   MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
               
                        
                           139.
                        
                        
                           Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräknade kapitalbaskrav enligt metoden med interna modeller (MKR IM).
                        
                     
                        
                           140.
                        
                        
                           Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som utfärdat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som gett ut det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i CRR.
                        
                     5.1   C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
               5.1.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           141.
                        
                        
                           I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artiklarna 102 och 105.1 i CRR). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt CRR behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell 325;060 (värdepapperiseringar) respektive cell 330;060 (CTP)..
                        
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.
                        
                     5.1.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010–020
                        
                        
                           
                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.
                        
                     
                           030 – 040
                        
                        
                           
                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV
                           
                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010 – 350
                        
                        
                           
                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET
                           
                           Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b led i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod.
                        
                     
                           011
                        
                        
                           
                              GENERELL RISK
                           
                        
                     
                           012
                        
                        
                           Derivat
                           Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331, i förekommande fall.
                        
                     
                           013
                        
                        
                           Övriga tillgångar och skulder
                           Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret.
                        
                     
                           020–200
                        
                        
                           
                              LÖPTIDSBASERAD METOD
                           
                           Positioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 339.9 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa i sin tur efter instrumentens löptid.
                        
                     
                           210–240
                        
                        
                           
                              GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD
                           
                           Positioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 340.7 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              SPECIFIK RISK
                           
                           Summan av de belopp som rapporteras på raderna 251, 325 och 330.
                           Positioner i omsatta skuldinstrument som omfattas av kapitalkravet för specifik risk och de motsvarande kapitalkraven för positionerna i enlighet med artiklarna 92.3 b, 335, 336.1–336.3, 337 och 338 i CRR. Observera även artikel 327.1 sista meningen i CRR.
                        
                     
                           251–321
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar
                           
                           Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321.
                           Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e första och andra stycket i CRR – ”genomlysning”). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 e tredje stycket i CRR) ska rapporteras separat på rad 321.
                           Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i CRR:
                           Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i CRR (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven är halva den procentsats som anges för den andra kategorin i tabell 1 i artikel 336 i CRR. Uppgifterna ska föras till raderna 280–300 i enlighet med återstående löptid.
                           Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 tillämpas.
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument
                           
                           De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 610 i mall MKR SA SEC. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen
                           
                           De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 450 i mall MKR SA CTP. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI.
                        
                     
                           350–390
                        
                        
                           
                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)
                           
                           Artikel 329.3 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.
                        
                     5.2   C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)
               5.2.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           143.
                        
                        
                           I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden.
                        
                     
                        
                           144.
                        
                        
                           I mallen MKR SA SEC fastställs kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 337 i CRR. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.
                        
                     
                        
                           145.
                        
                        
                           Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.
                        
                     5.2.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010–020
                        
                        
                           
                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR jämförda med artikel 337 i CRR (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artikel 258 i CRR.
                        
                     
                           050–060
                        
                        
                           
                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.
                        
                     
                           070–520
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA EFTER RISKVIKTER
                           
                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR. Uppdelningen ska ske separat för långa och korta positioner.
                        
                     
                           230–240 och 460–470
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.
                        
                     
                           250–260 och 480–490
                        
                        
                           
                              FORMELBASERAD METOD
                           
                           Artikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR.
                           Dessa kolumner ska rapporteras om instituten använder den alternativa formelbaserade metoden (SFA), enligt vilken kapitalbaskraven fastställs som en funktion av säkerhetsgruppens egenskaper och tranchens avtalsbestämmelser.
                        
                     
                           270 och 500
                        
                        
                           
                              GENOMLYSNING
                           
                           SA: Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).
                           Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR.
                        
                     
                           280–290/510–520
                        
                        
                           
                              INTERNMETOD
                           
                           Artiklarna 109.1 andra meningen och artikel 259.3 och 259.4 i CRR.
                           Dessa kolumner ska rapporteras om institutet använder internmetoden för att fastställa kapitalkraven för likviditetsfaciliteter och kreditförstärkningar som banker (inbegripet banker som är tredje part) tillhandahåller till kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat. Internmetoden (IAA) baserad på kreditvärderingsinstitutens metoder är bara tillämplig för exponeringar mot kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat som har en intern kreditvärdering som är i nivå med ursprunglig ”investment grade”.
                        
                     
                           530–540
                        
                        
                           
                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET
                           
                           Artikel 337.3 i CRR jämförd med artikel 407 i CRR. Artikel 13.2 i CRR.
                        
                     
                           550–570
                        
                        
                           
                              FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONER
                           
                           Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att ett institut får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd.
                        
                     
                           580–600
                        
                        
                           
                              EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONER
                           
                           Artikel 337 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              SUMMA KAPITALBASKRAV
                           
                           I enlighet med artikel 337.4 i CRR ska institutet under en övergångsperiod som löper ut den 31 december 2014 göra en separat summering av riskvägda långa nettopositioner (kolumn 580) och riskvägda korta nettopositioner. Kapitalbaskravet utgörs av den största av dessa summor (efter tillämpning av övre gräns). Från och med 2015 ska institutet i enlighet med artikel 337.4 i CRR beräkna kapitalbaskraven genom att summera de riskvägda nettopositionerna, oavsett om de är långa eller korta (kolumn 600).
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SUMMA EXPONERINGAR
                           
                           Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar (i handelslagret) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.
                        
                     
                           040, 070 och 100
                        
                        
                           
                              VÄRDEPAPPERISERING
                           
                           Artikel 4.1.38 i CRR.
                        
                     
                           020, 050, 080 och 110
                        
                        
                           
                              ÅTERVÄRDEPAPPERISERING
                           
                           Artikel 4.1.39 och 4.1.40 i CRR.
                        
                     
                           030–050
                        
                        
                           
                              ORIGINATOR
                           
                           Artikel 4.1.41 i CRR.
                        
                     
                           060–080
                        
                        
                           
                              INVESTERARE
                           
                           Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut.
                        
                     
                           090–110
                        
                        
                           
                              MEDVERKANDE INSTITUT
                           
                           Artikel 4.1.42 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.
                        
                     
                           120–210
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV DET TOTALA BELOPPET FÖR RISKVÄGDA LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER PER UNDERLIGGANDE TYP
                           
                           Artikel 337.4 sista meningen i CRR.
                           Uppdelningen av underliggande tillgångar sker enligt den klassificering som används i mallen SEC Details (kolumn ”typ”):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       1–Panträtt i bostadsfastigheter.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       2–Panträtt i kommersiella fastigheter.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       3–Kreditkortsfordringar.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       4–Leasing.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       5–Krediter till företag, inbegripet små och medelstora företag (behandlas som företag).
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       6–Konsumentlån.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       7–Kundfordringar.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       8–Övriga tillgångar.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       9–Säkerställda obligationer.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       10–Övriga skulder.
                                    
                                 Om gruppen av värdepapperiseringar består av olika typer av tillgångar ska institutet beakta den mest relevanta typen.
                        
                     5.3   C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)
               5.3.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           146.
                        
                        
                           I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           I mall MKR SA CTP fastställs kapitalbaskraven enbart för den specifika risken för positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Om positionerna i korrelationshandelsportföljen (nedan kallade CTP-positioner) är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.
                        
                     
                        
                           148.
                        
                        
                           Genom att mallen har denna struktur separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Det innebär att värdepapperiseringspositioner alltid ska rapporteras på raderna 030, 060 eller 090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 110. ”Övriga CTP-positioner” är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se definitionen i artikel 338.3 i CRR), men de är uttryckligen kopplade (på grund av säkringssyftet) till en av dessa två positioner. De placeras därför under någon av underrubrikerna ”värdepapperisering” och ”kreditderivat på n:te förfall”.
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.
                        
                     5.3.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010–020
                        
                        
                           
                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR i samband med positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artikel 258 i CRR.
                        
                     
                           050–060
                        
                        
                           
                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.
                        
                     
                           070–400
                        
                        
                           
                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)
                           
                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.
                        
                     
                           160 och 330
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA
                           
                           Övriga riskvikter som inte uttryckligen nämns i föregående kolumner.
                           Endast de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg. Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg ska antingen rapporteras i mall MKR SA TDI (rad 321) eller – om de ingår i korrelationshandelsportföljen – placeras i kolumnen för respektive riskvikt.
                        
                     
                           170–180 och 360–370
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.
                        
                     
                           190–200 och 340–350
                        
                        
                           
                              FORMELBASERAD METOD
                           
                           Artikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR.
                        
                     
                           210/380
                        
                        
                           
                              GENOMLYSNING
                           
                           SA: Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).
                           Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR.
                        
                     
                           220–230 och 390–400
                        
                        
                           
                              INTERNMETOD
                           
                           Artikel 259.3–259.4 i CRR.
                        
                     
                           410–420
                        
                        
                           
                              FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER
                           
                           Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.
                        
                     
                           430 – 440
                        
                        
                           
                              EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER
                           
                           Artikel 338 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              SUMMA KAPITALBASKRAV
                           
                           Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) den specifika risk om skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 430) eller ii) den specifika risk som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 440).
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SUMMA EXPONERINGAR
                           
                           Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.
                        
                     
                           020–040
                        
                        
                           
                              ORIGINATOR
                           
                           Artikel 4.13 i CRR.
                        
                     
                           050–070
                        
                        
                           
                              INVESTERARE
                           
                           Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut.
                        
                     
                           080–100
                        
                        
                           
                              MEDVERKANDE INSTITUT
                           
                           Artikel 4.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.
                        
                     
                           030, 060 och 090
                        
                        
                           
                              VÄRDEPAPPERISERING
                           
                           Korrelationshandelsportföljen består av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i CRR.
                           Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET
                           
                           När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i CRR ska båda rapporteras här.
                           Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall.
                        
                     
                           040, 070, 100 och 120
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER
                           
                           Positionerna i
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i CRR, och
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i CRR
                                    
                                 rapporteras här.
                        
                     5.4   C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
               5.4.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           150.
                        
                        
                           I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, f.d. jugoslaviska republiken Makedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, Euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska ”marknad” förstås som ”land” (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014).
                        
                     5.4.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010 – 020
                        
                        
                           
                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR).
                        
                     
                           030 – 040
                        
                        
                           
                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV
                           
                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt artikel 344.4 andra meningen i CRR ska inte tas med i denna kolumn.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010–130
                        
                        
                           
                              AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET
                           
                           Kapitalbaskrav för positionsrisk i enlighet med artikel 92.3 b i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.
                        
                     
                           020 – 040
                        
                        
                           
                              GENERELL RISK
                           
                           Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i CRR) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.
                           Var och en av uppdelningarna (021/022 och 030/040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk.
                           På raderna 021 och 022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 030 och 040 som ligger till grund för beräkningen av kapitalbaskrav.
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Derivat
                           Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329–332, i förekommande fall.
                        
                     
                           022
                        
                        
                           Övriga tillgångar och skulder
                           Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod
                           
                           Brett diversifierade aktieterminer som omsätts på en börs och är föremål för särskild behandling i enlighet med artikel 344.1 och 344.4 i CRR. Dessa positioner omfattas endast av generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 050.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Andra aktier än omsatta aktieterminer som är brett diversifierade
                           
                           Övriga positioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 343 och 344.3 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              SPECIFIK RISK
                           
                           Positioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 342 och 344.4 i CRR.
                        
                     
                           090–130
                        
                        
                           
                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)
                           
                           Artikel 329.2 och 329.3 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.
                        
                     5.5   C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
               5.5.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           152.
                        
                        
                           Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen beräknas för varje valuta (inbegripet euro), guld och positioner i fonder. Raderna 100– 470 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 351 i CRR.
                        
                     
                        
                           153.
                        
                        
                           Memorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.
                        
                     5.5.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           020–030
                        
                        
                           
                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i CRR. I enlighet med artikel 352.2 och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras.
                        
                     
                           040–050
                        
                        
                           
                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Artikel 352.3 och 352.4 första och andra meningen och artikel 353 i CRR.
                           Nettopositioner beräknas i varje valuta. Det ka n alltså vara både långa och korta positioner samtidigt.
                        
                     
                           060–080
                        
                        
                           
                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV
                           
                           Artiklarna 352.2, 352.4, 353 och 354 i CRR.
                        
                     
                           060–070
                        
                        
                           
                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Långa och korta nettopositioner i varje valuta beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner.
                           Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.
                           Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.
                           Icke avstämda positioner adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 040 eller 050, beroende på om de är korta eller långa.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA)
                           
                           Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor.
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              RISKKAPITALKRAV (%)
                           
                           I enlighet med artiklarna 351 och 354. Riskkapitalkraven anges i procent.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i CRR.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SUMMA POSITIONER I VALUTOR SOM INTE RAPPORTERAS
                           
                           Positioner i andra valutor än rapportvalutor och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 92.3 c i, 352.2 och 352.4 i CRR (om omräkning till rapportvalutan).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR
                           
                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för valutor i enlighet med artikel 354 i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)
                           
                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.
                           Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i CRR:
                           För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta).
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning).
                                    
                                 Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med respektive beräkning av kapitalbaskraven.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              GULD
                           
                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.
                        
                     
                           050–090
                        
                        
                           
                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)
                           
                           Artikel 352.5 och 352.6 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.
                        
                     
                           100–120
                        
                        
                           
                              Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp
                           
                           De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat
                           
                           Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 110 eller 120.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Poster utanför balansräkningen
                           
                           Poster som tas upp i bilaga I till CRR, utom de som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                           Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i CRR.
                        
                     
                           130–480
                        
                        
                           
                              MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER
                           
                           Memorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.
                        
                     5.6   C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
               5.6.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           154.
                        
                        
                           I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.
                        
                     5.6.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010–020
                        
                        
                           
                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.1 och 357.5 i CRR (se även artikel 359.1 i CRR).
                        
                     
                           030 – 040
                        
                        
                           
                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)
                           
                           I enlighet med artikel 357.4 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV
                           
                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SUMMA POSITIONER I RÅVAROR
                           
                           Positioner i råvaror och respektive kapitalbaskrav för marknadsrisk i enlighet med artikel 92.3 c iii i CRR och del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.
                        
                     
                           020 – 060
                        
                        
                           
                              POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER
                           
                           Vid rapporteringen indelas råvarorna i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i CRR.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              LÖPTIDSMETOD
                           
                           Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden i enlighet med artikel 359 i CRR.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              UTÖKAD LÖPTIDSMETOD
                           
                           Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden i enlighet med artikel 361 i CRR.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              FÖRENKLAD METOD
                           
                           Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden i enlighet med artikel 360 i CRR.
                        
                     
                           100–140
                        
                        
                           
                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)
                           
                           Artikel 358.4 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.
                        
                     5.7   C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)
               5.7.1   Allmänna kommentarer
               
                        
                           155.
                        
                        
                           Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) enligt de olika marknadsriskerna (skuld-, aktie-, valutakurs- och råvarurisk) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav.
                        
                     
                        
                           156.
                        
                        
                           Generellt sett beror rapporteringen på hur institutens modeller är uppbyggda och om de rapporterar värden för generell och specifik risk separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.
                        
                     5.7.2   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              VaR
                           
                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en viss sannolikhet och en given tidshorisont.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg)
                           
                           Artiklarna 364.1 a ii och 365.1 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1)
                           
                           Artiklarna 364.1 a i och 365.1 i CRR.
                        
                     
                           050–060
                        
                        
                           
                              Stressjusterat Value at Risk
                           
                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med viss sannolikhet och med angiven tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg)
                           
                           Artiklarna 364.1 b ii och 365.1 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1)
                           
                           Artiklarna 364.1 b i och 365.1 i CRR.
                        
                     
                           070–080
                        
                        
                           
                              KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER
                           
                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med anknytning till obeståndsrisk och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Genomsnittligt mått under 12 veckor
                           
                           Artikel 364.2 b ii jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Senaste riskvärde
                           
                           Artikel 364.2 b i jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.
                        
                     
                           090–110
                        
                        
                           
                              ALLA KAPITALKRAV FÖR SPECIFIK RISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              MINIMIGRÄNS
                           
                           Artikel 364.3 c i CRR.
                           = 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i CRR för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för ”alla prisrisker.
                        
                     
                           100–110
                        
                        
                           
                              GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT
                           
                           Artikel 364.3 b.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              SENASTE MÅTT
                           
                           Artikel 364.3 a.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus obeståndsrisk och migrationsrisk samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna)
                           
                           I enlighet med artikel 366 i CRR.
                        
                     
                           150–160
                        
                        
                           
                              Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms)
                           
                           I enlighet med artikel 366 i CRR.
                        
                     
                           170–180
                        
                        
                           
                              ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET
                           
                           De belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av golvkapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SUMMA POSITIONER
                           
                           Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
                           När det gäller kolumnerna 030–060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i totalraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna. Uppdelningen är alltså memorandumposter.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT
                           
                           Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK
                           
                           Generell risk i enlighet med artikel 362 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK
                           
                           Specifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              AKTIER
                           
                           Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              AKTIER – GENERELL RISK
                           
                           Generell risk i enlighet med artikel 362 i CRR.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              AKTIER – SPECIFIK RISK
                           
                           Specifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              VALUTAKURSRISK
                           
                           Artiklarna 363.1 och 367.2 i CRR.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RÅVARURISK
                           
                           Artiklarna 363.1 och 367.2 i CRR.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK
                           
                           Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK
                           
                           Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).
                        
                     5.8   C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
               5.8.1   Instruktioner avseende särskilda positioner
               
                           Kolumner
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde
                           
                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382 i CRR.
                           Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kreditvärdighetsjusteringskravet.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              varav: Varav OTC-derivat
                           
                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.1 i CRR.
                           Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              varav: SFT
                           
                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.2 i CRR.
                           Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepapperisering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)
                           
                           Artikel 383 i CRR i enlighet med artikel 363.1 d i CRR.
                           Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)
                           
                           Se instruktionerna till kolumn 040.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)
                           
                           Se instruktionerna till kolumn 040.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1)
                           
                           Se instruktionerna till kolumn 040.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              KAPITALBASKRAV
                           
                           Artikel 92.3 d i CRR.
                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
                           
                           Artikel 92.4 b i CRR.
                           Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Memorandumposter
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Antal motparter
                           
                           Artikel 382 i CRR.
                           Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.
                           Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepapperisering, där de helt enkelt utgör den andra avtalsparten.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              För vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning
                           
                           Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING
                           
                           Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN
                           
                           Artikel 386.1 a i CRR.
                           Totalt teoretiskt belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              INDEXERADE KREDITSWAPPAR
                           
                           Artikel 386.1 b i CRR.
                           Totalt teoretiskt belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.
                        
                     
                  
               
                           Rader
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt
                           
                           Summan av raderna 020–040, beroende på vad som är tillämpligt.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Enligt avancerad metod
                           
                           Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i CRR.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Enligt standardiserad metod
                           
                           Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Baserad på OEM
                           
                           Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR.”
                        
                     
         
         
            (1)  De uppgifter som begärs om instituten i denna mall ska rapporteras i ackumulerad form för kalenderåret eller rapporteringsåret (dvs. sedan den 1 januari det aktuella året).
         
            (2)  ”Självständiga institut” ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.
      
      
         BILAGA III
         
            RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS
         
         
                     
                        FINREP-MALLAR FÖR IFRS
                     
                  
               
                     
                        MALLNR
                     
                  
                  
                     
                        MALLKOD
                     
                  
                  
                     
                        MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN
                     
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        DEL 1 [KVARTALSVIS]
                     
                  
               
                     
                        Balansräkning [rapport över finansiell ställning]
                     
                  
               
                     1.1
                  
                  
                     F 01.01
                  
                  
                     Balansräkning: tillgångar
                  
               
                     1.2
                  
                  
                     F 01.02
                  
                  
                     Balansräkning: skulder
                  
               
                     1.3
                  
                  
                     F 01.03
                  
                  
                     Balansräkning: Eget kapital
                  
               
                     2
                  
                  
                     F 02.00
                  
                  
                     
                        Resultaträkning
                     
                  
               
                     3
                  
                  
                     F 03.00
                  
                  
                     
                        Rapport över totalresultat
                     
                  
               
                     
                        Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
                     
                  
               
                     4.1
                  
                  
                     F 04.01
                  
                  
                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
                  
               
                     4.2
                  
                  
                     F 04.02
                  
                  
                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                  
               
                     4.3
                  
                  
                     F 04.03
                  
                  
                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas
                  
               
                     4.4
                  
                  
                     F 04.04
                  
                  
                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall
                  
               
                     4.5
                  
                  
                     F 04.05
                  
                  
                     Efterställda finansiella tillgångar
                  
               
                     5
                  
                  
                     F 05.00
                  
                  
                     
                        Uppdelning av lån och förskott per produkt
                     
                  
               
                     6
                  
                  
                     F 06.00
                  
                  
                     
                        Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod
                     
                  
               
                     7
                  
                  
                     F 07.00
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned
                     
                  
               
                     
                        Uppdelning av finansiella skulder
                     
                  
               
                     8.1
                  
                  
                     F 08.01
                  
                  
                     Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
                  
               
                     8.2
                  
                  
                     F 08.02
                  
                  
                     Efterställda finansiella skulder
                  
               
                     
                        Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
                     
                  
               
                     9.1
                  
                  
                     F 09.01
                  
                  
                     Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
                  
               
                     9.2
                  
                  
                     F 09.02
                  
                  
                     Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
                  
               
                     10
                  
                  
                     F 10.00
                  
                  
                     
                        Derivat – Handel
                     
                  
               
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
               
                     11.1
                  
                  
                     F 11.01
                  
                  
                     Derivat – Säkringsredovisning Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
                  
               
                     12
                  
                  
                     F 12.00
                  
                  
                     
                        Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument
                     
                  
               
                     
                        Erhållna säkerheter och garantier
                     
                  
               
                     13.1
                  
                  
                     F 13.01
                  
                  
                     Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti
                  
               
                     13.2
                  
                  
                     F 13.02
                  
                  
                     Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]
                  
               
                     13.3
                  
                  
                     F 13.03
                  
                  
                     Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad
                  
               
                     14
                  
                  
                     F 14.00
                  
                  
                     
                        Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
                     
                  
               
                     15
                  
                  
                     F 15.00
                  
                  
                     
                        Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar
                     
                  
               
                     
                        Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
                     
                  
               
                     16.1
                  
                  
                     F 16.01
                  
                  
                     Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
                  
               
                     16.2
                  
                  
                     F 16.02
                  
                  
                     Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
                  
               
                     16.3
                  
                  
                     F 16.03
                  
                  
                     Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
                  
               
                     16.4
                  
                  
                     F 16.04
                  
                  
                     Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk
                  
               
                     16.5
                  
                  
                     F 16.05
                  
                  
                     Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
                  
               
                     16.6
                  
                  
                     F 16.06
                  
                  
                     Resultat av säkringsredovisning
                  
               
                     16.7
                  
                  
                     F 16.07
                  
                  
                     Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
                  
               
                     
                        Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
                     
                  
               
                     17.1
                  
                  
                     F 17.01
                  
                  
                     Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar
                  
               
                     17.2
                  
                  
                     F 17.02
                  
                  
                     Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
                  
               
                     17.3
                  
                  
                     F 17.03
                  
                  
                     Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder
                  
               
                     18
                  
                  
                     F 18.00
                  
                  
                     
                        presterande och nödlidande exponeringar
                     
                  
               
                     19
                  
                  
                     F 19.00
                  
                  
                     
                        Exponeringar med anstånd
                     
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING]
                     
                  
               
                     
                        Geografisk uppdelning
                     
                  
               
                     20.1
                  
                  
                     F 20.01
                  
                  
                     Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
                  
               
                     20.2
                  
                  
                     F 20.02
                  
                  
                     Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering
                  
               
                     20.3
                  
                  
                     F 20.03
                  
                  
                     Geografisk uppdelning av huvudresultaträkning efter verksamheternas lokalisering
                  
               
                     20.4
                  
                  
                     F 20.04
                  
                  
                     Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
                  
               
                     20.5
                  
                  
                     F 20.05
                  
                  
                     Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
                  
               
                     20.6
                  
                  
                     F 20.06
                  
                  
                     Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
                  
               
                     20.7
                  
                  
                     F 20.07
                  
                  
                     Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist
                  
               
                     21
                  
                  
                     F 21.00
                  
                  
                     
                        Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing
                     
                  
               
                     
                        Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster
                     
                  
               
                     22.1
                  
                  
                     F 22.01
                  
                  
                     Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet
                  
               
                     22.2
                  
                  
                     F 22.02
                  
                  
                     Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        DEL 3 [HALVÅRSVIS]
                     
                  
               
                     
                        Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
                     
                  
               
                     30.1
                  
                  
                     F 30.01
                  
                  
                     Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
                  
               
                     30.2
                  
                  
                     F 30.02
                  
                  
                     Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art
                  
               
                     
                        Närstående
                     
                  
               
                     31.1
                  
                  
                     F 31.01
                  
                  
                     Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från
                  
               
                     31.2
                  
                  
                     F 31.02
                  
                  
                     Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        DEL 4 [ÅRSVIS]
                     
                  
               
                     
                        Koncernstruktur
                     
                  
               
                     40.1
                  
                  
                     F 40.01
                  
                  
                     Koncernstruktur "enhet för enhet"
                  
               
                     40.2
                  
                  
                     F 40.02
                  
                  
                     Koncernstruktur ”instrument-för-instrument”
                  
               
                     
                        Verkligt värde
                     
                  
               
                     41.1
                  
                  
                     F 41.01
                  
                  
                     Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde
                  
               
                     41.2
                  
                  
                     F 41.02
                  
                  
                     Användning av alternativet med verkligt värde
                  
               
                     41.3
                  
                  
                     F 41.03
                  
                  
                     Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                  
               
                     42
                  
                  
                     F 42.00
                  
                  
                     
                        Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod
                     
                  
               
                     43
                  
                  
                     F 43.00
                  
                  
                     
                        Avsättningar
                     
                  
               
                     
                        Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
                     
                  
               
                     44.1
                  
                  
                     F 44.01
                  
                  
                     Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer
                  
               
                     44.2
                  
                  
                     F 44.02
                  
                  
                     Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer
                  
               
                     44.3
                  
                  
                     F 44.03
                  
                  
                     Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]
                  
               
                     
                        Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
                     
                  
               
                     45.1
                  
                  
                     F 45.01
                  
                  
                     Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj
                  
               
                     45.2
                  
                  
                     F 45.02
                  
                  
                     Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning
                  
               
                     45.3
                  
                  
                     F 45.03
                  
                  
                     Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
                  
               
                     46
                  
                  
                     F 46.00
                  
                  
                     
                        Rapport över förändringar i eget kapital
                     
                  
               1.   Balansräkning [rapport över finansiell ställning]
         
         1.2.   Skulder
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     Uppdelning i tabell
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, AG 15 a
                     
                  
                  
                     10 
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Korta positioner
                  
                  
                     
                        IAS 39, AG 15 b
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Emitterade räntebärande värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e i IAS 39.9
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.89A b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        Avsättningar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.10, IAS 1.54 l
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen
                  
                  
                     
                        IAS 19.63, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Övriga långfristiga ersättningar till anställda
                  
                  
                     
                        IAS 19.153, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Omstrukturering
                  
                  
                     
                        IAS 37.71, 84 a
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Pågående rättsliga frågor och skattemål
                  
                  
                     
                        IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Åtaganden och lämnade garantier
                  
                  
                     
                        IAS 37 bilaga C.9
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Övriga bestämmelser
                  
                  
                      
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Skatteskulder
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n–o
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     Aktuella skatteskulder
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n, IAS 12.5
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Uppskjutna skatteskulder
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        Aktiekapital som återbetalas på begäran
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Övriga skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.10
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        SUMMA SKULDER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.9 b, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               2.   Resultaträkning
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     Uppdelning i tabell
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Ränteintäkter
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som innehas för handel
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, B5 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som kan säljas
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Lån och fordringar
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Investeringar som innehas till förfallodagen
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.23
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Andra tillgångar
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.25
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     085
                  
                  
                     Ränteintäkter på skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.25
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     (Räntekostnader)
                  
                  
                     
                        IAS 1.97, Bilaga V del 2.21
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     (Finansiella skulder som innehas för handel)
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, B5 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 b, IAS 39.47
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.23
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     (Övriga skulder)
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     145
                  
                  
                     (Räntekostnader för tillgångar)
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)
                     
                  
                  
                     
                        IFRIC 2.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Intäkter från utdelningar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som innehas för handel
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, B5 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, B5 e IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som kan säljas
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     
                        Avgifts- och provisionsintäkter
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 c
                     
                  
                  
                     22 
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        (Avgifts- och provisionskostnader)
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 c
                     
                  
                  
                     22 
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a (ii–v), Bilaga V del 2.97
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som kan säljas
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Lån och fordringar
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i iv IAS 39.9, 39.56
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     Investeringar som innehas till förfallodagen
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a iii IAS 39.9, 39.56
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a v, IAS 39.56
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Övrigt
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                     
                  
                  
                     16, 45
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.24, Bilaga V del 2.30
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     
                        Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto
                     
                  
                  
                     
                        IAS 21.28, 52 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.34
                     
                  
                  
                     45 
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                        Övriga rörelseintäkter
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.141-143
                     
                  
                  
                     45 
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     
                        (Övriga rörelsekostnader)
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.141-143
                     
                  
                  
                     45 
                  
                  
                      
                  
               
                     355
                  
                  
                     
                        SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     
                        (Administrationskostnader)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     (Personalkostnader)
                  
                  
                     
                        IAS 19.7, IAS 1.102, IG 6
                     
                  
                  
                     44 
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     (Övriga administrationskostnader)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     
                        (Avskrivningar)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.102, 104
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     400
                  
                  
                     (Egendom, anläggningar och utrustning)
                  
                  
                     
                        IAS 1.104, IAS 16.73 e vii
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     410
                  
                  
                     (Förvaltningsfastigheter)
                  
                  
                     
                        IAS 1.104, IAS 40.79 d iv
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     420
                  
                  
                     (Övriga immateriella tillgångar)
                  
                  
                     
                        IAS 1.104, IAS 38.118 e vi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     430
                  
                  
                     
                        (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     440
                  
                  
                     (Åtaganden och lämnade garantier)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     450
                  
                  
                     (Övriga avsättningar)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     460
                  
                  
                     
                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     470
                  
                  
                     (Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde)
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.66
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     480
                  
                  
                     (Finansiella tillgångar som kan säljas)
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.67
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     490
                  
                  
                     (Lån och fordringar)
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     500
                  
                  
                     (Investeringar som innehas till förfallodagen)
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     510
                  
                  
                     
                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 28.40-43
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     520
                  
                  
                     
                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 36.126 a b
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     530
                  
                  
                     (Egendom, anläggningar och utrustning)
                  
                  
                     
                        IAS 16.73 e v–vi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     540
                  
                  
                     (Förvaltningsfastigheter)
                  
                  
                     
                        IAS 40.79 d v
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     550
                  
                  
                     (Goodwill)
                  
                  
                     
                        IFRS 3, bilaga B67 d v, IAS 36.124
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     560
                  
                  
                     (Övriga immateriella tillgångar)
                  
                  
                     
                        IAS 38.118 e iv v
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     570
                  
                  
                     (Övrigt)
                  
                  
                     
                        IAS 36.126 a b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     580
                  
                  
                     
                        Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 3, bilaga B64 n i
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     590
                  
                  
                     
                        Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.82 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     600
                  
                  
                     
                        Vinst eller (–) förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     610
                  
                  
                     
                        VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     620
                  
                  
                     
                        (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.82 d IAS 12.77
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     630
                  
                  
                     
                        VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     640
                  
                  
                     
                        Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.82 e, IFRS 5.33 a, 5.33 A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     650
                  
                  
                     Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter
                  
                  
                     
                        IFRS 5.33 b i
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     660
                  
                  
                     (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)
                  
                  
                     
                        IFRS 5.33 b ii, iv
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     670
                  
                  
                     
                        ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.81A a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     680
                  
                  
                     Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
                  
                  
                     
                        IAS 1.83 a i
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     690
                  
                  
                     Hänförlig till moderföretagets ägare
                  
                  
                     
                        IAS 1.83 a ii
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               8.   Uppdelning av finansiella skulder
         
         8.1.   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
                  
                     
                        Belopp för kumulativ förändring i verkliga värden som kan hänföras till förändringar i kreditrisk
                     
                  
                  
                     
                        Belopp som enligt avtal ska betalas på förfallodagen
                     
                  
               
                     
                        Innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        Värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        Upplupet anskaffningsvärde
                     
                  
                  
                     
                        Säkringsredovisning
                     
                  
               
                     
                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 30 b, art. 424.1 d i
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     037
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Derivat
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, AG 15 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Korta positioner
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39, AG 15 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Aktieinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Inlåning
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Löpande räkningar/inlåning över natten
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Inlåning med överenskommen löptid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Inlåning med uppsägningstid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                        Repoavtal
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                        Löpande räkningar/inlåning över natten
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                        Inlåning med överenskommen löptid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Inlåning med uppsägningstid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                        Repoavtal
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                        Löpande räkningar/inlåning över natten
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        Inlåning med överenskommen löptid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        Inlåning med uppsägningstid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     
                        Repoavtal
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     
                        Löpande räkningar/inlåning över natten
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     
                        Inlåning med överenskommen löptid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     
                        Inlåning med uppsägningstid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250 
                  
                  
                     
                        Repoavtal
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260 
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270 
                  
                  
                     
                        Löpande räkningar/inlåning över natten
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280 
                  
                  
                     
                        Inlåning med överenskommen löptid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290 
                  
                  
                     
                        Inlåning med uppsägningstid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300 
                  
                  
                     
                        Repoavtal
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310 
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320 
                  
                  
                     
                        Löpande räkningar/inlåning över natten
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330 
                  
                  
                     
                        Inlåning med överenskommen löptid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     340 
                  
                  
                     
                        Inlåning med uppsägningstid
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     350 
                  
                  
                     
                        Repoavtal
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360 
                  
                  
                     
                        Emitterade värdepapper
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370 
                  
                  
                     Depositionsbevis
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.52 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     380 
                  
                  
                     Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed)
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 61
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390 
                  
                  
                     Säkerställda obligationer
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 129.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     400 
                  
                  
                     Hybridkontrakt
                  
                  
                     
                        IAS 39.10–11, AG27, AG29, IFRIC 9, Bilaga V del 2.52 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     410 
                  
                  
                     Andra emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.52 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     420 
                  
                  
                     
                        Konvertibla sammansatta finansiella instrument
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32, AG 31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     430 
                  
                  
                     
                        Icke-konvertibla
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     440 
                  
                  
                     
                        Övriga finansiella skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     450 
                  
                  
                     
                        FINANSIELLA SKULDER
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               8.2.   Efterställda finansiella skulder
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        Till upplupet anskaffningsvärde
                     
                  
               
                     
                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Inlåning
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Emitterade värdepapper
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.53-54
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               14.   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Verkligt värde-hierarki
                        IFRS 13.93 b
                     
                  
                  
                     
                        Förändring i verkligt värde för perioden
                        ITS V del 2.86
                     
                  
                  
                     
                        Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt
                        ITS V del 2.87
                     
                  
               
                     
                        Nivå 1
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 2
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 3
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 2
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 3
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 1
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 2
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 3
                     
                  
               
                     
                        IFRS 13.76
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.81
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.86
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.81
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.86, 93 f
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.76
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.81
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.86
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
               
                     
                        TILLGÅNGAR
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Aktieinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som kan säljas
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 h d, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        SKULDER
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, AG 15 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Korta positioner
                  
                  
                     
                        IAS 39, AG 15 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               16.   Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
         
         16.1   Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Inkomst
                     
                  
                  
                     
                        Kostnader
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.95
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.95
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Derivat – Handel
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.96
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Andra finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Andra finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Övriga tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.51
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Inlåning
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Andra finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     
                        Emitterade räntebärande värdepapper
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Övriga finansiella skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.95
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        Övriga skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.10
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        RÄNTA
                     
                  
                  
                     
                        IAS 18.35 b, IAS 1.97
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               16.2   Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Egetkapitalinstrument
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Inlåning
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Emitterade räntebärande värdepapper
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Övriga finansiella skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERATS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a v–vii, IAS 39.55 a
                     
                  
                  
                      
                  
               16.3   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                      
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Derivat
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Egetkapitalinstrument
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Korta positioner
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39, AG 15 b
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Inlåning
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Emitterade räntebärande värdepapper
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Övriga finansiella skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i
                     
                  
                  
                      
                  
               16.4.   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                      
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Ränteinstrument och tillhörande derivat
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.99 a
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.99 b
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.99 c
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Kreditriskinstrument och tillhörande derivat
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.99 d
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Derivat relaterade till råvaror
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.99 e
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Övrigt
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.99 f
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i
                     
                  
                  
                      
                  
               16.5.   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
                  
                     
                        Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     Bilaga V del 2.100
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Egetkapitalinstrument
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Inlåning
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Emitterade räntebärande värdepapper
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Övriga finansiella skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               16.6.   Resultat av säkringsredovisning
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde för säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott]
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.24 a i
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde av den säkrade posten som kan hänföras till den säkrade risken
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.24 a ii
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som har redovisats i resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.24 b
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Ineffektivitet för säkringar av nettoinvestering i utlandsverksamheter som har redovisats i resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.24 c
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.24
                     
                  
                  
                      
                  
               16.7.   Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Tillägg Bilaga V del 2.102
                  
                  
                     
                        Återföringar Bilaga V del 2.102
                  
                  
                     
                        Totalt
                     
                  
                  
                     
                        Ackumulerad nedskrivning
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.66
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Finansiella tillgångar som kan säljas
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.67-70
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Lån och fordringar
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Investeringar som innehas till förfallodagen
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                     
                  
                  
                     
                        IAS 28.40-43
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Dotterföretag
                  
                  
                     
                        IFRS 10 bilaga A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Joint ventures
                  
                  
                     
                        IAS 28.3
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Intresseföretag
                  
                  
                     
                        IAS 28.3
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 36.126 a, b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Egendom, anläggningar och utrustning
                  
                  
                     
                        IAS 16.73 e v–vi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Förvaltningsfastigheter
                  
                  
                     
                        IAS 40.79 d v
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Goodwill
                  
                  
                     
                        IAS 36.10b, IAS 36.88-99, 124, IFRS 3 bilaga B67 d v
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Övriga immateriella tillgångar
                  
                  
                     
                        IAS 38.118 e iv v
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     145
                  
                  
                     Övrigt
                  
                  
                     
                        IAS 36.126 a, b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        TOTALT
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Ränteintäkter från nedskrivna finansiella tillgångar
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 d, IAS 39.AG 93
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               17.   Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
         
         17.1   Tillgångar
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Sammanställd redovisning [redovisat värde]
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 i.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Kassabehållning
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.1
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Kassabehållning hos centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.2
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Andra checkkonton
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.3
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som kan säljas
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        Lån och fordringar
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        Investeringar som innehas till förfallodagen
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.89 A a
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        Tillgångar som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 4, IG20 b–c, Bilaga V del 2.105
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Materiella tillgångar
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Immateriella tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 c, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 115
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Goodwill
                  
                  
                     
                        IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 113
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Övriga immateriella tillgångar
                  
                  
                     
                        IAS 38.8, 118
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     
                        Skattefordringar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n–o
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     Aktuella skattefordringar
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n, IAS 12.5
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     Uppskjutna skattefordringar
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 106
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     
                        Andra tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.5
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     
                        Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     
                        SUMMA TILLGÅNGAR
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.9 a, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
               17.2   Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Sammanställd redovisning [nominellt belopp]
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Låneåtaganden
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 57
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Utställda finansiella garantier
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Övriga ingångna förpliktelser
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               17.3   Skulder och eget kapital
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Sammanställd redovisning [redovisat värde]
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, AG 15 a
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Korta positioner
                  
                  
                     
                        IAS 39, AG 15 b
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Emitterade räntebärande värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e i IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.89A b
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 4.IG20 a, Bilaga V del 2.106
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        Avsättningar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.10, IAS 1.54 l
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        Skatteskulder
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n–o
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Aktuella skatteskulder
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n, IAS 12.5
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Uppskjutna skatteskulder
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     
                        Aktiekapital som återbetalas på begäran
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     
                        Övriga skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.10
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        SKULDER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.9 b, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        Kapital
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        Överkurs vid aktieemission
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.78 e, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 124
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.15-16
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Övrigt eget kapital
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        Ackumulerat annat totalresultat
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 100
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     
                        Ej utdelade vinstmedel
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 123
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     
                        Uppskrivningsfonder
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 1.30, D5–D8
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     
                        Övriga reserver
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54, IAS 1.78 e
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Egna aktier
                              
                           
                  
                     
                        IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     
                        Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare
                     
                  
                  
                     
                        IAS 27.28, IAS 1.83 a ii
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Utdelningar under verksamhetsåret
                              
                           
                  
                     
                        IAS 32.35
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     
                        Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
                     
                  
                  
                     
                        IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     
                        SUMMA EGET KAPITAL
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.9 c, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     
                        SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.IG6
                     
                  
                  
                      
                  
               18.   Information om presterande och nödlidande exponeringar
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Hänvisningar
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat bruttobelopp
                     
                  
                  
                     
                        Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar
                     
                  
                  
                     
                        Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        Presterande
                     
                  
                  
                     
                        Nödlidande
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        på presterande exponeringar
                     
                  
                  
                     
                        på nödlidande exponeringar
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar
                  
                  
                     Förfallna > 30 dagar <= 60 dagar
                  
                  
                     Förfallna > 60 dagar <= 90 dagar
                  
                  
                      
                  
                  
                     Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar
                  
                  
                     Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar
                  
                  
                     Förfallna > 180 dagar <= 1 år
                  
                  
                     Förfallna > 1 år
                  
                  
                     Varav: fallerade
                  
                  
                     Varav: nedskrivna
                  
                  
                      
                  
                  
                     Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar
                  
                  
                     Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar
                  
                  
                     Förfallna > 180 dagar <= 1 år
                  
                  
                     Förfallna > 1 år
                  
                  
                     Erhållna säkerheter på nödlidande exponeringar
                  
                  
                     Erhållna finansiella garantier på nödlidande exponeringar
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     130
                  
                  
                     140
                  
                  
                     150
                  
                  
                     160
                  
                  
                     170
                  
                  
                     180
                  
                  
                     190
                  
                  
                     200
                  
                  
                     210
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2. 45, 109, 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 158
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 158
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 158
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 178 Bilaga V del 2.61
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39. 58-70
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 46
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 161
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 161
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159161
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159161
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159161
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 159161
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 162
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Varav: Små och medelstora företag
                  
                  
                     
                        SME art. 1 2 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Varav: konsumtionslån
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del I. 13 (d)(e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     SKULDINSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)
                  
                  
                     
                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     SKULDINSTRUMENT FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)
                  
                  
                     
                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)(d)(e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                        Låneåtaganden
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56-57
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     400
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     410
                  
                  
                     
                        Utställda finansiella garantier
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     420
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     430
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     440
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     450
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     460
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     470
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     480
                  
                  
                     
                        Övriga ingångna förpliktelser
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     490
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     500
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     510
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     520
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     530
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     540
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     550
                  
                  
                     
                        EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.55
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               19.   Information om exponeringar med anstånd
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Hänvisningar
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat bruttovärde av exponeringar med anståndsåtgärder
                     
                  
                  
                     
                        Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar
                     
                  
                  
                     
                        Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        Presterande exponeringar med anståndsåtgärder
                     
                  
                  
                     
                        Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        på presterande exponeringar med anståndsåtgärder
                     
                  
                  
                     
                        på nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     Instrument med ändrade villkor
                  
                  
                     Refinansiering
                  
                  
                     varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning
                  
                  
                      
                  
                  
                     Instrument med ändrade villkor
                  
                  
                     Refinansiering
                  
                  
                     varav: Fallerade
                  
                  
                     varav: Nedskrivna
                  
                  
                     varav: Anstånd för nödlidande exponeringar
                  
                  
                      
                  
                  
                     Instrument med ändrade villkor
                  
                  
                     Refinansiering
                  
                  
                     Erhållna säkerheter på exponeringar med anståndsåtgärder
                  
                  
                     Erhållna finansiella garantier för exponeringar med anståndsåtgärder
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     130
                  
                  
                     140
                  
                  
                     150
                  
                  
                     160
                  
                  
                     170
                  
                  
                     180
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2. 45, 109, 163-182
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 164 a, 177, 178, 182
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 164 b, 177, 178, 181, 182
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 176 b,177, 180
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 164 a, 179-180,182
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 164 b,179-182
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 178 Bilaga V del 2.61
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39. 58-70
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 172 a, 157
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 46, 183
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-183
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-183
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 164 a, 179-180,182,183
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 164 b,179-183
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 162
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Varav: Små och medelstora företag
                  
                  
                     
                        SME art. 1 2 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Varav: konsumtionslån
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del I. 13 (d)(e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     SKULDINSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)
                  
                  
                     
                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     SKULDINSTRUMENT FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)
                  
                  
                     
                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)(d)(e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                        Låneåtaganden
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56-57
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.   Geografisk uppdelning
         
         20.1   Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                     
                        Inhemsk verksamhet
                     
                  
                  
                     
                        Icke-inhemsk verksamhet
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.107
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.107
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 i.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Kassabehållning
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.1
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Kassabehållning hos centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.2
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Andra checkkonton
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.3
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som kan säljas
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        Lån och fordringar
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     
                        Investeringar som innehas till förfallodagen
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250 
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.89 A a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260 
                  
                  
                     
                        Materiella tillgångar
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270 
                  
                  
                     
                        Immateriella tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 c, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 115
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280 
                  
                  
                     
                        Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290 
                  
                  
                     
                        Skattefordringar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n–o
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300 
                  
                  
                     
                        Övriga tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.5
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310 
                  
                  
                     
                        Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 j, IFRS 5.38
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320 
                  
                  
                     
                        TILLGÅNGAR
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.9 a, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.2   Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                     
                        Inhemsk verksamhet
                     
                  
                  
                     
                        Icke-inhemsk verksamhet
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.107
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.107
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, AG 15 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Korta positioner
                  
                  
                     
                        IAS 39, AG 15 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Emitterade räntebärande värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e i IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                        Derivat – Säkringsredovisning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.89A b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                        Avsättningar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.10, IAS 1.54 l
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        Skatteskulder
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 n–o
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        Aktiekapital som återbetalas på begäran
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.09
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     
                        Övriga skulder
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.10
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     
                        Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.54 p, IFRS 5.38
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     
                        SKULDER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.9 b, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.3   Geografisk uppdelning av resultaträkning efter verksamheternas lokalisering
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                     
                        Inhemsk verksamhet
                     
                  
                  
                     
                        Icke-inhemsk verksamhet
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.107
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.107
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Ränteintäkter
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        (Räntekostnader)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.97, Bilaga V del 2.21
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)
                     
                  
                  
                     
                        IFRIC 2.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Intäkter från utdelningar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Avgifts- och provisionsintäkter
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        (Avgifts- och provisionskostnader)
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a ii–v
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.24
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                        Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto
                     
                  
                  
                     
                        IAS 21.28, 52 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Övriga rörelseintäkter
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.141-143
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                        (Övriga rörelsekostnader)
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.141-143
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     155 
                  
                  
                     
                        SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     
                        (Administrationskostnader)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                        (Avskrivningar)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.102, 104
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     
                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 28.40-43
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     
                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 36.126 a b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     
                        Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 3, bilaga B64 n i
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     
                        Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.82 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     
                        Vinst eller (–) förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250 
                  
                  
                     
                        VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260 
                  
                  
                     
                        (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.82 d IAS 12.77
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270 
                  
                  
                     
                        VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1, IG 6
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280 
                  
                  
                     
                        Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.82 e, IFRS 5.33 a, 5.33 A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290 
                  
                  
                     
                        ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.81A a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.4   Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
         
         
                     z-axel
                  
                  
                     Land där motparten har sin hemvist
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat bruttobelopp
                     
                  
                  
                     
                        Varav: skulder med anstånd
                     
                  
                  
                     
                        varav: nödlidande
                     
                  
                  
                     
                        Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.109
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.163-183
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.46
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     022
                  
                  
                     025
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Derivat
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     varav: kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     varav: övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Aktieinstrument
                     
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     varav: kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     varav: övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     varav: icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Skuldebrev
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Lån och förskott
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     Varav: Små och medelstora företag
                  
                  
                     
                        SME art. 1 2 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     Varav: konsumtionslån
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.5   Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
         
         
                     z-axel
                  
                  
                     Land där motparten har sin hemvist
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Nominellt belopp
                     
                  
                  
                     
                        Varav: skulder med anstånd
                     
                  
                  
                     
                        varav: nödlidande
                     
                  
                  
                     
                        Avsättningar för åtaganden och lämnade garantier
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.62
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.163-183
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.61
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     022
                  
                  
                     025
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Låneåtaganden
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 57
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Utställda finansiella garantier
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Övriga ingångna förpliktelser
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.6   Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
         
         
                     z-axel
                  
                  
                     Land där motparten har sin hemvist
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 1.28, 2,107
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Derivat
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, AG 15 a
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     varav: kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     varav: övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Korta positioner
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39, AG 15 b
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     varav: kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     varav: övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Inlåning
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Centralbanker
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 a
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Offentlig sektor
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 b
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Kreditinstitut
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 c
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Övriga finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 d
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Icke-finansiella företag
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 e
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Hushåll
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.35 f
                     
                  
                  
                      
                  
               20.7   Geografisk uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist
         
         
                     z-axel
                  
                  
                     Land där motparten har sin hemvist
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Icke-finansiella företag
                     
                  
               
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat bruttobelopp
                     
                  
                  
                     
                        varav: nödlidande
                     
                  
                  
                     
                        Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.109
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.46
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     012
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                                 
                                    A
                                 
                              
                              
                                 Jordbruk, skogsbruk och fiske
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                                 
                                    B
                                 
                              
                              
                                 Utvinning av mineral
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                                 
                                    C
                                 
                              
                              
                                 Tillverkning
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                                 
                                    D
                                 
                              
                              
                                 Försörjning av el, gas, värme och kyla
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                                 
                                    E
                                 
                              
                              
                                 Vattenförsörjning
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                                 
                                    F
                                 
                              
                              
                                 Byggverksamhet
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                                 
                                    G
                                 
                              
                              
                                 Partihandel och detaljhandel
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                                 
                                    H
                                 
                              
                              
                                 Transport och magasinering
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                                 
                                    I
                                 
                              
                              
                                 Hotell- och restaurangverksamhet
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                                 
                                    J
                                 
                              
                              
                                 Information och kommunikation
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                                 
                                    L
                                 
                              
                              
                                 Fastighetsverksamhet
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                                 
                                    M
                                 
                              
                              
                                 Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                                 
                                    N
                                 
                              
                              
                                 Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                                 
                                    O
                                 
                              
                              
                                 Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                                 
                                    P
                                 
                              
                              
                                 Utbildning
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     
                                 
                                    Q
                                 
                              
                              
                                 Vård och omsorg, sociala tjänster
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                                 
                                    R
                                 
                              
                              
                                 Kultur, nöje och fritid
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                                 
                                    S
                                 
                              
                              
                                 Övriga tjänster
                              
                           
                  
                     
                        Nace-förordningen
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        LÅN OCH FÖRSKOTT
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               30.   Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
         
         30.1   Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde av finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen
                     
                  
                  
                     
                        Varav: utnyttjat likviditetsstöd
                     
                  
                  
                     
                        Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde av finansiella skulder som redovisas i balansräkningen
                     
                  
                  
                     
                        Nominellt belopp för poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet
                     
                  
                  
                     
                        Varav: Nominellt belopp för låneåtaganden
                     
                  
                  
                     
                        Det rapporterande institutets förluster för innevarande period
                     
                  
               
                     
                        IFRS 12.29 a
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 12.29 a Bilaga V del 2.118
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        IFRS 12.29 a
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 12.B26 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        IFRS 12 B26 b
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Totalt
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               30.2   Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art
         
         
                     
                        
                           Per verksamhetens art
                        
                     
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Specialföretag för värdepapperisering
                     
                  
                  
                     
                        Kapitalförvaltning
                     
                  
                  
                     
                        Annan verksamhet
                     
                  
               
                     
                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 66
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.117(a)
                     
                  
               
                     
                        
                           Redovisat värde
                        
                     
                  
               
                     
                        IFRS 12.28, B6 a
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 12.29 a, b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     021
                  
                  
                     varav: nödlidande
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Aktieinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 12.29 a, b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Utfärdade egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.4
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Derivat
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, AG 15 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Nominellt belopp
                        
                     
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                        Poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 12.B26 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     131 
                  
                  
                     varav: nödlidande
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2. 145-162
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               31.   Närstående
         
         31.1   Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Utestående belopp
                     
                  
               
                     
                        Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande
                     
                  
                  
                     
                        Dotterföretag och andra enheter i samma grupp
                     
                  
                  
                     
                        Intresseföretag och joint ventures
                     
                  
                  
                     
                        Central ledning för institutet eller dess moderföretag
                     
                  
                  
                     
                        Övriga närstående
                     
                  
               
                     
                        IAS 24.19 a, b
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 c Bilaga V del 2.120
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 d, e Bilaga V del 2.120
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 f
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 g
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.120
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Valda finansiella tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     varav: Nedskrivna finansiella tillgångar
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Valda finansiella skulder
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.62
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     varav: fallerade
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.61
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                        Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.63, 121
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                        Teoretiskt belopp för derivat
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.70-71
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                        Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar för exponeringar som förfallit
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               31.2   Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                     
                        Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande
                     
                  
                  
                     
                        Dotterföretag och andra enheter i samma grupp
                     
                  
                  
                     
                        Intresseföretag och joint ventures
                     
                  
                  
                     
                        Central ledning för institutet eller dess moderföretag
                     
                  
                  
                     
                        Övriga närstående
                     
                  
               
                     
                        IAS 24.19 a, b
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 c
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 d, e
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 f
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.19 g
                     
                  
               
                     
                        Bilaga V del 2.120
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Ränteintäkter
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 a, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Räntekostnader
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 a, IAS 1.97, Bilaga V del 2.21
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Intäkter från utdelningar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 a, IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Avgifts- och provisionsintäkter
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Avgifts- och provisionskostnader
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 a, Bilaga V del 2.122
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Ökning eller (–) minskning under perioden av ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar för skuldinstrument som förfallit, garantier och åtaganden
                     
                  
                  
                     
                        IAS 24.18 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               41.   Verkligt värde
         
         41.1   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde
         
         
                     
                        TILLGÅNGAR
                     
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Verkligt värde
                     
                  
                  
                     
                        Verkligt värde-hierarki
                     
                     
                        IFRS 13.93b, BC216
                     
                  
               
                     
                        IFRS 7.25-26
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 1
                     
                     
                        IFRS 13.76
                     
                  
                  
                     
                        Nivå 2
                     
                     
                        IFRS 13.81
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 13.86
                     
                     
                        Nivå 3
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Lån och fordringar
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 c IAS 39.9, AG16, AG26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Investeringar som innehas till förfallodagen
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        SKULDER
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitterade värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               41.2   Användning av alternativet med verkligt värde
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Finansiella instrument som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                     
                        Bristande överensstämmelse i redovisningen
                     
                  
                  
                     
                        Värdering på grundval av verkligt värde
                     
                  
                  
                     
                        Hybridkontrakt
                     
                  
               
                     
                        IFRS 7.B5 a
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9 b i
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9 b ii
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.11A–12
                     
                  
               
                     
                        TILLGÅNGAR
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Egetkapitalinstrument
                  
                  
                     
                        IAS 32.11
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Skuldebrev
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 26
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Lån och förskott
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.24, 27
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        SKULDER
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Inlåning
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Emitterade räntebärande värdepapper
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.31
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Övriga finansiella skulder
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 1.32-34
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               4.3   Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Rest av hybridkontrakt som går att avskilja [som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet]
                     
                  
                  
                     
                        
                           Referenser
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                     
                        FINANSIELLA TILLGÅNGAR
                     
                  
                  
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.129
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Kan säljas [värdkontrakt]
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Lån och fordringar [värdkontrakt]
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Investeringar som innehas till förfallodagen [värdkontrakt]
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        FINANSIELLA SKULDER
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som innehas för handel
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.129
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde [värdkontrakt]
                     
                  
                  
                     
                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                     
                  
                  
                      
                  
               43.   Avsättningar
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Redovisat värde
                     
                  
               
                     
                        Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen
                     
                  
                  
                     
                        Övriga långfristiga ersättningar till anställda
                     
                  
                  
                     
                        Omstrukturering
                     
                  
                  
                     
                        Pågående rättsliga frågor och skattemål
                     
                  
                  
                     
                        Åtaganden och lämnade garantier
                     
                  
                  
                     
                        Övriga bestämmelser
                     
                  
                  
                     
                        Totalt
                     
                  
               
                     
                        IAS 19.63, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8
                     
                  
                  
                     
                        IAS 19.153, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.70-83
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37 bilaga C.6–10
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37 bilaga C.9, IAS 39.2 h, 47 c, d, BC 15, AG 4
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.14
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Ingående balans [redovisat värde vid periodens början]
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.84 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Tillägg, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar
                  
                  
                     
                        IAS 37.84 b
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Belopp som har tagits i anspråk
                              
                           
                  
                     
                        IAS 37.84 c
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden
                              
                           
                  
                     
                        IAS 37.84 d
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Ökning av det diskonterade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen
                  
                  
                     
                        IAS 37.84 e
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Övriga ändringar
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut]
                     
                  
                  
                     
                        IAS 37.84 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               45.   Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
         
         45.1   Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET
                     
                  
                  
                     
                        IFRS 7.20 a i
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               45.2   Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Innevarande period
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Förvaltningsfastighet
                     
                  
                  
                     
                        IAS 40.69, IAS 1.34 a, 98 d
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Immateriella tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 38.113-115A, IAS 1.34 a
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Andra tillgångar
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.34 a
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR
                     
                  
                  
                     
                        IAS 1.34
                     
                  
                  
                      
                  
               45.3   Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Hänvisningar
                        
                     
                  
                  
                     
                        Inkomst
                     
                  
                  
                     
                        Kostnader
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde
                     
                  
                  
                     
                        IAS 40.76 d Bilaga V del 2.141
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Förvaltningsfastighet
                     
                  
                  
                     
                        IAS 40.75 f Bilaga V del 2.141
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter
                     
                  
                  
                     
                        IAS 17.50, 51, 56 b, Bilaga V del 2.142
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Övrigt
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.143
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER
                     
                  
                  
                     
                        Bilaga V del 2.141-142
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
      
         BILAGA IV
         
            
               ”BILAGA IV
               
                  RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER
               
               
                           
                              FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED
                           
                        
                     
                           
                              MALLNR
                           
                        
                        
                           
                              MALLKOD
                           
                        
                        
                           
                              MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DEL 1 [KVARTALSVIS]
                           
                        
                     
                           
                              Balansräkning [rapport över finansiell ställning]
                           
                        
                     
                           1.1
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Balansräkning: tillgångar
                        
                     
                           1.2
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Balansräkning: skulder
                        
                     
                           1.3
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Balansräkning: eget kapital
                        
                     
                           2
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Resultaträkning
                           
                        
                     
                           3
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Rapport över totalresultat
                           
                        
                     
                           
                              Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
                           
                        
                     
                           4.1
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
                        
                     
                           4.2
                        
                        
                           F 04.02
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                        
                     
                           4.3
                        
                        
                           F 04.03
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas
                        
                     
                           4.4
                        
                        
                           F 04.04
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall
                        
                     
                           4.5
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Efterställda finansiella tillgångar
                        
                     
                           4.6
                        
                        
                           F 04.06
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
                        
                     
                           4.7
                        
                        
                           F 04.07
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
                        
                     
                           4.8
                        
                        
                           F 04.08
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
                        
                     
                           4.9
                        
                        
                           F 04.09
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                        
                     
                           4.10
                        
                        
                           F 04.10
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat
                        
                     
                           5
                        
                        
                           F 05.00
                        
                        
                           
                              Uppdelning av lån och förskott per produkt
                           
                        
                     
                           6
                        
                        
                           F 06.00
                        
                        
                           
                              Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod
                           
                        
                     
                           7
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned
                           
                        
                     
                           
                              Uppdelning av finansiella skulder
                           
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Efterställda finansiella skulder
                        
                     
                           
                              Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
                           
                        
                     
                           9.1
                        
                        
                           F 09.01
                        
                        
                           Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
                        
                     
                           10
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Derivat – Handel
                           
                        
                     
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                     
                           11.1
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
                        
                     
                           11.2
                        
                        
                           F 11.02
                        
                        
                           Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning efter typ av risk
                        
                     
                           12
                        
                        
                           F 12.00
                        
                        
                           
                              Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument
                           
                        
                     
                           
                              Erhållna säkerheter och garantier
                           
                        
                     
                           13.1
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti
                        
                     
                           13.2
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]
                        
                     
                           13.3
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad
                        
                     
                           14
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
                           
                        
                     
                           15
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar
                           
                        
                     
                           
                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
                           
                        
                     
                           16.1
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
                        
                     
                           16.2
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
                        
                     
                           16.3
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
                        
                     
                           16.4
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk
                        
                     
                           16.5
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
                        
                     
                           16.6
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Resultat av säkringsredovisning
                        
                     
                           16.7
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
                        
                     
                           
                              Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
                           
                        
                     
                           17.1
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar
                        
                     
                           17.2
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
                        
                     
                           17.3
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder
                        
                     
                           18
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Exponeringar som inte har förfallit och nödlidande exponeringar
                           
                        
                     
                           19
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Exponeringar med anstånd
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DEL 2 [KVARTALET MED TRÖSKEL: KVARTALSVIS RAPPORTERING] ELLER INTE
                           
                        
                     
                           
                              Geografisk uppdelning
                           
                        
                     
                           20.1
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
                        
                     
                           20.2
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering
                        
                     
                           20.3
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Geografisk uppdelning av huvudresultaträkning efter verksamheternas lokalisering
                        
                     
                           20.4
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
                        
                     
                           20.5
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
                        
                     
                           20.6
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
                        
                     
                           20.7
                        
                        
                           F 20.07
                        
                        
                           Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod
                        
                     
                           21
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing
                           
                        
                     
                           
                              Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster
                           
                        
                     
                           22.1
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet
                        
                     
                           22.2
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DEL 3 [HALVÅRSVIS]
                           
                        
                     
                           
                              Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
                           
                        
                     
                           30.1
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
                        
                     
                           30.2
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art
                        
                     
                           
                              Närstående
                           
                        
                     
                           31.1
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från
                        
                     
                           31.2
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DEL 4 [ÅRSVIS]
                           
                        
                     
                           
                              Gruppstruktur
                           
                        
                     
                           40.1
                        
                        
                           F 40.1
                        
                        
                           Gruppstruktur: ”enhet-för-enhet”
                        
                     
                           40.2
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Gruppstruktur: ”instrument-för-instrument”
                        
                     
                           
                              Verkligt värde
                           
                        
                     
                           41.1
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde
                        
                     
                           41.2
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Användning av alternativet med verkligt värde
                        
                     
                           41.3
                        
                        
                           F 41.03
                        
                        
                           Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                        
                     
                           42
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod
                           
                        
                     
                           43
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Avsättningar
                           
                        
                     
                           
                              Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
                           
                        
                     
                           44.1
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer
                        
                     
                           44.2
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer
                        
                     
                           44.3
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]
                        
                     
                           
                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
                           
                        
                     
                           45.1
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj
                        
                     
                           45.2
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning
                        
                     
                           45.3
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
                        
                     
                           46
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Rapport över förändringar i eget kapital
                           
                        
                     
                           
                              
                                              
                                          
                                          
                                             Delar som är avsedda för rapporteringsskyldiga som tillämpar nationell redovisningsram
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av den berörda redovisningsramen
                                          
                                       
                        
                     1.   Balansräkning [rapport över finansiell ställning]
               
               1.1   Tillgångar
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           Uppdelning i tabell
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 i.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kassabehållning
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.1
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kassabehållning hos centralbanker
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 13.2 Bilaga V del 2.2
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Andra checkkonton
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.3
                           
                        
                        
                           5
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar förenade med handel
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som kan säljas
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8,
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Lån och fordringar
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investeringar som innehas till förfallodagen
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 35–37 Bilaga V del 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39,89A a
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89 A a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art. 2.2, Bilaga V del 2.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4
                           
                        
                        
                           4, 40
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Materiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Egendom, anläggningar och utrustning
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16.6, IAS 1.54 a
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Förvaltningsfastighet
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40.5, IAS 1.54 b
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Immateriella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art. 4.115
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.115
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar, Kapitalkravsförordn. art. 4.113
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.113
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Övriga immateriella tillgångar
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Skattefordringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n–o
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Aktuella skattefordringar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n, IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Uppskjutna skattefordringar
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.106
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Andra tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.5, 14
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              SUMMA TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 a, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2   Skulder
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uppdelning i tabell
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 a
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Korta positioner
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 15 b
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitterade räntebärande värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder förenade med handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Korta positioner
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 a, Bilaga V del 1.23
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, Bilaga V del 2.7, IAS 39.89A b
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Avsättningar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.6 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10, IAS 1.54 l,
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under skulder]
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 38.1, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 112, Bilaga V del 2.12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Övriga långfristiga ersättningar till anställda
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.153, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Omstrukturering
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.71, 84 a
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Pågående rättsliga frågor och skattemål
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Åtaganden och lämnade garantier
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 24–25, 33.1
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 bilaga C.9
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Övriga bestämmelser
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Skatteskulder
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n–o
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Aktuella skatteskulder
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n, IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Uppskjutna skatteskulder
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Aktiekapital som återbetalas på begäran
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Övriga skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              SUMMA SKULDER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 b, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3   Eget kapital
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uppdelning i tabell
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapital
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder, 86/635/EEG art. 22
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Inbetalat kapital
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder, Bilaga V del 2.14
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78 e, Bilaga V del 2.14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Överkurs vid aktieemission
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.15-16
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.15-16
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.6, Bilaga V del 2.15
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.28-29, Bilaga V del 2.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Andra utfärdade egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.16
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Övrigt eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.17
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Ackumulerat annat totalresultat
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 100
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 100
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Materiella tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16.39–41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Immateriella tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 38.85-87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.7
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38, IG exempel 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 h, IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6,
                        
                        
                           
                              IAS 39.102 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Omräkning av utländsk valuta
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 39.6
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar [effektiv del]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6,
                        
                        
                           
                              IFRS 7.23 c, IAS 39.95-101
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som kan säljas
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6,
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.55 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38, IG exempel 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 h, IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Ej utdelade vinstmedel
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 123
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 123
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Uppskrivningsfonder
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.12 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30, D5–D8, Bilaga V del 2.18
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           Materiella tillgångar
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           202
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           203
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           204
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           205
                        
                        
                           
                              Reserver för verkligt värde
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           206
                        
                        
                           Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           207
                        
                        
                           Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 a, kapitalkravsförordn. art. 30 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           208
                        
                        
                           Säkringsderivat – Andra säkringar
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 a,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           209
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Övriga reserver
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.11–4.13 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54, IAS 1.78 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital]
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 38.1, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 112, Bilaga V del 1.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 9.7 a, art. 27, Bilaga V del 2.19
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.11, Bilaga V del 2.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Övrigt
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.19
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           
                              Differenser vid första sammanställning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (–) Egna aktier
                        
                        
                           
                              Bilaga III Bilaga III redovisningsdirektivet tillgångar D III (2). 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar Bilaga V del 2.20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.14 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.28, IAS 1.83 a ii
                           
                        
                        
                           2
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (–) Utdelningar under verksamhetsåret
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravs-förordn. art. 26.2b
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Ackumulerat annat totalresultat
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 100
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.27–28, kapitalkravsförordn. art. 4.1 100
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Övriga poster
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              SUMMA EGET KAPITAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 c, IG 6
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Resultaträkning
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uppdelning i tabell
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ränta
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som innehas för handel
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, B5 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som kan säljas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Lån och fordringar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Investeringar som innehas till förfallodagen
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 b, IAS 39.9, AG 39.46 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, Bilaga V del 2.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Andra tillgångar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           Ränteintäkter på skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.25
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Räntekostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           (Finansiella skulder som innehas för handel)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, B5 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 b, IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, Bilaga V del 2.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           (Övriga skulder)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           (Räntekostnader på tillgångar)
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRIC 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Intäkter från utdelningar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout, Bilaga V del 2.28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som innehas för handel
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, B5 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, B5 e IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som kan säljas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, AG 39.55 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Avgifts- och provisionsintäkter
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 c
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Avgifts- och provisionskostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 c
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a ii–v, Bilaga V del 2.97
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som kan säljas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, AG 39.55 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Lån och fordringar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a iv, IAS 39.9, 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Investeringar som innehas till förfallodagen
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a iii, IAS 39.9, 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a v, IAS 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           285
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                           16, 45
                        
                        
                            
                        
                     
                           295
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24, Bilaga V del 2.30
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 39
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.28, 52 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Övriga rörelseintäkter
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.7 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.141-143
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              (Övriga rörelsekostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.10 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.141-143
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           355 
                        
                        
                           
                              SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (Administrationskostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.8 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           (Personalkostnader)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.8 a Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.7, IAS 1.102, IG 6
                           
                        
                        
                           44
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           (Övriga administrationskostnader)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.8 b Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (Avskrivningar)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           (Egendom, anläggningar och utrustning)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.104, IAS 16.73 e vii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           (Förvaltningsfastigheter)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.104, IAS 40.79 d iv
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           415
                        
                        
                           (Goodwill)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           (Övriga immateriella tillgångar)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.104, IAS 38.118 e vi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           (Åtaganden och lämnade garantier)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.11–27.12 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           (Övriga avsättningar)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           455
                        
                        
                           
                              (Ökningar eller (–) minskningar av allmänna bankreservfonden, netto)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 38.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 35–37, bilaga V del 2.29
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           (Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.66
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           (Finansiella tillgångar som kan säljas)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.67
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           (Lån och fordringar)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.63
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           (Investeringar som innehas till förfallodagen)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.63
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126 a b
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           (Egendom, anläggningar och utrustning)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.73 e v–vi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           (Förvaltningsfastigheter)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.79 d v
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           (Goodwill)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3, bilaga B67 d v, IAS 36.124
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           (Övriga immateriella tillgångar)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.118 e iv v
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           (Övrigt)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126 a b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           
                              Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 f
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3, bilaga B64 n i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           
                              Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           
                              Vinst eller (–) förlust för långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för en avvecklad verksamhet
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           
                              (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.15 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 d, IAS 12.77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           
                              VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.16 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           632
                        
                        
                           
                              Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.21 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           633
                        
                        
                           Extraordinär vinst eller (–) förlust före skatt
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.19 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           634
                        
                        
                           (Skattekostnader eller (–) skatteintäkter avseende extraordinär vinst eller förlust)
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.20 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           
                              Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 e, IFRS 5.33, 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.33 b i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.33 b ii, iv
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           
                              ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.23 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.81 A a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.83 a i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           Hänförlig till moderföretagets ägare
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.81B b ii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Rapport över totalresultat
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Årets vinst eller (–) förlust
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81 b, 83 a, IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Annat totalresultat
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81 b, IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Materiella tillgångar
                        
                        
                           
                              IAS 1,7, IG6, IAS 16.39-40,
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Immateriella tillgångar
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IAS 38.85-86,
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner
                        
                        
                           
                              IAS 1,7, IG6, IFRS 19.93A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Andel av andra redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden
                        
                        
                           
                              IAS 1,82 h, IG6, IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras
                        
                        
                           
                              IAS 1.91 b, Bilaga V del 2.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]
                        
                        
                           
                              IAS 39.102 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.102 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Överfört till resultatet
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95, IAS 39.102 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Andra omklassificeringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Omräkning av utländsk valuta
                        
                        
                           
                              IAS 1,7, IG6, IAS 21.52 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Omräkningsvinster eller (–) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.32, 38–47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Överfört till resultatet
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95, IAS 21.48-49,
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Andra omklassificeringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kassaflödessäkringar [effektiv del]
                        
                        
                           
                              IAS 1,7, IG6, IFRS 7.23 c, IAS 39.95 a-96
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6, IAS 39.95 a-96
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Överfört till resultatet
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95, IG6 IAS 39.97-101,
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6, IAS 39.97-101,
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Andra omklassificeringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som kan säljas
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG 6, IFRS 7.20 a ii, IAS 1, IG 6, IAS 39.55 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a ii, IAS 1, IG 6, IAS 39.55 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Överfört till resultatet
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a ii, IAS 1.7, 1,92–95, IAS 1,IG6, IAS 39.55 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Andra omklassificeringar
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.IG exempel 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Överfört till resultatet
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95, IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Andra omklassificeringar
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.IG exempel 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                        
                        
                           
                              IAS 1,82 h, IG6, IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust
                        
                        
                           
                              IAS 1.91 b, IG6, Bilaga V del 2.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Summa totalresultat för året
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81A a, IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
                        
                        
                           
                              IAS 1.83 b i, IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Hänförlig till moderföretagets ägare
                        
                        
                           
                              IAS 1.83 b ii, IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
               
               4.1   Finansiella tillgångar som innehas för handel
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: till anskaffningsvärde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2   Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.9 c, Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: till anskaffningsvärde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3   Finansiella tillgångar som kan säljas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde av icke-nedskrivna tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde av nedskrivna tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning
                           
                        
                     
                           
                              IAS 39.58-62,
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                        
                        
                           IAS 32.11
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: till anskaffningsvärde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM KAN SÄLJAS
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4   Lån och fordringar samt investeringar som innehas till förfallodagen
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Icke-nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde]
                           
                        
                        
                           
                              Nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde]
                           
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.37 b, IFRS 7, IG 29 a, IAS 39.58-59,
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.38
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.39
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.36
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.37
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.38
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.39
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              LÅN OCH FORDRINGAR
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39,9, AG 16, AG26, Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              INNEHAS TILL FÖRFALLODAGEN
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5   Efterställda finansiella tillgångar
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.40, 54
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.6   Finansiella tillgångar förenade med handel
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Bilaga V del 2.46
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: onoterade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.7   Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Bilaga V del 2.46
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: onoterade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.8   Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Bilaga V del 2.46
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: onoterade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.9   Skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ej nedskrivna tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde]
                           
                        
                        
                           
                              Specifika avsättningar för kreditrisk
                           
                        
                        
                           
                              Allmänna reserveringar för kreditrisk och bankrisker som påverkar redovisade belopp
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                        
                        
                           Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                        
                        
                           Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38
                        
                        
                           Bilaga V del 2.39
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN KOSTNADSBASERAD METOD
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.10   Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: onoterade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     5.   Uppdelning av lån och förskott per produkt
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Centralbanker
                           
                        
                        
                           
                              Offentlig sektor
                           
                        
                        
                           
                              Kreditinstitut
                           
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Per produkt
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.41 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kreditkortsfordringar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Kundfordringar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Finansiell leasing
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Omvända repolån
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Lån med andra villkor
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Förskott som inte är lån
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 g
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              LÅN OCH FÖRSKOTT
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Per säkerhet
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter]
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 h
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           varav: övriga lån mot säkerhet
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Per ändamål
                           
                        
                        
                           110
                        
                        
                           varav: konsumtionskredit
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 j
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           varav: bostadslån
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 k
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Per prioriteringsordning
                           
                        
                        
                           130
                        
                        
                           varav: projektfinansieringslån
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 l
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Redovisat bruttovärde
                           
                        
                        
                           
                              varav: nödlidande
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.45
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.45
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Jordbruk, skogsbruk och fiske
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Utvinning av mineral
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Tillverkning
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Försörjning av el, gas, värme och kyla
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Vattenförsörjning
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Byggverksamhet
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Partihandel och detaljhandel
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transport och magasinering
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Hotell- och restaurangverksamhet
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Information och kommunikation
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Fastighetsverksamhet
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Utbildning
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Vård och omsorg, sociala tjänster
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Kultur, nöje och fritid
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Övriga tjänster
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              LÅN OCH FÖRSKOTT
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27, 2.42-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Förfallna men ej nedskrivna
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde av nedskrivna tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats
                           
                        
                        
                           
                              Specifika avsättningar för kreditrisk
                           
                        
                        
                           
                              Allmänna avsättningar för kreditrisk
                           
                        
                        
                           
                              Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerade avskrivningar
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dagar
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dagar ≤ 60 dagar
                           
                        
                        
                           
                              > 60 dagar ≤ 90 dagar
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dagar ≤ 180 dagar
                           
                        
                        
                           
                              > 180 dagar ≤ 1 år
                           
                        
                        
                           
                              > 1 år
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.37 a, IAS 26–28, Bilaga V.Del 2.47-48
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.58–70,
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 84–92, IFRS 7.37 b, Bilaga V del 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 84–92, Bilaga V del 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 84–92, Bilaga V del 2.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 84–92, IFRS 7.16 37 b, B5 d, Bilaga V.Del 2.49-50
                           
                        
                     
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V.Del 2.47-48
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.36
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.37
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 37.2, Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V.Del 2.49-50
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           102
                        
                        
                           103
                        
                        
                           104
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: till anskaffningsvärde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              TOTALT
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.41 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.41 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kreditkortsfordringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kundfordringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finansiell leasing
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Omvända repolån
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Lån med andra villkor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Förskott som inte är lån
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 g
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 g
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter]
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 h
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 h
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           varav: övriga lån mot säkerhet
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 i
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           varav: konsumtionskredit
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 j
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 j
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           varav: bostadslån
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 k
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 k
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           varav: projektfinansieringslån
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 l
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.41 l
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Uppdelning av finansiella skulder
               
               8.1   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                        
                           
                              Belopp som enligt avtal ska betalas på förfallo-dagen
                           
                        
                     
                           
                              Innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Upplupet anskaffningsvärde
                           
                        
                        
                           
                              Handel
                           
                        
                        
                           
                              Enligt en kostnads-baserad metod
                           
                        
                        
                           
                              Säkringsredovisning
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Art. 33.1 b, art. 33.1 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Art. 33.1 b, art. 33.1 c
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 art. 7.2
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           034
                        
                        
                           035
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Korta positioner
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 15 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Löpande räkningar/inlåning över natten
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Inlåning med överenskommen löptid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Inlåning med uppsägningstid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Repoavtal
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Löpande räkningar/inlåning över natten
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Inlåning med överenskommen löptid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Inlåning med uppsägningstid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Repoavtal
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Löpande räkningar/inlåning över natten
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Inlåning med överenskommen löptid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Inlåning med uppsägningstid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Repoavtal
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Löpande räkningar/inlåning över natten
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Inlåning med överenskommen löptid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Inlåning med uppsägningstid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Repoavtal
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Löpande räkningar/inlåning över natten
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Inlåning med överenskommen löptid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Inlåning med uppsägningstid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Repoavtal
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Löpande räkningar/inlåning över natten
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Inlåning med överenskommen löptid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Inlåning med uppsägningstid
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Repoavtal
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Emitterade värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Depositionsbevis
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.52(a)
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.52(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed)
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.61
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.61
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Säkerställda obligationer
                        
                        
                           
                              CRR art 129(1)
                           
                        
                        
                           
                              CRR art 129(1)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Hybridkontrakt
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.52 d
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.10–11, AG27, AG29, IFRIC 9, Bilaga V del 2.52 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Andra emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.52 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.52 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Konvertibla sammansatta finansiella instrument
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32.AG 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430 
                        
                        
                           
                              Icke-konvertibla
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              FINANSIELLA SKULDER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2   Efterställda finansiella skulder
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              Värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Till upplupet anskaffningsvärde
                           
                        
                        
                           
                              Enligt en kostnads-baserad metod
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Emitterade värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.53-54
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.53-54
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
               
               9.1   Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36 a, B10 c, d, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.62
                           
                        
                     
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.62
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Givna lånelöften
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           varav: nödlidande
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Andra finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.5658
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 bilaga A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           varav: nödlidande
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Övriga givna åtaganden
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           varav: nödlidande
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     9.2   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Maximala garantibelopp som kan komma i fråga
                           
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36 b, Bilaga V del 2.63
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.63
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.63
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.63
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Erhållna lånelöften
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Erhållna finansiella garantier
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 bilaga A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Andra finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Övriga erhållna åtaganden
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Derivat – Handel
               
               
                           
                              Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Marknadsvärde
                           
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp
                           
                        
                     
                           
                              Finansiella tillgångar som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Positivt värde. Handel
                           
                        
                        
                           
                              Negativt värde. Handel
                           
                        
                        
                           
                              Summa handel
                           
                        
                        
                           
                              varav: sålda
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.69
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.70-71
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.72
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V.Del 2.4,69
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.7, 69
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.70-71
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.72
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ränta
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.67 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.67 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: ekonomiska säkringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           varav: ekonomiska säkringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Utländsk valuta och guld
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           varav: ekonomiska säkringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Kredit
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           varav: ekonomiska säkringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kreditswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kreditspreadoption
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Totalavkastningsswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Vara
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           varav: ekonomiska säkringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           varav: ekonomiska säkringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              DERIVAT
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           varav: OTC – kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           varav: OTC – övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           varav: OTC – rest
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.75 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.75 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Derivat – Säkringsredovisning
               
               11.1   Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
               
               
                           
                              Per produkt eller per typ av marknad
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp
                           
                        
                     
                           
                              Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Skulder
                           
                        
                        
                           
                              Summa säkring
                           
                        
                        
                           
                              varav: sålda
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.70, 71
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.72
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ränta
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.67 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Utländsk valuta och guld
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kredit
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kreditswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kreditspreadoption
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Totalavkastningsswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vara
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              SÄKRINGAR TILL VERKLIGT VÄRDE
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Ränta
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.67 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Utländsk valuta och guld
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Kredit
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Kreditswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Kreditspreadoption
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Totalavkastningsswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Vara
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              KASSAFLÖDESSÄKRINGAR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.86 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHET
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.86 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              SÄKRING AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A, IE 1–31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              KASSAFLÖDESSÄKRING AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 IG F6 1–3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              DERIVATSÄKRINGSREDOVISNING
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           varav: OTC – kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           varav: OTC – övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           varav: OTC – rest
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.75 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.2   Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning efter typ av risk
               
               
                           
                              Per produkt eller per typ av marknad
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp
                           
                        
                     
                           
                              Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Skulder
                           
                        
                        
                           
                              Summa säkring
                           
                        
                        
                           
                              varav: sålda
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V.Del 2.4, 69
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.7, 69
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.70, 71
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.72
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           007
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ränta
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.67 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Utländsk valuta och guld
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Optioner i OTC-handel
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Övriga OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Optioner i en organiserad marknad
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organiserad marknad, övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kredit
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kreditswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kreditspreadoption
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Totalavkastningsswappar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vara
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.67 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              DERIVATSÄKRINGSREDOVISNING
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           varav: OTC – kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           varav: OTC – övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           varav: OTC – rest
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.75 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram
                              
                           
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 442 i
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 442 i
                           
                        
                        
                           
                              Ingående balans
                           
                        
                        
                           
                              Ökningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden
                           
                        
                        
                           
                              Minskningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden
                           
                        
                        
                           
                              Minskningar på grund av belopp som avsatts för reserveringar
                           
                        
                        
                           
                              Överföringar mellan reserveringar
                           
                        
                        
                           
                              Andra justeringar
                           
                        
                        
                           
                              Utgående balans
                           
                        
                        
                           
                              Återvinning som redovisas direkt i resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Värdejusteringar som redovisas direkt i resultatet
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.78
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.78
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.78
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.78
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.37 b, Bilaga V del 2.36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Centralbanker
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Offentlig sektor
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kreditinstitut
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Centralbanker
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Offentlig sektor
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Kreditinstitut
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.59, 64, Bilaga V del 2.37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Centralbanker
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Offentlig sektor
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Kreditinstitut
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Centralbanker
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Offentlig sektor
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kreditinstitut
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Kollektiva reserveringar för förluster för finansiella tillgångar som har uppstått men som inte har redovisats
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.59, 64, Bilaga V del 2.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Specifika avsättningar för kreditrisk
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 428 g ii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Centralbanker
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Offentlig sektor
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Kreditinstitut
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Centralbanker
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Offentlig sektor
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Kreditinstitut
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Allmänna avsättningar för kreditrisk
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 37.2, Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Erhållna säkerheter och garantier
               
               13.1   Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti
               
               
                           
                              Garantiförbindelser och säkerhet
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Maximala belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hypotekslån
                           
                           
                              [lån med säkerhet i fastigheter]
                           
                        
                        
                           
                              Övriga lån mot säkerhet
                           
                        
                        
                           
                              Erhållna finansiella garantier
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Bostadsfastighet
                           
                        
                        
                           
                              Kommersiell fastighet
                           
                        
                        
                           
                              Kontant [utfärdade skuldinstrument]
                           
                        
                        
                           
                              Övrigt
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.81 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.81 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.81 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.81 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.81 c
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           Bilaga V del 2.80
                        
                        
                           Bilaga V del 2.81
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           varav: Övriga finansiella företag
                        
                        
                           Bilaga V del 1.35 d
                        
                        
                           Bilaga V del 1.35 d
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           varav: Icke-finansiella företag
                        
                        
                           Bilaga V del 1.35 e
                        
                        
                           Bilaga V del 1.35 e
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           varav: Hushåll
                        
                        
                           Bilaga V del 1.35 f
                        
                        
                           Bilaga V del 1.35 f
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2   Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Långfristiga tillgångar som innehas för försäljning
                        
                        
                            
                        
                        
                           IFRS 7.38 a
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Egendom, anläggningar och utrustning
                        
                        
                            
                        
                        
                           IFRS 7.38 a
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Förvaltningsfastighet
                        
                        
                            
                        
                        
                           IFRS 7.38 a
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aktier och skuldinstrument
                        
                        
                            
                        
                        
                           IFRS 7.38 a
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                           IFRS 7.38 a
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3   Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Fallissemang [materiella tillgångar]
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.84
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38 a Bilaga V del 2.84
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Verkligt värde-hierarki
                              IFRS 13.93 b
                           
                        
                        
                           
                              Förändring i verkligt värde för perioden Bilaga V del 2.86
                        
                        
                           
                              Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt Bilaga V del 2.87
                        
                     
                           
                              Nivå 1
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 2
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 3
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 2
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 3
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 1
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 2
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 3
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86, 93 f
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som kan säljas
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.1 a, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SKULDER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Korta positioner
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 15 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.1 a, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet
                           
                        
                        
                           
                              Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden av institutets fortsatta deltagande
                           
                        
                        
                           
                              Utestående kapitalbelopp för de överförda finansiella tillgångar som i sin helhet har tagits bort från rapporten över finansiell ställning och för vilka institutet fortfarande har rättigheter
                           
                        
                        
                           
                              Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål
                           
                        
                     
                           
                              Överförda tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Tillhörande skulder Bilaga V del 2.89
                        
                        
                           
                              Utestående kapitalbelopp för de ursprungliga tillgångarna
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde för tillgångar som fortfarande redovisas [fortsatt deltagande]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde av tillhörande skulder
                           
                        
                     
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Varav: värdepapperiseringar
                           
                        
                        
                           
                              Varav: repor
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Varav: värdepapperiseringar
                           
                        
                        
                           
                              Varav: repor
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.42D e
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D e, Kapitalkravsförordn. art. 4.61
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D e, Bilaga V.Del 2.91, 92
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D e
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D e
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D e, Bilaga V.Del 2.91, 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D f
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D f Bilaga V del 2.89
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 109, Bilaga V del 2.90
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.61
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.91, 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.61
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.91, 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 109, Bilaga V del 2.90
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39,9.AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar förenade med handel
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           042
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           043
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           044
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som kan säljas
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           121
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           123
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, del 1.14, del 3.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           125
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           126
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           127
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              4:e direktivet art. 8.1 a, 4 b, del 1.14, del 3.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Lån och fordringar
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 42a.4 b, 5a, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Investeringar som innehas till förfallodagen
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 42a.4 a, 5a, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 35–37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           187
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
               
               16.1   Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           
                              Inkomst
                           
                        
                        
                           
                              Kostnader
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.95
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.95
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivat – Handel
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 2.96
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, Bilaga V del 2.96
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Andra finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Andra finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Övriga tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.51
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Andra finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Emitterade räntebärande värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.95
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Övriga skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              RÄNTA
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.1, 27.2 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35 b, IAS 1.97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2   Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitterade räntebärande värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERATS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout Bilaga V del 2.97
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a v–vii, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Korta positioner
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 15 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Emitterade räntebärande värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Korta positioner
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Emitterade värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout Bilaga V del 2.98
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.4   Vinster eller förluster av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, efter risk
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ränteinstrument och tillhörande derivat
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kreditriskinstrument och tillhörande derivat
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivat relaterade till råvaror
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Övrigt
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ränteinstrument och tillhörande derivat
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kreditriskinstrument och tillhörande derivat
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Derivat relaterade till råvaror
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Övrigt
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.99 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.5   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Bilaga V del 2.100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitterade räntebärande värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Emitterade räntebärande värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6   Resultat av säkringsredovisning
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde för säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24 a i
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde av den säkrade posten som kan hänföras till den säkrade risken
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24 a ii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som har redovisats i resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ineffektivitet för säkringar av nettoinvestering i utlandsverksamheter som har redovisats i resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.7   Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Tillägg Bilaga V del 2.102
                        
                        
                           
                              Återföringar Bilaga V del 2.102
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 35–37
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.66
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Finansiella tillgångar som kan säljas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.67-70
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Lån och fordringar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Investeringar som innehas till förfallodagen
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Dotterföretag
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 10 bilaga A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Joint ventures
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 28.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Intresseföretag
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 28.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126 a, b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Egendom, anläggningar och utrustning
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.73 e v–vi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Förvaltningsfastigheter
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.79 d v
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36.10b IAS 36.88-99, 124 IFRS 3 bilaga B67 d v
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Övriga immateriella tillgångar
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.118 e iv v
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Övrigt
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126 a, b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              TOTALT
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Ränteintäkter från nedskrivna finansiella tillgångar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 d, IAS 39.AG 93
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
               
               17.1   Tillgångar
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sammanställd redovisning [redovisat värde]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 i.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kassabehållning
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.1
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kassabehållning hos centralbanker
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 13.2 Bilaga V del 2.2
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Andra checkkonton
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.3
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar förenade med handel
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som kan säljas
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Lån och fordringar
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investeringar som innehas till förfallodagen
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 35–37 Bilaga V del 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39,89A a
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89 A a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art. 2.2 Bilaga V del 2.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Tillgångar som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 4, IG20 b–c, Bilaga V del 2.105
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Materiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Immateriella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art. 4.115
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.115
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar, Kapitalkravsförordn. art. 4.113
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.113
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Övriga immateriella tillgångar
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Skattefordringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n–o
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Aktuella skattefordringar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n, IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Uppskjutna skattefordringar
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.106
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.106
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Andra tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.5
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              SUMMA TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 a, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2   Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sammanställd redovisning [nominellt belopp]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Givna lånelöften
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Övriga givna åtaganden
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3   Skulder och eget kapital
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sammanställd redovisning [redovisat värde]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Korta positioner
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 15 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitterade räntebärande värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder förenade med handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Korta positioner
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 a, Bilaga V del 1.23
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39.89A b
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Skulder som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 4.IG20 a, Bilaga V del 2.106
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Avsättningar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.6 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10, IAS 1.54 l,
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Skatteskulder
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n–o
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Aktuella skatteskulder
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n, IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Uppskjutna skatteskulder
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Aktiekapital som återbetalas på begäran
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Övriga skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              SKULDER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 b, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kapital
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder, 86/635/EEG art. 22
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Överkurs vid aktieemission
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.15-16
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.15-16
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Andra ägarandelar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.17
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Ackumulerat annat totalresultat
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.100
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.100
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Ej utdelade vinstmedel
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.123
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.123
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Uppskrivningsfonder
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.12 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30, D5–D8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Reserver för verkligt värde
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Övriga reserver
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.11–4.13 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54, IAS 1.78 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              Differenser vid första sammanställning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           (–) Egna aktier
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga III Bilaga III redovisningsdirektivet tillgångar D III (2). 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar Bilaga V del 2.20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.14 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.28, IAS 1.83 a ii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           (–) Utdelningar under verksamhetsåret
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 26.2
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.35
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              SUMMA EGET KAPITAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 c, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Information om presterande och nödlidande exponeringar
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat bruttovärde
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar
                           
                        
                        
                           
                              Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Presterande
                           
                        
                        
                           
                              Nödlidande
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              på presterande exponeringar
                           
                        
                        
                           
                              på nödlidande exponeringar
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar
                        
                        
                           Förfallna > 30 dagar <= 60 dagar
                        
                        
                           Förfallna > 60 dagar <= 90 dagar
                        
                        
                            
                        
                        
                           Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar
                        
                        
                           Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar
                        
                        
                           Förfallna > 180 dagar <= 1 år
                        
                        
                           Förfallna > 1 år
                        
                        
                           Varav: fallerade
                        
                        
                           Varav: nedskrivna
                        
                        
                            
                        
                        
                           Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar
                        
                        
                           Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar
                        
                        
                           Förfallna > 180 dagar <= 1 år
                        
                        
                           Förfallna > 1 år
                        
                        
                           Erhållna säkerheter på ndlidande exponeringar
                        
                        
                           Exponeringar mot finansiella företag Erhållna finansiella garantier på nödlidande exponeringar
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              Bilaga V. Del 2. 45, 109, 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 46
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V. Del 2. 45, 109, 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 46
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Varav: Små och medelstora företag
                        
                        
                           
                              SME Art 1 2 a
                           
                        
                        
                           
                              SME Art 1 2 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Varav: konsumtionslån
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 d e, 14 d e, Bilaga V del 2.149
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 d e,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE UTOM HÖGFREKVENSHANDEL
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c, 14 b c, Bilaga V del 2.149
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              SKULDINSTRUMENT EXKLUSIVE HÖGFREKVENSHANDEL
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c d e, 14 b c d e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c d e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Givna lånelöften
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.5658
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Övriga givna åtaganden
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           
                              EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.55
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.55
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Information om exponeringar med anstånd
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat bruttovärde för exponeringar med anståndsåtgärder
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar
                           
                        
                        
                           
                              Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Presterande exponeringar med anståndsåtgärder
                           
                        
                        
                           
                              Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              på presterande exponeringar med anståndsåtgärder
                           
                        
                        
                           
                              på nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Instrument med ändrade villkor
                        
                        
                           Refinansiering
                        
                        
                           varav: Presterande anståndsexponeringar under prövning
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrument med ändrade villkor
                        
                        
                           Refinansiering
                        
                        
                           varav: Fallerande
                        
                        
                           varav: Nedskrivna
                        
                        
                           varav: Anstånd för nödlidande exponeringar
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrument med ändrade villkor
                        
                        
                           Refinansiering
                        
                        
                           Erhållna säkerheter på exponeringar med anståndsåtgärder
                        
                        
                           Exponeringar mot finansiella företagMottagna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              Bilaga V. Del 2. 45, 109, 163–182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 a, 177, 178, 182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 b, 177, 178, 181, 182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 176 b,177, 180
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 b, 179-182
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 172 a, 157
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 46, 183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182, 183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 b, 179–183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V. Del 2. 45, 109, 163–182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 a, 177, 178, 182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 b, 177, 178, 181, 182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 176 b, 177, 180
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 b, 179-182
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 178, Bilaga V. Del 2.61
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 172 a, 157
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 46, 183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 a, 179–180, 182, 183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 164 b, 179–183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del 2. 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Varav: Små och medelstora företag
                        
                        
                           
                              SME Art 1 2 a
                           
                        
                        
                           
                              SME Art 1 2 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Varav: konsumtionslån
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 d e, 14 d e, Bilaga V del 2.169
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 d e,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Värdepapper
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE UTOM HÖGFREKVENSHANDEL
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c, 14 b c, Bilaga V del 2.169
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              SKULDINSTRUMENT EXKLUSIVE HÖGFREKVENSHANDEL
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c d e, 14 b c d e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V. Del I. 13 b c d e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Givna lånelöften
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Geografisk uppdelning
               
               20.1   Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              Inhemsk verksamhet
                           
                        
                        
                           
                              Icke-inhemsk verksamhet
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 i.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kassabehållning
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.1
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kassabehållning hos centralbanker
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 13.2 Bilaga V del 2.2
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Andra checkkonton
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar förenade med handel
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som kan säljas
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171 
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172 
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173 
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175 
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176 
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177 
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              Lån och fordringar
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Investeringar som innehas till förfallodagen
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           
                              Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232 
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234 
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 35–37 Bilaga V del 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235 
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236 
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237 
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 IAS 39.9, Bilaga V del 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39,89A a
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89 A a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           
                              Materiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              Immateriella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art. 4.115
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.115
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           
                              Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art. 2.2 Bilaga V del 2.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              Skattefordringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n–o
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           
                              Övriga tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.5
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           
                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 j, IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           
                              TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 a, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2   Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              Inhemsk verksamhet
                           
                        
                        
                           
                              Icke-inhemsk verksamhet
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Korta positioner
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 15 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitterade räntebärande värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder förenade med handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Korta positioner
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141 
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142 
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143 
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144 
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              Derivat – Säkringsredovisning
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 a, Bilaga V del 1.23
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39.89A b
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              Avsättningar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.6 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10, IAS 1.54 l,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              Skatteskulder
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 n–o
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              Aktiekapital som återbetalas på begäran
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.09
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              Övriga skulder
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 p, IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              SKULDER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 b, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3   Geografisk uppdelning av resultaträkning efter verksamheternas lokalisering
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           
                              Inhemsk verksamhet
                           
                        
                        
                           
                              Icke-inhemsk verksamhet
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ränta
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Räntekostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRIC 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Intäkter från utdelningar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout, Bilaga V del 2.28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Avgifts- och provisionsintäkter
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Avgifts- och provisionskostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a ii–v
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 39
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.28, 52 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Övriga rörelseintäkter
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.141-143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              (Övriga rörelsekostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.10 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.141-143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155 
                        
                        
                           
                              SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              (Administrationskostnader)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.8 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              (Avskrivningar)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175 
                        
                        
                           
                              (Ökningar eller (–) minskningar av allmänna bankreservfonden, netto)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 38.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 35–37
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126 a b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 3, bilaga B64 n i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           
                              Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           
                              Vinst eller (–) förlust för långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för en avvecklad verksamhet
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A,
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           
                              (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.15 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 d, IAS 12.77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.16 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           275 
                        
                        
                           
                              Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.21 Vertikal layout
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           
                              Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 e, IFRS 5.33, 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.23 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.81 A a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4   Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
               
               
                           z-axel
                        
                        
                           Land där motparten har sin hemvist
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat bruttovärde
                           
                        
                        
                           
                              varav: skulder med anstånd
                           
                        
                        
                           
                              varav: nödlidande
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.163-183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Aktieinstrument
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Varav: icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Skuldebrev
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Lån och förskott
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Varav: Små och medelstora företag
                        
                        
                           
                              SME Art 1 2 a
                           
                        
                        
                           
                              SME Art 1 2 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           Varav: konsumtionslån
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5   Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
               
               
                           z-axel
                        
                        
                           Land där motparten har sin hemvist
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp
                           
                        
                        
                           
                              varav: skulder med anstånd
                           
                        
                        
                           
                              varav: nödlidande
                           
                        
                        
                           
                              Avsättningar för åtaganden och lämnade garantier
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.62
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.163-183
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Givna lånelöften
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Hushåll
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Övriga givna åtaganden
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6   Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
               
               
                           z-axel
                        
                        
                           Land där motparten har sin hemvist
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V.Del 1.28, 2,107
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Korta positioner
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39, AG 15 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Varav: kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Varav: övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Inlåning
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centralbanker
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Offentlig sektor
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Kreditinstitut
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Övriga finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Icke-finansiella företag
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.35 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.6   Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist
               
               
                           z-axel
                        
                        
                           Land där motparten har sin hemvist
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Icke-finansiella företag
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Redovisat bruttovärde
                           
                        
                        
                           
                              varav: nödlidande
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.46
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Jordbruk, skogsbruk och fiske
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Utvinning av mineral
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Tillverkning
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Försörjning av el, gas, värme och kyla
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Vattenförsörjning
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Byggverksamhet
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Partihandel och detaljhandel
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transport och magasinering
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Hotell- och restaurangverksamhet
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Information och kommunikation
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Fastighetsverksamhet
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Utbildning
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Vård och omsorg, sociala tjänster
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Kultur, nöje och fritid
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Övriga tjänster
                                    
                                 
                        
                           
                              Nace-förordningen
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              LÅN OCH FÖRSKOTT
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V.Del 2.110-111
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egendom, anläggningar och utrustning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16.6, IAS 1.54 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Omvärderingsmodell
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49, IAS 17.49, IAS 16.31, 73 a d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kostnadsmodell
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49, IAS 17.49, IAS 16.30, 73 a d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Förvaltningsfastighet
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40.IN5, IAS 1.54 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Modell med verkligt värde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49, IAS 40, 33–55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Kostnadsmodell
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49, IAS 40.56, 79 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Övriga immateriella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Omvärderingsmodell
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49, IAS 38.75–87, 124 a ii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kostnadsmodell
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49, IAS 38.74
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster
               
               22.1   Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           
                              86/635/EEG art. 27.4, 27.5 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 c
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Avgifts- och provisionsintäkter
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.113–115
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emissioner
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Överföringsuppdrag
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Clearing och avveckling
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitalförvaltning
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Förvaringstjänster [per typ av kund]
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kollektiva investeringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Förvaltningstransaktioner
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Betaltjänster
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 e Bilaga V del 2.117 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Kundresurser som säljs men inte förvaltas [per typ av produkt]
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              Kollektiva investeringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Försäkringsprodukter
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Strukturerad finansiering
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Tjänster i samband med värdepapperiseringsverksamheter
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 g
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 g
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Givna lånelöften
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 h
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.47 d ii, Bilaga V del 2.116 h
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           Hushåll
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 h
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.47 c ii Bilaga V del 2.116 h
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 j
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 j
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           
                              (Avgifts- och provisionskostnader)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.113–115
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           (Clearing och avveckling)
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           (Förvaringstjänster)
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           (Tjänster för värdepapperiseringsverksamhet)
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 g
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 g
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           (Erhållna lånelöften)
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 i
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 i
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           (Erhållna finansiella garantier)
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 i
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 i
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           (Övrigt)
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 j
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.116 j
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2   Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.117 g
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitalförvaltning [per typ av kund]
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kollektiva investeringar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pensionsinstitut
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Övriga investeringsverktyg
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Förvaringstillgångar [per typ av kund]
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kollektiva investeringar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           varav: överlämnade till andra enheter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Förvaltningstransaktioner
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Betaltjänster
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Kundresurser som säljs men inte förvaltas [per typ av produkt]
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Kollektiva investeringar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Försäkringsprodukter
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Övriga
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag
               
               30.1   Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag Redovisat värde av
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen
                           
                        
                        
                           
                              Varav: utnyttjat likviditetsstöd
                           
                        
                        
                           
                              Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde
                           
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som redovisas i balansräkningen
                           
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp för poster utanför balans-räkningen som anges av det rapporterande institutet
                           
                        
                        
                           
                              Varav: Nominellt belopp för låneåtaganden
                           
                        
                        
                           
                              Det rapporterande institutets förluster för innevarande period
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 12.29 a
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29 a, Bilaga V del 2.118
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29 a
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B26 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 B26 b
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2   Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art
               
               
                           
                              
                                 Per verksamhetens art
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Specialföretag för värde-papperisering
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalförvaltning
                           
                        
                        
                           
                              Annan verksamhet
                           
                        
                     
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 4.66
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.117 a
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Redovisat värde
                              
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.28, B6 a
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29 a, b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           varav: nödlidande
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145–163
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.6
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29 a, b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Utfärdade egetkapitalinstrument
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Derivat
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. bilaga II
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Nominellt belopp
                              
                           
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B26 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131 
                        
                        
                           varav: nödlidande
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2. 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Närstående
               
               31.1   Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Utestående belopp
                           
                        
                     
                           
                              Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande
                           
                        
                        
                           
                              Dotterföretag och andra enheter i samma grupp
                           
                        
                        
                           
                              Intresseföretag och joint ventures
                           
                        
                        
                           
                              Central ledning för institutet eller dess moderföretag
                           
                        
                        
                           
                              Övriga närstående
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 a, b
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 c Bilaga V del 2.120
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 d, e Bilaga V del 2.120
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 f
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 g
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 p
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 p
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 p
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 p
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 p
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.120
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.120
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Valda finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           varav: Nedskrivna finansiella tillgångar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Valda finansiella skulder
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.62
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.62
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           varav: fallerande
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.61
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.63, 121
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 b, Bilaga V.Del 2.63, 121
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Nominellt belopp för derivat
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.70-71
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.70-71
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar för nödlidande exponeringar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2   Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           
                              Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande
                           
                        
                        
                           
                              Dotterföretag och andra enheter i samma grupp
                           
                        
                        
                           
                              Intresseföretag och joint ventures
                           
                        
                        
                           
                              Central ledning för institutet eller dess moderföretag
                           
                        
                        
                           
                              Övriga närstående
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 a, b
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 c
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 d, e
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 f
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19 g
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.120
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.120
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ränta
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 a, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Räntekostnader
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 a, IAS 1.97, Bilaga V del 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Intäkter från utdelningar
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout, Bilaga V del 2.28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 a, IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Avgifts- och provisionsintäkter
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Avgifts- och provisionskostnader
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.122
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 a, Bilaga V del 2.122
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ökning eller (–) minskning under perioden av ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde till följd av kreditrisk och avsättningar för nödlidande skuldinstrument, garantier och åtaganden
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Gruppstruktur
               
               40.1   Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet”
               
               
                           
                              LEI-kod
                           
                        
                        
                           
                              Enhetskod
                           
                        
                        
                           
                              Enhetsnamn
                           
                        
                        
                           
                              Registreringsdatum
                           
                        
                        
                           
                              Aktiekapital
                           
                        
                        
                           
                              Investeringsobjektets kapital
                           
                        
                        
                           
                              Investeringsobjektets totala tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              Investeringsobjektets vinst eller (–) förlust
                           
                        
                        
                           
                              Investeringsobjektets hemvist
                           
                        
                        
                           
                              Investeringsobjektets sektor
                           
                        
                        
                           
                              Nace-kod
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerat intresse i eget kapital [%]
                           
                        
                        
                           
                              Rösträtt [%]
                           
                        
                        
                           
                              Gruppstruktur [relation]
                           
                        
                        
                           
                              Behandling i redovisningen [redovisnings-grupp]
                           
                        
                        
                           
                              Behandling i redovisningen [grupp enligt kapitaltäcknings-förordningen]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Förvärvs-kostnad
                           
                        
                        
                           
                              Goodwill-koppling till invester-aren
                           
                        
                        
                           
                              Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 b
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.12 a, 21 a i, Bilaga V del 2.123, 124 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 e
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12 b, Bilaga V del 2.123, 124 f
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12 b, Bilaga V del 2.123, 124 f
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12 b, Bilaga V del 2.123, 124 f
                           
                        
                        
                           
                              IAS 12.12 b, 21 a iii, Bilaga V del 2.123, 124 g
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 h
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 i
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21 iv, Bilaga V del 2.123, 124 j
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21 iv, Bilaga V del 2.123, 124 k
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, Bilaga V del 2.123, 124 l
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21 b, Bilaga V del 2.123, 124 m
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 423 b, Kapitalkravsförordn. del 2.123, 124 n
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 o
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 p
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 q
                           
                        
                        
                           
                              IAS 12.21 b iii, Bilaga V del 2.123, 124 r
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 b
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 d
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 e
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 f
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 q
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 h
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 i
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 j
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 k
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 l
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 m
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravsförordn. art. 423 b, Kapitalkravsförordn. del 2.123, 124 n
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 o
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 p
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 q
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.123, 124 r
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2.   Gruppstruktur: ”instrument-för-instrument”
               
               
                           
                              Säkerhetsidentifieringskod
                           
                        
                        
                           
                              Enhetskod
                           
                        
                        
                           
                              Holding-företagets identifierings-kod för juridiska personer
                           
                        
                        
                           
                              Holding-företagets kod
                           
                        
                        
                           
                              Holding-företagets full-ständiga namn
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerat intresse i eget kapital (%)
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                        
                           
                              Förvärvs-kostnad
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.125 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.125 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.125 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.124 j, 125 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.124 o, 125 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.124 p, 125 c
                           
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.125 a
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.125 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.125 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.124 j, 125 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.124 o, 125 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.124 p, 125 c
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Verkligt värde
               
               41.1   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde
               
               
                           
                              TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Verkligt värde
                           
                        
                        
                           
                              Verkligt värde-hierarki
                              IFRS 13.93 b, BC216
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.25–26
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 1
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 2
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              Nivå 3
                              IFRS 13.86
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Lån och fordringar
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investeringar som innehas till förfallodagen
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SKULDER
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitterade värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2   Användning av alternativet med verkligt värde
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              Finansiella instrument som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bristande överensstämmelse i redovisningen
                           
                        
                        
                           
                              Värdering på grundval av verkligt värde
                           
                        
                        
                           
                              Hybridkontrakt
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.B5 a
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 b i
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 b ii
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11A–12, Bilaga V del 2.127
                           
                        
                     
                           
                              TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Egetkapitalinstrument
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Skuldebrev
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Lån och förskott
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SKULDER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Inlåning
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emitterade räntebärande värdepapper
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Övriga finansiella skulder
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.3   Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Rest av hybridkontrakt som går att avskilja [som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet]
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 c
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, Bilaga V del 2.129
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kan säljas [värdkontrakt]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Lån och fordringar [värdkontrakt]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investeringar som innehas till förfallodagen [värdkontrakt]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              FINANSIELLA SKULDER
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som innehas för handel
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9, Bilaga V del 2.129
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, Bilaga V del 2.129
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde [värdkontrakt]
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11, Bilaga V del 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     42.   Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Egendom, anläggningar och utrustning
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.6, IAS 16.29, IAS 1.54 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Omvärderingsmodell
                        
                        
                           
                              IAS 16.31, 73 a, d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kostnadsmodell
                        
                        
                           
                              IAS 16.30, 73 a, d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Förvaltningsfastighet
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.5, 30, IAS 1.54 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Modell med verkligt värde
                        
                        
                           
                              IAS 40, 33–55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Kostnadsmodell
                        
                        
                           
                              IAS 40.56, 79 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Övriga immateriella tillgångar
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118 122 Bilaga V del 2.132
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Omvärderingsmodell
                        
                        
                           
                              IAS 38.75–87, 124 a ii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kostnadsmodell
                        
                        
                           
                              IAS 38.74
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Avsättningar
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Redovisat värde
                           
                        
                     
                           
                              Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser som följer på anställningen
                           
                        
                        
                           
                              Övriga långfristiga ersättningar till anställda
                           
                        
                        
                           
                              Omstrukturering
                           
                        
                        
                           
                              Pågående rättsliga frågor och skattemål
                           
                        
                        
                           
                              Åtaganden och lämnade garantier
                           
                        
                        
                           
                              Övriga bestämmelser
                           
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                        
                     
                           
                              IAS 19.63, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.153, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.70-83,
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 bilaga C.6–10
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 bilaga C.9, IAS 39.2 h, 47 c d, BC 15, AG 4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 24–25, 33.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ingående balans [redovisat värde vid periodens början]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tillägg, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 b
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (–) Belopp som har tagits i anspråk
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (–) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ökning av det diskonterade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 e
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Övriga ändringar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44   Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda
               
               44.1   Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Belopp
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Verkligt värde för tillgångar i förmånsbestämda planer
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140 a i, 142
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet
                        
                        
                           
                              IAS 19.143
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Aktieinstrument
                        
                        
                           
                              IAS 19.142 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Skuldinstrument
                        
                        
                           
                              IAS 19.142 c
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Fast egendom
                        
                        
                           
                              IAS 19.142 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140 a ii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Effekt av tillgångstaket
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140 a iii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat värde]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63, Bilaga V del 2.136
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat värde]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.7
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Memorandumpost: Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2   Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Förmånsbestämde förpliktelser
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ingående balans [nuvärde]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140 a ii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Räntekostnader
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Avgifter till planen
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 f
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i demografiska antaganden
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 c ii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Försäkringstekniska (–) vinster och förluster som uppstår till följd av förändringar i finansiella antaganden
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 c iii
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ökning eller (–) minskning i utländsk valutakurs
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 e
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Betalningar från planen
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 g
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kostnader avseende tjänstgöring för tidigare perioder samt vinster och förluster från regleringar
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 d
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Ökning eller (–) minskning till följd av rörelseförvärv och avyttringar
                        
                        
                           
                              IAS 19.141 h
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Övriga ökningar eller (–) minskningar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Utgående balans [nuvärde]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140 a ii Bilaga V del 2.138
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3   Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pensioner och liknande kostnader
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.139(a)
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.139(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Aktierelaterade ersättningar
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.139 b
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.44, Bilaga V del 2.139 b
                           
                        
                        
                            
                        
                     45   Uppdelning av utvalda poster i rapporten över resultat
               
               45.1   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20 a i
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2   Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Innevarande period
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Förvaltningsfastighet
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40.69, IAS 1.34 a, IAS 98 d,
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Immateriella tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 38.113–29, IAS 1.34 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Andra tillgångar
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34 a
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3   Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Inkomst
                           
                        
                        
                           
                              Kostnader
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.141
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.76 d, Bilaga V del 2.141
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Förvaltningsfastighet
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.141
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.75 f, Bilaga V del 2.141
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.142
                           
                        
                        
                           
                              IAS 17.50, 51, 56 b, Bilaga V del 2.142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Övriga
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.143
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.141-142
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V.Del 2.141-142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Rapport över förändringar i eget kapital
               
               
                           
                              Källor till förändring i eget kapital
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kapital
                           
                        
                        
                           
                              Överkurs vid aktieemission
                           
                        
                        
                           
                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital
                           
                        
                        
                           
                              Övrigt eget kapital
                           
                        
                        
                           
                              Ackumulerat annat totalresultat
                           
                        
                        
                           
                              Ej utdelade vinstmedel
                           
                        
                        
                           
                              Uppskrivningsfonder
                           
                        
                        
                           
                              Reserver för verkligt värde
                           
                        
                        
                           
                              Övriga reserver
                           
                        
                        
                           
                              Differenser vid första sammanställning
                           
                        
                        
                           
                              (–) Egna aktier
                           
                        
                        
                           
                              Vinst eller (–) förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare
                           
                        
                        
                           
                              (–) Utdelningar under verksamhetsåret
                           
                        
                        
                           
                              Minoritetsintressen
                           
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                        
                     
                           
                              Ackumulerat annat totalresultat
                           
                        
                        
                           
                              Övriga poster
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 54 r
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 78 e
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, bilaga V del 2.15–16
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, Bilaga V del 2.17
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106
                           
                        
                        
                           
                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 123
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30, D5–D8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 54 c
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, IAS 32.34, 33, Bilaga V del 2.20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 a, 83 a ii
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, IAS 32.35
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 q, 106 a, IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 q, 106 a, IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9 c, IG6
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder, 86/635/EEG art. 22
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.15-17
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga V del 2.17
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6,
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 123
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.12 Skulder
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 c
                           
                        
                        
                           
                              Bilaga III Bilaga III redovisningsdirektivet tillgångar D III (2). 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar Bilaga V del 2.20
                           
                        
                        
                           
                              86/635/EEG art. 4.14 Skulder
                           
                        
                        
                           
                              Kapitalkravs-förordn. art. 26.2b
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.4
                           
                        
                        
                           
                              Redovisningsdirektivet art. 24.4
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           075
                        
                        
                           080
                        
                        
                           085
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ingående balans [före omräkning]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Effekter av rättningar av fel
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 b, IAS 8.42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Effekter av förändringar i redovisningsprinciper
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 b, IAS 1.IG6, IAS 8.22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ingående balans [innevarande period]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emittering av stamaktier
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Emittering av preferensaktier
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Utfärdande av andra egetkapitalinstrument
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjas eller löper ut
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Konvertering av skulder till eget kapital
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kapitalminskning
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Utdelning från bolag
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii, IAS 32.35, IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Köp av egna aktier
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii, IAS 32.33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Försäljning eller annullering av egna aktier
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii, IAS 32.33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Överföringar mellan komponenter i eget kapital
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Ökning eller (–) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Aktierelaterade ersättningar
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d iii, IFRS 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Övriga ökningar eller (–) minskningar i eget kapital
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Summa totalresultat för året
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106 d i–ii, IAS 1.81A c, IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Utgående balans [innevarande period]”
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         BILAGA V
         
            
               “BILAGA V
               
                  RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION
               
               
                  Innehållsförteckning
               
               
                           ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
                        
                        460
                     
                           1.
                        
                        Hänvisningar
                        460
                     
                           2.
                        
                        Skrivkonventioner
                        461
                     
                           3.
                        
                        Konsolidering
                        462
                     
                           4.
                        
                        Redovisningskategorier
                        462
                     
                           4.1
                        
                        Tillgångar
                        462
                     
                           4.2
                        
                        Skulder
                        463
                     
                           5.
                        
                        Finansiella instrument
                        464
                     
                           5.1
                        
                        Finansiella tillgångar
                        464
                     
                           5.2
                        
                        Finansiella skulder
                        464
                     
                           6.
                        
                        Uppdelning per motpart
                        465
                     
                           MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
                        
                        465
                     
                           1.
                        
                        Balansräkning
                        465
                     
                           1.1
                        
                        Tillgångar (1.1)
                        465
                     
                           1.2
                        
                        Skulder (1.2)
                        466
                     
                           1.3
                        
                        Eget kapital (1.3)
                        467
                     
                           2.
                        
                        Resultaträkning (2)
                        467
                     
                           3.
                        
                        Rapport över totalresultat (3)
                        469
                     
                           4.
                        
                        Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor (4)
                        469
                     
                           5.
                        
                        Uppdelning av lån och förskott per produkt (5)
                        470
                     
                           6.
                        
                        Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod (6)
                        471
                     
                           7.
                        
                        Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned (7)
                        471
                     
                           8.
                        
                        Uppdelning av finansiella skulder (8)
                        471
                     
                           9.
                        
                        Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden (9)
                        472
                     
                           10.
                        
                        Derivat (10 och 11)
                        474
                     
                           10.1
                        
                        Klassificering av derivat efter typ av risk
                        474
                     
                           10.2
                        
                        Belopp som ska rapporteras för derivat
                        475
                     
                           10.3
                        
                        Derivat som klassificeras som ekonomiska säkringar
                        476
                     
                           10.4
                        
                        Uppdelning av derivat per motpartssektor
                        476
                     
                           11.
                        
                        Förändringar i avsättningar för kreditförluster och nedskrivning av aktieinstrument (12)
                        477
                     
                           12.
                        
                        Erhållna säkerheter och garantier (13)
                        477
                     
                           12.1
                        
                        Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti (13.1)
                        477
                     
                           12.2
                        
                        Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2)
                        478
                     
                           12.3
                        
                        Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad (13.3)
                        478
                     
                           13.
                        
                        Verkligt värde-hierarki: Finansiella instrument till verkligt värde (14)
                        478
                     
                           14.
                        
                        Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar (15)
                        478
                     
                           15.
                        
                        Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (16)
                        479
                     
                           15.1
                        
                        Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)
                        479
                     
                           15.2
                        
                        Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)
                        479
                     
                           15.3
                        
                        Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument (16.3)
                        479
                     
                           15.4
                        
                        Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk (16.4)
                        479
                     
                           15.5
                        
                        Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5)
                        480
                     
                           15.6
                        
                        Resultat av säkringsredovisning (16.6)
                        480
                     
                           15.7
                        
                        Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar (16.7)
                        480
                     
                           16.
                        
                        Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen (17)
                        480
                     
                           17.
                        
                        Geografisk uppdelning (20)
                        480
                     
                           18.
                        
                        Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing (21)
                        481
                     
                           19.
                        
                        Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster (22)
                        481
                     
                           19.1
                        
                        Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1)
                        481
                     
                           19.2
                        
                        Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)
                        482
                     
                           20.
                        
                        Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag (30)
                        483
                     
                           21.
                        
                        Närstående (31)
                        483
                     
                           21.1
                        
                        Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från (31.1)
                        483
                     
                           21.2
                        
                        Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2)
                        483
                     
                           22.
                        
                        Koncernstruktur (40)
                        484
                     
                           22.1
                        
                        Gruppstruktur: enhet-för-enhet (40.1)
                        484
                     
                           22.2
                        
                        Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument” (40.2)
                        485
                     
                           23.
                        
                        Verkligt värde (41)
                        485
                     
                           23.1
                        
                        Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde (41.1)
                        485
                     
                           23.2
                        
                        Användning av alternativet med verkligt värde (41.2)
                        485
                     
                           23.3
                        
                        Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet (41.3)
                        485
                     
                           24.
                        
                        Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per mätmetod (42)
                        486
                     
                           25.
                        
                        Avsättningar (43)
                        486
                     
                           26.
                        
                        Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda (44)
                        486
                     
                           26.1
                        
                        Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1)
                        486
                     
                           26.2
                        
                        Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2)
                        486
                     
                           26.3
                        
                        Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] (44.3)
                        486
                     
                           27.
                        
                        Uppdelning av valda poster i resultaträkningen (45)
                        486
                     
                           27.1
                        
                        Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning (45.2)
                        486
                     
                           27.2
                        
                        Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3)
                        487
                     
                           28.
                        
                        Rapport över förändringar i eget kapital (46)
                        487
                     
                           29.
                        
                        NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (18)
                        487
                     
                           30.
                        
                        EXPONERINGAR MED ANSTÅND (19)
                        490
                     
                           Indelning Av Exponeringsklasser Och Motpartssektorer
                        
                        493
                     
                  DEL 1
               
               ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
               1.   HÄNVISNINGAR
               
                        
                           1.
                        
                        
                           I denna bilaga finns ytterligare anvisningar för hur de mallar för finansiell information ska fyllas i (nedan kallade Finrep) som ingår i bilagorna III och IV till denna förordning. Denna bilaga kompletterar de anvisningar som ges i form av hänvisningar i mallarna i bilagorna III och IV.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Dataposterna i mallarna ska uppställas i enlighet med reglerna för redovisning, kvittning och värdering i tillämpliga redovisningsregler, så som detta begrepp definieras i artikel 4.1.77 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, CRR).
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Instituten ska endast skicka in de delar av mallarna som rör
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       tillgångar, skulder, eget kapital, intäkter och kostnader som redovisats av institutet,
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       exponeringar och verksamheter utanför balansräkningen som berör institutet,
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       transaktioner utförda av institutet,
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       värderingsregler, inbegripet metoder för beräkning av reserveringar för kreditrisker, som tillämpas av institutet.
                                    
                                 
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           I bilagorna III och IV samt i denna bilaga gäller följande definitioner:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          IAS-förordningen: Förordning (EG) nr 1606/2002;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          IAS eller IFRS: internationella redovisningsstandarder, så som dessa definieras i artikel 2 i IAS-förordningen och antagna av kommissionen.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Europeiska centralbankens BSI-förordning eller ECB/2013/33. Europeiska centralbankens förordning (EG) nr 1071/2013 (1).
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Nace-förordningen: Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 (2).
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          BAD: rådets direktiv 86/635/EEG (3).
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       
                                          Redovisningsdirektivet: Direktiv 2013/34/EU (4).
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       
                                          Nationell god redovisningssed: nationella redovisningsstandarder som tagits fram i enlighet med BAD.
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       
                                          Små och medelstora företag: mikroföretag samt små och medelstora företag enligt definitionen i kommissionens rekommendation C(2003)1422 (5),
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       
                                          ISIN-kod: den internationella säkerhetskod för värdepapper som tilldelas värdepapper. Koden består av tolv alfanumeriska tecken och är unik för en värdepappersemission.
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       
                                          LEI-kod: den globala identifieringskoden för juridiska personer, ett unikt nummer som identifierar en part i en ekonomisk transaktion.
                                    
                                 
                     2.   SKRIVKONVENTIONER
               
                        
                           5.
                        
                        
                           I bilagorna III och IV innebär en datapost som är skuggad i grått att denna inte är obligatorisk eller inte möjlig att rapportera. I bilaga IV innebär en rad eller kolumn vars hänvisningar är skuggade i svart att tillhörande dataposter inte ska skickas in av de institut som följer de hänvisningar som anges i denna rad eller kolumn.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Mallarna i bilagorna III och IV innehåller underliggande värderingsregler som beskrivs i själva mallarna genom användning av konventioner.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Parenteser i en malls postrubrik betyder att denna post ska subtraheras för att en totalsumma ska erhållas. Det betyder dock inte att den ska rapporteras som ett negativt tal.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Poster som ska rapporteras med negativa tal anges i de sammanställda mallarna med ett ”(–)” i början av rubriken, t.ex. ”(–) Egna aktier”.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           I den datapostmodell (DPM) för mallar för rapportering av finansiell information som beskrivs i bilagorna III och IV, har varje datapost (cell) en baspost som tilldelas attributet ”kredit/debet”. På detta sätt säkerställs att alla företag som rapporterar dataposter följer teckenkonventionen och att man vet om en datapost är ”kredit” eller ”debet”.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Rent schematiskt fungerar detta som tabell 1 visar.
                           
                              Tabell 1
                           
                           
                              Princip för kredit/debet, plus- och minustecken
                           
                           
                                       Datapost
                                    
                                    
                                       Kredit/
                                       debet
                                    
                                    
                                       Saldo
                                       /förändring
                                    
                                    
                                       Rapporterad siffra
                                    
                                 
                                       Tillgångar
                                    
                                    
                                       Debet
                                    
                                    
                                       Tillgångar, saldo
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Ökning av tillgångar
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Negativt saldo för tillgångar
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Minskning av tillgångar
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Kostnader
                                    
                                    
                                       Kostnader, saldo
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Ökning av kostnader
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Negativt kostnadssaldo (inkluderar återföringar)
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Minskning av kostnader
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Skulder
                                    
                                    
                                       Kredit
                                    
                                    
                                       Skulder, saldo Positiv
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Ökning av skulder Positiv
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Negativt skuldsaldo Negativ
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Minskning av skulder
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Aktier
                                    
                                    
                                       Eget kapital, saldo
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Ökning av eget kapital
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Negativt saldo för eget kapital
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Minskning av eget kapital
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Intäkter
                                    
                                    
                                       Intäkter, saldo
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Ökning av intäkter
                                    
                                    
                                       Positiv (”Normal”, inget tecken behövs)
                                    
                                 
                                       Negativt intäktssaldo (inkluderar återföringar)
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                                       Minskning av intäkter
                                    
                                    
                                       Negativ (Minustecken ”–” behövs)
                                    
                                 
                     3.   KONSOLIDERING
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Om inte annat anges i denna bilaga ska Finrep-mallarna fyllas i i enlighet med kraven på konsolidering under tillsyn som anges i del ett, avdelning II, kapitel 2, avsnitt 2 i kapitalkravsförordningen. Instituten ska redovisa sina dotterföretag och joint ventures med samma metoder som för konsolidering under tillsyn:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Instituten kan tillåtas eller avkrävas att kapitalandelsmetoden används för investeringar i försäkringsbolag och icke-finansiella dotterföretag i enlighet med artikel 18.5 i kapitalkravsförordningen.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Instituten kan tillåtas att använda proportionell konsolidering för finansiella dotterföretag i enlighet med artikel 18.2 i kapitalkravsförordningen.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Instituten kan avkrävas att använda proportionell konsolidering för investeringar i joint ventures i enlighet med artikel 18.4 i kapitalkravsförordningen.
                                    
                                 
                     4.   REDOVISNINGSKATEGORIER
               4.1   Tillgångar
               
               
                        
                           12.
                        
                        
                           Med redovisningskategorier avses finansiella instrument som summeras ihop enligt värderingsreglerna. I dessa summor ingår inte innehav i dotterföretag, joint ventures och intressebolag, tillgodohavanden som betalas ut på anfordran och klassificeras som Kontanta medel och kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning, eller sådana finansiella instrument som Innehas för försäljning under posterna Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Följande redovisningskategorier som grundas på IFRS ska användas för finansiella tillgångar:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Finansiella tillgångar som innehas för handel.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Finansiella tillgångar som kan säljas.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Lånefordringar och kundfordringar.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Investeringar som hålls till förfall.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Följande redovisningskategorier som grundas på nationell god redovisningssed ska användas för finansiella tillgångar:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Finansiella tillgångar förenade med handel.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via eget kapital.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Övriga finansiella tillgångar som ej innehas för handel och ej är derivat.
                                    
                                 
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           
                              Finansiella tillgångar förenade med handel innefattar alla finansiella tillgångar som klassificeras som förenade med handel enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD. Enligt sådan ska derivat som inte innehas för säkringsredovisning också rapporteras under denna post, utan hänsyn till vilken metod som används för att värdera kontrakten.
                           Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som finansiella tillgångar förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           När det gäller finansiella tillgångar ingår det i kostnadsbaserade metoder sådana värderingsregler enligt vilka den finansiella tillgången värderas till anskaffningsvärde plus upplupen ränta minus nedskrivningar.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska under Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat ingå finansiella tillgångar som inte inkluderas i andra redovisningskategorier. Denna redovisningskategori omfattar bland annat finansiella tillgångar som värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (dvs. enligt lägsta värdets princip eller ”LVP”).
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska institut som tillåts eller måste tillämpa vissa värderingsregler för finansiella instrument i IFRS rapportera, i den mån dessa tillämpas, tillämpliga redovisningskategorier.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           
                              Derivat – säkringsredovisning ska omfatta derivat som innehas för säkringsredovisning enligt IFRS. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD klassificeras derivat i handelslagret som derivat som innehas för säkringsredovisning endast om det finns särskilda redovisningsregler för derivat i handelslager i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD och derivaten minskar risken för en annan position i handelslagret. Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som används som ekonomisk säkring och derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som derivat förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
                        
                     4.2   Skulder
               
               
                        
                           20.
                        
                        
                           Följande redovisningskategorier som grundas på IFRS ska användas för finansiella skulder:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Finansiella skulder som innehas för handel.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde.
                                    
                                 
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           Följande redovisningskategorier grundade på nationell god redovisningssed ska användas för finansiella skulder:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Finansiella skulder förenade med handel.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod.
                                    
                                 
                              Finansiella skulder förenade med handel innefattar alla finansiella skulder som klassificeras som förenade med handel enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD. Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som finansiella skulder förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Enligt nationell god redovisningssed ska institut som tillåts eller måste tillämpa vissa värderingsregler för finansiella instrument i IFRS rapportera, i den mån dessa tillämpas, tillämpliga redovisningskategorier.
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           
                              Derivat – säkringsredovisning ska omfatta derivat som innehas för säkringsredovisning enligt IFRS. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD klassificeras derivat i handelslagret som säkringsredovisning endast om det finns särskilda redovisningsregler för derivat i handelslager i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD och derivaten minskar risken för en annan position i handelslagret. Oavsett vilken mätmetod som används i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska derivat som används som ekonomisk säkring och derivat som inte klassificeras som säkringsredovisning klassificeras som derivat förenade med handel. Denna klassificering ska också gälla för derivat som enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inte redovisas i balansräkningen, eller endast har förändringarna i verkligt värde redovisade i balansräkningen.
                        
                     5.   FINANSIELLA INSTRUMENT
               5.1   Finansiella tillgångar
               
               
                        
                           24.
                        
                        
                           Det redovisade värdet är den summa som ska rapporteras på tillgångssidan i balansräkningen. I det redovisade värdet för finansiella tillgångar ska även ingå upplupen ränta. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat utgöra det redovisade värdet enligt nationell god redovisningssed inklusive upplupna kostnader, premiebelopp och avsättningar i tillämpliga fall.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           Finansiella tillgångar ska delas upp i följande typer av instrument: kassabehållning, derivat, aktieinstrument, värdepapper och lån och förskott.
                           
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           
                              Värdepapper är skuldinstrument som innehas av institutet, utgivna som värdepapper som inte utgör lån i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           
                              Lån och förskott är skuldinstrument som innehas av institutet och som inte är säkerheter. Häri ingår lån enligt definitionen i Europeiska centralbankens BSI-förordning, liksom sådana förskott som inte kan betraktas som lån enligt Europeiska centralbankens BSI-förordning. Förskott som inte är lån beskrivs mer utförligt i del 1, punkt 41 g i denna bilaga. Skuldinstrument omfattar alltså lån och förskott och värdepapper.
                        
                     5.2   Finansiella skulder
               
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Det redovisade värdet är den summa som ska rapporteras på skuldsidan i balansräkningen. I det redovisade värdet för finansiella skulder ska även ingå upplupen ränta. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat utgöra det redovisade värdet enligt nationell god redovisningssed inklusive upplupna kostnader, premiebelopp och avsättningar i tillämpliga fall.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Finansiella skulder ska delas upp i följande typer av instrument: derivat, korta positioner, inlåning, emitterade räntebärande värdepapper och övriga finansiella skulder.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           
                              Inlåning definieras på samma sätt som i Europeiska centralbankens BSI-förordning.
                        
                     
                        
                           31.
                        
                        
                           
                              Emitterade räntebärande värdepapper är skuldinstrument som utgetts av institutet och som inte är inlåning i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder omfattar alla finansiella skulder undantaget derivat, korta positioner, inlåning och emitterade räntebärande värdepapper.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed kan under Övriga finansiella skulder ingå finansiella garantier om dessa värderats antingen till verkligt värde via resultaträkningen (IAS 39.47 a) eller till det värde som uppgavs första gången lånet redovisades minus ackumulerad amortering (IAS 39.47 c ii). Låneåtaganden ska rapporteras som Övriga finansiella skulder om de betraktas som finansiella skulder till verkligt värde via resultaträkningen (IAS 39.4 a) eller om de är åtaganden för ett lån till en ränta som understiger marknadsräntan (IAS 39.4 b, 47 d). Avsättningar med anledning av dessa kontrakt (IAS 39.47 c i, 39.47 d i) rapporteras som avsättningar för Åtaganden och lämnade garantier.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           
                              Övriga finansiella skulder kan även innefatta utdelningar som förfallit till betalning, belopp att betala för poster som är under avveckling eller i transit, samt belopp att betala som avser framtida avräkningstransaktioner för värdepapper eller valutakurstransaktioner (belopp som ska betalas för transaktioner som redovisats före betalningsdagen).
                        
                     6.   UPPDELNING PER MOTPART
               
                        
                           35.
                        
                        
                           Om en uppdelning per motpart krävs ska följande typer av motparter användas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Centralbanker.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Offentlig sektor: nationella regeringar, statliga och regionala myndigheter samt lokala myndigheter, däribland administrativa organ och icke-kommersiella företag, dock undantaget offentliga företag och privata företag som ägs av dessa administrativa organ och har kommersiell verksamhet (dessa ska rapporteras under icke-finansiella företag); socialförsäkring; internationella organisationer såsom Europeiska gemenskapen, Internationella valutafonden och Banken för internationell betalningsutjämning.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Kreditinstitut: alla institut som omfattas av definitionen i artikel 4.1.1 i kapitalkravsförordningen (företag vars verksamhet består i att från allmänheten ta emot insättningar eller andra återbetalbara medel och att bevilja krediter för egen räkning) och multilaterala utvecklingsbanker.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Övriga finansiella företag: alla finansiella företag och kvasibolag som inte är kreditinstitut, såsom värdepappersföretag, värdepappersfonder, försäkringsbolag, pensionsfonder, fondbolag och clearingorganisationer liksom återstående finansiella mellanhänder och finansiella serviceföretag.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Icke-finansiella företag: företag och kvasibolag som inte ägnar sig åt finansförmedling utan åt produktion av handelsvaror och icke-finansiella tjänster i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Hushåll: individer eller grupper av individer som konsumenter, som producenter av varor och icke-finansiella tjänster uteslutande för egen slutlig användning, samt som producenter av handelsvaror och icke-finansiella och finansiella tjänster, såvida verksamheten inte liknar den som bedrivs av kvasibolag. Här ingår hushållens ideella organisationer som betjänar hushåll och som främst ägnar sig åt produktion av varor och tjänster avsedda för specifika grupper av hushåll.
                                    
                                 
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           Indelningen efter motpartssektor grundas uteslutande på den direkta motpartens egenskaper. Klassificering av exponeringar som ingåtts gemensamt av mer än en gäldenär ska göras på grundval av egenskaperna hos den gäldenär som var mest relevant, eller bestämmande, för institutets beviljande av exponeringen. För övriga klassificeringar ska uppdelningen av gemensamt ingångna exponeringar i typ av motpart, det land där företaget har sin hemvist samt Nace-koder styras av egenskaperna hos den mest relevanta eller bestämmande gäldenären.
                        
                     
                  DEL 2
               
               MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
               1.   BALANSRÄKNING
               1.1   Tillgångar (1.1)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           
                              Kassabehållning omfattar innehav av utelöpande inhemska och utländska sedlar och mynt som är vanliga vid betalningar.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           
                              Kassabehållning hos centralbanker omfattar behållning hos centralbanker som utbetalas på anfordran.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           
                              Andra checkkonton omfattar behållning hos kreditinstitut som utbetalas på anfordran.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat som inte redovisas i balansräkningen vara lika med noll.
                           
                              Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag omfattar investeringar i intressebolag, joint ventures och dotterföretag som inte är fullständigt eller proportionellt konsoliderade. I den redovisade summan av investeringar som redovisas med kapitalandelsmetoden ingår även goodwill.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Tillgångar som inte utgör finansiella tillgångar och som på grund av sin natur inte kan delas upp i specifika poster på balansräkningen ska rapporteras under Övriga tillgångar. Övriga tillgångar kan vara guld, silver och andra råvaror, även i de fall de innehas med avsikt att bedriva handel.
                           Redovisat värde för återköpta emitterade egna aktier i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska rapporteras som ”övriga tillgångar” om redovisning som tillgång är tillåtet enligt tillämplig nationell god redovisningssed.
                           Om den är erkänd i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska upplupna inkomster och förutbetalda kostnader för finansiella instrument, inklusive upplupen ränta, premier, rabatter eller transaktionskostnader rapporteras tillsammans med instrumentet och inte som övriga tillgångar.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           
                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning har samma innebörd som i IFRS 5.
                        
                     1.2   Skulder (1.2)
               
               
                        
                           7.
                        
                        
                           I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade värdet för derivat som inte redovisas i balansräkningen vara lika med noll.
                           Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD avsättningar för eventuella förluster till följd av den ineffektiva delen av portföljsäkringsförhållandet rapporteras antingen i raden ”Derivat – säkringsredovisning” eller i raden ”Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk” om förlusten uppkommit antingen från värderingen av säkringsderivatet eller av värderingen av den risksäkrade positionen.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Avsättningar till Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen inkluderar nettobeloppet av förmånsbestämda pensionsförpliktelser.
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed omfattar avsättningar för Övriga långfristiga ersättningar till anställda summan av underskotten i de långfristiga pensionsplanerna enligt IAS 19.153. Den upplupna kostnaden för kortfristiga ersättningar till anställda (IAS 19.11 a), avgiftsbestämda planer (IAS 19.51 a) och ersättningar vid uppsägning (IAS 19.169 a) ska ingå i Övriga skulder.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           
                              Aktiekapital som återbetalas på begäran omfattar kapitalinstrument som getts ut av institutet och som inte uppfyller kriterierna för att klassificeras under eget kapital. Instituten ska i denna post inräkna sådana kooperativa aktier som inte uppfyller kriterierna för att klassificeras som eget kapital.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Skulder som inte utgör finansiella skulder och som på grund av sin natur inte kan delas upp i specifika poster på balansräkningen ska rapporteras under Övriga skulder.
                           Om den är erkänd i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska upplupna inkomster och förutbetalda kostnader för finansiella instrument, inklusive upplupen ränta, premier, rabatter eller transaktionskostnader rapporteras tillsammans med instrumentet och inte som övriga tillgångar.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           
                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning har samma innebörd som i IFRS 5.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           
                              Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse omfattar belopp som har avsatts i enlighet med artikel 38 i BAD. Dessa ska redovisas separat, antingen som skulder under avsättningar eller under eget kapitel som övriga reserver.
                        
                     1.3   Eget kapital (1.3)
               
               
                        
                           13.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed innefattar egetkapitalinstrument som är finansiella instrument även sådana kontrakt som åsyftas i IAS 32.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           
                              Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt innefattar det redovisade värdet av kapital som getts ut av institutet och har infordrats från tecknarna men inte har betalats på referensdatum. Om kapitalökning, som ännu inte har betalats, bokförs som en ökning av aktiekapitalet i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska ej inbetalt kapital som har infordrats redovisas på båda sidor av balansräkningen. Ännu inte inbetalt kapital ska redovisas under ”ännu inte inbetalt kapital som har infordrats” i mall 1.3 och som en fordran från aktieägarna i ”övriga tillgångar” i mall 1.1. Enligt tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD, om kapitalökning enbart registreras efter mottagandet av betalningen från aktieägare, ska ännu inte inbetalt kapital inte rapporteras i mall 1.3.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           
                              Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument omfattar egetkapitaldelen av sammansatta finansiella instrument (dvs. finansiella instrument som innehåller såväl en skuldkomponent som en egetkapitalkomponent) emitterade av institutet, när dessa delats upp i enlighet med gällande redovisningsram (inklusive sammansatta finansiella instrument med inbäddade derivat vilkas värden är beroende av varandra).
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           
                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument omfattar egetkapitalinstrument som är finansiella instrument andra än Kapital och Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument.
                           
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           
                              Övrigt eget kapital ska omfatta samtliga egetkapitalinstrument som inte är finansiella instrument, däribland aktierelaterade ersättningar som regleras med egetkapitalinstrument (IFRS 2.10).
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed omfattar Uppskrivningsfonder värdet av de reserver som skapades då IAS först antogs, eller kompatibel nationell god redovisningssed, och som inte har övergått till andra typer av reserver.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           
                              Övriga reserver delas upp i Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag och Övriga reserver. Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag omfattar den ackumulerade summan av intäkter och kostnader skapade genom ovan nämnda investeringar genom vinst eller förlust tidigare år. Övriga reserver omfattar tillgångar som inte redovisas separat under andra poster och som kan bestå av reservfonder.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           
                              Egna aktier omfattar alla finansiella instrument som är av typen egetkapitalinstrument som har återköpts av institutet.
                        
                     2.   RESULTATRÄKNING (2)
               
                        
                           21.
                        
                        
                           Ränteintäkter och räntekostnader som härrör från finansiella instrument som innehas för handel och från finansiella instrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen, ska antingen rapporteras separat från övriga vinster och förluster under posterna Ränteintäkter respektive Räntekostnader (så kallat ”clean price”) eller som del av vinst eller förlust av dessa kategorier av instrument (så kallat ”dirty price”).
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Instituten ska rapportera följande poster uppdelade per redovisningskategori:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Ränteintäkter.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Räntekostnader.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Intäkter från utdelningar.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet.
                                    
                                 
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           
                              Ränteintäkter: Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk och Ränteutgifter: Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk omfattar de belopp som avser de derivat som klassificerats i kategorin Säkringsredovisning och som täcker ränterisk. Dessa ska rapporteras som bruttobeloppen av ränteintäkter och räntekostnader för att visa korrekt ränteintäkt och räntekostnad för de säkrade poster till vilka de är kopplade.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           De summor som avser de derivat som klassificerats i kategorin Innehas för handel som är säkringsinstrument ur ekonomisk synvinkel men inte ur redovisningssynvinkel, får rapporteras som ränteintäkter och räntekostnader, för att visa korrekt ränteintäkt och räntekostnad för de säkrade finansiella instrumenten. Dessa belopp ska inkluderas som en del av posterna Ränteintäkter – Finansiella tillgångar som innehas för handel och Räntekostnader – Finansiella skulder som innehas för handel.
                           
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           
                              Ränteintäkter – Andra tillgångar omfattar ränteintäkter som inte ingår i någon annan post. Denna post kan innehålla ränteintäkter från kassa, tillgodohavanden hos centralbanker och anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning, samt nettoränteintäkter från en förmånsbestämd nettotillgång.
                           Enligt IFRS och om inte annat anges i nationell god redovisningssed grundad på BAD ska räntor avseende finansiella skulder med en negativ effektiv ränta ska rapporteras i ränteintäkter i ”Ränteintäkter av finansiella skulder”. Dessa skulder och deras räntor ger upphov till en positiv avkastning för ett institut.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           
                              Räntekostnader – Övriga skulder omfattar räntekostnader som inte ingår i någon annan post. Denna post kan innehålla räntekostnader för skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning, kostnader som härrör från ökningar av det redovisade värdet av en avsättning när en viss tid har förflutit, eller nettoräntekostnader för förmånsbestämda nettoskulder.
                           Enligt IFRS och om inte annat anges i nationell god redovisningssed grundad på BAD ska räntor avseende finansiella skulder med en negativ effektiv ränta ska rapporteras i ränteintäkter i Ränteintäkter av finansiella skulder. Dessa skulder och deras räntor ger upphov till en negativ avkastning för ett institut.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           
                              Vinst eller förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter omfattar det resultat som genereras av anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter.
                        
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           Utdelningsintäkter från finansiella tillgångar som innehas för handel och från finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras antingen som Intäkter från utdelningar åtskilt från andra vinster och förluster av dessa kategorier eller som delar av vinster eller förluster av dessa kategorier av instrument. Utdelningsintäkter från dotterföretag, intressebolag och joint ventures som inte ska konsolideras ska rapporteras under Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag och, enligt IAS 28.10 ska det redovisade värdet av innehavet reduceras enligt kapitalandelsmetoden. Enligt IFRS ska Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag rapporteras inom Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag.
                           
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed omfattar nedskrivning av Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde nedskrivningar som följer av tillämpning av nedskrivningsreglerna i IAS 39.66. Enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD ska Nedskrivning eller återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultaträkningen omfatta alla utsläppsrätter och återföring av utsläppsrätter som finansiella instrument som värderats till kostnadsbaserade metoder beroende på förändringar i kreditvärdighetsbedömningen för utgivaren.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           När det gäller Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto ska instituten rapportera förändring av verkligt värde av säkringsinstrument och säkrade poster, inklusive resultatet av ineffektivitet från kassaflödessäkring och av säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter.
                        
                     3.   RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT (3)
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras och Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust (IAS 1.91 b, IG6) rapporteras på separata rader.
                        
                     4.   UPPDELNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR PER INSTRUMENT OCH MOTPARTSSEKTOR (4)
               
                        
                           32.
                        
                        
                           De finansiella tillgångarna ska delas upp per instrument, vid behov per motpart.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska egetkapitalinstrument rapporteras med en specifik uppdelning (varav) för att enbart visa instrument som värderats till anskaffningsvärde och specifika motpartssektorer. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD ska egetkapitalinstrument rapporteras med en specifik uppdelning (varav) för att enbart visa onoterade aktier och specifika motpartssektorer.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           När det gäller finansiella tillgångar som innehas för försäljning ska instituten rapportera det verkliga värdet av nedskrivna tillgångar respektive icke nedskrivna tillgångar, samt det ackumulerade beloppet av nedskrivningarna redovisade i resultaträkningen vid rapporteringsdatum. Summan av det verkliga värdet av ej nedskrivna tillgångar och anskaffningsvärdet för nedskrivna tillgångar ska utgöra det redovisade värdet av dessa tillgångar.
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska det redovisade bruttovärdet av ej nedskrivna respektive nedskrivna tillgångar rapporteras för finansiella tillgångar som klassificeras som Lånefordringar och kundfordringar eller Hålls till förfall. Reserveringarna ska delas upp i Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar, Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar och Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD ska det redovisade bruttovärdet för ej nedskrivna respektive nedskrivna tillgångar rapporteras för sådana finansiella tillgångar som klassificeras som finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod.
                           
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar ska omfatta ackumulerat belopp av nedskrivningar av finansiella tillgångar som har bedömts individuellt.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           
                              Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar ska omfatta ackumulerat belopp av kollektivt beräknade nedskrivningar på mindre lån som skrivs ned individuellt och för vilka institutet beslutar att använda statistisk metod (baserad på kategori). Denna metod utesluter inte att man gör en individuell bedömning av nedskrivning på lån som var för sig är obetydliga och rapporterar dem som specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar.
                        
                     
                        
                           38.
                        
                        
                           
                              Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats ska omfatta ackumulerat belopp av kollektiva nedskrivningar på finansiella tillgångar som inte skrivits ned individuellt. När det gäller Reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats kan IAS 39.59 f, AG87 och AG90 följas.
                           
                              Allmänna reserveringar för kreditrisk ska omfatta både allmänna reserveringar för kreditrisk och allmänna reserveringar för bankrisker. Från allmänna reserveringar för bankrisker ska endast den del som påverkar det redovisade värdet av lån rapporteras [BAD artikel 37.2].
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           Summan av ej nedskrivna tillgångar och nettobeloppet för nedskrivna tillgångar efter samtliga reserveringar ska utgöra det redovisade beloppet.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           Mall 4.5 innehåller det redovisade värdet av Lån och förskott samt Värdepapper som uppfyller kriteriet för efterställda skulder i punkt 54 i denna del.
                        
                     5.   UPPDELNING AV LÅN OCH FÖRSKOTT PER PRODUKT (5)
               
                        
                           41.
                        
                        
                           Det redovisade värdet av lån och förskott ska rapporteras per produkttyp minus gjorda reserveringar på grund av nedskrivningar. Tillgodohavanden som betalas ut på anfordran och som klassificeras som Kontanta medel och kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning ska också rapporteras i den här mallen, oavsett vilken redovisningskategori de ingår i, och fördelas på följande produkter:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          På begäran (avista) och med kort varsel (löpande räkning) omfattar tillgodohavanden som utbetalas på anfordran, med kort framförhållning, saldon på bankkonton och motsvarande tillgodohavanden, vilket kan inkludera inlåning över natten för låntagaren, oavsett deras rättsliga form. Det omfattar även checkräkningskrediter som är debetsaldon på bankkonton.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Kreditkortsfordringar omfattar krediter som beviljats antingen via betalkort eller kreditkort (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Kundfordringar omfattar lån till andra gäldenärer grundade på fakturor eller andra dokument som ger rätt till intäkter från försäljning av varor eller tillhandahållande av tjänster. I denna post ingår alla factoringtransaktioner (med eller utan regress).
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Finansiell leasing avser det redovisade värdet av fordringar från finansiell leasing. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska fordringar från finansiell leasing definieras som i IAS 17.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          Omvända repolån omfattar lånebelopp som beviljats i utbyte mot värdepapper köpta enligt repoavtal eller utlånat mot säkerheter.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       
                                          Lån med andra villkor avser sådana debetsaldon med avtalsmässigt fastställd löptid eller villkor som inte ingår i andra poster.
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       
                                          Förskott som inte är lån omfattar förskott som inte kan klassificeras som lån enligt Europeiska centralbankens BSI-förordning. Denna post omfattar bland annat bruttobeloppet av utestående fordringar som avser poster under avveckling (t.ex. medel i avvaktan på investering, överföring eller avveckling) och poster som är under transport (t.ex. checkar och andra former av betalningar som har skickats).
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       
                                          Hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter] avser lån formellt säkrade av fastigheter oberoende av kvoten mellan lånebelopp och säkerhet (så kallad belåningsgrad).
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       
                                          Övriga lån mot säkerhet omfattar formellt säkerställda lån, oberoende av kvoten mellan lånebelopp och säkerhet (så kallad belåningsgrad), som inte är Lån med säkerhet i fastigheter, Finansiell leasing eller Omvända repolån. I denna säkerhet ingår panter, kontanta medel och andra säkerheter.
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       
                                          Konsumtionskredit omfattar lån som beviljats främst för personlig konsumtion av varor och tjänster (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       
                                          Bostadslån omfattar krediter till hushåll för inköp av bostad för eget bruk eller uthyrning, inklusive lån för byggnation och renovering (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       
                                          Projektfinansieringslån är lån som helt och hållet återbetalas genom intäkterna från de projekt lånen finansierar.
                                    
                                 
                     6.   UPPDELNING AV LÅN OCH FÖRSKOTT TILL ICKE-FINANSIELLA FÖRETAG PER NACE-KOD (6)
               
                        
                           42.
                        
                        
                           Redovisat bruttovärde av lån och förskott till icke-finansiella företag ska klassificeras efter näringsgren enligt Nace-förordningen (Nace-koder) på grundval av motpartens huvudsakliga näringsgren.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           Klassificering av exponeringar som ingåtts gemensamt av mer än en gäldenär ska ske i enlighet med punkt 36 i del 1.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           Rapportering av Nace-koder ska ske med uppdelning på första nivån (per avdelning).
                        
                     
                        
                           45.
                        
                        
                           För skuldinstrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat ska Redovisat bruttovärde vara bruttovärdet exklusive Ackumulerad nedskrivning. För skuldinstrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen ska Redovisat bruttovärde vara redovisat värde exklusive Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk.
                           
                        
                     
                        
                           46.
                        
                        
                           
                              Ackumulerad nedskrivning ska rapporteras för finansiella tillgångar till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras för finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen. Ackumulerad nedskrivning ska inkludera specifika reserveringar för individuellt och kollektivt bedömda finansiella tillgångar enligt definitionen i punkterna 36 och 37 samt Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats enligt definitionen i punkt 38, men inkluderar inte Ackumulerade avskrivningar enligt definitionen i punkt 49 i denna del.
                        
                     7.   FINANSIELLA TILLGÅNGAR MED AVDRAG FÖR VÄRDEMINSKNING SOM HAR FÖRFALLIT ELLER SKRIVITS NED (7)
               
                        
                           47.
                        
                        
                           Skuldinstrument som är förfallna till betalning men ej nedskrivna vid referensdatum för rapporten ska rapporteras för sådana redovisningskategorier som är föremål för nedskrivning. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska dessa redovisningskategorier omfatta kategorierna Som kan säljas, Lånefordringar och kundfordringar och Hålls till förfall. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD omfattar dessa redovisningskategorier också Skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod och Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat.
                        
                     
                        
                           48.
                        
                        
                           Tillgångarna anses vara förfallna till betalning när motparten inte har betalat inom den avtalsenliga tiden. Summorna för sådana tillgångar ska rapporteras och delas upp efter antal dagar efter förfallodatum. Analysen av fordringar som är förfallna till betalning ska inte inkludera några nedskrivna tillgångar. Det redovisade värdet av nedskrivna finansiella tillgångar ska rapporteras åtskilt från tillgångar förfallna till betalning.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           I kolumnen Ackumulerade avskrivningar ska ingå det ackumulerade beloppet av kapital och dröjsmålsränta för alla skuldinstrument som institutet inte längre redovisar eftersom de betraktas som ej indrivningsbara, oberoende av i vilken kategori de redovisats. Dessa belopp ska rapporteras till dess alla institutets rättigheter är utsläckta (genom att preskriptionstiden löpt ut, skulden har efterskänkts eller av andra anledningar) eller skulden har betalats.
                        
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           
                              Bortskrivningar kan orsakas av minskning av det redovisade värdet av finansiella tillgångar direkt i resultaträkningen eller minskning av beloppet på avsättningskontona för kreditförluster mot det redovisade värdet av finansiella tillgångar.
                        
                     8.   UPPDELNING AV FINANSIELLA SKULDER (8)
               
                        
                           51.
                        
                        
                           Eftersom Inlåning enligt ECB definieras på samma sätt som i Europeiska centralbankens BSI-förordning, ska reglerad sparinlåning klassificeras i enlighet med Europeiska centralbankens BSI-förordning och delas upp per motpart. I synnerhet ska icke överförbara avistasparkonton, även om de juridiskt sett kan lyftas vid anfordran, vara föremål för avsevärda straffavgifter och begränsningar och har egenskaper som ligger mycket nära konton med inlåning över natten, klassificeras som inlåning med uppsägningstid.
                        
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           
                              Emitterade värdepapper ska delas upp på följande produkter:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Depositionsbevis: säkerheter som tillåter innehavaren att ta ut pengar från ett konto.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed) i enlighet med artikel 4.1.61 i kapitalkravsförordningen.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Säkerställda obligationer i enlighet med artikel 129.1 i kapitalkravsförordningen.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Hybridkontrakt som omfattar instrument med inbäddade derivat.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          Andra emitterade värdepapper som inkluderar värdepapper som inte redovisats på de föregående raderna och där man skiljer på konvertibla och icke-konvertibla instrument.
                                    
                                 
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           
                              Efterställda finansiella skulder som emitterats behandlas på samma sätt som andra finansiella skulder. Efterställda skulder som emitterats i form av värdepapper ska klassificeras som Emitterade värdepapper, medan efterställda skulder som emitterats i form av inlåning klassificeras som Inlåning.
                        
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           I mall 8.2 ingår det redovisade värdet av Inlåning och Emitterade värdepapper som uppfyller definitionen på efterställda skulder klassificerade per redovisningskategori. Efterställda skulder medför en underordnad fordran på utställarinstitutet, som endast kan göras gällande sedan alla bättre ställda fordringar tillgodosetts (Europeiska centralbankens BSI-förordning).
                        
                     9.   LÅNEÅTAGANDEN, FINANSIELLA GARANTIER OCH ANDRA ÅTAGANDEN (9)
               
                        
                           55.
                        
                        
                           Exponeringar utanför balansräkningen innefattar de poster utanför balansräkningen som anges i bilaga I till kapitalkravsförordningen. Exponeringar utanför balansräkningen ska brytas ned till avgivna låneåtaganden, utfärdade finansiella garantier och andra åtaganden.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           Information om låneåtaganden, finansiella garantier och andra avgivna och erhållna åtaganden innefattar både sådana åtaganden som kan återkallas och sådana som inte kan återkallas.
                        
                     
                        
                           57.
                        
                        
                           
                              Låneåtaganden är bindande åtaganden om krediter med förutbestämda villkor, undantaget sådana som är derivat eftersom dessa kan nettoregleras i kontanter eller genom att överlämna eller emittera ett annat finansiellt instrument. Följande poster i bilaga I till kapitalkravsförordningen ska klassificeras som Låneåtaganden:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Avtalad utlåning på termin (forward deposits).
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Outnyttjade kreditmöjligheter som omfattar avtal om utlåning eller bankväxlar med förutbestämda villkor.
                                    
                                 
                     
                        
                           58.
                        
                        
                           
                              Finansiella garantier är avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta innehavaren för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt de ursprungliga eller ändrade villkoren i ett skuldinstrument. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed uppfyller dessa avtal definitionen av finansiella garantiavtal i IAS 39.9 och IFRS 4.A. Följande poster i bilaga I till kapitalkravsförordningen ska klassificeras som finansiella garantier:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Garantier knutna till kreditgivning.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Kreditderivat som uppfyller definitionen på en finansiell garanti.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.
                                    
                                 
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           
                              Övriga åtaganden omfattar följande poster i bilaga I till kapitalkravsförordningen.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Emitterade eller bekräftade remburser.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Handelsfinansiering av poster utanför balansräkningen.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Remburser för vilka levererade varor utgör säkerhet samt andra självlikviderande transaktioner.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          Garantier och säkerheter (inbegripet anbuds- och fullgörandegarantier) och garantier som inte har karaktär av kreditsubstitut.
                                       
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Sjöfartsgarantier, tull och skattegarantier.
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       Note issuance facilities (NIF) och revolving underwriting facilities (RUF).
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       
                                          Outnyttjade kreditmöjligheter som omfattar avtal om att lämna kredit eller utfärda accepter utan att villkoren är fastställda i förväg.
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       
                                          Outnyttjade kreditmöjligheter som omfattar avtal om att köpa värdepapper eller utfärda garantier.
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       Outnyttjade kreditmöjligheter för anbuds- och fullgörandegarantier.
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       
                                          Andra poster utanför balansräkningen i bilaga I till kapitalkravsförordningen.
                                    
                                 
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed redovisas följande poster i balansräkningen och ska därför inte rapporteras som exponering utanför balansräkningen:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Kreditderivat som inte uppfyller definitionen på finansiella garantier är derivat enligt IAS 39.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Bankaccepter är åtaganden från ett institut att efter löptidens slut betala en växels nominella värde, vilket i normala fall motsvarar försäljningen av varorna. Dessa klassificeras därför som kundfordringar på balansräkningen.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Endosserade växlar som inte uppfyller kriterierna för borttagande enligt IAS 39.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Transaktioner med regress som inte uppfyller kriterierna för borttagande enligt IAS 39.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          Tillgångar som förvärvats genom rena terminskontrakt är derivat enligt IAS 39.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       
                                          Sådana repoavtal som avses i artikel 12.3 och 12.5 i direktiv 86/635/EEG. Enligt dessa avtal har förvärvaren rätt, men inte skyldighet, att återlämna tillgången till ett i förväg fastställt pris på en bestämd dag (eller dag som ska bestämmas). Därmed uppfyller dessa avtal kriterierna för derivat enligt IAS 39.9. Varav:
                                    
                                 
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           
                              Varav: nödlidande ska inbegripa det nominella beloppet för dessa låneåtaganden, finansiella garantier och övriga åtaganden, vars motpart har hamnat på obestånd enligt artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           När det gäller exponeringar utanför balansräkningen är Nominellt belopp det belopp som bäst motsvarar institutets maximala kreditriskexponering utan hänsyn till eventuella säkerheter eller andra kreditförstärkningar. För utfärdade finansiella garantier är det nominella beloppet det högsta belopp som företaget skulle behöva betala om garantin åberopas. När det gäller låneåtaganden är det nominella beloppet det outnyttjade belopp som institutet har åtagit sig att låna ut. Nominella belopp är exponeringsvärden före omräkning med konverteringsfaktorer och tekniker för kreditriskreducering.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           I mall 9.2 är det nominella beloppet, när det gäller erhållna lånelöften, det totala outnyttjade belopp som motparten åtagit sig att låna ut till institutet. För övriga erhållna åtaganden gäller att det nominella beloppet är det totala belopp som den andra parten åtagit sig i transaktionen. När det gäller erhållna finansiella garantier, är Maximalt garantibelopp som kan komma i fråga det högsta belopp som motparten skulle behöva betala om garantin åberopas. Om en erhållen finansiell garanti har utfärdats av mer än en garantigivare, ska det garanterade beloppet endast rapporteras en gång i denna mall. Beloppet ska anges för den garantigivare som är mest relevant för kreditriskreduceringen.
                        
                     10.   DERIVAT (10 och 11)
               
                        
                           64.
                        
                        
                           Redovisat värde och nominellt värde av derivat som innehas för handel och derivat som innehas för säkringsredovisning ska rapporteras uppdelade per typ av underliggande risk, typ av marknad (OTC eller reglerad marknad) samt typ av produkt.
                           Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD ska all handel och säkring av derivat rapporteras i mallarna oberoende av portföljen eller om de tas upp i balansräkningen eller ej enligt tillämplig nationell god redovisningssed.
                        
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           Instituten ska när det gäller derivat som innehas för säkringsredovisning rapportera dessa per typ av säkring.
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Derivat som ingår i hybridinstrument och som har avskilts från värdkontraktet ska rapporteras i mallarna 10 och 11 efter typen av derivat. Summan för värdkontraktet ingår inte i dessa mallar. Om hybridinstrumentet emellertid värderas till verkligt värde via resultaträkningen ska hela kontraktet ingå i kategorin som innehas för handel eller finansiella instrument redovisade till verkligt värde via resultaträkningen (inbäddade derivat rapporteras alltså inte i mall 10 och 11).
                        
                     10.1   Klassificering av derivat efter typ av risk
               
               
                        
                           67.
                        
                        
                           Alla derivat ska klassificeras i någon av följande riskkategorier:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Ränteintäkter: Räntederivat är kontrakt kopplade till ett räntebärande finansiellt instrument vars kassaflöden bestäms av referensräntor eller ett annat räntebaserat kontrakt, till exempel en option om ett terminskontrakt för förvärv av en statsobligation. Denna kategori är förbehållen sådana kontrakt där samtliga delar är exponerade för ränta i endast en valuta. Därmed utesluts sådana kontrakt som innefattar en eller flera utländska valutor såsom räntevalutaswappar i mer än en valuta och valutaoptioner, samt andra kontrakt där valutarisker utgör den huvudsakliga riskfaktorn. Dessa ska rapporteras som valutakurskontrakt. Räntebaserade kontrakt inbegriper ränteterminskontrakt, ränteswappar i en valuta, räntefutureskontrakt, ränteoptioner (caps, floors, collars och corridors), ränteswaptioner (optioner att ingå swappavtal) och räntegarantier.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Eget kapital: Aktiederivat är kontrakt vars avkastning, eller delar av avkastningen, är kopplad till priset på en specifik aktie eller ett aktieprisindex.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Utländsk valuta och guld: Dessa derivat inbegriper kontrakt som rör valutakurser på terminsmarknaden och investeringar i guld. Häri ingår därför rena terminskontrakt, valutamarknadsswappar, valutaswappar (inklusive valutaränteswappar), valutaterminskontrakt, valutaoptioner, valutaswaptioner och valutagarantier. Valutakursderivat inkluderar alla kontrakt som innebär exponering för mer än en valuta, vare sig det gäller räntesatser eller valutakurser. Guldkontrakt omfattar alla överenskommelser där denna råvara är inblandad.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Kredit: Kreditderivat är kontrakt som inte uppfyller definitionen på finansiella garantier och där utbetalningen främst är kopplad till något mått på kreditvärdigheten hos en särskild referenskredit. I kontrakten fastställs ett betalningsutbyte där minst ett av de två betalningsbenen bestäms av hur referenskrediten utvecklas. Betalning kan utlösas av flera olika händelser, till exempel obestånd, sänkt kreditvärdering eller en föreskriven ändring av kreditspread för referenstillgången.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Vara: Dessa derivat är kontrakt vars avkastning, eller en del av avkastningen, är kopplad till priset på, eller ett prisindex för, en råvara som t.ex. ädelmetall (annan än guld), olja, timmer eller jordbruksprodukter.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Övriga: Häri ingår alla övriga derivatkontrakt som inte innebär exponering för valuta-, ränte-, aktie-, råvaru- eller kreditrisker, t.ex. väderderivat och försäkringsderivat.
                                    
                                 
                     
                        
                           68.
                        
                        
                           Om ett derivat påverkas av mer än en typ av underliggande risk ska instrumentet anses tillhöra den känsligaste av risktyperna. Vid osäkerhet vad gäller derivat med flera exponeringar ska följande prioriteringsordning gälla:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Vara: Alla derivattransaktioner med exponering för en råvara eller ett råvaruindex, oavsett om det finns en samtidig exponering i råvaror och en annan riskkategori såsom valuta, ränta eller aktiekapitel eller ej, ska rapporteras i denna kategori.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Eget kapital: Med undantag av kontrakt med samtidig exponering för råvaror och aktiekapitel, vilka ska rapporteras som råvaruderivat, ska alla derivattransaktioner med koppling till aktiekapitalutveckling eller aktiemarknadsindex rapporteras i kategorin aktiederivat. Aktiederivat med exponering för utländsk valuta eller räntor ska ingå i denna kategori.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Utländsk valuta och guld: I denna kategori ska ingå alla derivattransaktioner (med undantag av dem som redan rapporterats i kategorierna vara eller eget kapital) med exponering för mer än en valuta, vare sig den avser räntebärande finansiella instrument eller valutakurser.
                                    
                                 
                     10.2   Belopp som ska rapporteras för derivat
               
               
                        
                           69.
                        
                        
                           
                              Redovisat värde för alla derivat (för säkring eller för handel) är det verkliga värdet enligt IFRS. Derivat med ett positivt verkligt värde (över noll) är finansiella tillgångar och derivat med ett negativt verkligt värde (under noll) är finansiella skulder. Det redovisade beloppet ska rapporteras separat för derivat med ett positivt verkligt värde (finansiella tillgångar) och för derivat med ett negativt verkligt värde (finansiella skulder). Det datum då derivatet redovisas för första gången klassificeras det som en finansiell tillgång eller en finansiell skuld beroende på det initiala verkliga värdet. Efter det första redovisningstillfället ökar eller minskar derivatets verkliga värde varvid handelsavtalet kan bli antingen positivt (derivatet klassas därmed som en finansiell tillgång) eller negativt (derivatet klassas som en finansiell skuld) för institutet
                           I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska det redovisade beloppet utgöra det redovisade beloppet enligt nationell god redovisningssed inklusive upplupna kostnader, premiebelopp och avsättningar i tillämpliga fall. Utöver redovisade belopp ska marknadsvärden rapporteras av rapporterande institut enligt nationell god redovisningssed grundad på BAD.
                        
                     
                        
                           70.
                        
                        
                           
                              Teoretiskt belopp är det nominella bruttobeloppet för alla ingångna avtal som ännu inte fastställts vid referensdatum. Vid fastställande av det teoretiska beloppet ska särskilt följande punkter beaktas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       När det gäller kontrakt med varierande nominella eller teoretiska kapitalbelopp utgör det nominella eller teoretiska kapitalbeloppet på referensdatum grund för rapporteringen.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett derivatkontrakt som består av olika komponenter är kontraktets effektiva teoretiska belopp eller nominella värde.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Swappar: Det teoretiska beloppet för en swap är det underliggande kapitalbeloppet på vilket ränteförändring, växelkurs eller andra intäkter och kostnader beräknas.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Kontrakt kopplade till eget kapital och varor: Det teoretiska belopp som ska rapporteras för ett aktiekapital- eller råvarukontrakt är den kvantitet av råvaran eller aktiekapitalet som avtalats för förvärv eller försäljning multiplicerad med det avtalade priset för en enhet. Det teoretiska belopp som ska rapporteras för råvarukontrakt där kapitalbeloppet utväxlas vid flera tillfällen är det avtalade beloppet multiplicerat med antalet återstående utväxlingar av kapitalbelopp enligt avtalet.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Kreditderivat: Det kontraktsbelopp som ska rapporteras för kreditderivat är det nominella värdet för relevant referenskredit.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Digitala optioner har en förutbestämd avkastning som antingen kan vara ett penningbelopp eller ett antal kontrakt om ett underliggande. Det teoretiska beloppet för digitala optioner är antingen det förutbestämda penningbeloppet eller det verkliga värdet på det underliggande på referensdatum.
                                    
                                 
                     
                        
                           71.
                        
                        
                           I kolumnen Teoretiskt belopp för derivat inkluderas, för varje linjepost, summan av de teoretiska värdena för samtliga kontrakt där institutet är motpart, oberoende av om derivaten betraktas som tillgångar eller skulder på balansräkningen. Alla teoretiska belopp ska rapporteras oavsett om derivatens verkliga värde är positiva, negativa eller lika med noll. Nettning mellan de teoretiska beloppen är inte tillåtet.
                        
                     
                        
                           72.
                        
                        
                           
                              Teoretiskt belopp ska rapporteras som Summa och Varav: sålda för linjeposterna: OTC-optioner, Optioner i en organiserad marknad, Vara och Övriga. I posten Varav: sålda ingår de teoretiska belopp (lösenbelopp) för avtalen där motparterna (optionsinnehavarna) till institutet (optionsutfärdaren) har rätt att utnyttja optionen och när det gäller poster relaterade till kreditriskderivat de teoretiska belopp för avtalen där institutet (säljare av skydd) har sålt (ger) skydd till sina motparter (köpare av skydd).
                        
                     10.3   Derivat som klassificeras som ekonomiska säkringar
               
               
                        
                           73.
                        
                        
                           Derivat som inte är effektiva säkringsinstrument enligt IAS 39 eller den tillämpliga redovisningsramen enligt nationell god redovisningssed, ska ska ingå i portföljen som innehas för handel. Detta gäller även derivat som innehas för säkring och som inte uppfyller kraven i IAS 39 eller den tillämpliga redovisningsramen enligt nationell god redovisningssed, för att vara effektiva säkringsinstrument, liksom derivat kopplade till onoterade egetkapitalinstrument vars verkliga värde inte tillförlitligt kan mätas.
                        
                     
                        
                           74.
                        
                        
                           Derivat som innehas för handel och uppfyller definitionen på ekonomiska säkringar ska rapporteras separat för varje typ av risk. I posten ekonomiska säkringar ingår sådana derivat som klassificeras som innehas för handel, men de ingår inte i handelslagret enligt definitionen i artikel 4.1.86 i kapitalkravsförordningen. I denna post ingår inte derivat som innehas för egenhandel.
                        
                     10.4   Uppdelning av derivat per motpartssektor
               
               
                        
                           75.
                        
                        
                           Det redovisade värdet och det totala teoretiska beloppet för derivat som innehas för handel, samt för derivat som innehas för säkringsredovisning, som säljs och köps på OTC-marknaden, ska rapporteras per motpart i följande kategorier:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Kreditinstitut.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Övriga finansiella företag.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Rest, som omfattar alla övriga motparter.
                                    
                                 
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           Samtliga OTC-derivat, oavsett vilken typ av risk de tillhör, ska delas upp på dessa motparter. Uppdelningen på motparter för kreditriskderivat ska ske efter den sektor där institutets motpart i kontraktet (köpare eller säljare av skydd) är placerad.
                        
                     11.   FÖRÄNDRINGAR I AVSÄTTNINGAR FÖR KREDITFÖRLUSTER OCH NEDSKRIVNING AV AKTIEINSTRUMENT (12)
               
                        
                           77.
                        
                        
                           
                              Ökningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden ska rapporteras när, för huvudkategorin av tillgångar eller motparter, den beräknade nedskrivningen för perioden resulterar i redovisning av nettokostnader, dvs. för den givna kategorin eller motparten är ökningen av nedskrivningarna under perioden större än minskningarna. Minskningar på grund av belopp som avsatts för beräknade låneförluster under perioden ska rapporteras när, för huvudkategorin av tillgångar eller motparter, den beräknade nedskrivningen för perioden resulterar i redovisning av nettointäkter, dvs. för den givna kategorin eller motparten är minskningen av nedskrivningarna under perioden större än ökningarna.
                        
                     
                        
                           78.
                        
                        
                           Som förklarats i punkt 50 i denna del, kan bortskrivningar göras antingen genom direkt minskning av den finansiella tillgången i resultaträkningen (utan användning av avsättningskonto), eller genom minskning av summan på avsättningskontot för en finansiell tillgång. Minskningar på grund av belopp som avsatts för reserveringar betyder minskningar av det ackumulerade beloppet för reserveringar på grund av bortskrivningar som gjorts under perioden med anledning av att skuldinstrumenten i fråga bedömts vara ej indrivningsbara. Värdejusteringar som redovisas direkt i resultatet är bortskrivningar som gjorts under perioden direkt mot värdet av den finansiella tillgången.
                        
                     12.   ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH GARANTIER (13)
               12.1   Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti (13.1)
               
               
                        
                           79.
                        
                        
                           Panter och garantier som ligger till grund för lån och förskott ska rapporteras per typ av pant: hypotekslån och andra lån mot säkerhet, och per finansiell garanti. Lån och förskott ska delas upp per motpart.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           I mall 13.1 ska Maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga rapporteras. Summan av beloppen för en finansiell garanti och/eller säkerhet som redovisas i härför avsedda kolumner i mall 13.1 ska inte överskrida det redovisade beloppet för tillhörande lån.
                        
                     
                        
                           81.
                        
                        
                           När det gäller lån och förskott som rapporteras per typ av pant ska följande definitioner användas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter], Bostadsfastighet: lån säkrade av bostadsfastigheter, Kommersiell fastighet: lån säkrade av pant i kommersiella fastigheter (se definition av dessa i kapitalkravsförordningen).
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       inom Övriga lån mot säkerhet, Kontant [utfärdade skuldinstrument] ska omfatta: a) Insättningar i det rapporterande institutet som pantsatts som säkerhet för ett lån, b) eller skuldebrev som emitterats av det rapporterande institutet som pantsatts som säkerhet för ett lån. Övrigt: omfattar panträtt i övriga värdepapper som emitterats av någon tredje part eller panträtt i övriga tillgångar.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Erhållna finansiella garantier: avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta institutet för en förlust detta ådrar sig, på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt de ursprungliga eller ändrade villkoren i ett skuldinstrument.
                                    
                                 
                     
                        
                           82.
                        
                        
                           När det gäller lån och förskott som samtidigt säkras av mer än en typ av säkerhet eller garanti, ska Maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga rangordnas efter kvalitet med början med den som har högst kvalitet.
                        
                     12.2   Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen] (13.2)
               
               
                        
                           83.
                        
                        
                           I denna mall ingår det redovisade beloppet för en säkerhet som har övertagits mellan första och sista dagen av referensperioden och som fortfarande på referensdatum redovisas i balansräkningen.
                        
                     12.3   Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad (13.3)
               
               
                        
                           84.
                        
                        
                           
                              Fallissemang [materiella tillgångar] är det ackumulerade redovisade värdet av materiella anläggningstillgångar som erhållits genom övertagande av en säkerhet som finns kvar i balansräkningen på referensdatum, förutom de som klassificeras som Egendom, anläggningar och utrustning.
                           
                        
                     13.   VERKLIGT VÄRDE-HIERARKI: FINANSIELLA INSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE (14)
               
                        
                           85.
                        
                        
                           Instituten ska redovisa finansiella instrument värderade enligt verkligt värde och i den rangordning som anges i IRFS 13.72.
                        
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           
                              Förändring i verkligt värde för perioden ska innefatta vinster och förluster på grund av omvärderingar av instrumenten som gjorts under perioden. Dessa vinster och förluster rapporteras som i resultaträkningen, dvs. beloppen rapporteras före skatt.
                        
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           
                              Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt ska innefatta vinster eller förluster efter omvärdering av instrumenten, ackumulerade från det första redovisningstillfället fram till referensdatum.
                        
                     14.   BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING OCH FINANSIELLA SKULDER SOM ÄR KNUTNA TILL ÖVERFÖRDA FINANSIELLA TILLGÅNGAR (15)
               
                        
                           88.
                        
                        
                           I mall 15 ingår information om finansiella tillgångar som överlåtits och som helt eller delvis inte uppfyller kraven för borttagande, samt finansiella tillgångar som helt tagits bort men för vilka institutet har kvar förvaltningsrätten.
                        
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           De tillhörande skulderna ska rapporteras i den kategori där de överlåtna finansiella tillgångarna ingick på tillgångssidan, och inte i den kategori där de ingick på skuldsidan.
                        
                     
                        
                           90.
                        
                        
                           Kolumnen Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål innehåller det redovisade värdet av de finansiella tillgångar som redovisats av redovisningsskäl men tagits bort av försiktighetsskäl eftersom institutet behandlar dem som värdepapperiseringspositioner för kapitaländamål i enlighet med artikel 109 i kapitalkravsförordningen eftersom betydande kreditrisk har överförts, såsom avses i artiklarna 243 och 244 i kapitalkravsförordningen.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           
                              Repoavtal (repor) är transaktioner varigenom institutet erhåller kontanter i utbyte mot finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris enligt ett avtal om återköp av samma (eller identiska) tillgångar till ett fast pris vid en fastställd tidpunkt i framtiden. Transaktioner som inbegriper en tillfällig överföring av guld mot likvidsäkerhet ska också anses vara repoliknande transaktioner (repor). Belopp som mottagits av institutet i utbyte mot finansiella tillgångar som tillfälligt överlåtits till tredje part (tillfällig förvärvare) ska klassificeras som repoavtal om det finns ett åtagande om återköp och inte endast en option till återköp. Repoavtal inkluderar också repoliknande transaktioner som kan inbegripa:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper, som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av obligationslån mot likvidsäkerhet.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper, som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av ett återköpsavtal (sale/buy-back).
                                    
                                 
                     
                        
                           92.
                        
                        
                           
                              Repoavtal (repor) och omvända repolån (omvända repor) omfattar kontanter som erhållits eller lånats ut av institutet.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           Vid en värdepapperisering, när de överförda finansiella tillgångarna har tagits bort ur rapporten över finansiell ställning, ska instituten redovisa vinster (förluster) som genererats i den post i resultaträkningen som motsvarar de redovisningskategorier i vilka de finansiella tillgångarna ingick före borttagandet.
                        
                     15.   UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (16)
               
                        
                           94.
                        
                        
                           För vissa poster i resultaträkningen ska ytterligare uppdelning av vinster (eller intäkter) och förluster (eller kostnader) göras.
                        
                     15.1   Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor (16.1)
               
               
                        
                           95.
                        
                        
                           Räntan ska delas upp mellan ränteintäkter av finansiella tillgångar och övriga tillgångar samt finansiella skulder med negativ effektiv ränta, samt räntekostnader för finansiella skulder och övriga skulder samt finansiella tillgångar med negativ effektiv ränta. Ränteintäkter från finansiella tillgångar och finansiella skulder med en negativ effektiv ränta omfattar ränteintäkter av derivat som innehas för handel, räntebärande värdepapper samt lån och förskott samt inlåning, emitterade räntebärande värdepapper, andra finansiella skulder med en negativ effektiv ränta. Ränteintäkter från finansiella tillgångar och finansiella skulder med en negativ effektiv ränta omfattar ränteintäkter av derivat som innehas för handel, inlåning, räntebärande värdepapper samt andra finansiella skulder, liksom emitterade räntebärande värdepapper och lån och förskott med en negativ effektiv ränta. Vid tillämpning av mall 16.1 ska korta positioner beaktas inom övriga finansiella skulder. Alla instrument i de olika kategorierna ska inräknas utom de som ingår i posten Derivat – säkringsredovisning som inte används för säkring av ränterisken.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           Räntor på derivat som innehas för handel inkluderar de belopp som tillhör derivat som innehas för handel och uppfyller villkoren för ekonomiska säkringar som inräknas som ränteintäkter eller räntekostnader för korrigering av intäkt och kostnad för de säkrade finansiella instrumenten ur ekonomisk men inte redovisningsmässig synvinkel.
                        
                     15.2   Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument (16.2)
               
               
                        
                           97.
                        
                        
                           Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet ska delas upp per typ av finansiellt instrument och per redovisningskategori. För varje post ska realiserad nettovinst eller -förlust som härrör från den borttagna transaktionen rapporteras. Nettobeloppet visar skillnaden mellan realiserade vinster och realiserade förluster. Vinster och förluster för finansiella instrument som klassificeras som handel i tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska inte rapporteras i den här mallen, oavsett vilka värderingsbestämmelser som gäller för dessa instrument.
                        
                     15.3   Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument (16.3)
               
               
                        
                           98.
                        
                        
                           Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel ska delas upp per typ av instrument. Varje uppdelad post visar nettobeloppet av realiserade och orealiserade belopp (vinster minus förluster) för det finansiella instrumentet. Vinster och förluster från utländsk valutahandel på spotmarknaden, med undantag för växling av utländska sedlar och mynt, bör ingå som handelsvinster och -förluster. Vinster och förluster från ädelmetallhandel bör inte ingå i handelsvinster och -förluster eftersom ädelmetaller inte utgör finansiella instrument.
                        
                     15.4   Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk (16.4)
               
               
                        
                           99.
                        
                        
                           Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel ska också delas upp per risktyp. Varje uppdelad post visar nettobeloppet av realiserade och orealiserade belopp (vinster minus förluster) för den underliggande risken (ränta, aktiekapital, växelkurs, kredit, råvaror och övriga) för exponeringen, inbegripet tillhörande derivat. Vinster och förluster från valutakursdifferenser ska räknas in i den post i vilken resterande vinster och förluster från det omräknade instrumentet ingår. Vinster och förluster från tillgångar och skulder andra än derivat ska redovisas enligt följande:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Ränteinstrument: omfattar handel med lån och förskott, inlåning och räntebärande värdepapper (som innehas eller emitterats).
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Egetkapitalinstrument: omfattar handel med aktier, andelar i fondföretag och andra aktieinstrument.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Valutahandel: omfattar enbart handel med utländsk valuta.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Kreditriskinstrument: omfattar handel med kreditlänkade obligationer.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Råvaror: I denna post ingår endast derivat eftersom råvaror som innehas för handel ska rapporteras under Övriga tillgångar och inte under Finansiella tillgångar som innehas för handel.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Övriga: omfattar handel med finansiella instrument som inte kan klassificeras på annat ställe.
                                    
                                 
                     15.5   Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument (16.5)
               
               
                        
                           100.
                        
                        
                           Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet ska delas upp per typ av instrument. Instituten ska rapportera nettovärdet för realiserade och orealiserade vinster och förluster samt förändringen av det verkliga värdet under perioden på grund av förändrad kreditrisk (egen kreditrisk eller låntagarens eller långivarens kreditrisk).
                        
                     15.6   Resultat av säkringsredovisning (16.6)
               
               
                        
                           101.
                        
                        
                           Vinster och förluster av säkringsredovisning ska redovisas per typ av säkringsredovisning: säkring av verkligt värde, kassaflödessäkring och säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. Resultat av säkring av verkligt värde ska delas upp per säkringsinstrument och säkrad post.
                        
                     15.7   Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar (16.7)
               
               
                        
                           102.
                        
                        
                           
                              Tillägg ska rapporteras när beräkningen av periodens nedskrivning resulterar i redovisning av nettokostnader för redovisningskategorin eller huvudkategorin av tillgångar i fråga. Återföringar ska rapporteras när beräkningen av periodens nedskrivning resulterar i redovisning av nettointäkter för redovisningskategorin eller huvudkategorin av tillgångar.
                        
                     16.   JÄMFÖRELSE MELLAN DEN SAMMANSTÄLLDA REDOVISNINGEN OCH KONSOLIDERINGEN ENLIGT KAPITALKRAVSFÖRORDNINGEN (17)
               
                        
                           103.
                        
                        
                           
                              Sammanställd redovisning omfattar det redovisade värdet av tillgångar, skulder och eget kapital samt nominella belopp för exponeringar utanför balansräkningen som ställts upp enligt redovisningsreglerna för konsolidering, dvs. som även omfattar försäkringsföretag och icke-finansiella företag.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           I den här mallen ska posten Innehav i dotterföretag, joint ventures och intressebolag inte omfatta dotterföretag, eftersom alla dotterföretag är fullständigt konsoliderade enligt redovisningsreglerna.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           
                              Tillgångar som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal ska innehålla tillgångar för vilka återförsäkring överlåtits och, i förekommande fall, tillgångar kopplade till försäkrings- och återförsäkringsavtal.
                        
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           
                              Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal ska innehålla skulder som omfattas av utfärdade försäkrings- och återförsäkringsavtal.
                        
                     17.   GEOGRAFISK UPPDELNING (20)
               
                        
                           107.
                        
                        
                           Mall 20 ska användas för rapportering i de fall institutet överskrider det tröskelvärde som anges i artikel 5.1 a iv. Den geografiska uppdelningen efter var verksamheten är lokaliserad i mallarna 20.1–20.3 skiljer mellan inhemsk verksamhet och icke-inhemsk verksamhet. Med lokaliserad avses den jurisdiktion som den juridiska person som redovisar motsvarande tillgång eller skuld tillhör. För filialer avses jurisdiktionen där filialen har sin hemvist. I detta hänseende ska under Inhemsk verksamhet ingå verksamheter som redovisas i den medlemsstat där institutet är lokaliserat.
                        
                     
                        
                           108.
                        
                        
                           I mallarna 20.4–20.7 ska information för varje land anges med utgångspunkt i var den direkta motparten har sin hemvist. I de uppdelade posterna ska exponeringar eller skulder redovisas för varje annat land där institutet har exponeringar. Exponeringar eller skulder mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till institutets hemviststat utan till det geografiska området Övriga länder.
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           I mall 20.4 för skuldinstrument ska redovisat bruttovärde rapporteras på det sätt som anges i punkt 45 i del 2. När det gäller derivat och egetkapitalinstrument ska det redovisade värdet rapporteras. Varav: nödlidande lån och förskott ska rapporteras på det sätt som anges i punkterna 145–157 i denna bilaga. Lånefordring som beviljats eftergifter omfattar alla skuldkontrakt vid tillämpning av mall 19 med anståndsåtgärder enligt definitionen i punkterna 163–179 i denna bilaga. I mall 20.7 ska rapporteringen följa Nace-klassificeringen och vara uppdelad per land. Nace-koder ska rapporteras med uppdelning på första nivån (per avdelning).
                        
                     18.   MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: TILLGÅNGAR SOM INGÅR I LEASING (21)
               
                        
                           110.
                        
                        
                           Vid beräkning av tröskelvärdet i artikel 9 e ska materiella anläggningstillgångar som hyrs ut av institutet (leasegivare) till tredje parter enligt avtal som uppfyller villkoren för operationell leasing i tillämpliga redovisningsregler delas med totalvärdet för materiella anläggningstillgångar.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed ska tillgångar som har hyrts ut av institutet (som leasegivare) till tredje parter i operationella leasingavtal rapporteras uppdelade per värderingsmetod.
                        
                     19.   KAPITALFÖRVALTNING, FÖRVARINGSTJÄNSTER OCH ANDRA TJÄNSTER (22)
               
                        
                           112.
                        
                        
                           För beräkning av tröskelvärdet i artikel 9 f är beloppet för nettovärdet av avgifts- och provisionsintäkter det absoluta beloppet för skillnaden mellan avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader. För samma beräkning är värdet av nettoränta det absoluta beloppet av skillnaden mellan ränteintäkt och räntekostnad.
                        
                     19.1   Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet (22.1)
               
               
                        
                           113.
                        
                        
                           Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader ska rapporteras per typ av verksamhet. Enligt IFRS eller kompatibel nationell god redovisningssed innehåller denna mall avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader andra än
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       belopp som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan för finansiella instrument [IFRS 7.20 c], och
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       belopp som härrör från finansiella instrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen [IFRS 7.20 c i].
                                    
                                 
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till förvärv eller emission av finansiella instrument som inte värderats till verkligt värde via resultaträkningen ska inte inkluderas. Dessa utgör en del av det ursprungliga värdet för förvärv/emission av dessa instrument och periodiseras över resultaträkningen under den återstående löptiden med användning av den effektiva räntan [se IAS 39.43].
                        
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till förvärv eller emission av finansiella instrument som värderats till verkligt värde via resultaträkningen ska ingå som en del av Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto eller Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto. De ska inte ingå i det ursprungliga beloppet för förvärvet eller emissionen av dessa instrument och redovisas direkt i resultaträkningen.
                        
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           Instituten ska rapportera avgifts- och provisionsintäkter och -kostnader efter följande kriterier:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Värdepapper – Emissioner inkluderar avgifter och provisioner som erhållits för deltagande i upplägg eller emission av säkerheter som inte lagts upp eller emitterats av institutet.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Värdepapper – Överföringsuppdrag inkluderar avgifter och provisioner för mottagande, vidarebefordran och genomförande av kundorder om köp eller försäljning av säkerheter.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Värdepapper – Övriga inkluderar avgifter och provisioner genererade av institutet vid tillhandahållande av övriga tjänster som rör säkerheter som inte lagts upp eller emitterats av institutet.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Clearing och avveckling omfattar avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet vid deltagande i motparts-, clearing- och avvecklingstjänster.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          Kapitalförvaltning, förvaringstjänster, centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar, förvaltningstransaktioner och betaltjänster inkluderar avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet vid tillhandahållandet av dessa tjänster.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       
                                          Strukturerad finansiering inkluderar avgifter och provisioner som erhållits för deltagande i upplägg eller emission av andra finansiella instrument än säkerheter som lagts upp eller emitterats av institutet.
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       
                                          Tjänster i samband med värdepapperiseringsverksamhet innefattar, på intäktssidan, avgifts- och provisionsintäkter som genererats av institutet vid finansieringstjänster och på kostnadssidan avgifts- och provisionskostnader som debiteras institutet av långivaren.
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       
                                          Låneåtaganden och Utställda finansiella garantier inkluderar det belopp som redovisats som intäkt under perioden och avser betalning av avgifter och provisioner för de åtaganden som inledningsvis redovisats som Övriga finansiella skulder.
                                       
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       
                                          Erhållna lånelöften och Erhållna finansiella garantier inkluderar avgifts- och provisionskostnader som redovisats av institutet efter debitering av den motpart som avgett lånelöftet eller den finansiella garantin.
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       
                                          Övrigt inkluderar övriga avgifts- och provisionsintäkter (-kostnader) som genererats av (debiterats) institutet, till exempel sådana som härrör från andra förpliktelser, från valutatransaktioner (t.ex. växling av utländska sedlar och mynt) eller från tillhandahållande (mottagande) av andra avgiftsbaserade rådgivningstjänster och andra tjänster.
                                    
                                 
                     19.2   Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls (22.2)
               
               
                        
                           117.
                        
                        
                           Verksamhet som rör kapitalförvaltning, förvaring och andra tjänster som institutet erbjuder ska redovisas varvid följande definitioner ska användas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Kapitalförvaltning: tillgångar som direkt tillhör kunderna och för vilka institutet erbjuder förvaltning. Kapitalförvaltning ska rapporteras per typ av kund: kollektiva investeringar, pensionsinstitut, kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund samt andra investeringsverktyg.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Förvaringstillgångar: tjänster som tillhandahålls av institutet för förvaring och handhavande av finansiella instrument, samt tjänster som rör förvaltning av kontanta medel och finansiella säkerheter. Förvaringstillgångar ska rapporteras per typ av kund för vilken institutet förvarar tillgångar och därvid skilja mellan fondbolag och övriga. Posten Varav: överlämnade till andra enheter avser det tillgångsbelopp som ingår i förvaringsverksamheten och för vilket institutet har överlåtit förvaringen till andra enheter.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar: de administrativa tjänster som institutet erbjuder till företag för kollektiva investeringar. Här ingår bland annat tjänster som överföringsförmedling, sammanställande av räkenskaper. framtagande av prospekt, finansiella rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, distribution av finansiella rapporter och alla övriga dokument avsedda för investerarna, genomförande av emissioner och inlösen och att föra register över investerarna samt beräkna tillgångarnas nettovärde.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Förvaltningstransaktioner: sådan verksamhet där institutet agerar i eget namn men för kundens räkning och på kundens risk. Vid förvaltningstransaktioner tillhandahåller institutet ofta tjänster, t.ex. kapitalförvaringstjänster till en strukturerad enhet, eller diskretionär portföljförvaltning. Alla förvaltningstransaktioner ska rapporteras under denna post oavsett om institutet även tillhandahåller andra tjänster eller ej.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          Betaltjänster: att för kundens räkning ta hand om inbetalningar avseende skuldinstrument som varken redovisas i institutets balansräkning eller har lagts upp av institutet.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       
                                          Kundresurser som säljs men inte förvaltas: produkter som emitterats av företag utanför koncernen som institutet har distribuerat till sina nuvarande kunder. Denna post ska rapporteras per typ av produkt.
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       
                                          Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls: de tillgångssummor i relation till vilka institutet agerar, värderade till verkligt värde. Om verkligt värde inte finns tillgängligt kan andra värderingsgrunder användas, t.ex. nominellt värde. I de fall där institutet tillhandahåller tjänster till företag såsom fondbolag eller pensionsfonder, får de berörda tillgångarna visas med det värde som dessa företag redovisar i sina egna balansräkningar. De redovisade beloppen ska i tillämpliga fall innehålla upplupen ränta.
                                    
                                 
                     20.   INTRESSEN I ICKE-KONSOLIDERADE STRUKTURERADE FÖRETAG (30)
               
                        
                           118.
                        
                        
                           
                              Utnyttjat likviditetsstöd: summan av det redovisade värdet av lån och förskott som beviljats icke konsoliderade strukturerade företag och det redovisade värdet av innehavet av skuldförbindelser som emitterats av icke konsoliderade strukturerade enheter.
                        
                     21.   NÄRSTÅENDE (31)
               
                        
                           119.
                        
                        
                           Instituten ska rapportera belopp och/eller transaktioner som hör till balansräkningen samt exponeringar utanför balansräkningen i de fall motparten är ett närstående företag.
                        
                     
                        
                           120.
                        
                        
                           Koncerninterna transaktioner och koncerninterna utestående saldon ska elimineras. Under Dotterföretag och andra enheter i samma grupp ska instituten rapportera saldon och transaktioner med dotterföretag som inte har eliminerats, antingen på grund av att dotterföretagen inte är fullständigt konsoliderade enligt kraven på konsolidering under tillsyn eller på grund av att, i enlighet med artikel 19 i kapitalkravsförordningen, dotterföretagen är undantagna från konsolideringskravet då de är immateriella, eller på grund av att instituten ingår i en större koncern och dotterföretaget är dotter till det yttersta moderföretaget och inte till institutet. Under Intresseföretag och joint ventures ska instituten redovisa de delar av saldon och transaktioner med joint ventures och intressebolag i den koncern till vilket enheten hör, som inte har eliminerats med varken proportionell konsolidering eller kapitalandelsmetoden.
                        
                     21.1   Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från (31.1)
               
               
                        
                           121.
                        
                        
                           När det gäller Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser är det belopp som ska rapporteras summan av det nominella beloppet för erhållna lånelöften, maximalt belopp för säkerhet eller garanti som kan komma i fråga för erhållna finansiella garantier och det nominella beloppet för övriga erhållna förpliktelser.
                        
                     21.2   Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med (31.2)
               
               
                        
                           122.
                        
                        
                           
                              Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar ska innefatta samtliga vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar som genererats av transaktioner med närstående företag. I denna post ska ingå vinster och förluster vid borttagande av icke-finansiella tillgångar, som har genererats genom transaktioner med närstående företag och som ingår i följande linjeposter för Resultaträkningen:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Vinster eller förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Vinst eller förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Vinst eller förlust efter skatt för avvecklade verksamheter.
                                    
                                 
                     22.   KONCERNSTRUKTUR (40)
               
                        
                           123.
                        
                        
                           Instituten ska lämna detaljerade uppgifter om dotterföretag, joint ventures och intressebolag på rapporteringsdatum. Alla dotterföretag ska rapporteras oavsett vilken verksamhet de bedriver. Värdepapper klassificerade som Finansiella tillgångar som innehas för handel, Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, Finansiella tillgångar som kan säljas och Egna aktier, dvs. egna aktier i det rapporterande institut som ägs av det, ska undantas från denna malls tillämpningsområde.
                        
                     22.1   Gruppstruktur: enhet-för-enhet (40.1)
               
               
                        
                           124.
                        
                        
                           Följande uppgifter ska rapporteras ”enhet-för-enhet”:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          LEI-kod: LEI-koden för investeringsobjektet.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Enhetskod: id-koden för investeringsobjektet. Enhetskoden identifierar rader och ska vara unik för varje rad i mall 40.1.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Enhetsnamn: investeringsobjektets namn.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       
                                          Registreringsdatum: det datum då investeringsobjektet blev en del av koncernen.
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       
                                          Aktiekapital: summan av totalt kapitel som emitterats av investeringsobjektet per referensdatum.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       
                                          Investeringsobjektets kapital, Investeringsobjektets totala tillgångar och Investeringsobjektets vinst eller förlust: inkluderar beloppen för dessa poster som de redovisades i investeringsobjektets senaste årsredovisning.
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       
                                          Investeringsobjektets hemvist: det land där investeringsobjektet har sin hemvist.
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       
                                          Investeringsobjektets sektor: motpartens sektor enligt definitionen i punkt 35 i del 1.
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       
                                          Nace-kod: ska anges grundat på investeringsobjektets huvudsakliga verksamhet. För icke-finansiella företag ska Nace-koder rapporteras med uppdelning på första nivån (per avdelning). För finansiella företag ska Nace-koder rapporteras på andra nivån (per huvudgrupp).
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       
                                          Ackumulerat intresse i eget kapital (%): den procentandel av ägarinstrumenten som innehas av institutet per referensdatum.
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       
                                          Rösträtt (%): den procentandel av rösterna som hör till de ägarinstrument som innehas av institutet per referensdatum.
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       
                                          Koncernstruktur [relation]: ska visa förhållandet mellan moderföretag och investeringsobjekt (dotterföretag, joint venture eller intressebolag).
                                    
                                 
                                       m)
                                    
                                    
                                       
                                          Behandling i redovisningen [redovisningsgrupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt redovisningen (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat).
                                    
                                 
                                       n)
                                    
                                    
                                       
                                          Behandling i redovisningen [CRR-grupp]: ska visa redovisningsmetod med konsolidering enligt CRR (fullständig konsolidering, proportionell konsolidering, kapitalandelsmetod eller annat).
                                    
                                 
                                       o)
                                    
                                    
                                       
                                          Redovisat värde: de belopp som rapporteras på institutets balansräkning för investeringsobjekt som varken är fullständigt eller proportionellt konsoliderade.
                                    
                                 
                                       p)
                                    
                                    
                                       
                                          Förvärvskostnad: det belopp som betalats av investerarna.
                                    
                                 
                                       q)
                                    
                                    
                                       
                                          Goodwillkoppling till investeraren är det goodwillbelopp som rapporterats på institutets konsoliderade balansräkning för investeringsobjektet under posterna Goodwill eller Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intressebolag.
                                       
                                    
                                 
                                       r)
                                    
                                    
                                       
                                          Verkligt värde för investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar: anger priset på referensdatum. Det ska endast anges om instrumenten är noterade.
                                    
                                 
                     22.2   Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument” (40.2)
               
               
                        
                           125.
                        
                        
                           Följande uppgifter ska rapporteras för varje instrument:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Säkerhetsidentifieringskod: ISIN-koden för värdepapperet. När det gäller värdepapper som inte tilldelats någon ISIN-kod anges här en annan kod som ger ett unikt id till värdepapperet. Säkerhetsidentifieringskod och Holdingföretagets kod identifierar rader på ett sammansatt sätt, och ska vara unika för varje rad i mall 40.2;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Holdingföretagets kod: enhetens id-kod i den koncern som innehar investeringen.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Enhetskod, Ackumulerat intresse i eget kapital (%), Redovisat värde och Förvärvskostnad har definierats ovan. Beloppen ska gälla det värdepapper som innehas av berört holdingföretag.
                                    
                                 
                     23.   VERKLIGT VÄRDE (41)
               23.1   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde (41.1)
               
               
                        
                           126.
                        
                        
                           Uppgifter om verkligt värde av finansiella instrument, värderade till upplupet anskaffningsvärde, i enlighet med den rangordning som anges i IFRS 7.27A, ska rapporteras i denna mall.
                        
                     23.2   Användning av alternativet med verkligt värde (41.2)
               
               
                        
                           127.
                        
                        
                           Uppgift om användning av alternativet med verkligt värde för finansiella tillgångar och skulder som anges till verkligt värde via resultaträkningen ska rapporteras i denna mall. Hybridkontrakt innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument som klassificeras, i sin helhet, i dessa redovisningskategorier, dvs. här ingår icke uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
                        
                     23.3   Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet (41.3)
               
               
                        
                           128.
                        
                        
                           I denna mall ska uppgifter om hybridinstrument rapporteras, undantaget sådana hybridinstrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen eller under alternativet med verkligt värde, vilka rapporteras i mall 41.2.
                        
                     
                        
                           129.
                        
                        
                           
                              Innehas för handel innefattar det redovisade värdet av hybridinstrument som klassificeras, i sin helhet, som Finansiella tillgångar som innehas för handel eller Finansiella skulder som innehas för handel, dvs. här ingår icke-uppdelade hybridinstrument i sin helhet.
                        
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           På övriga rader anges det redovisade värdet av de värdkontrakt som har avskilts från inbäddade derivat i enlighet med tillämpliga redovisningsregler. De redovisade värdena för de inbäddade derivat som avskilts från dessa värdkontrakt, i enlighet med tillämpliga redovisningsregler, ska rapporteras i mallarna 10 och 11.
                        
                     24.   MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR: REDOVISAT VÄRDE PER MÄTMETOD (42)
               
                        
                           131.
                        
                        
                           
                              Egendom, anläggningar och utrustning, Förvaltningsfastigheter och Övriga immateriella tillgångar ska rapporteras efter de kriterier som användes när de tillgångarna värderades.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           I Övriga immateriella tillgångar ingår alla övriga immateriella tillgångar förutom goodwill.
                        
                     25.   AVSÄTTNINGAR (43)
               
                        
                           133.
                        
                        
                           I denna mall görs en avstämning mellan det redovisade beloppet för posten Avsättningar vid periodens början och periodens slut, indelat efter typen av förändring.
                        
                     26.   FÖRMÅNSBESTÄMDA PLANER OCH ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (44)
               
                        
                           134.
                        
                        
                           I dessa mallar redovisas ackumulerade uppgifter för institutets samtliga förmånsbestämda pensionsplaner. Om det finns mer än en förmånsbestämd pensionsplan ska summan för samtliga planer rapporteras.
                        
                     26.1   Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer (44.1)
               
               
                        
                           135.
                        
                        
                           Under posten Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer görs en avstämning av ackumulerat nuvärde av samtliga förmånsbestämda nettoskulder (tillgångar) och rättigheter till ersättning (IAS 19.140 a och b).
                        
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           
                              Nettotillgångar i förmånsbestämda planer omfattar, i händelse av ett överskott, de överskottsbelopp som ska redovisas i balansräkningen eftersom de inte är berörda av de gränsvärden som fastställts i IAS 19.63. Beloppet i denna post och det belopp som redovisas i memorandumposten Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång ingår i posten Andra tillgångar i balansräkningen.
                        
                     26.2   Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser (44.2)
               
               
                        
                           137.
                        
                        
                           
                              Förändringar i förmånsbestämda förpliktelser visar avstämningen mellan ingående och utgående balans för det ackumulerade nuvärdet av institutets samtliga förmånsbestämda förpliktelser. Effekten under perioden av de olika delar som anges i IAS 19.141 redovisas var för sig.
                        
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           Beloppet för Utgående balans [nuvärde] i mallen för förändringar av förmånsbestämda pensionsförpliktelser ska vara detsamma som för Nuvärde för förmånsbestämda förpliktelser.
                           
                        
                     26.3   Memorandumposter [relaterade till personalkostnader] (44.3)
               
               
                        
                           139.
                        
                        
                           Vid rapportering av memorandumposter relaterade till personalkostnader ska följande definitioner användas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       
                                          Pensioner och liknande kostnader omfattar det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för någon typ av pensionsförpliktelse (såväl friplaner som förmånsbestämda pensionsplaner).
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       
                                          Aktierelaterade ersättningar innefattar det belopp som redovisats under perioden som personalkostnader för aktiebaserade utbetalningar.
                                    
                                 
                     27.   UPPDELNING AV VALDA POSTER I RESULTATRÄKNINGEN (45)
               27.1   Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning (45.2)
               
               
                        
                           140.
                        
                        
                           Vinster och förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning ska delas upp per typ av tillgång. På varje rad ska anges vinst eller förlust som härrör från den tillgång (t.ex. fastighet, programvara, maskinvara, guld, investering) som har tagits bort. I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska denna mall omfatta vinster eller förluster av borttagande av icke-finansiella tillgångar.
                        
                     27.2   Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader (45.3)
               
               
                        
                           141.
                        
                        
                           Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader ska delas upp i följande poster: förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde, hyresintäkter och direkta kostnader för förvaltningsfastigheter. ränteintäkter och direkta rörelsekostnader för förvaltningsfastigheter, intäkter och kostnader för operationell leasing förutom förvaltningsfastigheter samt resterande driftsintäkter och -kostnader.
                        
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           
                              Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter ska i kolumnen inkomster innehålla erhållen avkastning och i kolumnen kostnader de kostnader som institutet ådragit sig i egenskap av leasegivare i sina operationella leasingverksamheter, förutom de där tillgången klassificerats som förvaltningsfastighet. Kostnaden för institutet som leasetagare ska ingå i posten Övriga administrationskostnader.
                           
                        
                     
                        
                           143.
                        
                        
                           Vinst eller förlust efter omvärdering av innehav av ädelmetaller och andra råvaror som värderats till verkligt värde minus försäljningskostnad ska rapporteras under Övriga rörelseintäkter: Övriga eller Övriga rörelsekostnader: Övriga.
                           
                        
                     28.   RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL (46)
               
                        
                           144.
                        
                        
                           Rapport över förändringar i eget kapital visar en avstämning mellan redovisat belopp i början av perioden (ingående balans) och i slutet av perioden (utgående balans) för varje komponent i det egna kapitalet.
                        
                     29.   NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (18)
               
                        
                           145.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 18 är nödlidande exponeringar de exponeringar som uppfyller något av följande kriterier:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Väsentliga exponeringar som är förfallna till betalning mer än 90 dagar efter förfallodagen.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Det bedöms som osannolikt att gäldenären kommer att betala sina låneförpliktelser fullt ut utan att säkerheter tas i anspråk, oberoende av eventuella förfallna belopp eller antal dagar sedan de förfallit till betalning.
                                    
                                 
                     
                        
                           146.
                        
                        
                           Denna kategorisering som nödlidande exponeringar ska gälla trots att en exponering har klassificerats som fallerad i tillsynshänseende i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen eller som nedskriven i redovisningshänseende i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           Exponeringar med avseende på vilka ett fallissemang anses ha inträffat i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen och exponeringar som har skrivits ned i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen ska alltid betraktas som nödlidande exponeringar. Exponeringar för kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats som avses i punkt 38 i denna bilaga ska inte betraktas som nödlidande exponeringar om de inte uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande exponeringar.
                        
                     
                        
                           148.
                        
                        
                           Exponeringar ska kategoribestämmas till sitt fulla belopp och utan att ta hänsyn till förekomsten av säkerheter. Väsentlighet ska bedömas i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 18 omfattar exponeringar alla skuldinstrument (lån och förskott, som även omfattar kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning, och skuldebrev) och exponeringar utanför balansräkningen, utom de exponeringar som innehas för handel. Exponeringar utanför balansräkningen omfattar följande upphävbara och oåterkalleliga poster:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Ingångna låneåtaganden.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Utställda finansiella garantier.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Övriga åtaganden.
                                    
                                 Exponeringar innefattar anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5.
                           I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska portföljer med Skuldinstrument som inte är förenade med handel på en kostnadsbaserad metod och Övriga finansiella tillgångar som inte är förenade med handel ska rapporteras på raderna för skuldinstrument värderade till upplupet anskaffningsvärde. Portföljer med Finansiella tillgångar som inte är derivat, inte är förenade med handel och som värderas till verkligt värde via resultaträkningen och Finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital ska rapporteras i raderna för Skuldinstrument till verkligt värde förutom högfrekvenshandel (HFT).
                        
                     
                        
                           150.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 18 är en exponering förfallen när ett kapitalbelopp, ränta eller avgift inte har betalats den dag när den förfallit till betalning.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 18 avses med gäldenär en gäldenär i den mening som avses i artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
                        
                     
                        
                           152.
                        
                        
                           Ett åtagande ska betraktas som en nödlidande exponering till sitt nominella belopp när det, om det tas i anspråk eller på annat sätt används, skulle leda till exponeringar som medför en risk för att inte till fullo betalas tillbaka utan att säkerheter tas i anspråk.
                        
                     
                        
                           153.
                        
                        
                           Utställda finansiella garantier ska betraktas som nödlidande exponeringar till sina nominella belopp, om den finansiella säkerheten riskerar att åberopas av motparten (den garanterade parten), särskilt om den underliggande garanterade exponeringen uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande, som avses i punkt 145. Om beloppet i det finansiella garantiavtalet har förfallit för den part som omfattas av garantier ska det rapporterande institutet bedöma huruvida den uppkomna fordran uppfyller kriterierna för nödlidande exponeringar.
                        
                     
                        
                           154.
                        
                        
                           Exponeringar som klassificeras som nödlidande i enlighet med punkt 145 ska kategoriseras som antingen nödlidande på individuell grund (”transaktionsbaserade”) eller som nödlidande för den sammanlagda exponeringen mot en viss gäldenär (”gäldenärsbaserade”). För kategoriseringen av nödlidande exponeringar på individuell grund eller till en viss gäldenär ska följande kategoriseringsmetoder användas för de olika typerna av nödlidande exponeringar:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       För exponeringar som har förfallit i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen ska den kategoriseringsmetod som anges i artikel 178 tillämpas.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       För exponeringar som klassificeras som nödlidande på grund av nedskrivningar enligt den tillämpliga redovisningsramen ska kriterierna för upptagande i redovisningen av nedskrivning enligt den tillämpliga redovisningsramen tillämpas.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       För andra nödlidande exponeringar som varken klassificeras som fallerade eller värdeminskade ska bestämmelserna i artikel 178 i kapitalkravsförordningen för fallerade exponeringar tillämpas.
                                    
                                 
                     
                        
                           155.
                        
                        
                           Om ett institut har exponeringar i balansräkningen till en gäldenär som har förfallit till betalning sedan mer än 90 dagar och det redovisade bruttovärdet av de förfallna exponeringarna utgör mer än 20 % av det redovisade bruttovärdet för alla exponeringar i balansräkningen till den gäldenären, ska alla exponeringar inom och utanför balansräkningen för den gäldenären betraktas som nödlidande. När en gäldenär tillhör en koncern måste man göra en bedömning av om även andra exponeringar mot andra enheter i koncernen ska anses vara nödlidande, om de inte redan anses vara värdeminskade eller fallerade i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen, utom för exponeringar som påverkas av enstaka tvister som inte är kopplade till motpartens solvens.
                        
                     
                        
                           156.
                        
                        
                           Exponeringar ska anses ha upphört att vara nödlidande när samtliga följande villkor är uppfyllda:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Exponeringen uppfyller de avslutskriterier som tillämpas av det rapporterande institutet för att avbryta nedskrivnings- och fallissemangsklassificeringar.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Gäldenärens situation har förbättrats i sådan omfattning att fullständig återbetalning, enligt de ursprungliga eller i tillämpliga fall de ändrade villkoren, sannolikt kommer att göras.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Gäldenären har inte något belopp som förfallit till betalning mer än 90 dagar efter förfallodagen.
                                    
                                 En exponering ska fortsätta att klassificeras som nödlidande så länge som dessa villkor inte är uppfyllda, även om exponeringen redan har uppfyllt kriteriet för avbrytande som det rapporterande institutet tillämpar för nedskrivnings- och fallerandeklassificeringen enligt den tillämpliga redovisningsramen och artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
                           Klassificeringen av nödlidande exponeringar som anläggningstillgångar som innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 innebär inte att de inte längre klassificeras som nödlidande exponeringar, eftersom anläggningstillgångar som innehas för försäljning omfattas av definitionen av nödlidande exponeringar.
                        
                     
                        
                           157.
                        
                        
                           Vad gäller nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder (6) ska sådana exponeringar anses ha upphört att vara nödlidande om samtliga följande villkor är uppfyllda:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Exponeringar anses inte vara nedskrivna eller fallerade.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Ett år har gått sedan anståndsåtgärderna tillämpades.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Det finns inte, efter eventuella anståndsåtgärder, några förfallna belopp eller problem vad gäller full återbetalning av exponeringar enligt villkoren efter anståndet. Avsaknaden av problem ska fastställas efter det att institutet gjort en analys av gäldenärens ekonomiska situation. Problemen kan betraktas som inte längre befintliga när gäldenären har betalat, via sina regelbundna betalningar enligt villkoren efter anståndet, ett totalt belopp som tidigare var förfallet (där det fanns förfallna belopp) eller som har skrivits av (där det inte fanns några förfallna belopp) enligt anståndsåtgärderna eller gäldenären på något annat sätt har visat sin förmåga att uppfylla villkoren efter anståndet.
                                    
                                 Dessa särskilda exitvillkor ska tillämpas utöver de kriterier som tillämpats av rapporterande institut för nedskrivna och fallerade exponeringar enligt den tillämpliga redovisningsramen respektive artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
                        
                     
                        
                           158.
                        
                        
                           Förfallna exponeringar ska rapporteras separat inom de presterande (icke-nödlidande) och nödlidande kategorierna till deras hela belopp. Presterande (icke-nödlidande) exponeringar som har förfallit till betalning sedan mindre än 90 dagar tillbaka ska rapporteras separat till hela beloppet.
                        
                     
                        
                           159.
                        
                        
                           Nödlidande exponeringar ska rapporteras uppdelade efter förfallsintervall. Exponeringar som inte har förfallit eller som har förfallit med 90 dagar eller mindre, men som ändå identifieras som nödlidande på grund av sannolikheten för att de ska återbetalas till fullo ska rapporteras i en särskild kolumn. Exponeringar som innehåller både förfallna belopp och sannolikheten för att inte återbetalas fullt ut ska fördelas efter tidsintervall inom vilka de har förfallit till betalning som överensstämmer med antalet dagar efter förfallodatum.
                           Kassabehållning hos centralbanker och annan avistainlåning ska rapporteras på rad 070 och på raderna 080 och 100 i mall 18.
                           Nödlidande lån som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 ska inte rapporteras i mall 18.
                        
                     
                        
                           160.
                        
                        
                           Följande exponeringar ska anges i separata kolumner:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Exponeringar som betraktas som värdeminskade i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen, utom när de är exponeringar med förluster som har uppstått men som inte har redovisats.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Exponeringar för vilka ett fallissemang anses ha inträffat i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen.
                                    
                                 
                     
                        
                           161.
                        
                        
                           Siffrorna för Ackumulerad nedskrivning eller Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras i enlighet med punkt 46. Ackumulerad nedskrivning betyder nedsättning av exponeringens redovisade värde, antingen direkt eller genom användningen av ett avsättningskonto. Ackumulerad nedskrivning som redovisas för nödlidande exponeringar ska inte omfatta förluster som har uppstått men som inte har redovisats. Förluster som har uppstått men som inte har redovisats ska rapporteras under ackumulerad nedskrivning på presterande exponeringar. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras för exponeringar som anges till verkligt värde via resultaträkningen i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen.
                        
                     
                        
                           162.
                        
                        
                           Information om säkerheter som innehas och finansiell säkerhet som mottagits för nödlidande lån ska rapporteras separat. Belopp som rapporterats för utställda säkerheter och finansiella garantier ska beräknas i enlighet med punkterna 79–82. Därför ska summan av de belopp som anges för både säkerheter och finansiella garantier begränsas till exponeringens redovisade värde.
                        
                     30.   EXPONERINGAR MED ANSTÅND (19)
               
                        
                           163.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 19 är exponeringar med anstånd räntebärande kontrakt för vilka anståndsåtgärder har tillämpats. Anståndsåtgärder består av eftergifter gentemot en gäldenär som har eller håller på att få svårigheter med att fullgöra sina finansiella åtaganden (finansiella svårigheter).
                        
                     
                        
                           164.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 19 avser en koncession någon av följande åtgärder:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       En ändring av de tidigare villkoren för ett avtal som gäldenären är oförmögen att uppfylla på grund av sina finansiella svårigheter (problemskuld) som leder till oförmåga att hantera skulder och som inte skulle ha beviljats om gäldenären inte hade befunnit sig i ekonomiska svårigheter.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Total eller partiell refinansiering av ett problemskuldavtal, som inte skulle ha beviljats om gäldenären inte hade befunnit sig i ekonomiska svårigheter.
                                    
                                 En eftergift kan innebära en förlust för långivaren.
                        
                     
                        
                           165.
                        
                        
                           Bevis på en eftergift omfattar följande:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       En skillnad till förmån för gäldenären mellan de ändrade villkoren i avtalet och villkoren i det föregående avtalet.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Införande av mer förmånliga villkor i ett ändrat avtal än vad andra gäldenärer med en liknande riskprofil kunde ha fått från samma institut vid den tidpunkten.
                                    
                                 
                     
                        
                           166.
                        
                        
                           Tillämpningen av klausuler som, när de används av gäldenären, gör det möjligt för gäldenären att ändra avtalsvillkoren (inbäddade anståndsklausuler) ska betraktas som en koncession när institutet godkänner genomförandet av dessa klausuler och drar slutsatsen att gäldenären har ekonomiska problem.
                        
                     
                        
                           167.
                        
                        
                           
                              Refinansiering avser användningen av skuldavtal för att säkerställa total betalning eller delbetalning av andra skuldavtal vars befintliga villkor gäldenären inte kan uppfylla.
                        
                     
                        
                           168.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 19 omfattar gäldenär alla fysiska och juridiska personer i gäldenärens koncern som omfattas av koncernredovisningens tillämpningsområde.
                        
                     
                        
                           169.
                        
                        
                           För mall 19 omfattar skuld lån och förskott (som även omfattar kassabehållning hos centralbanker och annan avistainlåning), skuldebrev och uppsägbara och oåterkalleliga låneåtaganden, men inte exponeringar som innehas för handel. Skuld innefattar anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5.
                           I tillämplig nationell god redovisningssed grundad på BAD ska portföljer med Skuldinstrument som inte är förenade med handel på en kostnadsbaserad metod och Övriga finansiella tillgångar som inte är förenade med handel ska rapporteras på raderna för skuldinstrument värderade till upplupet anskaffningsvärde. Portföljer med Finansiella tillgångar som inte är derivat, inte är förenade med handel och som värderas till verkligt värde via resultaträkningen och Finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital ska rapporteras i raderna för Skuldinstrument till verkligt värde förutom högfrekvenshandel (HFT).
                        
                     
                        
                           170.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 19 har exponering samma innebörd som den som anges för skuld i punkt 169.
                        
                     
                        
                           171.
                        
                        
                           Vid tillämpning av mall 19 avser institut det institut som tillämpade anståndsåtgärderna.
                        
                     
                        
                           172.
                        
                        
                           Exponeringar ska betraktas som anstånd om en eftergift har gjorts, oberoende av om något belopp har förfallit till betalning eller klassificerats som exponeringar som nedskrivits i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen eller som fallerat i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen. Exponeringar ska inte behandlas som anstånd om gäldenären inte befinner sig i finansiella svårigheter. De följande ska dock behandlas som anståndsåtgärder:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Ett ändrat avtal som klassificerats som nödlidande innan ändringarna eller som i avsaknad av ändringar skulle klassificeras som nödlidande.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       De ändringar som har gjorts till ett avtal medför en total eller partiell återföring av skuldbortskrivningarna.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Institutet godkänner användningen av inbäddade anståndsklausuler för en gäldenär som är nödlidande eller som skulle betraktas som nödlidande utan användning av dessa klausuler.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Samtidigt med eller nära i tiden med institutets eftergift av ytterligare skuld, betalade gäldenären kapitalbelopp eller ränta på ett annat låneavtal med institutet vilket var nödlidande eller som i avsaknad av refinansiering skulle ha klassificerats som nödlidande.
                                    
                                 
                     
                        
                           173.
                        
                        
                           En ändring som inbegriper återbetalningar som har gjorts genom att ta säkerheter i beslag ska behandlas som en anståndsåtgärd om denna ändring utgör en eftergift.
                        
                     
                        
                           174.
                        
                        
                           Det finns en motbevisbar presumtion att anstånd har ägt rum under följande omständigheter:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Det ändrade avtalet hade helt eller delvis förfallit till betalning sedan mer än 30 dagar (utan att vara nödlidande) minst en gång under de tre månader som föregick ändringen av det eller skulle med mer än 30 dagar överskrida förfallodagen, helt eller delvis, utan ändringar.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Samtidigt med eller nära i tiden med institutets eftergift av ytterligare skuld, betalade gäldenären kapitalbelopp eller räntor på ett annat avtal med det institut som helt eller delvis förfallit med 30 dagar minst en gång under de tre månader som föregick dess refinansiering.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Institutet godkänner användningen av inbäddade anståndsklausuler för gäldenärer med skulder som förfallit till betalning sedan mer än 30 dagar eller gäldenärer vars skulder skulle ha förfallit till betalning mer än 30 dagar efter förfallodagen om inte dessa klausuler hade tillämpats.
                                    
                                 
                     
                        
                           175.
                        
                        
                           Ekonomiska svårigheter ska bedömas på gäldenärsnivå på det sätt som det hänvisas till i punkt 168. Bara exponeringar för vilka anståndsåtgärder har tillämpats ska identifieras som anståndsexponeringar.
                        
                     
                        
                           176.
                        
                        
                           Anståndsexponeringar innefattas av kategorin nödlidande exponeringar eller kategorin presterande exponeringar i enlighet med punkterna 145–162 och 177–179. Klassificeringen som anståndsexponering ska upphöra när samtliga följande villkor är uppfyllda:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Anståndsexponeringen anses ha förfallit, även om den har omklassificerats från kategorin nödlidande efter det att gäldenären gjort en analys av företagets finansiella tillstånd som visat att den inte längre uppfyller villkoren för att betraktas som nödlidande.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Minst två års prövoperiod har förlupit från den dag då anståndsexponeringen ansågs vara nödlidande.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Regelbundna betalningar av mer än ett obetydligt sammanlagt kapital- eller räntebelopp har gjorts under minst hälften av prövotiden.
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Ingen av exponeringarna mot gäldenären är förfallen till betalning mer än 30 dagar efter förfallodagen i slutet av prövoperioden.
                                    
                                 
                     
                        
                           177.
                        
                        
                           Om villkoren i punkt 176 inte är uppfyllda i slutet av prövoperioden ska exponeringen fortsätta att klassificeras som presterande med anstånd under prövning intill dess att alla villkor uppfyllts. Anståndsexponeringar som klassificeras som anläggningstillgångar som innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 klassificeras även fortsättningsvis som anståndsexponeringar, eftersom anläggningstillgångar som innehas för försäljning omfattas av definitionen av nödlidande exponeringar.
                        
                     
                        
                           178.
                        
                        
                           En exponering med anstånd kan anses vara pressterande från och med den dag anståndsåtgärderna tillämpades om ett av följande villkor är uppfyllt:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Förlängningen har inte lett till att exponeringen klassificerats som nödlidande.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Exponeringen ansågs inte vara en nödlidande exponering vid den tidpunkt när anståndsåtgärderna förlängdes.
                                    
                                 
                     
                        
                           179.
                        
                        
                           Om ytterligare anståndsåtgärder tillämpas på en presterande anståndsexponering under prövoperioden som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar, eller om den är förfallen till betalning sedan mer än 30 dagar, ska den klassificeras som nödlidande.
                        
                     
                        
                           180.
                        
                        
                           
                              Presterande exponeringar med anståndsåtgärder (presterande anståndsexponeringar) omfattar anståndsexponeringar som inte uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande och ingår i kategorin presterande exponeringar. Presterande anståndsexponeringar är under prövning enligt punkt 176, även när punkt 178 är tillämplig. Exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar ska rapporteras separat inom presterande exponeringar med anståndsåtgärder i kolumnen Varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning.
                           
                              Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder (nödlidande anståndsexponeringar) omfattar anståndsexponeringar som uppfyller kriterierna för att betraktas som nödlidande och ingår i kategorin nödlidande exponeringar. Sådana nödlidande anståndsexponeringar omfattar följande:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Exponeringar som blivit nödlidande till följd av tillämpningen av anståndsåtgärder.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Exponeringar som var nödlidande före förlängningen av anståndsåtgärder.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Anståndsexponeringar som klassats om från kategorin presterande, inbegripet exponeringar som omklassificerats i enlighet med punkt 179.
                                    
                                 Om anståndsåtgärder utvidgas till att även omfatta nödlidande exponeringar ska beloppet för dessa anståndsexponeringar identifieras separat i kolumnen Varav: Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder.
                           Anståndsexponeringar som klassificeras som kassabehållning hos centralbanker och annan avistainlåning ska rapporteras på rad 070 och på raderna 080 och 100 i mall 19.
                           Anståndsexponeringar som klassificeras som att de innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5 ska inte rapporteras i mall 19.
                        
                     
                        
                           181.
                        
                        
                           Kolumnen Refinansiering omfattar det nya avtalets redovisade bruttovärde (refinansiering av skuld) som beviljats som en del av en refinansieringstransaktion som uppfyller kraven på en anståndsåtgärd, liksom det redovisade bruttovärdet för det gamla återbetalda avtalet som fortfarande är utestående.
                        
                     
                        
                           182.
                        
                        
                           Exponeringar med anstånd som kombinerar ändringar och refinansiering ska hänföras till kolumnen Instrument med ändrade villkor eller kolumnen Refinansiering enligt den åtgärd som har störst kassaflödespåverkan. Refinansiering av en bankpool ska rapporteras i kolumnen Refinansiering för den totala mängden refinansierad skuld som tillhandahållits av det rapporterande institutet eller som fortfarande är utestående hos det rapporterande institutet. Ompaketering av flera skulder till en ny skuld ska rapporteras som en ändring, såvida det inte också finns en refinansieringstransaktion som har en större kassaflödespåverkan. När anstånd genom ändring av villkoren i en problemexponering leder till att den borttas från balansräkningen och till att en ny exponering tas upp i balansräkningen, ska den nya exponeringen behandlas som en skuld med anstånd.
                        
                     
                        
                           183.
                        
                        
                           Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk ska rapporteras i enlighet med punkt 46. Ackumulerad nedskrivning betyder nedsättning av exponeringens redovisade värde, antingen direkt eller genom användningen av ett avsättningskonto. Beloppet för ackumulerad nedskrivning som ska rapporteras i kolumnen nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder för nödlidande exponeringar ska inte inbegripa förluster som har uppstått men som inte har redovisats. Förluster som har uppstått men som inte har redovisats ska rapporteras i kolumnen för presterande exponeringar med anståndsåtgärder. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk rapporteras för exponeringar som anges till verkligt värde via resultaträkningen i enlighet med den tillämpliga redovisningsramen.
                        
                     
                  DEL 3
               
               INDELNING AV EXPONERINGSKLASSER OCH MOTPARTSSEKTORER
               
                        
                           1.
                        
                        
                           I följande tabell visas de exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkrav enligt kapitalkravsförordningen i jämförelse med de motpartssektorer som används i Finrep-tabellerna.
                           
                              Tabell 2
                           
                           
                              Schablonmetod
                           
                           
                                       Exponeringsklasser enligt schablonmetoden (artikel 112 i kapitalkravsförordningen)
                                    
                                    
                                       Motpartssektorer i Finrep
                                    
                                    
                                       Kommentarer
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Nationella regeringar eller centralbanker
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centralbanker
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Offentliga organ
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Multilaterala utvecklingsbanker
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Internationella organisationer
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Institut
                                                   (dvs. kreditinstitut och värdepappersföretag)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Företag
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   h)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   Säkrade genom panträtt i fastigheter
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   j)
                                                
                                                
                                                   Fallerande exponeringar
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centralbanker
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       ja) Poster förenade med särskilt hög risk
                                    
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centralbanker
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   k)
                                                
                                                
                                                   Säkerställda obligationer
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   l)
                                                
                                                
                                                   Positioner i värdepapperisering
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till Finrep-motpartssektorer alltefter den underliggande risken för värdepapperiseringen. När positioner i värdepapperisering redovisas i balansräkningen, ska i Finrep motpartssektorerna vara de sektorer dit de direkta motparterna för dessa positioner hör.
                                    
                                 
                                       
                                                   m)
                                                
                                                
                                                   Institut och företag med kortfristigt kreditbetyg
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   n)
                                                
                                                
                                                   Företag för kollektiva investeringar (fonder)
                                                
                                             
                                    
                                       Egetkapitalinstrument
                                    
                                    
                                       Investeringar i fondföretag ska klassificeras som egetkapitalinstrument i Finrep, oavsett om kapitalkravsförordningen medger genomlysning.
                                    
                                 
                                       
                                                   o)
                                                
                                                
                                                   Aktier
                                                
                                             
                                    
                                       Egetkapitalinstrument
                                    
                                    
                                       I Finrep delas aktier upp i olika kategorier av finansiella tillgångar
                                    
                                 
                                       
                                                   p)
                                                
                                                
                                                   Övriga poster
                                                
                                             
                                    
                                       Diverse poster i balansräkningen
                                    
                                    
                                       I Finrep kan övriga poster ingå i olika tillgångskategorier
                                    
                                 
                              
                           
                              Tabell 3
                           
                           
                              Internmetoden
                           
                           
                                       Exponeringsklasser enligt internmetoden
                                       (artikel 147 i kapitalkravsförordningen)
                                    
                                    
                                       Motpartssektorer i Finrep
                                    
                                    
                                       Kommentarer
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Nationella regeringar och centralbanker
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centralbanker
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Institut
                                                   (dvs. kreditinstitut och värdepappersföretag, samt viss offentlig sektor och multilaterala banker)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Företag
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till den Finrep-motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Aktier
                                                
                                             
                                    
                                       Egetkapitalinstrument
                                    
                                    
                                       I Finrep delas aktieinstrument upp i olika kategorier av finansiella tillgångar
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Positioner i värdepapperisering
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Offentlig sektor
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kreditinstitut
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Övriga finansiella företag
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Icke-finansiella företag
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Hushåll
                                                
                                             
                                    
                                       Dessa exponeringar ska hänföras till Finrep-motpartssektorer alltefter den underliggande risken för värdepapperiseringen. När positioner i värdepapperisering redovisas i balansräkningen, ska i Finrep motpartssektorerna vara de sektorer dit de direkta motparterna för dessa positioner hör.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Övriga motpartslösa exponeringar
                                                
                                             
                                    
                                       Diverse poster i balansräkningen
                                    
                                    
                                       I Finrep kan övriga poster ingå i olika tillgångskategorier
                                    
                                 
                     
         
         
            (1)  Europeiska centralbankens förordning (EG) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (omarbetning) (ECB/2013/33) (EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).
         
            (2)  Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näringsgrensindelningen Nace rev. 2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EG-förordningar om särskilda statistikområden (EUT L 393, 30.12.2006, s. 1).
         
            (3)  Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).
         
            (4)  Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).
         
            (5)  Kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag (C(2003)1422) (EUT L 124, 20.5.2003, s. 36).
         
            (6)  Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder avser exponeringar som anges i punkt 180.
      
      
         BILAGA VI
         
            
               ”BILAGA VII
               
                  ANVISNINGAR FÖR RAPPORTERING AV FÖRLUSTER FRÅN UTLÅNING DÄR SÄKERHET STÄLLTS I FORM AV FAST EGENDOM
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Denna bilaga innehåller ytterligare anvisningar till de tabeller som ingår i bilaga VI till denna förordning. Denna bilaga kompletterar de anvisningar som ges i form av hänvisningar i tabellerna i bilaga VI.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Samtliga allmänna anvisningar i del I i bilaga II i denna förordning gäller också.
                        
                     1.   Tillämpningsområde för rapportering
               
                        
                           3.
                        
                        
                           De uppgifter som anges i artikel 101.1 i CRR ska rapporteras av samtliga institut som använder fastigheter för de syften som anges i del tre, avdelning II i CRR.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Mallen täcker alla nationella marknader mot vilka ett institut/en grupp av institut är exponerad/-e (se artikel 101.1 i CRR). Enligt artikel 101.2 tredje meningen ska uppgifterna rapporteras separat för varje fastighetsmarknad inom unionen.
                        
                     2.   Definitioner
               
                        
                           5.
                        
                        
                           
                              förlust: ”ekonomisk förlust” enligt definitionen i artikel 5.2 i CRR, inbegripet förluster från leasade tillgångar. Återvinning från andra källor (t.ex. bankgarantier, livförsäkringar med mera) ska inte ingå vid beräkning av förluster från fast egendom. Förluster från en position ska inte nettas mot vinsten från en lyckad återvinning från en annan position.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Enligt definitionen i artikel 5.2 i CRR ska för exponeringar som säkras av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter beräkningen av ekonomisk förlust utgå från det utestående exponeringsvärdet på rapporteringsdagen och ska minst innefatta: i) avkastning från realiserade säkerheter ii) direkta kostnader (inbegripet räntebetalningar och kostnader för omförhandlingar kopplade till likvidering av säkerheten) samt iii) indirekta kostnader (inbegripet driftskostnader för omförhandlingsenheten). Alla komponenter ska diskonteras till rapportens referensdatum.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           
                              exponeringsvärde: exponeringsvärdet följer de regler som anges i del tre, avdelning II i CRR (se kapitel 2 för institut som använder schablonmetoden och kapitel 3 för institut som använder internmetoden).
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           
                              fastighetsvärde: Fastighetsvärdet följer de regler som fastställs i del tre, avdelning II i CRR.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           
                              valutakurseffekt: Rapportvalutan ska användas med den valutakurs som gäller på rapporteringsdagen. Beräkningen av de ekonomiska förlusterna ska dessutom ta hänsyn till valutakurseffekten om exponeringen eller säkerheten uttrycks i en annan valuta.
                        
                     3.   Geografisk uppdelning
               
                        
                           10.
                        
                        
                           I enlighet med tillämpningsområdet för rapportering ska kreditförluster på fast egendom rapporteras i följande mallar:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       En totalmall.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       En mall för varje nationell marknad inom unionen mot vilken institutet är exponerat.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       En mall där uppgifter för samtliga nationella marknader utanför unionen mot vilka institutet är exponerat sammanräknas.
                                    
                                 
                     4.   Rapportering av exponeringar och förluster
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Exponeringar: Alla exponeringar som behandlas i enlighet med del tre, avdelning II i CRR och där säkerheten används för att minska det egna kapitalbaskravet, rapporteras som kreditförluster på fast egendom. Detta betyder också att om den kreditriskreducerande effekten av fast egendom endast används för interna syften (dvs. i enlighet med den andra pelaren) eller för stora exponeringar (se del fyra i CRR), får de berörda exponeringarna och förlusterna inte rapporteras.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Förluster: Det institut som har exponeringen vid rapportperiodens slut ska rapportera förlusterna. Förluster ska rapporteras så snart avsättningar måste bokas enligt redovisningsreglerna. Även estimerade förluster ska rapporteras. Uppgifterna om förluster ska samlas in för varje lån för sig, dvs. summering av enskilda förlustdata från exponeringar där fast egendom utgör säkerhet.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Referensdatum: Exponeringsvärdet vid fallissemangsdatum ska användas vid rapportering av förluster.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Förluster för alla fallissemang avseende lån där fastigheter använts som säkerhet och som inträffar under respektive rapportperiod ska rapporteras och oavsett av om omförhandling avslutats under perioden eller inte. Uppgifter om förluster som rapporteras per den 30 juni ska avse perioden 1 januari – 30 juni och uppgifter om förlust som rapporteras per den 31 december ska avse hela kalenderåret. Eftersom tiden mellan fallissemang och realisation av förlusten kan vara lång, ska förlustestimat (vilket inbegriper ej avslutade omförhandlingar) rapporteras om omförhandlingen inte har avslutats under rapportperioden.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Tre scenarier finns för fallissemang som inträffar under rapportperioden: i) ett fallerat lån kan omstruktureras så att det inte längre behöver behandlas som fallerat (ingen förlust noteras), ii) alla säkerheter har realiserats (avslutad omförhandling, verklig förlust känd), eller ii) ej avslutad omförhandling (förlustestimat ska användas). Rapportering av förluster ska endast omfatta förluster från scenario ii) realisering av säkerheter (faktiska förluster) och scenario iii) ej avslutad omförhandling (uppskattade förluster).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Eftersom endast de förluster ska rapporteras som avser exponeringar som fallerat under rapportperioden, kommer förändringar av förluster från exponeringar som fallerat under tidigare rapportperioder inte att visas i rapporten. Avkastning från realisering av säkerheter under en senare rapporterperiod eller lägre realiserade kostnader än vad som tidigare beräknats ska alltså inte rapporteras.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Betydelsen av värderingen av fastigheten: Den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum behövs som referensdatum för rapporteringen av den del av exponeringen som säkrats genom panträtt i fastigheter. Efter fallissemang kan fastigheten omvärderas. Det nya värdet är dock inte relevant för bestämning av den del av exponeringen som ursprungligen (och fullständigt) säkrades av panträtterna i fastigheter. Fastighetens nya värde ska dock beaktas vid rapportering av ekonomiska förluster (ett lägre fastighetsvärde utgör en del av de ekonomiska kostnaderna). Med andra ord ska den senaste värderingen av fastigheten före fallissemangsdatum användas för bedömning av vilken del av förlusten som ska rapporteras i ruta 010 (exponeringsvärden som är fullständigt säkrade), och det omräknade fastighetsvärdet ska användas för det belopp som ska rapporteras (med beräkning av eventuell omförhandling av säkerheter) i rutorna 010 och 030.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Behandling av försäljning av lån under rapportperioden: Det institut som har exponeringen i slutet av rapportperioden ska rapportera förluster, men endast om fallissemang konstaterats för exponeringen i fråga.
                        
                     5.   Anvisningar för specifika positioner
               
                           
                              Kolumn
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Summa förluster som härrör från lån upp till referensprocentsatsen
                           
                           Artikel 101.1 a och d i CRR.
                           Marknadsvärde och pantlånevärde enligt artikel 4.74 och 4.76 i CRR.
                           I denna kolumn anges summan av alla förluster som härrör från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter, upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdet
                           
                           Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Summa förluster
                           
                           Artikel 101.1 b och e i CRR.
                           Marknadsvärde och pantlånevärde enligt artikel 4.74 och 4.76 i CRR.
                           I denna kolumn summeras de totala förlusterna från utlåning med säkerhet i form av bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter upp till den del av exponeringen som behandlas som fullt ut säkrad i enlighet med artikel 124.1 i CRR.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              varav: fast egendom värderad enligt pantlånevärdet
                           
                           Rapportering av dessa förluster, där värdet av säkerheten har beräknats som pantlånevärde.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Summa exponeringar
                           
                           Artikel 101.1 c och f i CRR.
                           Det värde som ska rapporteras är endast den del av exponeringsvärdet som behandlas som fullt ut säkrad av fast egendom, dvs. den del som betraktas som utan säkerhet ska inte ingå i rapporteringen av förluster.
                        
                     
                  
               
                           
                              Rad
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Bostadsfastigheter
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kommersiella fastigheter”
                        
                     
         
      
      
         BILAGA VII
         
            
               ”BILAGA IX
               
                  INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING OM STORA EXPONERINGAR OCH
               
               
                  Innehåll
               
               
                           
                              DEL I:
                           
                        
                        
                           ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
                        
                        500
                     
                           1.
                        
                        
                           Struktur och praxis
                        
                        500
                     
                           
                              DEL II:
                           
                        
                        
                           MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
                        
                        500
                     
                           1.
                        
                        
                           Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå
                        
                        500
                     
                           2.
                        
                        
                           LE-mallens struktur
                        
                        501
                     
                           3.
                        
                        
                           Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning:
                        
                        501
                     
                           4.
                        
                        
                           C 26.00 Mall för begränsningar i fråga om stora exponeringar
                        
                        502
                     
                           4.1
                        
                        
                           Instruktioner för särskilda rader
                        
                        502
                     
                           5.
                        
                        
                           C 27.00 - Identifiering av motparten (LE1)
                        
                        503
                     
                           5.1
                        
                        
                           Instruktioner för särskilda kolumner
                        
                        503
                     
                           6.
                        
                        
                           C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2)
                        
                        505
                     
                           6.1
                        
                        
                           Instruktioner för särskilda kolumner
                        
                        505
                     
                           7.
                        
                        
                           C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE3)
                        
                        511
                     
                           7.1
                        
                        
                           Instruktioner för särskilda kolumner
                        
                        511
                     
                           8.
                        
                        
                           C 30.00 – Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn (mallen LE 4)
                        
                        512
                     
                           8.1
                        
                        
                           Instruktioner för särskilda kolumner
                        
                        512
                     
                           9.
                        
                        
                           C 31.00 - löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
                        
                        513
                     
                           9.1
                        
                        
                           Instruktioner för särskilda kolumner
                        
                        513
                     
                  DEL I:   ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
               
               1.   Struktur och praxis
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Rapporteringsramen för stora exponeringar (”LE”) ska omfatta sex mallar som innehåller följande information:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Gränser för stora exponeringar.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Identifiering av motparten (mallen LE1).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Exponeringar utanför eller i handelslagret (mallen LE2).
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE3).
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter (mallen LE4).
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Instruktionerna omfattar rättsliga hänvisningar samt detaljerad information om vilka uppgifter som ska rapporteras i varje mall.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Instruktionerna och valideringsreglerna följer den märkningspraxis som anges i följande punkter när det hänvisas till kolumner, rader och celler i mallarna.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Följande praxis används normalt i instruktioner och valideringsregler: {Mall;Rad;Kolumn}. En asterisk ska användas för att visa att samtliga rapporterade rader har validerats.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           När det gäller valideringar inom en mall där endast data inom mallen används avser beteckningarna inte någon mall: {Rad;Kolumn}.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           ABS(Värde): avser det absoluta värdet utan tecken. Varje belopp som ökar exponeringarna ska stället rapporteras som ett positivt tal. Varje belopp som minskar exponeringarna ska i stället rapporteras som ett negativt tal. Om ett negativt tecken (–) föregår märkningen av en post ska det inte rapporteras något positivt tal för den posten.
                        
                     
                  DEL II:   MALLRELATERADE INSTRUKTIONER
               
               I denna bilaga ska instruktioner för rapporteringen av stora exponeringar också gälla för rapporteringen av väsentliga exponeringar enligt artiklarna 9 och 11, och i enlighet med det tillämpningsområde som definieras i de artiklarna.
               1.   Rapporteringen av stora exponeringar (LE) – omfattning och nivå
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR) på enskild nivå ska instituten använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           För att rapportera information om stora exponeringar mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i CRR på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Varje stor exponering som har definierats i enlighet med artikel 392 i CRR ska rapporteras, inklusive de stora exponeringar som inte ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som fastställs i artikel 395 i CRR.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           För att rapportera information om de tjugo största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 sista meningen i CRR på koncernnivå, ska de moderinstitut i en medlemsstat som omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i CRR använda mallarna LE1, LE2 och LE3. Det exponeringsvärde som följer av att beloppet i kolumn 320 (”Undantagna belopp”) i mallen LE2 dras av från beloppet i kolumn 210 (”Totalt”) i samma mall är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           För att rapportera information om de tio största exponeringarna mot institut samt de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn i enlighet med artikel 394.2 a–d i CRR på koncernnivå ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE1, LE2 och LE3. För att rapportera löptidsstrukturen för dessa exponeringar i enlighet med artikel 394.2 e i CRR ska moderinstituten i en medlemsstat använda mallarna LE4 och LE5. Det exponeringsvärde som beräknas i kolumn 210 (”Totalt”) i mallen LE2 är det belopp som ska användas för att fastställa dessa tjugo största exponeringar.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Uppgifterna om stora exponeringar och de relevanta största exponeringarna mot grupper av kunder med inbördes anknytning samt enskilda kunder som inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras i mallen LE2 (där en grupp av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras som en enda exponering).
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           I mallen LE3 ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som rapporteras i LE2-mallen. Rapporteringen av en exponering mot en enskild kund i LE2-mallen ska inte upprepas i LE3-mallen.
                        
                     2.   LE-mallens struktur
               
               
                        
                           8.
                        
                        
                           Kolumnerna i LE1-mallen ska ange information gällande identifiering av enskilda kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning som ett institut har en exponering mot.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Kolumnerna i mallarna LE2 och LE3 ska ange följande information:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Exponeringsvärdet innan undantagen tillämpats och innan hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, inklusive den direkta, indirekta exponeringen och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Effekten av undantagen och kreditriskreducerande metoder.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Exponeringsvärdet efter det att undantagen tillämpats och efter det att hänsyn har tagits till effekten av kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i CRR.
                                    
                                 
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Kolumnerna i mallarna LE4 och LE5 ska ange information om vilka löptidsintervall som de förväntade förfallobeloppen för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter ska hänföras till.
                        
                     3.   Definitioner för LE-rapporteringen grupp av kunder med inbördes anknytning:
               
               
                        
                           11.
                        
                        
                           grupp av kunder med inbördes anknytning: definieras i artikel 4.1 39 i CRR,
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           oreglerade enheter i den finansiella sektorn: definieras i artikel 142.1 5 i CRR,
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           institut: definieras i artikel 4.1 3 i CRR.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras. Utöver detta ska instituten lägga till den civilrättsliga sammanslutningens kreditbelopp till varje partner skuldsättning. Exponeringar mot civilrättsliga sammanslutningar som innehåller andelar ska divideras eller fördelas mellan varje partner efter deras respektive andel. Vissa konstruktioner (t.ex. gemensamma konton, oskiftade dödsbon, lån genom ombud) som i själva verket avser civilrättsliga sammanslutningar ska rapporteras på samma sätt som de rapporteras.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska tillämpas utan riskvikter eller grader av risk i enlighet med artikel 389 i CRR. Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balansräkningen.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Exponeringar definieras i artikel 389 i CRR och ska avse följande:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Varje tillgångspost eller post utanför balansräkningen utanför eller i handelslagret, inklusive de poster som anges i artikel 400 i CRR, men exklusive poster som omfattas av artikel 390.6 a–d i CRR.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Indirekta exponeringar är exponeringar som hänförs till garantigivaren eller emittenten av säkerheten i stället för till den direkta låntagaren i enlighet med artikel 403 i CRR. Definitionerna får inte på något sätt avvika från de definitioner som ges i den grundläggande rättsakten.]
                                    
                                 
                     Exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning ska beräknas i enlighet med artikel 390.5.
               
                        
                           17.
                        
                        
                           Det ska vara tillåtet att beakta nettningsavtal när det gäller effekterna av stora exponeringars exponeringsvärde i enlighet med artikel 390.1–3 i CRR. Det exponeringsvärde för ett derivatinstrument som ingår i förteckningen i bilaga II i CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6, varvid effekterna av avtal om novation och andra nettningsöverenskommelser ska beaktas vid tillämpningen av dessa metoder i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6. Exponeringsvärdet för repor, värdepappers- eller råvarulån, långfristiga transaktioner och marginallån kan fastställas antingen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 eller del tre avdelning II kapitel 6. I enlighet med artikel 296 i CRR ska exponeringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som härrör från det produktövergripande nettningsavtalet med en motpart från det rapporterande institutet rapporteras som ”andra förpliktelser” i LE-mallarna.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Exponeringsvärdet ska beräknas enligt artikel 390 i CRR.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Effekten av att undantag och godtagbar kreditriskreducering tillämpas helt eller delvis för beräkningen av exponeringar med avseende på artikel 395.1 beskrivs i artiklarna 399–403 i CRR.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           Omvända repor som omfattas av rapporteringen för stora exponeringar ska rapporteras i enlighet med artikel 402.3 i CRR. Förutsatt att kriterierna i artikel 402.3 i CRR är uppfyllda ska institutet rapportera stora exponeringar mot varje tredje part motsvarande beloppet för det anspråk som motparten till transaktionen har på denna tredje part och inte beloppet för exponeringen mot motparten.
                        
                     4.   C 26.00 Mall för begränsningar i fråga om stora exponeringar
               
               4.1   Instruktioner för särskilda rader
               
                           Rader
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Icke-institut
                           
                           Artiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i CRR.
                           Den tillämpliga beloppsgränsen för andra motparter än institut ska rapporteras. Detta belopp är 25 % av det godtagbara kapital som rapporteras i rad 226 i bilaga I mall 4, om inte en restriktivare procentandel tillämpas på grund av tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 458 i CRR eller de delegerade akter som har fastställts i överensstämmelse med artikel 459 b i CRR.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Institut
                           
                           Artiklarna 395.1, 458.2 d ii, 458.10 och 459 b i CRR.
                           Den tillämpliga beloppsgränsen för motparter som är institut ska rapporteras. Enligt artikel 395.1 i CRR ska detta belopp vara som följer:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Om 25 % av det godtagbara kapitalet överstiger 150 miljoner euro (eller om den behöriga myndigheten har fastställt ett lägre gränsvärde än 150 miljoner euro i enlighet med artikel 395.1 tredje stycket i CRR), ska 25 % av det godtagbara kapitalet rapporteras.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Om 150 miljoner euro (eller ett lägre gränsvärde än 395 miljoner euro som den behöriga myndigheten har fastställt i enlighet med artikel 1.25 tredje stycket i CRR) överstiger 150 % av institutets godtagbara kapital, ska 395 miljoner (eller det lägre gränsvärde som fastställts av den behöriga myndigheten) rapporteras. Om institutet har fastställt ett lägre gränsvärde i förhållande till institutets godtagbara kapital i enlighet med det andra stycket i artikel 395.1 i CRR ska detta gränsvärde rapporteras.
                                    
                                 Dessa gränsvärden får vara striktare vid tillämpning av nationella åtgärder i enlighet med artikel 396.6 eller artikel 458 i CRR eller europeiska delegerade akter som har antagits i överensstämmelse med artikel 459 b i CRR.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Institut i %
                           
                           Artiklarna 395.1 och 459 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är det absoluta gränsvärdet (som rapporteras i rad 020) uttryckt som procent av det godtagbara kapitalet.
                        
                     5.   C 27.00 - Identifiering av motparten (LE1)
               
               5.1   Instruktioner för särskilda kolumner
               
                           Kolumn
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           
                              010–070
                           
                        
                        
                           
                              Identifiering av motparten:
                           
                           Institut ska rapportera identifieringen av de motparter för vilka uppgifter lämnas in i någon av mallarna C 28.00–C 31.00. Identifieringen av gruppen av kunder med inbördes anknytning ska inte rapporteras, såvida inte de nationella rapporteringssystemen ger en unik kod för gruppen av kunder med inbördes anknytning.
                           Enligt artikel 394.1 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har en stor exponering i enlighet med definitionen i artikel 392 i CRR.
                           Enligt artikel 394.2 a i CRR ska institut rapportera identifieringen av den motpart gentemot vilken de har de största exponeringarna (i de fall då motparten är ett institut eller en oreglerad enhet i den finansiella sektorn).
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kod
                           
                           Koden identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen.
                           Koden skall användas för att identifiera den enskilda motparten. Emellertid är syftet med denna kolumn att koppla uppgift om motpart i C 27.00 med exponeringar som rapporteras i C 28.00–C 31.00. Koden för gruppen av kunder med inbördes anknytning ska inte rapporteras, såvida inte de nationella rapporteringssystemen ger en unik kod för gruppen av kunder med inbördes anknytning. Dessa koder ska användas på ett enhetligt sätt över tid.
                           Kodens sammansättning fastställs utifrån det nationella rapporteringssystemet, om det inte finns en enhetlig kodifiering inom unionen.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Namn
                           
                           Namnet ska motsvara namnet på gruppen när en grupp av kunder med inbördes anknytning rapporterats. I alla övriga fall ska namnet motsvara den enskilda motparten.
                           För en grupp av kunder med inbördes anknytning ska det namn som rapporteras vara namnet på moderföretaget eller, när gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, gruppens kommersiella beteckning.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              LEI-kod
                           
                           Motpartens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer).
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Motpartens hemvist
                           
                           ISO-kod enligt 3166–1 alpha-2 ska användas för motpartens registreringsland (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i den senaste utgåvan av Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen, Balance of Payments Vademecum).
                           För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen hemvist rapporteras.
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              Motpartens sektor
                           
                           En sektor ska hänföras till varje motpart på grundval av Finreps näringsgrensklasser:
                           i) Centralbanker. ii) Offentlig sektor. iii) Kreditinstitut. iv) Övriga finansiella företag. v) Icke-finansiella företag. vi) Hushåll.
                           För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen sektor rapporteras.
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              Nace-kod
                           
                           När det gäller näringsgrenar ska Nace-koderna (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’union européenne = statistisk näringsgrensindelning i Europeiska unionen) användas.
                           Denna kolumn ska endast tillämpas för motparterna ”Övriga finansiella bolag” och ”Icke-finansiella bolag”. Nace-koder ska användas med detaljering på en nivå för ”Icke-finansiella bolag” (t.ex. ”F – Byggverksamhet”) samt med detaljering på två nivåer för ”Övriga finansiella bolag”, som innehåller separat information om försäkringsverksamhet (t.ex. ”K65 – Försäkring, återförsäkring och pensionsfondsverksamhet utom obligatorisk socialförsäkring”).”
                           Näringsgrenarna för ”övriga finansiella bolag” och ”icke-finansiella bolag” ska klassificeras på grundval av Finrep-uppdelningen av motparter.
                           För grupper av kunder med inbördes anknytning ska ingen Nace-kod rapporteras.
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              Typ av motpart
                           
                           Artikel 394.2 i CRR.
                           För de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn ska typen av motpart anges med ”I” för institut eller ”U” för oreglerade enheter i den finansiella sektorn.
                        
                     6.   C 28.00 Exponeringar utanför eller i handelslagret (LE2)
               
               6.1   Instruktioner för särskilda kolumner
               
                           Kolumn
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kod
                           
                           Om det finns en unik kod tillgänglig på nationell nivå för en grupp av kunder med inbördes anknytning ska denna kod rapporteras som koden för gruppen av kunder med inbördes anknytning. Om det inte finns någon unik kod på nationell nivå, ska den kod som rapporteras vara koden för moderbolaget i C 27.00.
                           Om gruppen av kunder med inbördes anknytning inte har något moderföretag, ska den kod som rapporteras vara koden för den enskilda enhet som institutet bedömer vara mest betydande inom gruppen av kunder med inbördes anknytning. I alla övriga fall ska koden motsvara den enskilda motparten.
                           Dessa koder ska användas på ett enhetligt sätt över tid.
                           Kodens sammansättning fastställs utifrån det nationella rapporteringssystemet, om det inte finns en enhetlig kodifiering inom EU.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Grupp eller enskild
                           
                           Instituten ska rapportera ”1” för rapportering av exponeringar mot enskilda kunder eller ”2” för rapportering av exponeringar mot grupper av kunder med inbördes anknytning.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar
                           
                           Artikel 390.7 i CRR
                           I enlighet med de nationella behöriga myndigheternas ytterligare tekniska specifikationer ska ”Ja” rapporteras när institutet har exponeringar mot den rapporterade motparten genom en transaktion där det finns en exponering mot underliggande tillgångar. I annat fall ska ”Nej” rapporteras.
                        
                     
                           
                              040–180
                           
                        
                        
                           
                              Ursprungliga exponeringar
                           
                           Artiklarna 24, 389, 390 och 392 i CRR.
                           I dessa kolumner ska institutet rapportera de ursprungliga exponeringarna för direkta exponeringar, indirekta exponeringar och ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
                           Enligt artikel 389 i CRR ska tillgångsposter och poster utanför balansräkningen tillämpas utan riskvikter eller grader av risk. Framför allt ska konverteringsfaktorer för krediter inte tillämpas för poster utanför balansräkningen.
                           Dessa kolumner ska innehålla den ursprungliga exponeringen, dvs. exponeringsvärdet utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, som ska dras av i kolumn 210.
                           Definition och beräkning av exponeringsvärdet fastställs i artiklarna 389 och 390 i CRR. Värderingen av tillgångsposter och poster utanför balansräkningen ska utföras i enlighet med den redovisningsram som institutet ska följa i överensstämmelse med artikel 24 i CRR.
                           Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen och som inte är exponeringar enligt artikel 390.6 e ska ingå i dessa kolumner. Dessa exponeringar ska dras av i kolumn 200.
                           De exponeringar som avses i artikel 390.6 a–d i CRR ska inte ingå i dessa kolumner.
                           Ursprungliga exponeringar ska omfatta alla tillgångsposter och poster utanför balansräkningen enligt artikel 400 i CRR. Undantagen ska dras av i enlighet med artikel 395.1 i CRR i kolumn 320.
                           Exponeringar såväl utanför som i handelslagret ska inkluderas.
                           För uppdelningen av exponeringar i finansiella instrument där olika exponeringar som härrör från nettningsavtal utgör en enskild exponering, ska denna hänföras till det finansiella instrument som motsvarar den huvudtillgång som ingår i nettningsavtalet (se även inledningen).
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Total ursprunglig exponering
                           
                           Institutet ska rapportera summan av direkta exponeringar och indirekta exponeringar samt ytterligare exponeringar som härrör från exponeringen mot transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              Varav fallerande exponeringar
                           
                           Artikel 178 i CRR.
                           Institutet ska rapportera hur stor andel av den totala ursprungliga exponeringen som motsvarar fallerande exponeringar.
                        
                     
                           
                              060–110
                           
                        
                        
                           
                              Direkta exponeringar
                           
                           Direkta exponeringar ska avse exponeringar på basis av ”direkt låntagare”.
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              Skuldinstrument
                           
                           Förordning (EG) nr 25/2009 (”ECB/2008/32”) bilaga II del 2 tabellen, kategorierna 2 och 3.
                           Skuldinstrument ska omfatta räntebärande värdepapper samt lån och förskott.
                           De instrument som ingår i denna kolumn ska vara de som är kvalificerade som ”lån med ursprunglig löptid upp till ett år/över ett år och upp till fem år/över fem år”, eller ”Obligationer och andra räntebärande värdepapper”, enligt ECB/2008/32.
                           Repor, värdepappers- och råvarulån (transaktioner för värdepappersfinansiering) och marginalutlåning ska ingå i denna kolumn.
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                           ECB/2008/32 bilaga II, del 2, tabellen, kategorierna 4 och 5.
                           De instrument som ingår i denna kolumn ska vara de som är kvalificerade som ’Aktier och andra andelar’ eller ’Andelar i penningmarknadsfonder’ enligt ECB/2008/32.
                        
                     
                           
                              080
                           
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                           Artikel 272.2 och bilaga II i CRR.
                           De instrument som ska rapporteras i denna kolumn ska omfatta derivat som ingår i förteckningen i bilaga II till CRR samt transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.
                           Kreditderivat som omfattas av motpartsrisk ska ingå i denna kolumn. Poster utanför balansräkningen
                        
                     
                           
                              090–110
                           
                        
                        
                           
                              Poster utanför balansräkningen
                           
                           Bilaga I i CRR.
                           Det värde som ska rapporteras i dessa kolumner ska vara det nominella värdet före eventuella minskningar av specifika kreditriskjusteringar och utan tillämpning av konverteringsfaktorer.
                        
                     
                           
                              090
                           
                        
                        
                           
                              Låneåtaganden
                           
                           Bilaga I punkterna 1 c och 1 h, 2 b ii, 3 b i och 4 a i CRR.
                           Låneåtaganden är fasta åtaganden om att tillhandahålla kredit enligt tidigare fastställda villkor, förutom åtaganden som utgör derivat eftersom dessa kan regleras netto med kontanter eller genom att ett annat finansiellt instrument levereras eller emitteras.
                        
                     
                           
                              100 
                           
                        
                        
                           
                              Finansiella garantier
                           
                           Bilaga I punkterna 1 a, b och f i CRR.
                           Finansiella garantier är avtal som kräver att emittenten gör angivna betalningar för att ersätta innehavaren för en förlust denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt de ursprungliga eller ändrade villkoren i ett skuldinstrument. Kreditderivat som inte ingår i kolumnen ”derivat” ska rapporteras i denna kolumn.
                        
                     
                           
                              110 
                           
                        
                        
                           
                              Andra förpliktelser
                           
                           Andra förpliktelser är de poster i bilaga I till CRR som inte ingår i ovannämnda kategorier. Exponeringsvärdet för en enda rättslig förpliktelse som följer av avtal om produktövergripande nettning med en motpart till institutet ska rapporteras i denna kolumn.
                        
                     
                           
                              120–180
                           
                        
                        
                           
                              Indirekta exponeringar
                           
                           Artikel 403 i CRR.
                           Enligt artikel 403 i CRR får ett kreditinstitut använda substitutionsmetoden när en exponering gentemot en kund garanterats av en tredje part eller genom säkerhet i form av värdepapper utgivna av en tredje part.
                           I dessa kolumner ska institutet rapportera beloppen för de direkta exponeringar som ska återföras till garantigivaren eller emittenten av säkerheter, förutsatt att denne skulle ha tilldelats en motsvarande eller lägre riskvikt jämfört med riskvikten för tredje part enligt del tre avdelning II kapitel 2 i CRR. Den skyddade ursprungliga exponeringen som utgör referens (direkt exponering) ska dras av från exponeringen mot den ursprungliga låntagaren i kolumnerna ”Godtagbara kreditriskreducerande metoder”. Den indirekta exponeringen ska öka exponeringen mot garantigivaren eller emittenten av säkerheter genom substitutionseffekt. Detta ska även gälla för garantier som ges inom en grupp av kunder med inbördes anknytning.
                           När den direkta exponering som ska garanteras är ett skuldinstrument ska t.ex. det belopp för ’Indirekt exponering’ som hänförts till garantigivaren rapporteras under kolumnen ’Skuldinstrument’.
                           Exponeringar som härrör från kreditlänkade obligationer ska också rapporteras i dessa kolumner enligt artikel 399 i CRR.
                        
                     
                           
                              120 
                           
                        
                        
                           
                              Skuldinstrument
                           
                           Se kolumn 060.
                        
                     
                           
                              130 
                           
                        
                        
                           
                              Egetkapitalinstrument
                           
                           Se kolumn 070.
                        
                     
                           
                              140 
                           
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                           Se kolumn 080.
                        
                     
                           
                              150–170
                           
                        
                        
                           
                              Poster utanför balansräkningen
                           
                           Värdet i dessa kolumner ska vara det nominella värdet före tillämpning av eventuella minskningar av specifika kreditriskjusteringar och konverteringsfaktorer.
                        
                     
                           
                              150 
                           
                        
                        
                           
                              Låneåtaganden
                           
                           Se kolumn 090.
                        
                     
                           
                              160 
                           
                        
                        
                           
                              Finansiella garantier
                           
                           Se kolumn 100.
                        
                     
                           
                              170 
                           
                        
                        
                           
                              Andra förpliktelser
                           
                           Se kolumn 110.
                        
                     
                           
                              180 
                           
                        
                        
                           
                              Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar
                           
                           Artikel 390.7 i CRR.
                           Ytterligare exponeringar som härrör från transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar.
                        
                     
                           
                              190 
                           
                        
                        
                           
                              Värdejusteringar och avsättningar
                           
                           Artiklarna 34, 24, 110 och 111 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar som ingår i motsvarande redovisningsram (direktiv 86/635/EEG eller förordning (EG) nr 1606/2002) som påverkar värderingen av exponeringar enligt artiklarna 24 och 110 iCRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar mot den bruttoexponering som anges i kolumn 040 ska rapporteras i denna kolumn.
                        
                     
                           
                              200 
                           
                        
                        
                           
                              Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen
                           
                           Artikel 390.6 e i CRR.
                           Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen, som ska inkluderas i de olika kolumnerna för Total ursprunglig exponering, ska rapporteras.
                        
                     
                           
                              210–230
                           
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering
                           
                           Artikel 394.1 b i CRR.
                           Institut ska rapportera exponeringsvärdet innan man, i tillämpliga fall, tar hänsyn till effekten av kreditriskreduceringen.
                        
                     
                           
                              210 
                           
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                           Exponeringsvärdet som ska rapporteras i denna kolumn ska vara det belopp som används för att fastställa om en exponering är en stor exponering enligt definitionen i artikel 392 i CRR.
                           Detta ska omfatta den ursprungliga exponeringen efter avdrag för värdejusteringar och avsättningar samt beloppet för de exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.
                        
                     
                           
                              220 
                           
                        
                        
                           
                              varav: Verksamhet utanför handelslagret
                           
                           Beloppet för verksamhet utanför handelslagret från den totala exponeringen före undantag och kreditriskreducering.
                        
                     
                           
                              230 
                           
                        
                        
                           
                              % av godtagbart kapital
                           
                           Artiklarna 4.1.71 b och 395 iCRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är exponeringsvärdets procentandel före tillämpning av undantag och kreditriskreducering som avser institutets godtagbara kapital enligt definitionen i artikel 4.1.71 b i CRR.
                        
                     
                           
                              240–310
                           
                        
                        
                           
                              Godtagbara kreditriskreducerande metoder
                           
                           Artiklarna 399 och 401–403 i CRR.
                           metoder för kreditriskreducering (CRM): definieras i artikel 4.1 57 i CRR.
                           För denna rapportering ska de kreditriskreducerande metoder som har godkänts enligt del tre avdelning II kapitel 3 och 4 användas i enlighet med artiklarna 401–403 i CRR.
                           De kreditriskreducerande metoderna kan ha tre olika effekter i regelsystemet för stora exponeringar: substitutionseffekter, annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt och behandling av fastigheter.
                        
                     
                           
                              240–290
                           
                        
                        
                           
                              Substitutionseffekt för godtagbara kreditriskreducerande metoder
                           
                           Artikel 403 i CRR.
                           Det belopp för betalt och obetalt kreditriskskydd som ska rapporteras i dessa kolumner ska motsvara de exponeringar som har garanterats av en tredje part eller genom säkerhet i form av värdepapper utgivna av en tredje part, när institutet beslutar att behandla den exponering som garantigivaren eller emittenten av säkerheter ådragit sig.
                        
                     
                           
                              240 
                           
                        
                        
                           
                              Skuldinstrument
                           
                           Se kolumn 060.
                        
                     
                           
                              250 
                           
                        
                        
                           
                              Aktieinstrument
                           
                           Se kolumn 070.
                        
                     
                           
                              260 
                           
                        
                        
                           
                              Derivat
                           
                           Se kolumn 080.
                        
                     
                           
                              270–290
                           
                        
                        
                           
                              Poster utanför balansräkningen
                           
                           Konverteringsfaktorer ska inte tillämpas på värdet i dessa kolumner.
                        
                     
                           
                              270 
                           
                        
                        
                           
                              Låneåtaganden
                           
                           Se kolumn 090.
                        
                     
                           
                              280 
                           
                        
                        
                           
                              Finansiella garantier
                           
                           Se kolumn 100.
                        
                     
                           
                              290 
                           
                        
                        
                           
                              Andra förpliktelser
                           
                           Se kolumn 110.
                        
                     
                           
                              300 
                           
                        
                        
                           
                              Annat betalt kreditriskskydd än substitutionseffekt
                           
                           Artikel 401 i CRR.
                           Institutet ska rapportera de belopp för betalt kreditriskskydd såsom det definieras i artikel 4.58 i CRR som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning av artikel 401 i CRR.
                        
                     
                           
                              310 
                           
                        
                        
                           
                              Fastigheter
                           
                           Artikel 402 i CRR.
                           Institutet ska rapportera de belopp som har dragits av från exponeringsvärdet på grund av tillämpning av artikel 402 i CRR.
                        
                     
                           
                              320 
                           
                        
                        
                           
                              Undantagna belopp
                           
                           Artikel 400 i CRR.
                           Institutet ska rapportera de belopp som har undantagits från regelsystemet för stora exponeringar.
                        
                     
                           
                              330–350
                           
                        
                        
                           
                              Exponeringsvärde efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering
                           
                           Artikel 394.1 d i CRR.
                           Institutet ska rapportera exponeringsbeloppet sedan man tagit hänsyn till effekten av undantagen och kreditriskreduceringen, som beräknats enligt artikel 395.1 i CRR.
                        
                     
                           
                              330 
                           
                        
                        
                           
                              Totalt
                           
                           Denna kolumn ska omfatta det belopp som ska beaktas för att följa den gräns för stora exponeringar som anges i artikel 395 i CRR.
                        
                     
                           
                              340 
                           
                        
                        
                           
                              varav: Verksamhet utanför handelslagret
                           
                           Institutet ska rapportera den totala exponeringen sedan undantag har tillämpats och effekten av kreditriskreduceringen utanför handelslagret har beaktats.
                        
                     
                           
                              350 
                           
                        
                        
                           
                              % av godtagbart kapital
                           
                           Institutet ska rapportera exponeringsvärdets procentandel efter tillämpning av undantag och kreditriskreducering som avser institutets godtagbara kapital enligt definitionen i artikel 4.1.71 i CRR.
                        
                     7.   C 29.00 – Uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (LE3)
               
               7.1   Instruktioner för särskilda kolumner
               
                           Kolumn
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           
                              010–360
                           
                        
                        
                           I mallen LE3 ska institutet rapportera uppgifter om enskilda kunder som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som står med på LE2-mallens rader.
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kod
                           
                           Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.
                           Koden för varje enskild motpart som tillhör grupperna av kunder med inbördes anknytning ska rapporteras.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Gruppkod
                           
                           Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.
                           Om en unik kod för en grupp av kunder med inbördes anknytning är tillgänglig på nationell nivå, ska denna kod rapporteras. Om det inte finns någon unik kod på nationell nivå, ska den kod som rapporteras ska vara koden som används för rapportering av exponeringar mot gruppen av kunder med inbördes anknytning i C 28.00 (LE2).
                           När en kund ingår i flera olika grupper av kunder med inbördes anknytning, ska den rapporteras tillhöra samtliga grupper av kunder med inbördes anknytning.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Transaktioner där det finns en exponering mot underliggande tillgångar
                           
                           Se kolumn 030 i mallen LE2.
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Typ av anknytning
                           
                           Vilken typ av anknytning som föreligger mellan den enskilda enheten och gruppen av kunder med inbördes anknytning ska anges med hjälp av antingen
                           ”a”, vilket avser artikel 4.1.39 a i CRR (kontroll), eller
                           ”b”, vilket avser artikel 4.39 b i CRR (inbördes anknytning).
                        
                     
                           
                              050–360
                           
                        
                        
                           När finansiella instrument i mallen LE2 tillhandahålls till hela gruppen av kunder med inbördes anknytning ska de hänföras till de enskilda motparterna i mallen LE3 i enlighet med institutets affärskriterier.
                           Övriga instruktioner är desamma som för mallen LE2.
                        
                     8.   C 30.00 – Löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn (mallen LE 4)
               
               8.1   Instruktioner för särskilda kolumner
               
                           Kolumn
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kod
                           
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner Kod
                           Se kolumn 010 i mallen LEI.
                        
                     
                           
                              020–250
                           
                        
                        
                           
                              Löptidsintervall för exponeringen
                           
                           Artikel 394.2 e i CRR
                           Institutet ska rapportera denna information för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade enheter i den finansiella sektorn.
                           Löptidsintervallen definieras med månadsintervall upp till ett år, med kvartalsintervall från ett år och upp till tre år och med större intervall från tre år och uppåt.
                           Varje exponeringsvärde före tillämpning av undantag och kreditriskreducering (kolumn 210 i mallen LE2) ska rapporteras med hela det utestående beloppet i respektive löptidsintervall av dess förväntade återstående löptid. Om en exponering gentemot en kund utgörs av flera separata relationer ska var och en av dessa exponeringsdelar rapporteras med hela det utestående beloppet i respektive löptidsintervall av dess förväntade återstående löptid. Instrument som inte har en fast löptid, t.ex. aktier, ska ingå i kolumnen ”obestämd löptid”.
                           Exponeringens förväntade löptid ska rapporteras för såväl direkta som indirekta exponeringar.
                           För direkta exponeringar ska instruktionerna i löptidsmallen för ytterligare likviditetsmått användas (se samrådsdokument CP18 publicerat den 23 maj 2013) när de förväntade beloppen för aktieinstrument, skuldinstrument och derivat hänförs till de olika löptidsintervallen i denna mall.
                           När det gäller poster utanför balansräkningen ska man utgå från löptiden för den underliggande risken när de förväntade beloppen hänförs till löptidsintervall. För avtalad utlåning på termin (forward deposits) innebär detta alltså inlåningens löptidsstruktur, för finansiella garantier, löptiden på den underliggande finansiella tillgång, för outnyttjade möjligheter till låneåtaganden, löptiden för lånet och för andra åtaganden, löptiden för åtagandet.
                           När det gäller indirekta exponeringar ska fördelningen i löptidsintervall göras på grundval av löptiden för de garanterade transaktioner som genererar den direkta exponeringen.
                           Om en exponering eller en del av en exponering ska betraktas som infriade och rapporteras i mall C 28.00 (LE 2, kolumn 050) och C 29.00 (LE 3, kolumn 060), ska den förväntade avvecklingen av den fallerade exponeringen hänföras till respektive löptidsintervall enligt följande:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Om den rapporterande enheten, trots fallissemang, har en tydlig tidsplan för förväntade återbetalningar av exponeringen, ska den hänföra dem till respektive kategorier i enlighet med detta.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Om den rapporterande enheten inte har motiverat när uteblivna belopp kommer att återbetalas (om någonsin) ska den sortera dem i kategorin ”obestämd löptid”.
                                    
                                 
                     9.   C 31.00 - löptidsintervall för de tio största exponeringarna mot institut och de tio största exponeringarna mot oreglerade finansiella enheter: uppgifter om exponeringar mot enskilda kunder inom grupper av kunder med inbördes anknytning (mallen LE5).
               
               9.1   Instruktioner för särskilda kolumner
               
                           Kolumn
                        
                        
                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner
                        
                     
                           
                              010–260
                           
                        
                        
                           I mallen LE5 ska institutet rapportera uppgifter om enskilda motparter som ingår i de grupper av kunder med inbördes anknytning som står med på LE4-mallens rader.
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kod
                           
                           Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.
                           Se kolumn 010 i mallen LE1.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Gruppkod
                           
                           Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.
                           Se kolumn 020 i mallen LE1.
                        
                     
                           
                              030–260
                           
                        
                        
                           
                              Löptidsintervall för exponeringarna
                           
                           Se kolumnerna 020–250 i mallen LE4.