CELEX: 32016R1702
Language: lv
Date: 2016-08-18 00:00:00
Title: Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2016/1702 (2016. gada 18. augusts), ar ko attiecībā uz veidnēm un norādēm groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (Dokuments attiecas uz EEZ)

29.9.2016   
               
               
                  LV
               
               
                  Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis
               
               
                  L 263/1
               
            KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) 2016/1702
      (2016. gada 18. augusts),
      ar ko attiecībā uz veidnēm un norādēm groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014
      (Dokuments attiecas uz EEZ)
      EIROPAS KOMISIJA,
      ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
      ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši ņemot vērā tās 99. panta 5. punkta ceturto daļu, 99. panta 6. punkta ceturto daļu, 101. panta 4. punkta trešo daļu un 394. panta 4. punkta trešo daļu,
      tā kā:
      
                  (1)
               
               
                  Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2) ir noteiktas prasības, saskaņā ar kurām iestādēm ir jāsniedz informācija, kas attiecas uz to atbilstību Regulai (ES) Nr. 575/2013. Tā kā regulējums, kas izveidots ar Regulu (ES) Nr. 575/2013, nebūtiskajos aspektos pakāpeniski tiek papildināts un grozīts, pieņemot regulatīvos tehniskos standartus, ir attiecīgi jāatjaunina Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, lai atspoguļotu minētos noteikumus.
               
            
                  (2)
               
               
                  Lai nodrošinātu Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 noteikto prasību pareizu un vienādu piemērošanu, būtu jāsniedz papildu precizējumi par veidnēm un norādēm, tostarp definīcijām, ko izmanto iestāžu uzraudzības pārskatu vajadzībām. Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 turklāt būtu jālabo minētās regulas piemērošanas gaitā atklātās drukas kļūdas, kļūdainās atsauces un formatējuma nekonsekvence. Tāpēc juridiskās skaidrības nolūkos ir lietderīgi aizstāt vairākas I, III un IV pielikumā iekļautās veidnes un grozīt atsevišķas norādes, kas paredzētas II, V, VII un IX pielikumā.
               
            
                  (3)
               
               
                  Lai iestādēm un kompetentajām iestādēm dotu pietiekami daudz laika šajā regulā paredzēto grozījumu īstenošanai, tā būtu jāpiemēro no 2016. gada 1. decembra.
               
            
                  (4)
               
               
                  Šīs regulas pamatā ir īstenošanas tehnisko standartu projekts, ko Komisijai iesniegusi Eiropas Banku iestāde (EBI).
               
            
                  (5)
               
               
                  Tā kā nepieciešamie Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 grozījumi neparedz nozīmīgas izmaiņas būtiskajos noteikumos, EBI atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (3) 15. panta 1. punkta otrajai daļai nerīkoja sabiedrisko apspriešanu, jo tā būtu nesamērīga attiecībā pret konkrēto īstenošanas tehnisko standartu projektu darbības jomu un ietekmi.
               
            
                  (6)
               
               
                  Tāpēc Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 būtu attiecīgi jāgroza,
               
            IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
      1. pants
      Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 groza šādi:
      
                  1)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 I pielikuma indeksu un 2., 4., 7., 9.1., 9.2., 9.3., 9.4., 18. un 21. veidni aizstāj ar šīs regulas I pielikumā sniegto indeksu un veidnēm;
               
            
                  2)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 II pielikumu aizstāj ar šīs regulas II pielikuma tekstu;
               
            
                  3)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma 1.2., 2., 8., 14., 16., 17., 18., 19., 20., 30., 31., 41., 43. un 45. veidni aizstāj ar šīs regulas III pielikumā sniegtajām veidnēm;
               
            
                  4)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumu aizstāj ar šīs regulas IV pielikuma tekstu;
               
            
                  5)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumu aizstāj ar šīs regulas V pielikuma tekstu;
               
            
                  6)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 VII pielikumu aizstāj ar šīs regulas VI pielikuma tekstu;
               
            
                  7)
               
               
                  Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IX pielikumu aizstāj ar šīs regulas VII pielikuma tekstu.
               
            2. pants
      Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
      
      To piemēro no 2016. gada 1. decembra, un pirmais pārskatu sniegšanas atsauces datums ir 2016. gada 31. decembris.
      
         Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
         Briselē, 2016. gada 18. augustā
         
            
               Komisijas vārdā –
            
            
               priekšsēdētājs
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  OV L 176, 27.6.2013., 1. lpp.
      
         (2)  Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).
      
         (3)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regula (ES) Nr. 1093/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Banku iestādi), groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK un atceļ Komisijas Lēmumu 2009/78/EK (OV L 331, 15.12.2010., 12. lpp.).
      
         I PIELIKUMS
         
            PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR PAŠU KAPITĀLU UN PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM
         
         
                     
                        COREP VEIDNES
                     
                  
               
                     
                        Veidnes numurs
                     
                  
                  
                     
                        Veidnes kods
                     
                  
                  
                     
                        Veidnes/veidņu grupas nosaukums
                     
                  
                  
                     
                        Saīsinātais nosaukums
                     
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        KAPITĀLA PIETIEKAMĪBA
                     
                  
                  
                     
                        CA
                     
                  
               
                     1
                  
                  
                     C 01.00
                  
                  
                     PAŠU KAPITĀLS
                  
                  
                     CA1
                  
               
                     2
                  
                  
                     C 02.00
                  
                  
                     PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                  
                  
                     CA2
                  
               
                     3
                  
                  
                     C 02.00
                  
                  
                     KAPITĀLA RĀDĪTĀJI
                  
                  
                     CA3
                  
               
                     4
                  
                  
                     C 04.00
                  
                  
                     IZZIŅAS POSTEŅI:
                  
                  
                     CA4
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        PĀREJAS NOTEIKUMI
                     
                  
                  
                     
                        CA5
                     
                  
               
                     5.1
                  
                  
                     C 05.01
                  
                  
                     
                        PĀREJAS NOTEIKUMI
                     
                  
                  
                     CA5.1
                  
               
                     5.2
                  
                  
                     C 05.02
                  
                  
                     
                        INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU
                     
                  
                  
                     CA5.2
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        GRUPAS MAKSĀTSPĒJA
                     
                  
                  
                     
                        GS
                     
                  
               
                     6.1
                  
                  
                     C 06.01
                  
                  
                     GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM — KOPĀ
                  
                  
                     GS kopā
                  
               
                     6.2
                  
                  
                     C 06.02
                  
                  
                     GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM
                  
                  
                     GS
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        KREDĪTRISKS
                     
                  
                  
                     
                        CR
                     
                  
               
                     7
                  
                  
                     C 07.00
                  
                  
                     KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM
                  
                  
                     CR SA
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM
                  
                  
                     CR IRB
                  
               
                     8.1
                  
                  
                     C 08.01
                  
                  
                     
                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM
                     
                  
                  
                     CR IRB 1
                  
               
                     8.2
                  
                  
                     C 08.02
                  
                  
                     
                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (sadalījums pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem)
                     
                  
                  
                     CR IRB 2
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS
                  
                  
                     CR GB
                  
               
                     9.1
                  
                  
                     C 09.01
                  
                  
                     
                        9.1. tabula — Darījumu riska ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas (SP riska darījumi)
                     
                  
                  
                     CR GB 1
                  
               
                     9.2
                  
                  
                     C 09.02
                  
                  
                     
                        9.2. tabula — Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas (IRB riska darījumi)
                     
                  
                  
                     CR GB 2
                  
               
                     9.4
                  
                  
                     C 09.04
                  
                  
                     
                        Tabula 9.4 - To kredītriska darījumu sadalījums, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķināšanai pa valstīm un iestādes specifisko pretciklisko rezervju normas aprēķināšanai
                     
                  
                  
                     CCB
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM
                  
                  
                     CR EQU IRB
                  
               
                     10.1
                  
                  
                     C 10.01
                  
                  
                     
                        KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJAS KAPITĀLA PRASĪBĀM
                     
                  
                  
                     CR EQU IRB 1
                  
               
                     10.2
                  
                  
                     C 10.02
                  
                  
                     
                        KREDĪTRISKS: KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI — IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM. KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM SASKAŅĀ AR PD/LGD PIEEJU
                     
                  
                  
                     CR EQU IRB 2
                  
               
                     11
                  
                  
                     C 11.00
                  
                  
                     NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS
                  
                  
                     CR SETT
                  
               
                     12
                  
                  
                     C 12.00
                  
                  
                     KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA — STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM
                  
                  
                     CR SEC SA
                  
               
                     13
                  
                  
                     C 13.00
                  
                  
                     KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA — IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM
                  
                  
                     CR SEC IRB
                  
               
                     14
                  
                  
                     C 14.00
                  
                  
                     DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU
                  
                  
                     CR SEC (detalizēta informācija)
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        OPERACIONĀLAIS RISKS
                     
                  
                  
                     
                        OPR
                     
                  
               
                     16
                  
                  
                     C 16.00
                  
                  
                     OPERACIONĀLAIS RISKS
                  
                  
                     OPR
                  
               
                     17
                  
                  
                     C 17.00
                  
                  
                     OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA BRUTO ZAUDĒJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM
                  
                  
                     OPR (detalizēta informācija)
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        TIRGUS RISKS
                     
                  
                  
                     
                        MKR
                     
                  
               
                     18
                  
                  
                     C 18.00
                  
                  
                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS
                  
                  
                     MKR SA TDI
                  
               
                     19
                  
                  
                     C 19.00
                  
                  
                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU
                  
                  
                     MKR SA SEC
                  
               
                     20
                  
                  
                     C 20.00
                  
                  
                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA SPECIFISKO RISKU
                  
                  
                     MKR SA CTP
                  
               
                     21
                  
                  
                     C 21.00
                  
                  
                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU
                  
                  
                     MKR SA EQU
                  
               
                     22
                  
                  
                     C 22.00
                  
                  
                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU
                  
                  
                     MKR SA FX
                  
               
                     23
                  
                  
                     C 23.00
                  
                  
                     TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM
                  
                  
                     MKR SA COM
                  
               
                     24
                  
                  
                     C 24.00
                  
                  
                     TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI
                  
                  
                     MKR IM
                  
               
                     25
                  
                  
                     C 25.00
                  
                  
                     KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS
                  
                  
                     CVA
                  
               
            
         
            C 02.00 - PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)
         
         
                     
                        Rindas
                     
                  
                  
                     
                        Postenis
                     
                  
                  
                     
                        Apzīmējums
                     
                  
                  
                     
                        Summa
                     
                  
               
                     
                        010
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        020
                     
                  
                  
                     1*
                  
                  
                     
                        no kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        030
                     
                  
                  
                     1**
                  
                  
                     
                        no kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        040
                     
                  
                  
                     
                        1.1
                     
                  
                  
                     
                        RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM, UN NEAPMAKSĀTĀS PIEGĀDES
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        050
                     
                  
                  
                     
                        1.1.1
                     
                  
                  
                     
                        Standartizētā pieeja (SP)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        060
                     
                  
                  
                     1.1.1.1
                  
                  
                     SP riska darījumu kategorijas, neskaitot vērtspapīrošanas pozīcijas
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        070
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.01
                  
                  
                     Centrālās valdības vai centrālās bankas
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        080
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.02
                  
                  
                     Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        090
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.03
                  
                  
                     Publiskā sektora struktūras
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        100
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.04
                  
                  
                     Daudzpusējās attīstības bankas
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        110
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.05
                  
                  
                     Starptautiskās organizācijas
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        120
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.06
                  
                  
                     Iestādes
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        130
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.07
                  
                  
                     Komercsabiedrības
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        140
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.08
                  
                  
                     Privātpersonas un MVU
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        150
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.09
                  
                  
                     Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        160
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.10
                  
                  
                     Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        170
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.11
                  
                  
                     Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        180
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.12
                  
                  
                     Segtās obligācijas
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        190
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.13
                  
                  
                     Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        200
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.14
                  
                  
                     Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        210
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.15
                  
                  
                     Kapitāla vērtspapīri
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        211
                     
                  
                  
                     1.1.1.1.16
                  
                  
                     Citi posteņi
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        220
                     
                  
                  
                     1.1.1.2
                  
                  
                     Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        230
                     
                  
                  
                     1.1.1.2*
                  
                  
                     
                        no kā: atkārtota vērtspapīrošana
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        240
                     
                  
                  
                     
                        2.1.1
                     
                  
                  
                     
                        Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        250
                     
                  
                  
                     1.1.2.1
                  
                  
                     IRB pieeja gadījumos, ja neizmanto ne pašu aplēses attiecībā uz saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), ne korekcijas pakāpes
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        260
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.01
                  
                  
                     Centrālās valdības un centrālās bankas
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        270
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.02
                  
                  
                     Iestādes
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        280
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.03
                  
                  
                     Komercsabiedrības — MVU
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        290
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.04
                  
                  
                     Komercsabiedrības — specializētā kreditēšana
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        300
                     
                  
                  
                     1.1.2.1.05
                  
                  
                     Komercsabiedrības — citi
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        310
                     
                  
                  
                     1.1.2.2
                  
                  
                     IRB pieejas gadījumos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpēm
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        320
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.01
                  
                  
                     Centrālās valdības un centrālās bankas
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        330
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.02
                  
                  
                     Iestādes
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        340
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.03
                  
                  
                     Komercsabiedrības — MVU
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        350
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.04
                  
                  
                     Komercsabiedrības — specializētā kreditēšana
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        360
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.05
                  
                  
                     Komercsabiedrības — citi
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        370
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.06
                  
                  
                     Privātpersonas vai MVU — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (MVU)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        380
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.07
                  
                  
                     Privātpersonas vai MVU — nodrošināti ar nekustamo īpašumu (ne MVU)
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        390
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.08
                  
                  
                     Privātpersonas vai MVU — atbilstīgi, atjaunojami
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        400
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.09
                  
                  
                     Privātpersonas vai MVU — citi MVU
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        410
                     
                  
                  
                     1.1.2.2.10
                  
                  
                     Privātpersonas vai MVU — citi, kas nav MVU
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        420
                     
                  
                  
                     1.1.2.3
                  
                  
                     Kapitāla vērtspapīri — IRB
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        430
                     
                  
                  
                     1.1.2.4
                  
                  
                     Vērtspapīrošanas pozīcijas – IRB
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        440
                     
                  
                  
                     1.1.2.4*
                  
                  
                     
                        no kā: atkārtota vērtspapīrošana
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        450
                     
                  
                  
                     1.1.2.5
                  
                  
                     Citi aktīvi, kas nav kredītsaistības
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        460
                     
                  
                  
                     
                        3.1.1
                     
                  
                  
                     
                        Riska darījumu vērtība iemaksām CCP saistību neizpildes fondā
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        490
                     
                  
                  
                     
                        1.2
                     
                  
                  
                     
                        KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        500
                     
                  
                  
                     
                        1.2.1
                     
                  
                  
                     
                        Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        510
                     
                  
                  
                     
                        1.2.2
                     
                  
                  
                     
                        Norekinu/piegades risks tirdzniecibas portfeli
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        520
                     
                  
                  
                     
                        1.3
                     
                  
                  
                     
                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA POZICIJAS RISKAM, ARVALSTU VALUTAS RISKAM UN PRECU RISKAM
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        530
                     
                  
                  
                     
                        1.3.1
                     
                  
                  
                     
                        Riska darijumu vertiba pozicijas riskam, arvalstu valutas riskam un precu riskam saskana ar standartizeto pieeju (SP)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        540
                     
                  
                  
                     1.3.1.1
                  
                  
                     Tirgoti parada instrumenti
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        550
                     
                  
                  
                     1.3.1.2
                  
                  
                     Kapitala vertspapiri
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        555
                     
                  
                  
                     1.3.1.3
                  
                  
                     Ipaša pieeja pozicijas riskam kolektivu ieguldijumu uznemumos
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        556
                     
                  
                  
                     1.3.1.3*
                  
                  
                     Izzinas postenis: Kolektivu ieguldijumu uznemumi, ko iegulda vienigi tirgotos parada instrumentos
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        557
                     
                  
                  
                     1.3.1.3**
                  
                  
                     Izzinas postenis: Kolektivu ieguldijumu uznemumi, ko iegulda vienigi kapitala vertspapiru instrumentos vai jauktos instrumentos
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        560
                     
                  
                  
                     1.3.1.4
                  
                  
                     Arvalstu valuta
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        570
                     
                  
                  
                     1.3.1.5
                  
                  
                     Preces
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        580
                     
                  
                  
                     
                        2.3.1
                     
                  
                  
                     
                        Riska darijumu vertiba pozicijas riskam, arvalstu valutas riskam un precu riskam saskana ar iekšejiem modeliem (IM)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        590
                     
                  
                  
                     
                        1.4
                     
                  
                  
                     
                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA OPERACIONALAJAM RISKAM (OpR)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        600
                     
                  
                  
                     
                        1.4.1
                     
                  
                  
                     
                        OpR pamatraditaja pieeja (PRP)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        610
                     
                  
                  
                     
                        1.4.2
                     
                  
                  
                     
                        OpR standartizeta pieeja (STP) / alternativas standartizetas pieejas (ASP)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        620
                     
                  
                  
                     
                        1.4.3
                     
                  
                  
                     
                        OpR attistitas merišanas pieejas (AMP)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        630
                     
                  
                  
                     
                        1.5
                     
                  
                  
                     
                        PAPILDU RISKA DARIJUMU VERTIBA SAISTIBA AR FIKSETIEM PIESKAITAMAJIEM IZDEVUMIEM
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        640
                     
                  
                  
                     
                        1.6
                     
                  
                  
                     
                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA KREDITA VERTIBAS KOREKCIJAI
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        650
                     
                  
                  
                     
                        1.6.1
                     
                  
                  
                     
                        Attistita metode
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        660
                     
                  
                  
                     
                        1.6.2
                     
                  
                  
                     
                        Standartizeta metode
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        670
                     
                  
                  
                     
                        1.6.3
                     
                  
                  
                     
                        Balstita uz sakotnejas riska darijuma vertibas metodi (SRDVM)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        680
                     
                  
                  
                     
                        1.7
                     
                  
                  
                     
                        KOPEJA RISKA DARIJUMU VERTIBA, KAS SAISTITA AR LIELAJIEM RISKA DARIJUMIEM TIRDZNIECIBAS PORTFELI
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        690
                     
                  
                  
                     
                        1.8
                     
                  
                  
                     
                        CITAS RISKA DARIJUMU VERTIBAS
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        710
                     
                  
                  
                     
                        1.8.2
                     
                  
                  
                     
                        no ka: stingrakas papildu prudencialas prasibas saskana ar 458. pantu
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        720
                     
                  
                  
                     1.8.2*
                  
                  
                     no ka: prasibas attieciba uz lielajiem riska darijumiem
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        730
                     
                  
                  
                     1.8.2**
                  
                  
                     no ka: saistiba ar modificetam riska pakapem, lai nemtu vera majoklu un komercialo ipašumu aktivu “burbulus”
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        740
                     
                  
                  
                     1.8.2***
                  
                  
                     no ka: saistiba ar finanšu sektora iekšejiem riska darijumiem
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        750
                     
                  
                  
                     
                        1.8.3
                     
                  
                  
                     
                        no ka: stingrakas papildu prudencialas prasibas saskana ar 459. pantu
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        760
                     
                  
                  
                     
                        1.8.4
                     
                  
                  
                     
                        
                           no ka: papildu riska darijumu vertiba saistiba ar KPR 3. pantu.
                        
                     
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 04.00 — IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)
         
         
                     
                        Rinda
                     
                  
                  
                     
                        ID
                     
                  
                  
                     
                        Postenis
                     
                  
                  
                     
                        Sleja
                     
                  
               
                     
                        Atliktā nodokļa aktīvi un saistības
                     
                  
                  
                     
                        010
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     1
                  
                  
                     
                        Kopējie atliktā nodokļa aktīvi
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     1.1
                  
                  
                     Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     1.2
                  
                  
                     Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     1.3
                  
                  
                     Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     2
                  
                  
                     
                        Kopējās atliktā nodokļa saistības
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     2.1
                  
                  
                     Atliktā nodokļa saistības, kas nav atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     2.2
                  
                  
                     Atliktā nodokļa saistības, kas ir atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     2.2.1
                  
                  
                     Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     2.2.2
                  
                  
                     Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Kredītriska korekcijas un paredzamie zaudējumi
                     
                  
               
                     100
                  
                  
                     3
                  
                  
                     
                        IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav saistību neizpildes
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     3.1
                  
                  
                     Kopējās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu paredzamo zaudējumu summas aprēķinā
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     3.1.1
                  
                  
                     Vispārējās kredītriska korekcijas
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     3.1.2
                  
                  
                     Specifiskās kredītriska korekcijas
                  
                  
                      
                  
               
                     131
                  
                  
                     3.1.3
                  
                  
                     Papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     3.2
                  
                  
                     Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši
                  
                  
                      
                  
               
                     145
                  
                  
                     4
                  
                  
                     
                        IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu specifiskās kredītriska korekcijas pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros ir saistību neizpilde
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     4.1
                  
                  
                     Specifiskās kredītriska korekcijas un pozīcijas, kurām piemēro līdzīgu procedūru
                  
                  
                      
                  
               
                     155
                  
                  
                     4.2
                  
                  
                     Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     5
                  
                  
                     
                        Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādam uzkrājumu pārsniegumam, kas ir atbilstošs kā otrā līmeņa kapitāls
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     6
                  
                  
                     
                        Kopējie bruto uzkrājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu otrā līmeņa kapitālā
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     7
                  
                  
                     
                        Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādiem uzkrājumiem, kas ir atbilstoši kā otrā līmeņa kapitāls
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Sliekšņi pirmā līmeņa pamata kapitāla atskaitījumiem
                     
                  
               
                     190
                  
                  
                     8
                  
                  
                     
                        Slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     9
                  
                  
                     
                        Pirmā līmeņa pamata kapitāla 10 % slieksnis
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     10
                  
                  
                     
                        Pirmā līmeņa pamata kapitāla 17,65 % slieksnis
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     225
                  
                  
                     11.1
                  
                  
                     
                        Atbilstošs kapitāls būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora un lielo riska darījumu vajadzībām
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     226
                  
                  
                     11.2
                  
                  
                     
                        Atbilstošs kapitāls lielo riska darījumu vajadzībām
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Ieguldījumi tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                     
                  
               
                     230
                  
                  
                     12
                  
                  
                     
                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     12.1
                  
                  
                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     12.1.1
                  
                  
                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     12.1.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     12.2
                  
                  
                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     12.2.1
                  
                  
                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     12.2.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     291
                  
                  
                     12.3
                  
                  
                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     292
                  
                  
                     12.3.1
                  
                  
                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     293
                  
                  
                     12.3.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     13
                  
                  
                     
                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     13.1
                  
                  
                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     13.1.1
                  
                  
                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     13.1.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     13.2
                  
                  
                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     13.2.1
                  
                  
                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     13.2.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     361
                  
                  
                     13.3
                  
                  
                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     362
                  
                  
                     13.3.1
                  
                  
                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     363
                  
                  
                     13.3.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     14
                  
                  
                     
                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     14.1
                  
                  
                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     14.1.1
                  
                  
                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     400
                  
                  
                     14.1.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     410
                  
                  
                     14.2
                  
                  
                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     420
                  
                  
                     14.2.1
                  
                  
                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     430
                  
                  
                     14.2.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     431
                  
                  
                     14.3
                  
                  
                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     432
                  
                  
                     14.3.1
                  
                  
                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                  
                  
                      
                  
               
                     433
                  
                  
                     14.3.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Ieguldījumi tādu finanšu sektora sabiedrību kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                     
                  
               
                     440
                  
                  
                     15
                  
                  
                     
                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     450
                  
                  
                     15.1
                  
                  
                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     460
                  
                  
                     15.1.1
                  
                  
                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     470
                  
                  
                     15.1.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     480
                  
                  
                     15.2
                  
                  
                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     490
                  
                  
                     15.2.1
                  
                  
                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     500
                  
                  
                     15.2.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     501
                  
                  
                     15.3
                  
                  
                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     502
                  
                  
                     15.3.1
                  
                  
                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     503
                  
                  
                     15.3.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     510
                  
                  
                     16
                  
                  
                     
                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     520
                  
                  
                     16.1
                  
                  
                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     530
                  
                  
                     16.1.1
                  
                  
                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     540
                  
                  
                     16.1.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     550
                  
                  
                     16.2
                  
                  
                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     560
                  
                  
                     16.2.1
                  
                  
                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     570
                  
                  
                     16.2.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     571
                  
                  
                     16.3
                  
                  
                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     572
                  
                  
                     16.3.1
                  
                  
                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     573
                  
                  
                     16.3.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     580
                  
                  
                     17
                  
                  
                     
                        Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     590
                  
                  
                     17.1
                  
                  
                     Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     600
                  
                  
                     17.1.1
                  
                  
                     Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     610
                  
                  
                     17.1.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     620
                  
                  
                     17.2
                  
                  
                     Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     630
                  
                  
                     17.2.1
                  
                  
                     Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     640
                  
                  
                     17.2.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     641
                  
                  
                     17.3
                  
                  
                     Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     642
                  
                  
                     17.3.1
                  
                  
                     Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                  
                  
                      
                  
               
                     643
                  
                  
                     17.3.2
                  
                  
                     (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Kopējā riska darījumu vērtība līdzdalībām,ko neatskaita no attiecīgās kapitāla kategorijas:
                     
                  
               
                     650
                  
                  
                     18
                  
                  
                     
                        Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     660
                  
                  
                     19
                  
                  
                     
                        Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa papildu kapitāla
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     670
                  
                  
                     20
                  
                  
                     
                        Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, ko neatskaita no iestādes otrā līmeņa kapitāla
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Atskaitījumu no pašu kapitāla pagaidu nepiemērošana
                     
                  
               
                     680
                  
                  
                     21
                  
                  
                     
                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     690
                  
                  
                     22
                  
                  
                     
                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     700
                  
                  
                     23
                  
                  
                     
                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     710
                  
                  
                     24
                  
                  
                     
                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     720
                  
                  
                     25
                  
                  
                     
                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     730
                  
                  
                     26
                  
                  
                     
                        Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādos otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Kapitāla rezerves
                     
                  
               
                     740
                  
                  
                     27
                  
                  
                     
                        Apvienoto rezervju prasība
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     750
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Kapitāla saglabāšanas rezerves
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     760
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     770
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     780
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Sistēmiskā riska rezerves
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     790
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Sistēmiski nozīmīgo iestāžu rezerves
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     800
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     810
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Otrā pīlāra prasības
                     
                  
               
                     820
                  
                  
                     28
                  
                  
                     
                        Pašu kapitāla prasības attiecībā uz otrā pīlāra korekcijām
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Papildu informācija ieguldījumu brokeru sabiedrībām
                     
                  
               
                     830
                  
                  
                     29
                  
                  
                     
                        Sākotnējais kapitāls
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     840
                  
                  
                     30
                  
                  
                     
                        Pašu kapitāls, ko aprēķina, balstoties uz fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Papildu informācija, lai aprēķinātu pārskatu sniegšanas sliekšņus
                     
                  
               
                     850
                  
                  
                     31
                  
                  
                     
                        Sākotnējie riska darījumi ārpus dalībvalsts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     860
                  
                  
                     32
                  
                  
                     
                        Kopējās sākotnējās riska darījuma vērtības
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Bāzeles I minimums
                     
                  
               
                     870
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Korekcijas attiecībā uz kopējo pašu kapitālu
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     880
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Pašu kapitāls, kas ir pilnībā koriģēts atbilstoši “Bāzeles I” minimumam
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     890
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     900
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam – SP alternatīva
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     910
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Kopējā kapitāla deficīts attiecībā uz "Bāzeles I" pašu kapitāla prasību minimumu
                     
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 07.00 — KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
         
         
            Riska darījumu kategorija
         
         
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                     
                  
                  
                     
                        (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI, KAS SAISTĪTI AR SĀKOTNĒJO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU
                     
                  
                  
                     
                        RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA BEZ VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM
                     
                  
                  
                     
                        KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                     
                  
                  
                     
                        NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                     
                  
                  
                     
                        KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBU: FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA. FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀ METODE
                     
                  
                  
                     
                        PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)
                     
                  
                  
                     
                        ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS SADALĪJUMS PA KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                     
                  
                  
                     
                        RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA
                     
                  
                  
                     
                        RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (Ga)
                     
                  
                  
                     
                        FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA
                     
                  
                  
                     
                        RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM
                     
                  
                  
                     
                        RISKA DARĪJUMA SVĀRSTĪGUMA KOREKCIJA
                     
                  
                  
                     
                        (-) FINANŠU NODROŠINĀJUMS: KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (Cvam)
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        TOSTARP: RODAS NO DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKA
                     
                  
                  
                     
                        TOSTARP: AR KREDĪTNOVĒRTĒJUMU, KO VEIC NORĪKOTA ĀKNI
                     
                  
                  
                     
                        TOSTARP: AR KREDĪTNOVĒRTĒJUMU, KAS IEGŪTS NO CENTRĀLĀS VALDĪBAS
                     
                  
               
                     
                        (-) GARANTIJAS
                     
                  
                  
                     
                        (-) KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                     
                  
                  
                     
                        (-) FINANŠU NODROŠINĀJUMS: VIENKĀRŠĀ METODE
                     
                  
                  
                     
                        (-) CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA
                     
                  
                  
                     
                        (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ
                     
                  
                  
                     
                        IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS (+)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        (-) NO KĀ: SVĀRSTĪBU UN TERMIŅA KOREKCIJAS
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     130
                  
                  
                     140
                  
                  
                     150
                  
                  
                     160
                  
                  
                     170
                  
                  
                     180
                  
                  
                     190
                  
                  
                     200
                  
                  
                     210
                  
                  
                     215
                  
                  
                     220
                  
                  
                     230
                  
                  
                     240
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     Šūna saistīta ar CA
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     015
                  
                  
                     
                        no kā: riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        no kā: MVU
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        no kā: MVU, kam piemēro MVU atbalsta faktoru
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        no kā: nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku — mājokļa nekustamais īpašums
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        no kā: Riska darījumi (pastāvīgi, daļēji izmantojot standartizēto pieeju)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        no kā: Riska darījumi, kam piemēro standartizēto pieeju ar uzraudzības iestādes iepriekšēju atļauju veikt secīgu IRB izmantošanu
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM:
                     
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Bilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Ārpusbilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        Riska darījumi / darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Vērtspapīru finansēšanas darījumi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     
                        Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     
                        no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     
                        No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM:
                     
                  
               
                     140
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        2 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        4 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        10 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        35 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        70 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     
                        75 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        250 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        370 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        1250 %
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Citas riska pakāpes
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        IZZIŅAS POSTEŅI
                     
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 100 % riska pakāpi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     
                        Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     
                        Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 150 % riska pakāpi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 09.01 — RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: RISKA DARĪJUMI (CR GB 1)
         
         
            Valsts:
         
         
                      
                  
                  
                     SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                  
                  
                     Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                  
                  
                     Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā
                  
                  
                     Vispārējās kredītriska korekcijas
                  
                  
                     Specifiskās kredītriska korekcijas
                  
                  
                     no kā: norakstījumi
                  
                  
                     Kredītriska korekcijas / norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm
                  
                  
                     RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA
                  
                  
                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA
                  
                  
                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     055
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     075
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
               
                     010
                  
                  
                     Centrālās valdības vai centrālās bankas
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Publiskā sektora struktūras
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Daudzpusējās attīstības bankas
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Starptautiskās organizācijas
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Iestādes
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Komercsabiedrības
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     075
                  
                  
                     no kā: MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Privātpersonas un MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     085
                  
                  
                     no kā: MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     095
                  
                  
                     no kā: MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Segtās obligācijas
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Kapitāla vērtspapīru riska darījumi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Citi riska darījumi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        Kopējie riska darījumi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 09.02 — RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: IRB RISKA DARĪJUMI (CR GB 2)
         
         
            Valsts:
         
         
                      
                  
                  
                     SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                  
                  
                     no kā: saistību neizpilde
                  
                  
                     Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā
                  
                  
                     Vispārējās kredītriska korekcijas
                  
                  
                     Specifiskās kredītriska korekcijas
                  
                  
                     no kā: norakstījumi
                  
                  
                     Kredītriska korekcijas / norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm
                  
                  
                     PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM(%)
                  
                  
                     RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)
                  
                  
                     no kā: saistību neizpilde
                  
                  
                     RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA
                  
                  
                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA
                  
                  
                     no kā: saistību neizpilde
                  
                  
                     RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA
                  
                  
                     PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS
                  
               
                     010
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     055
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     105
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     125
                  
                  
                     130
                  
               
                     010
                  
                  
                     Centrālās valdības vai centrālās bankas
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Iestādes
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Komercsabiedrības
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Tostarp: Specializētā kreditēšana
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Tostarp: MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Privātpersonas un MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Nodrošināti ar nekustamo īpašumu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Nav MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Atbilstīgi atjaunojami
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Privātpersonas vai MVU — citi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Nav MVU
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Kapitāla vērtspapīri
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Kopējie riska darījumi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 09.04 - TO KREDĪTRISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS, KURI IR NOZĪMĪGI PRETCIKLISKO REZERVJU APRĒĶINĀŠANAI PA VALSTĪM UN IESTĀDES SPECIFISKO PRETICKLISKO REZERVJU (CCB) NORMAS APRĒĶINĀŠANAI
         
         
            Valsts:
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Summa
                     
                  
                  
                     
                        Procenti
                     
                  
                  
                     
                        Informācijas kvalitāte
                     
                  
               
                     
                        010
                     
                  
                  
                     
                        020
                     
                  
                  
                     
                        030
                     
                  
               
                     
                        Attiecīgie kredītriska darījumi - Kredītrisks
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     Riska darījumu vērtība saskaņā ar standartizēto pieeju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Riska darījumu vērtība saskaņā ar IRB pieeju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Attiecīgie kredītriska darījumi - Tirgus risks
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Tirdzniecības portfeļa riska darījumu garo un īso pozīciju summa standartizētām pieejām
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Tirdzniecības portfeļa riska darījumu vērtība (iekšējo modeļu vajadzībām)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Attiecīgie kredītriska darījumi - Vērtspapīrošana
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Pašu kapitāla prasības un svērumi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Kopējās pašu kapitāla prasības CCB
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem - Kredītrisks
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem -Tirgus risks
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem – Vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Pašu kapitāla prasību svērumi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        Pretciklisko kapitāla rezervju normas
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko noteikusi izraudzīta iestāde
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko piemēro attiecīgās iestādes valstij
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        2 % sliekšņa izmantošana
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     2 % sliekšņa izmantošana vispārēja kredītriska darījumam
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     2 % sliekšņa izmantošana tirdzniecības portfeļa darījumam
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)
         
         
            Valūta:
         
         
                      
                  
                  
                     
                        POZĪCIJAS
                     
                  
                  
                     
                        PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                     
                  
                  
                     
                        KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                     
                  
               
                     
                        VISAS POZĪCIJAS
                     
                  
                  
                     
                        NETO POZĪCIJAS
                     
                  
                  
                     
                        POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA
                     
                  
               
                     
                        GARĀS
                     
                  
                  
                     
                        ĪSĀS
                     
                  
                  
                     
                        GARĀS
                     
                  
                  
                     
                        ĪSĀS
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        TIRGOTI PARĀDA INSTRUMENTI TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     Šūna saistīta ar CA2
                  
               
                     011
                  
                  
                     
                        Vispārējais risks
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     012
                  
                  
                     Atvasinātie instrumenti
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     013
                  
                  
                     Citi aktīvi un saistības
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Termiņa metode
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     1. zona
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     0 ≤ 1 mēnesi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     > 1 ≤ 3 mēnešiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     > 3 ≤ 6 mēnešiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     > 6 ≤ 12 mēnešiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     2. zona
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     > 1 ≤ 2 (1,9 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     > 2 ≤ 3 (1,9 ≤ 2,8 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     > 3 ≤ 4 (2,8 ≤ 3,6 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     3. zona
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     > 4 ≤ 5 (>3,6 ≤ 4,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     (> 12,0 ≤ 20,0 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     (> 20 kuponam, kas mazāks par 3 %) gadiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Ilguma metode
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     1. zona
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     2. zona
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     3. zona
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Specifiskais risks
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     251
                  
                  
                     Pašu kapitāla prasība parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošanas pozīcijas
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas pirmo kategoriju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas otro kategoriju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     Ar atlikušo termiņu ≤ 6 mēnešiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     Ar atlikušo termiņu > 6 mēnešiem un <= 24 mēnešiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Ar atlikušo termiņu > 24 mēnešiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas trešo kategoriju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     Parāda vērtspapīri saskaņā ar 1. tabulas ceturto kategoriju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     321
                  
                  
                     N-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti ar reitingu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     325
                  
                  
                     Pašu kapitāla prasība vērtspapīrošanas instrumentiem
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     Pašu kapitāla prasība korelācijas tirdzniecības portfelim
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     Vienkāršotā metode
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     Matricas scenārija pieeja
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
            
         
            C 21.00 — TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)
         
         
            Valsts tirgus:
         
         
                      
                  
                  
                     
                        POZĪCIJAS
                     
                  
                  
                     
                        PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                     
                  
                  
                     
                        KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                     
                  
               
                     
                        VISAS POZĪCIJAS
                     
                  
                  
                     
                        NETO POZĪCIJAS
                     
                  
                  
                     
                        POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA
                     
                  
               
                     
                        GARĀS
                     
                  
                  
                     
                        ĪSĀS
                     
                  
               
                     
                        GARĀS
                     
                  
                  
                     
                        ĪSĀS
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ IEKĻAUTIE KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     Šūna saistīta ar CA
                  
               
                     020
                  
                  
                     Vispārējais risks
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     021
                  
                  
                     Atvasinātie instrumenti
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     022
                  
                  
                     Citi aktīvi un saistības
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksa nākotnes līgumi, kuriem piemēro īpašu pieeju
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Citi kapitāla vērtspapīri, kas nav plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Specifiskais risks
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem (riski, kas nav delta riski)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Vienkāršotā metode
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz gamma risku
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Delta plus pieeja — papildu prasības attiecībā uz vega risku
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Matricas scenārija pieeja
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
      
         II PIELIKUMS
         
            
               “II PIELIKUMS
               
                  PĀRSKATI PAR PAŠU KAPITĀLU UN PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
               
               
                  Saturs
               
               
                           I DAĻA: VISPĀRĪGAS NORĀDES
                        
                        44
                     
                           1.
                        
                        STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS
                        44
                     
                           1.1.
                        
                        STRUKTŪRA
                        44
                     
                           1.2.
                        
                        NUMERĀCIJAS KONVENCIJA
                        44
                     
                           1.3.
                        
                        ZĪMJU KONVENCIJA
                        44
                     
                           II DAĻA: NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI
                        
                        44
                     
                           1.
                        
                        PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBU (CA)
                        44
                     
                           1.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        44
                     
                           1.2.
                        
                        C 01.00 - PAŠU KAPITĀLS (CA1)
                        46
                     
                           1.2.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        46
                     
                           1.3.
                        
                        C 02.00 - PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)
                        61
                     
                           1.3.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        61
                     
                           1.4.
                        
                        C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)
                        68
                     
                           1.4.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        68
                     
                           1.5.
                        
                        C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)
                        69
                     
                           1.5.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        69
                     
                           1.6.
                        
                        PĀREJAS NOTEIKUMI UN INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA 5)
                        85
                     
                           1.6.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        85
                     
                           1.6.2.
                        
                        C 05 01 – PĀREJAS NOTEIKUMI (CA5.1)
                        85
                     
                           1.6.2.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        86
                     
                           1.6.3.
                        
                        C 05.02 – INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA5.2)
                        94
                     
                           1.6.3.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        94
                     
                           2.
                        
                        GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
                        96
                     
                           2.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        96
                     
                           2.2.
                        
                        SĪKA INFORMĀCIJA PAR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU
                        97
                     
                           2.3.
                        
                        INFORMĀCIJA PAR INDIVIDUĀLU SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ
                        97
                     
                           2.4.
                        
                        C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM KOPĀ (GS KOPĀ)
                        98
                     
                           2.5.
                        
                        C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
                        98
                     
                           3.
                        
                        KREDĪTRISKA VEIDNES
                        105
                     
                           3.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        105
                     
                           3.1.1.
                        
                        PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODĒM AR AIZSTĀŠANAS EFEKTU
                        105
                     
                           3.1.2.
                        
                        PĀRSKATA SNIEGŠANA PAR DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKU
                        106
                     
                           3.2.
                        
                        C 07.00 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
                        106
                     
                           3.2.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        106
                     
                           3.2.2.
                        
                        CR SA VEIDNES TVĒRUMS
                        106
                     
                           3.2.3.
                        
                        RISKA DARĪJUMU IEDALĪŠANA RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀS SASKAŅĀ AR STANDARTIZĒTO PIEEJU
                        107
                     
                           3.2.4.
                        
                        SKAIDROJUMI PAR DAŽU TĀDU KONKRĒTU RISKA DARĪJUMU KATEGORIJU TVĒRUMU, KAS MINĒTAS KPR 112. PANTĀ
                        110
                     
                           3.2.4.1.
                        
                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “IESTĀDES”
                        110
                     
                           3.2.4.2.
                        
                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “SEGTĀS OBLIGĀCIJAS”
                        111
                     
                           3.2.4.3.
                        
                        RISKA DARĪJUMU KATEGORIJA “KOLEKTĪVO IEGULDĪJUMU UZŅĒMUMI”
                        111
                     
                           3.2.5.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        111
                     
                           3.3.
                        
                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB)
                        119
                     
                           3.3.1.
                        
                        CR IRB VEIDNES TVĒRUMS
                        119
                     
                           3.3.2.
                        
                        CR IRB VEIDNES SADALĪJUMS
                        120
                     
                           3.3.3.
                        
                        C 08.01 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB 1)
                        121
                     
                           3.3.3.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        121
                     
                           3.3.4.
                        
                        C 08.02 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM VAI PORTFEĻIEM (CR IRB 2 VEIDNE)
                        129
                     
                           3.4.
                        
                        KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: INFORMĀCIJA AR ĢEOGRĀFISKO SADALĪJUMU
                        130
                     
                           3.4.1.
                        
                        C 09.01 – RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: SP RISKA DARĪJUMI (CR GB 1)
                        130
                     
                           3.4.1.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        130
                     
                           3.4.2.
                        
                        C 09.02 – RISKA DARĪJUMU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS PĒC PARĀDNIEKA REZIDENCES VIETAS: IRB RISKA DARĪJUMI (CR GB 2)
                        132
                     
                           3.4.2.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        132
                     
                           3.4.3.
                        
                        C 09.04 - TO KREDĪTRISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS, KURI IR NOZĪMĪGI PRETCIKLISKO REZERVJU APRĒĶINĀŠANAI PA VALSTĪM UN IESTĀDES SPECIFISKO PRETCISKLISKO REZERVJU (CCB) NORMAS APRĒĶINĀŠANAI
                        135
                     
                           3.4.3.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        135
                     
                           3.4.3.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        135
                     
                           3.5.
                        
                        C 10.01 UN C 10.02 – KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI ATBILSTOŠI UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTAJAI PIEEJAI (CR EQU IRB 1 UN CR EQU IRB 2)
                        140
                     
                           3.5.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        140
                     
                           3.5.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM (PIEMĒRO GAN CR EQU IRB 1, GAN CR EQU IRB 2)
                        141
                     
                           3.6.
                        
                        C 11.00 – NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS (CR SETT)
                        144
                     
                           3.6.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        144
                     
                           3.6.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        144
                     
                           3.7.
                        
                        C 12.00 – KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA – STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
                        146
                     
                           3.7.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        146
                     
                           3.7.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        146
                     
                           3.8.
                        
                        C 13.00 KREDĪTRISKS – VĒRTSPAPĪROŠANA: UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC IRB)
                        153
                     
                           3.8.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        153
                     
                           3.8.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        153
                     
                           3.9.
                        
                        C 14.00 – DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU (SEC DETAILS)
                        161
                     
                           3.9.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        161
                     
                           3.9.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        162
                     
                           4.
                        
                        OPERACIONĀLĀ RISKA VEIDNES
                        170
                     
                           4.1.
                        
                        C 16.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS (OPR)
                        170
                     
                           4.1.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        170
                     
                           4.1.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        171
                     
                           4.2.
                        
                        C 17.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA ZAUDĒJUMI UN ZAUDĒJUMU ATLĪDZINĀJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM (OPR DETAILS)
                        173
                     
                           4.2.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        173
                     
                           4.2.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        175
                     
                           5.
                        
                        TIRGUS RISKA VEIDNES
                        177
                     
                           5.1.
                        
                        C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)
                        177
                     
                           5.1.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        177
                     
                           5.1.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        178
                     
                           5.2.
                        
                        C 19.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU (MKR SA SEC) 173…
                        179
                     
                           5.2.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        179
                     
                           5.2.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        180
                     
                           5.3.
                        
                        C 20.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA POZĪCIJU SPECIFISKO RISKU (MKR SA CTP)
                        182
                     
                           5.3.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        182
                     
                           5.3.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        183
                     
                           5.4.
                        
                        C 21.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)
                        185
                     
                           5.4.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        185
                     
                           5.4.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        185
                     
                           5.5.
                        
                        C 22.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU (MKR SA FX)
                        187
                     
                           5.5.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        187
                     
                           5.5.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        187
                     
                           5.6.
                        
                        C 23.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM (MKR SA COM)
                        189
                     
                           5.6.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        189
                     
                           5.6.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        189
                     
                           5.7.
                        
                        C 24.00 – TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI (MKR IM)
                        190
                     
                           5.7.1.
                        
                        VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
                        190
                     
                           5.7.2.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        191
                     
                           5.8.
                        
                        C 25.00 – KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS (CVA)
                        193
                     
                           5.8.1.
                        
                        NORĀDES ATTIECĪBĀ UZ KONKRĒTĀM POZĪCIJĀM
                        193
                     
                  I DAĻA:   VISPĀRĪGAS NORĀDES
               
               1.   STRUKTŪRA UN KONVENCIJAS
               1.1.   STRUKTŪRA
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Kopumā sistēmā ir ietverti pieci veidņu bloki:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       kapitāla pietiekamība, pārskats par regulējošām prasībām atbilstošu kapitālu, kopējā riska darījumu vērtība;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       grupas maksātspēja, pārskats par visu to individuālo sabiedrību maksātspējas prasību izpildi, kuras iekļautas pārskatu sniedzošās sabiedrības konsolidācijas tvērumā;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       kredītrisks (tostarp darījuma partnera kredītrisks, atgūstamās vērtības samazinājuma risks un norēķinu risks);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       tirgus risks (tostarp pozīcijas risks tirdzniecības portfelī, ārvalstu valūtas risks, preču risks un kredīta vērtības korekcijas (CVA) risks);
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       operacionālais risks.
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Attiecībā uz katru veidni ir sniegtas atsauces uz tiesību aktiem. Šajā īstenošanas tehnisko standartu daļā ir iekļauta detalizētāka informācija par vispārīgākiem pārskatu sniegšanas aspektiem attiecībā uz katru veidņu bloku, norādes par konkrētām pozīcijām, kā arī validācijas noteikumi.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Iestādes atkarībā no pieejas, kas izmantota, lai noteiktu pašu kapitāla prasības, iesniedz tikai tās veidnes, kuras ir būtiskas.
                        
                     1.2.   NUMERĀCIJAS KONVENCIJA
               
                        
                           4.
                        
                        
                           Atsaucoties uz veidņu slejām, rindām un šūnām, dokumentā izmanto apzīmējumu konvenciju, kas norādīta turpmākajā tabulā. Šos ciparu kodus plaši izmanto validācijas noteikumos.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Norādēs izmantots šāds vispārējs apzīmējums: {Veidne;Rinda;Sleja}.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Ja validāciju veic veidnē, kurā izmantoti tikai minētās veidnes datu punkti, apzīmējumi neattiecas uz veidni: {Rinda; Sleja}.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Ja veidnēs ir tikai viena sleja, atsaucas vienīgi uz rindām. {Veidne;Rinda}
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Zvaigznītes zīmi izmanto, lai norādītu, ka validāciju veic attiecībā uz iepriekš norādītām rindām vai slejām.
                        
                     1.3.   ZĪMJU KONVENCIJA
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā pozitīvu skaitli. Turpretim summu, kas samazina kopējo pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā negatīvu skaitli. Ja pirms kāda posteņa apzīmējuma ir mīnuszīme (-), paredzēts, ka minēto posteni neuzrāda kā pozitīvu skaitli.
                        
                     
                  II DAĻA:   NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI
               
               1.   PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBU (CA)
               1.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
               
                        
                           10.
                        
                        
                           CA veidnēs ietverta informācija par pirmā pīlāra skaitītājiem (pašu kapitāls, pirmā līmeņa kapitāls, pirmā līmeņa pamata kapitāls), saucēju (pašu kapitāla prasības) un pārejas noteikumiem, un tā ir strukturēta piecās veidnēs:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       CA1 veidnē ietverta iestāžu pašu kapitāla summa, kas sadalīta pa posteņiem, kuri vajadzīgi, lai iegūtu minēto summu. Iegūtajā pašu kapitāla summā ietverta katra kapitāla veida pārejas noteikumu kopējā ietekme;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       CA2 veidnē sniegts kopsavilkums par kopējo riska darījumu vērtību (kā noteikts Kapitāla prasību Regulas (ES) Nr. 575/2013 (KPR) 92. panta 3. punktā);
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       CA3 veidnē ietverti rādītāji, kuriem KPR noteikts minimālais līmenis, un daži citi saistītie dati;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       CA4 veidnē ietverti izziņas posteņi, kas vajadzīgi CA1 posteņu aprēķināšanai, kā arī informācija par Kapitāla prasību direktīvas (KPD) kapitāla rezervēm;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       CA 5 veidnē ietverti dati, kas vajadzīgi, lai aprēķinātu pārejas noteikumu ietekmi attiecībā uz pašu kapitālu. CA5 pārstās pastāvēt, kad pārejas noteikumi zaudēs spēku.
                                    
                                 
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Veidnes piemēro visām pārskatus sniedzošajām sabiedrībām neatkarīgi no izmantotajiem grāmatvedības standartiem, tomēr daži posteņi skaitītājā ir specifiski sabiedrībām, kas piemēro SGS/SFPS veida vērtēšanas noteikumus. Parasti informācija saucējā ir saistīta ar galīgajiem rezultātiem, par kuriem sniegts pārskats attiecīgajās kopējās riska darījumu vērtības aprēķināšanas veidnēs.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Kopējo pašu kapitālu veido dažādi kapitāla veidi: pirmā līmeņa kapitāls, kas ir pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla summa, un otrā līmeņa kapitāls.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Pārejas noteikumus CA veidnēs piemēro šādi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       posteņos pārejas korekcijas parasti neņem vērā. Tas nozīmē, ka summas CA1 posteņos aprēķina saskaņā ar nobeiguma noteikumiem (t. i., it kā nebūtu pārejas noteikumu), izņemot posteņus, kuros sniegts pārejas noteikumu ietekmes kopsavilkums. Katram kapitāla veidam (t.i., pirmā līmeņa pamata kapitālam, pirmā līmeņa papildu kapitālam un otrā līmeņa kapitālam) ir trīs dažādi posteņi, kuros iekļautas visas korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Pārejas noteikumi var ietekmēt arī pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla deficītu (t. i., pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla atskaitījuma pārsniegumu, kas reglamentēts attiecīgi KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunktā un 56. panta e) punktā), un tādējādi posteņi, kuros šis deficīts ietverts, var netieši atspoguļot pārejas noteikumu ietekmi;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       CA5 veidni izmanto vienīgi, lai sniegtu pārskatu par pārejas noteikumiem.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Otrā pīlāra prasības ES var piemērot dažādi (KPD IV 104. panta 2. punkts ir jātransponē valsts regulējumā). KPR maksātspējas pārskatā iekļauj vienīgi otrā pīlāra prasību ietekmi uz maksātspējas koeficientu vai mērķa koeficientu. Detalizēti pārskati par otrā pīlāra prasībām neietilpst KPR 99. pantā.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       CA1, CA2 vai CA5 veidnes ietver datus tikai saistībā ar pirmā pīlāra jautājumiem.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       veidnē apkopotā veidā ietverta otrā pīlāra papildu prasību ietekme uz maksātspējas koeficientu. Viens bloks pievēršas summu ietekmei uz rādītājiem, savukārt otrs bloks pievēršas pašam rādītājam. Abiem rādītāju blokiem nav turpmākas saistības ar CA1, CA2 vai CA5 veidnēm.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       CA4 veidne ietver vienu šūnu attiecībā uz papildu pašu kapitāla prasībām, kuras attiecas uz otro pīlāru. Minētā šūna nav caur validācijas noteikumiem saistīta ar CA3 veidnes kapitāla rādītājiem un atspoguļo KPD 104. panta 2. punktu, kurā skaidri minētas papildu pašu kapitāla prasības kā viena no iespējām otrā pīlāra lēmumiem.
                                    
                                 
                     1.2.   C 01.00 - PAŠU KAPITĀLS (CA1)
               1.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Rinda
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Pašu kapitāls
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 118. apakšpunkts un 72. pants
                           Iestādes pašu kapitālu veido tās pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla summa.
                        
                     
                           015
                        
                        
                           1.1.   Pirmā līmeņa kapitāls
                           
                           KPR 25. pants
                           Pirmā līmeņa kapitālu veido pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla summa.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.1.   Pirmā līmeņa pamata kapitāls
                           
                           KPR 50. pants
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1.1.   Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu
                           
                           KPR 26. panta 1. punkta a) un b) apakšpunkts, 27. līdz 30. pants, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 26. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 27. līdz 31. pants
                           Ietver savstarpēju sabiedrību, kooperatīvu sabiedrību vai līdzīgu iestāžu kapitāla instrumentus (KPR 27. un 29. pants).
                           Neietver ar instrumentiem saistīto akciju emisijas uzcenojumu.
                           Iekļauj kapitāla instrumentus, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās, ja visi KPR 31. panta nosacījumi ir izpildīti.
                        
                     
                           045
                        
                        
                           1.1.1.1.1*   No kā: Kapitāla instrumenti, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās
                           
                           KPR 31. pants
                           Pirmā līmeņa pamata kapitālā iekļauj kapitāla instrumentus, uz ko parakstījušās valsts sektora iestādes ārkārtas situācijās, ja visi KPR 31. panta nosacījumi ir izpildīti.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.1.2.*   Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 28. panta 1. punkta b), l) un m) apakšpunkts
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts, 26. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.4.   (-) Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 42. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           1.1.1.1.4. līdz 1.1.1.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības pirkt pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības pirkt pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.1.1.1.5. postenī.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           1.1.1.1. postenī ietverti pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.
                           Uzrādāmā summa ietver tādas līdzdalības tirdzniecības portfelī, kas aprēķinātas, pamatojoties uz neto garo pozīciju, kā minēts KPR 42. panta a) punktā.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.1.1.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.1.1.1.5.   (-) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts un 42. pants
                           Atbilstoši KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktam atskaita “pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus, kurus iestādei ir jāiegādājas saskaņā ar esošu līgumsaistību faktiskām vai iespējamām saistībām”.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.2.   Nesadalītā peļņa
                           
                           KPR 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 26. panta 2. punkts
                           Nesadalītā peļņa ietver iepriekšējā gada nesadalīto peļņu, kā arī atbilstošo starpposma vai gada beigu peļņu.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.2.1.   Iepriekšējā gada nesadalītā peļņa
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta c) apakšpunkts
                           KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunktā nesadalītā peļņa ir definēta kā “peļņa un zaudējumi, kas izriet no peļņas vai zaudējumu galīgās piemērošanas saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības standartiem”.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.2.2.   Atbilstošā peļņa vai zaudējumi
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 121. apakšpunkts, 26. panta 2. punkts un 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           KPR 26. panta 2. punkts ļauj ar kompetento iestāžu iepriekšēju piekrišanu starpposma vai gada beigu peļņu iekļaut kā nesadalīto peļņu, ja ir izpildīti daži nosacījumi.
                           No otras puses, zaudējumus atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kā norādīts KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunktā.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.2.2.1.   Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                           KPR 26. panta 2. punkts un 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa ir grāmatvedības peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzradītā peļņa vai zaudējumi.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.2.2.2.   (-) Starpposma vai gada beigu peļņas daļa, kas nav atbilstoša
                           
                           KPR 26. panta 2. punkts
                           Šajā rindā neuzrāda nekādus datus, ja atsauces periodā iestāde ir uzrādījusi zaudējumus. Tas tādēļ, ka zaudējumus pilnībā atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Ja iestāde uzrāda peļņu, tad uzrāda to daļu, kas nav uzskatāma par atbilstošu saskaņā ar KPR 26. panta 2. punktu (t. i., nerevidētā peļņa un paredzamās maksas vai dividendes).
                           Jāņem vērā, ka peļņas gadījumā atskaitāmā summa ietver vismaz starpposma dividendes.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.3.   Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta d) apakšpunkts
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā, un to uzrāda pirms prudenciālo filtru piemērošanas. Uzrādāmo summu nosaka saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 241/2014 13. panta 4. punktu.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.4.   Citas rezerves
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 117. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta e) apakšpunkts
                           Citas rezerves KPR ir definētas kā “rezerves, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā, par kurām ir jāatklāj informācija saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, izņemot summas, kas jau ir ietvertas uzkrātajos citos visaptverošajos ienākumos vai nesadalītajā peļņā”.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.5.   Rezerves vispārējiem banku riskiem
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 112. apakšpunkts un 26. panta 1. punkta f) apakšpunkts
                           Rezerves vispārējiem banku riskiem Direktīvas 86/635/EEK 38. pantā ir definētas kā “summas, ko kredītiestāde nolemj rezervēt, lai nodrošinātos pret īpašajiem riskiem, kas ir saistīti ar banku darbību”.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.6.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           KPR 483. panta 1. līdz 3. punkts un 484. līdz 487. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus piemērotas kā pirmā līmeņa pamata kapitālam. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.7.   Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā
                           
                           KPR 4. panta 120. punkts un 84. pants
                           Visu mazākuma līdzdalības daļu meitasuzņēmumos summa, kas ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.1.1.8.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar papildu mazākuma līdzdalības daļām
                           
                           KPR 479. un 480. pants
                           Mazākuma līdzdalības daļu korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Šo posteni tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.1.9.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem
                           
                           KPR 32. līdz 35. pants
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.1.9.1.   (-) Pašu kapitāla pieaugums vērtspapīrotu aktīvu dēļ
                           
                           KPR 32. panta 1. punkts
                           Uzrādāmā summa ir saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem vērtspapīroto aktīvu radīts iestādes pašu kapitāla pieaugums.
                           Piemēram, šis postenis ietver nākotnes maržinālos ienākumus, kas iestādei radušies kā peļņa no pārdošanas, vai – iniciatoru gadījumā – neto peļņu, ko nodrošina tādu nākotnes ienākumu kapitalizācija, ko rada vērtspapīrotie aktīvi, kuri uzlabo vērtspapīrošanas pozīciju kredītkvalitāti.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.1.9.2.   Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve
                           
                           KPR 33. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja naudas plūsmas riska ierobežošanas rezultātā radušies zaudējumi (t. i., ja tā samazina grāmatvedības pašu kapitālu) un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Uzrādāmajā summā neietver jebkādus nodokļus, kuri paredzami aprēķināšanas laikā.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.1.9.3.   Kumulatīvā peļņa un zaudējumi no pašu kredītriska izmaiņām saistībās, kas vērtētas pēc patiesās vērtības
                           
                           KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja pašu kredītriska izmaiņu rezultātā radušies zaudējumi (t. i., ja tās samazina grāmatvedības pašu kapitālu) un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Šajā postenī neiekļauj nerevidēto peļņu.
                        
                     
                           285
                        
                        
                           1.1.1.9.4.   Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām
                           
                           KPR 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 33. panta 2. punkts
                           Uzrādāmā summa var būt pozitīva vai negatīva. Tā ir pozitīva, ja pašu kredītriska izmaiņu rezultātā radušies zaudējumi, un otrādi. Tādējādi zīme ir pretēja tai, kas izmantota finanšu pārskatos.
                           Šajā postenī neiekļauj nerevidēto peļņu.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.1.9.5.   (-) Vērtības korekcijas saistībā ar piesardzīgas vērtēšanas prasībām
                           
                           KPR 34. un 105. pants
                           Patiesās vērtības korekcijas riska darījumiem, kas iekļauti tirdzniecības portfelī vai netirdzniecības portfelī, saistībā ar KPR 105. pantā noteiktiem stingrākiem standartiem attiecībā uz piesardzīgu vērtēšanu.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.1.10.   (-) Nemateriālā vērtība
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. pants
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.1.10.1.   (-) Nemateriālā vērtība, kas uzskaitīta kā nemateriāls aktīvs
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Nemateriālā vērtība ir vērtība tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šeit uzrādāmā summa ir tāda pati kā bilancē uzrādītā.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.1.10.2.   (-) Nemateriālā vērtība, kas iekļauta būtisku ieguldījumu vērtējumā
                           
                           KPR 37. panta b) punkts un 43. pants
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.1.10.3.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar nemateriālo vērtību
                           
                           KPR 37. panta a) punkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, ko varētu dzēst, ja samazinātos nemateriālā vērtība vai ja tiktu pārtraukta tās atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.1.11.   (-) Citi nemateriālie aktīvi
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 37. panta a) punkts
                           Citi nemateriālie aktīvi ir nemateriālie aktīvi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, mīnus nemateriālā vērtība, arī saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.1.11.1.   (-) Citi nemateriālie aktīvi pirms atliktā nodokļa saistību atskaitīšanas
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Citi nemateriālie aktīvi ir nemateriālie aktīvi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu, mīnus nemateriālā vērtība, arī saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības standartu.
                           Šeit uzrādāmā summa atbilst summai, kas uzrādīta to nemateriālo aktīvu bilancē, kas nav nemateriālā vērtība.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.1.11.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar citiem nemateriālajiem aktīviem
                           
                           KPR 37. panta a) punkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, kas tiktu dzēsta, ja samazinātos to nemateriālo aktīvu vērtība, kas nav nemateriālā vērtība, vai ja tiktu pārtraukta to atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.1.12.   (-) Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgas nodokļu saistības
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 38. pants
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.1.13.   (-) IRB deficīts: summa, par kādu kredītriska korekcijas veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 40., 158. un 159. pants
                           Uzrādāmo summu nesamazina atliktā nodokļa aktīvu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, līmeņa paaugstināšanās vai cita papildu nodokļu ietekme, kas varētu rasties, ja uzkrājumi paaugstinātu paredzamo zaudējumu līmeni (KPR 40. pants).
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.1.14.   (-) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta e) apakšpunkts un 41. pants
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.1.14.1.   (-) Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts un 36. panta 1. punkta e) apakšpunkts
                           Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi “atkarībā no situācijas ir definēta pensiju fonda vai plāna aktīvi, ko aprēķina pēc tam, kad tie ir samazināti par tā paša fonda vai plāna saistību vērtību”.
                           Šeit uzrādāmā summa atbilst summai, kas uzrādīta bilancē (ja tā uzrādīta atsevišķi).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.1.14.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar definētu pabalstu pensiju fondu aktīviem
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 108. un 109. apakšpunkts un 41. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Atliktā nodokļa saistību summa, ko varētu dzēst, ja samazinātos definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu vērtība vai ja tiktu pārtraukta to atzīšana saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības standartu.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.1.14.3.   Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi, kurus iestāde var neierobežoti izmantot
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 109. apakšpunkts un 41. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Šajā postenī jebkādu summu uzrāda tikai tad, ja kompetentā iestāde ir iepriekš piekritusi, ka tiek samazināta definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmā summa.
                           Šajā rindā ietvertajiem aktīviem piemēro riska pakāpi attiecībā uz kredītriska prasībām.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.1.15.   (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts un 44. pants
                           Līdzdalības finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 27. punktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, ja pastāv savstarpējas līdzdalība, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver pirmā līmeņa pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.1.16.   (-) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
                           Uzrādāmo summu tieši ņem no CA1 posteņa “Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu”. Summa ir jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.1.17.   (-) Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 36. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta i) punkts un 89. līdz 91. pants
                           Būtiskas līdzdalības ir definētas kā “tieša vai netieša līdzdalība sabiedrībā, kas ir vismaz 10 % no tās kapitāla vai balsstiesībām vai ļauj būtiski ietekmēt vadību minētajā sabiedrībā”.
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta i) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.1.18.   (-) Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punkts, 243. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 244. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 258. pants un 266. panta 3. punkts
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam piemēro 1 250  % riska pakāpi, bet kuras alternatīvi ļauts atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta ii) punkts). Pēdējā gadījumā tās uzrāda šajā postenī.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           1.1.1.19.   (-) Neapmaksātas piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts un 379. panta 3. punkts
                           Neapmaksātām piegādēm piemēro 1 250  % riska pakāpi pēc piecām dienām pēc otrā līguma maksājuma vai piegādes izsūtīšanas līdz darījuma izbeigšanai saskaņā ar pašu kapitāla prasībām attiecībā uz norēķinu risku. Alternatīvi tās ļauts atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iii) punkts). Pēdējā gadījumā tās uzrāda šajā postenī.
                        
                     
                           471
                        
                        
                           1.1.1.20.   (-) Pozīcijas, kuras ir grozā, attiecībā uz ko iestāde atbilstīgi IRB pieejai nevar noteikt riska pakāpi, un kurām alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iv) punkts un 153. panta 8. punkts
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta iv) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.
                        
                     
                           472
                        
                        
                           1.1.1.21.   (-) Tādi kapitāla vērtspapīru riska darījumi atbilstīgi iekšējo modeļu pieejai, kuriem alternatīvi var piemērot 1 250  % riska pakāpi
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punkts un 155. panta 4. punkts
                           Saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punktu to (izmantojot šo posteni) alternatīvi var atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai tai var piemērot 1 250  % riska pakāpi.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           1.1.1.22.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 36. panta 1. punkta h) apakšpunkts; 43. pants līdz 46. pants, 49. panta 2. un 3. punkts un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Sk. alternatīvas atskaitīšanai, ja tiek piemērota konsolidācija (49. panta 2. un 3. punkts).
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.1.1.23.   (-) Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts; 38. pants un 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Tā daļa no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (neņemot vērā to daļu no attiecīgajām atliktā nodokļa saistībām, kas iedalīta atliktā nodokļa aktīvos, kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punkta b) apakšpunktu), kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta a) apakšpunkta 10 % slieksni.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.1.1.24.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts; 36. panta 1. punkta i) apakšpunkts; 43., 45., 47. pants, 48. panta 1. punkta b) apakšpunkts; 49. panta 1. līdz 3. punkts un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta b) apakšpunkta 10 % slieksni.
                           Sk. alternatīvas atskaitīšanai, ja tiek piemērota konsolidācija (49. panta 1., 2. un 3. punkts).
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.1.1.25.   (-) Summa, kas pārsniedz 17,65 % slieksni
                           
                           KPR 48. panta 1. punkts
                           Tā daļa no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un no iestādes tiešas un netiešām līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas jāatskaita, piemērojot KPR 48. panta 1. punkta 17,65 % slieksni.
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.1.1.26.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitālu
                           
                           KPR 469. līdz 472. pants, 478. un 481. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atskaitījumiem pārejas noteikumu dēļ. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           524
                        
                        
                           1.1.1.27.   (-) Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam
                           
                           KPR 3. pants
                        
                     
                           529
                        
                        
                           1.1.1.28.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi
                           
                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja pirmā līmeņa pamata kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā pirmā līmeņa pamata kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 020 līdz 524.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).
                        
                     
                           530
                        
                        
                           1.1.2.   PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS
                           
                           KPR 61. pants
                        
                     
                           540
                        
                        
                           1.1.2.1.   Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu
                           
                           KPR 51. panta a) punkts, 52. līdz 54. pants, 56. panta a) punkts un 57. pants
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.1.2.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 51. panta a) punkts un 52. līdz 54. pants
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.1.2.1.2.(*)   Izziņas postenis: neatbilstoši kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 52. panta 1. punkta c), e) un f) apakšpunkts
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.1.2.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums
                           
                           KPR 51. panta b) punkts
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.1.2.1.4.   (-) Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) apakšpunkts un 57. pants
                           Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 57. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           No 1.1.2.1.4. postenis līdz 1.1.2.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.1.2.1.5. postenī.
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.1.2.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts un 57. pants
                           1.1.2.1.1. postenī iekļauti pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.1.2.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 52. panta 1. punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 56. panta a) punkts un 57. pants
                        
                     
                           621
                        
                        
                           1.1.2.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 52. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 56. panta a) punkts un 57. pants
                        
                     
                           622
                        
                        
                           1.1.2.1.5.   (-) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus
                           
                           KPR 56. panta a) punkts un 57. pants
                           Saskaņā ar KPR 56. panta a) punktu atskaita “pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus, ko iestādei varētu nākties iegādāties spēkā esošo līgumsaistību rezultātā”.
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.1.2.2.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           KPR 483. panta 4. un 5. punkts, 484. līdz 487. pants, 489. un 491. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos pirmā līmeņa papildu kapitāla nosacījumus. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.1.2.3.   Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā
                           
                           KPR 83., 85. un 86. pants
                           Visa meitasuzņēmumu atbilstīgā pirmā līmeņa kapitāla summa, kas ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā.
                           Ietver atbilstīgu pirmā līmeņa papildu kapitālu, ko emitējusi īpašam nolūkam dibināta sabiedrība (KPR 83. pants).
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.1.2.4.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu pirmā līmeņa papildu kapitālā
                           
                           KPR 480. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atbilstīgo pirmā līmeņa kapitālu, kas saistībā ar pārejas noteikumiem ietverts konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā. Šo posteni tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.1.2.5.   (-) Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 56. panta b) punkts un 58. pants
                           Līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās ir savstarpēja līdzdalība –, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver pirmā līmeņa papildu pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           1.1.2.6.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 56. panta c) punkts; KPR 59., 60. un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.1.2.7.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 56. panta d) punkts, 59. un 79. pants
                           Iestādes līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums –, kas ir pilnībā atskaitītas.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.1.2.8.   (-) Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu
                           
                           KPR 56. panta e) punkts
                           Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA1 posteņa “Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla)”.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.1.2.9.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz pirmā līmeņa papildu kapitālu
                           
                           KPR 474.,475., 478. un 481. pants
                           Korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.1.2.10.   Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla)
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta j) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa papildu kapitāls nevar būt negatīvs, tomēr ir iespējams, ka atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla ir lielāki nekā pirmā līmeņa papildu kapitāls plus saistītais akciju emisijas uzcenojums. Šādos gadījumos pirmā līmeņa papildu kapitālam ir jābūt vienādam ar nulli un pirmā līmeņa papildu kapitāla atskaitījumu pārpalikums ir jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                           Ar šo posteni tiek panākts, ka 1.1.2.1. līdz 1.1.2.12. posteņa summa nekad nav mazāka par nulli. Tad, ja šis postenis uzrāda pozitīvu skaitli, 1.1.1.16. postenis ir pretējs šim skaitlim.
                        
                     
                           744
                        
                        
                           1.1.2.11.   (-) Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam
                           
                           KPR 3. pants
                        
                     
                           748
                        
                        
                           1.1.2.12.   Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi
                           
                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja pirmā līmeņa papildu kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā pirmā līmeņa papildu kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 530 līdz 744.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.2.   OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS
                           
                           KPR 71. pants
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.2.1.   Kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu
                           
                           KPR 62. panta a) punkts, 63. līdz 65. pants, 66. panta a) punkts un 67. pants
                        
                     
                           770
                        
                        
                           1.2.1.1.   Apmaksāti kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi
                           
                           KPR 62. panta a) punkts, 63. un 65. pants
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.
                        
                     
                           780
                        
                        
                           1.2.1.2.(*)   Izziņas postenis: neatbilstošie kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi
                           
                           KPR 52. panta 63. punkta c), e) un f) apakšpunkts un KPR 64. pants
                           Šo apakšpunktu nosacījumi atspoguļo atšķirīgas kapitāla situācijas, kas ir atgriezeniskas, un tādējādi šeit uzrādītā summa var būt uzskatāma par atbilstošu nākamajos periodos.
                           Uzrādāmā summa neietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar instrumentiem.
                        
                     
                           790
                        
                        
                           1.2.1.3.   Akciju emisijas uzcenojums
                           
                           KPR 62. panta b) punkts un 65. pants
                           Akciju emisijas uzcenojums ir uzcenojums tādā nozīmē, kā definēts piemērojamā grāmatvedības standartā.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir daļa, kas saistīta ar “Apmaksātiem kapitāla instrumentiem”.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           1.2.1.4.   (-) Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 63. panta b) punkta i) apakšpunkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                           Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, ko pārskata sniegšanas datumā tur pārskata iesniedzēja iestāde vai grupa. Piemērojami KPR 67. panta izņēmumi.
                           Šajā rindā neuzrāda tādas līdzdalības akcijās, kas iekļautas kā “Neatbilstoši kapitāla instrumenti”.
                           Uzrādāmā summa ietver akciju emisijas uzcenojumu, kas saistīts ar pašu akcijām.
                           1.2.1.4. postenis līdz 1.2.1.4.3. postenis neietver faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus. Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus atsevišķi uzrāda 1.2.1.5. postenī.
                        
                     
                           810
                        
                        
                           1.2.1.4.1.   (-) Tiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                           1.2.1.1. postenī ietverti otrā līmeņa kapitāla instrumenti, ko tur konsolidētās grupas iestādes.
                        
                     
                           840
                        
                        
                           1.2.1.4.2.   (-) Netiešas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                        
                     
                           841
                        
                        
                           1.2.1.4.3.   (-) Sintētiskas līdzdalības otrā līmeņa kapitāla instrumentos
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 63. panta b) punkts, 66. panta a) punkts un 67. pants
                        
                     
                           842
                        
                        
                           1.2.1.5.   (-) Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus
                           
                           KPR 66. panta a) punkts un 67. pants
                           Saskaņā ar KPR 66. panta a) punktu atskaita “pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus, ko iestādei varētu nākties iegādāties spēkā esošo līgumsaistību rezultātā”.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           1.2.2.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar otrā līmeņa kapitāla instrumentiem un subordinētiem aizdevumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           KPR 483. panta 6. un 7. punkts, 484., 486., 488., 490. un 491. pants
                           Tādu kapitāla instrumentu summa, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus kā otrā līmeņa kapitālam. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           1.2.3.   Meitasuzņēmumu emitēti instrumenti, kuri ir atzīti otrā līmeņa kapitālā
                           
                           KPR 83., 87. un 88. pants
                           Visa meitasuzņēmumu atbilstīgā pašu kapitāla summu kopsumma, kas iekļauta konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā.
                           Ietver atbilstīgu otrā līmeņa kapitālu, ko emitējusi īpašam nolūkam dibināta sabiedrība (KPR 83. pants).
                        
                     
                           900
                        
                        
                           1.2.4.   Pārejas posma korekcijas saistībā ar meitasuzņēmumu emitētu instrumentu papildu atzīšanu otrā līmeņa kapitālā
                           
                           KPR 480. pants
                           Korekcijas attiecībā uz atbilstīgu pašu kapitālu, kas saistībā ar pārejas noteikumiem ietverts konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā. Šo posteni tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           910
                        
                        
                           1.2.5.   IRB. Pārsniegums: summa, par kādu uzkrājumi pārsniedz atbilstošos paredzamos zaudējumus
                           
                           KPR 62. panta d) punkts
                           Iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, šis postenis ietver tādas pozitīvās summas, kuras iegūst salīdzinot uzkrājumus un paredzamos zaudējumus, kas ir atbilstošas kā otrā līmeņa kapitāls.
                        
                     
                           920
                        
                        
                           1.2.6.   SP.Vispārējās kredītriska korekcijas
                           
                           KPR 62. panta c) punkts
                           Iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar standartizēto pieeju, šis postenis ietver vispārējās kredītriska korekcijas, kas ir atbilstošas kā otrā līmeņa kapitāls.
                        
                     
                           930
                        
                        
                           1.2.7.   (-) Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 122. apakšpunkts, 66. panta b) punkts un 68. pants
                           Līdzdalības – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās ir savstarpēja līdzdalība –, kas, pēc kompetentās iestādes domām, ir izveidotas, lai mākslīgi palielinātu iestādes pašu kapitālu.
                           Uzrādāmo summu aprēķina, pamatojoties uz bruto garajām pozīcijām, un tajā jāietver otrā un trešā līmeņa pašu kapitāla apdrošināšanas posteņus.
                        
                     
                           940
                        
                        
                           1.2.8.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 66. panta c) punkts; 68. līdz 70. pants un 79. pants
                           Tā daļa no iestādes līdzdalībām – tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma –, kas jāatskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                        
                     
                           950
                        
                        
                           1.2.9.   (-) Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunkts, 66. panta d) punkts, 68., 69. un 79. pants
                           Pilnībā atskaita iestādes līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību (kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 27. apakšpunktā) otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums.
                        
                     
                           960
                        
                        
                           1.2.10.   Citas pārejas posma korekcijas attiecībā uz otrā līmeņa kapitālu
                           
                           KPR 476. līdz 478. pants un 481. pants
                           Korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem. Uzrādāmo summu tieši iegūst no CA5.
                        
                     
                           970
                        
                        
                           1.2.11.   Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla)
                           
                           KPR 56. panta e) punkts
                           Otrā līmeņa kapitāls nevar būt negatīvs, tomēr ir iespējams, ka atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla ir lielāki nekā otrā līmeņa kapitāls plus saistītais akciju emisijas uzcenojums. Šādos gadījumos otrā līmeņa kapitāls ir vienāds ar nulli, un otrā līmeņa atskaitījumu pārpalikumu atskaita no pirmā līmeņa papildu kapitāla.
                           Ar šo posteni 1.2.1. līdz 1.2.13. posteņa summa nekad nav mazāka par nulli. Ja šis postenis uzrāda pozitīvu skaitli, 1.1.2.8. postenis ir pretējs šim skaitlim.
                        
                     
                           974
                        
                        
                           1.2.12.   (-) Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstīgi KPR 3. pantam
                           
                           KPR 3. pants
                        
                     
                           978
                        
                        
                           1.2.13.   Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi – citi
                           
                           Šī rinda ir ieviesta, lai nodrošinātu lielāku elastīgumu vienīgi pārskata sniegšanas nolūkos. To aizpilda tikai tajos retajos gadījumos, kad nav galīga lēmuma par konkrētu kapitāla posteņu/atskaitījumu uzrādīšanu pašreizējā CA1 veidnē. Līdz ar to šo rindu aizpilda tikai tad, ja otrā līmeņa kapitāla elementu – attiecīgā gadījumā otrā līmeņa kapitāla elementa atskaitījumu – nevar iedalīt kādā no rindām, kas apzīmētas no 750 līdz 974.
                           Šo šūnu neizmanto, lai kapitāla posteņus/atskaitījumus, uz kuriem neattiecas KPR, iekļautu maksātspējas koeficientu aprēķinā (piemēram, tādu valsts kapitāla posteņu/atskaitījumu iekļaušana, uz kuriem neattiecas KPR darbības joma).
                        
                     1.3.   C 02.00 - PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)
               1.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Rinda
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           KPR 92. panta 3. punkts, 95., 96. un 98. pants
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.*   No kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu)
                           
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu un 98. pantu
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.**   No kā: Ieguldījumu brokeru sabiedrības (saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu)
                           
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 96. panta 2. punktu un 97. pantu
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.   RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM, UN NEAPMAKSĀTĀS PIEGĀDES
                           
                           KPR 92. panta 3. punkta a) un f) apakšpunkts
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.   Standartizētā pieeja (SP)
                           
                           CR SA un SEC SA veidnes kopējo riska darījumu līmenī
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1.   SP riska darījumu kategorijas, neskaitot vērtspapīrošanas pozīcijas
                           
                           CR SA veidne kopējo riska darījumu līmenī. SP riska darījumu kategorijas ir KPR 112. pantā minētās kategorijas, izņemot vērtspapīrošanas pozīcijas.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.01.   Centrālās valdības vai centrālās bankas
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.02.   Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.03.   Publiskā sektora struktūras
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.1.1.1.04.   Daudzpusējās attīstības bankas
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.1.1.1.05.   Starptautiskās organizācijas
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.1.1.1.06.   Iestādes
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.1.07.   Komercsabiedrības
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.1.08.   Privātpersonas un MVU
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.1.09.   Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.1.10.   Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.1.11.   posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.1.12.   Segtās obligācijas
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.1.1.1.13.   Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.1.14.   Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.1.15.   Kapitāla vērtspapīri
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.1.1.1.16.   Citi posteņi
                           
                           Sk. CR SA veidni
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.2.   Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP
                           
                           CR SEC SA veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.2.*   no kā: atkārtota vērtspapīrošana
                           
                           CR SEC SA veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                                       1.1.2.
                                    
                                    
                                       Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB)
                                    
                                 
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.2.1.   IRB pieeja gadījumos, ja neizmanto ne pašu aplēses attiecībā uz saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), ne korekcijas pakāpes
                           
                           CR IRB veidne kopējo riska darījumu līmenī (ja neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpes)
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.2.1.01.   Centrālās valdības un centrālās bankas
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.2.1.02.   Iestādes
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.2.1.03.   Komercsabiedrības – MVU
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.2.1.04.   Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.2.1.05.   Komercsabiedrības – citas
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.2.2.   IRB pieejas gadījumos, ja izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai korekcijas pakāpēm
                           
                           CR IRB veidne kopējo riska darījumu līmenī (ja izmanto pašu LGD aplēses un/vai korekcijas pakāpes)
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.2.2.01.   Centrālās valdības un centrālās bankas
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.2.2.02.   Iestādes
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.2.2.03.   Komercsabiedrības – MVU
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.2.2.04.   Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.2.2.05.   Komercsabiedrības – citas
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.2.2.06.   Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar MVU nekustamo īpašumu
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.2.2.07.   Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu, kas nav MVU nekustamais īpašums
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.2.2.08.   Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.2.2. 09   Privātpersonas vai MVU – citi MVU
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.2.2.10.   Privātpersonas vai MVU – citi, kas nav MVU
                           
                           Sk. CR IRB veidni
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.2.3.   Kapitāla vērtspapīri – IRB
                           
                           Sk. CR EQU IRB veidni
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.2.4.   Vērtspapīrošanas pozīcijas, SP
                           
                           CR SEC IRB veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.2.4*   No kā: atkārtota vērtspapīrošana
                           
                           CR SEC IRB veidne kopējās vērtspapīrošanas veidu līmenī
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.2.5.   Citi aktīvi, kas nav kredītsaistības
                           
                           Uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 156. pantu
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.3.   Riska darījumu vērtība iemaksām CCP saistību neizpildes fondā
                           
                           KPR 307. līdz 309. pants
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.2.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM
                           
                           KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.2.1.   Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī
                           
                           Sk. CR SETT veidni
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.2.2.   Norēķinu/piegādes risks netirdzniecības portfelī
                           
                           Sk. CR SETT veidni
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.3.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM
                           
                           KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punkts un c) apakšpunkta i) un iii) punkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                                       1.3.1.
                                    
                                    
                                       Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar standartizēto pieeju (SP)
                                    
                                 
                     
                           540
                        
                        
                           1.3.1.1.   Tirgoti parāda instrumenti
                           
                           MKR SA TDI veidne kopējo valūtu līmenī
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.3.1.2.   Kapitāla vērtspapīri
                           
                           MKR SA EQU veidne kopējo valstu tirgu līmenī
                        
                     
                           555
                        
                        
                           1.3.1.3.   Īpaša pieeja pozīcijas riskam kolektīvu ieguldījumu uzņēmumos
                           
                           KPR 348. panta 1. punkts, 350. panta 3. punkta c) apakšpunkts un 364. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar KPR 384. panta 1. punktu vai nu nekavējoties, vai KPR 350. panta 3. punkta c) apakšpunktā definētā ierobežojuma rezultātā. KPR minētās pozīcijas nav skaidri iedalītas ne procentu likmju riskā, ne pašu kapitāla riskā.
                           Ja piemēro īpašo pieeju saskaņā ar KPR 348. panta 1. punkta pirmo teikumu, uzrādāmā summa ir 32 % no attiecīgā KIU riska darījuma neto pozīcijas, kas reizināta ar 12,5.
                           Ja piemēro īpašo pieeju saskaņā ar KPR 348. panta 1. punkta otro teikumu, uzrādāmā summa ir zemāka par 32 % no attiecīgā KIU riska darījuma neto pozīcijas un starpība starp 40 % no šīs neto pozīcijas un pašu kapitāla prasībām, kas izriet no ārvalstu valūtas riska, kurš saistīts ar šo KIU riska darījumu, un kas attiecīgi reizināta ar 12,5.
                        
                     
                           556
                        
                        
                           1.3.1.3.*   Izziņas postenis: Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas ieguldīti tikai tirgotos parāda instrumentos
                           
                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja KIU iegulda tikai tādos instrumentos, uz kuriem attiecas procenta likmju risks.
                        
                     
                           557
                        
                        
                           1.3.1.3.**   Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi, kas ieguldīti tikai kapitāla vērtspapīru instrumentos vai jauktos instrumentos
                           
                           Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijām KIU, ja KIU iegulda tikai vai nu instrumentos, uz kuriem attiecas kapitāla vērtspapīru risks, vai jauktos instrumentos, vai ja KIU komponentes nav zināmas.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.3.1.4.   Ārvalstu valūta
                           
                           Sk. MKR SA FX veidni
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.3.1.5.   Preces
                           
                           Sk. MKR SA COM veidni
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.3.2.   Riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un preču riskam saskaņā ar iekšējiem modeļiem (IM)
                           
                           Sk. MKR IM veidni
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.4.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA OPERACIONĀLAJAM RISKAM (OpR)
                           
                           KPR 92. panta 3. punkta e) apakšpunkts un 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu, 96. panta 2. punktu un 98. pantu šis elements ir nulle.
                        
                     
                           600
                        
                        
                           1.4.1.   OpR pamatrādītāja pieeja (PRP)
                           
                           Sk. OPR veidni
                        
                     
                           610
                        
                        
                           1.4.2.   OpR standartizētā pieeja (TSP)/alternatīvās standartizētās pieejas (ASP)
                           
                           Sk. OPR veidni
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.4.3.   OpR attīstītās mērīšanas pieejas (AMP)
                           
                           Sk. OPR veidni
                        
                     
                           630
                        
                        
                           1.5.   PAPILDU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA SAISTĪBĀ AR FIKSĒTIEM PIESKAITĀMAJIEM IZDEVUMIEM
                           
                           KPR 95. panta 2. punkts, 96. panta 2. punkts, 97. pants un 98. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Tikai ieguldījumu brokeru sabiedrībām saskaņā ar KPR 95. panta 2. punktu, 96. panta 2. punktu un 98. pantu. Sk. arī KPR 97. pantu.
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrības saskaņā ar KPR 96. pantu uzrāda 97. pantā minēto summu, reizinot to ar 12,5.
                           Ieguldījumu brokeru sabiedrības saskaņā ar KPR 95. pantu sniedz pārskatu:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ja KPR 95. panta 2. punkta a) apakšpunktā minētā summa ir lielāka par summu, kas minēta KPR 95. panta 2. punkta b) apakšpunktā, uzrādāmā summa ir vienāda ar nulli;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ja KPR 95. panta 2. punkta b) apakšpunktā minētā vērtība ir lielāka par summu, kas minēta KPR 95. panta 2. punkta a) apakšpunktā, uzrādāmo summu iegūst, pēdējo summu atņemot no pirmās.
                                    
                                 
                     
                           640
                        
                        
                           1.6.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAI
                           
                           KPR 92. panta 3. punkta d) apakšpunkts. Sk. CVA veidni.
                        
                     
                           650
                        
                        
                           1.6.1.   Attīstītā metode
                           
                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 383. pantam. Sk. CVA veidni.
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.6.2.   Standartizētā metode
                           
                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 384. pantam. Sk. CVA veidni.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.6.3.   Balstīta uz sākotnējās riska darījuma vērtības metodi (SRDVM)
                           
                           Pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam atbilstoši KPR 385. pantam. Sk. CVA veidni.
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.7.   KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA, KAS SAISTĪTA AR LIELAJIEM RISKA DARĪJUMIEM TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ
                           
                           KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta ii) punkts un 395. līdz 401. pants
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.8.   CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS
                           
                           KPR 3., 458. un 459. pants un riska darījumu vērtības, ko nevar iedalīt vienā no posteņiem, kas apzīmēti no 1.1. līdz 1.7.
                           Iestādes sniedz pārskatu par vērtībām, kas vajadzīgas, lai ievērotu šādas prasības:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       stingrākas prudenciālās prasības, ko Komisija noteikusi saskaņā ar KPR 458. un 459. pantu;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       papildu riska darījumu vērtības saistībā ar KPR 3. pantu
                                    
                                 Šim postenim nav saites uz sīkākas informācijas veidni.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.8.2.   No kā: stingrākas papildu prudenciālās p rasības saskaņā ar 458. pantu
                           
                           KPR 458. pants
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.8.2.*   No kā: prasības attiecībā uz lielajiem riska darījumiem
                           
                           KPR 458. pants
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.8.2.**   No kā: saistībā ar modificētām riska pakāpēm, lai ņemtu vērā mājokļu un komerciālo īpašumu aktīvu “burbuļus”
                           
                           KPR 458. pants
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.8.2.***   No kā: no kā: saistībā ar finanšu sektora iekšējiem riska darījumiem
                           
                           KPR 458. pants
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.8.3.   No kā: stingrākas papildu prudenciālās prasības saskaņā ar 459. pantu
                           
                           KPR 459. pants
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.8.4.   No kā: papildu riska darījumu vērtība saistībā ar KPR 3. pantu
                           
                           KPR 3. pants
                           Tā ietver tikai papildu vērtības (piemēram, ja riska darījuma vērtība ir 100 un ja riska pakāpe 20 % un iestāde, pamatojoties uz KPR 50. pantu, piemēro riska pakāpi 3 % apmērā, uzrādāmā vērtība ir 30).
                        
                     1.4.   C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)
               1.4.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs
                           
                           KPR 92. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs ir iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāls, ko izsaka procentos no kopējās riska darījumu vērtības.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)
                           
                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteikto prasību (4,5 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           3.   Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs
                           
                           KPR 92. panta 2. punkta b) apakšpunkts
                           Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir iestādes pirmā līmeņa kapitāls, ko izsaka procentos no kopējo riska darījumu vērtības.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           4.   Pirmā līmeņa kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)
                           
                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pirmā līmeņa kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikto prasību (6 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           5.   Kopējais kapitāla rādītājs
                           
                           KPR 92. panta 2. punkta c) apakšpunkts
                           Kopējais kapitāla rādītājs ir iestādes pašu kapitāls, ko izsaka procentos no kopējās riska darījumu vērtības.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           6.   Kopējā kapitāla pārpalikums (+)/deficīts (-)
                           
                           Šis postenis absolūtos skaitļos parāda pašu kapitāla pārpalikumu vai deficītu saistībā ar KPR 92. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteikto prasību (8 %), t. i., neņemot vērā kapitāla rezerves un pārejas noteikumus attiecībā uz rādītāju.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, t.sk. otrā pīlāra korekcijas
                           
                           KPR 92. panta 2. punkta a) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītāju.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām
                           
                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks pirmā līmeņa pamata kapitāla mērķa rādītājs.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, t.sk. otrā pīlāra korekcijas
                           
                           KPR 92. panta 2. punkta b) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē pirmā līmeņa kapitāla rādītāju.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām
                           
                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks pirmā līmeņa kapitāla mērķa rādītājs.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kopējais kapitāla rādītājs, iekļaujot otrā pīlāra korekcijas
                           
                           KPR 92. panta 2. punkta c) apakšpunkts un KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentās iestādes lēmums ietekmē kopējo kapitāla rādītāju.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Kopējais kapitāla mērķa rādītājs saistībā ar otrā pīlāra korekcijām
                           
                           KPD IV 104. panta 2. punkts
                           Šo šūnu aizpilda tikai tad, ja kompetentā iestāde lemj, ka iestādei ir jāsasniedz augstāks kopējais kapitāla mērķa rādītājs.
                        
                     1.5.   C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)
               1.5.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Kopējie atliktā nodokļa aktīvi
                           
                           Šajā postenī uzrādītā summa ir vienāda ar summu, kas uzrādīta pēdējā pārbaudītajā/revidētajā grāmatvedības bilancē.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē
                           
                           KPR 39. pants
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija nav atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuriem līdz ar to ir piemērojama riska pakāpe.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.2.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 38. pants
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē, bet kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības un uz kuriem līdz ar to neattiecas nekādi sliekšņi (t. i., tos pilnībā atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla).
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.3.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts; 38. pants un 48. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un kuru atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla līdz ar to piemēro KPR 48. panta sliekšņus 10 % un 17,65 % apmērā.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.   Kopējās atliktā nodokļa saistības
                           
                           Šajā postenī uzrādītā summa ir vienāda ar summu, kas uzrādīta pēdējā pārbaudītajā/revidētajā grāmatvedības bilancē.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.1.   Atliktā nodokļa saistības, kas nav atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē
                           
                           KPR 38. panta 3. un 4. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, attiecībā uz kurām nav ievērotas KPR 38. panta 3. un 4. punkta nosacījumi. Līdz ar to šajā postenī iekļauj atliktā nodokļa saistības, kas samazina nemateriālo vērtību, citus nemateriālo aktīvu vai definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmo summu un kas tiek uzrādītas CA1 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2. un 1.1.1.14.2. postenī.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.   Atliktā nodokļa saistības, kas ir atskaitāmas no atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē
                           
                           KPR 38. pants
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.2.1.   Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                           
                           KPR 38. panta 3., 4. un 5. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, kas var samazināt to atliktā nodokļa aktīvu summu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē saskaņā ar KPR 38. panta 3. un 4. punktu, un kas netiek iedalītas atliktā nodokļa aktīvos, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punktu.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           2.2.2.   Atskaitāmas atliktā nodokļa saistības, kas saistītas ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                           
                           KPR 38. panta 3., 4. un 5. punkts
                           Atliktā nodokļa saistības, kas var samazināt to atliktā nodokļa aktīvu summu, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē saskaņā ar KPR 38. panta 3. un 4. punktu, un kas tiek iedalītas atliktā nodokļa aktīvos, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības saskaņā ar KPR 38. panta 5. punktu.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.   IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros nav saistību neizpildes
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 62. panta d) punkts, 158. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.1.   Kopējās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu paredzamo zaudējumu summas aprēķinā
                           
                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.1.1.   Vispārējās kredītriska korekcijas
                           
                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.1.2.   Specifiskās kredītriska korekcijas
                           
                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.
                        
                     
                           131
                        
                        
                           3.1.3.   Papildu vērtības korekcijas un citi pašu kapitāla samazinājumi
                           
                           KPR 34., 110. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.   Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši
                           
                           KPR 158. panta 5., 6., un 10. punkts un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes. Uzrāda tikai paredzamos zaudējumus, kas saistīti ar riska darījumiem, kuros nav iestājies saistību neizpildes gadījums.
                        
                     
                           145
                        
                        
                           4.   IRB pārsniegums (+) vai deficīts (-): summa, par kādu specifiskās kredītriska korekcijas pārsniedz vai veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem riska darījumos, kuros ir saistību neizpilde
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 62. panta d) punkts, 158. un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           4.1.   Specifiskās kredītriska korekcijas un pozīcijas, kurām piemēro līdzīgu procedūru
                           
                           KPR 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes.
                        
                     
                           155
                        
                        
                           4.2.   Kopējie paredzamie zaudējumi, kas ir atbilstoši
                           
                           KPR 158. panta 5., 6., un 10. punkts un 159. pants
                           Šo posteni uzrāda tikai IRB iestādes. Uzrāda tikai paredzamos zaudējumus, kas saistīti ar riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           5.   Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādam uzkrājumu pārsniegumam, kas ir atbilstošs kā otrā līmeņa kapitāls
                           
                           KPR 62. panta d) punkts
                           IRB iestādēm saskaņā ar KPR 62. panta d) punktu uzkrājumu pārsniegumam (pār paredzamajiem zaudējumiem), kas atbilst iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā, ir noteikta maksimālā robežvērtība 0,6 % apmērā no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kuras aprēķinātas ar IRB pieeju.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības (t. i., kas nav reizinātas ar 0,6 %), kas ir bāze maksimālās robežvērtības aprēķināšanai.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           6.   Kopējie bruto uzkrājumi, kas ir atbilstoši, lai tos iekļautu otrā līmeņa kapitālā
                           
                           KPR 62. panta c) punkts
                           Šis postenis ietver vispārīgas kredītriska korekcijas, kas ir atbilstošas, lai tās iekļautu otrā līmeņa kapitālā, zem maksimālās robežvērtības.
                           Summu uzrāda, ņemot vērā nodokļu ietekmi.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           7.   Riska darījumu riska svērtās vērtības, ko izmanto, lai aprēķinātu maksimālo robežvērtību tādiem uzkrājumiem, kas ir atbilstoši kā otrā līmeņa kapitāls
                           
                           KPR 62. panta c) punkts
                           Saskaņā ar KPR 62. panta c) punktu kredītriska korekcijām, kas atbilst iekļaušanai otrā līmeņa kapitālā, nosaka maksimālo robežvērtību 1,25 % apmērā no riska darījumu riska svērtajām vērtībām.
                           Šajā postenī uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības (t. i., kas nav reizinātas ar 1,25 %), kas ir bāze maksimālās robežvērtības aprēķināšanai.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           8.   Slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 46. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Šajā postenī ietverts slieksnis, līdz kuram neatskaita līdzdalības tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma. Summu iegūst, saskaitot visus posteņus, kas ir sliekšņa bāze, un reizinot iegūto summu ar 10 %.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           9.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla 10 % slieksnis
                           
                           KPR 48. panta 1. punkta a) un b) apakšpunkts
                           Šis postenis ietver 10 % slieksni attiecībā uz līdzdalībām tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, un atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības.
                           Summu iegūst, saskaitot visus posteņus, kas ir sliekšņa bāze, un reizinot iegūto summu ar 10 %.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           10   Pirmā līmeņa pamata kapitāla 17,65 % slieksnis
                           
                           KPR 48. panta 1. punkts
                           Šis postenis ietver tādu 17,65 % slieksni – attiecībā uz līdzdalībām tādās finanšu sektora sabiedrībās, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, un atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības –, kas piemērojams pēc 10 % sliekšņa.
                           Slieksnis aprēķināts tā, lai divu posteņu atzītā summa nepārsniegtu 15 % no pirmā līmeņa pamata kapitāla, kas aprēķināts pēc visiem atskaitījumiem, neiekļaujot korekcijas saistībā ar pārejas noteikumiem.
                        
                     
                           225
                        
                        
                           11.1.   Atbilstošs kapitāls būtisku līdzdalību ārpus finanšu sektora un lielo riska darījumu vajadzībām
                           
                           4. panta 1. punkta 71) apakšpunkta a) daļa
                        
                     
                           226
                        
                        
                           11.2.   Atbilstošs kapitāls lielo riska darījumu vajadzībām
                           
                           4. panta 1. punkta 71) apakšpunkta b) daļa
                        
                     
                           230
                        
                        
                           12.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas
                           
                           KPR 44. līdz 46. pants un 49. pants
                        
                     
                           240
                        
                        
                           12.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 44.,45., 46. un 49. pants
                        
                     
                           250
                        
                        
                           12.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 44., 46. un 49. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       summas, kas attiecas uz ieguldījumiem, kuriem tiek piemērota jebkura 49. panta alternatīva; kā arī
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punktu.
                                    
                                 
                     
                           260
                        
                        
                           12.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 45. pants
                           KPR 45. pantā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           12.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                        
                     
                           280
                        
                        
                           12.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           12.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           291
                        
                        
                           12.3.1.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                        
                     
                           292
                        
                        
                           12.3.2.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                        
                     
                           293
                        
                        
                           12.3.3.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 45. pants
                        
                     
                           300
                        
                        
                           13.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas
                           
                           KPR 58. līdz 60. pants
                        
                     
                           310
                        
                        
                           13.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 58., 59. pants un 60. panta 2. punkts
                        
                     
                           320
                        
                        
                           13.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 58. pants un 60. panta 2. punkts
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas; kā arī
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.
                                    
                                 
                     
                           330
                        
                        
                           13.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           13.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                        
                     
                           350
                        
                        
                           13.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           13.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           361
                        
                        
                           13.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                        
                     
                           362
                        
                        
                           13.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                        
                     
                           363
                        
                        
                           13.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 59. pants
                        
                     
                           370
                        
                        
                           14.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, atskaitot īsās pozīcijas
                           
                           KPR 68. līdz 70. pants
                        
                     
                           380
                        
                        
                           14.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 68., 69. pants un 70. panta 2. punkts
                        
                     
                           390
                        
                        
                           14.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 68. pants un 70. panta 2. punkts
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma, izņemot:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas; kā arī
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.
                                    
                                 
                     
                           400
                        
                        
                           14.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           14.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                        
                     
                           420
                        
                        
                           14.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           14.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           431
                        
                        
                           14.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                        
                     
                           432
                        
                        
                           14.3.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                        
                     
                           433
                        
                        
                           14.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 69. pants
                        
                     
                           440
                        
                        
                           15.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas
                           
                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants
                        
                     
                           450
                        
                        
                           15.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants
                        
                     
                           460
                        
                        
                           15.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 44.,45., 47. un 49. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       summas, kas attiecas uz ieguldījumiem, kuriem tiek piemērota jebkura 49. panta alternatīva; kā arī
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punktu.
                                    
                                 
                     
                           470
                        
                        
                           15.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           15.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                        
                     
                           490
                        
                        
                           15.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           15.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 45. pants
                           KPR 45. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           501
                        
                        
                           15.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                        
                     
                           502
                        
                        
                           15.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 44. un 45. pants
                        
                     
                           503
                        
                        
                           15.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 45. pants
                        
                     
                           510
                        
                        
                           16.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas
                           
                           KPR 58. un 59. pants
                        
                     
                           520
                        
                        
                           16.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 58. un 59. pants
                        
                     
                           530
                        
                        
                           16.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 58. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas (56. panta d) punkts); kā arī
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.
                                    
                                 
                     
                           540
                        
                        
                           16.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           550
                        
                        
                           16.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                        
                     
                           560
                        
                        
                           16.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 56. panta b) punktu.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           16.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 59. pants
                           KPR 59. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           571
                        
                        
                           16.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                        
                     
                           572
                        
                        
                           16.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 58. un 59. pants
                        
                     
                           573
                        
                        
                           16.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 59. pants
                        
                     
                           580
                        
                        
                           17.   Līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, atskaitot īsās pozīcijas
                           
                           KPR 68. un 69. pants
                        
                     
                           590
                        
                        
                           17.1.   Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 68. un 69. pants
                        
                     
                           600
                        
                        
                           17.1.1.   Bruto tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 68. pants
                           Tiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums, izņemot:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kas tiek turētas piecas vai mazāk darbdienas (66. panta d) punkts); kā arī
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.
                                    
                                 
                     
                           610
                        
                        
                           17.1.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto tiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           17.2.   Netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                        
                     
                           630
                        
                        
                           17.2.1.   Bruto netiešas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                           Uzrādāmā summa ir tādas netiešas līdzdalības finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentu tirdzniecības portfelī, kas ir līdzdalības indeksa vērtspapīros. To iegūst, aprēķinot pamatā esošo riska darījumu finanšu sektora sabiedrību kapitāla instrumentiem indeksos.
                           Neiekļauj līdzdalības, ko pielīdzina savstarpējām līdzdalībām saskaņā ar KPR 66. panta b) punktu.
                        
                     
                           640
                        
                        
                           17.2.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto netiešajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 114. apakšpunkts un 69. pants
                           KPR 69. panta a) punktā atļautas izlīdzinošās īsās pozīcijas tajā pašā pamatā esošajā riska darījumā ar noteikumu, ka īsās pozīcijas termiņš sakrīt ar garās pozīcijas termiņu vai ka tās atlikušais termiņš ir vismaz viens gads.
                        
                     
                           641
                        
                        
                           17.3.   Sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                        
                     
                           642
                        
                        
                           17.3.1.   Bruto sintētiskas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts, 68. un 69. pants
                        
                     
                           643
                        
                        
                           17.3.2.   (-) Atļautās izlīdzinošās īsās pozīcijas attiecībā uz iepriekš iekļautajām bruto sintētiskajām līdzdalībām
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 126. apakšpunkts un 69. pants
                        
                     
                           650
                        
                        
                           18.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla
                           
                           KPR 46. panta 4. punkts, 48. panta 4. punkts un 49. panta 4. punkts
                        
                     
                           660
                        
                        
                           19.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, ko neatskaita no iestādes pirmā līmeņa papildu kapitāla
                           
                           KPR 60. panta 4. punkts
                        
                     
                           670
                        
                        
                           20.   Riska darījumu riska svērtās vērtības tām līdzdalībām finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, ko neatskaita no iestādes otrā līmeņa kapitāla
                           
                           KPR 70. panta 4. punkts
                        
                     
                           680
                        
                        
                           21.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 12.1. postenī.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           22.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 15.1. postenī.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           23.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 13.1. postenī.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           24.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no pirmā līmeņa papildu kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 16.1. postenī.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           25.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 14.1. postenī.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           26.   Pagaidu nepiemērošana attiecībā uz līdzdalību tādos otrā līmeņa kapitāla instrumentos, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 79. pants
                           Attiecībā uz līdzdalībām specifiskas finanšu sektora sabiedrības instrumentos kompetentā iestāde var uz laiku nepiemērot noteikumus par atskaitījumiem no otrā līmeņa kapitāla, ja kompetentā iestāde attiecībā uz šīm līdzdalībām atzīst, ka tās finansiālas palīdzības operācijas vajadzībām ir izveidotas, lai reorganizētu un glābtu šo sabiedrību.
                           Jāņem vērā, ka šos instrumentus uzrāda arī 17.1. postenī.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           27.   Apvienoto rezervju prasība
                           
                           KPD 128. panta 6. punkts
                        
                     
                           750
                        
                        
                           
                              Kapitāla saglabāšanas rezerves
                           
                           KPD 128. panta 1. punkts un 129. pants
                           Saskaņā ar 129. panta 1. punktu kapitāla saglabāšanas rezerves ir papildus pirmā līmeņa pamata kapitālam uzturēta summa. Tā kā kapitāla saglabāšanas rezervju likme 2,5 % apmērā ir stabila, summu uzrāda šajā šūnā.
                        
                     
                           760
                        
                        
                           
                              Saglabāšanas rezerves saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku
                           
                           KPR 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
                           Šajā šūnā uzrāda to saglabāšanas rezervju summu saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, ko saskaņā ar KPR 458. pantu var pieprasīt papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm.
                        
                     
                           770
                        
                        
                           
                              Iestādes specifiskās pretcikliskās kapitāla rezerves
                           
                           KPD 128. panta 2. punkts, 130. pants, 135.–140. pants
                        
                     
                           780
                        
                        
                           
                              Sistēmiskā riska rezerves
                           
                           KPD 128. panta 5. punkts, 133.oun 134. pants
                        
                     
                           790
                        
                        
                           
                              Sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves
                           
                           KPD 131. pants
                           Iestādes sniedz pārskatu par sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju, ko piemēro konsolidētajā līmenī, summu.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           
                              Globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves
                           
                           KPD 128. panta 3. punkts un 131. pants
                        
                     
                           810
                        
                        
                           
                              Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezerves
                           
                           KPD 128. panta 4. punkts un 131. pants
                        
                     
                           820
                        
                        
                           28.   Pašu kapitāla prasības saistībā ar otrā pīlāra korekcijām
                           
                           KPD 104. panta 2. punkts
                           Ja kompetentā iestāde nolemj, ka iestādei ir jāaprēķina papildu pašu kapitāla prasības otrā pīlāra iemeslu dēļ, šīs papildu pašu kapitāla prasības uzrāda šajā šūnā.
                        
                     
                           830
                        
                        
                           29.   Sākotnējais kapitāls
                           
                           KPD 12. pants, 28. līdz 31. pants un KPR 93. pants
                        
                     
                           840
                        
                        
                           30.   Pašu kapitāls, ko aprēķina, balstoties uz fiksētiem pieskaitāmajiem izdevumiem
                           
                           KPR 96. panta 2. punkta b) apakšpunkts, 97. pants un 98. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                        
                     
                           850
                        
                        
                           31.   Sākotnējie riska darījumi ārpus dalībvalsts
                           
                           Informācija, kas vajadzīga, lai aprēķinātu CR GB veidnes pārskata sniegšanas slieksni saskaņā ar īstenošanas tehnisko standartu (ITS) 5. panta a) punkta 4. apakšpunktu. Slieksni aprēķina, balstoties uz sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes.
                           Riska darījumus uzskata par riska darījumiem dalībvalstī, ja tie ir riska darījumi ar darījumu partneriem, kas atrodas tajā dalībvalstī, kurā atrodas iestāde.
                        
                     
                           860
                        
                        
                           32.   Kopējās sākotnējās riska darījuma vērtības
                           
                           Informācija, kas vajadzīga, lai aprēķinātu CR GB veidnes pārskata sniegšanas slieksni saskaņā ar īstenošanas tehnisko standartu (ITS) 5. panta a) punkta 4. apakšpunktu. Slieksni aprēķina, balstoties uz sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes.
                           Riska darījumus uzskata par riska darījumiem dalībvalstī, ja tie ir riska darījumi ar darījumu partneriem, kas atrodas tajā dalībvalstī, kurā atrodas iestāde.
                        
                     
                           870
                        
                        
                           
                              Korekcijas attiecībā uz kopējo pašu kapitālu
                           
                           KPR 500. panta 4. punkts
                           Šajā pozīcijā uzrāda starpību starp 880. pozīcijā uzrādīto vērtību un kopējo pašu kapitālu saskaņā ar KPR.
                           Ja piemēro SP alternatīvu (KPR 500. panta 2. punkts), šo rindu atstāj tukšu.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls, kas ir pilnībā koriģēts atbilstoši “Bāzeles I” minimumam
                           
                           KPR 500. panta 4. punkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāms kopējais pašu kapitāls saskaņā ar KPR, kas pielāgots, kā noteikts KPR 500. punkta 4. pantā (t.i., pilnībā pielāgots, lai atspoguļotu atšķirības pašu kapitāla aprēķinā saskaņā ar Direktīvu 93/6/EEK un Direktīvu 2000/12/EK, jo šīs direktīvas bija spēkā līdz 2007. gada 1. janvārim, un pašu kapitāla aprēķinu saskaņā ar šo regulu; šīs atšķirības rada dažādās pieejas paredzamiem un neparedzamiem zaudējumiem saskaņā ar šīs regulas Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu).
                           Ja piemēro SP alternatīvu (KPR 500. panta 2. punkts), šo rindu atstāj tukšu.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam
                           
                           KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāma pašu kapitāla summa, kas jānodrošina, kā noteikts KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunktā (t.i., 80 % no kopējās minimālās pašu kapitāla vērtības, kas iestādei jānodrošina saskaņā ar Direktīvas 93/6/EEK 4. pantu, kā noteikts minētajā direktīvā un Eiropas Parlamenta un Padomes 2000. gada 20. marta Direktīvā 2000/12/EK par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu, pirms 2007. gada janvāra).
                        
                     
                           900
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasības “Bāzeles I” minimumam – SP alternatīva
                           
                           KPR 500. panta 2. un 3. punkts
                           Šajā pozīcijā ir uzrādāma pašu kapitāla summa, kas jānodrošina, kā noteikts KPR 500. panta 2. punktā (t.i., 80 % no pašu kapitāla, kas iestādei jānodrošina saskaņā ar 92. pantu, aprēķinot darījumu riska svērtās vērtības saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu un Trešās daļas III sadaļas 2. vai 3. nodaļu, kā piemērojams, nevis KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu vai Trešās daļas III sadaļas 4. nodaļu).
                        
                     
                           910
                        
                        
                           
                              Kopējā pašu kapitāla deficīts attiecībā uz “Bāzeles I” pašu kapitāla prasību minimumu vai SP alternatīvu
                           
                           KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 500. panta 2. punkts
                           Šī rinda ir aizpildāma ar:
                           — ja piemēro KPR 500. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 880. rinda < 890. rindu:
                           starpību starp 890. rindu un 880. rindu
                           — vai ja piemēro KPR 500. panta 2. punktu un 01.00. slejas 010. rinda < 04.00. slejas 900. rindu: starpību starp 04.00. slejas 900. rindu un 01.00. slejas 010. rindu
                        
                     1.6.   PĀREJAS NOTEIKUMI un INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA 5)
               1.6.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           15.
                        
                        
                           CA5 sniegts kopsavilkums par pašu kapitāla elementu aprēķinu un atskaitījumiem, uz kuriem attiecas KPR 465. līdz 491. panta pārejas noteikumi.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Tam ir šāda struktūra:
                           
                                       a.
                                    
                                    
                                       veidnē sniegts kopsavilkums par kopējām korekcijām, kas pārejas noteikumu piemērošanas rezultātā jāveic attiecībā uz pašu kapitāla dažādajiem komponentiem (kuri saskaņā ar nobeiguma noteikumiem uzrādīti CA1). Šīs tabulas elementus uzrāda kā “korekcijas” dažādajiem kapitāla komponentiem CA1, lai pašu kapitāla komponentos atspoguļotu pārejas noteikumu ietekmi;
                                    
                                 
                                       b.
                                    
                                    
                                       veidnē sniegta sīkāka informācija par to, kā aprēķināt tos instrumentus, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus un kuri nav uzskatāmi par valsts atbalstu.
                                    
                                 
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Iestādes pirmajās četras slejās sniedz pārskatu par pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla korekcijām, kā arī par summu, ko pielīdzina riska svērtajiem aktīviem. Turklāt iestādēm 050. slejā ir jāuzrāda piemērojamā procentuālā attiecība un 060. slejā – atbilstošā summa bez pārejas noteikumu atzīšanas.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Iestādes elementus CA5 uzrāda tikai periodā, kad saskaņā ar KPR desmito daļu piemēro pārejas noteikumus.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Daži pārejas noteikumi paredz atskaitījumus no pirmā līmeņa kapitāla. Šādā gadījumā atskaitījuma vai atskaitījumu atlikušo summu piemēro pirmā līmeņa kapitālam, un ja nav pietiekama pirmā līmeņa papildu kapitāla, lai absorbētu šo summu, tad pārsniegumu atskaita no pirmā līmeņa pamata kapitāla.
                        
                     1.6.2.   C 05 01 – PĀREJAS NOTEIKUMI (CA5.1)
               
                        
                           20.
                        
                        
                           Iestādes 5.1. tabulā sniedz pārskatu par pārejas noteikumiem attiecībā uz pašu kapitāla komponentiem, kā noteikts KPR 465. līdz 491. pantā, salīdzinājumā ar KPR Otrās daļas III sadaļas nobeiguma noteikumu piemērošanu.
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           Iestādes 020.–060. rindā sniedz informāciju, kas saistīta ar tādu instrumentu pārejas noteikumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus. Datus, kas uzrādāmi CA 5.1. 030. rindas 010. līdz 060. slejā, var iegūt no attiecīgajām CA 5.2. iedaļām.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Iestādes 070. līdz 092. rindā sniedz informāciju, kas saistīta ar pārejas noteikumiem attiecībā uz mazākuma līdzdalības daļām un pirmā līmeņa papildu kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentiem, ko emitējuši meitasuzņēmumi (saskaņā ar KPR 479. un 480. pantu).
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           No 100. rindas iestādes sniedz informāciju, kas saistīta ar pārejas noteikumiem attiecībā uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem, atskaitījumiem un papildu filtriem un atskaitījumiem.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Var būt gadījumi, kad pirmā līmeņa pamata kapitāla, pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla pārejas posma atskaitījumi pārsniedz iestādes pirmā līmeņa pamata kapitālu, pirmā līmeņa papildu kapitālu vai otrā līmeņa kapitālu. Šo ietekmi – ja tā izriet no pārejas noteikumiem – norāda CA1 veidnē, izmantojot attiecīgās šūnas. Tādējādi korekcijas CA5 veidnes slejās neietver nekādu plašāku ietekmi gadījumā, ja nav pieejams pietiekams kapitāls.
                        
                     1.6.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pirmā līmeņa papildu kapitāla korekcijas
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Otrā līmeņa kapitāla korekcijas
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Korekcijas, kas iekļautas riska svērtajos aktīvos (RSA)
                           
                           040. slejā ietverta attiecīgā atlikusī summa, t. i., pirms KPR Trešās daļas 2. vai 3. nodaļas prasību piemērošanas.
                           Tā kā 010. līdz 030. slejai ir tieša saite uz CA1 veidni, RSA ietvertajām korekcijām nav tiešas saites uz attiecīgajām kredītriska veidnēm. Ja ir korekcijas, kas izriet no pārejas noteikumiem attiecībā uz RSA, šīs korekcijas tieši ietver CR SA, CR IRB vai CR EQU IRB. Turklāt minētās ietekmes uzrāda CA5.1. 040. slejā. Tādējādi minētās summas ir tikai izziņas posteņi.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Piemērojamā procentuālā attiecība
                           
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Atbilstošā summa bez pagaidu noteikumiem
                           
                           060. slejā ietverta katra instrumenta summa pirms pārejas noteikumu piemērošanas. T. i., bāzes summa, kas ir būtiska korekciju aprēķinam.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Kopējās korekcijas
                           
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas korekciju vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, kā arī riska svērtās vērtības, kas izriet no šīm korekcijām.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.   Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           KPR 483. līdz 491. pants
                           Šajā rindā atspoguļota tādu instrumentu vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, attiecībā uz kuriem pārejas posmā piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1.   Instrumenti, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus instrumenti, kas uzskatāmi par valsts atbalstu
                           
                           KPR 483. pants
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1.   Instrumenti, kas atzīstami par pašu kapitālu saskaņā ar Direktīvu 2006/48/EK
                           
                           KPR 483. panta 1., 2., 4. un 6. punkts
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.2.   Instrumenti, kurus emitējušas iestādes, kas ir inkorporētas dalībvalstī, uz kuru attiecas ekonomikas korekciju programma
                           
                           KPR 483. panta 1., 3., 5., 7. un 8. punkts
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.2.   Instrumenti, kas nav uzskatāmi par valsts atbalstu
                           
                           Uzrādāmās summas iegūst no CA 5.2. tabulas 060. slejas.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2.   Mazākuma līdzdalības daļas un ekvivalenti
                           
                           KPR 479. un 480. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu ietekme uz mazākuma līdzdalības daļām, kas ir atbilstošas kā pirmā līmeņa pamata kapitāls; atbilstīgiem pirmā līmeņa kapitāla instrumentiem, kuri ir atbilstoši kā konsolidētais pirmā līmeņa papildu kapitāls; un atbilstīgu pašu kapitālu, kas ir atbilstošs kā konsolidētais otrā līmeņa kapitāls.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1.   Kapitāla instrumenti un posteņi, kas nav atzīstami par mazākuma līdzdalības daļām
                           
                           KPR 479. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir tāda summa, kas uzskatāma par konsolidētajām rezervēm saskaņā ar iepriekšējo regulu.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.2.   Mazākuma līdzdalības daļu pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā
                           
                           KPR 84. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.2.3.   Atbilstīga pirmā līmeņa papildu kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā
                           
                           KPR 85. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.2.4.   Atbilstīga otrā līmeņa kapitāla pārejas posma atzīšana konsolidētajā pašu kapitālā
                           
                           KPR 87. un 480. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir atbilstošā summa bez pārejas noteikumu ietekmes.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.3.   Citas pārejas posma korekcijas
                           
                           KPR 467. līdz 478. pants un 481. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas posma atskaitījumu korekciju vispārējā ietekme uz dažāda veida kapitālu, nerealizēto peļņu un zaudējumiem, papildu filtriem un atskaitījumiem, kā arī riska svērtās vērtības, kas izriet no šīm korekcijām.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.3.1.   Nerealizētā peļņa un zaudējumi
                           
                           KPR 467. un 468. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem, kas novērtēti pēc patiesās vērtības.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.3.1.1.   Nerealizētā peļņa
                           
                           KPR 468. panta 1. punkts
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.3.1.2.   Nerealizētie zaudējumi
                           
                           KPR 467. panta 1. punkts
                        
                     
                           133
                        
                        
                           1.3.1.3.   Nerealizētā peļņa no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā
                           
                           KPR 468. pants
                        
                     
                           136
                        
                        
                           1.3.1.4.   Nerealizētie zaudējumi no tādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām, kas klasificēti “pārdošanai pieejamo” kategorijā ES atzītajā 39. starptautiskajā grāmatvedības standartā
                           
                           KPR 467. pants
                        
                     
                           138
                        
                        
                           1.3.1.5.   Patiesās vērtības peļņa un zaudējumi, kas rodas no iestādes pašas kredītriska saistībā ar no atvasinātajiem instrumentiem izrietošām saistībām
                           
                           KPR 468. pants
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.3.2.   Atskaitījumi
                           
                           KPR 36. panta 1. punkts, 469. un 478. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz atskaitījumiem.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.3.2.1.   Kārtējā finanšu gada zaudējumi
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 3. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta a) apakšpunktu.
                           Gadījumi, kad sabiedrībām jāatskaita tikai būtiski zaudējumi:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ja kopējie starpposma neto zaudējumi ir bijuši “būtiski”, pilnu atlikušo summu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla, vai
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ja visi kopējie neto zaudējumi nav bijuši “būtiski”, atlikušo summu neatskaita.
                                    
                                 
                     
                           160
                        
                        
                           1.3.2.2   Nemateriālie aktīvi
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 469. panta 1. apakšpunkts, 472. panta 4. punkts un 478. pants
                           Nosakot nemateriālo aktīvu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 37. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.3.2.3   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta c) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 5. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto atliktā nodokļa aktīvu (ANA) atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 38. panta noteikumus par atliktā nodokļa saistību atņemšanu no ANA.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: kopējā summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta c) apakšpunktu.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.3.2.4.   IRB deficīts: summa, par kādu uzkrājumi veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 6. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto atskaitāmo IRB deficītu – summu, par kādu uzkrājumi veido deficītu attiecībā pret paredzamajiem zaudējumiem –, iestādes ņem vērā KPR 40. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta d) apakšpunktu.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.3.2.5   Definētu pabalstu pensiju fondu aktīvi
                           
                           KPR 33. panta 1. punkta e) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 7. punkts, 473. un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto definētu pabalstu pensiju fondu aktīvu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 41. panta noteikumus.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta e) apakšpunktu.
                        
                     
                           194
                        
                        
                           1.3.2.5*   No kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 – pozitīvs postenis
                           
                           KPR 473. pants
                        
                     
                           198
                        
                        
                           1.3.2.5**   No kā: grozījumu ieviešana SGS Nr. 19 – negatīvs postenis
                           
                           KPR 473. pants
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.3.2.6   Pašu instrumenti
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 8. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktu.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.3.2.6.1.   (-) Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 8. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 42. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības, iestādes līdzdalības pamata kapitāla instrumentos sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta f) apakšpunktu.
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.3.2.6.1**   no kā: Tiešas līdzdalības
                           
                           KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 472. panta 8. punkta a) apakšpunkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām.
                        
                     
                           212
                        
                        
                           1.3.2.6.1*   no kā: Netiešas līdzdalības
                           
                           KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 472. panta 8. punkta b) apakšpunkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.3.2.6.2.   Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 56. panta a) punkts, 474. pants, 475. panta 2. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto līdzdalību atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 57. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības (KPR 475. panta 2. punkts), iestādes iepriekš minētās līdzdalības sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām pirmā līmeņa papildu kapitālā.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta a) apakšpunktu.
                        
                     
                           221
                        
                        
                           1.3.2.6.2**   no kā: Tiešas līdzdalības
                           
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 474. panta b) punkts un 475. panta 2. punkta a) apakšpunkts.
                        
                     
                           222
                        
                        
                           1.3.2.6.2*   no kā: Netiešas līdzdalības
                           
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 474. panta b) punkts, 475. panta 2. punkta b) apakšpunkts.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.3.2.6.3.   Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti
                           
                           KPR 66. panta a) punkts, 476. pants, 477. panta 2. punkts un 478. pants
                           Nosakot iepriekš minēto līdzdalību atskaitāmo summu, iestādes ņem vērā KPR 67. panta noteikumus.
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no instrumenta būtības (KPR 477. panta 2. punkts), iestādes iepriekš minētās līdzdalības sadala atkarībā no “tiešām” un “netiešām” līdzdalībām otrā līmeņa kapitālā.
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums 0 saskaņā ar KPR 66. panta a) apakšpunktu.
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              no kā: Tiešas līdzdalības
                           
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: tiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 476. panta b) punkts un 477. panta 2. punkta a) apakšpunkts.
                        
                     
                           232
                        
                        
                           
                              no kā: Netiešas līdzdalības
                           
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: netiešu līdzdalību kopējā summa, tostarp instrumenti, ko iestādei varētu nākties iegādāties atbilstīgi spēkā esošām vai iespējamām līgumsaistībām, KPR 476. panta b) punkts un 477. panta 2. punkta b) apakšpunkts.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.3.2.7   Savstarpējas līdzdalības
                           
                           Ņemot vērā to, ka “atlikušajai summai” piemēro atšķirīgu procedūru atkarībā no tā, vai līdzdalība finanšu sektora iestādes pirmā līmeņa pamata kapitālā, pirmā līmeņa papildu kapitālā vai otrā līmeņa kapitālā ir uzskatāma par būtisku (KPR 472. panta 9. punkts, 475. panta 3. punkts un 477. panta 3. punkts), iestādes savstarpējas līdzdalības sadala atkarībā no būtiskiem un nebūtiskiem ieguldījumiem.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.3.2.7.1.   Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunktu.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.3.2.7.1.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.2.7.1.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta g) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 9. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 469. panta 1. punkta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2.7.2.   Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā
                           
                           Articles 56 point (b), 474, 475(3) and 478 of CRR
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.2.7.2.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 56. panta b) punkts, 474. pants, 475. panta 3. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 475. panta 3. punktu.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.2.7.2.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 56. panta b) punkts, 474. pants, 475. panta 3. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 475. panta 3. punktu.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.2.7.3.   Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā
                           
                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.2.7.3.1.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkta a) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 477. panta 3. punktu.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.2.7.3.2.   Savstarpējas līdzdalības tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitālā, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 66. panta b) punkts, 476. pants, 477. panta 3. punkta b) apakšpunkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: atlikusī summa saskaņā ar KPR 477. panta 3. punktu.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                                       1.3.2.8.
                                    
                                    
                                       Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                                    
                                 
                     
                           350
                        
                        
                           1.3.2.8.1.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta h) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 10. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta h) apakšpunktu.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.3.2.8.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 56. panta c) punkts, 474. pants, 475. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta c) apakšpunktu.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.3.2.8.3.   Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei nav būtiska ieguldījuma
                           
                           KPR 66. panta c) punkts, 476. pants, 477. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta c) apakšpunktu.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.3.2.9.   Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, un tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 470. panta 2. un 3. punkts
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: KPR 470. panta 1. punkts
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                                       1.3.2.10.
                                    
                                    
                                       Tādu finanšu sektora sabiedrību pašu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                                    
                                 
                     
                           400
                        
                        
                           1.3.2.10.1.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 36. panta 1. punkta i) apakšpunkts, 469. panta 1. punkts, 472. panta 11. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 36. panta 1. punkta i) apakšpunktu.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.3.2.10.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 56. panta d) punkts, 474. pants, 475. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 56. panta d) apakšpunktu.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.3.2.10.2.   Tādu finanšu sektora sabiedrību otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kurās iestādei ir būtisks ieguldījums
                           
                           KPR 66. panta d) punkts, 476. pants, 477. panta 4. punkts un 478. pants
                           Šīs rindas 060. slejā uzrādāmā summa ir: sākotnējais atskaitījums saskaņā ar KPR 66. panta d) apakšpunktu.
                        
                     
                           425
                        
                        
                           1.3.2.11.   Atbrīvojums attiecībā uz kapitāla līdzdalību apdrošināšanas sabiedrībās atskaitījumam no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem
                           
                           KPR 471. pants
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.3.3.   Papildu filtri un atskaitījumi
                           
                           KPR 481. pants
                           Šajā rindā atspoguļota pārejas noteikumu vispārējā ietekme uz atskaitījumiem.
                           Iestādes atbilstoši KPR 481. pantam 1.3.3. postenī sniedz informāciju par filtriem un atskaitījumiem, kas ir pieprasīti saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK 57. un 66. panta un Direktīvas 2006/49/EK 13. un 16. panta valstu transponēšanas pasākumiem un kas nav pieprasīti saskaņā ar Otro daļu.
                        
                     1.6.3.   C 05.02 – INSTRUMENTI, ATTIECĪBĀ UZ KURIEM PIEMĒROTAS TIESĪBAS SAGLABĀT IEPRIEKŠ SPĒKĀ ESOŠOS NOSACĪJUMUS: INSTRUMENTI, KAS NAV UZSKATĀMI PAR VALSTS ATBALSTU (CA5.2)
               
                        
                           25.
                        
                        
                           Iestādes sniedz informāciju par tādu instrumentu pārejas noteikumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus un kuri nav uzskatāmi par valsts atbalstu (KPR 484. līdz 491. pants).
                        
                     1.6.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentu summa plus attiecīgais akciju emisijas uzcenojums
                           
                           KPR 484. panta 3. līdz 5. punkts
                           Instrumenti, kas ir atbilstoši katrai attiecīgajai rindai, tostarp to attiecīgais akciju emisijas uzcenojums.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ierobežojuma aprēķināšanas bāze
                           
                           KPR 486. panta 2. līdz 4. punkts
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Piemērojamā procentuālā attiecība
                           
                           KPR 486. panta 5. punkts
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ierobežojums
                           
                           KPR 486. panta 2. līdz 5. punkts
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              (–) Summa, kas pārsniedz ierobežojumus attiecībā uz tiesībām saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           KPR 486. panta 2. līdz 5. punkts
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kopējā summa, attiecībā uz kuru piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           Uzrādāmā summa ir vienāda ar summām, kas uzrādītas CA 5.1. tabulas 060. rindas attiecīgajās slejās.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta a) punktam
                           
                           KPR 484. panta 3. punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.   Instrumenti, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta ca) punktam un 154. panta 8. un 9. punktam, un kuriem piemēro 489. pantā noteikto ierobežojumu
                           
                           KPR 484. panta 4. punkts
                        
                     
                           030
                        
                        
                           2.1.   Kopējie instrumenti bez atsaukšanas iespējas un dzēšanu veicinošiem nosacījumiem
                           
                           KPR 489. pants
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           2.2.   Tādi instrumenti ar atsaukšanas iespēju un dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           KPR 489. pants
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.2.1.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 49. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma
                           
                           KPR 489. panta 3. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.2.2.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 49. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma
                           
                           KPR 489. panta 5. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.3.   Instrumenti, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 49. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma
                           
                           KPR 489. panta 6. punkts un 491. panta c) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.3.   Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums
                           
                           KPR 487. panta 1. punkts
                           Pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegumu drīkst pielīdzināt instrumentiem, attiecībā uz kuriem var piemērot tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu nosacījumus.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           3.   Posteņi, kuri atbilda Direktīvas 2006/48/EK 57. panta e), f), g) vai h) punktam, ievērojot 490. pantā noteikto ierobežojumu
                           
                           KPR 484. panta 5. punkts
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.1.   Kopējie posteņi bez dzēšanu veicinošiem nosacījumiem
                           
                           KPR 490. pants
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.2.   Tādi posteņi ar dzēšanu veicinošiem nosacījumiem, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus
                           
                           KPR 490. pants
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.2.1.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri atbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma
                           
                           KPR 490. panta 3. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.2.2.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama pēc pārskata sniegšanas datuma, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma
                           
                           KPR 490. panta 5. punkts un 491. panta a) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.3.   Posteņi, kuriem ir atsaukšanas iespēja, kas īstenojama līdz 2011. gada 20. jūlijam vai šajā datumā, un kuri neatbilst KPR 63. panta nosacījumiem pēc efektīvā termiņa datuma
                           
                           KPR 490. panta 6. punkts un 491. panta c) punkts
                           Uzrādāmā summa ietver attiecīgos akciju emisijas uzcenojuma kontus.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           3.3.   Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegums
                           
                           KPR 487. panta 2. punkts
                           Pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentu, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus, ierobežojuma pārsniegumu drīkst pielīdzināt instrumentiem, attiecībā uz kuriem var piemērot tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos otrā līmeņa kapitāla instrumentu nosacījumus.
                        
                     2.   GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
               2.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
               
                        
                           26.
                        
                        
                           C 06.01 un C 06.02 veidnes uzrāda, ja pašu kapitāla prasības aprēķina konsolidēti. Šai veidnei ir četras daļas, lai apkopotu dažādu informāciju par visām individuālām sabiedrībām (tostarp pārskatu sniedzošo iestādi), kas iekļautas konsolidācijas tvērumā:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sabiedrības, kas ietilpst konsolidācijas tvērumā;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Sīka informācija par grupas maksātspēju
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       informācija par individuālu sabiedrību devumu grupas maksātspējā;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       informācija par kapitāla rezervēm.
                                    
                                 
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           Iestādes, kam to nepiemēro saskaņā ar KPR 7. pantu, sniedz pārskatu tikai par 010. līdz 060. un 250. līdz 400. sleju.
                        
                     2.2.   SĪKA INFORMĀCIJA PAR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Šīs veidnes otrā daļa (detalizēta informācija par grupas maksātspēju) 070. līdz 210. slejā ir izveidota, lai apkopotu informāciju par kredītiestādēm un citām regulētām finanšu iestādēm, kurām faktiski individuāli piemēro īpašas maksātspējas prasības. Tajā katrai no šīm pārskatu tvērumā iekļautajām sabiedrībām noteiktas pašu kapitāla prasības attiecībā uz katru riska kategoriju un pašu kapitāls maksātspējas nolūkos.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Dalību proporcionālas konsolidācijas gadījumā dati, kas saistīti ar pašu kapitāla prasībām un pašu kapitālu, atspoguļo attiecīgās proporcionālās summas.
                        
                     2.3.   INFORMĀCIJA PAR INDIVIDUĀLU SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ
               
                        
                           30.
                        
                        
                           Šīs veidnes trešā daļa (informācija par visu KPR konsolidācijas tvērumā esošo sabiedrību – tostarp tādu, kurām individuāli nepiemēro īpašas maksātspējas prasības – devumu grupas maksātspējā) 250. līdz 400. slejā ir izveidota, lai, pamatojoties uz nekavējoties pieejamiem vai viegli apstrādājamiem datiem, bez nepieciešamības solo līmenī vai subkonsolidēti rekonstruēt kapitāla rādītāju noteiktu, kuras sabiedrības grupas ietvaros rada riskus un no tirgus piesaista pašu kapitālu. Sabiedrības līmenī gan riska, gan pašu kapitāla dati ir devums grupas datos, bet ne solo līmeņa maksātspējas koeficienta elementi, un kā tādi tie nav salīdzināmi viens ar otru.
                        
                     
                        
                           31.
                        
                        
                           Trešā daļa ietver arī mazākuma līdzdalības daļas, atbilstīga pirmā līmeņa papildu kapitāla un atbilstīga otrā līmeņa kapitāla apmēru, kas ir atbilstošs konsolidētajā pašu kapitālā.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           Tā kā šī trešā veidnes daļa attiecas uz dažāda veida “devumu”, šeit uzrādāmie dati attiecīgā gadījumā atšķiras no datiem, kas uzrādīti slejās, kuras attiecas uz detalizētu informāciju par grupas maksātspēju.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Princips ir viendabīgi dzēst savstarpēji saistītus riska darījumus tajās pašās grupās gan attiecībā uz riskiem, gan attiecībā uz pašu kapitālu, lai segtu summas, kas uzrādītas konsolidētajā CA veidnē, pieskaitot summas, kas par katru sabiedrību uzrādītas “grupas maksātspējas” veidnē. Gadījumos, kad 1 % slieksnis nav pārsniegts, tieša saite uz CA veidni nav iespējama.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Iestādes starp sabiedrībām nosaka vispiemērotāko sadalījuma metodi, lai ņemtu vērā iespējamo diversifikācijas ietekmi uz tirgus risku un operacionālo risku.
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           Vienu konsolidētu grupu var iekļaut citā konsolidētā grupā. Tas nozīmē, ka pārskatu par katru apakšgrupā ietilpstošo sabiedrību atsevišķi sniedz visas grupas GS veidnē pat tad, ja uz pašu apakšgrupu attiecas ziņošanas prasības. Ja uz apakšgrupu attiecas pārskatu sniegšanas prasības, tad tā GS veidnē sniedz pārskatu par katru sabiedrību atsevišķi, lai gan šī informācija ir iekļauta augstākas konsolidētās grupas GS veidnē.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           Iestāde sniedz pārskatu par sabiedrības devuma datiem, ja tās devums kopējā riska darījumu vērtībā pārsniedz 1 % no grupas kopējās riska darījumu vērtības vai ja tās devums kopējā pašu kapitālā pārsniedz 1 % no grupas kopējā pašu kapitāla. Šo slieksni nepiemēro tādu meitasuzņēmumu vai apakšgrupu gadījumā, kas grupai nodrošina pašu kapitālu (mazākuma līdzdalības daļu vai pašu kapitālā iekļautu atbilstīgu pirmā līmeņa papildu kapitāla vai otrā līmeņa kapitāla instrumentu veidā).
                        
                     2.4.   C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM KOPĀ (GS KOPĀ)
               
                           Slejas
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           250 - 400
                        
                        
                           
                              SABIEDRĪBAS, KAS IETILPST KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMĀ
                           
                           Sk. norādes par 06.02. sleju.
                        
                     
                           410-480
                        
                        
                           
                              KAPITĀLA REZERVES
                           
                           Sk. norādes par 06.02. sleju.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĀ
                           
                           Rindā “Kopā” norāda visās veidnes C 06.02 rindās uzrādīto vērtību summu.
                        
                     2.5.   C 06.01 – GRUPAS MAKSĀTSPĒJA: INFORMĀCIJA PAR RADNIECĪGĀM SABIEDRĪBĀM (GS)
               
                           Slejas
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           010-060
                        
                        
                           
                              SABIEDRĪBAS, KAS IETILPST KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMĀ
                           
                           Šī veidne ir izveidota, lai attiecībā uz visām konsolidācijas tvērumā iekļautajām sabiedrībām apkopotu informāciju par katru sabiedrību atsevišķi saskaņā ar KPR Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              NOSAUKUMS
                           
                           Konsolidācijas tvērumā iekļautās sabiedrības nosaukums
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              KODS
                           
                           Šis kods ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai.
                           Konsolidācijas tvērumā iekļautajai sabiedrībai piešķirtais kods.
                           Koda faktiskais sastāvs ir atkarīgs no valsts pārskatu sniegšanas sistēmas.
                        
                     
                           025
                        
                        
                           
                              JURIDISKAS PERSONAS IDENTIFIKATORA KODS
                           
                           LEI kods ir juridiskās personas identifikācijas kods, kas ir Finanšu stabilitātes padomē (FSP) ierosināts un G20 apstiprināts atsauces kods, lai ieviestu finanšu darījumu pušu identifikāciju, kura būtu unikāla un visā pasaulē pielietota.
                           Kamēr globālā LEI kodu sistēma nav sākusi pilnībā darboties, vietējā struktūrvienība, ko apstiprinājusi Regulatīvās uzraudzības komiteja (RUK, sīkāka informācija pieejama šādā tīmekļa vietnē: www.leiroc.org), darījumu partneriem piešķir pre-LEI kodus.
                           Ja attiecīgam darījuma partnerim ir juridiskas personas identifikācijas kods (LEI kods), to izmanto, lai identificētu minēto partneri.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              IESTĀDE VAI EKVIVALENTS: JĀ/NĒ
                           
                           “JĀ” uzrāda gadījumā, kad sabiedrībai piemēro pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPD vai noteikumiem, kas ir vismaz līdzvērtīgi “Bāzeles” noteikumiem.
                           “NĒ” uzrāda pārējos gadījumos.
                           Mazākuma līdzdalības daļas:
                           81. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts un 82. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts
                           Attiecībā uz mazākuma līdzdalības daļām un meitasuzņēmumu emitētiem pirmā līmeņa pamata kapitāla un otrā līmeņa kapitāla instrumentiem – meitasuzņēmumi, kuru instrumenti var būt atbilstoši, ir iestādes vai uzņēmumi, kam atbilstīgi spēkā esošajiem valsts tiesību aktiem piemēro KPR prasības.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              DATU TVĒRUMS: solo pilnībā konsolidēti (SP) VAI solo daļēji konsolidēti (SD)
                           
                           “SP”uzrāda par individuāliem pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem.
                           “SD” uzrāda par individuāliem daļēji konsolidētiem meitasuzņēmumiem.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              VALSTS KODS
                           
                           Iestādes uzrāda no diviem burtiem sastāvošo valsts kodu saskaņā ar ISO 3166-2.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              LĪDZDALĪBAS DAĻA (%)
                           
                           Šī procentuālā attiecība attiecas uz faktisko kapitāla daļu, kas mātesuzņēmumam pieder meitasuzņēmumos. Tieša meitasuzņēmuma pilnas konsolidācijas gadījumā faktiskā daļa ir, piemēram, 70 %. Saskaņā ar KPR 4. panta 16. punktu meitasuzņēmuma līdzdalības daļa meitasuzņēmumā, par ko jāsniedz pārskats, izriet no daļu reizinājuma skaits starp attiecīgajiem meitasuzņēmumiem.
                        
                     
                           070-240
                        
                        
                           
                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBĀM, KAM PIEMĒRO PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Detalizētas informācijas iedaļā (t. i., 070. līdz 240. slejā) apkopota informācija vienīgi par tām sabiedrībām un apakšgrupām, kuras ir konsolidācijas tvērumā (KPR Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļa) un kurām faktiski piemēro maksātspējas prasības saskaņā ar KPR vai noteikumiem, kas ir vismaz līdzvērtīgi “Bāzeles” noteikumiem (t. i., sabiedrībām un apakšgrupām, kas 030. slejā norādījušās “JĀ”).
                           Iekļauj informāciju par visām individuālām konsolidētās grupas iestādēm, kam piemēro pašu kapitāla prasības, neatkarīgi no tā, kur tās atrodas.
                           Šajā daļā uzrādītā informācija ir saskaņā ar vietējiem maksātspējas noteikumiem vietā, kur iestāde darbojas (tāpēc šajā veidnē nav nepieciešams individuāli veikt dubultu aprēķinu saskaņā ar mātes iestādes noteikumiem). Gadījumos, kad vietējie maksātspējas noteikumi atšķiras no KPR un nav sniegts pielīdzināms sadalījums, informāciju, ja dati ir pieejami, sniedz attiecīgi detalizēti. Tādēļ šī daļa ir faktu veidne, kurā sniegts kopsavilkums par to, kādi aprēķini individuālām grupas iestādēm jāveic, ņemot vērā to, ka dažām no šīm iestādēm var tikt piemēroti atšķirīgi maksātspējas noteikumi.
                           
                              Pārskatu sniegšana par ieguldījumu brokeru sabiedrību fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem
                           
                           Saskaņā ar KPR 95., 96., 97. un 98. pantu ieguldījumu brokeru sabiedrības pašu kapitāla prasības, kas saistītas ar fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem, ietver kapitāla rādītāja aprēķinā.
                           To daļu no kopējās riska darījumu vērtības, kas saistīta ar fiksētiem pieskaitāmiem izdevumiem, norāda šīs veidnes otrās daļas 100. slejā.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           Uzrāda 080. līdz 110. slejas summu.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS
                           
                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu riska svērtās vērtības summām, kas ir vienādas ar summām, kuras jāuzrāda CA2 veidnes 040. rindā “RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KREDĪTRISKAM, DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKAM UN ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKAM UN NEAPMAKSĀTĀM PIEGĀDĒM”, vai līdzvērtīgas tām; un pašu kapitāla prasību summām, kas ir vienādas ar summām, kuras jāuzrāda 490. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKAM”.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS
                           
                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst pašu kapitāla prasību summai, kas ir vienāda ar summām, kas jāuzrāda CA2 veidnes 520. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM”, vai līdzvērtīgs tām.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              OPERACIONĀLAIS RISKS
                           
                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas ir vienāda ar summu, kura jāuzrāda CA2 veidnes 590. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA OPERACIONĀLAJAM RISKAM (OpR)”, vai līdzvērtīga tai.
                           Šajā slejā iekļauj fiksētus pieskaitāmos izdevumus, tostarp CA2 veidnes 630. rindu “PAPILDU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA SAISTĪBĀ AR FIKSĒTIEM PIESKAITĀMAJIEM IZDEVUMIEM”.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS
                           
                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas nav īpaši minēta iepriekš. Tā ir CA2 veidnes 640., 680. un 690 rindas summu kopsumma.
                        
                     
                           120-240
                        
                        
                           
                              DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR PAŠU KAPITĀLU SAISTĪBĀ AR GRUPAS MAKSĀTSPĒJU
                           
                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar vietējiem maksātspējas noteikumiem vietā, kur iestāde vai apakšgrupa darbojas.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLS
                           
                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst pašu kapitāla summai, kas ir vienāda ar summu, kas jāuzrāda CA1 veidnes 010. rindā “PAŠU KAPITĀLS”, vai līdzvērtīga tai.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              TOSTARP: ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS
                           
                           KPR 82. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes.
                           Iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā būtiskas līdzdalības ir instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa, akciju emisijas uzcenojuma konti un citas rezerves), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA, AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI UN CITAS REZERVES
                           
                           KPR 87. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS
                           
                           KPR 25. pants
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              TOSTARP: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLS
                           
                           KPR 82. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes.
                           Iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā būtiskas līdzdalības ir instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              SAISTĪTI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA UN AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI
                           
                           KPR 85. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS
                           
                           KPR 50. pants
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              TOSTARP: MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS
                           
                           KPR 81. pants
                           Šo sleju uzrāda tikai par pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, kas ir iestādes, izņemot KPR 84. panta 3. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 84. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 84. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              SAISTĪTI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, ATTIECĪGĀ NESADALĪTĀ PEĻŅA, AKCIJU EMISIJAS UZCENOJUMA KONTI UN CITAS REZERVES
                           
                           KPR 84. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS
                           
                           KPR 61. pants
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              TOSTARP: ATBILSTĪGS PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS
                           
                           KPR 82. un 83. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes, izņemot KPR 85. panta 2. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 85. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 85. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi. Tā ir atbilstošā summa pārskata sniegšanas datumā.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS
                           
                           KPR 71. pants
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              TOSTARP: ATBILSTĪGS OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLS
                           
                           KPR 82. un 83. pants
                           Šī sleja ir paredzēta vienīgi pilnībā konsolidētiem meitasuzņēmumiem, par kuriem individuāli sniedz pārskatu un kuri ir iestādes, izņemot KPR 87. panta 2. punktā minētos meitasuzņēmumus. Vajadzības gadījumā visu KPR 87. pantā noteikto aprēķinu veikšanas nolūkā katram meitasuzņēmumam saskaņā ar KPR 87. panta 2. punktu pievēršas subkonsolidēti, bet citos gadījumos – solo līmenī.
                           Attiecībā uz KPR un šo veidni iepriekš norādīto meitasuzņēmumu gadījumā mazākuma līdzdalības daļas ir otrā līmeņa kapitāla instrumenti (plus attiecīgā nesadalītā peļņa un akciju emisijas uzcenojuma konti), kas pieder personām, kuras nav KPR konsolidācijā ietverti uzņēmumi.
                           Uzrādāmā summa ietver jebkādu pārejas noteikumu ietekmi, t. i., tai jābūt atbilstošajai summai pārskata sniegšanas datumā
                        
                     
                           250-400
                        
                        
                           
                              INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU DEVUMU GRUPAS MAKSĀTSPĒJĀ
                           
                        
                     
                           250-290
                        
                        
                           
                              DEVUMS SAISTĪBĀ AR RISKIEM
                           
                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar pārskatu sniedzošajai iestādei piemērojamajiem maksātspējas noteikumiem.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           Uzrāda 260. līdz 290. slejas summu.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKS; DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS; ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS, NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES UN NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS
                           
                           Uzrādāmā summa ir riska darījumu riska svērtās vērtības kredītriskam un pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam saskaņā ar KPR, izņemot jebkādu summu, kas attiecas uz tādiem darījumiem ar citām sabiedrībām, kuri iekļauti grupas konsolidētā maksātspējas rādītāja aprēķinā.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS RISKS, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS UN PREČU RISKS
                           
                           Atbilstīgi KPR riska darījumu vērtības tirgus riskiem jāaprēķina katras sabiedrības līmeni. Sabiedrības sniedz pārskatu par devumu kopējā riska darījumu vērtībā attiecībā uz grupas pozīcijas risku, ārvalstu valūtas risku un preču risku. Šeit uzrādīto summu kopsumma atbilst summai, kas uzrādīta konsolidētā pārskata 520. rindā “KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA POZĪCIJAS RISKAM, ĀRVALSTU VALŪTAS RISKAM UN PREČU RISKAM”.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              OPERACIONĀLAIS RISKS
                           
                           AMP gadījumā uzrādītās riska darījumu vērtības operacionālajam riskam ietver diversifikācijas ietekmi.
                           Šajā slejā ietver fiksētus pieskaitāmos izdevumus.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              CITAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBAS
                           
                           Šajā slejā uzrādāmā summa atbilst riska darījumu vērtībai, kas nav īpaši minēta iepriekš.
                        
                     
                           300-400
                        
                        
                           
                              DEVUMS PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                           Ar šo veidni netiek paredzēts, ka iestādēm katras sabiedrības līmenī jāveic pilns kopējā kapitāla rādītāja aprēķins.
                           300. līdz 350. sleju uzrāda par tām konsolidētajām sabiedrībām, kuru devums pašu kapitālā ir mazākuma līdzdalības daļa, bet 360. līdz 400. sleju uzrāda par visām pārējām konsolidētajām sabiedrībām, kuru devums ir konsolidētajā pašu kapitālā.
                           Neņem vērā pašu kapitālu, ko kādā sabiedrībā ienes pārējās sabiedrības, kas iekļautas pārskatu sniedzošās sabiedrības tvērumā; šajā slejā uzrādot tikai neto devumu grupas pašu kapitālā, proti, galvenokārt no trešām personām piesaistītu pašu kapitālu un uzkrātās rezerves.
                           Šajās slejās uzrādāmā informācija ir saskaņā ar pārskatu sniedzošajai iestādei piemērojamajiem maksātspējas noteikumiem.
                        
                     
                           300-350
                        
                        
                           
                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                           Summa, kas uzrādāma kā “ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ”, ir saskaņā ar KPR Otrās daļas II sadaļu iegūta summa, izņemot jebkādu kapitālu, ko ienesušas grupas citas sabiedrības.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              ATBILSTĪGS PAŠU KAPITĀLS, KAS IETVERTS KONSOLIDĒTAJĀ PAŠU KAPITĀLĀ
                           
                           KPR 87. pants
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ
                           
                           KPR 85. pants
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              MAZĀKUMA LĪDZDALĪBAS DAĻAS, KAS IETVERTAS KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLĀ
                           
                           KPR 84. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma mazākuma līdzdalības daļu vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa pamata kapitālā.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              ATBILSTĪGI PIRMĀ LĪMEŅA KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLĀ
                           
                           KPR 86. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma atbilstīga pirmā līmeņa kapitāla vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā pirmā līmeņa papildu kapitālā.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              ATBILSTĪGI PAŠU KAPITĀLA INSTRUMENTI, KAS IETVERTI KONSOLIDĒTAJĀ OTRĀ LĪMEŅA KAPITĀLĀ
                           
                           KPR 89. pants
                           Uzrādāmā summa ir meitasuzņēmuma atbilstīga pašu kapitāla vērtība, kas saskaņā ar KPR ietverta konsolidētajā otrā līmeņa kapitālā.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              IZZIŅAS POSTENIS: NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA (-)/(+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA
                           
                        
                     
                           360-400
                        
                        
                           
                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS
                           
                           KPR 18. pants
                           Summa, kas uzrādāma kā “KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS”, ir no bilances iegūta summa, izņemot jebkādu kapitālu, ko ienesušas grupas citas sabiedrības.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              KONSOLIDĒTAIS PAŠU KAPITĀLS
                           
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              TOSTARP: PIRMĀ LĪMEŅA PAMATA KAPITĀLS
                           
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              TOSTARP: PIRMĀ LĪMEŅA PAPILDU KAPITĀLS
                           
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              TOSTARP: DEVUMS KONSOLIDĒTAJĀ REZULTĀTĀ
                           
                           Uzrāda katras sabiedrības devumu konsolidētajā rezultātā (peļņa vai zaudējums (-)). Tas ietver rezultātus, kas attiecināmi uz mazākuma līdzdalības daļām.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              TOSTARP: (-) NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA/(+) NEGATĪVA NEMATERIĀLĀ VĒRTĪBA
                           
                           Šeit uzrāda pārskatu sniedzošās sabiedrības nemateriālo vērtību vai negatīvu nemateriālo vērtību meitasuzņēmumā.
                        
                     
                           410-480
                        
                        
                           
                              KAPITĀLA REZERVES
                           
                           Kapitāla rezervju pārskata sniegšanas struktūra GS veidnē atbilst CA4 veidnes vispārējai struktūrai, izmantojot tos pašus pārskata sniegšanas jēdzienus. Sniedzot pārskatu par kapitāla rezervēm GS veidnē, attiecīgās summas uzrāda pēc rezervju prasību aprēķināšanas, proti, atkarībā no tā, vai prasības aprēķina konsolidētā, subkonsolidētā vai individuālā līmenī.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              APVIENOTO REZERVJU PRASĪBAS
                           
                           KPD 128. panta 6. punkts
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              KAPITĀLA SAGLABĀŠANAS REZERVES
                           
                           KPD 128. panta 1. punkts un 129. pants
                           Saskaņā ar 129. panta 1. punktu kapitāla saglabāšanas rezerves ir papildus pirmā līmeņa pamata kapitālam uzturēta summa. Tā kā kapitāla saglabāšanas rezervju likme 2,5 % apmērā ir stabila, summu uzrāda šajā šūnā.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              IESTĀDES SPECIFISKĀS PRETCIKLISKĀS KAPITĀLA REZERVES
                           
                           KPD 128. panta 2. punkts, 130. pants un 135. līdz 140. pants
                           Šajā šūnā uzrāda pretciklisko rezervju konkrēto summu.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              SAGLABĀŠANAS REZERVES SAISTĪBĀ AR DALĪBVALSTS LĪMENĪ KONSTATĒTO MAKROPRUDENCIĀLO VAI SISTĒMISKO RISKU
                           
                           KPR 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
                           Šajā šūnā uzrāda to saglabāšanas rezervju summu saistībā ar dalībvalsts līmenī konstatēto makroprudenciālo vai sistēmisko risku, ko saskaņā ar KPR 458. pantu var pieprasīt papildus kapitāla saglabāšanas rezervēm.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              SISTĒMISKĀ RISKA REZERVES
                           
                           KPD 128. panta 5. punkts, 133.oun 134. pants
                           Šajā šūnā uzrāda sistēmiskā riska rezervju konkrēto summu.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES
                           
                           KPD 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              GLOBĀLAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES
                           
                           KPD 128. panta 3. punkts un 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda globālas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              CITAS SISTĒMISKI NOZĪMĪGAS IESTĀDES REZERVES
                           
                           KPD 128. panta 4. punkts un 131. pants
                           Šajā šūnā uzrāda citas sistēmiski nozīmīgas iestādes rezervju summu.
                        
                     3.   KREDĪTRISKA VEIDNES
               3.1.   VISPĀRĪGAS PIEZĪMES
               
                        
                           37.
                        
                        
                           Pastāv dažādi veidņu kopumi attiecībā uz standartizēto pieeju un IRB pieeju kredītriskam. Turklāt, ja tiek pārsniegts 5. panta a) punkta 4. apakšpunktā noteiktais attiecīgais slieksnis, iesniedz atsevišķas veidnes par kredītriskam pakļautu pozīciju ģeogrāfisko sadalījumu.
                        
                     3.1.1.   Pārskatu sniegšana par kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas efektu
               
                        
                           38.
                        
                        
                           KPR 235. pantā aprakstīta aprēķinu procedūra riska darījumam, kurš ir pilnībā aizsargāts ar nefondēto aizsardzību.
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           KPR 236. pantā aprakstīta aprēķinu procedūra riska darījumam, kurš ir pilnībā aizsargāts ar nefondēto aizsardzību, pilnas aizsardzības/daļējas aizsardzības – vienādas prioritātes gadījumā.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           Fondētā kredītaizsardzība ir reglamentēta KPR 196., 197. un 200. pantā.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           Tādus riska darījumus ar parādniekiem (tiešiem darījuma partneriem) un aizsardzības devējiem, kurus iedala vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā, uzrāda gan kā ienākošo, gan kā izejošo naudas plūsmu vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā.
                        
                     
                        
                           42.
                        
                        
                           Riska darījuma veids nemainās nefondētas kredītaizsardzības ietekmē.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           Ja riska darījums ir nodrošināts ar nefondēto kredītaizsardzību, nodrošināto daļu norāda kā izejošo naudas plūsmu, piemēram, parādnieka riska darījumu kategorijā, un kā ienākošo naudas plūsmu aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā. Tomēr riska darījumu veids nemainās tāpēc, ka ir mainīta riska darījumu kategorija.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           COREP pārskatu sniegšanas sistēmā aizstāšanas ietekme atspoguļo riska svēršanas procedūru, ko faktiski piemēro riska darījumu segtajai daļai. Tādējādi riska darījuma segtajai daļai piemēro riska pakāpi saskaņā ar SP un to uzrāda CR SA veidnē.
                        
                     3.1.2.   Pārskata sniegšana par darījuma partnera kredītrisku
               
                        
                           45.
                        
                        
                           Riska darījumus, kas izriet no darījuma partnera kredītriska pozīcijām, uzrāda CR SA vai CR IRB veidnē neatkarīgi no tā, vai tie ir bankas portfeļa vai tirdzniecības portfeļa posteņi.
                        
                     3.2.   C 07.00 – KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
               3.2.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           46.
                        
                        
                           CR SA veidnes sniedz vajadzīgo informāciju par to, kā saskaņā ar standartizēto pieeju aprēķināt pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku. Jo īpaši tās sniedz detalizētu informāciju par:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       riska darījumu vērtību sadalījumu atkarībā no dažādiem riska darījumu veidiem, riska pakāpēm un riska darījumu kategorijām;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       risku mazināšanai izmantotās kredītriska mazināšanas metodes apjomu un veidu.
                                    
                                 
                     3.2.2.   CR SA veidnes tvērums
               
                        
                           47.
                        
                        
                           Saskaņā ar KPR 112. pantu, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības, katru SP riska darījumu iedala vienā no 16 SP riska darījumu kategorijām.
                        
                     
                        
                           48.
                        
                        
                           CR SA informācija tiek pieprasīta par riska darījumu kategorijām kopumā un par katru riska darījumu kategoriju individuāli, kā noteikts attiecībā uz standartizēto pieeju. Kopējos rādītājus, kā arī informāciju par katru riska darījumu kategoriju uzrāda atsevišķā dimensijā.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           Tomēr CR SA tvērumā neietilpst šādas pozīcijas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       riska darījumi, kas saskaņā ar KPR 112. panta m) punktu iedalīti riska darījumu kategorijā “Posteņi, kas atspoguļo vērtspapīrošanas pozīcijas” un par ko sniedz pārskatu CR SEC veidnēs;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       riska darījumi, kas atskaitīti no pašu kapitāla.
                                    
                                 
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           CR SA veidnes tvērumā ietvertas šādas pašu kapitāla prasības:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       kredītrisks banku portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu (Standartizētā pieeja), tostarp darījuma partnera kredītrisks banku portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu (Darījuma partnera kredītrisks);
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       darījuma partnera kredītrisks tirdzniecības portfelī saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu (Darījuma partnera kredītrisks);
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       norēķinu risks, kas rodas no neapmaksātām piegādēm saskaņā ar KPR 379. pantu, attiecībā uz visu veidu uzņēmējdarbību.
                                    
                                 
                     
                        
                           51.
                        
                        
                           Veidnes tvērumā ir visi riska darījumi, attiecībā uz kuriem pašu kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu saistībā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 4. un 6. nodaļu. Arī iestādēm, kas piemēro KPR 94. panta 1. punktu, šajā veidnē ir jāuzrāda savas tirdzniecības portfeļa pozīcijas, ja tās piemēro KPR Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu, lai aprēķinātu to pašu kapitāla prasības (KPR Trešās daļas II sadaļas 2. un 6. nodaļa un V sadaļa). Tāpēc veidnē sniegta ne tikai detalizēta informācija par riska darījuma veidu (piemēram, bilances/ārpusbilances posteņi), bet arī informācija par riska pakāpju piešķiršanu attiecīgajā riska darījumu kategorijā.
                        
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           Papildus tam CR SA 290. līdz 320. rindā ietverti izziņas posteņi, lai apkopotu papildu informāciju par riska darījumiem, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku, un riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības.
                        
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           Šos izziņas posteņus uzrāda tikai par šādām riska darījumu kategorijām:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       centrālās valdības vai centrālās bankas (KPR 112. panta a) punkts);
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes (KPR 112. panta b) punkts);
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       publiskā sektora struktūras (KPR 112. panta c) punkts);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       iestādes (KPR 112. panta f) punkts);
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       komercsabiedrības (KPR 112. panta g) punkts);
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       privātpersonas vai MVU (KPR 112. panta h) punkts).
                                    
                                 
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           Izziņas posteņu uzrādīšana neietekmē CR SA norādītās riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu riska darījumu kategorijām saskaņā ar KPR 112. panta a) līdz c) un f) līdz h) punktu vai riska darījumu kategorijām saskaņā ar KPR 112. panta i) un j) punktu.
                        
                     
                        
                           55.
                        
                        
                           Izziņas posteņu rindas sniedz papildu informāciju par parādnieku struktūru riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”. Šajās rindās riska darījumus uzrāda, kad parādnieki tiktu uzrādīti CR SA riska darījumu kategorijās “Centrālā valdība vai centrālās bankas”, “Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes”, “Publiskā sektora struktūras”, “Iestādes”, “Komercsabiedrības” un “Privātpersonas vai MVU”, ja minētie riska darījumi netiktu iedalīti riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”. Tomēr uzrādītie dati ir tie paši, kurus izmantoja, lai aprēķinātu riska svērtās vērtības riska darījumu kategorijām “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” vai “Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           Piemēram, ja riska darījumu vērtību aprēķina atbilstoši KPR 127. pantam un vērtības korekcijas ir mazākas par 20 %, šo informāciju norāda CR SA veidnes 320. rindā kopā un riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”. Ja šis riska darījums pirms saistību neizpildes gadījuma iestāšanās ir bijis riska darījums ar kādu iestādi, informāciju uzrāda arī 320. rindā pie riska darījumu kategorijas “Iestādes”.
                        
                     3.2.3.   Riska darījumu iedalīšana riska darījumu kategorijās saskaņā ar standartizēto pieeju
               
                        
                           57.
                        
                        
                           Lai nodrošinātu konsekventu riska darījumu klasifikāciju dažādās riska darījumu kategorijās, kā noteikts KPR 112. pantā, izmanto šādu secīgu pieeju:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       pirmajā posmā sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes klasificē attiecīgajā (sākotnējā) riska darījumu kategorijā, kas norādīta KPR 112. pantā, neskarot īpašo procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       otrajā posmā riska darījumus var pārdalīt citās riska darījumu kategorijās saistībā ar to, ka tiek piemērotas kredītriska mazināšanas (KRM) metodes ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu (piemēram, garantijas, kredītu atvasinātie instrumenti, finanšu nodrošinājuma vienkāršā metode), izmantojot ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                                    
                                 
                     
                        
                           58.
                        
                        
                           Turpmāk minētos kritērijus piemēro, lai sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm klasificētu dažādajās riska darījumu kategorijās (pirmais posms), neskarot turpmāko pārdali, ko rada KRM metodes ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu, vai procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts.
                        
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           Lai sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpes klasificētu pirmajā posmā, neņem vērā ar riska darījumu saistītās KRM metodes (jānorāda, ka tās ņem vērā tieši otrajā posmā), ja vien aizsardzības ietekme nav būtisks riska darījumu kategorijas definīcijas elements, kā tas ir KPR 112. panta i) punktā minētās riska darījumu kategorijas gadījumā (riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašumu hipotēku).
                        
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           KPR 112. pantā nav paredzēti riska darījumu kategoriju atdalīšanas kritēriji. Tas varētu nozīmēt, ka vienu riska darījumu varētu iedalīt dažādās riska darījumu kategorijās, ja novērtēšanas kritērijos nav paredzēta klasifikācijas prioritāšu noteikšana. Acīmredzamākie gadījumi ir novērojami starp tādiem riska darījumiem ar iestādēm un komercsabiedrībām, kuriem ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums (KPR 112. panta n) punkts) un riska darījumiem ar iestādēm (KPR 112. panta f) punkts)/riska darījumiem ar komercsabiedrībām (KPR 112. panta g) punkts). Šajā gadījumā ir skaidrs, ka KPR netieši tiek noteikta prioritāte, jo vispirms tiek novērtēts, vai konkrētu riska darījumu var iedalīt īstermiņa riska darījumos ar iestādēm un komercsabiedrībām, un tikai pēc tam to pašu procesu veic attiecībā uz riska darījumiem ar iestādēm un komercsabiedrībām. Citādi ir acīmredzams, ka KPR 112. panta n) punktā minētajā riska darījumu kategorijā nekad neiedalīs nevienu riska darījumu. Minētais piemērs ir viens no acīmredzamākajiem, taču ne vienīgais. Jānorāda, ka kritēriji, ko izmanto, lai saskaņā ar standartizēto pieeju noteiktu riska darījumu kategorijas, ir atšķirīgi (institucionālā klasifikācija, riska darījumu termiņš, kavējuma statuss utt.), un tas ir atdalītās grupēšanas pamatā esošais iemesls.
                        
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           Lai pārskati būtu viendabīgi un salīdzināmi, ir jānorāda prioritātes noteikšanas novērtējuma kritēriji attiecībā uz sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpes iedalīšanu riska darījumu kategorijās, neskarot īpašo procedūru (riska pakāpi), ko katram konkrētajam riska darījumam piemēros riska darījumu kategorijā, kurā tas iedalīts. Prioritātes noteikšanas kritēriji, kas turpmāk norādīti lēmumu pieņemšanas shēmā, ir balstīti uz tādu KPR skaidri noteiktu nosacījumu novērtējumu, kas attiecas uz riska darījumu piemērotību noteiktām riska darījumu kategorijām, un attiecīgā gadījumā uz pārskatu sniedzošo iestāžu vai uzraudzības iestādes lēmumiem par konkrētu riska darījumu kategoriju piemērojamību. Tādējādi riska darījumu iedalīšanas procesa rezultāts pārskatu sniegšanas nolūkos būtu saskaņā ar KPR noteikumiem. Tas iestādēm attiecībā uz iedalīšanu neliedz piemērot citas iekšējās procedūras, kas arī var būt saskaņā ar visiem attiecīgajiem KPR noteikumiem un tās interpretācijām attiecīgajos forumos.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           Lēmumu pieņemšanas shēmā riska darījumu kategorijai novērtējumā piešķir prioritāti pār citām kategorijām (t. i., to novērtē vispirms, ja tajā var iedalīt riska darījumu, neskarot minētā novērtējuma rezultātu), ja citādi tajā, iespējams, netiktu iedalīti riska darījumi. Tas tā varētu būt gadījumā, kad prioritātes noteikšanas kritēriju neesamības dēļ viena riska darījumu kategorija ir citu kategoriju apakšgrupa. Tādējādi turpmāk norādītajā lēmumu pieņemšanas shēmā šādi grafiski attēlotie kritēriji darbotos secīgi.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           Ņemot vērā iepriekš minēto, turpmāk minētajā lēmumu pieņemšanas shēmā novērtēšana tiktu veikta šādā secībā:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       vērtspapīrošanas pozīcijas;
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku;
                                    
                                 
                                       3.
                                    
                                    
                                       Kapitāla vērtspapīru riska darījumi
                                    
                                 
                                       4.
                                    
                                    
                                       riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības;
                                    
                                 
                                       5.
                                    
                                    
                                       riska darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā/riska darījumi segto obligāciju veidā (atdalītas riska darījumu kategorijas);
                                    
                                 
                                       6.
                                    
                                    
                                       riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku;
                                    
                                 
                                       7.
                                    
                                    
                                       citi posteņi;
                                    
                                 
                                       8.
                                    
                                    
                                       riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums;
                                    
                                 
                                       9.
                                    
                                    
                                       Visas pārējās riska darījumu kategorijas (atdalītas riska darījumu kategorijas), kas ietver riska darījumus ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām; riska darījumus ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm; riska darījumus ar publiskā sektora struktūrām; riska darījumus ar daudzpusējām attīstības bankām; riska darījumus ar starptautiskām organizācijām; riska darījumus ar iestādēm; riska darījumus ar komercsabiedrībām un privātpersonām vai MVU.
                                    
                                 
                     
                        
                           64.
                        
                        
                           Ja riska darījumi ir kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu daļu vai ieguldījumu apliecību veidā un tiek izmantota caurskatīšanas pieeja (KPR 132. panta 3. līdz 5. punkts), pamatā esošos individuālos riska darījumus ņem vērā un klasificē to attiecīgajā riska pakāpes rindiņā atbilstoši tiem piemērotajai procedūrai, bet visus individuālos riska darījumus klasificē riska darījumu kategorijā “Riska darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā”.
                        
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           Attiecībā uz KPR 134. panta 6. punktā norādītajiem “n-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātajiem instrumentiem – ja tiem ir reitings, tos tieši klasificē kā vērtspapīrošanas pozīcijas. Ja tiem nav reitinga, tos ņem vērā riska darījumu kategorijā “Citi posteņi”. Pēdējā minētajā gadījumā līguma nominālvērtību uzrāda kā sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm rindiņā “Citas riska pakāpes” (izmantotā riska pakāpe ir tā, kas norādīta summā, kura noteikta saskaņā ar 134. panta 6. punktu).
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Otrajā posmā – tā rezultātā, ka tiek izmantotas kredītriska mazināšanas metodes ar aizstāšanas ietekmi – riska darījumus pārdala aizsardzības sniedzēja riska darījumu kategorijā.
                        
                     LĒMUMU PIEŅEMŠANAS SHĒMA PAR TO, KĀ SĀKOTNĒJĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM IEDALĪT STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀS SASKAŅĀ AR KPR
               
                           Sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpēm
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta m) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta k) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku (sk. arī 128. pantu)
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta p) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru riska darījumi (sk. arī 133. pantu)
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta j) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta l) un o) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Riska darījumi kolektīvu ieguldījumu uzņēmumu (“KIU”’) daļu vai ieguldījumu apliecību veidā
                           Riska darījumi segto obligāciju veidā (sk. arī 129. pantu)
                           Šīs divas riska darījumu kategorijas ir savstarpēji atdalītas (sk. iepriekš sniegtajās piezīmes par caurskatīšanas pieeju). Tādēļ iedalīšana vienā no tām ir vienkārša.
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta i) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku (sk. arī 124. pantu)
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta q) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Citi posteņi
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Vai to var iedalīt 112. panta n) punkta riska darījumu kategorijā?
                        
                        JĀ

                              
                        
                        
                           Riska darījumi ar iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums
                        
                     NĒ

                              
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           Turpmāk minētās riska darījumu kategorijas ir savstarpēji atdalītas. Tādēļ iedalīšana vienā no tām ir vienkārša.
                           Riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām
                           Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm
                           Riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām
                           Riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām
                           Riska darījumi ar starptautiskām organizācijām
                           Riska darījumi ar iestādēm
                           Riska darījumi ar komercsabiedrībām
                           Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU
                        
                     3.2.4.   Skaidrojumi par dažu tādu konkrētu riska darījumu kategoriju tvērumu, kas minētas KPR 112. pantā
               3.2.4.1.   Riska darījumu kategorija “Iestādes”
               
                        
                           67.
                        
                        
                           Par grupas iekšējiem riska darījumiem saskaņā ar KPR 113. panta 6. līdz 7. punktu pārskatu sniedz šādi.
                        
                     
                        
                           68.
                        
                        
                           Riska darījumus, kas atbilst KPR 113. panta 7. punkta prasībām, uzrāda tajās attiecīgajās riska darījumu kategorijās, kurās tos uzrādītu, ja tie nebūtu grupas iekšējie riska darījumi.
                        
                     
                        
                           69.
                        
                        
                           Saskaņā ar KPR 113. panta 6. un 7. punktu “iestāde, saņemot kompetento iestāžu iepriekšēju atļauju, var izlemt nepiemērot šā panta 1. punkta prasības saviem riska darījumiem ar darījuma partneri, kas ir tās mātesuzņēmums, tās mātesuzņēmuma meitasuzņēmums vai uzņēmums, ar kuru iestādi saista attiecības Direktīvas 83/349/EEK 12. panta 1. punkta nozīmē.” Tas nozīmē, ka grupas iekšējie darījumu partneri ne vienmēr ir tikai iestādes, bet arī uzņēmumi, kas iedalīti citās riska darījumu kategorijās, piemēram, palīgpakalpojumu uzņēmumi vai uzņēmumi Direktīvas 83/349/EEK 12. panta 1. punkta nozīmē. Tādēļ grupas iekšējos riska darījumus uzrāda attiecīgajā riska darījumu kategorijā.
                        
                     3.2.4.2.   Riska darījumu kategorija “Segtās obligācijas”
               
                        
                           70.
                        
                        
                           SP riska darījumus iedala riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas” šādi:
                        
                     
                        
                           71.
                        
                        
                           Obligācijām, kā noteikts Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punktā, jāatbilst KPR 129. panta 1. līdz 2. punkta prasībām, lai tās klasificētu riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas”. Šo prasību izpilde ir jāpārbauda katrā konkrētā gadījumā. Tomēr saskaņā ar Direktīvas 2009/65/EK 52. panta 4. punktu obligācijas, kas emitētas līdz 2007. gada 31. decembrim, KPR 129. panta 6. punkta ietekmē iedala arī riska darījumu kategorijā “Segtās obligācijas”.
                        
                     3.2.4.3.   Riska darījumu kategorija “Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi”
               
                        
                           72.
                        
                        
                           Ja tiek izmantota iespēja saskaņā ar KPR 132. panta 5. punktu, riska darījumus KIU daļu vai ieguldījumu apliecību veidā uzrāda kā bilances posteņus saskaņā ar KPR 111. panta 1. punkta pirmo teikumu.
                        
                     3.2.5.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Riska darījuma vērtība saskaņā ar KPR 111. pantu, neņemot vērā vērtības korekcijas un uzkrājumus, korekcijas pakāpes un kredītriska mazināšanas metožu ietekmi, ar šādiem nosacījumiem, kas izriet no KPR 111. panta 2. punkta.
                           Attiecībā uz atvasinātiem instrumentiem, repo darījumiem, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumiem, ilgstošo norēķinu darījumiem un maržinālo aizdevumu darījumiem saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu vai KPR 92. panta 3. punkta f) apakšpunktu sākotnējā riska darījuma vērtība atbilst darījuma partnera kredītriska riska darījuma vērtībai, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā norādītajām metodēm.
                           Uz riska darījumu vērtību nomas līgumiem attiecas KPR 134. panta 7. punkts.
                           Attiecībā uz bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas noteikts KPR 219. pantā, riska darījumu vērtības uzrāda saskaņā ar saņemto naudas nodrošinājumu.
                           Attiecībā uz savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem, kas aptver repo darījumus un/vai vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un/vai citus kapitāla tirgus darījumus saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu, fondētās kredītaizsardzības ietekmi, kas saskaņā ar KPR 220. panta 4. punktu izpaužas savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumu veidā, iekļauj 010. slejā. Tāpēc attiecībā uz savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem, kas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu aptver repo darījumus, E*, kā aprēķināts saskaņā ar KPR 220. un 221. pantu, uzrāda CR SA veidnes 010. slejā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas saistīti ar sākotnējo riska darījuma vērtību
                           
                           KPR 24. un 111. pants
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Riska darījuma vērtība bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem
                           
                           010. un 030. slejas summa.
                        
                     
                           050 - 100
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                           
                           Tādas kredītriska mazināšanas metodes, kā noteikts KPR 4. panta 57. punktā, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, izmantojot riska darījumu aizstāšanu, kā noteikts turpmāk “Riska darījuma aizstāšana saistībā ar KRM”.
                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījuma vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.
                           Šeit uzrādāmie posteņi:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       nodrošinājums, kas iekļauts saskaņā ar finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       nefondētā kredītaizsardzība.
                                    
                                 Sk. arī norādes 4.1.1. punktā.
                        
                     
                           050 - 060
                        
                        
                           
                              Nefondētā kredītaizsardzība: koriģētās vērtības (Ga)
                           
                           KPR 235. pants
                           KPR 239. panta 3. punktā noteikta nefondētās kredītaizsardzības koriģētā vērtība Ga.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Garantijas
                           
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       KPR 203. pants
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Nefondētā kredītaizsardzība, kā noteikts KPR 4. panta 59. punktā, atšķiras no kredītu atvasinātajiem instrumentiem.
                                    
                                 
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kredītu atvasinātie instrumenti
                           
                           KPR 204. pants.
                        
                     
                           070 - 080
                        
                        
                           
                              Fondētā kredītaizsardzība
                           
                           Šīs slejas attiecas uz fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar KPR 4. panta 58. punktu un KPR 196., 197. un 200. pantu. Summās neietver savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus (kas jau iekļauti sākotnējā riska darījuma vērtībā pirms korekcijas pakāpēm).
                           Ar kredītrisku saistīto parādzīmju un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas rodas no atbilstošiem bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem, saskaņā ar KPR 218. un 219. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu nodrošinājums: vienkāršā metode
                           
                           KPR 222. panta 1. līdz 2. punkts
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Cita fondētā kredītaizsardzība
                           
                           KPR 232. pants.
                        
                     
                           090 - 100
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM
                           
                           KPR 222. panta 3. punkts, 235. panta 1. un 2. punkts un 236. pants
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā. Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā ienākošo naudas plūsmu.
                           Uzrāda arī vienā un tajā pašā riska darījumu kategorijā esošās ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                           Ņem vērā riska darījumus, kas izriet no iespējamām citās veidnēs ienākošām un no citām veidnēm izejošām naudas plūsmām.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Riska darījumu vērtība, atskaitot vērtības korekcijas, pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODĒM AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                        
                     
                           120 - 140
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBU. FONDĒTA KREDĪTAIZSARDZĪBA, FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀ METODE
                           
                           KPR 223., 224., 225., 226., 227. un 228. pants Ietver arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).
                           Ar kredītrisku saistīto parādzīmju un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, kas rodas no atbilstošiem bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem, saskaņā ar KPR 218. un 219. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Ar atbilstošu finanšu nodrošinājumu nodrošinātam riska darījumam piemērotās finanšu nodrošinājuma paplašinātās metodes nodrošinājuma ietekmi aprēķina saskaņā ar KPR 223., 224., 225, 226., 227. un 228. pantu.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Riska darījuma svārstīguma korekcija
                           
                           KPR 223. panta 2. līdz 3. punkts
                           Uzrādāmo summu veido svārstīguma korekcijas ietekme uz riska darījumu (Eva-E) = E*He.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (-) Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība (Cvam)
                           
                           KPR 239. panta 2. punkts
                           Tirdzniecības portfeļa darījumiem ietver finanšu nodrošinājumu un preces, kas ir atbilstošas tirdzniecības portfeļa riska darījumiem saskaņā ar KPR 299. panta 2. punkta c) līdz f) apakšpunktu.
                           Uzrādāmā summa atbilst Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T un t* definīciju sk. KPR Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. un 5. iedaļā.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              (-) No kā: svārstīguma un termiņa korekcijas
                           
                           KPR 223. panta 1. punkts un 239. panta 2. punkts
                           Uzrādāmā summa ir svārstīguma un termiņa korekciju kopējā ietekme (Cvam-C) = C* [(1-Hc-Hfx)*(t-t *)/(T-t*)-1], kur svārstīguma korekciju ietekme ir (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] un termiņa korekciju ietekme ir (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Pilnībā koriģētā riska darījuma vērtība (E*)
                           
                           KPR 220. panta 4. punkts, 223. panta 2. līdz 5. punkts un 228. panta 1. punkts
                        
                     
                           160 - 190
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances posteņu pilnībā koriģētās riska darījuma vērtības sadalījums pa korekcijas pakāpēm
                           
                           KPR 111. panta 1. punkts un 4. panta 56. punkts Sk. arī KPR 222. panta 3. punktu un 228. panta 1. punktu
                           Uzrādītos datus pilnībā pielāgo riska darījumu vērtībām, pirms tiek piemērotas korekcijas pakāpes.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Riska darījuma vērtība
                           
                           KPR 111. pants un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. iedaļa.
                           Riska darījuma vērtība pēc tam, kad ņemtas vērā vērtības korekcijas, visi riska mazināšanas līdzekļi un kredīta korekcijas pakāpes, kas jāpiešķir riska pakāpēm saskaņā ar KPR 113. pantu un Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              no kā: rodas no darījuma partnera kredītriska
                           
                           Attiecībā uz atvasinātiem instrumentiem, repo darījumiem, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumiem, ilgstošo norēķinu darījumiem un maržinālo aizdevumu darījumiem saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu riska darījuma vērtību darījuma partnera kredītriskam aprēķina atbilstoši KPR Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 2., 3., 4., un 5. iedaļā norādītajām metodēm.
                        
                     
                           215
                        
                        
                           
                              Riska darījumu riska svērtā vērtība pirms MVU atbalsta faktora
                           
                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts, neņemot vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Riska darījumu riska svērtā vērtība pēc MVU atbalsta faktora
                           
                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts, ņemot vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 500. pantu.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              no kā: ar kredītnovērtējumu, ko veic norīkota ārējā kredītu novērtēšanas institūcija (“ĀKNI”)
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              no kā: ar kredītnovērtējumu, kas iegūts no centrālās valdības
                           
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kopējie riska darījumi
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              no kā: riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                           
                           KPR 127. pants
                           Šajā rindā jāuzrāda tikai riska darījumu klases “Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” un “Kapitāla vērtspapīru riska darījumi”.
                           Ja riska darījums ir uzskaitīts KPR 128. panta 2. punktā vai atbilst kritērijiem, kas noteikti KPR 128. panta 3. punktā vai 133. pantā, to piešķir riska darījumu klasei “Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku” vai “Kapitāla vērtspapīru riska darījumi”. Līdz ar to netiek veikta cita piešķiršana, pat ja riska darījums ir tāds, kurā saistības netiek pildītas, saskaņā ar KPR 127. pantu.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              no kā: MVU
                           
                           Šeit uzrāda visus riska darījumus ar MVU.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              no kā: MVU, kam piemēro MVU atbalsta faktoru
                           
                           Šeit uzrāda tikai tādus riska darījumus, kas atbilst KPR 501. panta prasībām.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              no kā: nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku – mājokļa nekustamais īpašums
                           
                           KPR 125. pants.
                           Uzrādīti tikai riska darījumu kategorijā “Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              no kā: Riska darījumi (pastāvīgi, daļēji izmantojot standartizēto pieeju)
                           
                           Riska darījumi, kam piemēro KPR 150. panta 1. punktu
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              no kā: Riska darījumi, kam piemēro standartizēto pieeju ar uzraudzības iestādes iepriekšēju atļauju veikt secīgu IRB izmantošanu
                           
                           Riska darījumi, kam piemēro KPR 148. panta 1. punktu
                        
                     
                           070 - 130
                        
                        
                           
                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM
                           
                           Pārskatu sniedzošās iestādes “bankas portfeļa” pozīcijas, ievērojot turpmāk minētos kritērijus, sadala pa bilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, ārpusbilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, un riska darījumiem, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam.
                           Pārskatu sniedzošās iestādes “tirdzniecības portfeļa” darījuma partnera kredītriska pozīcijas saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta f) apakšpunktu un 299. panta 2. punktu iedala riska darījumos, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam. Arī iestādes, kas piemēro KPR 94. panta 1. punktu, savas “tirdzniecības portfeļa” pozīcijas, ievērojot turpmāk minētos kritērijus, sadala pa bilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, ārpusbilances riska darījumiem, kas pakļauti kredītriskam, un riska darījumiem, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Bilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam
                           
                           KPR 24. pantā minētie aktīvi, kas nav iekļauti nevienā citā kategorijā.
                           Riska darījumus, kas ir bilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgumiem, uzrāda 090., 110., un 130. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Neapmaksātas piegādes saskaņā ar KPR 379. panta 1. punktu (ja tās nav atskaitītas) nav uzskatāmas par bilances posteni, tomēr tās uzrāda šajā rindā.
                           Ja tie nav uzrādīti 4. rindā, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 90. panta 4. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 89. panta 030. punktu.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances riska darījumi, kas pakļauti kredītriskam
                           
                           Ārpusbilances pozīcijas ietver KPR I pielikumā uzskaitītās pozīcijas.
                           Riska darījumus, kas ir ārpusbilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040., 060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Ja tos uzskata par ārpusbilances posteņiem, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 90. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.
                        
                     
                           090 - 130
                        
                        
                           
                              Riska darījumi/darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi
                           
                           Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), kā noteikts 17. punktā Bāzeles komitejas dokumentā “The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, ietver: i) līgumus par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un līgumus par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, kā noteikts KPR 4. panta 82. punktā, kā arī vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus; ii) maržinālo aizdevumu darījumus, kā noteikts KPR 272. panta 3. punktā.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)
                           
                           KPR 306. pants attiecībā uz atbilstīgiem CCP saskaņā ar KPR 4. panta 88. punktu saistībā ar KPR 301. panta 2. punktu.
                           Tirdzniecības riska darījumi ar CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi
                           
                           Atvasinātie instrumenti ietver II pielikumā uzskaitītos līgumus.
                           Ilgstošo norēķinu darījumi, kā noteikts KPR 272. panta 2. punktā.
                           Šajā rindā neuzrāda atvasinātos instrumentus un ilgstošo norēķinu darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 130. rindā.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              no kā: tiek veikta centrālā tīrvērte, izmantojot atbilstīgu centrālo darījumu partneri (QCCP)
                           
                           KPR 306. pants attiecībā uz atbilstīgiem CCP saskaņā ar KPR 4. panta 88. punktu saistībā ar KPR 301. panta 2. punktu.
                           Tirdzniecības riska darījumi ar CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita
                           
                           Šajā rindā ietver riska darījumus, kurus dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita (kā noteikts KPR 272. panta 11. punktā) dēļ nevar iedalīt pie atvasinātajiem instrumentiem un ilgstošo norēķinu darījumiem vai vērtspapīru finansēšanas darījumiem.
                        
                     
                           140-280
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM
                           
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              0  %
                           
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              2 %
                           
                           KPR 306. panta 1. punkts
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              4 %
                           
                           KPR 305. panta 3. punkts
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              10  %
                           
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              20  %
                           
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              35  %
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              50  %
                           
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                           KPR 232. panta 3. punkta c) apakšpunkts
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              75  %
                           
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              100  %
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              150  %
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                           KPR 133. panta 2. punkts
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              370 %
                           
                           KPR 471. pants
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           KPR 133. panta 2. punkts
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Citas riska pakāpes
                           
                           Šī rinda nav pieejama attiecībā uz riska darījumu kategorijām “Valdība”, “Komercsabiedrības”, “Iestādes” un “Privātpersonas vai MVU”.
                           Tādu riska darījumu uzrādīšanai, uz kuriem neattiecas veidnē uzskaitītās riska pakāpes.
                           KPR 113. panta 1. līdz 5. punkts
                           “N-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus bez reitinga saskaņā ar standartizēto pieeju (KPR 134. panta 6. punkts) uzrāda šajā rindā riska darījumu kategorijā “Citi posteņi”.
                           Sk. arī KPR 124. panta 2. punktu un 152. panta 2. punkta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           290-320
                        
                        
                           
                              Izziņas posteņi
                           
                           Sk. arī paskaidrojumu par izziņas posteņu nolūku CR SA vispārīgajā sadaļā.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku
                           
                           KPR 112. panta i) punkts
                           Šis ir tikai izziņas postenis. Neatkarīgi no riska darījumu vērtības aprēķina riska darījumiem, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu saskaņā ar KPR 124. un 126. pantu, riska darījumus sadala un uzrāda šajā rindā, pamatojoties uz to, vai riska darījumi ir nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 100 % riska pakāpi
                           
                           KPR 112. panta j) punkts
                           Riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” ietverti riska darījumi, ko iekļauj šajā riska darījumu kategorijā, ja tajos nebūtu saistību nepildīšanas.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku
                           
                           KPR 112. panta i) punkts
                           Šis ir tikai izziņas postenis. Neatkarīgi no riska darījumu vērtības aprēķina riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku saskaņā ar KPR 124. un 125. pantu, riska darījumus sadala un uzrāda šajā rindā, pamatojoties uz to, vai riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un kuriem piemēro 150 % riska pakāpi
                           
                           KPR 112. panta j) punkts
                           Riska darījumu kategorijā “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” ietverti riska darījumi, ko iekļauj šajā riska darījumu kategorijā, ja tajos nebūtu saistību nepildīšanas.
                        
                     3.3.   KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: IRB PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR IRB)
               3.3.1.   CR IRB veidnes tvērums
               
                        
                           73.
                        
                        
                           CR IRB veidnes tvērumā iekļautas pašu kapitāla prasības attiecībā uz:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       kredītrisku banku portfelī, tostarp:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   darījuma partnera kredītrisku banku portfelī;
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazināšanās risku;
                                                
                                             
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       darījuma partnera kredītrisku banku portfelī;
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       neapmaksātām piegādēm, kas izriet no visu veidu darbībām.
                                    
                                 
                     
                        
                           74.
                        
                        
                           Šīs veidnes tvērums attiecas uz riska darījumiem, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 151. līdz 157. pantu (IRB pieeja).
                        
                     
                        
                           75.
                        
                        
                           CR IRB veidne neattiecas uz šādiem datiem:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kurus uzrāda CR EQU IRB veidnē;
                                    
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       vērtspapīrošanas pozīcijas, kuras uzrāda CR SEC SA, CR SEC IRB un/vai CR SEC Details veidnēs;
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       “citi aktīvi, kas nav kredītsaistības” saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta g) apakšpunktu. Šai riska darījumu kategorijai riska pakāpe vienmēr ir jānosaka 100 % apmērā, izņemot skaidras naudas un līdzvērtīgu naudas posteņu gadījumā un ja riska darījums ir iznomāto aktīvu atlikusī vērtība saskaņā ar KPR 156. pantu. Riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz šo riska darījumu kategoriju tieši uzrāda CA veidnē;
                                    
                                 
                                       iv.
                                    
                                    
                                       kredīta vērtības korekcijas risks, par ko sniedz pārskatu CVA riska veidnē;
                                       CR IRB veidnē nav vajadzīgs IRB riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa valstīm, kurās rezidē darījuma partneris. Šo sadalījumu uzrāda CR GB veidnē.
                                    
                                 
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           Lai noskaidrotu, vai iestāde izmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD un/vai kredīta korekcijas pakāpēm, par katru uzrādīto riska darījumu kategoriju sniedz šādu informāciju:
                           
                                       “NĒ”
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       ja izmanto uzraudzības iestāžu LGD un kredīta korekcijas pakāpju aplēses (IRB pamatpieeja);
                                    
                                 
                                       “JĀ”
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       ja izmanto pašu LGD un kredīta korekcijas pakāpju aplēses (attīstītā IRB pieeja).
                                    
                                 Jebkurā gadījumā attiecībā uz privātpersonu vai MVU portfeļiem ir jāuzrāda “JĀ”.
                           Ja iestāde izmanto pašu LGD aplēses, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz daļu no tās IRB riska darījumiem, un uzraudzības iestādes LGD aplēses, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību attiecībā uz otru daļu no tās IRB riska darījumiem, jāuzrāda IRB pamatpieejas pozīciju CR IRB kopsumma un attīstītās IRB pieejas pozīciju CR IRB kopsumma.
                        
                     3.3.2.   CR IRB veidnes sadalījums
               
                        
                           77.
                        
                        
                           CR IRB sastāv no divām veidnēm. CR IRB 1 sniegts vispārīgs pārskats par IRB riska darījumiem un dažādajām metodēm, kā aprēķināt kopējo riska darījumu vērtību, kā arī kopējo riska darījumu sadalījums pa riska darījumu veidiem. CR IRB 2 sniegts to kopējo riska darījumu sadalījums, kas iedalīti parādnieku kategorijās vai portfeļos. CR IRB 1 un CR IRB 2 veidnēs atsevišķi uzrāda šādas riska darījumu kategorijas un apakškategorijas:
                           
                                       1)
                                    
                                    
                                       Kopā
                                       (Kopējā veidnē jāsniedz pārskats par IRB pamatpieeju un atsevišķi par attīstīto IRB pieeju);
                                    
                                 
                                       2)
                                    
                                    
                                       Centrālās bankas un centrālās valdības
                                       (KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunkts)
                                    
                                 
                                       3)
                                    
                                    
                                       Iestādes
                                       (KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts)
                                    
                                 
                                       4.1)
                                    
                                    
                                       Komercsabiedrības – MVU
                                       (KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunkts);
                                    
                                 
                                       4.2)
                                    
                                    
                                       Komercsabiedrības – specializētā kreditēšana
                                       (KPR 147. panta 8. punkts);
                                    
                                 
                                       4.3)
                                    
                                    
                                       Komercsabiedrības – citas
                                       (Visas tās komercsabiedrības saskaņā ar 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, kas nav uzrādītas 4.1. un 4.2.);
                                    
                                 
                                       5.1)
                                    
                                    
                                       Privātpersonas vai MVU – ar nekustamo īpašumu nodrošināti MVU
                                       (Riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 154. panta 3. punktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu);
                                    
                                 
                                       5.2)
                                    
                                    
                                       Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu, nav MVU
                                       (Riska darījumi, kas atspoguļo 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu, un nav uzrādīti 5.1.);
                                    
                                 
                                       5.3)
                                    
                                    
                                       Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami
                                       (KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunkts saistībā ar 154. panta 4. punktu)
                                    
                                 
                                       5.4)
                                    
                                    
                                       Privātpersonas vai MVU – citi MVU
                                       (147. panta 2. punkta d) apakšpunkts, par kuriem nav ziņots 5.1. un 5.3.);
                                    
                                 
                                       5.5)
                                    
                                    
                                       Privātpersonas vai MVU – citi, nav MVU
                                       (147. panta 2. punkta d) apakšpunkts, par kuriem nav ziņots 5.2. un 5.3.).
                                    
                                 
                     3.3.3.   C 08.01 – Kredītrisks un darījuma partnera kredītrisks un neapmaksātas piegādes: IRB pieeja kapitāla prasībām (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA/SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS VARBŪTĪBA (PD), KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)
                           
                           Parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD uzrāda, balstoties uz KPR180. pantā izklāstītajiem noteikumiem. Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Attiecībā uz datiem, kas atbilst parādnieku kategoriju vai portfeļu apkopojumam (piemēram, kopējie riska darījumi), uzrāda riska darījumu svērto vidējo PD, kas noteikta apkopojumā ietverto parādnieku kategorijām vai portfeļiem. Riska darījuma vērtību (110. sleja) izmanto riska darījumu vidēji svērtās PD aprēķināšanai.
                           Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Visus uzrādītos riska parametrus iegūst no iekšējā reitingu sistēmā izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Uzraudzības iestādes paraugskalas izmantošana nav ne paredzēta, ne vēlama. Ja pārskata sniedzēja iestāde piemēro unikālu reitingu sistēmu vai arī tā var sniegt pārskatus atbilstoši iekšējai paraugskalai, tad izmanto šo skalu.
                           Pretējā gadījumā dažādas reitingu sistēmas apvieno un sakārto saskaņā ar šādiem kritērijiem: dažādu reitingu sistēmu parādnieku kategorijas apvieno un sakārto no zemākās katrai parādnieku kategorijai noteiktās PD uz augstāko. Ja iestāde izmanto daudzas kategorijas vai portfeļus, ar kompetentajām iestādēm var vienoties par mazāku skaitu kategoriju vai portfeļu.
                           Ja iestādes vēlas uzrādīt no iekšējā kategoriju skaita atšķirīgu kategoriju skaitu, tās iepriekš sazinās ar savu kompetento iestādi.
                           Lai noteiktu vidēji svērto PD, izmanto 110. slejā uzrādīto riska darījuma vērtību. Lai aprēķinātu riska darījumu svērto vidējo PD, jāņem vērā visi riska darījumi, tostarp riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības (piemēram, attiecībā uz “Kopējiem riska darījumiem”). Riska darījumus, kuros nav izpildītas saistības, iedala pēdējā reitingu kategorijā(-s) ar PD 100 % apmērā.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Iestādes uzrāda riska darījuma vērtību pirms ir ņemtas vērā jebkādas vērtības korekcijas, uzkrājumi vai ietekme, ko rada kredītriska mazināšanas metodes vai kredīta korekcijas pakāpes.
                           Sākotnējo riska darījuma vērtību uzrāda saskaņā ar KPR 24. pantu un 166. panta 1. un 2. punktu un 4. līdz 7. punktu.
                           Ietekmi, kas rodas no KPR 166. panta 3. punkta (aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējā ieskaita ietekme), uzrāda atsevišķi kā fondēto kredītaizsardzību, un tādēļ tā nedrīkst samazināt sākotnējo riska darījuma vērtību.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              TOSTARP: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS
                           
                           Sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpes sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam ir augstāka korelācija saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.
                        
                     
                           040 - 080
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                           
                           Tādas kredītriska mazināšanas metodes, kā noteikts KPR 4. panta 57. punktā, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, izmantojot riska darījumu aizstāšanu, kā noteikts turpmāk “Riska darījuma aizstāšana saistībā ar KRM”.
                        
                     
                           040 - 050
                        
                        
                           
                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA:
                           
                           Nefondētā kredītaizsardzība: vērtības, kā tās noteiktas KPR 4. panta 59. punktā.
                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījumu vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              GARANTIJAS
                           
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: norāda koriģēto vērtību (Ga), kā noteikts KPR 236. pantā.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses (KPR 183. pants, izņemot 3. punktu), uzrāda iekšējā modelī izmantoto attiecīgo vērtību.
                           Ja neveic LGD korekciju, garantijas uzrāda 040. slejā. Ja veic LGD korekciju, garantijas summu uzrāda 150. slejā.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, nefondētās kredītaizsardzības summu uzrāda 220. slejā. KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: norāda koriģēto vērtību (Ga), kā noteikts KPR 216. pantā.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses (KPR 183. pants), uzrāda iekšējā modelēšanā izmantoto attiecīgo vērtību.
                           Ja veic LGD korekciju, kredītu atvasināto instrumentu summu uzrāda 160. slejā.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kam piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, nefondētās kredītaizsardzības vērtību norāda 220. slejā.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA
                           
                           Ja nodrošinājums ietekmē riska darījumu vērtību (piemēram, ja to izmanto kredītriska mazināšanas metodēs ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu), tam nosaka maksimālo robežvērtību riska darījuma vērtības apmērā.
                           piemēro KPR 232. pantu. Ja izmanto pašu LGD aplēses:
                           uzrāda tos kredīta riska mazināšanas līdzekļus, kas atbilst KPR 212. panta kritērijiem. Uzrāda attiecīgo vērtību, kas izmantota iekšējā modelī.
                           Ja neveic LGD korekciju, uzrāda 060. slejā. Ja veic LGD korekciju, summu uzrāda 170. slejā.
                        
                     
                           070-080
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM
                           
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no parādnieka kategorijas vai portfeļa –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā parādnieka kategorijā vai portfelī. Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās vai portfeļos – ienākošo naudas plūsmu.
                           Ņem vērā arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās vai portfeļos – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                           Ņem vērā riska darījumus, kas izriet no iespējamām citās veidnēs ienākošām un no citām veidnēm izejošām naudas plūsmām.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Attiecīgajā parādnieku kategorijā vai portfelī iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu.
                        
                     
                           100, 120
                        
                        
                           
                              no kā: ārpusbilances posteņi
                           
                           Sk. CR-SA norādes.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA
                           
                           Summu uzrāda saskaņā ar KPR 166. pantu un 230. panta 1. punkta otro teikumu.
                           Attiecībā uz instrumentiem, kā noteikts I pielikumā, neatkarīgi no iestādes izvēlētās pieejas piemēro kredīta korekcijas pakāpes (KPR 166. panta 8. līdz 10. punkts).
                           Attiecībā uz 040.–060. rindu (vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi un riska darījumi, kas izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita) saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu riska darījumu vērtība ir tāda pati kā darījuma partnera kredītriska vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar metodēm, kuras izklāstītas Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3., 4., 5., 6. un 7. iedaļā. Šīs vērtības uzrāda šajā slejā, bet ne130. slejā “No kā: rodas no darījuma partnera kredītriska”.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              no kā: rodas no darījuma partnera kredītriska
                           
                           Sk. CR SA norādes.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              TOSTARP: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS
                           
                           Riska darījumu vērtības sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.
                        
                     
                           150-210
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS ŅEMTAS VĒRĀ LGD APLĒSĒS, ATSKAITOT DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU
                           
                           Šajās slejās neietver KRM metodes, kas aizstāšanas ietekmes piemērošanas rezultātā ietekmē LGD.
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: KPR 228. panta 2. punkts, 230. panta 1. un 2. punkts, 231. pants.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       attiecībā uz nefondēto kredītaizsardzību riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, iestādēm un komercsabiedrībām: KPR 161. panta 3. punkts. Riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU: KPR 164. panta 2. punkts.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       attiecībā uz fondēto kredītaizsardzību – nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu.
                                    
                                 
                     
                           150
                        
                        
                           
                              GARANTIJAS
                           
                           Sk. norādes 040. slejā.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                           Sk. norādes 050. slejā.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              IZMANTOTAS PAŠU APLĒSES ATTIECĪBA UZ LGD: CITA FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA
                           
                           Attiecīgā vērtība, kas izmantota iestādes iekšējā modelēšanā.
                           tie kredīta riska mazināšanas līdzekļi, kas atbilst KPR 212. panta kritērijiem.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              ATBILSTOŠS FINANŠU NODROŠINĀJUMS
                           
                           Tirdzniecības portfeļa darījumiem ietver finanšu instrumentus un preces, kas ir atbilstošas tirdzniecības portfeļa riska darījumiem saskaņā ar KPR 299. panta 2. punkta c) līdz f) apakšpunktu, ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 4. iedaļu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 193. panta 1. līdz 4. punktu un 194. panta 1. punktu. Koriģētā vērtība (Cvam), kā norādīts KPR 223. panta 2. punktā.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses: finanšu nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu. Uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.
                        
                     
                           190-210
                        
                        
                           
                              CITS ATBILSTOŠS NODROŠINĀJUMS
                           
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses: KPR 199. panta 1. līdz 8. punkts un 229. pants
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses: cits finanšu nodrošinājums, kas ņemts vērā LGD aplēsēs saskaņā ar 181. panta 1. punkta e) un f) apakšpunktu.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              CITS LIETISKAIS NODROŠINĀJUMS
                           
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses, uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 2. līdz 4. punktu. Ietver arī nekustamā īpašuma nomu (sk. KPR 199. panta 7. punktu). Sk. arī KPR 229. pantu.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, uzrādāmā vērtība ir aplēstā tirgus vērtība.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              DEBITORU PARĀDI TOSTARP:
                           
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses, uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 6. un 8. punktu. Ietver arī nekustamā īpašuma nomu (sk. KPR 199. panta 7. punktu). Sk. arī KPR 229. panta 3. punktu.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              DEBITORU PARĀDI
                           
                           Ja neizmanto pašu LGD aplēses, uzrāda vērtības saskaņā ar KPR 199. panta 5. punktu un 229. panta 2. punktu.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, uzrādāmā vērtība ir nodrošinājuma aplēstā tirgus vērtība.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              KAM PIEMĒRO DIVKĀRŠĀS SAISTĪBU NEIZPILDES PROCEDŪRU NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA:
                           
                           Garantijas un kredītu atvasinātie instrumenti, kas attiecas uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, un kas atspoguļo KPR 202. pantu un 217. panta 1. punktu. Sk. arī 040. sleju “Garantijas” un 050. sleju “Kredītu atvasinātie instrumenti”.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)
                           
                           Ņem vērā visu KRM metožu ietekmi uz LGD vērtībām, kā noteikts KPR Trešās daļas II sadaļas 3. un 4. nodaļā. Attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, uzrādāmie LGD atbilst tiem, kas izvēlēti saskaņā ar KPR 161. panta 4. punktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības, ņem vērā KPR 181. panta 1. punkta h) apakšpunkta noteikumus.
                           Riska darījuma vērtību, kā tā noteikta 110. slejā, izmanto riska darījumu svērtās vidējās vērtības aprēķināšanai.
                           Ņem vērā visu ietekmi (tādējādi pārskatā ietver hipotēkām piemērojamo minimumu).
                           Saskaņā ar KPR 228. panta 2. punktu iestādes, kas piemēro IRB pieeju, bet ne pašu LGD aplēses, finanšu nodrošinājuma riska mazināšanas ietekmi atspoguļo E*, kas ir riska darījuma pilnībā koriģētā vērtība, un pēc tam LGD*.
                           Riska darījumu svērtie vidējie LGD, kas saistīti ar katru “parādnieku kategorijas vai portfeļa” PD, izriet no minētajai kategorijai/portfelim noteiktajiem vidējiem prudenciālajiem LGD, kuri svērti ar attiecīgo 110. slejas darījuma vērtību.
                           Ja izmanto pašu LGD aplēses, ņem vērā KPR 175. pantu un 181. panta 1. un 2. punktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem, kuriem piemēro divkāršās saistību neizpildes procedūru, uzrādāmie LGD atbilst tiem, kas izvēlēti saskaņā ar KPR 161. panta 4. punktu.
                           Riska darījumu svērto vidējo LGD aprēķinu iegūst no iekšējā reitingu sistēmā faktiski izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.
                           Lielu regulētu finanšu sektora sabiedrību un neregulētu finanšu sabiedrību riska darījumus un attiecīgos LGD neietver 230. slejas aprēķinā; tos ietver tikai 240. slejas aprēķinā.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%) LIELĀM FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBĀM UN NEREGULĒTĀM FINANŠU SABIEDRĪBĀM
                           
                           Riska darījumu svērtie vidējie LGD (%) attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTĀ VIDĒJĀ TERMIŅA VĒRTĪBA (DIENAS)
                           
                           Uzrādītā vērtība atspoguļo KPR 162. pantu. Riska darījuma vērtību (110. sleja) izmanto riska darījumu svērto vidējo rādītāju aprēķināšanai. Vidējo termiņu uzrāda dienās.
                           Šos datus neuzrāda attiecībā uz riska darījumu vērtībām, kurās termiņš nav riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina elements. Tas nozīmē, ka šo sleju neaizpilda par riska darījumu kategoriju “Privātpersonas vai MVU”.
                        
                     
                           255
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA
                           
                           Attiecībā uz centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm – sk. KPR 153. panta 1. un 3. punktu. Attiecībā uz privātpersonām vai MVU – sk. KPR 154. panta 1. punktu.
                           Neņem vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA
                           
                           Attiecībā uz centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm – sk. KPR 153. panta 1. un 3. punktu. Attiecībā uz privātpersonām vai MVU – sk. KPR 154. panta 1. punktu.
                           Ņem vērā MVU atbalsta faktoru saskaņā ar KPR 501. pantu.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              TOSTARP: LIELĀS FINANŠU SEKTORA SABIEDRĪBAS UN NEREGULĒTAS FINANŠU SABIEDRĪBAS NEKUSTAMAIS ĪPAŠUMS
                           
                           Riska darījuma riska svērtās vērtības pēc MVU atbalsta faktora sadalījums attiecībā uz visiem riska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPR 142. panta 4. un 5. punktu un kam piemēro lielāku korelāciju saskaņā ar KPR 153. panta 2. punktu.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS
                           
                           Paredzamo zaudējumu definīciju sk. KPR 5. panta 3. punktā un aprēķinu sk. KPR 158. pantā. Uzrādāmais paredzamo zaudējumu apmērs ir balstīts uz iekšējo reitingu sistēmā faktiski izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI
                           
                           Vērtības korekcijas, kā arī speciālie un vispārējie uzkrājumi saskaņā ar KPR 159. pantu. Vispārējos uzkrājumus uzrāda, summu proporcionāli iedalot saskaņā ar dažādo parādnieku kategoriju paredzamajiem zaudējumiem.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              PARĀDNIEKU SKAITS
                           
                           KPR 172. panta 1. un 2. punkts
                           Attiecībā uz visām riska darījumu kategorijām, izņemot privātpersonas vai MVU, iestāde uzrāda atsevišķi novērtēto juridisko personu/parādnieku skaitu, neatkarīgi no dažādo piešķirto aizdevumu vai riska darījumu skaita.
                           Privātpersonu vai MVU riska darījumu kategorijā iestāde uzrāda konkrētajā kategorijā vai portfelī atsevišķi iedalīto riska darījumu skaitu. Ja piemēro KPR 172. panta 2. punktu, parādnieku var ņemt vērā vairāk nekā vienā kategorijā.
                           Tā kā šajā slejā aplūkots reitingu sistēmu struktūras elements, tā attiecas uz tādām sākotnējām riska darījumu vērtībām pirms korekcijas pakāpes, kas iedalītas katrā parādnieku kategorijā vai portfelī, neņemot vērā KRM metožu ietekmi (jo īpaši pārdales ietekmi).
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              no kā: MVU, kam piemēro MVU atbalsta faktoru
                           
                           Šeit uzrāda tikai tādus riska darījumus, kas atbilst KPR 501. panta prasībām.
                        
                     
                           020-060
                        
                        
                           KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA DARĪJUMU VEIDIEM:
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Bilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam
                           
                           KPR 24. pantā minētie aktīvi, kas nav iekļauti nevienā citā kategorijā.
                           Riska darījumus, kas ir bilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040. -060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Neapmaksātas piegādes saskaņā ar KPR 379. panta 1. punktu (ja tās nav atskaitītas) nav uzskatāmas par bilances posteni, tomēr tās uzrāda šajā rindā.
                           Ja tie nav uzrādīti 4. rindā, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 91. panta 4. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 89. panta 030. punktu.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam
                           
                           Ārpusbilances pozīcijas ietver KPR I pielikumā uzskaitītās pozīcijas.
                           Riska darījumus, kas ir ārpusbilances posteņi un kas iekļauti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi, atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi vai izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita, uzrāda 040. -060. rindā, un tāpēc ne šajā rindā.
                           Ja tos uzskata par ārpusbilances posteņiem, iekļauj riska darījumus, kas izriet no aktīviem, kuri iesniegti CCP saskaņā ar KPR 4. panta 91. punktu, un no saistību neizpildes fonda riska darījumiem saskaņā ar KPR 4. panta 89. punktu.
                        
                     
                           040-060
                        
                        
                           
                              Riska darījumi/darījumi, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vērtspapīru finansēšanas darījumi
                           
                           Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), kā noteikts 17. punktā Bāzeles komitejas dokumentā “The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects”, ietver: līgumus par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un līgumus par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, kā noteikts KPR 4. panta 82. punktā, kā arī vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un ii) maržinālo aizdevumu darījumus, kā noteikts KPR 272. panta 3. punktā.
                           Šajā rindā neuzrāda vērtspapīru finansēšanas darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 060. rindā.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti un ilgstošo norēķinu darījumi
                           
                           Atvasinātie instrumenti ietver II pielikumā uzskaitītos līgumus. Šajā rindā neuzrāda atvasinātos instrumentus un ilgstošo norēķinu darījumus, kas ietverti dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitā un tāpēc uzrādīti 060. rindā.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              No dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita
                           
                           Sk. CR SA norādes.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMI, KAS IEDALĪTI PARĀDNIEKU KATEGORIJĀS VAI PORTFEĻOS: KOPĀ
                           
                           Attiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm un centrālajām valdībām un centrālajām bankām – sk. KPR 142. panta 1. punkta 6. apakšpunktu un 170. panta 1. punkta c) apakšpunktu.
                           Attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU – sk. KPR 170. panta 3. punkta b) apakšpunktu. Attiecībā uz riska darījumiem, kas rodas no nopirktajiem debitoru parādiem, – sk. KPR 166. panta 6. punktu.
                           Riska darījumus attiecībā uz nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku neuzrāda, sadalot pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem, bet uzrāda 180. rindā.
                           Ja iestāde izmanto daudzas kategorijas vai portfeļus, ar kompetentajām iestādēm var vienoties par mazāku skaitu kategoriju vai portfeļu.
                           Neizmanto paraugskalu. Tā vietā iestādes pašas nosaka izmantojamo skalu.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJI: KOPĀ
                           
                           KPR 153. panta 5. punkts Šis attiecas tikai uz komercsabiedrību, iestāžu un centrālo valdību un centrālo banku riska darījumu kategorijām.
                        
                     
                           090 - 150
                        
                        
                           
                              KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR SPECIALIZĒTĀS KREDITĒŠANAS IEDALĪJUMA KRITĒRIJIEM:
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              no kā: kategorijā Nr. 1
                           
                           KPR 153. panta 5. punkta 1. tabula
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              ALTERNATĪVĀ PROCEDŪRA: NODROŠINĀTI AR NEKUSTAMO ĪPAŠUMU
                           
                           KPR 193. panta 1. un 2. punkts, 194. panta 1. līdz 7. punkts un 230. panta 3. punkts
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              TĀDI RISKA DARĪJUMI NO NEAPMAKSĀTĀM PIEGĀDĒM, KUROS PIEMĒRO RISKA PAKĀPES SASKAŅĀ AR ALTERNATĪVO PROCEDŪRU VAI 100 % APMĒRĀ, UN CITI RISKA DARĪJUMI, UZ KURIEM ATTIECAS RISKA PAKĀPES
                           
                           Riska darījumi, kas rodas no neapmaksātām piegādēm un kam piemēro KPR 379. panta 2. punkta pirmās daļas pēdējā teikumā minēto alternatīvo procedūru vai riska pakāpi 100 % apmērā saskaņā ar KPR 379. panta 2. punkta pēdējo daļu. Šajā rindā uzrāda tādus nerevidētus “n-tā” saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus saskaņā ar KPR 153. panta 8. punktu un jebkādus citus riska darījumus, kam piemēro riska pakāpes, kuri nav iekļauti kādā citā rindā.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              ATGŪSTAMĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMA RISKS: NOPIRKTIE DEBITORU PARĀDI KOPĀ
                           
                           Atgūstamās vērtības samazinājuma riska definīciju sk. KPR 4. panta 53. punktā. Attiecībā uz riska pakāpes aprēķināšanu atgūstamās vērtības samazinājuma riskam sk. KPR 157. panta 1. punktu.
                           Saskaņā ar KPR 166. panta 6. punktu nopirkto debitoru parādu riska darījumu vērtība ir nenomaksātā summa mīnus riska darījumu riska svērtās vērtības atgūstamās vērtības samazinājuma riskam pirms kredītriska mazināšanas.
                        
                     3.3.4.   C 08.02 – Kredītrisks un darījuma partnera kredītrisks un neapmaksātas piegādes: IRB pieeja kapitāla prasībām (sadalījums pa parādnieku kategorijām vai portfeļiem (CR IRB 2 veidne)
               
                           Sleja
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Parādnieka kategorija (rindas identifikators)
                           
                           Šis ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai rindai konkrētā tabulas lapā. Tajā ievērots numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.
                        
                     
                           010-300
                        
                        
                           Norādes par katru no šīm slejām ir tādas pašas kā par atbilstīgajām numurētajām slejām CR IRB 1 tabulā.
                        
                     
                  
               
                           Rinda
                        
                        
                           Norādes
                        
                     
                           010–001 – 010–NNN
                        
                        
                           Šajās rindās uzrādītās vērtības ir jāsakārto no zemākas uz augstāku saskaņā ar parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Parādnieku, kas nepilda saistības, PD ir 100 %. Riska darījumus, kam piemēro alternatīvo procedūru attiecībā uz nekustamā īpašuma nodrošinājumu (pieejama tikai tad, ja neizmanto pašu LGD aplēses) neiedala saskaņā ar parādnieka PD un neuzrāda šajā veidnē.
                        
                     3.4.   KREDĪTRISKS UN DARĪJUMA PARTNERA KREDĪTRISKS UN NEAPMAKSĀTAS PIEGĀDES: INFORMĀCIJA AR ĢEOGRĀFISKO SADALĪJUMU
               
                        
                           78.
                        
                        
                           Iestādes, kas atbilst šīs regulas 5. panta a) punkta 4) apakšpunktā noteiktajam slieksnim, sniedz informāciju attiecībā uz valsti, kura ir dalībvalsts, kā arī jebkuru citu valsti, kura nav dalībvalsts. Slieksni piemēro tikai 1. un 2. tabulai. Riska darījumus ar pārvalstiskām organizācijām attiecina uz ģeogrāfisko apgabalu “Citas valstis”.
                        
                     
                        
                           79.
                        
                        
                           Termins “parādnieka rezidences vieta” attiecas uz parādnieka inkorporācijas valsti. Šo jēdzienu var piemērot, pamatojoties uz tiešo parādnieku un pamatojoties uz galīgo risku. Tādējādi KRM metodes var mainīt riska darījuma iedalījumu kādā valstī. Riska darījumus ar pārvalstiskām organizācijām neiedala pie iestādes rezidences valsts, bet gan pie ģeogrāfiskā apgabala “Citas valstis” neatkarīgi no riska darījuma kategorijas, kurā iedalīts riska darījums ar pārvalstiskām organizācijām.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           Datus par “sākotnējo riska darījuma vērtību pirms korekcijas pakāpēm” uzrāda, atsaucoties uz tiešās rezidences vietu. Datus par “riska darījuma vērtību” un “riska darījumu riska svērtajām vērtībām” uzrāda par galīgā parādnieka rezidences vietas valsti.
                        
                     3.4.1.   C 09.01 – Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas: SP riska darījumi (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 010. slejā.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                           
                           To riska darījumu sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpēm, kas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.
                           Šis “izziņas postenis” sniedz papildu informāciju par riska darījumu kategorijas “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” parādnieka struktūru. Riska darījumus uzrāda, kad parādnieki tiktu uzrādīti, ja minētie riska darījumi netiktu iedalīti riska darījumu kategorijās “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”.
                           Šī informācija ir “izziņas postenis”, līdz ar to tas neietekmē riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu riska darījumu kategorijai “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības” saskaņā ar KPR 112. panta j) punktu.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā
                           
                           To riska darījumu sākotnējo vērtību, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējā pārskata atsauces datuma ir pārvietojušies uz riska darījumu kategoriju “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, uzrāda saistībā ar riska darījumu kategoriju, kurai parādnieks sākotnēji ir piederējis.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vispārējās kredītriska korekcijas
                           
                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Specifiskās kredītriska korekcijas
                           
                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Norakstījumi
                           
                           Norakstījumi ietver gan tieši peļņā vai zaudējumos atzītu samazinātas vērtības finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājumus [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta i) punkts], gan tādu summu samazinājumus, kas iekļautas vērtības korekcijas kontā pret samazinātās vērtības finanšu aktīviem [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta ii) punkts].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Kredītriska korekcijas/norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm
                           
                           Kredītriska korekciju un norakstījumu summa attiecībā uz riska darījumiem, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējās datu iesniegšanas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              Riska darījuma vērtība
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 200. slejā.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 215. slejā.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 220. slejā.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Centrālās valdības vai centrālās bankas
                           
                           KPR 112. panta a) punkts
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes
                           
                           KPR 112. panta b) punkts
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Publiskā sektora struktūras
                           
                           KPR 112. panta c) punkts
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Daudzpusējās attīstības bankas
                           
                           KPR 112. panta d) punkts
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Starptautiskas organizācijas
                           
                           KPR 112. panta e) punkts
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Iestādes
                           
                           KPR 112. panta f) punkts
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Komercsabiedrības
                           
                           KPR 112. panta g) punkts
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              no kā: MVU
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Privātpersonas un MVU
                           
                           KPR 112. panta h) punkts
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              no kā: MVU
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku
                           
                           KPR 112. panta i) punkts
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              no kā: MVU
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR SA veidnes 020. rindā.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                           
                           KPR 112. panta j) punkts
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Posteņi, kas saistīti ar īpaši augstu risku
                           
                           KPR 112. panta k) punkts
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Segtās obligācijas
                           
                           KPR 112. panta l) punkts
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Prasījumi pret iestādēm un komercsabiedrībām, kam ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums
                           
                           KPR 112. panta n) punkts
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Kolektīvu ieguldījumu uzņēmumi (KIU)
                           
                           KPR 112. panta o) punkts
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru riska darījumi
                           
                           KPR 112. panta p) punkts
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Citi riska darījumi
                           
                           KPR 112. panta q) punkts
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Kopējie riska darījumi
                           
                        
                     3.4.2.   C 09.02 – Riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pēc parādnieka rezidences vietas: IRB riska darījumi (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 020. slejā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              No kā: saistību neizpilde
                           
                           Sākotnējā riska darījuma vērtība tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Novērotās jaunās saistību neizpildes konkrētajā laika posmā
                           
                           To riska darījumu sākotnējo vērtību, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējā pārskata atsauces datuma ir pārvietojušies uz riska darījumu kategoriju “Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības”, uzrāda saistībā ar riska darījumu kategoriju, kurai parādnieks sākotnēji ir piederējis.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vispārējās kredītriska korekcijas
                           
                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Specifiskās kredītriska korekcijas
                           
                           Kredītriska korekcijas saskaņā ar KPR 110. pantu.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Norakstījumi
                           
                           Norakstījumi ietver gan tieši peļņā vai zaudējumos atzītu samazinātas vērtības finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājumus [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta i) punkts], gan tādu summu samazinājumus, kas iekļautas vērtības korekcijas kontā pret samazinātās vērtības finanšu aktīviem [7. SFPS B5. punkta d) apakšpunkta ii) punkts].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Kredītriska korekcijas/norakstījumi attiecībā uz novērotām jaunām saistību neizpildēm
                           
                           Kredītriska korekciju un norakstījumu summa attiecībā uz riska darījumiem, kas trīs mēnešu laika posmā kopš pēdējās datu iesniegšanas ir klasificēti kā “riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības”.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA/SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS VARBŪTĪBA (PD), KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI VAI PORTFELIM (%)
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 010. slejā.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 230. slejā. Piemēro KPR 181. panta 1. punkta h) apakšpunkta noteikumus.
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              no kā: saistību neizpilde
                           
                           Riska darījumu vidējie LGD tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                              Riska darījuma vērtība
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 110. slejā.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PIRMS MVU ATBALSTA FAKTORA
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 255. slejā.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              No kā: saistību neizpilde
                           
                           Riska darījumu riska svērtā vērtība tiem riska darījumiem, kas klasificēti kā “Riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības” saskaņā ar KPR 178. pantu.
                        
                     
                           125
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA PĒC MVU ATBALSTA FAKTORA
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 260. slejā.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS
                           
                           Tāda pati definīcija, kā CR IRB veidnes 280. slejā.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas un centrālās valdības
                           
                           (KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunkts)
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Iestādes
                           
                           (KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts)
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Komercsabiedrības
                           
                           (Visas komercsabiedrības saskaņā ar 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu)
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              no kā: specializētā kreditēšana
                           
                           (KPR 147. panta 8. punkts)
                           Neuzrāda datus par specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kas minēti KPR 153. panta 5. punktā.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              no kā: MVU
                           
                           (KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunkts);
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Privātpersonas un MVU
                           
                           Visi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Privātpersonas vai MVU – nodrošināti ar nekustamo īpašumu
                           
                           Riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              MVU
                           
                           Tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 153. panta 3. punktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Nav MVU
                           
                           Tādi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu un kas ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Privātpersonas vai MVU – atbilstīgi atjaunojami
                           
                           (KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunkts saistībā ar 154. panta 4. punktu)
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Privātpersonas vai MVU – citi
                           
                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, kas nav uzrādīti 070.–100. rindā.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              MVU
                           
                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu saistībā ar 153. panta 3. punktu.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nav MVU
                           
                           Tādi citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīri
                           
                           Kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas atspoguļo KPR 147. panta 2. punkta e) apakšpunktu.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Kopējie riska darījumi
                           
                        
                     3.4.3.   C 09.04 - To kredītriska darījumu sadalījums, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķināšanai pa valstīm un iestādes specifisko pretcisklisko rezervju (CCB) normas aprēķināšanai
               3.4.3.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           81.
                        
                        
                           Šī tabula ir ieviesta, lai saņemtu vairāk informācijas par iestādes specifisko pretciklisko rezervju elementiem. Pieprasītā informācija attiecas uz pašu kapitāla prasībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II un IV sadaļu, un ģeogrāfisko atrašanās vietu attiecībā uz kredītriska darījumiem, vērtspapīrošanas darījumiem un tirdzniecības portfeļa riska darījumiem, kuri ir nozīmīgi iestādes specifisko pretciklisko rezervju (CCB) aprēķināšanai saskaņā ar KPD 140. pantu (attiecīgie kredītriska darījumi).
                        
                     
                        
                           82.
                        
                        
                           Veidnē C 09.04. uzrādāmā informācija ir pieprasīta attiecībā uz attiecīgo kredītriska darījumu kopsummu visās jurisdikcijās, kurās atrodas riska darījumi, un atsevišķi par katru jurisdikciju, kurā atrodas attiecīgie kredītriska darījumi. Kopējos rādītājus, kā arī informāciju par katru jurisdikciju uzrāda atsevišķā dimensijā.
                        
                     
                        
                           83.
                        
                        
                           Slieksnis, kas noteikts šīs regulas 5. panta a) punkta 4) apakšpunktā, neattiecas uz ziņošanu par šo sadalījumu.
                        
                     
                        
                           84.
                        
                        
                           Lai noteiktu ģeogrāfisko atrašanās vietu, riska darījumus piešķir, atsaucoties uz parādnieka tiešās rezidences vietu, kā noteikts Komisijas 2014. gada 4. jūnija Deleģētajā regulā (ES) Nr. 1152/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par attiecīgo kredītriska darījumu ģeogrāfiskās atrašanās vietas noteikšanu iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju aprēķināšanai. Tādēļ KRM metodes nemaina riska darījuma piešķiršanu tā ģeogrāfiskajai atrašanās vietai, lai paziņotu šajā veidnē izklāstīto informāciju.
                        
                     3.4.3.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Summa
                           
                           Attiecīgo kredītriska darījumu vērtība un ar to saistītas pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar norādēm attiecīgajai rindai.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Procenti
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Informācijas kvalitāte
                           
                           Šo informāciju uzrāda tikai iestādes rezidences valstij (jurisdikcija, kas atbilst tās piederības dalībvalstij) un visu valstu postenim “Kopā”.
                           Iestādes uzrāda {y} vai {n} saskaņā ar norādēm attiecīgajai rindai.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              Attiecīgie kredītriska darījumi - Kredītrisks
                           
                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Riska darījumu vērtība saskaņā ar standartizēto pieeju
                           
                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 111. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.
                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtību banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju izslēdz no šīs rindas un uzrāda 050. rindā.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Riska darījumu vērtība saskaņā ar IRB pieeju
                           
                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 166. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu.
                           Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtību banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju izslēdz no šīs rindas un uzrāda 060. rindā.
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              Attiecīgie kredītriska darījumi - Tirgus risks
                           
                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības portfeļa riska darījumu garo un īso pozīciju summa standartizētām pieejām
                           
                           Neto īso un garo pozīciju summa saskaņā ar KPR 327. pantu, kas izriet no attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       riska darījumi ar parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošana,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       riska darījumi ar vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       riska darījumi ar korelācijas tirdzniecības portfeļiem,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       riska darījumi ar kapitāla vērtspapīriem, un
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       riska darījumi ar KIU, ja kapitāla prasības aprēķinātas saskaņā ar KPR 348. pantu.
                                    
                                 
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības portfeļa riska darījumu vērtība saskaņā ar iekšējo modeļu pieejām
                           
                           Par attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. un 5. nodaļu, uzrāda šādu summu:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       to neatvasināto instrumentu patiesā vērtība, kuri veido attiecīgos kredītriska darījumus, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu, kas noteikti saskaņā ar KPR 104. pantu.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       To atvasināto instrumentu nominālā (nosacītā) vērtība, kuri veido attiecīgos kredītriska darījumus, kas noteikti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu.
                                    
                                 
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              Attiecīgie kredītriska darījumi – Vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī
                           
                           Attiecīgie kredītriska darījumi, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar standartizēto pieeju
                           
                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 246. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījumu vērtība banku portfelī saskaņā ar IRB pieeju
                           
                           Riska darījumu vērtība, kas noteikta saskaņā ar KPR 246. pantu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu.
                        
                     
                           070-110
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasības un svērumi
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Kopējās pašu kapitāla prasības CCB
                           
                           Tabulas 080., 090. un 100. rindas summa
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem - Kredītrisks
                           
                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 1. līdz 4. nodaļu un 6. nodaļu attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas noteikti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta a) apakšpunktu attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas pozīcijām banku portfelī izslēdz no šīs rindas un uzrāda 100. rindā.
                           Pašu kapitāla prasības ir 8 % no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 1. līdz 4. nodaļas un 6. nodaļas noteikumiem.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem -Tirgus risks
                           
                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu specifiskajam riskam vai saskaņā ar KPR Trešās daļas, IV sadaļas 5. nodaļu inkrementālajam saistību nepildīšanas un migrācijas riskam attiecīgajiem kredītriska darījumiem, kas noteiktas saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta b) apakšpunktu attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem saskaņā ar tirgus riska regulējumu citstarp ietver pašu kapitāla prasības vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu un pašu kapitāla prasības riska darījumiem ar kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem, kas noteiktas saskaņā ar KPR 348. pantu.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasības attiecīgajiem kredītriska darījumiem – Vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī
                           
                           Pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu attiecīgajiem kredītriska radījumiem, kas definēti saskaņā ar KPD 140. panta 4. punkta c) apakšpunktu attiecīgajai valstij.
                           Pašu kapitāla prasības ir 8 % no riska darījumu riska svērtajām vērtībām, kas noteiktas saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas noteikumiem.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasību svērumi
                           
                           Pretciklisko rezervju normai piemēroto riska pakāpi katrā valstī aprēķina kā attiecību starp pašu kapitāla prasībām, ko nosaka šādi:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       Skaitītājs:
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       Kopējā pašu kapitāla prasības, kas attiecas uz attiecīgajiem kredītriska darījumiem konkrētajā valstī [r070; c010 valsts lapa],
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       Saucējs:
                                    
                                    
                                       :
                                    
                                    
                                       Kopējā pašu kapitāla prasības, kas attiecas uz visiem kredītriska darījumiem, kuri ir nozīmīgi pretciklisko rezervju aprēķinam saskaņā ar KPD 140. panta 4. punktu [r070;c010; “Kopā’].
                                    
                                 Informāciju par pašu kapitāla prasību riska pakāpēm neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.
                        
                     
                           120-140
                        
                        
                           
                              Pretciklisko rezervju normas
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko noteikusi izraudzītā iestāde
                           
                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko attiecīgajai valstij noteikusi tās izraudzītā iestāde saskaņā ar KPD 136., 137., 138. un 139. pantu.
                           Šī rinda ir jāatstāj tukša, ja attiecīgajai valstij tās izraudzītā iestāde nav noteikusi pretciklisko rezervju normu.
                           Neuzrāda tās pretickisko kapitāla rezervju normas, kuras bija noteikusi izraudzītā iestāde, bet kuras ziņošanas atsauces datumā attiecīgajā valstī vēl nav piemērojamas.
                           Informāciju par preticklisko kapitāla rezervju normu, ko noteikusi izraudzītā iestāde, neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko piemēro attiecīgās iestādes valstij
                           
                           Pretciklisko kapitāla rezervju norma, kas piemērojama attiecīgajai valstij un ko noteikusi iestādes rezidences valsts izraudzītā iestāde saskaņā ar KPD 137., 138., 139. pantu un 140. panta 1., 2. un 3. punktu. Neuzrāda pretciklisko kapitāla rezervju normas, kas vēl nav piemērojamas ziņošanas atsauces datumā.
                           Informāciju par preticklisko kapitāla rezervju normu, kas piemērojama iestādes valstī, neuzrāda visu valstu postenim “Kopā”.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma
                           
                           Iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju norma, ko nosaka saskaņā ar KPD 140. panta 1. punktu.
                           Iestāžu specifisko pretciklisko kapitāla rezervju normu aprēķina kā pretciklisko rezervju normu svērto vidējo rādītāju, kas piemērojamas jurisdikcijās, kurās iestāde veic attiecīgos kredītriska darījumus, vai ko piemēro 140. panta vajadzībām, pamatojoties uz 139. panta 2. vai 3. punktu. Attiecīgo pretciklisko rezervju normu uzrāda [r120; c020; valsts lapa], vai [r130; c020; valsts lapa], kā piemērojams.
                           Katrā valstī pretciklisko rezervju normai piemērotā riska pakāpe ir pašu kapitāla prasību daļa no kopējā pašu kapitāla prasībām un to uzrāda [r110; c020; valsts lapa].
                           Informāciju par iestādes specifisko pretciklisko kapitāla rezervju normu uzrāda tikai visu valstu postenim “Kopā”, nevis katrai valstij atsevišķi.
                        
                     
                           150 - 160
                        
                        
                           
                              2 % sliekšņa izmantošana
                           
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              2 % sliekšņa izmantošana vispārēja kredītriska darījumam
                           
                           Saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 2. panta 5. punkta b) apakšpunktu ārvalstu vispārējos kredītriska darījumus, kuru kopējā vērtība nepārsniedz 2 % no šīs iestādes kopējiem vispārējā kredītriska darījumiem un tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas riska darījumiem, var iedalīt iestāžu piederības dalībvalstij. Vispārējā kredītriska, tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas kopējos darījumus aprēķina, izslēdzot vispārējā kredītriska darījumus, kuru atrašanās vieta ir saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 2. panta 5. punkta a) apakšpunktu un 2. panta 4. punktu.
                           Ja iestāde izmanto šo atkāpi, tā norāda “y’ tabulā par jurisdikciju, kas atbilst tās piederības dalībvalstij, un visu valstu postenī “Kopā.
                           Ja iestāde neizmanto šo atkāpi, tā norāda “n’ attiecīgajā šūnā.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              2 % sliekšņa izmantošana tirdzniecības portfeļa darījumam
                           
                           Saskaņā ar Komisijas Deleģētās regulas (ES) Nr. 1152/2014 3. panta 3. punktu iestādes tirdzniecības portfeļa riska darījumus var iedalīt pie savas piederības dalībvalsts, ja kopējie tirdzniecības portfeļa riska darījumi nepārsniedz 2 % no to kopējiem vispārējā kredītriska darījumiem, tirdzniecības portfeļa un vērtspapīrošanas riska darījumiem.
                           Ja iestāde izmanto šo atkāpi, tā norāda “y’ tabulā par jurisdikciju, kas atbilst tās piederības dalībvalstij, un visu valstu postenī “Kopā”.
                           Ja iestāde neizmanto šo atkāpi, tā norāda “n’ attiecīgajā šūnā.
                        
                     3.5.   C 10.01 UN C 10.02 – KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI ATBILSTOŠI UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTAJAI PIEEJAI (CR EQU IRB 1 UN CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           85.
                        
                        
                           CR IRB veidnē ir ietvertas divas veidnes. CR EQU IRB 1 sniegts vispārīgs pārskats par kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijas IRB riska darījumiem un dažādām kopējās riska darījumu vērtības aprēķināšanas metodēm. CR EQU IRB 2 sniegts kopējo parādnieku kategorijās iedalīto riska darījumu sadalījums saistībā ar PD/LGD pieeju. “CR EQU IRB” turpmākajās norādēs attiecīgā gadījumā attiecas gan uz “CR EQU IRB 1”, gan uz “CR EQU IRB 2”.
                        
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           CR EQU IRB veidnē sniegta informācija par riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanu kredītriskam (KPR 92. panta 3. punkta a) apakšpunkts) saskaņā ar IRB metodi (KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa) attiecībā uz kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas minēti KPR 147. panta 2. punkta e) apakšpunktā.
                        
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           Saskaņā ar KPR 147. panta 6. punktu kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā iedala šādus riska darījumus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       ar parāda vērtspapīriem nesaistīti riska darījumi, kas satur pakārtotu atlikušo prasījumu pret emitenta aktīviem vai peļņu; vai
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       parāda vērtspapīru riska darījumi un citi vērtspapīri, partnerības līgumi, atvasinātie instrumenti vai citi instrumenti, kas pēc ekonomiskās būtības ir līdzīgi a) apakšpunktā norādītajiem riska darījumiem.
                                    
                                 
                     
                        
                           88.
                        
                        
                           Šajā CR EQU IRB veidnē uzrāda arī kolektīvo ieguldījumu uzņēmumus, kam piemēro KPR 152. pantā minēto vienkāršo riska pakāpes pieejas procedūru.
                        
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           Saskaņā ar KPR 151. panta 1. punktu iestādes iesniedz CR EQU IRB veidni, ja tās piemēro vienu no trim KPR 155. pantā minētajām pieejām:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       vienkāršo riska pakāpes pieeju,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       PD/LGD pieeju vai
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       iekšējo modeļu pieeju.
                                    
                                 Turklāt iestādes, kas piemēro IRB pieeju, CR EQU IRB veidnē uzrāda arī riska darījumu riska svērto vērtību tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana (piemēram, kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas saskaņā ar KPR 48. panta 4. punktu piesaista riska pakāpi 250 % apmērā, attiecīgi riska pakāpi 370 % apmērā saskaņā ar KPR 471. panta 2. punktu)).
                        
                     
                        
                           90.
                        
                        
                           CR EQU IRB veidnē neuzrāda šādus kapitāla vērtspapīru prasījumus:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi tirdzniecības portfelī (gadījumā, ja iestādes nav atbrīvotas no pašu kapitāla aprēķināšanas prasības attiecībā uz tirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 94. pantu);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, uz kuriem attiecas standartizētās pieejas daļējā izmantošana (KPR 150. pants), tostarp:
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi, attiecībā uz kuriem piemērotas tiesības saglabāt iepriekš spēkā esošos nosacījumus saskaņā ar KPR 495. panta 1. punktu,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi ar sabiedrībām, kuru kredītsaistībām saskaņā ar standartizēto pieeju piešķir 0 % riska pakāpi, tostarp publiskā sektora sponsorētām sabiedrībām, kam var piemērot 0 % riska pakāpi (KPR 150. panta 1. punkta g) apakšpunkts),
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       kapitāla instrumentu riska darījumi, kas saistīti ar likumdošanas programmām īpašu ekonomikas nozaru veicināšanai, kur iestāde saņem ievērojamas subsīdijas saviem ieguldījumiem un kur noteikta zināma valdības pārraudzība un ierobežojumi kapitāla ieguldījumiem (KPR 150. panta 1. punkta h) apakšpunkts),
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru riska darījumi ar palīgpakalpojumu uzņēmumiem, kuru riska darījumu riska svērto vērtību var aprēķināt saskaņā ar “citu aktīvu, kas nav kredītsaistības” procedūru (saskaņā ar KPR 155. panta 1. punktu),
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru prasījumi, kurus atskaita no pašu kapitāla saskaņā ar KPR 46. un 48. pantu.
                                    
                                 
                     3.5.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām (piemēro gan CR EQU IRB 1, gan CR EQU IRB 2)
               
                           Slejas
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              PARĀDNIEKA KATEGORIJA (KĀRTAS NUMURS)
                           
                           Šī parādnieka kategorija ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai. Tajā ievērots numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJO REITINGU SISTĒMA
                           
                           
                              PD, KAS NOTEIKTA PARĀDNIEKU KATEGORIJAI (%)
                           
                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju, 010. slejā uzrāda saistību neizpildes varbūtību (PD), kas aprēķināta saskaņā ar KPR 165. panta 1. punktā izklāstītajiem noteikumiem.
                           Uzrādāmā PD, kas noteikta parādnieku kategorijai vai portfelim, atbilst obligātajām prasībām, kuras noteiktas KPR Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā. Attiecībā uz katru individuālo kategoriju vai portfeli uzrāda konkrētajai parādnieku kategorijai vai portfelim noteikto PD. Visus uzrādītos riska parametrus iegūst no iekšējā reitingu sistēmā izmantotajiem riska parametriem, ko apstiprinājusi attiecīgā kompetentā iestāde.
                           Attiecībā uz datiem, kas atbilst parādnieku kategoriju vai portfeļu apkopojumam (piemēram, kopējie riska darījumi), uzrāda riska darījumu svērto vidējo PD, kas noteikta apkopojumā ietverto parādnieku kategorijām vai portfeļiem. Lai aprēķinātu riska darījuma svērto vidējo PD, jāņem vērā visi riska darījumi, tostarp riska darījumi, kuros nav izpildītas saistības. Lai aprēķinātu riska darījumu svērto vidējo PD, svēršanas nolūkos izmanto riska darījuma vērtību, kurā ņemta vērā nefondētā kredītaizsardzība (060. sleja).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Iestādes 020. slejā uzrāda sākotnējo riska darījuma vērtību (pirms korekcijas pakāpēm). Saskaņā ar KPR 167. panta noteikumiem riska darījumu vērtība kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ir uzskaites vērtība, kas atliek pēc specifiskās kredītriska korekcijas. Riska darījuma vērtība ārpusbilances kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ir to nominālvērtība pēc specifiskajām kredītriska korekcijām.
                           Iestādes 020. slejā ietver arī KPR I pielikumā minētos ārpusbilances posteņus, kas iedalīti kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā (piemēram, “daļēji apmaksāto akciju un vērtspapīru neapmaksātā daļa”).
                           Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju (kā minēts KPR 165. panta 1. punktā), ņem vērā arī KPR 155. panta 2. punktā minētos izlīdzināšanas noteikumus.
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                           
                           
                              NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA:
                           
                           
                              GARANTIJAS
                           
                           
                              KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                           Neatkarīgi no pieejas, kas izvēlēta riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, iestādes var atzīt nefondēto kredītaizsardzību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem (KPR 155. panta 2., 3. un 4. punkts). Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju, 030. un 040. slejā uzrāda nefondētās kredītaizsardzības summu garantiju (030. sleja) vai kredītu atvasināto instrumentu (040. sleja) veidā, kas atzīta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteiktajām metodēm.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                           
                           
                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM
                           
                           
                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ
                           
                           Iestādes 050. slejā uzrāda to daļu no sākotnējās riska darījuma vērtības pirms korekcijas pakāpēm, kurai piemēro nefondēto kredītaizsardzību, kas atzīta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļā noteiktajām metodēm.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA
                           
                           Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju vai PD/LGD pieeju, 060. slejā uzrāda riska darījuma vērtību, ņemot vērā aizstāšanas ietekmi, kas izriet no nefondētās kredītaizsardzības (KPR 155. panta 2. un 3. punkts un 167. pants).
                           Atgādinājumam – kapitāla vērtspapīru ārpusbilances riska darījumu gadījumā riska darījuma vērtība ir tā nominālvērtība pēc specifiskajām kredītriska korekcijām (KPR 167. pants).
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU SVĒRTIE VIDĒJIE LGD (%)
                           
                           Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju, CR EQU IRB 2070. slejā uzrāda riska darījumu svērtos vidējos LGD, kas noteikti apkopojumā iekļautajām parādnieku kategorijām vai portfeļiem; tas pats attiecas uz CR EQU IRB veidnes 020. rindu. Riska darījuma vērtību, kurā ņemta vērā nefondētā kredītaizsardzība, izmanto riska darījumu svērto vidējo LGD aprēķināšanai. Iestādes ņem vērā KPR 165. panta 2. punkta noteikumus.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA
                           
                           Iestādes 080. slejā uzrāda riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 155. panta noteikumiem.
                           Gadījumos, kad iestādēm, kas piemēro PD/LGD pieeju, nav pietiekamas informācijas, lai lietotu KPR 178. pantā sniegto saistību neizpildes definīciju, riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā riska pakāpēm piemēro koeficientu 1,5 (KPR 155. panta 3. punkts).
                           Attiecībā uz riska pakāpes funkcijas ievadparametru M (termiņš) kapitāla vērtspapīru riska darījumiem piemērotais termiņš ir pieci gadi (KPR 165. panta 3. punkts).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              IZZIŅAS POSTENIS: PAREDZAMO ZAUDĒJUMU APMĒRS
                           
                           Iestādes 090. slejā uzrāda kapitāla vērtspapīru riska darījumu paredzamo zaudējumu apmēru, kas aprēķināts saskaņā ar KPR 158. panta 4., 7., 8. un 9. pantu.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           Saskaņā ar KPR 155. pantu iestādes dažādiem portfeļiem var piemērot dažādas pieejas (vienkāršo riska pakāpes pieeju, PD/LGD pieeju vai iekšējo modeļu pieeju), ja tās šīs dažādās pieejas izmanto iekšēji. Iestādes CR EQU IRB 1 veidnē uzrāda arī riska darījumu riska svērtās vērtības tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana).
                           
                                       Rindas
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1; 020. rinda
                                    
                                    
                                       
                                          PD/LGD PIEEJA KOPĀ
                                       
                                       Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju (KPR 155. panta 3. punkts) pieprasīto informāciju uzrāda CR EQU IRB 1 veidnes 020. rindā.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1; 050.–090. rinda
                                    
                                    
                                       
                                          VIENKĀRŠĀ RISKA PAKĀPES PIEEJA: KOPĀ
                                       
                                       
                                          KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA RISKA PAKĀPĒM SASKAŅĀ AR VIENKĀRŠO RISKA PAKĀPES PIEEJU
                                       
                                       Iestādes, kas piemēro vienkāršo riska pakāpes pieeju (KPR 155. panta 2. punkts), pieprasīto informāciju uzrāda 050.–090. rindā atbilstoši pamatā esošo riska darījumu iezīmēm.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1; 100. rinda
                                    
                                    
                                       
                                          IEKŠĒJO MODEĻU PIEEJA
                                       
                                       Iestādes, kas piemēro iekšējo modeļu pieeju (KPR 155. panta 4. punkts), prasīto informāciju uzrāda 100. rindā.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1; 110. rinda
                                    
                                    
                                       
                                          KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU RISKA DARĪJUMI, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES
                                       
                                       Iestādes, kas piemēro IRB pieeju, uzrāda riska darījumu riska svērtās vērtības tiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas piesaista fiksētas riska pakāpes procedūru (bet kam netiek skaidri piemērota vienkāršā riska pakāpes pieeja vai kredītriska standartizētās pieejas (pagaidu vai pastāvīga) daļēja izmantošana). Piemēram,
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   tādu riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru pozīcijām finanšu sektora sabiedrībās, kam piemēro KPR 48. panta 4. punkta procedūru, kā arī
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām saskaņā ar KPR 370. panta 471. punktu piemērota riska pakāpe 2 % apmērā,
                                                
                                             uzrāda 110. rindā.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 2
                                    
                                    
                                       
                                          KOPĒJO RISKA DARĪJUMU SADALĪJUMS PA PARĀDNIEKU KATEGORIJĀM SASKAŅĀ AR PD/LGD PIEEJU
                                       
                                       Iestādes, kas piemēro PD/LGD pieeju (KPR 155. panta 3. punkts) pieprasīto informāciju uzrāda CR EQU IRB 2 veidnē.
                                       Ja iestādes, kas izmanto PD/LGD pieeju, piemēro unikālu reitingu sistēmu vai var sniegt pārskatu saskaņā ar iekšēju paraugskalu, tās CR EQU IRB 2 uzrāda reitinga kategorijas vai portfeļus, kas saistīti ar šo unikālo reitingu sistēmu/paraugskalu. Visos citos gadījumos dažādās reitingu sistēmas apvieno un sakārto saskaņā ar šādiem kritērijiem: dažādu reitingu sistēmu parādnieku kategorijas vai portfeļus apvieno un sakārto no zemākās katrai parādnieku kategorijai vai portfelim noteiktās PD uz augstāko.
                                    
                                 
                     3.6.   C 11.00 – NORĒĶINU/PIEGĀDES RISKS (CR SETT)
               3.6.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           92.
                        
                        
                           Šajā veidnē pieprasīta informācija gan par tirdzniecības, gan netirdzniecības portfeļa darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, un to attiecīgajām pašu kapitāla prasībām saistībā ar norēķinu risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           Iestādes CR SETT veidnē uzrāda informāciju par norēķinu/piegādes risku saistībā ar parāda instrumentiem, kapitāla vērtspapīriem, ārvalstu valūtām un precēm, kas turēti to tirdzniecības vai netirdzniecības portfelī.
                        
                     
                        
                           94.
                        
                        
                           Saskaņā ar KPR 378. pantu repo darījumi, vērtspapīru vai preču aizdevumu darījumi un vērtspapīru vai preču aizņēmumu darījumi saistībā ar parāda instrumentiem, kapitāla vērtspapīriem, ārvalstu valūtām un precēm nav pakļauti norēķinu/piegādes riskam. Jāņem vērā, ka atvasinātajiem finanšu instrumentiem un ilgstošu norēķinu darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, tomēr piemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz norēķinu/piegādes risku, kā noteikts KPR 378. pantā.
                        
                     
                        
                           95.
                        
                        
                           Attiecībā uz darījumiem, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini, iestādes aprēķina cenas atšķirību, kurai tās pakļautas. Tā ir atšķirība starp konkrētā parāda instrumenta, kapitāla vērtspapīra, ārvalstu valūtas vai preces līgto norēķinu cenu un tās pašreizējo tirgus vērtību, ja atšķirība varētu iestādei radīt zaudējumu.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           Iestādes šo starpību reizina ar attiecīgu KPR 378. panta 1. tabulā norādīto pakāpi, lai noteiktu attiecīgās pašu kapitāla prasības.
                        
                     
                        
                           97.
                        
                        
                           Saskaņā ar 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu pašu kapitāla prasības attiecībā uz norēķinu/piegādes risku reizina ar 12,5, lai aprēķinātu riska darījuma vērtību.
                        
                     
                        
                           98.
                        
                        
                           Jāņem vērā, ka pašu kapitāla prasības attiecībā uz neapmaksātām piegādēm, kā noteikts KPR 379. pantā, neietilpst CR SETT veidnes tvērumā; par tām sniedz pārskatu kredītriska veidnēs (CR SA, CR IRB).
                        
                     3.6.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              DARĪJUMI, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI UN KURI NOVĒRTĒTI NORĒĶINU CENĀ
                           
                           Saskaņā ar KPR 378. pantu iestādes šajā 010. slejā uzrāda darījumus, kuros pēc attiecīgā piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.
                           
                              Visus darījumus, kuros nav nokārtoti norēķini, uzrāda šajā 010. slejā neatkarīgi no tā, vai pēc attiecīgā norēķinu datuma tie ir ar peļņu vai zaudējumiem.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              DARĪJUMU, KUROS NAV NOKĀRTOTI NORĒĶINI, RADĪTIE CENAS ATŠĶIRĪBAS RISKA DARĪJUMI
                           
                           Saskaņā ar KPR 378. pantu iestādes 020. slejā uzrāda cenas atšķirību starp konkrētā parāda instrumenta, kapitāla vērtspapīra, ārvalstu valūtas vai preces līgto norēķinu cenu un tās pašreizējo tirgus vērtību, ja šāda atšķirība varētu iestādei radīt zaudējumu.
                           Šajā 020. slejā norāda tikai darījumus, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri pēc attiecīgās norēķinu dienas ir ar zaudējumiem.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Iestādes 030. slejā uzrāda pašu kapitāla prasības, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 378. pantu.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ NORĒĶINU RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA
                           
                           Saskaņā ar KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu iestādes 030. slejā uzrādītās pašu kapitāla prasības reizina ar 12,5, lai iegūtu norēķinu riska darījuma vērtību.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kopējie netirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini
                           
                           Iestādes 010. rindā uzrāda apkopoto informāciju saistībā ar netirdzniecības portfeļa pozīciju norēķinu/piegādes risku (saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu).
                           Iestādes 010./010. uzrāda to darījumu kopsummu, kuros pēc piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.
                           Iestādes 010./020. uzrāda apkopoto informāciju par darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri ir ar zaudējumiem, radītajiem cenas atšķirības riska darījumiem.
                           Iestādes 010./030. uzrāda kopējās pašu kapitāla prasības, kas iegūtas summējot darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini, pašu kapitāla prasības, reizinot 020. slejā uzrādīto “cenas atšķirību” ar atbilstīgo pakāpi, kuras pamatā ir darba dienu skaits pēc attiecīgās norēķinu dienas (KPR 1. panta 378. tabulā minētās kategorijas).
                        
                     
                           020 līdz 060
                        
                        
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)
                           
                           Iestādes uzrāda informāciju saistībā ar norēķinu/piegādes risku attiecībā uz netirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 378. panta 1. tabulas 020. līdz 060. rindā minētajām kategorijām.
                           Pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam nav jāaprēķina attiecībā uz darījumiem, kuros mazāk kā piecu darba dienu laikā pēc attiecīgās norēķinu dienas nav nokārtoti norēķini.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Kopējie tirdzniecības portfelī esošie darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini
                           
                           Iestādes 070. rindā uzrāda apkopoto informāciju saistībā ar tirdzniecības portfeļa pozīciju norēķinu/piegādes risku (saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta ii) punktu un 378. pantu).
                           Iestādes 070./010. uzrāda to darījumu kopsummu, kuros pēc piegādes datuma nav nokārtoti norēķini un kuri novērtēti attiecīgajās līgtajās norēķinu cenās.
                           Iestādes 070./020. uzrāda apkopoto informāciju par darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini un kuri ir ar zaudējumiem, radītajiem cenas atšķirības riska darījumiem.
                           Iestādes 070./030. uzrāda kopējās pašu kapitāla prasības, kas iegūtas summējot darījumu, kuros nav nokārtoti norēķini, pašu kapitāla prasības, reizinot 020. slejā uzrādīto “cenas atšķirību” ar atbilstīgo pakāpi, kuras pamatā ir darba dienu skaits pēc attiecīgās norēķinu dienas (KPR 1. panta 378. tabulā minētās kategorijas).
                        
                     
                           080 līdz 120
                        
                        
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārti norēķini līdz 4 dienām (pakāpe 0 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 5 līdz 15 dienām (pakāpe 8 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 16 līdz 30 dienām (pakāpe 50 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini no 31 līdz 45 dienām (pakāpe 75 %)
                           
                           
                              Darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini 46 vai vairāk dienas (pakāpe 100 %)
                           
                           Iestādes uzrāda informāciju saistībā ar norēķinu/piegādes risku attiecībā uz tirdzniecības portfeļa pozīcijām saskaņā ar KPR 378. panta 1. tabulas 080. līdz 120. rindā minētajām kategorijām.
                           Pašu kapitāla prasības norēķinu/piegādes riskam nav jāaprēķina attiecībā uz darījumiem, kuros mazāk kā piecu darba dienu laikā pēc attiecīgās norēķinu dienas nav nokārtoti norēķini.
                        
                     3.7.   C 12.00 – KREDĪTRISKS: VĒRTSPAPĪROŠANA – STANDARTIZĒTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SA)
               3.7.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           99.
                        
                        
                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par visu vērtspapīrošanu, kurā atzīta būtiska riska pārvešana un kurā pārskatu sniedzošā iestāde ir iesaistīta vērtspapīrošanā, kurai piemēro standartizētās pieejas procedūru. Uzrādāmā informācija ir atkarīga no iestādes statusa attiecībā uz vērtspapīrošanu. Iniciatoriem, sponsoriem un ieguldītājiem piemēro īpašus pārskatu sniegšanas posteņus.
                        
                     
                        
                           100.
                        
                        
                           CR SEC SA veidnē apkopo informāciju gan par tradicionālo, gan par sintētisko vērtspapīrošanu, kas iekļauta banku portfelī, kā noteikts attiecīgi KPR 242. panta 10. un 11. punktā.
                        
                     3.7.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA
                           
                           Iniciatoriestādes pārskata datumā uzrāda visu vērtspapīrošanas darījumā iniciēto pašreizējo vērtspapīrošanas riska darījumu nesamaksāto summu neatkarīgi no tā, kas ir pozīciju turētājs. Līdz ar to uzrāda gan bilances vērtspapīrošanas riska darījumus (piemēram, obligācijas, subordinētos aizdevumus), gan ārpusbilances riska darījumus un atvasinātos instrumentus (piemēram, subordinēto kredītu līnijas, likviditātes līgumus, procentu likmju mijmaiņas darījumus, kredītriska mijmaiņas darījumus utt.), kas iniciēti vērtspapīrošanas darījumos.
                           Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā, ja iniciators netur nekādas pozīcijas, tad iniciatoram minētā vērtspapīrošana nav jāņem vērā, sniedzot pārskatu CR SEC SA vai CR SEC IRB veidnēs. Šajā nolūkā iniciatora turētās vērtspapīrošanas pozīcijas ietver priekšlaicīgas amortizācijas uzkrājumus atjaunojamu riska darījumu, kas noteikti KPR 242. panta 12. punktā, vērtspapīrošanai.
                        
                     
                           020-040
                        
                        
                           
                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA
                           
                           Saskaņā ar KPR 249. un 250. panta noteikumiem attiecībā uz vērtspapīroto riska darījumu kredītaizsardzību uzskata, ka nepastāv termiņu nesakritības.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (CVA)
                              
                           
                           Detalizēta procedūra attiecībā uz to, kā aprēķināt nodrošinājuma vērtību, kurai piemērota svārstīguma korekcija (CVA) un kuru paredzēts uzrādīt šajā slejā, ir noteikta KPR 223. panta 2. punktā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)
                           
                           Ņemot vērā vispārējo noteikumu par “ienākošajām naudas plūsmām” un “izejošajām naudas plūsmām”, šajā slejā uzrādītās vērtības norāda kā “ienākošās naudas plūsmas” attiecīgajā kredītriska veidnē (CR SA vai CR IRB) un riska darījumu kategorijā, kas attiecas uz aizsardzības devēju (t. i., trešo personu, uz kuru ar nefondēto kredītaizsardzību tiek pārvests laidiens).
                           Aprēķina procedūra kredītaizsardzības nominālvērtībai, kurai piemērota korekcija saistībā ar “ārvalstu valūtas risku” (G*), ir noteikta KPR 233. panta 3. punktā.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA
                           
                           Visus laidienus, kas ir saglabāti vai atpirkti, piemēram, paturētas pirmās kārtas zaudējumu pozīcijas, uzrāda to nominālajā summā.
                           Aprēķinot kredītaizsardzības saglabāto vai atpirkto summu, neņem vērā uzraudzības iestādes diskontu ietekmi uz kredītaizsardzību.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Pārskatu sniedzošās iestādes turētās vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 246. panta 1. punkta a), c) un e) apakšpunktu un 2. punktu, nepiemērojot kredīta korekcijas faktorus un jebkādas kredītriska korekcijas un uzkrājumus. Savstarpējo prasījumu ieskaits ir būtisks tikai attiecībā uz vienai un tai pašai SSPE sniegtiem vairākiem atvasināto instrumentu līgumiem, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita līgums.
                           Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas jānorāda šajā slejā, attiecas tikai uz vērtspapīrošanas pozīcijām. Vērtspapīrošanas pozīciju vērtības korekcijas neņem vērā.
                           Priekšlaicīgas amortizācijas noteikumu gadījumā iestādei ir jānorāda “iniciatora līdzdalības daļas” summa, kā definēts KPR 256. panta 2. punktā.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā pozīcijas, ko iniciators tur bilances posteņu un/vai ieguldītāja līdzdalības daļas veidā (priekšlaicīga amortizācija), ir 010.–040. slejas apkopojuma rezultāts.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI
                           
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA BEZ VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM
                           
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. panta 1. un 2. punktu, nepiemērojot korekcijas pakāpes.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 040. sleju.
                        
                     
                           080-110
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                           
                           KPR 4. panta 57. punkts un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļa.
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par riska mazināšanas metodēm, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, aizstājot riska darījumus (kā turpmāk norādīts attiecībā uz ienākošajām un izejošajām naudas plūsmām).
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (GA)
                           
                           Nefondētā kredīta aizsardzība definēta KPR 4. panta 59. punktā un reglamentēta 235. pantā.
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA
                           
                           Fondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 58. punktā un reglamentēta 195., 197. un 200. pantā.
                           Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu saskaņā ar KPR 218.–236. pantu pielīdzina naudas nodrošinājumam.
                           Sk. CR SA norādes (Pārskatu sniegšana par KRM metodēm ar aizstāšanas ietekmi).
                        
                     
                           100-110
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM
                           
                           Uzrāda arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ
                           
                           222. panta 3. punkts un 235. panta 1. un 2. punkts
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst “Riska darījuma vērtības bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem” segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no riska pakāpes vai parādnieka kategorijas –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpē vai parādnieka kategorijā.
                           Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpēs vai parādnieku kategorijās – ienākošo naudas plūsmu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 090. sleju [(-) Izejošās naudas plūsmas kopā].
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ
                           
                           Ja izmanto finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi, vērtspapīrošanas pozīcijas, kas ir parāda vērtspapīri un atbilstošs finanšu nodrošinājums saskaņā ar KPR 197. panta 1. punktu, šajā slejā uzrāda kā ienākošās naudas plūsmas.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 100. sleju [(-) Ienākošās naudas plūsmas kopā].
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              NETO RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Attiecīgajā riska pakāpē un riska darījumu kategorijā iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar “Kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu”.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 110. sleju.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (CVAM)
                              
                           
                           Šajā postenī ietvertas arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 130. sleju.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)
                           
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu, tāpēc – nepiemērojot KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteiktās korekcijas pakāpes.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 150. sleju.
                        
                     
                           150-180
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā paredzēts, ka ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība, reizināta ar korekcijas pakāpi. Šī korekcijas pakāpe ir 100 %, ja vien KPR nav noteikts citādi.
                           Sk. CR SA kopējās veidnes 160.–190. sleju.
                           Pārskatu sniegšanas nolūkā pilnībā koriģētās riska darījumu vērtības (E*) uzrāda saskaņā ar šādiem četriem savstarpēji izslēdzošiem korekcijas pakāpju intervāliem: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] un [50 %, 100 %].
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA
                           
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR SA kopējās veidnes 200. sleju.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA
                           
                           KPR 258. pantā paredzēts, ka attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kurām piemēro 1 250  % riska pakāpi, iestāde var, kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinos, atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla šīs pozīcijas riska darījuma vērtību.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES
                           
                           Riska darījuma vērtība mīnus no pašu kapitāla atskaitītā riska darījuma vērtība.
                        
                     
                           220-320
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES, SADALĪJUMS ATKARĪBĀ NO RISKA PAKĀPĒM
                           
                        
                     
                           220-260
                        
                        
                           
                              AR REITINGU
                           
                           Pozīcijas ar reitingu definētas KPR 242. panta 8. punktā.
                           Riska darījumu vērtības, kam piemēro riska pakāpes, sadala atkarībā no kredītkvalitātes pakāpēm (KKP), kā attiecībā uz SP paredzēts KPR 251. pantā (1. tabulā).
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250  % (BEZ REITINGA)
                           
                           Pozīcijas bez reitinga definētas KPR 242. panta 7. punktā.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA
                           
                           KPR 253., 254. pants un 256. panta 5. punkts
                           Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa vidējā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta izmantošana).
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              CAURSKATĪŠANA – NO KĀ: OTRĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMI UZ AKTĪVIEM BALSTĪTO KOMERCIĀLO VĒRTSPAPĪRU (ABKV) PROGRAMMĀ
                           
                           Riska darījuma vērtība, kam piemēro vērtspapīrošanas pozīciju procedūru otrās kārtas zaudējumu laidienā vai labākā laidienā ABKV programmā, kas noteikta KPR 254. pantā.
                           Uz aktīviem balstītā komerciālo vērtspapīru (ABKV) programma definēta KPR 242. panta 9. punktā.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              CAURSKATĪŠANA – NO KĀ: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)
                           
                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA (INP)
                           
                           KPR 109. panta 1. punkts un 259. panta 3. punkts Vērtspapīrošanas pozīciju riska darījuma vērtība saskaņā ar iekšējā novērtējuma pieeju
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              INP: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)
                           
                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA
                           
                           Kopējo riska darījuma riska svērto vērtību aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu – pirms korekcijām saistībā ar termiņu nesakritību vai uzticamības pārbaudes noteikumu pārkāpumiem, un izslēdzot jebkādu riska darījuma riska svērto vērtību, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citā veidnē.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              TOSTARP: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA
                           
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā šajā slejā uzrādāmajā vērtībā neņem vērā jebkādu termiņu nesakritību.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU
                           
                           KPR 14. panta 2. punktā, 406. panta 2. punktā un 407. pantā paredzēts, ka gadījumos, kad iestāde nepilda konkrētas KPR 405., 406. vai 409. pantā noteiktās prasības, dalībvalstis nodrošina, ka kompetentās iestādes piemēro samērīgu papildu riska pakāpi ne mazāk kā 250 % apmērā (maksimālā vērtība – 1 250  %), ko piemēro attiecīgajām vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu. Šādu papildu riska pakāpi var piemērot ne tikai ieguldītājām iestādēm, bet arī iniciatoriem, sponsoriem un sākotnējiem aizdevējiem.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ
                           
                           Ja uzrādāmā vērtība ir vienāda ar nulli, attiecībā uz termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapīrošanā iekļauj RW*- RW(SP), kā noteikts KPR 250. pantā, izņemot tādu laidienu gadījumā, kam piemēro riska pakāpi 1 250  %. Jāņem vērā, ka RW(SP) ietver ne tikai 330. sleja izrādītās riska darījumu riska svērtās vērtības, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citās veidnēs.
                        
                     
                           370-380
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA: PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS/PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS
                           
                           Kopējā riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu, pirms (370. sleja)/pēc (380. sleja) KPR 252. pantā (tādu posteņu vērtspapīrošana, attiecībā uz kuriem šobrīd netiek pildītas saistības vai kuri saistīti ar īpaši augstu risku) vai KPR 256. panta 4. punktā (papildu pašu kapitāla prasības tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanai, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu) noteikto ierobežojumu piemērošanas.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              IZZIŅAS POSTENIS: RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO SP VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM
                           
                           Riska darījumu riska svērtā vērtība, kas izriet no riska darījumiem, kuri pārdalīti riska mazināšanas līdzekļu sniedzējam un tādēļ aprēķināti attiecīgajā veidnē, un kuri ņemti vērā vērtspapīrošanas pozīciju maksimālās robežvērtības aprēķinā.
                        
                     
                        
                           101.
                        
                        
                           CR SEC SA veidne ir sadalīta trīs galvenajos rindu blokos, kuros apkopo datus par iniciētiem/sponsorētiem/saglabātiem vai nopirktiem riska darījumiem, sadalot tos pa iniciatoru, ieguldītāju un sponsoru kategorijām. Katrā no tām informācija ir sadalīta pa bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, kā arī vērtspapīrošanas un atkārtotās vērtspapīrošanas darījumiem.
                        
                     
                        
                           102.
                        
                        
                           Kopējie riska darījumi (pārskata datumā) arī ir sadalīti atkarībā no sākuma brīdī piemērotajām kredītkvalitātes pakāpēm (pēdējais rindu bloks). Šo informāciju uzrāda iniciatori, sponsori, kā arī ieguldītāji.
                           
                                       Rindas
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Kopējie riska darījumi attiecas uz nenokārtotu vērtspapīrošanu kopējo summu. Šajā rindā sniedz kopsavilkumu par informāciju, ko iniciatori, sponsori un ieguldītāji uzrādījuši turpmākajās rindās.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          TOSTARP: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA
                                       
                                       Nenokārtotu atkārtotu vērtspapīrošanu kopējā summa saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 63. un 64. apakšpunkta definīcijām.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir iniciatora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā.
                                    
                                 
                                       040-060
                                    
                                    
                                       
                                          BILANCES POSTEŅI
                                       
                                       KPR 246. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteikts, ka tām iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar standartizēto pieeju, bilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās uzskaites vērtība, kas paliek pēc tam, kad ir piemērotas specifiskās kredītriska korekcijas.
                                       Bilances posteņi ir sadalīti pa vērtspapīrošanas (050. rinda) un atkārtotas vērtspapīrošanas (060. rinda) darījumiem.
                                    
                                 
                                       070-090
                                    
                                    
                                       
                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                                       
                                       Šajās rindās apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem un atvasināto instrumentu vērtspapīrošanas pozīcijām, kam vērtspapīrošanas ietvaros piemēro korekcijas pakāpi. Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība mīnus minētās vērtspapīrošanas pozīcijas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas, reizināta ar 100 % korekcijas pakāpi, ja vien nav norādīts citādi.
                                       Riska darījuma vērtību KPR II pielikumā norādīto atvasināto instrumentu darījuma partnera kredītriskam nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II iedaļas 6. nodaļu.
                                       Likviditātes iespējām, kredītiespējām un parādus apkalpojošās sabiedrības naudas avansiem iestādes norāda neizmantoto summu.
                                       Procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumiem tās norāda riska darījuma vērtību (saskaņā ar KPR 246. panta 1. punktu), kā noteikts CR SA kopējā veidnē.
                                       Ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti ir sadalīti pa vērtspapīrošanas (080. rinda) un atkārtotas vērtspapīrošanas (090. rinda) darījumiem kā norādīts KPR 251. panta 1. tabulā.
                                    
                                 
                                       100
                                    
                                    
                                       
                                          PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA
                                       
                                       Šī rinda attiecas tikai uz iniciatoriem ar tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanu, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu, kā minēts KPR 242. panta 13. un 14. punktā.
                                    
                                 
                                       110
                                    
                                    
                                       
                                          IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir ieguldītāja loma.
                                       Ieguldītājs KPR nav skaidri definēts. Tāpēc šajā kontekstā tas jāsaprot kā iestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīciju un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.
                                    
                                 
                                       120-140
                                    
                                    
                                       
                                          BILANCES POSTEŅI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.
                                    
                                 
                                       150-170
                                    
                                    
                                       
                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.
                                    
                                 
                                       180
                                    
                                    
                                       
                                          SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz kurām iestādei ir sponsora loma, kā noteikts KPR 4. panta 14. punktā. Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.
                                    
                                 
                                       190-210
                                    
                                    
                                       
                                          BILANCES POSTEŅI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.
                                    
                                 
                                       220-240
                                    
                                    
                                       
                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu un atkārtotu vērtspapīrošanu piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.
                                    
                                 
                                       250-290
                                    
                                    
                                       
                                          NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ
                                       
                                       Šajās rindās apkopo informāciju par nesamaksātajām pozīcijām (pārskata datumā) atbilstīgi kredītkvalitātes pakāpēm (kas SP paredzētas KPR 251. panta 1. tabulā), kas piemērotas iniciēšanas datumā (sākuma brīdī). Ja šādas informācijas nav, uzrāda visagrāk pieejamos KKP ekvivalenta datus.
                                       Šīs rindas uzrāda tikai par 190. līdz 270. sleju un 330. līdz 340. sleju.
                                    
                                 
                     3.8.   C 13.00 KREDĪTRISKS – VĒRTSPAPĪROŠANA: UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM BALSTĪTĀ PIEEJA PAŠU KAPITĀLA PRASĪBĀM (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           103.
                        
                        
                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par visu vērtspapīrošanu, kurā atzīta būtiska riska pārvešana un kurā pārskatu sniedzošā iestāde ir iesaistīta vērtspapīrošanā, kurai piemēro uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           Uzrādāmā informācija ir atkarīga no iestādes statusa attiecībā uz vērtspapīrošanu. Iniciatoriem, sponsoriem un ieguldītājiem piemēro īpašus pārskatu sniegšanas posteņus.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           CR SEC IRB veidnei ir tāds pats tvērums kā CR SEC SA veidnei; tajā apkopo informāciju gan par tradicionālo, gan par sintētisko vērtspapīrošanu bankas portfelī.
                        
                     3.8.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ INICIĒTO VĒRTSPAPĪROŠANAS RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA
                           
                           Attiecībā uz kopējo bilances posteņu rindu šajā slejā uzrādāmā vērtība atbilst vērtspapīrošanas riska darījumu nesamaksātajai summai pārskata datumā.
                           Sk. CR SEC SA 010. sleju.
                        
                     
                           020-040
                        
                        
                           
                              SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA: VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KREDĪTAIZSARDZĪBA
                           
                           KPR 249. un 250. pants
                           Termiņu nesakritību neņem vērā vērtspapīrošanas shēmā iesaistīto kredītriska mazināšanas metožu koriģētajā vērtībā.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA (CVA)
                              
                           
                           Detalizēta procedūra attiecībā uz to, kā aprēķināt nodrošinājuma vērtību, kurai piemērota svārstīguma korekcija (CVA) un kuru paredzēts uzrādīt šajā slejā, ir noteikta KPR 223. panta 2. punktā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ NEFONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (G*)
                           
                           Ņemot vērā vispārējo noteikumu par “ienākošajām naudas plūsmām” un “izejošajām naudas plūsmām”, CR SEC IRB veidnes 030. slejā uzrādītās vērtības norāda kā “ienākošās naudas plūsmas” attiecīgajā kredītriska veidnē (CR SA vai CR IRB) un riska darījumu kategorijā, kas attiecas uz aizsardzības devēju (t. i., trešo personu, uz kuru ar nefondēto kredītaizsardzību tiek pārvests laidiens).
                           Aprēķina procedūra kredītaizsardzības nominālvērtībai, kurai piemērota korekcija saistībā ar “ārvalstu valūtas risku” (G*), ir noteikta KPR 233. panta 3. punktā.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              KREDĪTAIZSARDZĪBAS SAGLABĀTĀ VAI ATPIRKTĀ NOSACĪTĀ SUMMA
                           
                           Visus laidienus, kas ir saglabāti vai atpirkti, piemēram, paturētas pirmās kārtas zaudējumu pozīcijas, uzrāda to nominālajā summā.
                           Aprēķinot kredītaizsardzības saglabāto vai atpirkto summu, neņem vērā uzraudzības iestādes diskontu ietekmi uz kredītaizsardzību.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Pārskatu sniedzošās iestādes turētās vērtspapīrošanas pozīcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR 246. panta 1. punkta b), d) un e) apakšpunktu un 2. punktu, nepiemērojot kredīta korekcijas faktorus un bruto vērtības korekcijas un uzkrājumus. Savstarpējo prasījumu ieskaits ir būtisks tikai attiecībā uz vienai un tai pašai SSPE sniegtiem vairākiem atvasināto instrumentu līgumiem, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita līgums.
                           Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas jānorāda šajā slejā, attiecas tikai uz vērtspapīrošanas pozīcijām. Vērtspapīroto pozīciju vērtības korekcijas neņem vērā.
                           Priekšlaicīgas amortizācijas noteikumu gadījumā iestādei ir jānorāda “iniciatora līdzdalības daļas” summa, kā definēts KPR 256. panta 2. punktā.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā pozīcijas, ko iniciators tur bilances posteņu un/vai ieguldītāja līdzdalības daļas veidā (priekšlaicīga amortizācija), ir 010.–040. slejas apkopojuma rezultāts.
                        
                     
                           060-090
                        
                        
                           
                              KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS (KRM) METODES AR AIZSTĀŠANAS IETEKMI UZ RISKA DARĪJUMU
                           
                           Sk. KPR 4. panta 1. punkta 57. apakšpunktu un Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļu.
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par riska mazināšanas metodēm, kas samazina riska darījuma vai riska darījumu kredītrisku, aizstājot riska darījumus (kā turpmāk norādīts attiecībā uz ienākošajām un izejošajām naudas plūsmām).
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (-) NEFONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA: KORIĢĒTĀS VĒRTĪBAS (GA)
                           
                           Nefondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 1. punkta 59. apakšpunktā.
                           KPR 236. pantā aprakstīta GA aprēķinu procedūra pilnas aizsardzības/daļējas aizsardzības – vienādas prioritātes gadījumā.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 040. un 050. sleju.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              (-) FONDĒTĀ KREDĪTAIZSARDZĪBA
                           
                           Fondētā kredītaizsardzība definēta KPR 4. panta 1. punkta 58. apakšpunktā.
                           Tā kā finanšu nodrošinājuma vienkāršo metodi nepiemēro, šajā slejā uzrāda tikai fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar KPR 200. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 060. sleju.
                        
                     
                           080-090
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA AIZSTĀŠANA SAISTĪBĀ AR KRM
                           
                           Uzrāda arī vienās un tajās pašās riska darījumu kategorijās – un attiecīgā gadījumā parādnieku kategorijās – ienākošās un izejošās naudas plūsmas.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (-) IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ
                           
                           KPR 236. pants.
                           Izejošās naudas plūsmas atbilst “Riska darījuma vērtības bez vērtības korekcijām un uzkrājumiem” segtajai daļai, ko atskaita no parādnieka riska darījumu kategorijas – un attiecīgā gadījumā no riska pakāpes vai parādnieka kategorijas –, un pēc tam iedala aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpē vai parādnieka kategorijā.
                           Šo summu uzskata par aizsardzības devēja riska darījumu kategorijā – un attiecīgā gadījumā riska pakāpēs vai parādnieku kategorijās – ienākošo naudas plūsmu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 070. sleju.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              IENĀKOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS KOPĀ
                           
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 080. sleju.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PĒC KRM AIZSTĀŠANAS IETEKMES, PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Attiecīgajā riska pakāpē un riska darījumu kategorijā iedalītais riska darījums pēc tam, kad ņemtas vērā ienākošās un izejošās naudas plūsmas saistībā ar “Kredītriska mazināšanas (KRM) metodēm ar aizstāšanas ietekmi uz riska darījumu”.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 090. sleju.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (-) KREDĪTRISKA MAZINĀŠANAS METODES, KAS IETEKMĒ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBU: FONDĒTĀS KREDĪTAIZSARDZĪBAS FINANŠU NODROŠINĀJUMA PAPLAŠINĀTĀS METODES KORIĢĒTĀ VĒRTĪBA (CVAM)
                           
                           KPR 218. līdz 222. pants Šajā postenī ietvertas arī ar kredītrisku saistītās parādzīmes (KPR 218. pants).
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              PILNĪBĀ KORIĢĒTĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA (E*)
                           
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu, tāpēc – nepiemērojot KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteiktās korekcijas pakāpes.
                        
                     
                           130-160
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅU PILNĪBĀ KORIĢĒTĀS RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBAS (E*) SADALĪJUMS SASKAŅĀ AR KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           KPR 246. panta 1. punkta c) apakšpunktā paredzēts, ka ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība, kas reizināta ar korekcijas pakāpi. Šī korekcijas pakāpe ir 100 %, ja vien nav noteikts citādi.
                           Šajā sakarā korekcijas pakāpe definēta KPR 4. panta 1. punkta 56. apakšpunktā.
                           Pārskatu sniegšanas nolūkā pilnībā koriģētās riska darījumu vērtības (E*) uzrāda saskaņā ar šādiem četriem savstarpēji izslēdzošiem korekcijas pakāpju intervāliem: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, (50 %] un (50 %, 100 %].
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA
                           
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas saskaņā ar KPR 246. pantu.
                           Šī informācija ir saistīta ar CR IRB veidnes 110. sleju.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA
                           
                           KPR 266. panta 3. punktā paredzēts, ka attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kurām piemēro 1 250  % riska pakāpi, iestāde var, kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai riska darījumu riska svērto vērtību aprēķinos, atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla šīs pozīcijas riska darījuma vērtību.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAM PIEMĒRO RISKA PAKĀPES
                           
                        
                     
                           200-320
                        
                        
                           
                              UZ REITINGIEM BALSTĪTĀ METODE (KREDĪTKVALITĀTES PAKĀPES)
                           
                           KPR 261. pants.
                           IRB vērtspapīrošanas pozīcijas ar iespējamo reitingu atbilstoši KPR 259. panta 2. punktam uzrāda kā pozīcijas ar reitingu.
                           Riska darījumu vērtības, kam piemēro riska pakāpes, sadala atkarībā no kredītkvalitātes pakāpēm (KKP), kā attiecībā uz IRB pieeju paredzēts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE
                           
                           Uzraudzības formulas metode (UFM), KPR 262. pants.
                           Vērtspapīrošanas pozīcijas riska pakāpe ir lielāka par 7 % vai atbilst riska pakāpei, kas piemērojama saskaņā ar norādītajām formulām.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)
                           
                           Kredītriska mazināšanu vērtspapīrošanas pozīcijām iespējams atzīt atbilstoši KPR 264. pantam. Šajā gadījumā, ja saņemta pilna aizsardzība, iestāde norāda pozīcijas “faktisko riska pakāpi” saskaņā ar to, kas noteikts KPR 264. panta 2. punktā (faktiskā riska pakāpe ir vienāda ar pozīcijas riska darījuma riska svērto vērtību, kas dalīta ar pozīcijas riska darījuma vērtību un reizināta ar 100).
                           Pozīcijas daļējas aizsardzības gadījumā iestādei ir jāpiemēro uzraudzības formulas metode, izmantojot koriģēto “T” saskaņā ar to, kas noteikts KPR 264. panta 3. punktā.
                           Šajā slejā uzrāda svērtās vidējās riska pakāpes.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              CAURSKATĀMĪBAS PIEEJA
                           
                           Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa augstākā riska pakāpe).
                           KPR 263. panta 2. un 3. punktā paredzēta izņēmuma procedūra gadījumos, kad Kirb nevar aprēķināt.
                           Likviditātes iespēju neizmantoto summu uzrāda zem “Ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti”.
                           Tikmēr, kamēr iniciatoram piemēro izņēmuma procedūru gadījumos, kad Kirb nav iespējams aprēķināt, 350. sleja būtu īstā sleja, kas jāizmanto, lai uzrādītu likviditātes iespējas riska darījuma vērtībai piemēroto riska pakāpes procedūru atbilstoši KPR 263. pantā noteiktajai procedūrai.
                           Attiecībā uz priekšlaicīgu amortizāciju sk. KPR 256. panta 5. punktu un 265. pantu.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              CAURSKATĪŠANA: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)
                           
                           Norāda riska darījuma vērtības svērto vidējo riska pakāpi.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA
                           
                           KPR 259. panta 3 un 4. punktā attiecībā uz pozīcijām ABKV programmās paredzēta “Iekšējā novērtējuma pieeja” (INP).
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              INP: VIDĒJĀ RISKA PAKĀPE (%)
                           
                           Šajā slejā uzrāda svērtās vidējās riska pakāpes.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (-) RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMS SAISTĪBĀ AR VĒRTĪBAS KOREKCIJĀM UN UZKRĀJUMIEM
                           
                           Iestādes, kas piemēro IRB pieeju, ievēro KPR 266. panta 1. punktu (attiecas tikai uz iniciatoriem, ja riska darījums nav atskaitīts no pašu kapitāla) un 2. punktu.
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMA RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA
                           
                           Kopējo riska darījuma riska svērto vērtību aprēķina saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu – pirms korekcijām saistībā ar termiņu nesakritību vai uzticamības pārbaudes noteikumu pārkāpumiem, un izslēdzot jebkādu riska darījuma riska svērto vērtību, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citā veidnē.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              RDRSV NO KĀ: SINTĒTISKĀ VĒRTSPAPĪROŠANA
                           
                           Attiecībā uz sintētisko vērtspapīrošanu ar termiņu nesakritību šajā slejā uzrādāmajā summā neņem vērā jebkādu termiņu nesakritību.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU
                           
                           KPR 14. panta 2. punktā, 406. panta 2. punktā un 407. pantā paredzēts, ka gadījumos, kad iestāde nepilda noteiktas prasības, dalībvalstis nodrošina, ka kompetentās iestādes piemēro samērīgu papildu riska pakāpi ne mazāk kā 250 % apmērā (maksimālā vērtība – 1 250  %), ko piemēro attiecīgajām vērtspapīrošanas pozīcijām saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS KOREKCIJAS TERMIŅU NESAKRITĪBAS DĒĻ
                           
                           Ja uzrādāmā vērtība ir vienāda ar nulli, attiecībā uz termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapīrošanā iekļauj RW*- RW(SP), kā noteikts KPR 250. pantā, izņemot tādu laidienu gadījumā, kam piemēro riska pakāpi 1 250  %. Jāņem vērā, ka RW(SP) ietver ne tikai 400. sleja izrādītās riska darījumu riska svērtās vērtības, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības, kas atbilst riska darījumiem, kuri ar izejošām naudas plūsmām pārdalīti citās veidnēs.
                           Negatīvas vērtības uzrāda šajā slejā.
                        
                     
                           440-450
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA: PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS/PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS
                           
                           Kopējā riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu, pirms (440. sleja)/pēc (450. sleja) KPR 260. pantā noteikto ierobežojumu piemērošanas. Papildus jāņem vērā KPR 265. pants (papildu pašu kapitāla prasības atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanai ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem).
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              IZZIŅAS POSTENIS: RISKA DARĪJUMU RISKA SVĒRTĀ VĒRTĪBA, KAS ATBILST IZEJOŠAJĀM NAUDAS PLŪSMĀM NO IRB VĒRTSPAPĪROŠANAS DARĪJUMIEM UZ CITĀM RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM
                           
                           Riska darījumu riska svērtā vērtība, kas izriet no riska darījumiem, kuri pārdalīti riska mazināšanas līdzekļu sniedzējam un tādēļ aprēķināti attiecīgajā veidnē, un kuri ņemti vērā vērtspapīrošanas pozīciju maksimālās robežvērtības aprēķinā.
                        
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           CR SEC IRB veidne ir sadalīta trīs galvenajos rindu blokos, kuros apkopo datus par iniciētiem/sponsorētiem/saglabātiem vai nopirktiem riska darījumiem, sadalot tos pa iniciatoru, ieguldītāju un sponsoru kategorijām. Katrā no tām informācija ir sadalīta pa bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, kā arī vērtspapīrošanas un atkārtotās vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām.
                        
                     
                        
                           107.
                        
                        
                           Kopējie riska darījumi (pārskata datumā) arī ir sadalīti atkarībā no sākuma brīdī piemērotajām kredītkvalitātes pakāpēm (pēdējais rindu bloks). Šo informāciju uzrāda iniciatori, sponsori, kā arī ieguldītāji.
                           
                                       Rindas
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Kopējie riska darījumi attiecas uz nenokārtotu vērtspapīrošanu kopējo summu. Šajā rindā sniedz kopsavilkumu par informāciju, ko iniciatori, sponsori un ieguldītāji uzrādījuši turpmākajās rindās.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          TOSTARP: ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA
                                       
                                       Nenokārtotu atkārtotu vērtspapīrošanu kopējā summa saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 63. un 64. apakšpunkta definīcijām.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          INICIATORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir iniciatora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā.
                                    
                                 
                                       040-090
                                    
                                    
                                       
                                          BILANCES POSTEŅI
                                       
                                       KPR 246. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikts, ka tām iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, bilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās uzskaites vērtība, neņemot vērā piemērotas kredītriska korekcijas.
                                       Bilances posteņi ir sadalīti pēc vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (A-B-C) 050.–070. rindā un pēc atkārtotas vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (D-E) 080.–090. rindā, kā noteikts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.
                                    
                                 
                                       100-150
                                    
                                    
                                       
                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                                       
                                       Šajās rindās apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem un atvasināto instrumentu vērtspapīrošanas pozīcijām, kam vērtspapīrošanas ietvaros piemēro korekcijas pakāpi. Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās nominālvērtība – atskaitot minētās vērtspapīrošanas pozīcijas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas –, reizināta ar 100 % korekcijas pakāpi, ja vien nav norādīts citādi.
                                       Ārpusbilances vērtspapīrošanas pozīcijas, kas izriet no KPR II pielikumā norādīta atvasināta instrumenta, nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II iedaļas 6. nodaļu. Riska darījuma vērtību KPR II pielikumā norādīto atvasināto instrumentu darījuma partnera kredītriskam nosaka saskaņā ar KPR Trešās sadaļas II iedaļas 6. nodaļu.
                                       Likviditātes iespējām, kredītiespējām un parādus apkalpojošās sabiedrības naudas avansiem iestādes norāda neizmantoto summu.
                                       Procentu likmju un valūtas mijmaiņas darījumiem tās norāda riska darījuma vērtību (saskaņā ar KPR 246. panta 1. punktu), kā noteikts CR SA kopējā veidnē.
                                       Bilances posteņi ir sadalīti pēc vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (A-B-C) 110.-130. rindā un pēc atkārtotas vērtspapīrošanas riska pakāpju grupām (D-E) 140.-150. rindā, kā noteikts KPR 261. panta 1. punkta 4. tabulā.
                                    
                                 
                                       160
                                    
                                    
                                       
                                          PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA
                                       
                                       Šī rinda attiecas tikai uz iniciatoriem ar tādu atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanu, kuriem piemēro priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu, kā minēts KPR 242. panta 13. un 14. punktā.
                                    
                                 
                                       170
                                    
                                    
                                       
                                          IEGULDĪTĀJS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, un priekšlaicīgu amortizāciju, attiecībā uz kurām iestādei ir ieguldītāja loma.
                                       Ieguldītājs KPR nav skaidri definēts. Tāpēc šajā kontekstā tas jāsaprot kā iestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīciju un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.
                                    
                                 
                                       180-230
                                    
                                    
                                       
                                          BILANCES POSTEŅI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem.
                                    
                                 
                                       240-290
                                    
                                    
                                       
                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.
                                    
                                 
                                       300
                                    
                                    
                                       
                                          SPONSORS: KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                                       
                                       Šajā rindā sniedz kopsavilkuma informāciju par to vērtspapīrošanas pozīciju bilances un ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem, attiecībā uz kurām iestādei ir sponsora loma, kā noteikts KPR 4. panta 1. punkta 14) apakšpunktā. Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.
                                    
                                 
                                       310-360
                                    
                                    
                                       
                                          BILANCES POSTEŅI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz bilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.
                                    
                                 
                                       370-420
                                    
                                    
                                       
                                          ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                                       
                                       Šeit attiecībā uz vērtspapīrošanu (A-B-C) un atkārtotu vērtspapīrošanu (D-E) piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā iniciatoriem attiecībā uz ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem.
                                    
                                 
                                       430-540
                                    
                                    
                                       
                                          NESAMAKSĀTO POZĪCIJU SADALĪJUMS ATBILSTĪGI KKP SĀKUMA BRĪDĪ
                                       
                                       Šajās rindās apkopo informāciju par nesamaksātajām pozīcijām (pārskata datumā) atbilstīgi kredītkvalitātes pakāpēm (kas SP paredzētas KPR 261. panta 4. tabulā), kas piemērotas iniciēšanas datumā (sākuma brīdī). Ja šādas informācijas nav, uzrāda visagrāk pieejamos KKP ekvivalenta datus.
                                       Šīs rindas uzrāda tikai par 170. līdz 320. sleju un 400. līdz 410. sleju.
                                    
                                 
                     3.9.   C 14.00 – DETALIZĒTA INFORMĀCIJA PAR VĒRTSPAPĪROŠANU (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           108.
                        
                        
                           Šajā veidnē apkopo informāciju par katru darījumu (salīdzinājumā ar apkopotu informāciju, ko uzrāda CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC un MKR SA CTP veidnēs) attiecībā uz visiem vērtspapīrošanas darījumiem, kuros iestāde ir iesaistīta. Jānorāda katras vērtspapīrošanas galvenās iezīmes, piemēram, pamatā esošā portfeļa iezīmes un pašu kapitāla prasības.
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           Šajā veidnē jāuzrāda arī:
                           
                                       a.
                                    
                                    
                                       pārskatu sniedzošās iestādes iniciēta/sponsorēta vērtspapīrošana, ja iestāde vērtspapīrošanā tur vismaz vienu pozīciju. Tas nozīmē, ka neatkarīgi no tā, vai ir bijis būtisks riska pārvedums vai nav, iestādes sniedz informāciju par visu to pozīciju (vai nu bankas portfelī vai tirdzniecības portfelī). Turētās pozīcijās ietver tās pozīcijas, kas saglabātas atbilstoši KPR 405. pantam;
                                    
                                 
                                       b.
                                    
                                    
                                       vērtspapīrošana, ko pārskata gada laikā pārskatu sniedzošā iestāde iniciējusi/sponsorējusi (1), ja iestāde netur nekādas pozīcijas;
                                    
                                 
                                       c.
                                    
                                    
                                       Vērtspapīrošanas, kuru galīgais bāzes aktīvs ir finanšu saistības, ko sākotnēji emitējusi pārskatu sniedzošā iestāde un (daļēji) iegādājusies vērtspapīrošanas sabiedrība. Šis bāzes aktīvs varētu būt, piemēram, segtās obligācijas vai citas saistības, un to kā tādu identificē 160. slejā.
                                    
                                 
                                       d.
                                    
                                    
                                       Vērtspapīrošanā turētas pozīcijas gadījumos, kad pārskatu sniedzošā iestāde nav ne iniciators, ne ieguldītājs (t. i., ieguldītāji un sākotnējie aizdevēji).
                                    
                                 
                     
                        
                           110.
                        
                        
                           Šo veidni iesniedz konsolidētas grupas un atsevišķas iestādes (2), kas atrodas vienā un tajā pašā valstī, kur tām piemēro pašu kapitāla prasības. Ja vērtspapīrošanā ir iesaistītas vairākas vienas konsolidētās grupas sabiedrības, informāciju norāda par katru sabiedrību.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Tā kā KPR 406. panta 1. punktā ir noteikts, ka iestādēm, kas iegulda vērtspapīrošanas pozīcijās, ir jāiegūst daudz informācijas par šīm pozīcijām, lai ievērotu uzticamības pārbaudes prasības, pārskata tvērumā ierobežotā apmērā iekļauj arī ieguldītājus. Konkrēti, tās sniedz uzrāda 010.–040. sleju; 070-110 160. pants, 190. pants, 290-400 420-470
                        
                     
                        
                           112.
                        
                        
                           Iestādes, kas ir sākotnējo aizdevēju lomā (nav arī iniciatoru vai sponsoru lomā tajā pašā vērtspapīrošanā), parasti sniedz pārskatu par veidni tādā pašā mērā kā ieguldītāji.
                        
                     3.9.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              RINDAS NUMURS
                           
                           Šis rindas numurs ir rindas identifikators, un tas ir unikāls katrai tabulas rindai. Tajā ievērots numerācijas kārība 1, 2, 3 utt.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJAIS KODS
                           
                           Iekšējais (burtciparu) kods, ko iestāde izmanto, lai identificētu vērtspapīrošanu. Iekšējais kods ir saistīts ar vērtspapīrošanas identifikatoru.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANAS IDENTIFIKATORS(Kods/Nosaukums)
                           
                           Vērtspapīrošanas juridiskajai reģistrācijai izmantotais kods, vai, ja tāda nav, nosaukums, ar kādu vērtspapīrošana ir zināma tirgū. Ja ir pieejams starptautiskais vērtspapīru identifikācijas kods (ISIN) (t. i., publiskiem darījumiem), šajā slejā uzrāda zīmes, kas ir kopīgas visiem vērtspapīrošanas laidieniem.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              INICIATORA IDENTIFIKATORS(Kods/Nosaukums)
                           
                           Kods, ko uzraudzības iestāde piešķir iniciatoram, vai, ja tāda nav, šajā slejā uzrāda pašas iestādes nosaukumu.
                           Attiecībā uz vērtspapīrošanu, kurā iesaistīti vairāki pārdevēji, pārskatu sniedzošā sabiedrība norāda visu tās konsolidētās grupas sabiedrību, kas iesaistītas darījumā (kā iniciators, sponsors vai sākotnējais aizdevējs), identifikatoru. Ja pārskatu sniedzošajai iestādei kods nav pieejams vai nav zināms, uzrāda iestādes nosaukumu.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANAS VEIDS: (TRADICIONĀLĀ/SINTĒTISKĀ)
                           
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       “T” attiecībā uz tradicionālo,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “S” attiecībā uz sintētisko.
                                    
                                 “Tradicionālā vērtspapīrošana” un “sintētiskā vērtspapīrošana” ir definēta KPR 242. panta 10. un 11. punktā.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              UZSKAITEI PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: VAI VĒRTSPAPĪROTIE RISKA DARĪJUMI IR IEKĻAUTI BILANCĒ VAI IZSLĒGTI NO TĀS?
                           
                           Iniciatori, sponsori un sākotnējie aizdevēji uzrāda vienu no šādiem saīsinājumiem:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       “K”, ja pilnībā atzīti,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “P”, ja daļēji atzīti,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “R”, ja pilnībā pārtraukta atzīšana,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “N”, ja nepiemēro.
                                    
                                 Šajā slejā ir sniegts kopsavilkums par darījuma uzskaitei piemēroto procedūru.
                           Sintētiskās vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori uzrāda, ka vērtspapīrotie riska darījumi ir izslēgti no bilances.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori neuzrāda šo sleju.
                           “P” (daļēji izslēgti) uzrāda, ja vērtspapīrotos aktīvus atzīst bilancē iestādes turpmākas iesaistīšanās mērā, kā noteikts 39. SGS 30.–35. punktā.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              MAKSĀTSPĒJAS KONTEKSTĀ PIEMĒROTĀ PROCEDŪRA: VAI UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJĀM ATTIECAS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS?
                           
                           Iniciatori uzrāda tikai šādus saīsinājumus:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       “N” neattiecas pašu kapitāla prasības,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “B” banku portfelis,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “T” tirdzniecības portfelis,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “A” daļēji abos portfeļos.
                                    
                                 KPR 109., 243. un 244. pants
                           Šajā slejā ir sniegts kopsavilkums par iniciatora vērtspapīrošanas shēmai maksātspējas kontekstā piemēroto procedūru. Tas norāda, vai pašu kapitāla prasības aprēķinātas saskaņā ar vērtspapīrošanas riska darījumiem vai vērtspapīrošanas pozīcijām (bankas portfelis/tirdzniecības portfelis).
                           Ja pašu kapitāla prasību pamatā ir vērtspapīroti riska darījumi (būtisku riska pārvedumu gadījumā), pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku uzrāda CR SA veidnē gadījumos, kad izmanto standartizēto pieeju, vai CR IRB veidnē, ja iestāde izmanto uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju.
                           Pretējā gadījumā, ja pašu kapitāla prasību pamatā ir vērtspapīrošanas pozīcijas banku portfelī (būtisku riska pārvedumu gadījumā), pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku uzrāda CR SEC SA veidnē vai CR SEC IRB veidnē. Saistībā ar vērtspapīrošanas pozīcijām tirdzniecības portfelī aprēķinu par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz tirgus risku uzrāda MKR SA TDI (standartizēts vispārējs pozīcijas risks) un MKR SA SEC vai MKR SA CTP (standartizēts specifiskais pozīciju risks), vai MKR IM (iekšējie modeļi) veidnē.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā iniciatori neuzrāda šo sleju.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANA VAI ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA?
                           
                           Saskaņā ar “vērtspapīrošanas” un “atkārtotas vērtspapīrošanas” definīcijām, kas noteiktas KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunktā un 62. līdz 64. punktā, pamatā esošo aktīvu uzrāda, izmantojot šādus saīsinājumus:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       “S” attiecībā uz vērtspapīrošanu,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “R” attiecībā uz atkārtotu vērtspapīrošanu.
                                    
                                 
                     
                           080-100
                        
                        
                           
                              SAGLABĀŠANA
                           
                           KPR 404. līdz 410. pants
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              PIEMĒROTAIS SAGLABĀŠANAS VEIDS
                           
                           Kā paredzēts KPR 405. pantā, par katru iniciēto vērtspapīrošanas shēmu uzrāda attiecīgo neto ekonomiskās līdzdalības daļas saglabāšanas veidu:
                           
                                       A
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       vertikālais segments (vērtspapīrošanas pozīcijas): saglabāšana vismaz 5 % apmērā no katra ieguldītājiem pārdotā vai nodotā laidiena nominālās vērtības;
                                    
                                 
                                       V
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       vertikālais segments (vērtspapīroti riska darījumi): vismaz 5 % no katra vērtspapīrotā riska darījuma kredītriska saglabāšana, ja tādējādi saglabātais kredītrisks attiecībā uz šādiem vērtspapīrotiem riska darījumiem vienmēr ir līdzvērtīgs vai pakārtots kredītriskam, kas ir vērtspapīrots attiecībā uz tiem pašiem riska darījumiem;
                                    
                                 
                                       B
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       atjaunojami riska darījumi: “iniciatora līdzdalības daļas vismaz 5 % apmērā no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības saglabāšana atjaunojamu riska darījumu vērtspapīrošanas gadījumā”;
                                    
                                 
                                       C
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       bilances: “nejauši izvēlētu riska darījumu, kas ir vismaz 5 % no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības, saglabāšana, ja citādi šādi riska darījumi būtu vērtspapīroti vērtspapīrošanā, ar nosacījumu, ka potenciāli vērtspapīrojamo riska darījumu skaits vērtspapīrošanas sākumā nav mazāks par 100”;
                                    
                                 
                                       D
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       pirmās kārtas zaudējumi: “pirmās kārtas zaudējumu laidiena un, ja nepieciešams, citu tādu laidienu saglabāšana, kuriem ir līdzīga vai augstāka riska profils nekā ieguldītājiem pārvestajiem vai pārdotajiem laidieniem un kuru derīguma termiņš nebeidzas pirms ieguldītājiem pārvesto vai pārdoto laidienu termiņa, lai kopumā saglabāšana būtu vismaz 5 % apmērā no vērtspapīroto riska darījumu nominālvērtības”;
                                    
                                 
                                       E
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       atbrīvota. Šo kodu uzrāda attiecībā uz vērtspapīrošanu, ko skar KPR 405. panta 3. punkta noteikumi.
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       nepiemēro. Šo kodu uzrāda attiecībā uz vērtspapīrošanu, ko skar KPR 405. panta noteikumi.
                                    
                                 
                                       U
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       pārkāpj vai nav zināma. Šo kodu uzrāda, ja pārskatu sniedzošajai sabiedrībai nav zināms, kāda veida saglabāšanu piemēro, vai neatbilstības gadījumā.
                                    
                                 
                     
                           090
                        
                        
                           
                              SAGLABĀŠANAS % PĀRSKATA DATUMĀ
                           
                           
                              Iniciators, sponsors vai sākotnējais aizdevējs saglabā būtisku vērtspapīrošanas neto ekonomiskās līdzdalības daļu, kas nav mazāka par 5 % (iniciēšanas datumā).
                           Neatkarīgi no KPR 405. panta 1. punkta saglabāšanas mērīšanu iniciēšanas brīdī parasti var interpretēt kā brīdi, kad riska darījumi tika pirmoreiz vērtspapīroti, bet ne kā brīdi, kad riska darījumi tika pirmo reiz radīti (piemēram, tas nav brīdis, kad tika izsniegti pamatā esošie aizdevumi). Saglabāšanas mērīšana iniciēšanas brīdī nozīmē to, ka brīdī, kad saglabāšana ir tikusi novērtēta un prasība ir bijusi izpildīta (piemēram, kad riska darījums pirmo reizi ticis vērtspapīrots), nepieciešamā saglabāšanas procentuālā attiecība ir 5 %; saglabātās procentuālās attiecības dinamiska pārmērīšana un pielāgošana visā darījuma pastāvēšanas laikā nav obligāta.
                           Šī sleja nav jāuzrāda, ja 080. slejā ir uzrādīts kods “E” (atbrīvota) vai “N” (nepiemēro) (Piemērotais saglabāšanas veids).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              ATBILSTĪBA SAGLABĀŠANAS PRASĪBAI?
                           
                           KPR 405. panta 1. punkts
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:
                           
                                       Y
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       jā;
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Nē.
                                    
                                 Šī sleja nav jāuzrāda, ja 080. slejā ir uzrādīts kods “E” (atbrīvota) vai “N” (nepiemēro) (Piemērotais saglabāšanas veids).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              IESTĀDES LOMA: (INICIATORS/SPONSORS/SĀKOTNĒJAIS AIZDEVĒJS/IEGULDĪTĀJS)
                           
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       “O” attiecībā uz iniciatoru,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “S” attiecībā uz sponsoru,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “L” attiecībā uz sākotnējo aizdevēju,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “I” attiecībā uz ieguldītāju.
                                    
                                 Sk. definīcijas KPR 4. panta 1. punkta 13. apakšpunktā (iniciators) un 4. panta 1. punkta 14. apakšpunktā (sponsors). Par ieguldītājiem pieņem tās iestādes, kurām piemēro KPR 406. un 407. pantu.
                        
                     
                           120-130
                        
                        
                           
                              PROGRAMMAS, KAS NAV ABKV PROGRAMMAS
                           
                           ABKV programmas (definētas KPR 242. panta 9. punktā) to īpašo iezīmju dēļ un tādēļ, ka tās ietver vairākas atsevišķas vērtspapīrošanas pozīcijas, ir atbrīvotas no uzrādīšanas 120. un 130. slejā.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              INICIĒŠANAS DATUMS (mm/gggg)
                           
                           Vērtspapīrošanas iniciēšanas datuma mēnesi un gadu (t. i., portfeļa nošķiršanas vai noslēguma datumu) uzrāda saskaņā ar šādu formātu: “mm/gggg”.
                           Katras vērtspapīrošanas shēmas iniciēšanas datums nevar mainīties starp pārskata datumiem. Tajā īpašajā gadījumā, kad vērtspapīrošanas shēmas ir nodrošinātas ar atvērta veida portfeļiem, iniciēšanas datums ir vērtspapīru pirmās emisijas datums.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROTU RISKA DARĪJUMU KOPĒJAIS APMĒRS INICIĒŠANAS DATUMĀ
                           
                           Šajā slejā apkopots vērtspapīrotā portfeļa apmērs (saskaņā ar sākotnējiem riska darījumiem pirms korekcijas pakāpēm) iniciēšanas datumā.
                           Tādu vērtspapīrošanas shēmu gadījumā, kuras nodrošinātas ar atvērta veida portfeļiem, uzrāda apmēru, kas attiecas uz vērtspapīru pirmās emisijas iniciēšanas datumu. Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā neiekļauj nekādus citus vērtspapīrošanas portfeļa aktīvus. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji (t. i., vērstpapīrošanas shēmas ar vairāk nekā vienu iniciatoru), uzrāda tikai to apmēru, kas atbilst pārskatu sniedzošās sabiedrības ieguldījumam vērtspapīrotajā portfelī. Saistību vērtspapīrošanas gadījumā uzrāda tikai tos apmērus, kurus emitējusi pārskatu sniedzošā sabiedrība.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                        
                     
                           140-220
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROTI RISKA DARĪJUMI
                           
                           140. līdz 220. slejā pārskatu sniedzošajai sabiedrībai pieprasīts uzrādīt informāciju par vairākām vērtspapīrotā portfeļa iezīmēm.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA
                           
                           Iestādes uzrāda vērtspapīrotā portfeļa vērtību pārskata datumā, t. i., vērtspapīroto riska darījumu nesamaksāto summu. Tradicionālās vērtspapīrošanas gadījumā neiekļauj nekādus citus vērtspapīrošanas portfeļa aktīvus. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji (t. i., vērstpapīrošanas shēmas ar vairāk nekā vienu iniciatoru), uzrāda tikai to apmēru, kas atbilst pārskatu sniedzošās sabiedrības ieguldījumam vērtspapīrotajā portfelī. Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām, kas nodrošinātas ar slēgta veida portfeļiem (t. i., vērtspapīroto aktīvu portfeli nevar paplašināt pēc iniciēšanas datuma), apmēru pakāpeniski samazina.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              IESTĀDES DAĻA (%)
                           
                           Uzrāda iestādes daļu (procentuālo attiecību ar divām zīmēm aiz komata) vērstpapīrotajā portfelī pārskata datumā. Šajā slejā uzrādāmā vērtība ir 100 %, izņemot vērtspapīrošanas shēmas, kurās iesaistīti vairāki pārdevēji. Šajā gadījumā pārskatu sniedzošā sabiedrība uzrāda tās pašreizējo ieguldījumu vērtspapīrotajā portfelī (relatīvi līdzvērtīgs 140. slejai).
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              VEIDS
                           
                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtspapīrotā portfeļa aktīvu (“1” līdz “8”) vai saistību (“9” un “10”) veidu. Iestādei jāuzrāda viens no šiem ciparu kodiem:
                           
                                       1
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       mājokļa hipotēka;
                                    
                                 
                                       2
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       komerciālā nekustamā īpašuma hipotēka;
                                    
                                 
                                       3
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       kredītkaršu parādi;
                                    
                                 
                                       4
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       noma;
                                    
                                 
                                       5
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       aizdevumi komercsabiedrībām vai MVU (ko uzskata par komercsabiedrībām);
                                    
                                 
                                       6
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       patēriņa kredīti;
                                    
                                 
                                       7
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       pircēju un pasūtītāju parādi;
                                    
                                 
                                       8
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       citi aktīvi;
                                    
                                 
                                       9
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       segtās obligācijas;
                                    
                                 
                                       10
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       citas saistības.
                                    
                                 Ja vērtspapīroto riska darījumu portfelis ir iepriekš minēto veidu kombinācija, iestāde norāda vissvarīgāko veidu. Atkārtotas vērtspapīrošanas gadījumā iestāde atsaucas uz galīgo pamatā esošo aktīvu portfeli. “10.” veids (citas saistības) ietver valsts obligācijas un ar kredītrisku saistītās parādzīmes.
                           Vērtspapīrošanas shēmām, kas nodrošinātas ar slēgta veida portfeļiem, veids nevar mainīties starp pārskata datumiem.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              PIEMĒROTĀ PIEEJA (SP/IRB/JAUKTĀ)
                           
                           Šajā slejā apkopo informāciju par pieeju, kādu iestāde pārskata datumā piemēro vērtspapīrotajiem riska darījumiem.
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       “S”
                                    
                                    
                                       attiecībā uz standartizēto pieeju,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “I”
                                    
                                    
                                       attiecībā uz pieeju, kas balstīta uz iekšējiem reitingiem;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       “M”
                                    
                                    
                                       attiecībā uz abu pieeju kombināciju (SP/IRB).
                                    
                                 Ja saskaņā ar SP 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda CR SEC SA veidnē.
                           Ja saskaņā ar IRB 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda CR SEC IRB veidnē.
                           Ja saskaņā ar SP un IRB kombināciju 050. slejā uzrādīts “P”, tad pašu kapitāla prasību aprēķinu uzrāda gan CR SEC SA, gan CR SEC IRB veidnē.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas. Tomēr šī sleja neattiecas uz saistību vērtspapīrošanu. Sponsori šo sleju neuzrāda.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              RISKA DARĪJUMU SKAITS
                           
                           KPR 261. panta 1. punkts
                           Šī sleja ir obligāta tikai tām iestādēm, kas attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām izmanto IRB pieeju (un tāpēc 170. slejā uzrāda “I”). Iestādes uzrāda riska darījumu faktisko skaitu.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā vai tad, ja pašu kapitāla prasības ir balstītas uz vērtspapīrotajiem riska darījumiem (aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā). Šo sleju neaizpilda, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas. Ieguldītāji šo sleju neaizpilda.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              VALSTS
                           
                           Uzrāda galīgā darījuma pamatā esošā aktīva izcelsmes valsts kodu (ISO 3166-1 alpha-2), t. i., vērtspapīrotu riska darījumu tiešā parādnieka valsti (caurskatīšana). Ja vērtspapīrošanas portfelis ietver dažādas valstis, iestāde norāda vissvarīgāko valsti. Ja valsts pārsniedz 20 % slieksni, pamatojoties uz aktīvu/saistību apmēru, tad uzrāda “CT” (citi).
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Riska darījumu svērtie vidējie saistību nepildīšanas zaudējumi (ELGD) (%)
                           
                           Riska darījumu svērtos vidējos saistību nepildīšanas zaudējumus (ELGD) uzrāda tikai tās iestādes, kas izmanto uzraudzības formulas metodi (un tāpēc 170. slejā uzrāda “I”). ELGD jāaprēķina tā, kā norādīts KPR 262. panta 1. punktā.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā vai tad, ja pašu kapitāla prasības ir balstītas uz vērtspapīrotajiem riska darījumiem (aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā). Šo sleju neaizpilda, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas. Sponsori šo sleju neuzrāda.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI
                           
                           Tādas vērtības korekcijas un tādi uzkrājumi (KPR 159. pants) saistībā ar kredītzaudējumiem, kas veikti saskaņā ar pārskatu sniedzošajai sabiedrībai piemēroto grāmatvedības regulējumu. Vērtības korekcijas ietver jebkuru summu, kas attiecībā uz finanšu aktīvu kredītzaudējumiem atzīta peļņā vai zaudējumos, kopš to sākotnējās atzīšanas bilancē (ieskaitot zaudējumus saistībā ar pēc patiesās vērtības novērtētu finanšu aktīvu kredītrisku, ko neatskaita no riska darījuma vērtības), plus diskontus riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības saskaņā ar KPR 166. panta 1. punktu. Uzkrājumi ietver kredītzaudējumu uzkrātās summas ārpusbilances posteņos.
                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtības korekcijām un uzkrājumiem, ko piemēro vērtspapīrotiem riska darījumiem. Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā.
                           Šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                           Sponsori šo sleju neuzrāda.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              (-) VĒRTĪBAS KOREKCIJAS UN UZKRĀJUMI PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS PIRMS VĒRTSPAPĪROŠANAS (%)
                           
                           Šajā slejā apkopo informāciju par vērtspapīrotā portfeļa pašu kapitāla prasībām gadījumos, kad nav notikusi vērtspapīrošana, un par paredzamajiem zaudējumiem, kas saistīti ar šiem riskiem (Kirb), kā kopējo vērtspapīroto riska darījumu procentuālo attiecību (ar divām zīmēm aiz komata) iniciēšanas datumā. Kirb ir definēts KPR 242. panta 4. punktā.
                           Šo sleju neuzrāda saistību vērtspapīrošanas gadījumā. Aktīvu vērtspapīrošanas gadījumā šādu informāciju uzrāda pat tad, ja pārskatu sniedzošā sabiedrība vērtspapīrošanā netur nekādas pozīcijas.
                           Sponsori šo sleju neuzrāda.
                        
                     
                           230-300
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANAS STRUKTŪRA
                           
                           Šajos sešos sleju blokos apkopo informāciju par vērtspapīrošanas struktūru atkarībā no bilances/ārpusbilances posteņiem, laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu) un termiņa.
                           Attiecībā uz vērtspapīrošanu, kurā iesaistīti vairāki pārdevēji, par pirmās kārtas zaudējumu laidienu uzrāda tikai summu, kas atbilst pārskatu sniedzošajai iestādei vai ir attiecināma uz to.
                        
                     
                           230-250
                        
                        
                           
                              BILANCES POSTEŅI
                           
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par bilances posteņiem, kas sadalīti pa laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu).
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              AUGSTĀKĀS PRIORITĀTES
                           
                           Šajā kategorijā iekļauj visus laidienus, kas neatbilst mezanīna vai pirmās kārtas zaudējumu laidienam.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              MEZANĪNA
                           
                           Sk. KPR 243. panta 3. punktu (tradicionālā vērtspapīrošana) un 244. pants 3. punktu (sintētiskā vērtspapīrošana).
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              PIRMĀS KĀRTAS ZAUDĒJUMU
                           
                           Pirmās kārtas zaudējumu laidiens definēts KPR 242. panta 15. punktā.
                        
                     
                           260-280
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par ārpusbilances posteņiem, kas sadalīti pa laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu).
                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā bilances posteņiem.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              PIRMAIS PAREDZAMAIS BEIGU TERMIŅŠ
                           
                           Iespējamais visas vērtspapīrošanas beigu termiņš, ņemot vērā tās līguma noteikumus un šobrīd paredzamos finanšu nosacījumus. Parasti, tas ir agrākais no šādiem datumiem:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       datums, kad varētu īstenot dzēšanas iespēju (definēta KPR 242. panta 2. punktā), ņemot vērā pamatā esošā(-o) riska darījuma(-u) termiņu, kā arī paredzēto priekšapmaksas likmi vai iespējamās pārskatīšanas darbības;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       datums, kurā iniciators var pirmo reiz izmantot jebkuru citu vērtspapīrošanas līguma noteikumos ietverto atsaukšanas iespēju, kuras rezultātā vērtspapīrošana tiktu pilnībā izpirkta.
                                    
                                 Uzrāda pirmā paredzamā beigu datuma dienu, mēnesi un gadu. Uzrāda konkrētu datumu, ja šādi dati ir pieejami, pretējā gadījumā uzrāda attiecīgā mēneša pirmo dienu.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              JURIDISKI SAISTOŠS BEIGU DATUMS
                           
                           Datums, līdz kuram jāatmaksā visas vērtspapīrošanas pamatsummas un procenti (pamatojoties uz darījuma dokumentāciju).
                           Uzrāda juridiski saistošā beigu datuma dienu, mēnesi un gadu. Uzrāda konkrētu datumu, ja šādi dati ir pieejami, pretējā gadījumā uzrāda attiecīgā mēneša pirmo dienu.
                        
                     
                           310-400
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS: SĀKOTNĒJĀ RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA PIRMS KOREKCIJAS PAKĀPĒM
                           
                           Šajā sleju blokā apkopo informāciju par vērtspapīrošanas pozīcijām atkarībā no bilances/ārpusbilances posteņiem un laidieniem (augstākās prioritātes/mezanīna/pirmās kārtas zaudējumu) pārskata datumā.
                        
                     
                           310-330
                        
                        
                           
                              BILANCES POSTEŅI
                           
                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā bilances posteņiem.
                        
                     
                           340-360
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                           Šeit attiecībā uz laidieniem piemēro tos pašus klasifikācijas kritērijus kā ārpusbilances posteņiem.
                        
                     
                           370-400
                        
                        
                           
                              IZZIŅAS POSTEŅI: ĀRPUSBILANCES POSTEŅI UN ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                           Šajā sleju blokā apkopo papildu informāciju par kopējiem ārpusbilances posteņiem un atvasinātajiem instrumentiem (kas jau uzrādīti citā sadalījumā 340.–360. slejā).
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              TIEŠIE KREDĪTA AIZSTĀJĒJI (TKA)
                           
                           Šī sleja attiecas uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kuras tur iniciators un kuras garantētas ar tiešajiem kredīta aizstājējiem (TKA).
                           Saskaņā ar KPR I pielikumu par TKA uzskatāmi šādi pilna riska ārpusbilances posteņi:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          neatsaucami rezerves akreditīvi, kam ir kredīta aizstājējiem raksturīgās pazīmes.
                                       
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          procentu likmju mijmaiņas līgumi (plml)/valūtas mijmaiņas līgumi (vml)
                                       
                                    
                                 
                     
                           380
                        
                        
                           
                              PROCENTU LIKMJU MIJMAIŅAS LĪGUMI (PLML)/VALŪTAS MIJMAIŅAS LĪGUMI (VML)
                           
                           PLML apzīmē procentu likmju mijmaiņas līgumus, savukārt VML apzīmē valūtas likmes mijmaiņas līgumus. Šie atvasinātie instrumenti ir uzskaitīti KPR II pielikumā.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              ATBILSTOŠAS LIKVIDITĀTES IESPĒJAS
                           
                           Likviditātes iespējām (LI), kas definētas KPR 242. panta 3. punktā, ir jāatbilst KPR 255. panta 1. punkta sešiem nosacījumiem, lai tās uzskatītu par atbilstošām (neatkarīgi no iestādes piemērotās metodes – SP vai IRB).
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              CITI (TOSTARP LIKVIDITĀTES IESPĒJAS, KAS NAV ATBILSTOŠAS)
                           
                           Šī sleja ir paredzēta pārējiem ārpusbilances posteņiem, piemēram, neatbilstošām LI (t. i., tādām LI, kas neatbilst KPR 255. panta 1. punkta nosacījumiem).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              PRIEKŠLAICĪGA AMORTIZĀCIJA: PIEMĒROTĀ KOREKCIJAS PAKĀPE
                           
                           KPR 242. panta 12. punktā un 256. panta 5. punktā (SP), un 265. panta 1. punktā paredzēts korekcijas pakāpju kopums, kas piemērojams ieguldītāju līdzdalības daļas summai (lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību).
                           Šī sleja attiecas uz vērtspapīrošanas shēmām ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem (t. i., uz atkārtotu vērtspapīrošanu).
                           Saskaņā ar KPR 256. panta 6. punktu piemērojamo korekcijas pakāpi nosaka atkarībā no aktuālā triju mēnešu vidējā atlikušās starpības līmeņa.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda. VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS Šī informācija ir saistīta ar CR SEC SA veidnes 100. rindu un CR SEC IRB veidnes 160. rindu.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              (-) RISKA DARĪJUMA VĒRTĪBA, KAS ATSKAITĪTA NO PAŠU KAPITĀLA
                           
                           Šī informācija ir cieši saistīta ar CR SEC SA veidnes 200. rindu un CR SEC IRB veidnes 180. rindu.
                           Šajā slejā uzrāda negatīvu skaitli.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS
                           
                           Šajā slejā apkopo informāciju par riska darījumu riska svērto vērtību pirms maksimālās robežvērtības, kas piemērojama vērtspapīrošanas pozīcijām (t. i., vērtspapīrošanas shēmām ar būtiska riska pārvedumu). Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām bez būtiska riska pārveduma (t. i., riska darījumu riska svērtā vērtība, aprēķināta atbilstoši vērtspapīrotajiem riska darījumiem) šajā slejā neuzrāda nekādus datus.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda. VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS
                           
                           Šajā slejā apkopo informāciju par riska darījumu riska svērto vērtību pēc maksimālās robežvērtības, kas piemērojama vērtspapīrošanas pozīcijām (t. i., vērtspapīrošanas shēmām ar būtiska riska pārvedumu). Attiecībā uz vērtspapīrošanas shēmām bez būtiska riska pārveduma (t. i., pašu kapitāla prasības, aprēķinātas atbilstoši vērtspapīrotajiem riska darījumiem) šajā slejā neuzrāda datus.
                           Saistību vērtspapīrošanas gadījumā šo sleju neuzrāda. VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS
                        
                     
                           450-510
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANAS POZĪCIJAS – TIRDZNIECĪBAS PORTFELIS
                           
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              IR KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ VAI NAV KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ?
                           
                           Uzrāda šādus saīsinājumus:
                           
                                       C
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       korelācijas tirdzniecības portfelī (KTP);
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       nav KTP.
                                    
                                 
                     
                           460-470
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJAS – GARĀS/ĪSĀS
                           
                           Sk. attiecīgi MKR SA SEC vai MKR SA CTP 050./060. sleju.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (SP) – SPECIFISKAIS RISKS
                           
                           Sk. attiecīgi MKR SA SEC 610. sleju vai MKR SA CTP 450. sleju.
                        
                     4.   OPERACIONĀLĀ RISKA VEIDNES
               4.1.   C 16.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS (OPR)
               4.1.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           113.
                        
                        
                           Šī veidlapa sniedz informāciju par pašu kapitāla prasību aprēķināšanu operacionālajam riskam saskaņā ar KPR 312. līdz 324. pantu, izmantojot pamatrādītāja pieeju (PRP), standartizēto pieeju (TSP), alternatīvo standartizēto pieeju (ASP) un attīstītās mērīšanas pieejas (AMP). Iestāde nevar vienlaicīgi solo līmenī piemērot TSP un ASA pieeju attiecībā uz darbības jomām “privātpersonu vai MVU apkalpošana” un “korporatīvo klientu apkalpošana”.
                        
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           Iestādes, kas izmanto PRP, TSP un/vai ASP, pašu kapitāla prasības aprēķina, pamatojoties uz finanšu gada beigu informāciju. Ja nav pieejami revidēti dati, iestādes var izmantot darījumu aplēses. Ja tiek izmantoti revidēti dati, iestādes uzrāda revidētos datus, kam būtu jāpaliek nemainīgiem. Novirzes no šā “nemainīguma” principa ir iespējams, ja, piemēram, šajā laikā rodas izņēmuma apstākļi, piemēram, nesenas sabiedrību vai darbību iegādes vai atsavināšanas.
                        
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           Ja iestāde savai kompetentajai iestādei var pamatot, ka izņēmuma apstākļu, piemēram, sabiedrību vai darbību apvienošanās vai nodošanas dēļ trīs gadu vidējās vērtības izmantošana attiecīgā rādītāja aprēķināšanai sniegtu neobjektīvu aplēsi pašu kapitāla prasībai attiecībā uz operacionālo risku, kompetentā iestāde var atļaut iestādēm grozīt aprēķinu tā, lai ņemtu vērā tādus notikumus. Kompetentā iestāde pēc savas iniciatīvas var arī pieprasīt iestādei grozīt aprēķinu. Ja iestāde ir darbojusies mazāk nekā trīs gadus, tā attiecīgā rādītāja aprēķināšanai var izmantot uz darījumu prognozēm balstītas aplēses, ar nosacījumu, ka tā sāk izmantot vēsturiskos datus, tiklīdz tie ir pieejami.
                        
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           Šīs veidnes slejās sniegta informācija par trijiem pēdējiem gadiem, par operacionālajam riskam pakļauto bankas darbību attiecīgo rādītāju un par aizdevumu un avansu summu (pēdējais minētais piemērojams tikai ASP gadījumā). Papildus uzrāda informāciju par pašu kapitāla prasību summu operacionālajam riskam. Ja piemērojams, ir detalizēti jānorāda, kura šās summas daļa ir sadales mehānisma dēļ. Attiecībā uz AMP pievieno izziņas posteņus, kas sniedz detalizētu informāciju par paredzamo zaudējumu, diversifikācijas un mazināšanas metožu ietekmi uz pašu kapitāla prasībām.
                        
                     
                        
                           117.
                        
                        
                           Informācija pa rindām ir izklāstīta atkarībā no pašu kapitāla prasību operacionālā riska aprēķina metodēm, detalizētāk pievēršoties darbības jomām, uz kurām attiecas TSP un ASP.
                        
                     
                        
                           118.
                        
                        
                           Šo veidlapu iesniedz visas iestādes, uz kurām attiecas operacionālā riska pašu kapitāla prasības.
                        
                     4.1.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010 - 030
                        
                        
                           
                              ATTIECĪGAIS RĀDĪTĀJS
                           
                           Iestādes, kas izmanto attiecīgo rādītāju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz operacionālo risku (PRP, TSP un ASP) attiecīgo rādītāju par attiecīgajiem gadiem uzrāda 010. līdz 030. slejā. Turklāt dažādu pieeju kombinētās izmantošanas gadījumā, kā minēts KPR 314. pantā, iestādes informēšanas nolūkā uzrāda arī darbību, uz kurām attiecas AMP, atbilstīgo rādītāju. Tas attiecas arī uz visām citām AMP bankām.
                           Turpmāk termins “attiecīgais rādītājs” attiecas uz “elementu summu” finanšu gada beigās, kā noteikts KPR 316. panta 1. punkta 1. tabulā.
                           Ja iestādei “attiecīgā rādītāja” dati ir pieejami par mazāk kā trīs gadiem, attiecīgajās tabulas slejās pēc prioritātes iedala pieejamos vēsturiskos datus (revidētos datus). Ja, piemēram, ir pieejami vēsturiskie dati tikai par vienu gadu, tos uzrāda 030. slejā. Ja tas šķiet pamatoti, uz prognozēm balstītās aplēses ietver 020. slejā (aplēses par nākamo gadu) un 010. slejā (aplēse par gadu + 2).
                           Turklāt, ja nav pieejami vēsturiskie dati par “attiecīgo rādītāju”, iestāde var izmantot uz darījumu prognozēm balstītas aplēses.
                        
                     
                           040 - 060
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI (PIEMĒROJOT ASP)
                           
                           Šīs ailes izmanto, lai uzrādītu darbības jomu “Korporatīvo klientu apkalpošana” un “Privātpersonu vai MVU apkalpošana” aizdevumu un avansējumu summas, kā minēts KPR 319. panta 1. punkta b) apakšpunktā. Šīs summas izmanto, lai aprēķinātu alternatīvo attiecīgo rādītāju, no kura izriet pašu kapitāla prasības darbībām, uz kurām attiecas ASP (KPR 319. panta 1. punkta a) apakšpunkts).
                           Attiecībā uz darbības jomu “Korporatīvo klientu apkalpošana” iekļauj arī netirdzniecības portfelī turētos vērtspapīrus.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBA
                           
                           Pašu kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar izmantoto pieeju atbilstoši KPR 312. līdz 324. pantam. Iegūto summu uzrāda 070. slejā.
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ OPERACIONĀLĀ RISKA DARĪJUMU VĒRTĪBA
                           
                           
                              KPR 92. panta 4. punkts slejas pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5.
                           
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              TOSTARP: SADALES MEHĀNISMA DĒĻ
                           
                           KPR 18. panta 1. punkts (attiecas uz metodoloģijas, ko izmanto operacionālā riska kapitāla sadalei starp dažādajām grupas sabiedrībām, iekļaušanu 312. panta 2. punktā minētajā pielietojumā un to, vai un kādu diversifikācijas ietekmi paredzēts ņemt vērā riska mērīšanas sistēmā, ko izmanto ES mātes kredītiestāde un tās meitasuzņēmumi vai kopīgi ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības meitasuzņēmumi).
                        
                     
                           090 - 120
                        
                        
                           
                              AMP IZZIŅAS POSTEŅI, PAR KURIEM ATTIECĪGĀ GADĪJUMĀ JĀSNIEDZ PĀRSKATS
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBA PIRMS ATVIEGLOJUMIEM SAISTĪBĀ AR PAREDZAMAJIEM ZAUDĒJUMIEM, DIVERSIFIKĀCIJU UN RISKA MAZINĀŠANAS METODĒM
                           
                           090. slejā uzrādītā pašu kapitāla prasība ir 070. slejā uzrādītā pašu kapitāla prasība, bet aprēķināta, pirms ir ņemta vērā atvieglojumu ietekme saistībā ar paredzamajiem zaudējumiem, diversifikāciju un riska mazināšanas metodēm (sk. turpmāk).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR PAREDZAMAJIEM ZAUDĒJUMIEM, KAS NODROŠINĀTI AR IEKŠĒJĀS DARBĪBAS PRAKSĒM
                           
                           100. slejā uzrāda pašu kapitāla prasības atvieglojumus saistībā ar paredzamajiem zaudējumiem, kas nodrošināti ar iekšējās darbības praksēm (kā minēts KPR 322. panta 2. punkta a) punktā).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBU ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR DIVERSIFIKĀCIJU
                           
                           Diversifikācijas ietekme 110. slejā ir starpība starp pašu kapitāla prasību summu, kas aprēķināta atsevišķi katrai operacionālā riska kategorijai (t. i., “pilnīgas atkarības” situācija), un diversificēto pašu kapitāla prasību, kas aprēķināta, ņemot vērā korelācijas un atkarību (t. i., pieņemot mazāk nekā “pilnīgu atkarību” starp riska kategorijām). “Pilnīgas atkarības” situācija rodas “saistību neizpildes gadījumā”, tas ir, kad iestāde neizmanto tiešu korelāciju struktūru starp riska kategorijām, tādējādi AMP kapitālu aprēķina kā izvēlēto riska kategoriju individuālu operacionālā riska pasākumu summu. Šajā gadījumā starp riska kategorijām tiek pieņemta 100 % korelācija, un slejā uzrādāmā vērtība ir jānorāda kā nulle. Turpretim, ja iestāde aprēķina tiešas korelācijas struktūru starp riska kategorijām, tai šajā slejā ir jāiekļauj starpība starp AMP kapitālu, kas rodas no “saistību nepildīšanas gadījuma”, un to, kas iegūts pēc korelācijas struktūru starp riska kategorijām piemērošanas. Vērtība atspoguļo AMP modeļa “diversifikācijas spēju”, kas ir modeļa spēja aptvert būtisku operacionālā riska zaudējumu notikumus, kas nav vienlaicīgi. 110. slejā uzrāda summu, par kādu pieņemtā korelācijas struktūra samazina AMP kapitālu salīdzinājumā ar 100 % korelācijas pieņēmumu.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              (-) PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATVIEGLOJUMI SAISTĪBĀ AR RISKA MAZINĀŠANAS METODĒM (APDROŠINĀŠANA UN CITI RISKA PĀRVEŠANAS MEHĀNISMI)
                           
                           120. slejā uzrāda apdrošināšanas un citu riska pārvešanas mehānismu ietekmi saskaņā ar KPR 323. panta 1. līdz 5. punktu.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS PAMATRĀDĪTĀJA PIEEJA (PRP)
                           
                           Lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību attiecībā operacionālo risku, šajā rindā norāda summas, kas atbilst darbībām, uz kurām attiecas PRP (KPR 315. un 316. pants).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS STANDARTIZĒTĀ (TSP)/ALTERNATĪVĀ STANDARTIZĒTĀ PIEEJA (ASP)
                           
                           Uzrāda pašu kapitāla prasību, kas aprēķināta saskaņā ar TSP un ASP (KPR 317. līdz 319. pants).
                        
                     
                           030 - 100
                        
                        
                           
                              TSP
                           
                           TSP izmantošanas gadījumā katra gada attiecīgo rādītāju iedala 030. līdz 100. rindā pa darbības jomām, kas noteiktas KPR 317. panta 2. tabulā. Darbības attiecina uz darbības jomām, ievērojot KPR 318. pantā izklāstītos principus.
                        
                     
                           110 - 120
                        
                        
                           
                              ASP
                           
                           Iestādes, kas izmanto ASP (KPR 319. pants), attiecīgo rādītāju par konkrētajiem gadiem 030. līdz 050. rindā un 080. līdz 100. rindā atsevišķi uzrāda par katru darbības jomu, un 110. un 120. rindā – par darbības jomām “Korporatīvo klientu apkalpošana” un “Privātpersonu vai MVU apkalpošana”.
                           110. un 120. rindā uzrāda to darbību attiecīgo rādītāju, uz kurām attiecas ASP, izšķirot starp tām darbībām, kas atbilst darbības jomai “Korporatīvo klientu apkalpošana” un tām, kas atbilst darbības jomai “Privātpersonu vai MVU apkalpošana” (KPR 319. pants). Summas var būt rindās, kas atbilst “Korporatīvo klientu apkalpošanai” un “Privātpersonu vai MVU apkalpošanai” saskaņā ar TSP (060. un 070. rinda), kā arī saskaņā ar ASP (110. un 120. rinda) (piemēram, ja uz meitasuzņēmumu attiecas TSP, bet uz mātesuzņēmumu – ASP).
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              BANKU DARBĪBAS, UZ KURĀM ATTIECAS ATTĪSTĪTĀS MĒRĪŠANAS PIEEJA (AMP)
                           
                           Uzrāda attiecīgos datus par AMP iestādēm (KPR 312. pants 2. punkts un 321. līdz 323. pants).
                           Dažādu pieeju kombinētās izmantošanas gadījumā, kā norādīts KPR 314. pantā, uzrāda informāciju par to darbību attiecīgo rādītāju, uz kurām attiecas AMP. Tas attiecas arī uz visām citām AMP bankām.
                        
                     4.2.   C 17.00 – OPERACIONĀLAIS RISKS: PĒDĒJĀ GADA ZAUDĒJUMI UN ZAUDĒJUMU ATLĪDZINĀJUMI PĒC DARBĪBAS JOMĀM UN NOTIKUMU VEIDIEM (OPR DETAILS)
               4.2.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           119.
                        
                        
                           Šajā veidnē atbilstoši notikumu veidiem un darījumu jomām apkopo informāciju par bruto zaudējumiem un zaudējumu atlīdzinājumiem, ko iestāde reģistrējusi pēdējā gadā.
                        
                     
                        
                           120.
                        
                        
                           “Bruto zaudējums” ir zaudējums, ko izraisījis operacionālā riska notikums vai notikuma veids, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 322. panta 3. punkta b) apakšpunktā, pirms jebkāda veida atlīdzinājumiem, neskarot 122. punktu.
                        
                     
                        
                           121.
                        
                        
                           “Līdzekļu atgūšana” ir neatkarīgs notikums, kas ir saistīts ar sākotnējo operacionālā riska zaudējumu, kas ir nošķirts laikā, kurā līdzekļus vai saimniecisko ieguvumu plūsmas ir saņemtas no pirmajām vai trešajām pusēm, piemēram, no apdrošinātājiem vai citām pusēm.
                        
                     
                        
                           122.
                        
                        
                           “Ātri atgūtu zaudējumu gadījumi” ir operacionālā riska notikumi, kas izraisa zaudējumus, kurus daļēji vai pilnībā atgūst piecu darbdienu laikā. Attiecībā uz ātri atgūtu zaudējumu gadījumu bruto zaudējuma definīcijā ietver tikai to zaudējuma daļu, kas nav pilnībā atgūta (t.i., zaudējums, no kura atņemta īsā laikposmā daļēji atgūtā summa). Tā rezultātā notikumus, kas izraisa zaudējumus, kuri ir pilnībā atgūti piecu darbdienu laikā, vispār neietver ne bruto zaudējuma definīcijā, ne detalizētas informācijas (OPR Details) veidnē.
                        
                     
                        
                           123.
                        
                        
                           “Uzskaites datums” ir datums, kurā zaudējums vai rezerves/uzkrājumi tika pirmoreiz atzīti peļņas un zaudējumu aprēķinā pret operacionāla riska zaudējumu. Šis datums loģiski seko “Notikuma datumam” (t.i., datumam, kad notika operacionālais risks vai kad tas pirmo reizi sākās) un “Atklāšanas datumam” (t.i., datumam, kurā iestāde uzzināja par operacionālā riska notikumu).
                        
                     
                        
                           124.
                        
                        
                           Notikumu skaits ir operacionālā riska notikumu skaits, ko pirmo reizi uzskaitīja pārskata periodā.
                        
                     
                        
                           125.
                        
                        
                           Kopējais zaudējumu apmērs ir šādu elementu algebriskā summa:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       bruto zaudējumu summas, kas attiecas uz operacionālā riska notikumiem, kuras “uzskaitītas pirmo reizi” pārskata periodā (piemēram, tiešās izmaksas, uzkrājumi, norēķini);
                                    
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       bruto zaudējumu summas, kuras attiecas uz pārskata periodā veiktām pozitīvām zaudējumu korekcijām (piemēram, uzkrājumu palielinājums, saistīti zaudējumu notikumi, papildu norēķini), attiecībā uz operacionālā riska notikumiem, kuri “pirmo reizi uzskaitīti” iepriekšējos pārskata periodos; kā arī
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       bruto zaudējumu summas attiecībā uz negatīvām zaudējumu korekcijām, kas veiktas pārskata periodā saistībā ar uzkrājumu samazinājumu, kuras attiecas uz operacionālā riska notikumiem, kuri “pirmo reizi uzskaitīti” iepriekšējos pārskata periodos.
                                    
                                 
                     
                        
                           126.
                        
                        
                           Notikumu skaits parasti arī ietver notikumus, kuri pirmo reizi uzskaitīti iepriekšējos pārskata periodos un kuri vēl nav uzrādīti iepriekšējos uzraudzības pārskatos. Kopējo zaudējumu apmērā parasti arī ietver 124. punktā minētos elementus, kuri attiecas uz iepriekšējiem pārskata periodiem un kuri vēl nav uzrādīti iepriekšējos uzraudzības pārskatos.
                        
                     
                        
                           127.
                        
                        
                           Maksimālie vienreizējie zaudējumi ir vislielākā summa no tām, kas ir ietvertas iepriekš minētajā 124. punkta i) apakšpunktā vai 124. punkta ii) apakšpunktā.
                        
                     
                        
                           128.
                        
                        
                           Piecu apjomīgāko zaudējumu summa ir to piecu lielāko summu kopsumma, kas ietvertas iepriekš minētajā 124. punkta i) apakšpunktā vai 124. punkta ii) apakšpunktā.
                        
                     
                        
                           129.
                        
                        
                           Zaudējumu atlīdzinājumu kopsumma ir visu atlīdzinājumu summa, kas uzskaitīta pārskata periodā un kas attiecas uz operacionālā riska notikumiem, kuri uzskaitīti pirmo reizi pārskata periodā vai iepriekšējos pārskata periodos.
                        
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           Attiecīgā gada jūnijā uzrādītie dati ir pagaidu dati, turpretim galīgos datus uzrāda decembrī. Tādēļ jūnijā uzrādītajiem datiem ir sešu mēnešu atsauces periods (t.i., no kalendārā gada 1. janvāra līdz 30. jūnijam), turpretim decembrī uzrādītajiem datiem ir divpadsmit mēnešu atsauces periods (t.i., no kalendārā gada 1. janvāra līdz 31. decembrim).
                        
                     
                        
                           131.
                        
                        
                           Informāciju norāda, zaudējumus un atgūtās summas, kas pārsniedz iekšējos sliekšņus, sadalot pēc darbības jomām (kā noteikts KPR 317. panta 2. tabulā, iekļaujot papildu darbības jomu “Korporatīvie posteņi”, kā minēts KPR 322. panta 3. punkta b) punktā) un pēc notikumu veidiem (kā noteikts KPR 324. pantā), ar iespēju, ka vienam noteikumam atbilstošos zaudējumus sadala starp vairākām darbības jomām.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           Slejās norāda dažādos notikumu veidus un kopējos rādītājus par katru darbības jomu, kā arī izziņas posteni, kurā parādīts zemākais iekšējais slieksnis, kas piemērots zaudējumu datu apkopošanā, par katru darbības jomu uzrādot zemāko un augstāko slieksni gadījumā, ja ir vairāk par vienu slieksni.
                        
                     
                        
                           133.
                        
                        
                           Rindās norāda darbības jomas un katrā darbības jomā – informāciju par notikumu skaitu, kopējo zaudējumu apmēru, maksimālos vienreizējos zaudējumus, piecu lielāko zaudējumu summu un zaudējumu atlīdzinājumu kopsummu.
                        
                     
                        
                           134.
                        
                        
                           Attiecībā uz darbības jomām kopā dati par notikumu skaitu un kopējo zaudējumu apmēru ir arī jāuzrāda konkrētiem intervāliem, balstoties uz iepriekš noteiktiem sliekšņiem, 10,000, 20,000, 100,000, un 1 000 000. Sliekšņi ir noteikti euro vērtībā un ir ietverti salīdzināšanas nolūkā attiecībā uz uzrādītajiem zaudējumiem starp iestādēm, tāpēc tie var nebūt saistīti ar minimālajiem zaudējumu sliekšņiem, ko izmanto datu apkopošanai par iekšējiem zaudējumiem, kas jāuzrāda veidnes citā iedaļā.
                        
                     
                        
                           135.
                        
                        
                           Ja kopējo zaudējumu apmēra elementu algebriskā summa, kā norādīts iepriekš 124. punktā, ir negatīva vērtība dažām darbības jomu/notikumu veidu kombinācijām, attiecīgajās ailēs uzrāda 0 vērtību.
                        
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           Šo veidni uzrāda iestādes, kas izmanto AMP vai TSP/ASP, lai aprēķinātu savas pašu kapitāla prasības.
                        
                     
                        
                           137.
                        
                        
                           Lai pārbaudītu 5. panta b) punkta 2. apakšpunkta b) punktā paredzētos nosacījumus, iestādes izmanto jaunākos statistikas datus, kas pieejami EBI tīmekļa vietnē par uzraudzības informācijas atklāšanu, lai iegūtu “visu attiecīgās dalībvalsts iestāžu bilances kopējo vērtību summu”.
                        
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           Iestādes, uz kurām attiecas šīs regulas 5. panta b) punkta 2. apakšpunkta b) punkts, par visu notikumu veidiem (OPR Details veidnes 080. sleja) var uzradīt tikai šādu informāciju:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       notikumu skaits (910. rinda),
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       kopējais zaudējumu apmērs (920. rinda),
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       maksimālie vienreizējie zaudējumi (930. rinda)
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       piecu lielāko zaudējumu summa (940. rinda).
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       zaudējumu atlīdzinājumu kopsumma (950. rinda),
                                    
                                 
                     4.2.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010-070
                        
                        
                           
                              NOTIKUMU VEIDI
                           
                           Iestādes attiecīgajās 010. līdz 070. slejā uzrāda zaudējumus pēc notikumu veidiem, kā noteikts KPR 324. pantā.
                           Iestādes, kas savu pašu kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar TSP vai ASP, zaudējumus, kuru notikuma veids nav noteikts, var uzrādīt 080. slejā.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              NOTIKUMU VEIDI KOPĀ
                           
                           080. slejā iestādes par katru darbības jomu iestādes uzrāda kopējo “notikumu skaitu”, “kopējo zaudējumu apmēru” un visu “zaudējumu atlīdzinājumu kopsummu” kā 010. līdz 070. uzrādīto zaudējumu notikumu skaita, kopējās bruto zaudējumu summas un zaudējumu atlīdzinājumu kopsummas vienkāršu apkopojumu. “Maksimālie vienreizējie zaudējumi” 080. slejā ir 010. līdz 070. slejā uzradīto “maksimālo vienreizējo bruto zaudējumu” maksimums. Kā piecu lielāko zaudējumu summu 080. slejā uzrāda piecu lielāko zaudējumu summu vienā darbības jomā.
                        
                     
                           090 - 100
                        
                        
                           
                              IZZIŅAS POSTENIS: DATU APKOPOŠANĀ PIEMĒROTAIS SLIEKSNIS
                           
                           Iestādes 090. un 100. slejā uzrāda minimālos zaudējumu sliekšņus, ko tās saskaņā ar KPR 322. panta 3. punkta c) apakšpunkta pēdējo teikumu izmanto datu apkopošanā. Ja iestāde katrā darbības jomā izmanto tikai vienu slieksni, aizpilda tikai 090. sleju. Gadījumos, kad vienā un tajā pašā regulējošām prasībām atbilstošajā darbības jomā piemēro dažādus sliekšņus, norāda arī augstāko piemērojamo slieksni (100. sleja).
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010 - 850
                        
                        
                           
                              DARBĪBAS JOMAS: FINANŠU PAKALPOJUMI UZŅĒMUMIEM, TIRDZNIECĪBA UN PĀRDOŠANA, STARPNIECĪBAS PAKALPOJUMI PRIVĀTPERSONĀM VAI MVU, KORPORATĪVO KLIENTU APKALPOŠANA, PRIVĀTPERSONU VAI MVU APKALPOŠANA, MAKSĀJUMI UN NORĒĶINI, AĢENTŪRU PAKALPOJUMI, AKTĪVU PĀRVALDĪŠANA, KORPORATĪVIE POSTEŅI
                           
                           Par katru darbības jomu, kā norādīts KPR 317. panta 4. punkta 2. tabulā, tostarp papildu darbības jomu “Korporatīvie posteņi”, kā minēts KPR 322. panta 3. punkta b) apakšpunktā, un par katru notikuma veidu iestāde saskaņā ar iekšējiem sliekšņiem uzrāda šādu informāciju: notikumu skaitu, kopējo zaudējumu apmēru, maksimālos vienreizējos zaudējumus, piecu lielāko zaudējumu summu un kopējo zaudējumu atlīdzinājumu summu. Attiecībā uz zaudējumu notikumu, kas ietekmē vairāk nekā vienu darbības jomu, “kopējo zaudējumu apmēru” sadala pa attiecīgajām darbības jomām.
                        
                     
                           910 - 950
                        
                        
                           
                              DARBĪBAS JOMAS KOPĀ
                           
                           Attiecībā uz katru notikuma veidu (010. līdz 080. sleja) par kopējām darbības jomām (910. līdz 950. sleja) uzrāda šādu informāciju (KPR 322. panta 3. punkta b), c) un e) apakšpunkts):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       notikumu skaits (910. rinda): uzrāda to notikumu skaitu, kas pārsniedz iekšējo slieksni, pēc notikumu veidiem par darbības jomām kopā. Šis rādītājs var būt zemāks, nekā notikumu skaita pēc darbības jomām apkopojums, jo notikumus ar vairākām ietekmēm (ietekmes dažādās darbības jomās) uzskata par vienu notikumu;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Notikumu skaits: no kuriem ≥ 10,000 un < 20,000, ≥ 20,000 un < 100,000, ≥ 100,000 un < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (911. līdz 914. rinda): uzrāda iekšējo notikumu skaitu, kas ietverts attiecīgajās rindās definētajos intervālos.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Kopējo zaudējumu apmērs (920. rinda): kopējais zaudējumu apmērs ir kopējo zaudējumu summas vienkāršs apkopojums par katru darbības jomu.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Kopējais zaudējumu apmērs, no kuriem ≥ 10,000 un < 20,000, ≥ 20,000 un < 100,000, ≥ 100,000 un < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (921. līdz 924. rinda): uzrāda kopējo zaudējumu apmēru, kas ietverts attiecīgajās rindās definētajos intervālos.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       maksimālie vienreizējie zaudējumi (930. rinda): maksimālie vienreizējie zaudējumi ir maksimālie zaudējumi, kas pārsniedz iekšējo slieksni, par katru notikuma veidu un visām darbības jomām. Šie rādītāji var būt augstāki par visaugstāko vienreizējo zaudējumu, kas uzrādīts katrā darbības jomā, ja notikums ietekmē dažādas darījumu jomas;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       piecu lielāko zaudējumu summa (940. rinda): uzrāda piecu lielāko bruto zaudējumu summu par katru notikuma veidu un visām darbības jomām. Šī summa var būt augstāka par visaugstāko piecu lielāko kopējo zaudējumu summu, kas uzrādīta katrā darbības jomā. Šo summu uzrāda neatkarīgi no zaudējumu skaita.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Kopējo zaudējumu apmērs (950. rinda): kopējie zaudējumu atlīdzinājumi ir kopējo zaudējumu atlīdzinājumu vienkāršs apkopojums par katru darbības jomu;
                                    
                                 
                     
                           910-950/080
                        
                        
                           
                              DARBĪBAS JOMAS KOPĀ – NOTIKUMU VEIDI KOPĀ
                           
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Notikumu skaits: attiecībā uz katru rindu no 910. līdz 914. notikumu skaits ir vienāds ar notikumu skaita horizontālo apkopojumu attiecīgajā rindā, pieņemot, ka šajos rādītājos notikumi ar ietekmi uz dažādām darbības jomām ir ņemti vērā kā viens notikums. 910. rindā norādītajai vērtībai nav noteikti jābūt vienādai ar 080. slejā ietverto notikumu skaita vertikālo apkopojumu, pieņemot, ka vienam notikumam vienlaicīgi var būt ietekme uz dažādām darbības jomām.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Kopējais zaudējumu apmērs: attiecībā uz katru rindu no 920. līdz 924. kopējais zaudējumu apmērs ir vienāds ar kopējo zaudējumu apmēru pēc notikuma veida horizontālo apkopojumu attiecīgajā rindā. Kopējais zaudējumu apmērs 920. rindā ir vienāds ar kopējo zaudējumu apmēru pēc darbības jomas vertikālo apkopojumu 080. slejā.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Maksimālie vienreizējie zaudējumi: kā minēts iepriekš, ja notikums ietekmē dažādas darbības jomas, var gadīties, ka “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summa “Darbības jomās kopā” attiecībā uz konkrēto notikuma veidu ir lielāka nekā “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summa katrā darbības jomā. Tādējādi summa šajā šūnā ir vienāda ar visaugstāko “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summu “Darbības jomās kopā”, kas ne vienmēr ir vienāda ar visaugstāko “Maksimālo vienreizējo zaudējumu” summu visās darbības jomās 080. slejā.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Piecu lielāko zaudējumu summa: ir piecu lielāko zaudējumu summa visā matricā, kas nozīmē to, ka tā var arī nebūt vienāda ar maksimālo “Piecu lielāko kopējo zaudējumu summas” vērtību “Darbības jomā kopā” vai “Piecu lielāko zaudējumu” maksimālo vērtību 080. slejā.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Zaudējumu atlīdzinājumu kopsumma: ir vienāda gan ar 950. rindas zaudējumu atlīdzinājumu kopsummas pēc notikuma veida horizontālo apkopojumu, gan ar 080. slejas zaudējumu atlīdzinājumu kopsummas pēc darbības jomas vertikālo apkopojumu.
                                    
                                 
                     5.   TIRGUS RISKA VEIDNES
               
                        
                           139.
                        
                        
                           Šīs norādes attiecas uz veidnēm, kurās uzrāda pašu kapitāla prasību aprēķinu saskaņā ar standartizēto pieeju attiecībā uz ārvalstu valūtas risku (MKR SA FX), preču risku (MKR SA COM) procentu likmju risku (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) un kapitāla vērtspapīru risku (MKR SA EQU). Papildus tam šajā daļā ir iekļautas norādes par pārskatu sniegšanu attiecībā uz pašu kapitāla prasību aprēķinu saskaņā ar iekšējo modeļu pieeju (MKR IM).
                        
                     
                        
                           140.
                        
                        
                           Tirgotu parāda instrumentu vai kapitāla vērtspapīru (vai parāda vai kapitāla vērtspapīru atvasināto instrumentu) pozīcijas risku sadala divos komponentos, lai aprēķinātu kapitālu, kas pret to vajadzīgs. Pirmais komponents ir tā konkrētā riska daļa – risks, kura cēlonis ir cenu izmaiņas attiecīgajā instrumentā tā emitenta dēļ, vai, atvasināta instrumenta gadījumā, to pamatā esošā instrumenta emitenta dēļ. Otrais komponents ir pozīcijas vispārējais risks – risks, kura cēlonis ir cenu izmaiņas instrumentā procentu likmju līmeņa izmaiņu dēļ (ja tas ir tirgojams parāda dokuments vai parāda atvasinātais instruments), vai lielu kapitāla tirgus pārmaiņu dēļ (ja tas ir pašu kapitāls vai kapitāla vērtspapīru atvasinātais instruments), kas nav saistīts ar atsevišķu vērtspapīru īpašām iezīmēm. Konkrētiem instrumentiem piemērotās procedūras un savstarpējo prasījumu ieskaita procedūras ir atrodamas KPR 326.–333. pantā.
                        
                     5.1.   C 18.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ POZĪCIJAS RISKIEM TIRGOTAJOS PARĀDA INSTRUMENTOS (MKR SA TDI)
               5.1.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           141.
                        
                        
                           Šajā veidnē atspoguļo pozīcijas un saistītās pašu kapitāla prasības attiecībā uz pozīcijas riskiem tirgotiem parāda instrumentiem saskaņā ar standartizēto pieeju (KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts). Rindās ir ņemti vērā dažādie riski un saskaņā ar KPR pieejamās metodes. Specifiskais risks, kas saistīts ar riska darījumiem, kuri iekļauti MKR SA SEC un MKR SA CTP, ir jāuzrāda tikai MKR SA TDI kopējā veidnē. Šajās veidnēs uzrādītās pašu kapitāla prasības pārnes attiecīgi uz {325;060} šūnu (vērtspapīrošana) un {330;060} šūnu (CTP)..
                        
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           Veidne ir jāaizpilda atsevišķi par posteni “Kopā”, kā arī par iepriekš noteiktu sarakstu ar šādām valūtām: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD, un par vienu atsevišķu veidni ar visām citām valūtām.
                        
                     5.1.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010 - 020
                        
                        
                           
                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts Šīs ir bruto pozīcijas, kurām nav veikts savstarpējo prasījumu ieskaits pa instrumentiem, bet kuras neietver sākotnējās izvietošanas pozīcijas, uz ko pieteikušies vai kam pakārtotu sākotnējo izvietošanu veic trešās puses (KPR 345. panta otrais teikums). Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, kas arī ir piemērojamas šīm bruto pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.
                        
                     
                           030 - 040
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 327. līdz 329. pants un 334. pants Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA
                           
                           Tās neto pozīcijas, uz kurām, ņemot vērā KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļā izklāstītās dažādās pieejas, attiecas kapitāla prasība.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010 - 350
                        
                        
                           
                              TIRGOTI PARĀDA INSTRUMENTI TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ
                           
                           Pozīcijas tirgotiem parāda instrumentiem tirdzniecības portfelī un to atbilstīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz pozīcijas risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punktu un KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu uzrāda atkarībā no riska kategorijas, termiņa un izmantotās pieejas.
                        
                     
                           011
                        
                        
                           
                              VISPĀRĒJAIS RISKS.
                           
                        
                     
                           012
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                           Atvasinātos instrumentus iekļauj tirdzniecības portfeļa pozīciju procentu likmes riska aprēķināšanā, attiecīgā gadījumā ņemot vērā KPR 328. līdz 331. pantu.
                        
                     
                           013
                        
                        
                           Citi aktīvi un saistības
                           Instrumenti, kas nav atvasinātie instrumenti un kas ietverti tirdzniecības portfeļa pozīciju procentu likmju riska aprēķinā.
                        
                     
                           020-200
                        
                        
                           
                              TERMIŅA METODE
                           
                           Tādu tirgotu parāda instrumentu pozīcijas, kam piemēro termiņa metodi saskaņā ar KPR 339. panta 1. līdz 8. punktu, un to atbilstīgās pašu kapitāla prasības, kas noteiktas KPR 339. panta 9. punktā. Pozīciju sadala 1., 2. un 3. zonā, un šīs zonas sadala pēc instrumentu termiņiem.
                        
                     
                           210 - 240
                        
                        
                           
                              VISPĀRĒJAIS RISKS. ILGUMA METODE
                           
                           Tādu tirgotu parāda instrumentu pozīcijas, kam piemēro ilguma metodi saskaņā ar KPR 340. panta 1. līdz 6. punktu, un to atbilstīgās pašu kapitāla prasības, kas noteiktas KPR 340. panta 7. punktā. Pozīciju sadala 1., 2. un 3. zonā.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              SPECIFISKAIS RISKS
                           
                           251., 325. un 330. rindā uzrādīto vērtību summa.
                           Tādu tirgotu parāda instrumentu pozīcijas, kam piemēro specifiskā riska kapitāla prasību, un to attiecīgā kapitāla prasība saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunktu un 335. pantu, 336. panta 1. līdz 3. punktu, 337. un 338. pantu. Jāņem vērā arī KPR 327. panta 1. punkta pēdējais teikums.
                        
                     
                           251 - 321
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasība parāda instrumentiem, kas nav vērtspapīrošanas pozīcijas
                           
                           260. līdz 321. rindā uzrādīto vērtību summa.
                           Ārēji nevērtētu n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasināto instrumentu pašu kapitāla prasība ir jāaprēķina, saskaitot atsauces sabiedrību riska pakāpes (KPR 332. panta 1. punkta e) apakšpunkta pirmā un otrā daļa – “caurskatīšana”). Ārēji novērtētus n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātos instrumentus (KPR 332. panta 1. punkta e) apakšpunkta trešā daļa) atsevišķi uzrāda 321. rindā.
                           Tādu pozīciju uzrādīšana, kam piemēro KPR 336. panta 3. punktu:
                           Pastāv īpaša procedūra attiecībā uz obligācijām, kas ir atbilstīgas, lai tām saskaņā ar KPR 129. panta 3. punktu piemērotu 10 % riska pakāpi banku portfelī (segtās obligācijas). Īpašās pašu kapitāla prasības ir puse no 1. tabulas KPR 336. pantā otrās kategorijas procentu attiecības. Minētās pozīcijas ir jāiedala 280.-300. rindā atbilstoši atlikušajam laikam līdz beigu termiņam.
                           Ja procentu likmju pozīciju vispārējo risku ierobežo ar kredītu atvasināto instrumentu, tad piemēro 346. un 347. pantu.
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasība vērtspapīrošanas instrumentiem
                           
                           Kopējā pašu kapitāla prasības, kas uzrādītas MKR SA SEC veidnes 610. slejā. Tās uzrāda tikai MKR SA TDI kopējā līmenī.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla prasība korelācijas tirdzniecības portfelim
                           
                           Kopējā pašu kapitāla prasības, kas uzrādītas MKR SA CTP veidnes 450. slejā. Tās uzrāda tikai MKR SA TDI kopējā līmenī.
                        
                     
                           350 - 390
                        
                        
                           
                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)
                              
                           
                           KPR 329. panta 3. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.
                        
                     5.2.   C 19.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ VĒRTSPAPĪROŠANAS SPECIFISKO RISKU (MKR SA SEC)
               5.2.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           143.
                        
                        
                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par pozīcijām (visām/neto un garajām/īsajām) un saistītajām pašu kapitāla prasībām attiecībā uz vērtspapīrošanas/atkārtotās vērtspapīrošanas pozīcijas riska specifisko riska komponentu tirdzniecības portfelī (neatbilst korelācijas tirdzniecības portfelim) saskaņā ar standartizēto pieeju.
                        
                     
                        
                           144.
                        
                        
                           MKR SA SEC veidnē ir noteiktas pašu kapitāla prasības tikai attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīciju specifisko risku saskaņā ar KPR 335. pantu saistībā ar 337. pantu. Ja vērtspapīrošanas pozīciju risks tirdzniecības portfelī ir ierobežots ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem, piemēro KPR 346. un 347. pantu. Visām tirdzniecības portfeļa pozīcijām ir tikai viena veidne neatkarīgi no tā, vai iestāde izmanto standartizēto pieeju vai uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, lai noteiktu katras pozīcijas riska pakāpi saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu. Pārskatu par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz šo pozīciju vispārējo risku sniedz MKR SA TDI vai MKR IM veidnē.
                        
                     
                        
                           145.
                        
                        
                           Pozīcijas, kam piemēro 1 250 % riska pakāpi, var alternatīvi atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (sk. KPR 243. panta 1. punkta, b) apakšpunktu, 244. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 258. pantu). Šādā gadījumā minētās pozīcijas ir jāuzrāda CA1 460. rindā.
                        
                     5.2.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010 - 020
                        
                        
                           
                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts saistībā ar 337. pantu (vērtspapīrošanas pozīcijas). Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, kas arī ir piemērojamas šīm bruto pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.
                        
                     
                           030 - 040
                        
                        
                           
                              (-) POZĪCIJAS, KAS ATSKAITĪTAS NO PAŠU KAPITĀLA (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 258. pants.
                        
                     
                           050 - 060
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 327. līdz 329. pants un 334. pants Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.
                        
                     
                           070 - 520
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJU SADALĪJUMS PĒC RISKA PAKĀPĒM
                           
                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula) Sadalījums jāveic atsevišķi garajām un īsajām pozīcijām.
                        
                     
                           230-240 un 460-470
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula)
                        
                     
                           250-260 un 480-490
                        
                        
                           
                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE
                           
                           KPR 337. panta 2. punkts saistībā ar KPR 262. pantu
                           Šīs slejas uzrāda, ja iestādes izmanto alternatīvu uzraudzības formulas metodi (UFM), ar ko nosaka pašu kapitāla prasības atkarībā no nodrošinājuma portfeļa iezīmēm un laidiena līgumiskajām īpašībām.
                        
                     
                           270 un 500
                        
                        
                           
                              CAURSKATĪŠANA
                           
                           CR SA KPR 253., 254. pants un 256. panta 5. punkts Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa vidējā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta izmantošana).
                           IRB: KPR 263. panta 2. un 3. punkts Attiecībā uz priekšlaicīgu amortizāciju sk. KPR 265. panta 1. punktu un 256. panta 5. punktu.
                        
                     
                           280-290 un 510-520
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA
                           
                           KPR 109. panta 1. punkta otrais teikums un 259. panta 3. un 4. punkts
                           Šīs slejas uzrāda, ja iestāde izmanto iekšējo novērtējuma pieeju, lai noteiktu kapitāla prasību attiecībā uz likviditātes iespējām un kredītkvalitātes uzlabošanu, ko bankas (tostarp trešo personu bankas) attiecina uz ABKV konduītiem. INP, kā pamatā ir ĀKNI metodoloģijas, piemēro tikai riska darījumiem ar ABKV konduītiem, kuru iekšējais reitings ir ekvivalents ieguldījumu kategorijai sākuma brīdī.
                        
                     
                           530 - 540
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ IETEKME (KOREKCIJA) SAISTĪBĀ AR UZTICAMĪBAS PĀRBAUDES NOTEIKUMU PĀRKĀPŠANU
                           
                           KPR 337. panta 3. punkts saistībā ar KPR 407. pantu KPR 14. panta 2. punkts
                        
                     
                           550 - 570
                        
                        
                           
                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS UN SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMA
                           
                           KPR 337. pants, neņemot vērā KPR 335. pantu, kas iestādei ļauj noteikt maksimālo robežu produkta svērumam un neto pozīcijai maksimāli iespējamā ar saistību nepildīšanas risku saistītā zaudējuma līmenī.
                        
                     
                           580 - 600
                        
                        
                           
                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS UN SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMA
                           
                           KPR 337. pants, ņemot vērā KPR 335. pantu
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Saskaņā ar KPR 337. panta 4. punktu pārejas periodā līdz 2014. gada 31. decembrim iestāde summē atsevišķi savas svērtās neto garās pozīcijas (580. sleja) un savas svērtās neto īsās pozīcijas (590. sleja). Lielākā no šīm summām (pēc maksimālās robežvērtības) ir pašu kapitāla prasība. No 2015. gada saskaņā ar KPR 337. panta 4. punktu iestāde, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības, summē savas svērtās neto pozīcijas, neatkarīgi no tā, vai tās ir garās vai īsas pozīcijas (600. sleja).
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                           
                           Nenokārtotu (tirdzniecības portfelī turētu) vērtspapīrošanu kopējā summa, ko uzrāda iestāde, kura ir iniciatora un/vai ieguldītāja un/vai sponsora lomā(-ās).
                        
                     
                           040, 070 un 100
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANA
                           
                           KPR 4. panta 61. un 62. punkts
                        
                     
                           020 050 080 un 110
                        
                        
                           
                              ATKĀRTOTA VĒRTSPAPĪROŠANA
                           
                           KPR 4. panta 63. punkts
                        
                     
                           030-050
                        
                        
                           
                              INICIATORS
                           
                           KPR 4. panta 13. punkts
                        
                     
                           060-080
                        
                        
                           
                              IEGULDĪTĀJS
                           
                           Kredītiestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīcijas un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.
                        
                     
                           090-110
                        
                        
                           
                              SPONSORS
                           
                           KPR 4. panta 14. punkts Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.
                        
                     
                           120-210
                        
                        
                           
                              SVĒRTO NETO GARO UN ĪSO POZĪCIJU SUMMAS SADALĪJUMS PĒC PAMATĀ ESOŠĀ AKTĪVA VEIDIEM
                           
                           KPR 337. panta 4. punkta pēdējais teikums
                           Pamatā esošo aktīvu sadalījums atbilst SEC Details veidnē (slejā “Veids”) izmantotajai klasifikācijai:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       1- mājokļa hipotēka;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       2- komerciālā nekustamā īpašuma hipotēka;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       3- kredītkaršu parādi;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       4- noma;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       5- aizdevumi komercsabiedrībām vai MVU (ko uzskata par komercsabiedrībām);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       6- patēriņa kredīti;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       7- pircēju un pasūtītāju parādi;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       8- citi aktīvi;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       9- segtās obligācijas;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       10- citas saistības.
                                    
                                 Attiecībā uz katru vērtspapīrošanu, ja portfelī ir ietverti dažāda veida aktīvi, iestāde ņem vērā vissvarīgāko veidu.
                        
                     5.3.   C 20.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KORELĀCIJAS TIRDZNIECĪBAS PORTFEĻA POZĪCIJU SPECIFISKO RISKU (MKR SA CTP)
               5.3.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           146.
                        
                        
                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par KTP pozīcijām (kas ietver vērtspapīrošanu, n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus un citas KTP pozīcijas, kas iekļautas saskaņā ar KPR 338. panta 3. punktu) un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām saskaņā ar standartizēto pieeju.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           MKR SA CTP veidnē ir noteiktas pašu kapitāla prasības tikai attiecībā uz korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīciju specifisko risku saskaņā ar KPR 335. pantu saistībā ar 338. panta 2. un 3. punktu. Ja KTP pozīciju risks tirdzniecības portfelī ir ierobežots ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem, piemēro KPR 346. un 347. pantu. Visām tirdzniecības portfeļa KTP pozīcijām ir tikai viena veidne neatkarīgi no tā, vai iestāde izmanto standartizēto pieeju vai uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, lai noteiktu katras pozīcijas riska pakāpi saskaņā ar KPR Trešās daļas II sadaļas 5. nodaļu. Pārskatu par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz šo pozīciju vispārējo risku sniedz MKR SA TDI vai MKR IM veidnē.
                        
                     
                        
                           148.
                        
                        
                           Šāda veidnes struktūra atdala vērtspapīrošanas pozīcijas, n-tās saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus un citas KTP pozīcijas. Līdz ar to vērtspapīrošanas pozīcijas vienmēr uzrāda 030., 060. vai 090. rindā (atkarībā no iestādes lomas vērtspapīrošanā). N-tās saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus vienmēr uzrāda 110. rindā. “Citas KTP pozīcijas” nav ne vērtspapīrošanas pozīcijas, ne n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti (sk. definīciju KPR 338. panta 3. punktā), bet tās ir tieši “saistītas” (riska ierobežošanas nolūkā) ar vienu no šīm divām pozīcijām. Tāpēc tās iedala vai nu pie “Vērtspapīrošana”, vai arī pie “N-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti”.
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           Pozīcijas, kam piemēro 1 250 % riska pakāpi, var alternatīvi atskaitīt no pirmā līmeņa pamata kapitāla (sk. KPR 243. panta 1. punkta, b) apakšpunktu, 244. panta 1. punkta b) apakšpunktu un 258. pantu). Šādā gadījumā minētās pozīcijas ir jāuzrāda CA1 460. rindā.
                        
                     5.3.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010 - 020
                        
                        
                           
                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts saistībā ar pozīcijām, kas iedalītas korelācijas tirdzniecības portfelī saskaņā ar KPR 338. panta 2. un 3. punktu. Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, kas arī ir piemērojamas šīm bruto pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.
                        
                     
                           030 - 040
                        
                        
                           
                              (-) POZĪCIJAS, KAS ATSKAITĪTAS NO PAŠU KAPITĀLA (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 258. pants.
                        
                     
                           050 - 060
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 327. līdz 329. pants un 334. pants Attiecībā uz atšķirību starp garajām un īsajām pozīcijām, sk. KPR 328. panta 2. punktu.
                        
                     
                           070 - 400
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJU SADALĪJUMS PĒC RISKA PAKĀPĒM (SP UN IRB)
                           
                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula)
                        
                     
                           160 un 330
                        
                        
                           
                              CITAS
                           
                           Citas riska pakāpes, kas nav tieši minētas iepriekšējās slejās.
                           Attiecībā uz n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātajiem instrumentiem – tikai tie instrumenti, kas nav ārēji novērtēti. Ārēji novērtēti n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti ir jāuzrāda MKR SA TDI veidnē (321. rindā) vai – ja tie iekļauti KTP – jāiedala attiecīgās riska pakāpes slejā.
                        
                     
                           170–180 un 360–370
                        
                        
                           
                              1 250  %
                           
                           KPR 251. pants (1. tabula) un 261. panta 1. punkts (4. tabula)
                        
                     
                           190-200 un 340-350
                        
                        
                           
                              UZRAUDZĪBAS FORMULAS METODE
                           
                           KPR 337. panta 2. punkts saistībā ar KPR 262. pantu
                        
                     
                           210, 380
                        
                        
                           
                              CAURSKATĪŠANA
                           
                           CR SA KPR 253., 254. pants un 256. panta 5. punkts Caurskatīšanas slejās ietver visus riska darījumu bez reitinga gadījumus, kuros riska pakāpi iegūst no pamatā esošā riska darījumu portfeļa (portfeļa vidējā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta izmantošana).
                           IRB: KPR 263. panta 2. un 3. punkts Attiecībā uz priekšlaicīgu amortizāciju sk. KPR 265. panta 1. punktu un 256. panta 5. punktu.
                        
                     
                           220–230 un 390–400
                        
                        
                           
                              IEKŠĒJĀ NOVĒRTĒJUMA PIEEJA
                           
                           KPR 259. panta 3. un 4. punkts
                        
                     
                           410-420
                        
                        
                           
                              PIRMS MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS
                           
                           KPR 338. pants, neņemot vērā KPR 335. pantu
                        
                     
                           430 - 440
                        
                        
                           
                              PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS
                           
                           KPR 338. pants, ņemot vērā KPR 335. pantu
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀS PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Pašu kapitāla prasību nosaka kā lielāko no i) specifiskā riska prasības, kas būtu piemērojama tikai neto garajām pozīcijām (430. sleja), vai ii) specifiskā riska prasības, kas būtu piemērojama tikai neto īsajām pozīcijām (440. sleja).
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJIE RISKA DARĪJUMI
                           
                           Nenokārtotu (korelācijas tirdzniecības portfelī turētu) pozīciju kopējā summa, ko uzrāda iestāde, kura ir iniciatora, ieguldītāja vai sponsora lomā(-ās).
                        
                     
                           020-040
                        
                        
                           
                              INICIATORS
                           
                           KPR 4. panta 13. punkts
                        
                     
                           050-070
                        
                        
                           
                              IEGULDĪTĀJS
                           
                           Kredītiestāde, kas vērtspapīrošanas darījumā tur vērtspapīrošanas pozīcijas un kas nav šā darījuma iniciators vai sponsors.
                        
                     
                           080-100
                        
                        
                           
                              SPONSORS
                           
                           KPR 4. panta 14. punkts Ja sponsors vērtspapīro arī savus pašu aktīvus, tas iniciatora rindās norāda informāciju par saviem pašu vērtspapīrotajiem aktīviem.
                        
                     
                           030, 060 un 090
                        
                        
                           
                              VĒRTSPAPĪROŠANA
                           
                           Korelācijas tirdzniecības portfelī ir ietverta vērtspapīrošana, n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātie instrumenti un, iespējams, citas riska ierobežošanas pozīcijas, kas atbilst KPR 338. panta 2. un 3. punktā noteiktajiem kritērijiem.
                           Vērtspapīrošanas riska darījumu atvasinātie instrumenti, kas nodrošina proporcionālas tiesības, kā arī pozīcijas, kuras ierobežo KTP pozīciju risku, iekļauj rindā “Citas KTP pozīcijas”.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              N-TĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS GADĪJUMA KREDĪTU ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                           Šeit uzrāda n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus, kuru risks ierobežots ar n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātajiem instrumentiem saskaņā ar KPR 347. pantu.
                           Pozīcijas iniciators, ieguldītājs un sponsors nav attiecināms uz n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātajiem instrumentiem. Līdz ar to n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus nevar sadalīt tā kā vērtspapīrošanas pozīcijas.
                        
                     
                           040 070 100 un 120
                        
                        
                           
                              CITAS KTP POZĪCIJAS
                           
                           Pozīcijas:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       vērtspapīrošanas riska darījumu instrumentos, kas nodrošina proporcionālas tiesības, kā arī pozīcijas, kuras ierobežo KTP pozīciju risku, iekļauj rindā “Citas KTP pozīcijas”;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       KTP pozīcijas, kuru risks saskaņā ar KPR 346. pantu ierobežots ar kredītu atvasinātajiem instrumentiem;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       citas pozīcijas, kas atbilst KPR 338. panta 3. punktam;
                                    
                                 ir ietvertas.
                        
                     5.4.   C 21.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU POZĪCIJAS RISKU (MKR SA EQU)
               5.4.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           150.
                        
                        
                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par pozīcijām un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām attiecībā uz kapitāla vērtspapīru pozīcijas risku tirdzniecības portfelī, kam piemērota standartizētās pieejas procedūra.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           Veidne ir jāaizpilda atsevišķi par posteni “Kopā”, kā arī par statisku, iepriekš noteiktu sarakstu ar šādiem tirgiem: Bulgārija, Horvātija, Čehijas Republika, Dānija, Ēģipte, Ungārija, Islande, Lihtenšteina, Norvēģija, Polija, Rumānija, Zviedrija, Apvienotā Karaliste, Albānija, Japāna, Bijusī Dienvidslāvijas Maķedonijas Republika, Krievijas Federācija, Serbija, Šveice, Turcija, Ukraina, ASV, eurozona, un par vienu atsevišķu veidni ar visiem citiem tirgiem. Šīs pārskatu sniegšanas nolūkā termins “tirgus” saprotams kā “valsts” (izņemot valstīm, kas ir eurozonas valstis, sk. Komisijas Deleģēto regulu (ES) Nr. 525/2014).
                        
                     5.4.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010 - 020
                        
                        
                           
                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 102. pants un 105. panta 1. punkts Šīs ir bruto pozīcijas, kurām nav veikts savstarpējo prasījumu ieskaits pa instrumentiem, bet kuras neietver sākotnējās izvietošanas pozīcijas, uz ko pieteikušies vai kam pakārtotu sākotnējo izvietošanu veic trešās puses (KPR 345. panta otrais teikums).
                        
                     
                           030 - 040
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 327., 329., 332., 341. un 345. pants
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA
                           
                           Tās neto pozīcijas, uz kurām, ņemot vērā KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļā izklāstītās dažādās pieejas, attiecas kapitāla prasība. Kapitāla prasība katram valsts tirgum ir jāaprēķina atsevišķi. Šajā slejā neietver pozīcijas biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumos saskaņā ar KPR 344. panta 4. punktu.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010 - 130
                        
                        
                           
                              TIRDZNIECĪBAS PORTFELĪ IEKĻAUTIE KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI
                           
                           Pašu kapitāla prasības attiecībā uz pozīcijas risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta b) apakšpunkta i) punktu un Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 3. iedaļu.
                        
                     
                           020 - 040
                        
                        
                           
                              VISPĀRĒJAIS RISKS
                           
                           Vispārējam riskam pakļautas kapitāla vērtspapīru pozīcijas (KPR 343. pants) un to attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar Trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 3. iedaļu.
                           Abi sadalījumi (021/022, kā arī 030/040) ir saistīti ar visām visas pozīcijām, kuras pakļautas vispārējam riskam.
                           021. un 022. rindā pieprasīta informācija par sadalījumu atkarībā no instrumentiem. Tikai sadalījumu 030. un 040. rindā izmanto kā pamatu pašu kapitāla prasību aprēķinam.
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                           Atvasinātos instrumentus iekļauj tirdzniecības portfeļa pozīciju kapitāla vērtspapīru riska aprēķinā, attiecīgā gadījumā ņemot vērā KPR 329. un 332. pantu.
                        
                     
                           022
                        
                        
                           Citi aktīvi un saistības
                           Instrumenti, kas nav atvasinātie instrumenti un kas ietverti tirdzniecības portfeļa pozīciju kapitāla vērtspapīru riska aprēķinā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumi, kuriem piemēro īpašu pieeju
                           
                           Plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksa nākotnes līgumi, kuriem piemēro īpašu pieeju, saskaņā ar KPR 344. panta 1. un 4. punktu. Minētās pozīcijas ir pakļautas tikai vispārējam riskam, un tās attiecīgi nav jāuzrāda 050. rindā.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Citi kapitāla vērtspapīri, kas nav plaši diversificētu biržā tirgotu akciju indeksu nākotnes līgumi
                           
                           Citas kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kas pakļautas specifiskajam riskam, un attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPR 343. pantu un 344. panta 3. punktu.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              SPECIFISKAIS RISKS
                           
                           Kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kas pakļautas specifiskajam riskam, un attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPR 342. pantu un 344. panta 4. punktu.
                        
                     
                           090 - 130
                        
                        
                           
                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)
                              
                           
                           KPR 329. panta 2. un 3. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.
                        
                     5.5.   C 22.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀ PIEEJA ATTIECĪBĀ UZ ĀRVALSTU VALŪTAS RISKU (MKR SA FX)
               5.5.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           152.
                        
                        
                           Iestādes uzrāda informāciju par pozīcijām katrā valūtā (tostarp pārskata sniegšanas valūtā) un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām attiecībā uz ārvalstu valūtu, kam piemērota standartizētā pieeja. Pozīciju aprēķina attiecībā uz katru valūtu (tostarp euro), zeltu un pozīcijām KIU. Šīs veidnes 100. līdz 470. rindu uzrāda pat tad, ja iestādēm netiek prasīts aprēķināt pašu kapitāla prasības attiecībā uz ārvalstu valūtas risku saskaņā ar KPR 351. pantu.
                        
                     
                        
                           153.
                        
                        
                           Veidnes izziņas posteņus aizpilda atsevišķi par visām Eiropas Savienības dalībvalstu valūtām un šādām valūtām: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY un visām citām valūtām.
                        
                     5.5.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           020-030
                        
                        
                           
                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           Bruto pozīcijas saistībā ar aktīviem, visām nākotnē saņemamajām summām un līdzīgiem posteņiem, kas minēti KPR 352. panta 1. punktā. Saskaņā ar 352. panta 2. punktu un kompetento iestāžu atļauju pozīcijas, ko iestāde uzņēmusies, lai ierobežotu valūtas kursa negatīvu ietekmi uz tās rādītājiem atbilstīgi 92. panta 1. punktam, un pozīcijas, kas saistītas ar posteņiem, kuri jau atskaitīti, aprēķinot pašu kapitālu, nav jāuzrāda.
                        
                     
                           040-050
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           KPR 352. panta 3. un 4. punkta pirmais un otrais teikums un 353. pants
                           Neto pozīcijas aprēķina attiecībā uz katru valūtu, līdz ar to vienlaicīgi var pastāvēt garās un īsās pozīcijas.
                        
                     
                           060-080
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA
                           
                           KPR 352. panta 4. punkta trešais teikums, 353. un 354. pants
                        
                     
                           060-070
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           Garās un īsās neto pozīcijas attiecībā uz katru valūtu aprēķina, no garo pozīciju kopsummas atskaitot īso pozīciju kopsummu.
                           Garās neto pozīcijas attiecībā uz katru valūtā veiktu darbību saskaita, lai iegūtu garo neto pozīciju attiecīgajā valūtā.
                           Īsās neto pozīcijas attiecībā uz katru valūtā veiktu darbību saskaita, lai iegūtu īso neto pozīciju attiecīgajā valūtā.
                           Nesakrītošās pozīcijas pieskaita pozīcijām, uz kurām attiecas kapitāla prasība citām valūtām (030. rinda) 060. vai 070. slejā atkarībā no tā, vai tās ir īsās vai garās pozīcijas.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA
                           
                           Sakrītošās pozīcijas cieši korelētās valūtās
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              RISKA KAPITĀLA PRASĪBA (%)
                           
                           Kā noteikts KPR 351. un 354. pantā, riska kapitāla prasība procentos.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 3. nodaļu.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀS POZĪCIJAS VALŪTĀS, KURĀS NESNIEDZ PĀRSKATUS
                           
                           Pozīcijas valūtās, kurās nesniedz pārskatus, un attiecīgās pašu kapitāla prasības saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta i) punktu un 352. panta 2. un 4. punktu (konvertēšanai pārskata valūtā).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              CIEŠI KORELĒTAS VALŪTAS
                           
                           Pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz valūtām, kas minētas KPR 354. pantā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              VISAS CITAS VALŪTAS (tostarp tādas ārvalstu valūtas pozīcijas KIU, ko pielīdzina atšķirīgām valūtām)
                           
                           Pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz valūtām, kam piemēro KPR 351. pantā un 352. panta 2. un 4. punktā minēto vispārējo procedūru.
                           Pārskatu sniegšana par tādām ārvalstu valūtas pozīcijām KIU, ko saskaņā ar KPR 353. pantu pielīdzina atšķirīgām valūtām
                           Lai attiecībā uz tām ārvalstu valūtas pozīcijām KIU, ko pielīdzina atšķirīgām valūtām, aprēķinātu kapitāla prasības, piemēro divas dažādas procedūras:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       modificēto zelta metodi, ja KIU ieguldījuma virziens nav zināms (šīs ārvalstu valūtas pozīcijas KIU pieskaita iestādes kopējai neto ārvalstu valūtas pozīcijai);
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       ja KIU ieguldījuma virziens ir zināms, šīs ārvalstu valūtas pozīcijas KIU pieskaita kopējai atvērtajai ārvalstu valūtas pozīcijai (atkarībā no KIU virziena – garajai vai īsajai).
                                    
                                 Pārskatu par šīm ārvalstu valūtas pozīcijām KIU sniedz atbilstoši kapitāla prasību aprēķinam.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ZELTS
                           
                           Pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz valūtām, kam piemēro KPR 351. pantā un 352. panta 2. un 4. punktā minēto vispārējo procedūru.
                        
                     
                           050 - 090
                        
                        
                           
                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)
                              
                           
                           KPR 352. panta 5. un 6. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.
                        
                     
                           100-120
                        
                        
                           
                              Kopējo pozīciju sadalījums (tostarp pārskata sniegšanas valūtā) pa riska darījumu veidiem
                           
                           Kopējās pozīcijas sadala atbilstoši to atvasinātajiem instrumentiem, citiem aktīviem un saistībām, un ārpusbilances posteņiem.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi un saistības, kas nav ārpusbilances posteņi un atvasinātie instrumenti
                           
                           Šajā kategorijā ietver pozīcijās, kas nav ietvertas 110. un 120. rindā.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances posteņi
                           
                           KPR I pielikumā ietvertie posteņi, izņemot tos, kas ietverti kā vērtspapīru finansēšanas darījumi un ilgstošo norēķinu darījumi vai izrietoši no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                           Pozīcijas, kas vērtētas saskaņā ar KPR 352. pantu.
                        
                     
                           130-480
                        
                        
                           
                              IZZIŅAS POSTEŅI: VALŪTAS POZĪCIJAS
                           
                           Veidnes izziņas posteņus aizpilda atsevišķi par visām Eiropas Savienības dalībvalstu valūtām un šādām valūtām: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY un visām citām valūtām.
                        
                     5.6.   C 23.00 – TIRGUS RISKS: STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS ATTIECĪBĀ UZ PRECĒM (MKR SA COM)
               5.6.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           154.
                        
                        
                           Šajā veidnē pieprasīta informācija par preču pozīcijām un attiecīgajām pašu kapitāla prasībām, kam piemērota standartizētā pieeja.
                        
                     5.6.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010 - 020
                        
                        
                           
                              VISAS POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           Bruto garās/īsās pozīcijas, kas saskaņā ar KPR 357. panta 1. un 4. punktu ņemtas vērā attiecībā uz vienu un to pašu preci (sk. arī KPR 359. panta 1. punktu).
                        
                     
                           030 - 040
                        
                        
                           
                              NETO POZĪCIJAS (GARĀS UN ĪSĀS)
                           
                           Kā noteikts KPR 357. panta 3. punktā.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS, UZ KURĀM ATTIECAS KAPITĀLA PRASĪBA
                           
                           Tās neto pozīcijas, uz kurām, ņemot vērā KPR Trešās daļas IV sadaļas 4. nodaļā izklāstītās dažādās pieejas, attiecas kapitāla prasība.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           Kapitāla prasība attiecībā uz jebkādu attiecīgo pozīciju saskaņā ar KPR Trešās daļas IV sadaļas 4. nodaļu.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀS PREČU POZĪCIJAS
                           
                           Preču pozīcijas un to attiecīgās pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku saskaņā ar KPR 92. panta 3. punkta c) apakšpunkta iii) punktu un KPR Trešās daļas IV sadaļas 4. nodaļu.
                        
                     
                           020 - 060
                        
                        
                           
                              POZĪCIJAS PĒC PRECES KATEGORIJAS
                           
                           Pārskatu sniegšanas nolūkā preces ir sagrupētas četrās galvenajās preču grupās, kas minētās KPR 361. panta 2. tabulā.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              TERMIŅU SADALĪJUMA PIEEJA
                           
                           Preču pozīcijas, kam piemēro termiņu sadalījuma pieeju, kā minēts KPR 359. pantā.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              PAPLAŠINĀTĀ TERMIŅU SADALĪJUMA PIEEJA
                           
                           Preču pozīcijas, kam piemēro paplašināto termiņu sadalījuma pieeju, kā minēts KPR 361. pantā.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              VIENKĀRŠOTĀ PIEEJA
                           
                           Preču pozīcijas, kam piemēro vienkāršoto pieeju, kā minēts KPR 360. pantā.
                        
                     
                           100-140
                        
                        
                           
                              PAPILDU PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ IESPĒJAS LĪGUMIEM (RISKI, KAS NAV Delta RISKI)
                              
                           
                           KPR 358. panta 4. punkts
                           Papildu prasības attiecībā uz iespējas līgumiem, kas saistīti ar riskiem, kuri nav delta riski, uzrāda saskaņā ar šim aprēķinam izmantoto metodi.
                        
                     5.7.   C 24.00 – TIRGUS RISKA IEKŠĒJIE MODEĻI (MKR IM)
               5.7.1.   Vispārīgas piezīmes
               
                        
                           155.
                        
                        
                           Šajā veidnē sniegts riskam pakļautās vērtības (VaR) un riskam pakļautās vērtības spriedzes apstākļos (sVaR) datu sadalījums atkarībā no dažādiem tirgus riskiem (parāda instrumentu, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtas, preču) un citas informācijas, kas ir būtiska pašu kapitāla prasību aprēķināšanai.
                        
                     
                        
                           156.
                        
                        
                           Parasti pārskatu sniegšana ir atkarīga no iestāžu modeļa struktūras; no tā, vai iestādes vispārējā un specifiskā riska datus uzrāda atsevišķi vai kopā. Tas pats attiecas uz VaR/VaR spriedzes apstākļos sadalīšanu riska kategorijās (procentu likmju risks, kapitāla vērtspapīru risks, preču risks un ārvalstu valūtas risks). Iestāde var atturēties no iepriekš minēto sadalījumu uzrādīšanas, ja tā pierāda, ka pārskatu sniegšana par šiem datiem būtu pārmērīgi apgrūtinoša.
                        
                     5.7.2.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              VaR
                           
                           Maksimālie iespējamie zaudējumi, ko ar noteiktu varbūtību konkrētā laika periodā radītu cenu izmaiņas.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Reizināšanas koeficients (mc) x iepriekšējo 60 darba dienu VaR vidējais rādītājs (VaRavg)
                           
                           KPR 364. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punkts un 365. panta 1. punkts
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Iepriekšējās dienas VaR (VaRt-1)
                           
                           KPR 364. panta 1. punkta a) apakšpunkta i) punkts un 365. panta 1. punkts
                        
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              VaR spriedzes apstākļos
                           
                           Maksimālie iespējamie zaudējumi, ko ar noteiktu varbūtību konkrētā laika periodā radītu cenu izmaiņas un kas iegūti, ievades datiem izmantojot vēsturiskos datus par nepārtrauktu 12 mēnešu laika posmu, kurā iestādes portfelis bijis pakļauts ievērojamai finansiālai spriedzei.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Reizināšanas koeficients (ms) x iepriekšējo 60 darba dienu vidējais rādītājs (SVaRavg)
                           
                           KPR 364. panta 1. punkta b) apakšpunkta ii) punkts un 365. panta 1. punkts
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Pēdējā pieejamā (SVaRt-1)
                           
                           KPR 364. panta 1. punkta b) apakšpunkta i) punkts un 365. panta 1. punkts
                        
                     
                           070-080
                        
                        
                           
                              INKREMENTĀLĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS UN MIGRĀCIJAS RISKA KAPITĀLA PRASĪBA
                           
                           Maksimālie iespējamie zaudējumi, ko radītu cenu izmaiņas, kas saistītas ar saistību nepildīšanas un migrācijas riskiem, kas aprēķināti atbilstīgi KPR 364. panta 2. punkta b) apakšpunktam saistībā ar Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 4. iedaļu.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              12 nedēļu vidējais rādītājs
                           
                           KPR 364. panta 2. punkta b) apakšpunkta ii) punkts saistībā ar Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 4. iedaļu
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Pēdējais rādītājs
                           
                           KPR 364. panta 2. punkta b) apakšpunkta i) punkts saistībā ar Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 4. iedaļu
                        
                     
                           090-110
                        
                        
                           
                              VISU CENAS RISKU KAPITĀLA PRASĪBA ATTIECĪBĀ UZ KTP
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              MINIMUMS
                           
                           KPR 364. panta 3. punkta c) apakšpunkts
                           = 8 % no kapitāla prasības, kas saskaņā ar KPR 338. panta 1. punktu tiktu aprēķināta attiecībā uz visām pozīcijām “visu cenas risku” kapitāla prasībā.
                        
                     
                           100-110
                        
                        
                           
                              12 NEDĒĻU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS UN PĒDĒJAIS RĀDĪTĀJS
                           
                           364. panta 3. punkta b) apakšpunkts
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              PĒDĒJAIS RĀDĪTĀJS
                           
                           364. panta 3. punkta a) apakšpunkts
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           KPR 364. pantā minētās kapitāla prasības attiecībā uz visiem riska faktoriem, attiecīgā gadījumā ņemot vērā korelācijas ietekmi, kā arī inkrementālo saistību nepildīšanas un migrācijas risku, un visus cenas riskus attiecībā uz KTP, taču izņemot vērtspapīrošanas kapitāla prasību attiecībā uz vērtspapīrošanu un n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātos instrumentus saskaņā ar 364. panta 2. punktu.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts Aprēķina, pašu kapitāla prasības reizinot ar 12,5.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Pārsniegumu skaits (iepriekšējā 250 darba dienās)
                           
                           Minēts KPR 366. pantā
                        
                     
                           150-160
                        
                        
                           
                              VaR reizināšanas koeficients (mc) un SVaR reizināšanas koeficients (ms)
                           
                           Kā minēts KPR 366. pantā
                        
                     
                           170 - 180
                        
                        
                           
                              PIEŅEMTĀ PRASĪBA ATTIECĪBĀ UZ KTP MINIMUMU – SVĒRTĀS NETO GARĀS/ĪSĀS POZĪCIJAS PĒC MAKSIMĀLĀS ROBEŽVĒRTĪBAS
                           
                           Uzrādītajās summās, kas saskaņā ar KPR 364. panta 3. punkta c) apakšpunktu ir visu cenu risku kapitāla prasības minimuma aprēķina pamatā, ņem vērā KPR 335. pantu, kurā norādīts, ka iestāde var noteikt maksimālo robežvērtību produkta svērumam un neto pozīcijai maksimāli iespējamā ar saistību nepildīšanas risku saistītā zaudējumu līmenī.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀS POZĪCIJAS
                           
                           Atbilst pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču riska daļai, kas minēta KPR 363. panta 1. punktā un saistīta ar KPR 367. panta 2. punktā precizētajiem riska faktoriem.
                           Attiecībā uz 030. līdz 060. sleju (VaR un VaR spriedzes apstākļos) rādītāji kopsummas rindā nav vienādi ar rādītāju sadalījumu pēc attiecīgo riska komponentu VaR/VaR spriedzes apstākļos. Līdz ar to sadalījumi ir izziņas posteņi.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              TIRGOTI PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                           Atbilst pozīcijas riska daļai, kas minēta KPR 363. panta 1. punktā un saistīta ar KPR 367. panta 2. punktā precizētajiem ārvalstu valūtas riska faktoriem.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              TPI – VISPĀRĒJAIS RISKS
                           
                           KPR 362. pantā definētais vispārējais risks.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              TPI – SPECIFISKAIS RISKS
                           
                           KPR 362. pantā definētais specifiskais risks.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI
                           
                           Atbilst pozīcijas riska daļai, kas minēta KPR 363. panta 1. punktā un saistīta ar KPR 367. panta 2. punktā precizētajiem kapitāla vērtspapīru riska faktoriem.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI – VISPĀRĒJAIS RISKS
                           
                           KPR 362. pantā definētais vispārējais risks.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRI – SPECIFISKAIS RISKS
                           
                           KPR 362. pantā definētais specifiskais risks.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ĀRVALSTU VALŪTAS RISKS
                           
                           KPR 363. panta 1. punkts un 367. panta 2. punkts
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              PREČU RISKS
                           
                           KPR 363. panta 1. punkts un 367. panta 2. punkts
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA ATTIECĪBĀ UZ VISPĀRĒJO RISKU
                           
                           Tirgus risks, ko rada tirgotu parāda instrumentu, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtas un preču vispārējās tirgus tendences. Visu riska faktoru vispārējā riska VaR (attiecīgā gadījumā ņemot vērā korelācijas ietekmi).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              KOPĒJĀ VĒRTĪBA ATTIECĪBĀ UZ SPECIFISKO RISKU
                           
                           Tirgotu parāda instrumentu un kapitāla vērtspapīru specifiskā riska komponents. Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru un tirgotu parāda instrumentu specifiskā riska VaR (attiecīgā gadījumā ņemot vērā korelācijas ietekmi).
                        
                     5.8.   C 25.00 – KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJAS RISKS (CVA)
               5.8.1.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           Slejas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Riska darījuma vērtība
                           
                           KPR 271. pants saistībā ar 382. pantu
                           Kopējais EAD no visiem darījumiem, kam piemēro kredīta vērtības korekcijas prasību
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              no kā: OTC atvasinātie instrumenti
                           
                           KPR 271. pants saistībā ar KPR 382. panta 1. punktu
                           Kopējā darījumu partnera kredītriska darījuma daļa, kas izriet tikai no OTC atvasinātajiem instrumentiem. Šo informāciju nepieprasa no iestādēm, kuras izmanto iekšējā modeļa metodi un kuru OTC atvasinātie instrumenti un vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD) ir iekļauti vienā un tajā pašā savstarpējo prasījumu ieskaita kopā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              no kā: VFD
                           
                           KPR 271. pants saistībā ar KPR 382. panta 2. punktu
                           Kopējā darījumu partnera kredītriska darījuma daļa, kas izriet tikai no VFD atvasinātajiem instrumentiem. Šo informāciju nepieprasa no iestādēm, kuras izmanto iekšējā modeļa metodi un kuru OTC atvasinātie instrumenti un vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD) ir iekļauti vienā un tajā pašā savstarpējo prasījumu ieskaita kopā.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (mc) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (VaRavg)
                           
                           KPR 383. pants saistībā ar 363. panta 1. punkta d) apakšpunktu
                           VaR aprēķins, kas balstīts uz tirgus riska iekšējiem modeļiem
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              IEPRIEKŠĒJĀS DIENAS (VaRt-1)
                           
                           Sk. norādes attiecībā uz 040. sleju.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              REIZINĀŠANAS KOEFICIENTS (ms) x IEPRIEKŠĒJO 60 DARBA DIENU VIDĒJAIS RĀDĪTĀJS (SVaRavg)
                           
                           Sk. norādes attiecībā uz 040. sleju.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              PĒDĒJAIS PIEEJAMAIS (sVaRt-1)
                           
                           Sk. norādes attiecībā uz 040. sleju.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS
                           
                           KPR 92. panta 3. punkta d) apakšpunkts
                           Pašu kapitāla prasības attiecībā uz kredīta vērtības korekcijas risku aprēķina, izmantojot izraudzīto metodi.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              KOPĒJAIS RISKA DARĪJUMU APJOMS
                           
                           KPR 92. panta 4. punkta b) apakšpunkts
                           Pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5.
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Izziņas posteņi
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Darījumu partneru skaits
                           
                           KPR 382. pants
                           Darījumu partneru skaits, kas ietverts kredīta vērtības korekcijas riska pašu kapitāla aprēķinā.
                           Darījumu partneri ir parādnieku apakšgrupa. Tie pastāv tikai atvasināto instrumentu darījumu vai VFD gadījumā, kad tie ir vienkārši otra līgumslēdzēja puse.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              no kā: kredītriska starpības noteikšanai izmantota aizstājējvērtība
                           
                           Darījumu partneru skaits, ja kredītriska starpība ir noteikta, izmantojot aizstājējvērtību, bet ne tieši novērotus tirgus datus
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              RADUSIES KREDĪTA VĒRTĪBAS KOREKCIJA
                           
                           Grāmatvedības uzkrājumi saistībā ar atvasināto instrumentu darījumu partneru kredītspējas samazināšanos.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              AR VIENU PARĀDNIEKU SAISTĪTIE KREDĪTRISKA MIJMAIŅAS LĪGUMI
                           
                           KPR 386. panta 1. punkta a) apakšpunkts
                           Kopējās ar vienu parādnieku saistīto kredītriska mijmaiņas līgumu nosacītās summas, ko izmanto kredīta vērtības korekcijas riska ierobežošanai.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              INDEKSA KREDĪTRISKA MIJMAIŅAS LĪGUMI
                           
                           KPR 386. panta 1. punkta b) apakšpunkts
                           Kopējās indeksa kredītriska mijmaiņas līgumu nosacītās summas, ko izmanto kredīta vērtības korekcijas riska ierobežošanai.
                        
                     
                  
               
                           Rindas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kopējais kredīta vērtības korekcijas risks
                           
                           Attiecīgi 020.–040. rindas summa
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Saskaņā ar attīstīto metodi
                           
                           Attīstītā kredīta vērtības korekcijas metode, kā noteikts KPR 383. pantā.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Saskaņā ar standartizēto metodi
                           
                           Standartizētā kredīta vērtības korekcijas metode, kā noteikts KPR 384. pantā.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Balstīta uz sākotnējās riska darījuma vērtības metodi (SRDVM)
                           
                           Summas, kam piemēro KPR 385. pantu.”
                        
                     
         
         
            (1)  Iestādei pieprasītos datus šajā veidnē uzrāda kumulatīvi par pārskata kalendāro gadu (t. i., no kārtējā gada 1. janvāra).
         
            (2)  “Atsevišķas iestādes” nav daļa no grupas un tās nav konsolidētas vienā un tajā pašā valstī, kur tām piemēro pašu kapitāla prasības.
      
      
         III PIELIKUMS
         
            FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR SFPS
         
         
                     
                        FINREP VEIDNES SFPS mērķiem
                     
                  
               
                     
                        VEIDNES NUMURS
                     
                  
                  
                     
                        VEIDNES KODS
                     
                  
                  
                     
                        VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS
                     
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
                     
                  
               
                     
                        Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                     
                  
               
                     1.1
                  
                  
                     F 01.01
                  
                  
                     Bilance – aktivi
                  
               
                     1.2
                  
                  
                     F 01.02
                  
                  
                     Bilance – saistibas
                  
               
                     1.3
                  
                  
                     F 01.03
                  
                  
                     Bilance – pašu kapitals
                  
               
                     2
                  
                  
                     F 02.00
                  
                  
                     
                        Pelnas vai zaudejumu aprekins
                     
                  
               
                     3
                  
                  
                     F 03.00
                  
                  
                     
                        Visaptverošo ienakumu parskats
                     
                  
               
                     
                        Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem
                     
                  
               
                     4.1
                  
                  
                     F 04.01
                  
                  
                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi
                  
               
                     4.2
                  
                  
                     F 04.02
                  
                  
                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                  
               
                     4.3
                  
                  
                     F 04.03
                  
                  
                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                  
               
                     4.4
                  
                  
                     F 04.04
                  
                  
                     Finanšu aktivu sadalijums pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem – aizdevumi un debitoru paradi, un lidz termina beigam tureti ieguldijumi
                  
               
                     4.5
                  
                  
                     F 04.05
                  
                  
                     Subordinetie finanšu aktivi
                  
               
                     5
                  
                  
                     F 05.00
                  
                  
                     
                        Aizdevumu un avansu iedalijums pa produktiem
                     
                  
               
                     6
                  
                  
                     F 06.00
                  
                  
                     
                        Nefinanšu sabiedribam izsniegto aizdevumu un avansu sadalijums pa NACE kodiem
                     
                  
               
                     7
                  
                  
                     F 07.00
                  
                  
                     
                        Vertibas samazinajumam paklauti finanšu aktivi, kam kavets terminš vai samazinata vertiba
                     
                  
               
                     
                        Finanšu saistibu sadalijums
                     
                  
               
                     8.1
                  
                  
                     F 08.01
                  
                  
                     Finanšu saistibu sadalijums pa produktiem un darijuma partneru sektoriem
                  
               
                     8.2
                  
                  
                     F 08.02
                  
                  
                     Subordinetas finanšu saistibas
                  
               
                     
                        Aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas
                     
                  
               
                     9.1
                  
                  
                     F 09.01
                  
                  
                     Arpusbilances riska darijumi – sniegtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas
                  
               
                     9.2
                  
                  
                     F 09.02
                  
                  
                     sanemtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas
                  
               
                     10
                  
                  
                     F 10.00
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – tirdznieciba
                     
                  
               
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
               
                     11.1
                  
                  
                     F 11.01
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalijums pa risku veidiem un riska ierobežošanas poziciju veidiem
                  
               
                     12
                  
                  
                     F 12.00
                  
                  
                     
                        Izmainas atskaitijumos kreditzaudejumiem un kapitala vertspapiru instrumentu vertibas samazinajumam
                     
                  
               
                     
                        Sanemtais nodrošinajums un garantijas
                     
                  
               
                     13.1
                  
                  
                     F 13.01
                  
                  
                     Aizdevumu un avansu sadalijums pa nodrošinajumiem un garantijam
                  
               
                     13.2
                  
                  
                     F 13.02
                  
                  
                     Attiecigaja perioda ar parnemšanu iegutais nodrošinajums [turejuma parskata sniegšanas datuma]
                  
               
                     13.3
                  
                  
                     F 13.03
                  
                  
                     Uzkratais ar parnemšanu iegutais nodrošinajums [materialie aktivi]
                  
               
                     14
                  
                  
                     F 14.00
                  
                  
                     
                        Patiesas vertibas hierarhija – patiesaja vertiba novertetie finanšu instrumenti
                     
                  
               
                     15
                  
                  
                     F 15.00
                  
                  
                     
                        Atzišanas partraukšana un ar parvestiem finanšu aktiviem saistitas finanšu saistibas
                     
                  
               
                     
                        Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums
                     
                  
               
                     16.1
                  
                  
                     F 16.01
                  
                  
                     Procentu ienakumi un izdevumi dalijuma pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem
                  
               
                     16.2
                  
                  
                     F 16.02
                  
                  
                     Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem
                  
               
                     16.3
                  
                  
                     F 16.03
                  
                  
                     Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa instrumentiem
                  
               
                     16.4
                  
                  
                     F 16.04
                  
                  
                     Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa risku veidiem
                  
               
                     16.5
                  
                  
                     F 16.05
                  
                  
                     Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem
                  
               
                     16.6
                  
                  
                     F 16.06
                  
                  
                     Pelna vai zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites
                  
               
                     16.7
                  
                  
                     F 16.07
                  
                  
                     Finanšu un nefinanšu aktivu vertibas samazinajumi
                  
               
                     
                        Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – bilance
                     
                  
               
                     17.1
                  
                  
                     F 17.01
                  
                  
                     Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – aktivi
                  
               
                     17.2
                  
                  
                     F 17.02
                  
                  
                     Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – arpusbilances riska darijumi – sniegtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas
                  
               
                     17.3
                  
                  
                     F 17.03
                  
                  
                     Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – saistibas
                  
               
                     18
                  
                  
                     F 18.00
                  
                  
                     
                        Ienemumus nesoši un nenesoši riska darijumi
                     
                  
               
                     19
                  
                  
                     F 19.00
                  
                  
                     
                        Parskatitie riska darijumi
                     
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        2. DALA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVERTIBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PARSKATU NESNIEDZ]
                     
                  
               
                     
                        Geografiskais sadalijums
                     
                  
               
                     20.1
                  
                  
                     F 20.01
                  
                  
                     Aktivu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam
                  
               
                     20.2
                  
                  
                     F 20.02
                  
                  
                     Saistibu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam
                  
               
                     20.3
                  
                  
                     F 20.03
                  
                  
                     Galveno pelnas vai zaudejumu aprekina postenu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam
                  
               
                     20.4
                  
                  
                     F 20.04
                  
                  
                     Aktivu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
                  
               
                     20.5
                  
                  
                     F 20.05
                  
                  
                     Arpusbilances riska darijumu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
                  
               
                     20.6
                  
                  
                     F 20.06
                  
                  
                     Saistibu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
                  
               
                     20.7
                  
                  
                     F 20.07
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribam – dalijuma pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
                  
               
                     21
                  
                  
                     F 21.00
                  
                  
                     
                        Materialie un nematerialie aktivi – operativas nomas aktivi
                     
                  
               
                     
                        Aktivu parvaldiba, turetajbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
                     
                  
               
                     22.1
                  
                  
                     F 22.01
                  
                  
                     Maksu un komisijas naudas ienakumu un izdevumu sadalijums pa darbibas veidiem
                  
               
                     22.2
                  
                  
                     F 22.02
                  
                  
                     Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistitie aktivi
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        3. DALA [IK PUSGADU]
                     
                  
               
                     
                        Arpusbilances darbibas – lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas
                     
                  
               
                     30.1
                  
                  
                     F 30.01
                  
                  
                     Lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas
                  
               
                     30.2
                  
                  
                     F 30.02
                  
                  
                     Lidzdalibas nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas sadalijums pa darbibas veidiem
                  
               
                     
                        Saistitas personas
                     
                  
               
                     31.1
                  
                  
                     F 31.01
                  
                  
                     Saistitas personas – kreditoru un debitoru paradi
                  
               
                     31.2
                  
                  
                     F 31.02
                  
                  
                     Saistitas personas – ar tam noslegto darijumu raditie izdevumi un ienakumi
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        4. DALA [IK GADU]
                     
                  
               
                     
                        Grupas struktura
                     
                  
               
                     40.1
                  
                  
                     F 40.01
                  
                  
                     Grupas struktura – pa sabiedribam
                  
               
                     40.2
                  
                  
                     F 40.02
                  
                  
                     Grupas struktura – pa instrumentiem
                  
               
                     
                        Patiesa vertiba
                     
                  
               
                     41.1
                  
                  
                     F 41.01
                  
                  
                     Patiesas vertibas hierarhija – amortizetajas izmaksas novertetie finanšu instrumenti
                  
               
                     41.2
                  
                  
                     F 41.02
                  
                  
                     Iespejas novertet patiesaja vertiba izmantojums
                  
               
                     41.3
                  
                  
                     F 41.03
                  
                  
                     Finanšu hibridinstrumenti, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                  
               
                     42
                  
                  
                     F 42.00
                  
                  
                     
                        Materialie un nematerialie aktivi – uzskaites vertiba dalijuma pa novertejuma metodem
                     
                  
               
                     43
                  
                  
                     F 43.00
                  
                  
                     
                        Uzkrajumi
                     
                  
               
                     
                        Definetu pabalstu plani un darbinieku pabalsti
                     
                  
               
                     44.1
                  
                  
                     F 44.01
                  
                  
                     Definetu pabalstu planu neto aktivu un saistibu komponenti
                  
               
                     44.2
                  
                  
                     F 44.02
                  
                  
                     Izmainas defineto pabalstu planu saistibas
                  
               
                     44.3
                  
                  
                     F 44.03
                  
                  
                     Izzinas posteni [saistiba ar personala izdevumiem]
                  
               
                     
                        Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums
                     
                  
               
                     45.1
                  
                  
                     F 45.01
                  
                  
                     Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa uzskaites portfeliem
                  
               
                     45.2
                  
                  
                     F 45.02
                  
                  
                     Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit nefinanšu aktivus, kas netiek tureti pardošanai
                  
               
                     45.3
                  
                  
                     F 45.03
                  
                  
                     Citi darbibas ienakumi un izdevumi
                  
               
                     46
                  
                  
                     F 46.00
                  
                  
                     
                        Pašu kapitala izmainu parskats
                     
                  
               1.   Bilance [Finanšu stavokla parskats]
         
         1.2.   Saistibas
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     Tabula, kura sniegts sadalijums
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9., AG 15. a)
                     
                  
                  
                     10 
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Isas pozicijas
                  
                  
                     
                        39. SGS, AG 15. b)
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.-34. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.-34. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.-34. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. dala
                     
                  
                  
                     8 
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 89.A b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        Uzkrajumi
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Pensijas un citas pecnodarbinatibas definetu pabalstu saistibas
                  
                  
                     
                        19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Citi darbinieku ilgtermina pabalsti
                  
                  
                     
                        19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Parstrukturešana
                  
                  
                     
                        37. SGS 71., 84. a)
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Nepabeigta tiesvediba un nodoklu stridi
                  
                  
                     
                        37. SGS C papildinajums, 6. un 10. piemers
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Sniegtas saistibas un garantijas
                  
                  
                     
                        37. SGS C papildinajums 9.
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Citi uzkrajumi
                  
                  
                      
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Nodoklu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n)–o)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     Parskata perioda nodoklu saistibas
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Atlikta nodokla saistibas
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        Akciju kapitals, kas atmaksajams pec pieprasijuma
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS IE 33.; SFPIK; V pielikums, 2.9. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Citas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.10. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Saistibas, kuras ieklautas atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.11. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        KOPEJAS SAISTIBAS
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 9. b); IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               2.   Pelnas vai zaudejumu aprekins
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     Tabula, kura sniegts sadalijums
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Procentu ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. dala
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.24. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Aizdevumi un debitoru paradi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Lidz termina beigam tureti ieguldijumi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. b); 9. SGS 9., 46. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Citi aktivi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.25. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     085
                  
                  
                     Procentu ienakumi no saistibam
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.25. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     (Procentu izdevumi)
                  
                  
                     
                        1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. dala
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     (Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas)
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.24. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     (Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina)
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     (Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas)
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. b); 39. SGS 47.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     (Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     (Citas saistibas)
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     145
                  
                  
                     (Procentu izdevumi par aktiviem)
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        (Izdevumi par akciju kapitalu, kas atmaksajams pec pieprasijuma)
                     
                  
                  
                     
                        2. SFPIK 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Dividenžu ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i), B5. e); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 7.20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     
                        Maksu un komisijas naudas ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. c)
                     
                  
                  
                     22 
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. c)
                     
                  
                  
                     22 
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) ii)–v); V pielikums, 2.97. dala
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 7.20. a) ii); 39. SGS 9., 55. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Aizdevumi un debitoru paradi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     Lidz termina beigam tureti ieguldijumi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Citi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                     
                  
                  
                     16, 45
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 24.; V pielikums, 2.30. dala
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     
                        Neto valutas kursa starpibas [pelna vai (–) zaudejumi]
                     
                  
                  
                     
                        21. SGS 28., 52. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no nefinanšu aktivu atzišanas partraukšanas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 34.
                     
                  
                  
                     45 
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                        Citi darbibas ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.141.–143. dala
                     
                  
                  
                     45 
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     
                        (Citi darbibas izdevumi)
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.141.–143. dala
                     
                  
                  
                     45 
                  
                  
                      
                  
               
                     355
                  
                  
                     
                        KOPEJIE NETO DARBIBAS IENAKUMI
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     
                        (Administrativie izdevumi)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     (Personala izdevumi)
                  
                  
                     
                        19. SGS 7.; 1. SGS 102., IG 6.
                     
                  
                  
                     44 
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     (Citi administrativie izdevumi)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     
                        (Amortizacija)
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 102., 104.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     400
                  
                  
                     (Pamatlidzekli)
                  
                  
                     
                        1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     410
                  
                  
                     (Ieguldijumu ipašumi)
                  
                  
                     
                        1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     420
                  
                  
                     (Citi nematerialie aktivi)
                  
                  
                     
                        1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     430
                  
                  
                     
                        (Uzkrajumi vai (–) uzkrajumu apverse)
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)
                     
                  
                  
                     43 
                  
                  
                      
                  
               
                     440
                  
                  
                     (Sniegtas saistibas un garantijas)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     450
                  
                  
                     (Citi uzkrajumi)
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     460
                  
                  
                     
                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse finanšu aktiviem, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina)
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e)
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     470
                  
                  
                     (Finanšu aktivi, kas noverteti iegades izmaksas)
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     480
                  
                  
                     (Pardošanai pieejamie finanšu aktivi)
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     490
                  
                  
                     (Aizdevumi un debitoru paradi)
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     500
                  
                  
                     (Lidz termina beigam tureti ieguldijumi)
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     510
                  
                  
                     
                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos)
                     
                  
                  
                     
                        28. SGS. 40.–43.
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     520
                  
                  
                     
                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse nefinanšu aktiviem)
                     
                  
                  
                     
                        36. SGS 126. a), b)
                     
                  
                  
                     16 
                  
                  
                      
                  
               
                     530
                  
                  
                     (Pamatlidzekli)
                  
                  
                     
                        16. SGS 73. e) v)–vi)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     540
                  
                  
                     (Ieguldijumu ipašumi)
                  
                  
                     
                        40. SGS 79. d) v)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     550
                  
                  
                     (Nemateriala vertiba)
                  
                  
                     
                        3. SFPS B papildinajums 67. d) v); 36. SGS 124.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     560
                  
                  
                     (Citi nematerialie aktivi)
                  
                  
                     
                        38. SGS 118. e) iv), v)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     570
                  
                  
                     (Citi)
                  
                  
                     
                        36. SGS 126. a), b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     580
                  
                  
                     
                        Negativa nemateriala vertiba, kas atzita pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        3. SFPS B papildinajums 64. n) i)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     590
                  
                  
                     
                        Pelnas vai (–) zaudejumu dala no ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 82. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     600
                  
                  
                     
                        Pelna vai (–) zaudejumi no ilgtermina aktiviem un atsavinamam grupam, kas klasificetas ka pardošanai turetas un nekvalificejas ka partrauktas darbibas
                     
                  
                  
                     
                        5. SFPS 37.; V pielikums, 2.27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     610
                  
                  
                     
                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM, PIRMS NODOKLIEM
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 102., IG 6.; 5. SFPS 33. A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     620
                  
                  
                     
                        (Nodoklu izdevumi vai (–) ienakumi saistiba ar pelnu vai zaudejumiem no turpinamam darbibam)
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     630
                  
                  
                     
                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM PEC NODOKLIEM
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS, IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     640
                  
                  
                     
                        Pelna vai (–) zaudejumi no partrauktam darbibam pec nodokliem
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 82. e); 5. SFPS 33. a), 33. A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     650
                  
                  
                     Pelna vai (-) zaudejumi no partrauktam darbibam, pirms nodokliem
                  
                  
                     
                        5. SFPS 33. b) i)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     660
                  
                  
                     (Nodoklu izdevumi vai (–) ienakumi saistiba ar partrauktam darbibam)
                  
                  
                     
                        5. SFPS 33. b) ii), iv)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     670
                  
                  
                     
                        GADA PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 81.A a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     680
                  
                  
                     Attiecinama/-i uz mazakuma lidzdalibu [nekontrolejoša lidzdaliba]
                  
                  
                     
                        1. SGS 83. a) i)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     690
                  
                  
                     Attiecinama/-i uz matesuznemuma ipašniekiem
                  
                  
                     
                        1. SGS 81.B b) ii)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               8.   Finanšu saistibu sadalijums
         
         8.1.   Finanšu saistibu sadalijums pa produktiem un darijuma partneru sektoriem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Ar kreditriska izmainam saistito patieso vertibu kumulativo izmainu summa
                     
                  
                  
                     
                        Summa, kas saskana ar ligumu jamaksa termina beigas
                     
                  
               
                     
                        Tureti tirdzniecibas noluka
                     
                  
                  
                     
                        Noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        Amortizetas izmaksas
                     
                  
                  
                     
                        Riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
               
                     
                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                     
                        KPR 30. panta b) punkts, 424. panta 1. punkta d) apakšpunkta i) dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     037
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9., AG 15. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Isas pozicijas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS, AG 15. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Terminnoguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                        Terminnoguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        Terminnoguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     
                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     
                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     
                        Terminnoguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     
                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250 
                  
                  
                     
                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260 
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270 
                  
                  
                     
                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280 
                  
                  
                     
                        Terminnoguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290 
                  
                  
                     
                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300 
                  
                  
                     
                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310 
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320 
                  
                  
                     
                        Norekinu konti / noguldijumi uz nakti
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330 
                  
                  
                     
                        Terminnoguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     340 
                  
                  
                     
                        Noguldijumi ar bridinajuma terminu par iznemšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. dala; V pielikums, 2.51. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     350 
                  
                  
                     
                        Ligumi par aktivu pardošanu ar atpirkšanu
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360 
                  
                  
                     
                        Emitetie parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala; V pielikums, 2.52. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370 
                  
                  
                     Noguldijumu sertifikati
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.52. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     380 
                  
                  
                     Ar aktiviem nodrošinati vertspapiri
                  
                  
                     
                        KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390 
                  
                  
                     Segtas obligacijas
                  
                  
                     
                        KPR 129. panta 1. punkts
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     400 
                  
                  
                     Hibridligumi
                  
                  
                     
                        39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums, 2.52. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     410 
                  
                  
                     Citi emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.52. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     420 
                  
                  
                     
                        Konvertejami saliktie finanšu instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS, AG 31.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     430 
                  
                  
                     
                        Nekonvertejami
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     440 
                  
                  
                     
                        Citas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     450 
                  
                  
                     
                        FINANŠU SAISTIBAS
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               8.2.   Subordinetas finanšu saistibas
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        Amortizetajas izmaksas
                     
                  
               
                     
                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Emitetie parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        SUBORDINETAS FINANŠU SAISTIBAS
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.53.–54. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               14.   Patiesas vertibas hierarhija – patiesaja vertiba novertetie finanšu instrumenti
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Patiesas vertibas hierarhija
                         13. SFPS 93. b)
                     
                  
                  
                     
                        Patiesas vertibas izmainas attiecigaja perioda
                         V ITS, 2.86. dala
                     
                  
                  
                     
                        Patiesas vertibas uzkratas izmainas pirms nodokliem
                         V ITS, 2.87. dala
                     
                  
               
                     
                        1. limenis
                     
                  
                  
                     
                        2. limenis
                     
                  
                  
                     
                        3. limenis
                     
                  
                  
                     
                        2. limenis
                     
                  
                  
                     
                        3. limenis
                     
                  
                  
                     
                        1. limenis
                     
                  
                  
                     
                        2. limenis
                     
                  
                  
                     
                        3. limenis
                     
                  
               
                     
                        13. SFPS 76.
                     
                  
                  
                     
                        13. SFPS 81.
                     
                  
                  
                     
                        13. SFPS 86.
                     
                  
                  
                     
                        13. SFPS 81.
                     
                  
                  
                     
                        13. SFPS 86., 93. f)
                     
                  
                  
                     
                        13. SFPS 76.
                     
                  
                  
                     
                        13. SFPS 81.
                     
                  
                  
                     
                        13. SFPS 86.
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
               
                     
                        AKTIVI
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9., AG 14.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        Pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. h) d); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        SAISTIBAS
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9., AG 15. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Isas pozicijas
                  
                  
                     
                        39. SGS, AG 15. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               16.   Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums
         
         16.1.   Procentu ienakumi un izdevumi dalijuma pa instrumentiem un darijuma partneru sektoriem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        Izdevumi
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.95. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.95. dala
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – tirdznieciba
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.96. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Citi aktivi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.51. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     
                        Emitetie parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Citas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.95. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        Citas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.10. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        PROCENTI
                     
                  
                  
                     
                        18. SGS 35?b); 1. SGS 97.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               16.2.   Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Pašu kapitala instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Emitetie parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Citas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI, PARTRAUCOT ATZIT FINANŠU AKTIVUS UN SAISTIBAS, KAS NAV NOVERTETI PATIESAJA VERTIBA AR ATSPOGULOJUMU PELNAS VAI ZAUDEJUMU APREKINA
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) v)–vii); 39. SGS 55. a)
                     
                  
                  
                      
                  
               16.3.   Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa instrumentiem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                      
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Pašu kapitala instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Isas pozicijas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS, AG 15. b)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Emitetie parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Citas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETIEM FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 7.20. a) i)
                     
                  
                  
                      
                  
               16.4.   Pelna vai zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam dalijuma pa risku veidiem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                      
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Procentu likmes instrumenti un saistitie atvasinatie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.99. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Kapitala vertspapiru instrumenti un saistitie atvasinatie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.99. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Arvalstu valutas tirdznieciba un atvasinatie instrumenti, kas saistiti ar arvalstu valutam un zeltu
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.99. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Kreditriska instrumenti un saistitie atvasinatie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.99. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti, kas saistiti ar precem
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.99. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Citi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.99. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETIEM FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 7.20. a) i)
                     
                  
                  
                      
                  
               16.5.   Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa instrumentiem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
                  
                     
                        Patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     V pielikums, 2.100. dala
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Pašu kapitala instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Emitetie parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Citas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM, KAS NOVERTETI PATIESAJA VERTIBA AR ATSPOGULOJUMU PELNAS VAI ZAUDEJUMU APREKINA
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 7.20. a) i)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               16.6.   Pelna vai zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Riska ierobežošanas instrumenta patiesas vertibas izmainas [tostarp partraukšana]
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 24. a) i)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Pret risku nodrošinata postena patiesas vertibas izmainas, kas attiecinamas uz ierobežoto risku
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 24. a) ii)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Neefektivitate pelna vai zaudejumos no naudas plusmas riska ierobežošanas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 24. b)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Neefektivitate pelna vai zaudejumos no arvalstu operacijas veikto neto ieguldijumu riska ierobežošanas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 24. c)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        NETO PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITES
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 24.
                     
                  
                  
                      
                  
               16.7.   Finanšu un nefinanšu aktivu vertibas samazinajumi
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Palielinajumi V pielikums, 2.102. dala
                  
                  
                     
                        Apverses V pielikums, 2.102. dala
                  
                  
                     
                        Kopa
                     
                  
                  
                     
                        Uzkratais vertibas samazinajums
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse finanšu aktiviem, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Finanšu aktivi, kas noverteti iegades izmaksas
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.–70.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Aizdevumi un debitoru paradi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.–65.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Lidz termina beigam tureti ieguldijumi
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.–65.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos
                     
                  
                  
                     
                        28. SGS. 40.–43.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Meitasuznemumi
                  
                  
                     
                        10. SFPS A papildinajums
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Kopuznemumi
                  
                  
                     
                        28. SGS 3.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Asocietie uznemumi
                  
                  
                     
                        28. SGS 3.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse nefinanšu aktiviem
                     
                  
                  
                     
                        36. SGS 126. a), b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Pamatlidzekli
                  
                  
                     
                        16. SGS 73. e) v)–vi)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Ieguldijumu ipašumi
                  
                  
                     
                        40. SGS 79. d) v)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Nemateriala vertiba
                  
                  
                     
                        36. SGS 10.b; 36. SGS 88.–99., 124.; 3. SFPS B papildinajums 67. d) v)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Citi nematerialie aktivi
                  
                  
                     
                        38. SGS 118. e) iv), v)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     145
                  
                  
                     Citi
                  
                  
                     
                        36. SGS 126. a), b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        KOPA
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Procentu ienakumi, kas uzkrati par finanšu aktiviem, kuru vertiba ir samazinata
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. d); 39. SGS, AG 93.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               17.   Saskanošana starp gramatvedibas un KPR konsolidacijas tverumu – bilance
         
         17.1.   Aktivi
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Gramatvedibas konsolidacijas tverums [uzskaites vertiba]
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Nauda, naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas un citi pieprasijuma noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. i)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Skaidra nauda
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Citi pieprasijuma noguldijumi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.3. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9., AG 14.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     
                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     
                        Pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un debitoru paradi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.; V pielikums, 1.16. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     
                        Lidz termina beigam tureti ieguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 89.A a)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        Ieguldijumi meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        Aktivi saskana ar parapdrošinašanas un apdrošinašanas ligumiem
                     
                  
                  
                     
                        4. SFPS, IG 20. b)–c); V pielikums, 2.105. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Materialie aktivi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Nematerialie aktivi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Nemateriala vertiba
                  
                  
                     
                        3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Citi nematerialie aktivi
                  
                  
                     
                        38. SGS 8., 118.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     
                        Nodoklu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n)–o)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     Parskata perioda nodoklu aktivi
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     Atlikta nodokla aktivi
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     
                        Citi aktivi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.5. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     
                        Ilgtermina aktivi un atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.6. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     
                        KOPEJIE AKTIVI
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 9. a), IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
               17.2.   Arpusbilances riska darijumi – sniegtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Gramatvedibas konsolidacijas tverums [nominalvertiba]
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Sniegtas aizdevumu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 57. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Sniegtas finanšu garantijas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 58. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Citas sniegtas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 59. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        ARPUSBILANCES RISKA DARIJUMI
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               17.3.   Saistibas un pašu kapitals
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Gramatvedibas konsolidacijas tverums [uzskaites vertiba]
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9., AG 15. a)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Isas pozicijas
                  
                  
                     
                        39. SGS, AG 15. b)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     
                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 89.A b)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     
                        Saistibas saskana ar apdrošinašanas un parapdrošinašanas ligumiem
                     
                  
                  
                     
                        4. SFPS, IG 20. a); V pielikums, 2.106. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        Uzkrajumi
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        Nodoklu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n)–o)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Parskata perioda nodoklu saistibas
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Atlikta nodokla saistibas
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     
                        Akciju kapitals, kas atmaksajams pec pieprasijuma
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.9. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     
                        Citas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.10. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     
                        Saistibas, kuras ieklautas atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.11. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        SAISTIBAS
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 9. b); IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     
                        Kapitals
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. r), BPD 22. pants
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     
                        Akciju emisijas uzcenojums
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 78. e) KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     
                        Emiteti kapitala vertspapiru instrumenti, kas nav kapitals
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.15.–16. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     
                        Cits pašu kapitals
                     
                  
                  
                     
                        2. SFPS 10.; V pielikums, 2.17. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     
                        Citi uzkratie visaptverošie ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     
                        Nesadalita pelna
                     
                  
                  
                     
                        KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     
                        Parvertešanas rezerves
                     
                  
                  
                     
                        1. SFPS 30., D5.–D8.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     
                        Citas rezerves
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Pašu akcijas
                              
                           
                  
                     
                        1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.20. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     
                        Pelna vai zaudejumi, kas attiecinami uz matesuznemuma ipašniekiem
                     
                  
                  
                     
                        27. SGS 28.; 1. SGS 83. a) ii);
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Starpperioda dividendes
                              
                           
                  
                     
                        32. SGS 35.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     
                        Mazakuma lidzdaliba [nekontrolejoša lidzdaliba]
                     
                  
                  
                     
                        27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     
                        KOPEJAIS PAŠU KAPITALS
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 9. c), IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     
                        KOPEJAIS PAŠU KAPITALS UN KOPEJAS SAISTIBAS
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS, IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
               18.   Informacija par ienemumus nesošiem un ienemumus nenesošiem riska darijumiem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
                  
                     
                        Bruto uzskaites vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Uzkratais vertibas samazinajums, patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata un uzkrajumi
                     
                  
                  
                     
                        Sanemtais nodrošinajums un sanemtas finanšu garantijas
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        Ienemumus nesoši
                     
                  
                  
                     
                        Ienemumus nenesoši
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ienemumus nesošiem riska darijumiem
                     
                  
                  
                     
                        Ienemumus nenesošiem riska darijumiem
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     Terminš nav kavets vai kavets <= 30 dienas
                  
                  
                     Kavets > 30 dienas <= 60 dienas
                  
                  
                     Kavets > 60 dienas <= 90 dienas
                  
                  
                      
                  
                  
                     Maksajums maz ticams, bet terminš nav kavets vai kavets <= 90 dienas
                  
                  
                     Kavets > 90 dienas<= 180 dienas
                  
                  
                     Kavets > 180 dienas <= 1 gadu
                  
                  
                     Kavets > 1 gadu
                  
                  
                     Tostarp ar saistibu neizpildi
                  
                  
                     Tostarpar samazinatu vertibu
                  
                  
                      
                  
                  
                     Maksajums maz ticams, bet terminš nav kavets vai kavets <= 90 dienas
                  
                  
                     Kavets > 90 dienas<= 180 dienas
                  
                  
                     Kavets > 180 dienas<= 1 gadu
                  
                  
                     Kavets > 1 gadu
                  
                  
                     Nodrošinajums, kas sanemts par ienemumus nenesošiem riska darijumiem
                  
                  
                     Finanšugarantijas, kas sanemtas par ienemumus nenesošiem riska darijumiem
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     130
                  
                  
                     140
                  
                  
                     150
                  
                  
                     160
                  
                  
                     170
                  
                  
                     180
                  
                  
                     190
                  
                  
                     200
                  
                  
                     210
                  
               
                     
                        V pielikums, 2. dala 45, 109, 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 158
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 158
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 158
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159
                     
                  
                  
                     
                        KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. dala
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 58-70
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 46
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 161
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 161
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159,161
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159,161
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159,161
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 159,161
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 162
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Tostarp mazie un videjie uznemumi
                  
                  
                     
                        MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar komercialu nekustamo ipašumu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar majokla nekustamo ipašumu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Tostarp paterina krediti
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        AMORTIZETAJAS IZMAKSAS NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, I dala 13. d) e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     PATIESAJA VERTIBA NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)
                  
                  
                     
                        V pielikums, I dala 13. b), c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)
                  
                  
                     
                        V pielikums, I dala 13. b), c), d), e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                        Sniegtas aizdevumu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 2. h), 4. a), c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56.–57. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     350
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     360
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     370
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     380
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     390
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     400
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     410
                  
                  
                     
                        Sniegtas finanšu garantijas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 58. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     420
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     430
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     440
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     450
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     460
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     470
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     480
                  
                  
                     
                        Citas sniegtas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 59. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     490
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     500
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     510
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     520
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     530
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     540
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     550
                  
                  
                     
                        ARPUSBILANCES RISKA DARIJUMI
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.55. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               19.   Informacija par parskatitajiem riska darijumiem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Atsauces
                     
                  
                  
                     
                        Riska darijumu ar parskatišanas pasakumiem bruto uzskaites vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Uzkratais vertibas samazinajums, patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata un uzkrajumi
                     
                  
                  
                     
                        Sanemtais nodrošinajums un sanemtas finanšu garantijas
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        Ienemumus nesoši riska darijumi ar parskatišanas pasakumiem
                     
                  
                  
                     
                        Ienemumus nenesoši riska darijumi ar parskatišanas pasakumiem
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Ienemumus nesošiem riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem
                     
                  
                  
                     
                        Ienemumus nenesošiem riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem
                     
                  
               
                      
                  
                  
                     Instrumenti ar grozijumiem to noteikumos
                  
                  
                     Refinansešana
                  
                  
                     Tostarp ienemumus nesoši parskatitie riska darijumi parbaudes perioda
                  
                  
                      
                  
                  
                     Instrumenti ar grozijumiem to noteikumos
                  
                  
                     Refinansešana
                  
                  
                     Tostarpar saistibu neizpildi
                  
                  
                     Tostarpar samazinatu vertibu
                  
                  
                     Tostarpienemumus nenesoši riska darijumi ar parskatišanas pasakumiem
                  
                  
                      
                  
                  
                     Instrumenti ar grozijumiem to noteikumos
                  
                  
                     Refinansešana
                  
                  
                     Nodrošinajums, kas sanemts par riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem
                  
                  
                     Finanšugarantijas, kas sanemtas par riska darijumiem ar parskatišanas pasakumiem
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
                  
                     080
                  
                  
                     090
                  
                  
                     100
                  
                  
                     110
                  
                  
                     120
                  
                  
                     130
                  
                  
                     140
                  
                  
                     150
                  
                  
                     160
                  
                  
                     170
                  
                  
                     180
                  
               
                     
                        V pielikums, 2. dala 45, 109, 163-182
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 164. a), 177., 178., 182.
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 164. b), 177., 178., 181., 182.
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 176. b), 177., 180.
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 164. a), 179.–180., 182.
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 164. b), 179.–182.
                     
                  
                  
                     
                        KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. dala
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 58-70
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 172. a), 157.
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 46, 183
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-183
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-183
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 164. a), 179.–180., 182., 183.
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 164. b), 179.–183.
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 162
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130
                  
                  
                     Tostarp mazie un videjie uznemumi
                  
                  
                     
                        MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140
                  
                  
                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar komercialu nekustamo ipašumu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160
                  
                  
                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar majokla nekustamo ipašumu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170
                  
                  
                     Tostarp paterina krediti
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180
                  
                  
                     
                        AMORTIZETAJAS IZMAKSAS NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, I dala 13. d) e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320
                  
                  
                     PATIESAJA VERTIBA NOVERTETIE PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)
                  
                  
                     
                        V pielikums, I dala 13. b), c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     330
                  
                  
                     PARADA INSTRUMENTI, IZNEMOT TIRDZNIECIBAS NOLUKA TURETOS (HFT)
                  
                  
                     
                        V pielikums, I dala 13. b), c), d), e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     340
                  
                  
                     
                        Sniegtas aizdevumu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 2. h), 4. a), c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56.–57. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.   Geografiskais sadalijums
         
         20.1.   Aktivu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                     
                        Darbibas attiecigaja valsti
                     
                  
                  
                     
                        Darbibas arpus attiecigas valsts
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.107. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.107. dala
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Nauda, naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas un citi pieprasijuma noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. i)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Skaidra nauda
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.1. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Naudas lidzeklu atlikumi centralajas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.2. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Citi pieprasijuma noguldijumi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.3. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 9., AG 14.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Pardošanai pieejamie finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un debitoru paradi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.; V pielikums, 1.16. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     
                        Lidz termina beigam tureti ieguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250 
                  
                  
                     
                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 89.A a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260 
                  
                  
                     
                        Materialie aktivi
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270 
                  
                  
                     
                        Nematerialie aktivi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280 
                  
                  
                     
                        Ieguldijumi meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290 
                  
                  
                     
                        Nodoklu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n)–o)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     300 
                  
                  
                     
                        Citi aktivi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.5. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     310 
                  
                  
                     
                        Ilgtermina aktivi un atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. j); 5. SFPS 38.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     320 
                  
                  
                     
                        AKTIVI
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 9. a), IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.2.   Saistibu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                     
                        Darbibas attiecigaja valsti
                     
                  
                  
                     
                        Darbibas arpus attiecigas valsts
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.107. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.107. dala
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9., AG 15. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Isas pozicijas
                  
                  
                     
                        39. SGS, AG 15. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     
                        Procentu likmes risku ierobežošanas portfela pret risku nodrošinato postenu patiesas vertibas izmainas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 89.A b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                        Uzkrajumi
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        Nodoklu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. n)–o)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        Akciju kapitals, kas atmaksajams pec pieprasijuma
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.09. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     
                        Citas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.10. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     
                        Saistibas, kuras ieklautas atsavinamas grupas, kas klasificetas ka pardošanai turetas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 54. p); 5. SFPS 38.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     
                        SAISTIBAS
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 9. b); IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.3.   Pelnas vai zaudejumu aprekina postenu geografiskais sadalijums pa darbibas vietam
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                     
                        Darbibas attiecigaja valsti
                     
                  
                  
                     
                        Darbibas arpus attiecigas valsts
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.107. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.107. dala
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Procentu ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        (Procentu izdevumi)
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        (Izdevumi par akciju kapitalu, kas atmaksajams pec pieprasijuma)
                     
                  
                  
                     
                        2. SFPIK 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Dividenžu ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Maksu un komisijas naudas ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) ii)–v)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no tirdzniecibas noluka turetiem finanšu aktiviem un saistibam
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no riska ierobežošanas uzskaites
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 24.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                        Neto valutas kursa starpibas [pelna vai (–) zaudejumi]
                     
                  
                  
                     
                        21. SGS 28., 52. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                        Neto pelna vai (–) zaudejumi no nefinanšu aktivu atzišanas partraukšanas
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 34.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Citi darbibas ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.141.–143. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                        (Citi darbibas izdevumi)
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.141.–143. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     155 
                  
                  
                     
                        KOPEJIE NETO DARBIBAS IENAKUMI
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     
                        (Administrativie izdevumi)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                        (Amortizacija)
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 102., 104.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                        (Uzkrajumi vai (–) uzkrajumu apverse)
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse finanšu aktiviem, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina)
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     
                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos)
                     
                  
                  
                     
                        28. SGS. 40.–43.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     
                        (Vertibas samazinajums vai (–) vertibas samazinajuma apverse nefinanšu aktiviem)
                     
                  
                  
                     
                        36. SGS 126. a), b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     
                        Negativa nemateriala vertiba, kas atzita pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        3. SFPS B papildinajums 64. n) i)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     
                        Pelnas vai (–) zaudejumu dala no ieguldijumiem meitasuznemumos, kopuznemumos un asocietajos uznemumos
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 82. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     
                        Pelna vai (–) zaudejumi no ilgtermina aktiviem un atsavinamam grupam, kas klasificetas ka pardošanai turetas un nekvalificejas ka partrauktas darbibas
                     
                  
                  
                     
                        5. SFPS 37.; V pielikums, 2.27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     250 
                  
                  
                     
                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM, PIRMS NODOKLIEM
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 102., IG 6.; 5. SFPS 33. A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     260 
                  
                  
                     
                        (Nodoklu izdevumi vai (–) ienakumi saistiba ar pelnu vai zaudejumiem no turpinamam darbibam)
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     270 
                  
                  
                     
                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO TURPINAMAM DARBIBAM PEC NODOKLIEM
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS, IG 6.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     280 
                  
                  
                     
                        Pelna vai (–) zaudejumi no partrauktam darbibam pec nodokliem
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 82. e); 5. SFPS 33. a), 33. A
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     290 
                  
                  
                     
                        GADA PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 81.A a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.4.   Aktivu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
         
         
                     z ass
                  
                  
                     Darijuma partnera rezidences valsts
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Bruto uzskaites vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Tostarp paradi, uz kuriem attiecas parskatišana
                     
                  
                  
                     
                        Tostarp ienemumus nenesoši
                     
                  
                  
                     
                        Uzkratais vertibas samazinajums vai patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.109. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.163.–183. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.46. dala
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     022
                  
                  
                     025
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Tostarp kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Tostarp citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Pašu kapitala instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Tostarp kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Tostarp citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Tostarp nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Parada vertspapiri
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un avansi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     200 
                  
                  
                     Tostarp mazie un videjie uznemumi
                  
                  
                     
                        MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     210 
                  
                  
                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar komercialu nekustamo ipašumu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     220 
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     230 
                  
                  
                     Tostarp aizdevumi, kas nodrošinati ar majokla nekustamo ipašumu
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     240 
                  
                  
                     Tostarp paterina krediti
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.5.   Arpusbilances riska darijumu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
         
         
                     z ass
                  
                  
                     Darijuma partnera rezidences valsts
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Nominalvertiba
                     
                  
                  
                     
                        Tostarp paradi, uz kuriem attiecas parskatišana
                     
                  
                  
                     
                        Tostarp ienemumus nenesoši
                     
                  
                  
                     
                        Uzkrajumi sniegtajam saistibam un garantijam
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.62. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.163.–183. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.61. dala
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     022
                  
                  
                     025
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Sniegtas aizdevumu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 57. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Sniegtas finanšu garantijas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 58. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Citas sniegtas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        KPR I pielikums; V pielikums, 2.56., 59. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               20.6.   Saistibu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
         
         
                     z ass
                  
                  
                     Darijuma partnera rezidences valsts
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 1.28., 2.107. dala
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Atvasinatie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9., AG 15. a)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Tostarp kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Tostarp citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Isas pozicijas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS, AG 15. b)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Tostarp kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Tostarp citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Noguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Centralas bankas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala a)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Vispareja valdiba
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala b)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Kreditiestades
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala c)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Citas finanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala d)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     Nefinanšu sabiedribas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala e)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     Majsaimniecibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.35. dala f)
                     
                  
                  
                      
                  
               20.7.   Nefinanšu sabiedribam – dalijuma pa NACE kodiem – izsniegto aizdevumu un avansu geografiskais sadalijums pa darijuma partneru rezidences vietam
         
         
                     z ass
                  
                  
                     Darijuma partnera rezidences valsts
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
               
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        Nefinanšu sabiedribas
                     
                  
               
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Bruto uzskaites vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Tostarp ienemumus nenesoši
                     
                  
                  
                     
                        Uzkratais vertibas samazinajums vai patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.109. dala
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.46. dala
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     012
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                                 
                                    A
                                 
                              
                              
                                 Lauksaimnieciba, mežsaimnieciba un zivsaimnieciba
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                                 
                                    B
                                 
                              
                              
                                 Ieguves rupnieciba un karjeru izstrade
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                                 
                                    C
                                 
                              
                              
                                 Apstrades rupnieciba
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                                 
                                    D
                                 
                              
                              
                                 Elektroenergija, gazes apgade, siltumapgade un gaisa kondicionešana
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                                 
                                    E
                                 
                              
                              
                                 Udens apgade
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                                 
                                    F
                                 
                              
                              
                                 Buvnieciba
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                                 
                                    G
                                 
                              
                              
                                 Vairumtirdznieciba un mazumtirdznieciba
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                                 
                                    H
                                 
                              
                              
                                 Transports un uzglabašana
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                                 
                                    I
                                 
                              
                              
                                 Izmitinašana un edinašanas pakalpojumi
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     
                                 
                                    J
                                 
                              
                              
                                 Informacijas un komunikacijas pakalpojumi
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                                 
                                    L
                                 
                              
                              
                                 L Operacijas ar nekustamo ipašumu
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                                 
                                    M
                                 
                              
                              
                                 M Profesionalie, zinatniskie un tehniskie pakalpojumi
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                                 
                                    N
                                 
                              
                              
                                 N Administrativo un apkalpojošo dienestu darbiba
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     140 
                  
                  
                     
                                 
                                    O
                                 
                              
                              
                                 O Valsts parvalde un aizsardziba, obligata sociala apdrošinašana
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     150 
                  
                  
                     
                                 
                                    P
                                 
                              
                              
                                 P Izglitiba
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     160 
                  
                  
                     
                                 
                                    Q
                                 
                              
                              
                                 Q Veseliba un sociala aprupe
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     170 
                  
                  
                     
                                 
                                    R
                                 
                              
                              
                                 R Maksla, izklaide un atputa
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     180 
                  
                  
                     
                                 
                                    S
                                 
                              
                              
                                 S Citi pakalpojumi
                              
                           
                  
                     
                        NACE regula
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     190 
                  
                  
                     
                        AIZDEVUMI UN AVANSI
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               30.   Arpusbilances darbibas – lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas
         
         30.1.   Lidzdaliba nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Bilance atzito finanšu aktivu uzskaites vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Tostarp izmantotais likviditates atbalsts
                     
                  
                  
                     
                        Izmantota likviditates atbalsta patiesa vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Bilance atzito finanšu saistibu uzskaites vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Parskatus sniedzošas iestades noradito arpusbilances postenu nominalvertiba
                     
                  
                  
                     
                        Tostarp sniegto aizdevumu saistibu nominalvertiba
                     
                  
                  
                     
                        Parskatus sniedzošas iestades zaudejumi parskata perioda
                     
                  
               
                     
                        12. SFPS 29. a)
                     
                  
                  
                     
                        12. SFPS 29. a); V pielikums, 2.118. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        12. SFPS 29. a)
                     
                  
                  
                     
                        12. SFPS B26. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                     
                        12. SFPS B26. b)
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Kopa
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               30.2.   Lidzdalibas nekonsolidetas strukturetajas sabiedribas sadalijums pa darbibas veidiem
         
         
                     
                        
                           Pa darbibas veidiem
                        
                     
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Ipašam nolukam dibinatas vertspapirošanas sabiedribas
                     
                  
                  
                     
                        Aktivu parvaldiba
                     
                  
                  
                     
                        Citas darbibas
                     
                  
               
                     
                        KPR 4. panta 1. punkta 66. apakšpunkts
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.117. dala a)
                     
                  
               
                     
                        
                           Uzskaites vertiba
                        
                     
                  
               
                     
                        12. SFPS 28., B6. a)
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Atlasiti finanšu aktivi, kas atziti parskatus sniedzošas iestades bilance
                     
                  
                  
                     
                        12. SFPS 29. a), b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     021
                  
                  
                     Tostarp ienemumus nenesoši
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Atlasits pašu kapitals un finanšu saistibas, kas atzitas parskatus sniedzošas iestades bilance
                     
                  
                  
                     
                        12. SFPS 29. a), b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Emitetie kapitala vertspapiru instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 4.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Atvasinatie instrumenti
                  
                  
                     
                        39. SGS 9., AG 15. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                      
                  
                  
                     
                        
                           Nominalvertiba
                        
                     
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                        Parskatus sniedzošas iestades noraditie arpusbilances posteni
                     
                  
                  
                     
                        12. SFPS B26. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     131 
                  
                  
                     Tostarp ienemumus nenesoši
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2. dala 145-162
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               31.   Saistitas personas
         
         31.1.   Saistitas personas – kreditoru un debitoru paradi
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Nesamaksatie atlikumi
                     
                  
               
                     
                        Matesuznemums un sabiedribas ar kopigu kontroli vai butisku ietekmi
                     
                  
                  
                     
                        Meitasuznemumi un citas tas pašas grupas sabiedribas
                     
                  
                  
                     
                        Asocietie uznemumi un kopuznemumi
                     
                  
                  
                     
                        Iestades vai ta matesuznemuma galvena vadiba
                     
                  
                  
                     
                        Citas saistitas personas
                     
                  
               
                     
                        24. SGS 19. a), b)
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. c); V pielikums, 2.120. dala
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. d), e); V pielikums, 2.120. dala
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. f)
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. g)
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.120. dala
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Atlasiti finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Tostarp Samazinatas vertibas finanšu aktivi
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Atlasitas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     
                        Sniegto aizdevumu saistibu, finanšu garantiju un citu saistibu nominalvertiba
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. b); V pielikums, 2.62. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Tostarp ar saistibu neizpildi
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. b); V pielikums, 2.61. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     110 
                  
                  
                     
                        Sanemtas aizdevumu saistibas, finanšu garantijas un citas saistibas
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. b); V pielikums, 2.63., 121. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     120 
                  
                  
                     
                        Atvasinato instrumentu nosacita summa
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.70.–71. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     130 
                  
                  
                     
                        Ienemumus nenesošo riska darijumu uzkratais vertibas samazinajums, patiesas vertibas uzkratas izmainas kreditriska rezultata un uzkrajumi
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               31.2.   Saistitas personas – ar tam noslegto darijumu raditie izdevumi un ienakumi
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                     
                        Matesuznemums un sabiedribas ar kopigu kontroli vai butisku ietekmi
                     
                  
                  
                     
                        Meitasuznemumi un citas tas pašas grupas sabiedribas
                     
                  
                  
                     
                        Asocietie uznemumi un kopuznemumi
                     
                  
                  
                     
                        Iestades vai ta matesuznemuma galvena vadiba
                     
                  
                  
                     
                        Citas saistitas personas
                     
                  
               
                     
                        24. SGS 19. a), b)
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. c)
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. d), e)
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. f)
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 19. g)
                     
                  
               
                     
                        V pielikums, 2.120. dala
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Procentu ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. a); 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Procentu izdevumi
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. a); 1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Dividenžu ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. a); 18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Maksu un komisijas naudas ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Maksu un komisijas naudas izdevumi
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit finanšu aktivus un saistibas, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Pelna vai (–) zaudejumi, partraucot atzit nefinanšu aktivus
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. a); V pielikums, 2.122. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     
                        Ienemumus nenesošo parada instrumentu, garantiju un saistibu uzkrata vertibas samazinajuma, patiesas vertibas uzkrato izmainu kreditriska rezultata un uzkrajumu palielinajums vai (–) samazinajums
                     
                  
                  
                     
                        24. SGS 18. d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               41.   Patiesa vertiba
         
         41.1.   Patiesas vertibas hierarhija – amortizetajas izmaksas novertetie finanšu instrumenti
         
         
                     
                        AKTIVI
                     
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Patiesa vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Patiesas vertibas hierarhija
                     
                     
                        13. SFPS 93. b), BC 216.
                     
                  
               
                     
                        IFRS 7.25-26
                     
                  
                  
                     
                        1. limenis
                     
                     
                        13. SFPS 76.
                     
                  
                  
                     
                        2. limenis
                     
                     
                        13. SFPS 81.
                     
                  
                  
                     
                        3. limenis
                     
                     
                        13. SFPS 86.
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un debitoru paradi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Lidz termina beigam tureti ieguldijumi
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        SAISTIBAS
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     090
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     100 
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               41.2.   Iespejas novertet patiesaja vertiba izmantojums
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Finanšu instrumenti, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                     
                        Uzskaites neatbilstibas
                     
                  
                  
                     
                        Novertejums patiesaja vertiba
                     
                  
                  
                     
                        Hibridligumi
                     
                  
               
                     
                        7. SFPS B5. a)
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.b i)
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.b ii)
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 11.A–12.
                     
                  
               
                     
                        AKTIVI
                     
                  
                  
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. a) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Pašu kapitala instrumenti
                  
                  
                     
                        32. SGS 11.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     Parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 26. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     Aizdevumi un avansi
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.24., 27. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        SAISTIBAS
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Noguldijumi
                  
                  
                     
                        ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. dala; V pielikums, 1.30. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     Emitetie parada vertspapiri
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.31. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     080
                  
                  
                     Citas finanšu saistibas
                  
                  
                     
                        V pielikums, 1.32.–34. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               41.3.   Finanšu hibridinstrumenti, kas nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
         
         
                      
                  
                  
                     
                        Parejie atdalamie hibridligumi[nav noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina]
                     
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                     
                        FINANŠU AKTIVI
                     
                  
                  
                     010
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka tureti finanšu aktivi
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.129. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Pardošanai pieejami [galvenie ligumi]
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Aizdevumi un debitoru paradi [galvenie ligumi]
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Lidz termina beigam turetie ieguldijumi [galvenie ligumi]
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     
                        FINANŠU SAISTIBAS
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        Tirdzniecibas noluka turetas finanšu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 9.; V pielikums, 2.129. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas amortizetajas izmaksas [galvenie ligumi]
                     
                  
                  
                     
                        39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. dala
                     
                  
                  
                      
                  
               43.   Uzkrajumi
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Uzskaites vertiba
                     
                  
               
                     
                        Pensijas un citas pecnodarbinatibas definetu pabalstu saistibas
                     
                  
                  
                     
                        Citi darbinieku ilgtermina pabalsti
                     
                  
                  
                     
                        Parstrukturešana
                     
                  
                  
                     
                        Nepabeigta tiesvediba un nodoklu stridi
                     
                  
                  
                     
                        Sniegtas saistibas un garantijas
                     
                  
                  
                     
                        Citi uzkrajumi
                     
                  
                  
                     
                        Kopa
                     
                  
               
                     
                        19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala
                     
                  
                  
                     
                        19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. dala
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 70.–83.
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS C papildinajums, 6.–10.
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS C papildinajums, 9. 39. SGS 2. h), 47. c), d), BC 15., AG 4.
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 14.
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
                  
                     030
                  
                  
                     040
                  
                  
                     050
                  
                  
                     060
                  
                  
                     070
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Sakuma bilance [uzskaites vertiba perioda sakuma]
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 84. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     Palielinajumi, tostarp esošo uzkrajumu palielinajumi
                  
                  
                     
                        37. SGS 84. b)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Izmantotas summas
                              
                           
                  
                     
                        37. SGS 84. c)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                                 (–)
                              
                              
                                 Attiecigaja perioda neizmantotas apverstas summas
                              
                           
                  
                     
                        37. SGS 84. d)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     Diskontetas summas palielinajums [laika gaita] un diskonta likmes izmainu ietekme
                  
                  
                     
                        37. SGS 84. e)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     060
                  
                  
                     Citas izmainas
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     070
                  
                  
                     
                        Beigu bilance [uzskaites vertiba perioda beigas]
                     
                  
                  
                     
                        37. SGS 84. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               45.   Atsevišku pelnas vai zaudejumu aprekina postenu sadalijums
         
         45.1.   Pelna vai zaudejumi no finanšu aktiviem un saistibam, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina, dalijuma pa uzskaites portfeliem
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
                  
                     
                        Patiesas vertibas izmainas kreditriska rezultata
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Finanšu aktivi, kas noverteti patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Finanšu saistibas, kas novertetas patiesaja vertiba ar atspogulojumu pelnas vai zaudejumu aprekina
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI NO FINANŠU AKTIVIEM UN SAISTIBAM, KAS NOVERTETI PATIESAJA VERTIBA AR ATSPOGULOJUMU PELNAS VAI ZAUDEJUMU APREKINA
                     
                  
                  
                     
                        7. SFPS 7.20. a) i)
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               45.2.   Pelna vai zaudejumi, partraucot atzit nefinanšu aktivus, kas netiek tureti pardošanai
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Parskata periods
                     
                  
               
                     010
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Ieguldijumu ipašums
                     
                  
                  
                     
                        40. SGS 69.; 1. SGS 34. a), 98. d)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Nematerialie aktivi
                     
                  
                  
                     
                        38. SGS. 113.–115.A; 1. SGS 34. a)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Citi aktivi
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 34. a)
                     
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        PELNA VAI (–) ZAUDEJUMI, PARTRAUCOT ATZIT NEFINANŠU AKTIVUS
                     
                  
                  
                     
                        1. SGS 34.
                     
                  
                  
                      
                  
               45.3.   Citi darbibas ienakumi un izdevumi
         
         
                      
                  
                  
                     
                        
                           Atsauces
                        
                     
                  
                  
                     
                        Ienakumi
                     
                  
                  
                     
                        Izdevumi
                     
                  
               
                     010
                  
                  
                     020
                  
               
                     010
                  
                  
                     
                        Tadu materialo aktivu patiesas vertibas izmainas, ko noverte, izmantojot patiesas vertibas modeli
                     
                  
                  
                     
                        40. SGS 76. d); V pielikums, 2.141. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     020
                  
                  
                     
                        Ieguldijumu ipašums
                     
                  
                  
                     
                        40. SGS 75. f); V pielikums, 2.141. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     030
                  
                  
                     
                        Operativa noma, iznemot ieguldijumu ipašumus
                     
                  
                  
                     
                        17. SGS 50., 51., 56. b); V pielikums, 2.142. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     040
                  
                  
                     
                        Citi
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.143. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
                     050
                  
                  
                     
                        CITI DARBIBAS IENAKUMI VAI IZDEVUMI
                     
                  
                  
                     
                        V pielikums, 2.141.-142. dala
                     
                  
                  
                      
                  
                  
                      
                  
               
      
         IV PIELIKUMS
         
            
               “IV PIELIKUMS
               
                  FINANŠU INFORMĀCIJAS SNIEGŠANA SASKAŅĀ AR VALSTS UZSKAITES SISTĒMĀM
               
               
                           
                              FINREP VEIDNES GAAP
                           
                        
                     
                           
                              VEIDNES NUMURS
                           
                        
                        
                           
                              VEIDNES KODS
                           
                        
                        
                           
                              VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
                           
                        
                     
                           
                              Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
                           
                        
                     
                           1.1.
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Bilance: aktīvi
                        
                     
                           1.2
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Bilance: saistības
                        
                     
                           1.3
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Bilance: pašu kapitāls
                        
                     
                           2
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Peļņas vai zaudējumu aprēķins
                           
                        
                     
                           3
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Visaptverošo ienākumu pārskats
                           
                        
                     
                           
                              Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                           
                        
                     
                           4.1
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.2
                        
                        
                           F 04.02
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                     
                           4.3
                        
                        
                           F 04.03
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.4
                        
                        
                           F 04.04
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
                        
                     
                           4.5
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Subordinētie finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.6
                        
                        
                           F 04.06
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: tirdzniecības finanšu aktīvi
                        
                     
                           4.7
                        
                        
                           F 04.07
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā;
                        
                     
                           4.8
                        
                        
                           F 04.08
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
                        
                     
                           4.9
                        
                        
                           F 04.09
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
                        
                     
                           4.10
                        
                        
                           F 04.10
                        
                        
                           Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem: citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                        
                     
                           5
                        
                        
                           F 05.00
                        
                        
                           
                              Aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
                           
                        
                     
                           6
                        
                        
                           F 06.00
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
                           
                        
                     
                           7
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš vai samazinājusies vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Finanšu saistību iedalījums
                           
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Subordinētās finanšu saistības
                        
                     
                           
                              Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                           
                        
                     
                           9.1
                        
                        
                           F 09.01
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumi: sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saņemtās saistības V pielikums.
                        
                     
                           10
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                           
                        
                     
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                     
                           11.1
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
                        
                     
                           11.2
                        
                        
                           F 11.02
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti – Riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: Sadalījums pa risku veidiem
                        
                     
                           12
                        
                        
                           F 12.00
                        
                        
                           
                              Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
                           
                        
                     
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un garantijas
                           
                        
                     
                           13.1
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
                        
                     
                           13.2
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
                        
                     
                           13.3
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
                        
                     
                           14
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija: finanšu instrumenti pēc patiesās vērtības
                           
                        
                     
                           15
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības
                           
                        
                     
                           
                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                           
                        
                     
                           16.1
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
                        
                     
                           16.2
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.3
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.4
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem
                        
                     
                           16.5
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
                        
                     
                           16.6
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
                        
                     
                           16.7
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Finanšu un nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās
                        
                     
                           
                              Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Bilance
                           
                        
                     
                           17.1
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Saistības
                        
                     
                           17.2
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
                        
                     
                           17.3
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Kopā riska ierobežošana tostarp:
                        
                     
                           18
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Rezultatīvi un nerezultatīvi riska darījumi
                           
                        
                     
                           19
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Neveikti riska darījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU: BIEŽUMS - IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
                           
                        
                     
                           
                              Ģeogrāfiskais sadalījums
                           
                        
                     
                           20.1
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.2
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.3
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Galveno peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
                        
                     
                           20.4
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.5
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.6
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           20.7
                        
                        
                           F 20.07
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrībām izsniegtu aizdevumu un avansu NACE ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
                        
                     
                           21
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Materiālie un nemateriālie aktīvi: aktīvi, ko izmanto operatīvajā nomā
                           
                        
                     
                           
                              Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
                           
                        
                     
                           22.1
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Maksu un komisijas naudas ienākumi un izdevumi dalījumā pa darbībām
                        
                     
                           22.2
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              3. DAĻA [IK PUSGADU]
                           
                        
                     
                           
                              Ārpusbilances darbības: līdzdalības daļas nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
                           
                        
                     
                           30.1
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Līdzdalības daļas nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
                        
                     
                           30.2
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Līdzdalības nekonsolidētās strukturētās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem
                        
                     
                           
                              Saistītās personas
                           
                        
                     
                           31.1
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Saistītās puses: kreditoru un debitoru parādi
                        
                     
                           31.2
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Saistītās puses: ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4. DAĻA [IK GADU]
                           
                        
                     
                           
                              Grupas struktūra
                           
                        
                     
                           40.1
                        
                        
                           F 40.1
                        
                        
                           Grupas struktūra: “sabiedrība pēc sabiedrības”
                        
                     
                           40.2
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Grupas struktūra: “instruments pēc instrumenta”
                        
                     
                           
                              Patiesā vērtība
                           
                        
                     
                           41.1
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Patiesās vērtības hierarhija: amortizētajā iegādes vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
                        
                     
                           41.2
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Iespējas novērtēt pēc patiesās vērtības izmantošana
                        
                     
                           41.3
                        
                        
                           F 41.03
                        
                        
                           Kombinētie finanšu instrumenti, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                     
                           42
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Materiālie un nemateriālie aktīvi: uzskaites vērtība pēc novērtēšanas metodes
                           
                        
                     
                           43
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Noteikumi
                           
                        
                     
                           
                              Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti
                           
                        
                     
                           44.1
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti
                        
                     
                           44.2
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Izmaiņas definētu pabalstu plāna saistībās
                        
                     
                           44.3
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]
                        
                     
                           
                              Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
                           
                        
                     
                           45.1
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem
                        
                     
                           45.2
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai
                        
                     
                           45.3
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Citi darbības ienākumi un izdevumi
                        
                     
                           46
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
                           
                        
                     
                           
                              
                                              
                                          
                                          
                                             Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts GAAP
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma
                                          
                                       
                        
                     1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
               
               1.1.   Aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           Sadalījums tabulā
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(1)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2 daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.2 daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3 daļa
                           
                        
                        
                           5
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 39.9, PN 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un debitoru parādi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26. V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.–37. pants; V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A a)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                           4, 40
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(10)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              16. SGS 6.; 1. SGS 54. a)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašums
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              40. SGS 5.; 1. 1. SGS 54. b);
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118.
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Nodokļa aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļa aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Atliktā nodokļa aktīvi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 106. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5; KPR 4. panta 106. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V Pielikums, 2.5, 14. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. j); SFPS 38., V pielikums, 2.6. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              KOPĀ AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants Aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2.   Saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sadalījums tabulā
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 15. a)
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS AG 15. b)
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.21. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.23. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. daļa
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2,7. daļa 39. SGS 89.A b)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Noteikumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(6)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10.; 1. SGS 54. l)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts V pielikums, 2.12. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pārstrukturēšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 71., 84. a)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS. C papildinājums. 6. un 10. piemērs
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Sniegtās saistības un garantijas
                        
                        
                           
                              BPD 24.–25. pants, 33. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS. C.9. papildinājums
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citi noteikumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Atliktā nodokļa saistības
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 108. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5; KPR 4. panta 108. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.9. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.11. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              PASĪVI KOPĀ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. b); IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3.   Pašu kapitāls
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sadalījums tabulā
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. r), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Samaksātais kapitāls
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(9)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pieprasītais nesamaksātais kapitāls
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(9) V pielikums, 2.14. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. e); V pielikums, 2.14. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(10) KPR 4. panta 124. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. e); KPR 4. panta 124. punkts
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.15.–16. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.15.–16. daļa
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Saliktu finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.15. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS, 28.–29; V pielikums, 2.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emitēti citi kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.16. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Citi kapitāla vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.17. daļa
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 100. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 100. punkts
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              16. SGS 39.-41.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              38. SGS 85.-87.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 7.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38., IG 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 102. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Pārrēķins ārvalstu valūtā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 39. panta 6. punkts
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 52. b) 21. SGS 32., 38.-49.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 23. c); 39. SGS 95-101
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) ii); 39. SGS 55. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38., IG 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. h); 28. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(13) KPR 4. panta 123. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 123. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(12)
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 30., D5.-D8. V pielikums, 2.18. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           Materiālie aktīvi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           202
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           203
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           204
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           205
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           206
                        
                        
                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           207
                        
                        
                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           208
                        
                        
                           Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Cita riska ierobežošana
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           209
                        
                        
                           Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants Saistības(11)–(13)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54.; 1. SGS 78. e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts pašu kapitālā]
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts V pielikums, 1.38. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; KPR 27. pants; V pielikums, 2.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS 11.; V pielikums, 2.19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           
                              Pirmās konsolidācijas atšķirības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (-) Pašu akcijas
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi(12); V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(14)
                           
                        
                        
                           
                              27. SGS 28.; 1. SGS 1.81B b) ii)
                           
                        
                        
                           2
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (–) Starpperioda dividendes
                           
                        
                        
                           
                              KPR 26. panta 2.b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 35.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 100. punkts
                           
                        
                        
                           
                              27. SGS. 27.–28. KPR 4. panta 100. punkts
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Citi posteņi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              27. SGS. 27.–28.
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), IG 6.
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS. IG6.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sadalījums tabulā
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e) V pielikums, 2.24. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 55. b) 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aizdevumi un debitoru parādi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 9., 46. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citi aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.25. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           Procentu ienākumi no saistībām
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.25. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.25. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Procentu Izmaksas)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e) V pielikums, 2.24. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. b); 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.; V pielikums, 2.23. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           (Citas saistības)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           (Procentu izdevumi par aktīviem)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              2. SFPIK 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i), B5. e) 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) ii); SGS 9., 55. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) ii–v); V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) ii); SGS 9., 55. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Aizdevumi un debitoru parādi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) iv); 39. SGS 9., 56.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) iii); 39. SGS 9., 56.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) v); 39. SGS 56.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           285
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                           
                        
                        
                           16, 45
                        
                        
                            
                        
                     
                           295
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.; V pielikums, 2.30. daļa
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 39. pants
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 28., 52. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 34.
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Citi darbības ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(7); V pielikums, 2.141.-143. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141.-143. daļa
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              (Citi darbības izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(10); V pielikums, 2.141.-143. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141.-143. daļa
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           355 
                        
                        
                           
                              KOPĀ DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (Administratīvie izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           (Personāla izdevumi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(a)
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 7.; 1. SGS 102. IG 6.;
                           
                        
                        
                           44
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           (Citi administratīvie izdevumi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8)(b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (Amortizācija)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 104.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           (Pamatlīdzekļi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           (Ieguldījumu īpašums)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           415
                        
                        
                           (Nemateriālā vērtība)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           (Citi nemateriālie aktīvi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b) f) g)
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           (Sniegtās saistības un garantijas)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (11)–(12)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           (Citi uzkrājumi)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           455
                        
                        
                           
                              (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.-37. pants V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e);
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           (Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes vērtībā)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           (Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 67.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           (Aizdevumi un debitoru parādi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           (Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 63.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS. 40.-43.
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a) b)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           (Pamatlīdzekļi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              16. SGS 73. e) v–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           (Ieguldījumu īpašums)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 79. d) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           (Nemateriālā vērtība)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B papildinājums 67. d) v); SGS 124.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           (Citi nemateriālie aktīvi)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 118. e) iv) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           (Cits)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a) b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           
                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           
                              Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 37.; V pielikums, 2.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102. IG 6.; 5. SFPS 33. A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           
                              (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(15);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PĒC NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(16);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           632
                        
                        
                           
                              Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(21);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           633
                        
                        
                           Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(19);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           634
                        
                        
                           (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(20);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem no pārtrauktām darbībām
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. e); 5. SFPS 33. a), A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           Peļņa vai (–) zaudējumi pirms nodokļiem no pārtrauktām darbībām
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 33. b) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 33. b) ii), iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           
                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(23);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 83. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 1.81B b) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Visaptverošo ienākumu pārskats
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Gada peļņa vai (–) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 81. b), 83. a), IG6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Citi visaptverošie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 81. b), IG6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Materiālie aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., IG6.; 16. SGS 39.-40.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 7.; 38. SGS 85.-86.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., IG6.; 19. SGS 93.A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, pārdošanai turētas
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Daļa no sabiedrību citu atzīto ienākumu un izdevumu, ko uzskaita, lietojot pašu kapitāla metodi
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. h), IG6.; 28. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, kas netiks pārklasificēti
                        
                        
                           
                              1. SGS 91. b); V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82.A b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                        
                        
                           
                              39. SGS 102. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 102. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.–95.; 39. SGS 102. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Pārrēķins ārvalstu valūtā
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., IG6.; 21. SGS 52. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pārrēķina peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 32., 38.-47.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.–95.; 21. SGS 48.–49.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Naudas plūsmas riska ierobežošana [efektīvā daļa]
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., IG6.; 7. SFPS 23. c); 39. SGS 95. a) – 96.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS. IG6.; 39. SGS 95. a) – 96.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.–95., IG6.; 39. 39. SGS 97.-101.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Pārvests uz nodrošināto posteņu sākotnējo uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS. IG6.; 39. SGS 97.-101.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., IG 6. 7. SFPS 20. a) ii); 1. SGS. IG6.; 39. SGS 55. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) ii); 1. SGS. IG6.; 39. SGS 55. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) ii); 1. SGS 7., 92.–95., IG6.; 39. SGS 55. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS, IG 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, pārdošanai turētas
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Vērtēšanas peļņa vai (–) zaudējumi, kas iekļauti pašu kapitālā
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Pārvests uz peļņu vai zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 92.–95.; 5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Citas pārklasifikācijas
                           
                        
                        
                           
                              5. SFPS, IG 12. piemērs
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. h), IG6.; 28. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Ienākuma nodoklis par posteņiem, ko var pārklasificēt uz peļņu vai (–) zaudējumiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 91. b), IG6.; V pielikums, 2.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Gada kopējie visaptverošie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 7., 81.A a), IG6.
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]
                        
                        
                           
                              1. SGS 83. b) i), IG6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                        
                        
                           
                              1. SGS 83. b) ii), IG6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
               4.1.   Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: iegādes vērtībā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS 46. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2.   Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 9. c); V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: iegādes vērtībā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS 46. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS, AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3.   Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nesamazinātas vērtības aktīvu uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Samazinātas vērtības aktīvu uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                     
                           
                              39. SGS 58.-62. 39. SGS.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                        
                        
                           32. SGS 11.
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: iegādes vērtībā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS 46. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              PĀRDOŠANAI PIEEJAMIE FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4.   Aizdevumi un debitoru parādi, un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nesamazinātas vērtības aktīvi [bruto uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              Samazinātas vērtības aktīvi [bruto uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, individuāli aplēsti
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, kolektīvi aplēsti
                           
                        
                        
                           
                              Kolektīvi atskaitījumi zaudējumiem, kas radušies, bet nav atzīti
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 37. b); 7. SFPS. IG 29. a); 39. SGS 58.-59.;
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.38. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.39. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.38. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.39. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN DEBITORU PARĀDI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 16., AG26.; V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              LĪDZ TERMIŅA BEIGĀM TURĒTI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5.   Subordinētie finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              SUBORDINĒTIE [EMITENTAM] FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.40., 54. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.6.   Tirdzniecības finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           V pielikums, 2.46. daļa
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.7.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           V pielikums, 2.46. daļa
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS, AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.8.   Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           V pielikums, 2.46. daļa
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS CAUR PAŠU KAPITĀLU
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.9.   Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nesamazinātas vērtības aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Samazinātas vērtības aktīvi [bruto uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli uzkrājumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam un banku darbības riskam, kas ietekmē uzskaites vērtību
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           KPR 4. panta 95. punkts
                        
                        
                           KPR 4. panta 95. punkts
                        
                        
                           KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.38. daļa
                        
                        
                           V pielikums, 2.39. daļa
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              NETIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.10.   Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: nekotēti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              CITI NETIRDZNIECĪBAS NEATVASINĀTI FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                     5.   Aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Pa produktiem
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] V pielikums.
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kredītkaršu parādi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Pircēju un pasūtītāju parādi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Finanšu noma
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citi termiņaizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Avansi, kas nav aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Pa nodrošinājumiem
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           no kā: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa h)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           no kā: citi nodrošinātie aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Pa mērķiem
                           
                        
                        
                           110
                        
                        
                           no kā: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa j)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           no kā: aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa k)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Pa subordināciju
                           
                        
                        
                           130
                        
                        
                           no kā: projektu finansēšanas aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              no kā: ienākumus nenesoši
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums vai patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.45. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.45. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Apstrādes rūpniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Ūdens apgāde
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Būvniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transports un uzglabāšana
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Publiskā pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Izglītība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Māksla, izklaide un atpūta
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Citi pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24., 27., 2.42.–43. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš vai samazinājusies vērtība
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Kavēts termiņš, bet vērtība nav samazinājusies
                           
                        
                        
                           
                              Samazinātas vērtības aktīvu uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, individuāli aplēsti
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, kolektīvi aplēsti
                           
                        
                        
                           
                              Kolektīvi atskaitījumi zaudējumiem, kas radušies, bet nav atzīti
                           
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi banku darbības riskiem
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātie norakstījumi
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dienas ≤ 60 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 60 dienas ≤ 90 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dienas ≤ 180 dienas
                           
                        
                        
                           
                              > 180 dienas ≤ 1 gads
                           
                        
                        
                           
                              > 1 gads
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 37. a); IG 26.–28.; V pielikums. V pielikums, 2.47.–48. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 58.-70.;
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS, AG 84.–92.; 7. SFPS 37. b); V pielikums, 2.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS, AG 84.–92.; V pielikums, 2.38. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS, AG 84.–92.; 7. SFPS 16., 37. b); B5(d); 2.49.–50. daļa
                           
                        
                     
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.47.–48. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.38. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 2. punkts; KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts 2.49.–50. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           102
                        
                        
                           103
                        
                        
                           104
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: iegādes vērtībā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS 46. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              KOPĀ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi dalījumā pa produktiem, pa nodrošinājumiem un pa subordināciju
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītkaršu parādi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Pircēju un pasūtītāju parādi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finanšu noma
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Citi termiņaizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Avansi, kas nav aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa g)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           no kā: hipotekārie aizdevumi [aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa h)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa h)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           no kā: citi nodrošinātie aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa i)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           no kā: patēriņa kredīti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa j)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa j)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           no kā: aizdevumi mājokļa iegādei
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa k)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa k)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           no kā: projektu finansēšanas aizdevumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa l)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.41. daļa l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Finanšu saistību iedalījums
               
               8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                        
                           
                              Summa, kas jāmaksā saskaņā ar līgumu termiņa beigās
                           
                        
                     
                           
                              Turēti tirdzniecības nolūkā
                           
                        
                        
                           
                              Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Amortizētā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              Pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 7. panta 2. punkts
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           034
                        
                        
                           035
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 15. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS AG 15. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums. 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Norēķinu konti/noguldījumi uz nakti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 1.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar noteikto termiņu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.51. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 4.9.2. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa V pielikums, 2.52. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa V pielikums, 2.52. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Noguldījumu sertifikāti
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.52. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.52. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 61. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 61. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Segtās obligācijas
                        
                        
                           
                              KPR 129. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 129. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Kombinētie līgumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.52. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 10.–11., AG27., AG29.; 9. SFPIK; V pielikums, 2.52. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Citi emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.52. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.52. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Konvertējami salikti finanšu instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS, AG 31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430 
                        
                        
                           
                              Nekonvertējami
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              FINANŠU SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2.   Subordinētās finanšu saistības
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Amortizētajā iegādes vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.53.–54. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.53.–54. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
               9.1.   Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nominālā summa
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 36. a), B10. c) d); KPR I pielikums; V pielikums, 2.62. daļa
                           
                        
                     
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.62. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           no kā: ienākumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           no kā: ienākumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           no kā: ienākumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     9.2.   Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saņemtās saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                           
                        
                        
                           
                              Nominālā summa
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 36. b); V pielikums, 2.63. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.63. daļa
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.63. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.63. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saņemtās aizdevumu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Citas saņemtās saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
               
               
                           
                              Dalījumā pa risku veidiem/pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Tirgus vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                     
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Pozitīvā vērtība. Tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              Negatīvā vērtība. Tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              Kopā tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              no kā: pārdots
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums 2.70.–71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.72. daļa
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.4., 69. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V Pielikums, 1.24, 69. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums 2.70.–71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.72. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Kredīts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Preces
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           no kā: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.74. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTIE INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas - kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas – pārējie
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.75. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.75. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
               
               11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite: Sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
               
               
                           
                              Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                     
                           
                              Saistības
                           
                        
                        
                           
                              Kopā riska ierobežošana tostarp:
                           
                        
                        
                           
                              Kopā riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              no kā: pārdots
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.69. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.70., 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.72. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kredīts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Preces
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Kredīts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Preces
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 86. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A, IE 1.–31.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS IG F6. 1.–3.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTO INSTRUMENTU RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas - kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas – pārējie
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.75. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.2.   Atvasinātie instrumenti – Riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: Sadalījums pa risku veidiem
               
               
                           
                              Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Nosacītā summa
                           
                        
                     
                           
                              Saistības
                           
                        
                        
                           
                              Kopā riska ierobežošana tostarp:
                           
                        
                        
                           
                              Kopā riska ierobežošana
                           
                        
                        
                           
                              no kā: pārdots
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.4., 69. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V Pielikums, 1.24, 69. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.70., 71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.72. daļa
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           007
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likme
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas un zelts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ārpusbiržas iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Ārpusbiržas citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Organizēta tirgus iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizēta tirgus citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kredīts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Kredītriska starpības iespējas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Preces
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.67. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              ATVASINĀTO INSTRUMENTU RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas - kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c), 2.75. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d), 2.75. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           no kā: Ārpusbiržas – pārējie
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.75. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Izmaiņas atskaitījumos kredītu zaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP
                              
                           
                           
                              KPR 442. panta i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                           
                              7. SFPS 16., B5. d); KPR 442. panta i) punkts
                           
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance
                           
                        
                        
                           
                              Palielinājumi saistībā ar summām, kas atliktas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājumi saistībā ar summām, kas apvērstas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem
                           
                        
                        
                           
                              Samazinājumi saistībā ar summām, kas saņemtas pret atskaitījumiem
                           
                        
                        
                           
                              Pārvietojumi starp atskaitījumiem
                           
                        
                        
                           
                              Citas korekcijas
                           
                        
                        
                           
                              Beigu bilance
                           
                        
                        
                           
                              Atgūtie līdzekļi, kas uzskaitīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Vērtības korekcijas, kas uzskaitītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.77. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.77. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.78. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.78. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.77. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.77. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.78. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.78. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, individuāli aplēsti
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.36. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 63.–70., AG 84.–92.; 7. SFPS 37. b); V pielikums, 2.36. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, kolektīvi aplēsti
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.37. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 59., 64.; V pielikums, 2.37. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Kolektīvi atskaitījumi finanšu aktīvu zaudējumiem, kas radušies, bet nav atzīti
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts V pielikums, 2.38. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 59., 64.; V pielikums, 2.38. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Speciāli uzkrājumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              KPR 428. panta g) punkta ii) apakšpunkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Centrālās bankas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Vispārējā valdība
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Kredītiestādes
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Citas finanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Mājsaimniecības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi kredītriskam
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              Vispārēji atskaitījumi banku darbības riskiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 2. punkts; KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Saņemtais nodrošinājums un garantijas
               
               13.1.   Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām
               
               
                           
                              Garantijas un nodrošinājums
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hipotekārie aizdevumi
                           
                           
                              [Aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu]
                           
                        
                        
                           
                              Citi nodrošinātie aizdevumi
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Mājokļi
                           
                        
                        
                           
                              Komerciāls
                           
                        
                        
                           
                              Nauda [emitētie parāda instrumenti]
                           
                        
                        
                           
                              Pārējie
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 36. b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.81. daļa c)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           V pielikums, 2.80. daļa
                        
                        
                           V pielikums, 2.81. daļa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           V pielikums, 1.35. daļa d)
                        
                        
                           V pielikums, 1.35. daļa d)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           V pielikums, 1.35. daļa e)
                        
                        
                           V pielikums, 1.35. daļa e)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           no kā: Mājsaimniecības
                        
                        
                           V pielikums, 1.35. daļa f)
                        
                        
                           V pielikums, 1.35. daļa f)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2.   Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           7. SFPS 38. a)
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                            
                        
                        
                           7. SFPS 38. a)
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašums
                        
                        
                            
                        
                        
                           7. SFPS 38. a)
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru un parāda instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           7. SFPS 38. a)
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                           7. SFPS 38. a)
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3.   Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Piespiedu atsavināšana [materiālie aktīvi]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.84. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 38. a); V pielikums, 2.84. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Patiesās vērtības hierarhija: finanšu instrumenti pēc patiesās vērtības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 93. b)
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas periodā V pielikums, 2.86. daļa
                        
                        
                           
                              Uzkrātās patiesās vērtības izmaiņas pirms nodokļiem V pielikums, 2.87. daļa
                        
                     
                           
                              1. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              1. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                           
                        
                     
                           
                              13. SFPS 76.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86., 93. f)
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 76.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              13. SFPS 86.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 39.9, PN 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. h) d); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta a) apakšpunkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 15. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS AG 15. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta a) apakšpunkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pilnībā atzīti pārvestie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Pārvestie finanšu aktīvi, kas atzīti iestādes turpmākās iesaistīšanās apmērā
                           
                        
                        
                           
                              Nesamaksātā pamatsumma par pārvestajiem finanšu aktīviem, kuru atzīšana pilnībā pārtraukta un uz kuriem iestāde saglabā apkalpošanas tiesības
                           
                        
                        
                           
                              Summas, kuru atzīšana pārtraukta kapitāla prasības aprēķina vajadzībām
                           
                        
                     
                           
                              Pārvestie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Attiecīgās saistības V pielikums, 2.89. daļa
                        
                        
                           
                              Nesamaksātā pamatsumma par sākotnējiem aktīviem
                           
                        
                        
                           
                              Joprojām atzīto aktīvu uzskaites vērtība [turpmākā iesaistīšanās]
                           
                        
                        
                           
                              Attiecīgo saistību uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              no kā: vērtspapīrošanas
                           
                        
                        
                           
                              no kā: pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              no kā: vērtspapīrošanas
                           
                        
                        
                           
                              no kā: pārdošanas ar atpirkšanu līgumi
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 42.D e)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e) KPR 4. panta 61. punkts
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e) V pielikums, 2.91., 92. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D e) V pielikums, 2.91., 92. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D f)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 42.D f) V pielikums, 2.89. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 109. pants; V pielikums, 2.90. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 61. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.91., 92. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 61. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.91., 92. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              KPR 109. pants; V pielikums, 2.90. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 39.9, PN 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           042
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           043
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           044
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           121
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           123
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; 1.14. daļa, 3.35. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           125
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           126
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           127
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības driektīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 4. punkta b) apakšpunkts; 1.14. daļa, 3.35. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un debitoru parādi
                           
                        
                        
                           
                              Gramatvedības direktīvas 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts, 5.a punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              Gramatvedības direktīvas 42.a panta 4. punkta a) apakšpunkts, 5.a punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184
                        
                        
                           
                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.–37. pants
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           187
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
               
               16.1.   Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Izmaksas
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.95. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.95. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 2.96. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.; V pielikums, 2.96. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.51. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.51. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.95. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.95. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              LĪDZDALĪBA
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1), (2)
                           
                        
                        
                           
                              18. SGS 35. b); 1. 1. SGS 97.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT FINANŠU AKTĪVUS UN SAISTĪBAS, KAS NAV NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS, AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ, NETO
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6); V pielikums, 2.97. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) v–vii); 39. 39. SGS 55. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS AG 15. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBAM, NETO
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, NETO
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6); V pielikums, 2.98. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.4.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu likmes instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas tirdzniecība un atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtas maiņu un zeltu
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kredītriska instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti saistībā ar precēm
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIEM FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBAM, NETO
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Procentu likmes instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ārvalstu valūtas tirdzniecība un atvasinātie instrumenti, kas saistīti ar ārvalstu valūtas maiņu un zeltu
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kredītriska instrumenti un saistītie atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti saistībā ar precēm
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.99. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, NETO
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.5.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           V pielikums, 2.100. daļa
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS, AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ, NETO
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Emitētie parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Citas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO NETIRDZNIECĪBAS FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, NETO
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6.   Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Riska ierobežošanas instrumenta patiesās vērtības izmaiņas [tostarp izņemšana]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošinātā posteņa patiesās vērtības izmaiņas, kas attiecināmas uz ierobežoto risku
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no naudas plūsmas riska ierobežošanas
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Neefektivitāte peļņā vai zaudējumos no ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITES, NETO
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.7.   Finanšu un nefinanšu aktīvu vērtības samazinājumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Papildinājumi V pielikums, 2.102. daļa
                        
                        
                           
                              Apvērses V pielikums, 2.102. daļa
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.–37. pants
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes vērtībā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 66.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 67-70
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un debitoru parādi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e); 39. SGS 63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS. 40.-43.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Meitasuzņēmumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              10. SFPS A papildinājums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Kopuzņēmumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              28. SGS 3.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Asociētie uzņēmumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              28. SGS 3.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Pamatlīdzekļi
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              16. SGS 73. e) v–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ieguldījumu īpašums
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 79. d) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              36. SGS 10.b; 36. SGS 88.–99., 124.; 3. SFPS B papildinājums 67. d) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(9);
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 118. e) iv) v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              KOPĀ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Procentu ienākumi, kas uzkrāti par finanšu aktīviem, kuru vērtība ir samazinājusies
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. d); 39. SGS, AG 93.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu: Bilance
               
               17.1.   Aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(1)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2 daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.2 daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3 daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 39.9, PN 14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un debitoru parādi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26. V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.–37. pants; V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A a)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Aktīvi saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4. SFPS. IG20. b)–c); V pielikums, 2.105. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(10)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Nemateriālā vērtība
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                           
                              3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1., 113. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Citi nemateriālie aktīvi
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Nodokļa aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļa aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Atliktā nodokļa aktīvi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 106. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5; KPR 4. panta 106. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. j); SFPS 38., V pielikums, 2.6. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              KOPĀ AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants Aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2.   Ārpusbilances riska darījumi: Sniegtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [nominālā summa]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 57. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3.   Saistības un pašu kapitāls
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības konsolidācijas tvērums [uzskaites vērtība]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 15. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS AG 15. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.23. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A b)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Saistības saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4. SFPS. IG20. a); V pielikums, 2.106. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Noteikumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(6)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10.; 1. SGS 54. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Pārskata perioda nodokļu saistības
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n); 12. SGS 5;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Atliktā nodokļa saistības
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 108. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. o); 12. SGS 5; KPR 4. panta 108. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.9. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.11. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. b); IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. r), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(10) KPR 4. panta 124. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 78. e); KPR 4. panta 124. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.15.-16. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.15.–16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Citi kapitāla vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.17. daļa
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 10.; V pielikums, 2.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 100. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 100. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 123. punkts
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 123. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(12)
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 30., D5.-D8.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības (11)–(13)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54.; SGS 78. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              Pirmās konsolidācijas atšķirības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           (-) Pašu akcijas
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi(12); V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(14)
                           
                        
                        
                           
                              27. SGS 28.; 1. SGS 83. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           (–) Starpperioda dividendes
                           
                        
                        
                           
                              KPR 26. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 35.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              27. SGS 4.; 1. SGS 54. q); 27. SGS 27.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS. IG6.;
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Informācija par rezultatīviem un nerezultatīviem riska darījumiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Ienākumus nesoši
                           
                        
                        
                           
                              Ienākumus nenesoši
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ienākumus nesoši riska darījumi
                           
                        
                        
                           
                              Ienākumus nenesoši riska darījumi
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Termiņš nav kavēts vai kavēts < = 30 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 30 dienas <= 60 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 60 dienas <= 90 dienas
                        
                        
                            
                        
                        
                           Maz ticams, ka samaksās to, kam termiņš nav kavēts vai kavēts < = 90 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 90 dienām <= 180 dienām
                        
                        
                           Kavēts > 180 dienām <= 1 gads
                        
                        
                           Kavēts > 1 gads
                        
                        
                           no kā: saistību neizpilde
                        
                        
                           no kā: samazināta vērtība
                        
                        
                            
                        
                        
                           Maz ticams, ka samaksās to, kam termiņš nav kavēts vai kavēts < = 90 dienas
                        
                        
                           Kavēts > 90 dienām <= 180 dienām
                        
                        
                           Kavēts > 180 dienām <= 1 gads
                        
                        
                           Kavēts > 1 gads
                        
                        
                           No ienākumus nenesošiem riska darījumiem saņemtais nodrošinājums
                        
                        
                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par ienākumus nenesošiem riska darījumiem
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 45, 109, 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 158
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 158
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 158
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. daļa
                           
                        
                        
                           
                              SGS. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 46
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 45, 109, 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 158
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 158
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 158
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 46
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 159,161
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           no kā: Mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. a)
                           
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           no kā: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           no kā: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           no kā: Patēriņa kredīti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta d), e); 14. panta d), e) punkts V pielikums, 2.149. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta d), e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NAV TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIE (HTF)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c); 14 (b)(c); V pielikums, 2.149. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NAV TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIE (HFT)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c), d) e); 14 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c), d) e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           
                              ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.55. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.55. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Informācija par iecietības riska darījumiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Riska darījumu ar iecietības pasākumiem bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā
                           
                        
                        
                           
                              Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                           
                        
                        
                           
                              Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ienākumus nesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                           
                        
                        
                           
                              Ienākumus nenesoši riska darījumi ar iecietības pasākumiem
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           no kā: Ienākumus nesoši iecietības riska darījumi pārbaudes laikā
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           no kā: Saistību neizpilde
                        
                        
                           no kā: Samazinātas vērtības
                        
                        
                           no kā: Iecietība pret ienākumus nenesošiem riska darījumiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos un nosacījumos
                        
                        
                           Refinansēšana
                        
                        
                           Riska darījumos ar iecietības pasākumiem saņemtais nodrošinājums
                        
                        
                           Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar iecietības pasākumiem
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 45, 109, 163-182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 a), 177, 178, 182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 b), 177, 178, 181, 182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 176 b),177, 180
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 a), 179-180,182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 b), 179.-182. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 172(a), 157
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 46, 183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 a), 179-180 182 183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 b), 179.-183. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2. daļa 45, 109, 163-182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 a), 177, 178, 182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 b), 177, 178, 181, 182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 176 b),177, 180
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 a), 179-180,182
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 b), 179.-182. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 178. pants; V pielikums, 2.61. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 95. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 172(a), 157
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 46, 183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 a), 179-180 182 183
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 164 b), 179.-183. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           no kā: Mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. a)
                           
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           no kā: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           no kā: Aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           no kā: Patēriņa kredīti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              AMORTIZĒTAJĀ IEGĀDES VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta d), e); 14. panta d), e) punkts V pielikums, 2.169. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta d), e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NAV TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIE (HTF)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c); 14 (b)(c); V pielikums, 2.169. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NAV TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTIE (HFT)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c), d) e); 14 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, I daļa. 13. punkta b), c), d) e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. -57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Ģeogrāfiskais sadalījums
               
               20.1.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.107. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.107. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(1)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Skaidra nauda
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.1. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās
                        
                        
                           
                              BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2 daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.2 daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Citi pieprasījuma noguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.3 daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. a) ii); 39. SGS 39.9, PN 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. d); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171 
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175 
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un debitoru parādi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26. V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              BPD 37. panta 1. punkts; 42.a panta 4. punkta b) apakšpunkts V pielikums, 1.16. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234 
                        
                        
                           
                              Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.–37. pants; V pielikums, 1.17. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235 
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236 
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237 
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 1.19. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A a)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           
                              Materiālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(10)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1., 115. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           
                              Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(7)–(8); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. e); V pielikums, 2.4. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              Nodokļa aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.5. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           
                              Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmas grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. j); 5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants Aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. a), IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.107. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.107. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) ii); 39. SGS 9., AG 14.–15.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 15. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS AG 15. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Īsās pozīcijas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141 
                        
                        
                           
                              Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142 
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143 
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144 
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.23. daļa
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 22. b); 39. SGS 9.; V pielikums, 1.23. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas procentu likmes riska apdrošināšanas portfelī
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A b)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 89.A b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              Noteikumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(6)
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 10.; 1. SGS 54. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              Nodokļu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS. IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.09. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.10. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. p); 5. SFPS 38.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. b); IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3.   Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu ģeogrāfiskais sadalījums pa darbības vietām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Darbības attiecīgajā valstī
                           
                        
                        
                           
                              Darbības ārpus attiecīgās valsts
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.107. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.107. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Procentu Izmaksas)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              2. SFPIK 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              SFPS 20. a) ii–v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites, neto
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 24.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi], neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 39. pants
                           
                        
                        
                           
                              21. SGS 28., 52. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, neto
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no nefinanšu aktīvu atzīšanas pārtraukšanas, neto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 34.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Citi darbības ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141.-143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              (Citi darbības izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(10); V pielikums, 2.141.-143. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141.-143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155 
                        
                        
                           
                              KOPĀ DARBĪBAS IENĀKUMI, NETO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              (Administratīvie izdevumi)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(8);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              (Amortizācija)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102., 104.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175 
                        
                        
                           
                              (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 38. panta 2. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b) f) g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 35.–37. pants
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. e);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                           
                        
                        
                           
                              28. SGS. 40.-43.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              36. SGS 126. a) b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           
                              Daļa peļņas vai (–) zaudējumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums (13)–(14)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              5. SFPS 37.; V pielikums, 2.27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 102. IG 6.; 5. SFPS 33. A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           
                              (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(15);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI PĒC NODOKĻIEM NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(16);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS, IG 6.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           275 
                        
                        
                           
                              Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(21);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi pēc nodokļiem no pārtrauktām darbībām
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 82. e); 5. SFPS 33. a), A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(23);
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 81.A a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4.   Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              no kā: parādu neiekasēšana
                           
                        
                        
                           
                              no kā: ienākumus nenesoši
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums vai patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.109. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.163.–183. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.15. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           no kā: nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un avansi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           no kā: Mazie un vidējie uzņēmumi
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. a)
                           
                        
                        
                           
                              MVU 1. panta 2. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           no kā: Aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           no kā: Aizdevumi, kuri nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           no kā: Patēriņa kredīti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5.   Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nominālā summa
                           
                        
                        
                           
                              no kā: parādu neiekasēšana
                           
                        
                        
                           
                              no kā: ienākumus nenesoši
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi sniegtajām saistībām un garantijām
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.62. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.163.–183. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sniegtās aizdevumu saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 57. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 2. h), 4. a) c), BC 15.; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 57. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Sniegtās finanšu garantijas
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9. AG 4., BC 21.; 4. SFPS A; KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 58. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Citas sniegtās saistības
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                           
                              KPR I pielikums; V pielikums, 2.56. 59. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6.   Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 1.28., 2.107. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 15. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Īsās pozīcijas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              39. SGS AG 15. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           no kā: citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Noguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa, V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrālās bankas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vispārējā valdība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Kredītiestādes
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Citas finanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Mājsaimniecības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.35. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.7.   Nefinanšu sabiedrībām izsniegtu aizdevumu un avansu NACE ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
               
               
                           z ass
                        
                        
                           Darījuma partnera rezidences valsts
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nefinanšu sabiedrības
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Bruto uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              no kā: ienākumus nenesoši
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums vai patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.109. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.109. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.46. daļa
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Apstrādes rūpniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Ūdens apgāde
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Būvniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transports un uzglabāšana
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informācijas un komunikācijas pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Operācijas ar nekustamo īpašumu
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Publiskā pārvalde un aizsardzība, obligātā sociālā apdrošināšana
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Izglītība
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Cilvēku veselības aprūpes pakalpojumi un sociālā aprūpe
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Māksla, izklaide un atpūta
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Citi pakalpojumi
                                    
                                 
                        
                           
                              NACE regula
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              AIZDEVUMI UN AVANSI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Materiālie un nemateriālie aktīvi: aktīvi, ko izmanto operatīvajā nomā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.110.–111. daļa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pamatlīdzekļi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              16. SGS 6.; 1. SGS 54. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49.; 16. SGS 31., 73. a), d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49.; 16. SGS 30., 73. a), d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              40. SGS. IN5.; 1. SGS 54. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Patiesās vērtības modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49.; 40. SGS 33.–55., 76.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49.; 40. SGS 56., 79. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Citi nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Aktīvi(9)
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49.; 38. SGS 75.–87., 124. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              17. SGS 49.; 38. SGS 74.
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas
               
               22.1.   Maksu un komisijas naudas ienākumi un izdevumi dalījumā pa darbībām
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4), (5)
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ĪTS 2, 2.10-12. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Vērtspapīri
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emisijas
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Pārveduma rīkojumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Tīrvērte un norēķini
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Aktīvu pārvaldība
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Turētājbankas pakalpojumi [pa klientu veidiem]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kolektīvi ieguldījumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Galvenie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Fiduciārie darījumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Maksājumu pakalpojumi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa e); V pielikums, 2.117. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              Kolektīvi ieguldījumi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Apdrošināšanas produkti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Strukturētais finansējums
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Vērtspapīrošanas darbību apkalpošana
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa g)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Sniegtās aizdevumu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa h)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 47. d) ii); V pielikums, 2.116. daļa h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           Sniegtās finanšu garantijas
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa h)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 47. c) ii); V pielikums, 2.116. daļa h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa j)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           
                              (Maksu un komisijas naudas izdevumi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ĪTS 2, 2.10-12. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           (Tīrvērte un norēķini)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           (Turētājbankas pakalpojumi)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           (Vērtspapīrošanas darbību apkalpošana)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa g)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           (Saņemtās aizdevumu saistības)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa i)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           (Saņemtās finanšu garantijas)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa i)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           (Cits)
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa j)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.116. daļa j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2.   Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistīto aktīvu vērtība
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība [pa klientu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kolektīvi ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Pensiju fondi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Klientu portfeļi, kurus pārvalda diskrecionāri
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Citi ieguldījumu instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Turētājbankas aktīvi [pa klientu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kolektīvi ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           no kā: uzticēts citām sabiedrībām
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Galvenie administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Fiduciārie darījumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Maksājumu pakalpojumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi [pa produktu veidiem]
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Kolektīvi ieguldījumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Apdrošināšanas produkti
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Citi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Ārpusbilances darbības: Līdzdalības daļas nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
               
               30.1.   Līdzdalības daļas nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bilancē atzīto finanšu aktīvu uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              no kā: izmantotais likviditātes atbalsts
                           
                        
                        
                           
                              Izmantotā likviditātes atbalsta patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Bilancē atzīto finanšu saistību uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances posteņu nominālā summa pārskatus sniedzošai iestādei
                           
                        
                        
                           
                              no kā: Sniegto aizdevuma saistību nominālā summa
                           
                        
                        
                           
                              Pārskatus sniedzošās iestādes zaudējumi pārskata periodā
                           
                        
                     
                           
                              12. SFPS 29. a)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. a); V pielikums, 2.118. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS 29. a)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. b)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2.   Līdzdalības nekonsolidētās strukturētās sabiedrībās sadalījums pa darbības veidiem
               
               
                           
                              
                                 Pa darbības veidiem
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Vērtspapīrošana, izmantojot īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Aktīvu pārvaldība
                           
                        
                        
                           
                              Citas darbības
                           
                        
                     
                           
                              KPR 4. panta 66. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.117. daļa a)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Uzskaites vērtība
                              
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS 28., B6. a)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atlasīti finanšu aktīvi, kas atzīti pārskatus sniedzošās iestādes bilancē
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SGS 29. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           no kā: ienākumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-163
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums V pielikums, 1.6. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Atlasīts pašu kapitāls un finanšu saistības, kas atzītas pārskatus sniedzošās iestādes bilancē
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SGS 29. a), b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              32. SGS 4.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti
                        
                        
                           
                              KPR II pielikums
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9., AG 15. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Nominālā summa
                              
                           
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances posteņi pārskatus sniedzošai iestādei
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              12. SFPS B26. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131 
                        
                        
                           no kā: ienākumus nenesoši
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2. daļa 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Saistītās personas
               
               31.1.   Saistītās personas: kreditoru un debitoru parādi
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nesamaksāti atlikumi
                           
                        
                     
                           
                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi
                           
                        
                        
                           
                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi
                           
                        
                        
                           
                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistītās personas
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. a), b)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. c); V pielikums, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. d), e); V pielikums, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. f)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. g)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta p) apakšpunkts;
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Atlasīti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           no kā: Samazinātas vērtības finanšu aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Atlasītas finanšu saistības
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Aizdevumu saistību, finanšu garantiju un citu sniegto saistību nominālā summa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.62. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b); V pielikums, 2.62. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           no kā: saistību neizpilde
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.61. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b); V pielikums, 2.61. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saņemtās saistības
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.63., 121. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. b); V pielikums, 2.63., 121. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Atvasināto instrumentu nosacītā summa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums 2.70.–71. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums 2.70.–71. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska un uzkrājumu rezultātā un uzkrājumi ienākumus nenesošiem riska darījumiem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2.   Saistītās personas: ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           
                              Mātesuzņēmums un sabiedrības ar kopīgu kontroli vai būtisku ietekmi
                           
                        
                        
                           
                              Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības
                           
                        
                        
                           
                              Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi
                           
                        
                        
                           
                              Iestādes vai tā mātesuzņēmuma galvenā vadība
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistītās personas
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. a), b)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. c);
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. d), e);
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. f)
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 19. g)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.120. daļa
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Procentu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(1); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 18. SGS 35. b) iii); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Procentu izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(2); V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 1. SGS 97.; V pielikums, 2.21. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Dividenžu ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(3); V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 18. SGS 35. b) v); V pielikums, 2.28. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(4);
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Maksu un komisijas naudas izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(5);
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); 7. SFPS 20. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudēj umu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.122. daļa
                           
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. a); V pielikums, 2.122. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Palielinājums vai (–) samazinājums uzkrātās vērtības samazinājuma laikā, patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska dēļ un uzkrājumi ienākumus nenesošiem parāda instrumentiem, garantijām un saistībām
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              24. SGS 18. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Grupas struktūra
               
               40.1.   Grupas struktūra: “sabiedrība pēc sabiedrības”
               
               
                           
                              LEI kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības nosaukums
                           
                        
                        
                           
                              Iekļaušanas datums
                           
                        
                        
                           
                              Akciju kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja pašu kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja aktīvu kopsumma
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja peļņa vai (–) zaudējumi
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja rezidence
                           
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu saņēmēja sektors
                           
                        
                        
                           
                              
                                 NACE kods
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa [%]
                           
                        
                        
                           
                              Balsstiesības [%]
                           
                        
                        
                           
                              Grupas struktūra [attiecība]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [grāmatvedības grupa]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedībā piemērotā procedūra [KPR grupa]
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Iegādes izmaksas
                           
                        
                        
                           
                              Ar ieguldījumu saņēmēju saistītā nemateriālā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              To ieguldījumu patiesā vērtība, kuriem ir publicētas cenu kotācijas
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 12. a), 21. a) i); V pielikums, 2.123., 124. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2.123., 124. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2.123., 124. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS B12. b); V pielikums, 2.123., 124. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 12. b), 21. a) iii); V pielikums, 2.123., 124. daļa g)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa h)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa i)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. iv); V pielikums, 2.123., 124. daļa j)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. iv); V pielikums, 2.123., 124. daļa k)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 10. a) i); V pielikums, 2.123., 124. daļa l)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. b); V pielikums, 2.123., 124. daļa m)
                           
                        
                        
                           
                              KPR 423. panta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.123., 124. daļa n)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa o)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa p)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa q)
                           
                        
                        
                           
                              12. SFPS 21. b) iii); V pielikums, 2.123., 124. daļa r)
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa d)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa e)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa f)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa q)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa h)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa i)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa j)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa k)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa l)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa m)
                           
                        
                        
                           
                              KPR 423. panta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.123., 124. daļa n)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa o)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa p)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa q)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.123., 124. daļa r)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2.   Grupas struktūra: “instruments pēc instrumenta”
               
               
                           
                              Vērtspapīru kods
                           
                        
                        
                           
                              Sabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības LEI kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības kods
                           
                        
                        
                           
                              Pārvaldītājsabiedrības nosaukums
                           
                        
                        
                           
                              Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Iegādes izmaksas
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.125. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa b), 125. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.125. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa j), 125. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa o), 125. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa p), 125. daļa c)
                           
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.125. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa b), 125. daļa c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.125. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa j), 125. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa o), 125. daļa c)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.124. daļa p), 125. daļa c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Patiesā vērtība
               
               41.1.   Patiesās vērtības hierarhija: amortizētajā iegādes vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
               
               
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības hierarhija
                              13. SFPS 93. b), BC216.
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS 25.–26.
                           
                        
                        
                           
                              1. līmenis
                              13. SFPS 76.
                           
                        
                        
                           
                              2. līmenis
                              13. SFPS 81.
                           
                        
                        
                           
                              3. līmenis
                              13. SFPS 86.
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un debitoru parādi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. c); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. b); 39. SGS 9., AG16., AG26.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. f); 39. SGS 47.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2.   Iespējas novērtēt pēc patiesās vērtības izmantošana
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Finanšu instrumenti, novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites neatbilstības
                           
                        
                        
                           
                              Novērtēšana pēc patiesās vērtības
                           
                        
                        
                           
                              Kombinētie līgumi
                           
                        
                     
                           
                              7. SFPS. B5. a)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.b i)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.b ii)
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS. 11.A–12.; V pielikums, 2.127. daļa
                           
                        
                     
                           
                              AKTĪVI
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7.SFPS 8.a) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa
                           
                        
                        
                           
                              32. SGS 11.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 26. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Aizdevumi un avansi
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.24, 27. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 8. e) i); 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Noguldījumi
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emitētie parāda vērtspapīri
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.31. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citas finanšu saistības
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 1.32.-34. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.3.   Kombinētie finanšu instrumenti, kas nav novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Pārējie atdalāmie kombinētie līgumi [nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā]
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              FINANŠU AKTĪVI
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.; V pielikums, 2.129. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pārdošanai pieejamie [galvenie līgumi]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Aizdevumi un debitoru parādi [galvenie līgumi]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Līdz termiņa beigām turētie ieguldījumi [galvenie līgumi]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              FINANŠU SAISTĪBAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 2.129. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 9.; V pielikums, 2.129. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajā iegādes vērtībā [galvenie līgumi]
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 4. punkta b) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                           
                              39. SGS 11.; V pielikums, 2.130. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     42.   Materiālie un nemateriālie aktīvi: uzskaites vērtība pēc novērtēšanas metodes
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pamatlīdzekļi
                           
                        
                        
                           
                              16. SGS 6.; 16. SGS 29.; 1. SGS 54. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              16. SGS 31., 73. a), d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              16. SGS 30., 73. a), d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 5., 30.; 1. SGS 54. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Patiesās vērtības modelis
                        
                        
                           
                              40. SGS 33.–55., 76.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              40. SGS 56., 79. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Citi nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                           
                              38. SGS 8., 118., 122.; V pielikums, 2.132. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Pārvērtēšanas modelis
                        
                        
                           
                              38. SGS 75.–87., 124. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Izmaksu modelis
                        
                        
                           
                              38. SGS 74.
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Noteikumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Uzskaites vērtība
                           
                        
                     
                           
                              Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības
                           
                        
                        
                           
                              Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti
                           
                        
                        
                           
                              Pārstrukturēšana
                           
                        
                        
                           
                              Aizsākti juridiski jautājumi un nodokļu tiesvedība
                           
                        
                        
                           
                              Sniegtās saistības un garantijas
                           
                        
                        
                           
                              Citi noteikumi
                           
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                     
                           
                              19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 70.–83.
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS, C.6.–10. papildinājums
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS, C.9. papildinājums; 39. SGS 2. h), 47. c) d), BC 15., AG 4.
                           
                        
                        
                           
                              37. SGS 14.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.8. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              BPD 24.–25. pants, 33. panta 1. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [uzskaites vērtība perioda sākumā]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Papildinājumi, tostarp esošo uzkrājumu palielinājumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (–) Izmantotās summas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (–) Attiecīgajā periodā apvērstās neizmantotās summas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Diskontētās summas palielinājums [laika gaitā] un diskonta likmes jebkuru izmaiņu ietekme
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citas izmaiņas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [uzskaites vērtība perioda beigās]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              37. SGS 84. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44.   Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti
               
               44.1.   Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Summa
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu plāna aktīvu patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a), i), 142.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           no kā: Iestādes emitēti finanšu instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 143.
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Parāda instrumenti
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nekustamais īpašums
                        
                        
                           
                              19. SGS 142. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Citi definētu pabalstu plāna aktīvi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu saistību pašreizējā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aktīvu griestu ietekme
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu neto aktīvi [uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63.; V pielikums, 2.136. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Uzkrājumi pensijām un citām pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistībām [uzskaites vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 63., 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.7. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           
                              Izziņas postenis: Par aktīviem atzīto atlīdzības tiesību patiesā vērtība
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2.   Izmaiņas definētu pabalstu saistībās
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Definētu pabalstu saistības
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pašreizējā vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kārtējās izdienas izmaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Procentu izmaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Veiktās iemaksas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aktuārā (–) peļņa vai zaudējumi no demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. c) ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuārā (–) peļņa vai zaudējumi no finansiālo pieņēmumu izmaiņām
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. c) iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ārvalstu valūtas maiņas palielinājums vai (–) samazinājums
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Izmaksātie pabalsti
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Iepriekšējās izdienas izmaksas, tostarp peļņa un zaudējumi, kas izriet no norēķina
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Palielinājums vai (–) samazinājums, izmantojot uzņēmējdarbības apvienošanas un atsavināšanas
                        
                        
                           
                              19. SGS 141. h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Citi palielinājumi vai (–) samazinājumi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [pašreizējā vērtība]
                           
                        
                        
                           
                              19. SGS 140. a) ii); V pielikums, 2.138. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3.   Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pensijas un tamlīdzīgi izdevumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.139. daļa a)
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.139. daļa a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Uz akcijām balstīti maksājumi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums 2.139. daļa b)
                           
                        
                        
                           
                              2. SFPS 44.; V pielikums, 2.139. daļa b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.   Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
               
               45.1.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa uzskaites portfeļiem
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības izmaiņas kredītriska rezultātā
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Finanšu saistības, kas novērtētas pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9.
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i); 39. SGS 55. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO FINANŠU AKTĪVIEM UN SAISTĪBĀM, KAS NOVĒRTĒTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ
                           
                        
                        
                           
                              BPD 27. pants. Vertikālais izkārtojums(6);
                           
                        
                        
                           
                              7. SFPS 20. a) i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Pārskata periods
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              SGS 69.; 1. SGS 34. a), 98. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Nemateriālie aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              38. SGS. 113.–115.A; 1. SGS 34. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Citi aktīvi
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 34. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI, PĀRTRAUCOT ATZĪT NEFINANŠU AKTĪVUS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 34.
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3.   Citi darbības ienākumi un izdevumi
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Izmaksas
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tādu materiālo aktīvu patiesās vērtības izmaiņas, ko novērtē, izmantojot patiesās vērtības modeli
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141. daļa
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 76. d); V pielikums, 2.141. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141. daļa
                           
                        
                        
                           
                              40. SGS 75. f); V pielikums, 2.141. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Operatīvā noma, kas nav ieguldījumu īpašums
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.142. daļa
                           
                        
                        
                           
                              17. SGS 50., 51., 56. b); V pielikums, 2.142. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Citi
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.143. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              CITI DARBĪBAS IENĀKUMI VAI IZDEVUMI
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141.-142. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.141.-142. daļa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
               
               
                           
                              Pašu kapitāla izmaiņu avoti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Akciju emisijas uzcenojums
                           
                        
                        
                           
                              Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls
                           
                        
                        
                           
                              Citi kapitāla vērtspapīri
                           
                        
                        
                           
                              Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Nesadalītā peļņa
                           
                        
                        
                           
                              Pārvērtēšanas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Patiesās vērtības rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Citas rezerves
                           
                        
                        
                           
                              Pirmās konsolidācijas atšķirības
                           
                        
                        
                           
                              (-) Pašu akcijas
                           
                        
                        
                           
                              Peļņa vai (–) zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem
                           
                        
                        
                           
                              (–) Starpperioda dividendes
                           
                        
                        
                           
                              Mazākuma līdzdalība
                           
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                        
                     
                           
                              Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi
                           
                        
                        
                           
                              Citi posteņi
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS
                              
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106., 54. r)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106., 78. e)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.; V pielikums, 2.15-16. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.; V pielikums, 2.17. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.;
                           
                        
                        
                           
                              KPR 4. panta 123. punkts
                           
                        
                        
                           
                              1. SFPS 30., D5.-D8.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106., 54. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.; 32. SGS 34., 33.; V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. a), 83. a) ii)
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 106.; 32. SGS 35.
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. q), 106. a); 27. SGS. 27.–28.
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 54. q), 106. a); 27. SGS. 27.–28.
                           
                        
                        
                           
                              1. SGS 9. c). IG6.
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Atsauces valsts GAAP, kam pamatā ir BPD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(9), BPD 22. pants
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(10) KPR 4. panta 124. punkts
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.15.-17. daļa
                           
                        
                        
                           
                              V pielikums, 2.17. daļa
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(13); KPR 4. panta 123. punkts
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(12)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi(12); V pielikums, 2.20. daļa
                           
                        
                        
                           
                              BPD 4. pants. Saistības(14)
                           
                        
                        
                           
                              KPR 26. panta 2.b) punkts
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts;
                           
                        
                        
                           
                              Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           075
                        
                        
                           080
                        
                        
                           085
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pirms pārveidošanas]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kļūdu korekciju ietekme
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. b); 8. SGS 42.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Grāmatvedības politikas izmaiņu ietekme
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. b); 1. SGS. IG6.; 8. SGS 22.
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Sākuma bilance [pārskata periods]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Parasto akciju emisija
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Priekšrocību akciju emisija
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Citu kapitāla vērtspapīru instrumentu emisija
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Citu emitēto kapitāla vērtspapīru instrumentu īstenošana vai termiņa beigas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Parāda pārvēršana pašu kapitālā
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Kapitāla samazināšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Dividendes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii); 32. SGS 35.; 1. SGS. IG6.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Pašu akciju iegāde
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii); 32. SGS 33.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Pašu akciju pārdošana vai dzēšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii); 32. SGS 33.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no pašu kapitāla uz saistībām
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Finanšu instrumentu pārklasificēšana no saistībām uz pašu kapitālu
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Pārvedumi starp pašu kapitāla komponentiem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Kapitāla palielināšana vai (–) samazināšana, kas izriet no uzņēmējdarbības apvienošanas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Uz akcijām balstīti maksājumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). iii); 2. SFPS 10.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Cita kapitāla palielināšana vai (–) samazināšana
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Gada kopējie visaptverošie ienākumi
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              1. SGS 106. d). i)–ii); 1. SGS 81.A. c); 1. SGS. IG6.;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Beigu bilance [pārskata periods]”
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         V PIELIKUMS
         
            
               “V PIELIKUMS
               
                  PĀRSKATU SNIEGŠANA PAR FINANŠU INFORMĀCIJU
               
               
                  Saturs
               
               
                           VISPĀRĪGAS NORĀDES
                        
                        460
                     
                           1.
                        
                        Atsauces
                        460
                     
                           2.
                        
                        Konvencijas
                        461
                     
                           3.
                        
                        Konsolidācija
                        462
                     
                           4.
                        
                        Uzskaites portfeļi
                        462
                     
                           4.1.
                        
                        Aktīvi
                        462
                     
                           4.2.
                        
                        Saistības
                        463
                     
                           5.
                        
                        Finanšu instrumenti
                        464
                     
                           5.1.
                        
                        Finanšu aktīvi
                        464
                     
                           5.2.
                        
                        Finanšu saistības
                        464
                     
                           6.
                        
                        Dalījums pa darījuma partneriem
                        465
                     
                           NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNĒM 12
                        
                        465
                     
                           1.
                        
                        Bilance
                        465
                     
                           1.1.
                        
                        Aktīvi (1.1)
                        465
                     
                           1.2.
                        
                        Saistības (1.2)
                        466
                     
                           1.3.
                        
                        Pašu kapitāls (1.3)
                        467
                     
                           2.
                        
                        Peļņas vai zaudējumu aprēķins (2)
                        467
                     
                           3.
                        
                        Visaptverošo ienākumu pārskats (3)
                        469
                     
                           4.
                        
                        Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem (4)
                        469
                     
                           5.
                        
                        Aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem (5)
                        470
                     
                           6.
                        
                        Nefinanšu sabiedrībām izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums pa NACE kodiem (6)
                        471
                     
                           7.
                        
                        Vērtības samazinājumam pakļauti finanšu aktīvi, kam kavēts termiņš vai samazināta vērtība (7)
                        471
                     
                           8.
                        
                        Finanšu saistību sadalījums (8)
                        471
                     
                           9.
                        
                        Aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības (9)
                        472
                     
                           10.
                        
                        Atvasinātie instrumenti (10 un 11)
                        474
                     
                           10.1.
                        
                        Atvasināto instrumentu klasifikācija pēc riska veida
                        474
                     
                           10.2.
                        
                        Par atvasinātajiem instrumentiem uzrādāmās summas
                        475
                     
                           10.3.
                        
                        Atvasinātie instrumenti, kas klasificēti kā “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas”
                        476
                     
                           10.4.
                        
                        Atvasināto instrumentu sadalījums pa darījuma partneru sektoriem
                        476
                     
                           11.
                        
                        Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un kapitāla vērtspapīru instrumentu vērtības samazinājumam (12)
                        477
                     
                           12.
                        
                        Saņemtais nodrošinājums un garantijas (13)
                        477
                     
                           12.1.
                        
                        Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām (13.1)
                        477
                     
                           12.2.
                        
                        Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] (13.2)
                        478
                     
                           12.3.
                        
                        Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] (13.3)
                        478
                     
                           13.
                        
                        Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti (14)
                        478
                     
                           14.
                        
                        Atzīšanas pārtraukšana un ar pārvestiem finanšu aktīviem saistītās finanšu saistības (15)
                        478
                     
                           15.
                        
                        Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums (16)
                        479
                     
                           15.1.
                        
                        Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem (16.1)
                        479
                     
                           15.2.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem (16.2)
                        479
                     
                           15.3.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem (16.3)
                        479
                     
                           15.4.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem (16.4)
                        479
                     
                           15.5.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem (16.5)
                        480
                     
                           15.6.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites (16.6)
                        480
                     
                           15.7.
                        
                        Finanšu un nefinanšu aktīvu vērtības samazinājumi (16.7)
                        480
                     
                           16.
                        
                        Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu (17)
                        480
                     
                           17.
                        
                        Ģeogrāfiskais sadalījums (20)
                        480
                     
                           18.
                        
                        Materiālie un nemateriālie aktīvi – operatīvās nomas aktīvi (21)
                        481
                     
                           19.
                        
                        Aktīvu pārvaldība, turētājbankas pakalpojumi un citas pakalpojumu funkcijas (22)
                        481
                     
                           19.1.
                        
                        Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem (22.1)
                        481
                     
                           19.2.
                        
                        Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi (22.2)
                        482
                     
                           20.
                        
                        Līdzdalība nekonsolidētās strukturētajās sabiedrībās (30)
                        483
                     
                           21.
                        
                        Saistītās personas (31)
                        483
                     
                           21.1.
                        
                        Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi (31.1)
                        483
                     
                           21.2.
                        
                        Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi (31.2)
                        483
                     
                           22.
                        
                        Grupas struktūra (40)
                        484
                     
                           22.1.
                        
                        Grupas struktūra – pa sabiedrībām (40.1)
                        484
                     
                           22.2.
                        
                        Grupas struktūra – pa instrumentiem (40.2)
                        485
                     
                           23.
                        
                        Patiesā vērtība (41)
                        485
                     
                           23.1.
                        
                        Patiesās vērtības hierarhija – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti (41.1)
                        485
                     
                           23.2.
                        
                        Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums (41.2)
                        485
                     
                           23.3.
                        
                        Finanšu hibrīdinstrumenti, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (41.3.)
                        485
                     
                           24.
                        
                        Materiālie un nemateriālie aktīvi – uzskaites vērtība dalījumā pa novērtējuma metodēm (42)
                        486
                     
                           25.
                        
                        Uzkrājumi (43)
                        486
                     
                           26.
                        
                        Definētu pabalstu plāni un darbinieku pabalsti (44)
                        486
                     
                           26.1.
                        
                        Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti (44.1)
                        486
                     
                           26.2.
                        
                        Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās (44.2)
                        486
                     
                           26.3.
                        
                        Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem] (44.3)
                        486
                     
                           27.
                        
                        Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums (45)
                        486
                     
                           27.1.
                        
                        Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai (45.2)
                        486
                     
                           27.2.
                        
                        Citi darbības ienākumi un izdevumi (45.3)
                        487
                     
                           28.
                        
                        Pašu kapitāla izmaiņu pārskats (46)
                        487
                     
                           29.
                        
                        IEŅĒMUMUS NENESOŠI RISKA DARĪJUMI (18)
                        487
                     
                           30.
                        
                        PĀRSKATĪTIE RISKA DARĪJUMI (19)
                        490
                     
                           Attiecināšana starp riska darījumu kategorijām un darījuma partneru sektoriem
                        
                        493
                     
                  1. DAĻA
               
               VISPĀRĪGAS NORĀDES
               1.   ATSAUCES
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Šajā pielikumā ir sniegtas papildu norādes par šīs regulas III un IV pielikumā iekļautajām finanšu informācijas veidnēm (“FINREP”). Šis pielikums papildina norādes, kas sniegtas atsauču veidā III un IV pielikuma veidnēs.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Veidnēs norādītos datu punktus sagatavo saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 (KPR) 4. panta 1. punkta 77. apakšpunktā definētā attiecīgā grāmatvedības regulējuma atzīšanas, ieskaitīšanas un vērtēšanas noteikumiem.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Iestādes iesniedz tikai tās veidņu daļas, kuras attiecas uz:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko atzīst konkrētā iestāde;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta konkrētā iestāde;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       konkrētās iestādes veiktajiem darījumiem;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       konkrētās iestādes piemērotajiem vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska atskaitījumus.
                                    
                                 
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           III un IV pielikumā, kā arī šajā pielikumā ir izmantoti šādi saīsinājumi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “SGS regula” – Regula (EK) Nr. 1606/2002;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “SGS” vai “SFPS” – “starptautiskie grāmatvedības standarti”, kā tie definēti SGS regulas 2. pantā un ko Komisija pieņēmusi saskaņā ar minēto SGS regulu;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “ECB BP regula” jeb “ECB/2013/33” – Eiropas Centrālās bankas Regula (EK) Nr. 1071/2013 (1);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “NACE regula” – Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (EK) Nr. 1893/2006 (2);
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “BPD” – Padomes Direktīva 86/635/EEK (3);
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       “grāmatvedības direktīva” – Direktīva 2013/34/ES (4);
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       “Valsts VPGP” – valsts vispārpieņemtie grāmatvedības principi, kas izstrādāti saskaņā ar BPD;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       “MVU” – mikrouzņēmumi, mazie un vidējie uzņēmumi saskaņā ar definīciju Komisijas Ieteikumā C(2003)1422 (5);
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       “ISIN kods” – vērtspapīriem piešķirts starptautiskais vērtspapīru identifikācijas numurs, kas sastāv no 12 burtiem un cipariem un ir unikāls katrai vērtspapīru emisijai;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       “LEI kods” – sabiedrībai piešķirts starptautiskais juridiskās personas identifikators, ar ko nepārprotami identificē finanšu darījuma pusi.
                                    
                                 
                     2.   KONVENCIJAS
               
                        
                           5.
                        
                        
                           Attiecībā uz III un IV pielikumu, ja datu punkta lauks ir iekrāsots pelēks, tas nozīmē, ka šis datu punkts nav prasīts vai par to nav iespējams ziņot. Ja IV pielikumā rindas vai slejas atsauces lauks ir iekrāsots melns, tas nozīmē, ka iestādēm, uz kurām attiecas šīs atsauces konkrētajā rindā vai slejā, attiecīgie datu punkti nav jāiesniedz.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           III un IV pielikuma veidnēs ir iestrādāti netieši validācijas noteikumi, kas ir noteikti pašās veidnēs ar konvenciju izmantojuma starpniecību.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Ja posteņa nosaukums veidnē ir likts iekavās, tas nozīmē, ka, lai iegūtu kopsummu, šis postenis ir jāatņem, taču tas nav jāuzrāda kā negatīva vērtība.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Posteņi, kas jāuzrāda kā negatīva vērtība, kompilācijas veidnēs ir apzīmēti ar “(–)” pirms to nosaukuma, piemēram, “(–) Pašu akcijas”.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           III un IV pielikumā sniegto finanšu informācijas pārskatu veidņu “datu punktu modelī” (“DPM”) katram datu punktam (šūnai) ir “bāzes postenis”, kuram piekārto atribūtu “kredīts/debets”. Ar šo piekārtošanu tiek nodrošināts, ka visas sabiedrības, uzrādot datu punktus, ievēro “zīmju konvenciju”, un tiek dota iespēja noskaidrot katram datu punktam atbilstīgo “kredīta/debeta” atribūtu.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Šīs konvencijas shematisks attēlojums sniegts 1. tabulā.
                           
                              1. tabula.
                           
                           
                              Kredīta/debeta konvencija, plus un mīnus zīme
                           
                           
                                       Elements
                                    
                                    
                                       Kredīts/
                                       Debets
                                    
                                    
                                       Saldo
                                       /Izmaiņas
                                    
                                    
                                       Iegrāmatojamais skaitlis
                                    
                                 
                                       Aktīvi
                                    
                                    
                                       Debets
                                    
                                    
                                       Aktīvu saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Aktīvu palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Aktīvu negatīvs saldo
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Aktīvu samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Izdevumi
                                    
                                    
                                       Izdevumu saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Izdevumu palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Izdevumu negatīvs saldo (ieskaitot apvērses)
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Izdevumu samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Saistības
                                    
                                    
                                       Kredīts
                                    
                                    
                                       Saistību saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Saistību palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Saistību negatīvs saldo
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Saistību samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāls
                                    
                                    
                                       Pašu kapitāla saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāla palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāla negatīvs saldo
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Pašu kapitāla samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Ienākumi
                                    
                                    
                                       Ienākumu saldo
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Ienākumu palielinājums
                                    
                                    
                                       Pozitīvs (“Normāls”, zīme nav vajadzīga)
                                    
                                 
                                       Ienākumu negatīvs saldo (ieskaitot apvērses)
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                                       Ienākumu samazinājums
                                    
                                    
                                       Negatīvs (vajadzīga mīnus zīme “–”)
                                    
                                 
                     3.   KONSOLIDĀCIJA
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Ja vien šajā pielikumā nav norādīts citādi, pārskati saskaņā ar FINREP veidnēm ir sagatavojami, ievērojot prudenciālās konsolidācijas tvērumu saskaņā ar KPR 1. daļas II sadaļas 2. nodaļas 2. iedaļu. Iestādes par saviem meitasuzņēmumiem un kopuzņēmumiem pārskatus sniedz, izmantojot tās pašas metodes kā prudenciālās konsolidācijas gadījumā:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       iestādēm var būt atļauts vai prasīts saskaņā ar KPR 18. panta 5. punktu piemērot pašu kapitāla metodi attiecībā uz ieguldījumiem apdrošināšanas un nefinanšu meitasuzņēmumos;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       iestādēm var būt atļauts saskaņā ar KPR 18. panta 2. punktu izmantot proporcionālās konsolidācijas metodi attiecībā uz finanšu meitasuzņēmumiem;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       iestādēm var būt prasīts saskaņā ar KPR 18. panta 4. punktu izmantot proporcionālās konsolidācijas metodi attiecībā uz ieguldījumiem kopuzņēmumos.
                                    
                                 
                     4.   UZSKAITES PORTFEĻI
               4.1.   Aktīvi
               
               
                        
                           12.
                        
                        
                           “Uzskaites portfelis” ir finanšu instrumentu apkopojums saskaņā ar vērtēšanas noteikumiem. Šie apkopojumi neietver ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, pēc pieprasījuma saņemamus atlikumus, kas klasificēti kā “Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi”, kā arī finanšu instrumentus, kas klasificēti kā “Pārdošanai turēti” posteņos “Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas” un “Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas”.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Pamatojoties uz SFPS, finanšu aktīviem izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi”;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Aizdevumi un debitoru parādi”;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi”.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Pamatojoties uz valsts VPGP, finanšu aktīviem izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības finanšu aktīvi”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu”;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes”; un
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi”.
                                    
                                 
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           “Tirdzniecības finanšu aktīvi” ietver visus finanšu aktīvus, kas klasificēti kā tirgojami saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasinātos instrumentus, kuri netiek turēti riska ierobežošanas uzskaites nolūkā, arī uzrāda šajā postenī neatkarīgi no šo līgumu novērtēšanai piemērotās metodes.
                           Neatkarīgi no tā, kāda novērtējuma metode tiek piemērota saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasinātos instrumentus, kas nav klasificēti kā turēti riska ierobežošanas uzskaites nolūkā, klasificē kā tirdzniecības finanšu aktīvus. Šādi klasificē arī tos atvasinātos instrumentus, kas saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, netiek atzīti bilancē vai attiecībā uz kuriem bilancē atzīst vienīgi to patiesās vērtības izmaiņas.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Attiecībā uz finanšu aktīviem “iegādes izmaksu metodes” ietver vērtēšanas noteikumus, saskaņā ar kuriem finanšu aktīva vērtību nosaka kā iegādes izmaksas plus uzkrātie procenti mīnus vērtības samazināšanas zaudējumi.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi” ir finanšu aktīvi, kuri nekvalificējas iekļaušanai citos uzskaites portfeļos. Šis uzskaites portfelis cita starpā ietver finanšu aktīvus, kuru vērtība ir noteikta kā zemākā summa, salīdzinot sākotnējās atzīšanas un patieso vērtību (tā sauktā “Lower Of Cost Or Market” jeb “LOCOM” metode).
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, iestādes, kurām atbilstoši SFPS ir atļauts vai prasīts finanšu instrumentiem piemērot noteiktus vērtēšanas noteikumus, iesniedz informāciju par attiecīgajiem uzskaites portfeļiem, ciktāl šie noteikumi tiek piemēroti.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite” ietver atvasinātos instrumentus, kurus saskaņā ar SFPS tur riska ierobežošanas uzskaites nolūkā. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātos instrumentus klasificē kā riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētus atvasinātos instrumentus vienīgi tad, ja saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātajiem instrumentiem piemēro īpašus grāmatvedības noteikumus un konkrētie atvasinātie instrumenti samazina citas bankas portfeļa pozīcijas risku. Neatkarīgi no tā, kāda novērtējuma metode tiek piemērota saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasinātos instrumentus, kas tiek izmantoti kā ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas, un atvasinātos instrumentus, kas nav klasificēti kā turēti riska ierobežošanas uzskaites nolūkā, klasificē kā tirdzniecības atvasinātos instrumentus. Šādi klasificē arī tos atvasinātos instrumentus, kas saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, netiek atzīti bilancē vai attiecībā uz kuriem bilancē atzīst vienīgi to patiesās vērtības izmaiņas.
                        
                     4.2.   Saistības
               
               
                        
                           20.
                        
                        
                           Pamatojoties uz SFPS, finanšu saistībām izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās”.
                                    
                                 
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           Pamatojoties uz valsts VPGP, finanšu saistībām izmanto šādus uzskaites portfeļus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības finanšu saistības”; un
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes”.
                                    
                                 “Tirdzniecības finanšu saistības” ietver visas finanšu saistības, kas klasificētas kā tirgojamas saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD. Neatkarīgi no tā, kāda novērtējuma metode tiek piemērota saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasinātos instrumentus, kas nav klasificēti kā turēti riska ierobežošanas uzskaites nolūkā, klasificē kā tirdzniecības finanšu saistības. Šādi klasificē arī tos atvasinātos instrumentus, kas saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, netiek atzīti bilancē vai attiecībā uz kuriem bilancē atzīst vienīgi to patiesās vērtības izmaiņas.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Saskaņā ar valsts VPGP iestādes, kurām atbilstoši SFPS ir atļauts vai prasīts finanšu instrumentiem piemērot noteiktus vērtēšanas noteikumus, iesniedz informāciju par attiecīgajiem uzskaites portfeļiem, ciktāl šie noteikumi tiek piemēroti.
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite” ietver atvasinātos instrumentus, kurus saskaņā ar SFPS tur riska ierobežošanas uzskaites nolūkā. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātos instrumentus klasificē kā riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētus vienīgi tad, ja saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bankas portfeļa atvasinātajiem instrumentiem piemēro īpašus grāmatvedības noteikumus un konkrētie atvasinātie instrumenti samazina citas bankas portfeļa pozīcijas risku. Neatkarīgi no tā, kāda novērtējuma metode tiek piemērota saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasinātos instrumentus, kas tiek izmantoti kā ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas, un atvasinātos instrumentus, kas nav klasificēti kā turēti riska ierobežošanas uzskaites nolūkā, klasificē kā tirdzniecības atvasinātos instrumentus. Šādi klasificē arī tos atvasinātos instrumentus, kas saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, netiek atzīti bilancē vai attiecībā uz kuriem bilancē atzīst vienīgi to patiesās vērtības izmaiņas.
                        
                     5.   FINANŠU INSTRUMENTI
               5.1.   Finanšu aktīvi
               
               
                        
                           24.
                        
                        
                           Uzskaites vērtība ir summa, ko bilancē iegrāmato aktīva pusē. Finanšu aktīvu uzskaites vērtībā iekļauj uzkrātos procentus. Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasināto instrumentu uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība saskaņā ar valsts VPGP, ietverot uzkrātos procentus, prēmiju vērtību un attiecīgā gadījumā uzkrājumus.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           Finanšu aktīvus dala šādās instrumentu klasēs: “Skaidra nauda”, “Atvasinātie instrumenti”, “Kapitāla vērtspapīru instrumenti”, “Parāda vērtspapīri” un “Aizdevumi un avansi”.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           “Parāda vērtspapīri” ir iestādē turētie parāda instrumenti, kas emitēti kā vērtspapīri, kuri saskaņā ar ECB BP regulu nav aizdevumi.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           “Aizdevumi un avansi” ir iestādē turētie parāda instrumenti, kas nav vērtspapīri; šis postenis ietver “aizdevumus” saskaņā ar ECB BP regulu, kā arī avansus, ko saskaņā ar minēto regulu nevar klasificēt kā “aizdevumus”. “Avansi, kas nav aizdevumi” ir sīkāk raksturoti šā pielikuma 1. daļas 41. punkta g) apakšpunktā. Attiecīgi “parāda instrumenti” ietver “aizdevumus un avansus” un “parāda vērtspapīrus”.
                        
                     5.2.   Finanšu saistības
               
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Uzskaites vērtība ir summa, ko bilancē iegrāmato pasīva pusē. Finanšu saistību uzskaites vērtībā iekļauj uzkrātos procentus. Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, atvasināto instrumentu uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība saskaņā ar valsts VPGP, ietverot uzkrātos procentus, prēmiju vērtību un attiecīgā gadījumā uzkrājumus.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Finanšu saistības dala šādās instrumentu klasēs: “Atvasinātie instrumenti”, “Īsās pozīcijas”, “Noguldījumi”, “Emitētie parāda vērtspapīri” un “Citas finanšu saistības”.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           “Noguldījumi” ir definēti tāpat kā ECB BP regulā.
                        
                     
                        
                           31.
                        
                        
                           “Emitētie parāda vērtspapīri” ir parāda instrumenti, kurus iestāde emitējusi kā vērtspapīrus un kuri saskaņā ar ECB BP regulu nav noguldījumi.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           “Citas finanšu saistības” ietver visas finanšu saistības, kas nav atvasinātie instrumenti, īsās pozīcijas, noguldījumi un emitētie parāda vērtspapīri.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP “Citas finanšu saistības” var ietvert finanšu garantijas, ja tās ir novērtētas vai nu patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (39. SGS 47. a)), vai kā sākotnēji atzītā summa mīnus kumulatīvā amortizācija (39. SGS 47. c) ii)). Aizdevumu saistības iegrāmato kā “Citas finanšu saistības”, ja tās ir uzrādītas kā finanšu saistības patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (39. SGS 47. a)) vai ja tās ir saistības izsniegt aizdevumu ar procentu likmi, kas zemāka par tirgus procentu likmi (39. SGS 47. c), 47. d)). Uzkrājumus saistībā ar šiem līgumiem (39. SGS 47. c) i), d) i)) iegrāmato kā uzkrājumus postenim “Sniegtās saistības un garantijas”.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           “Citās finanšu saistībās” var ietvert arī izmaksājamās dividendes, maksājamās summas attiecībā uz pagaidu un tranzīta posteņiem un summas, kas maksājamas saistībā ar nākotnes norēķiniem par vērtspapīru darījumiem vai ārvalstu valūtas darījumiem (maksājamās summas par darījumiem, kas atzīti pirms maksāšanas datuma).
                        
                     6.   DALĪJUMS PA DARĪJUMA PARTNERIEM
               
                        
                           35.
                        
                        
                           Gadījumos, kad ir prasīts dalījums pa darījuma partneriem, izmanto šādus darījuma partneru sektorus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       centrālās bankas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       vispārējās valdības: centrālās valdības, pavalsts vai reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, tostarp administratīvās struktūras un nekomerciāli uzņēmumi, izņemot šo pārvaldes iestāžu publiskos un privātos uzņēmumus, kuri veic komercdarbību (tos uzrāda sadaļā “nefinanšu sabiedrības”); sociālā nodrošinājuma fondi; un tādas starptautiskās organizācijas kā Eiropas Kopiena, Starptautiskais Valūtas fonds un Starptautisko norēķinu banka;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       kredītiestādes: visas iestādes, uz kurām attiecas KPR 4. panta 1. punkta 1. apakšpunkta definīcija (“uzņēmums, kas pieņem noguldījumus un citus atmaksājamus līdzekļus no klientiem un savā vārdā piešķir aizdevumus”), un daudzpusējās attīstības bankas;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       citas finanšu sabiedrības: visas finanšu sabiedrības un kvazisabiedrības, kas nav kredītiestādes, piemēram, ieguldījumu brokeru sabiedrības, ieguldījumu fondi, apdrošināšanas sabiedrības, pensiju fondi, kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi un tīrvērtes iestādes, kā arī pārējie finanšu starpnieki un finanšu palīgiestādes;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       nefinanšu sabiedrības: sabiedrības un kvazisabiedrības, kas nenodarbojas ar finanšu starpniecību, bet galvenokārt ar tirgus preču ražošanu tirgum un nefinanšu pakalpojumu sniegšanu saskaņā ar ECB BP regulu;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       mājsaimniecības: fiziskās personas vai fizisko personu grupas, kas ir preču un nefinanšu pakalpojumu patērētāji un ražotāji tikai savam galapatēriņam un tirgus preču ražotāji un nefinanšu un finanšu pakalpojumu sniedzēji ar nosacījumu, ka viņu darbība nav kvazisabiedrību darbība. Ir iekļautas arī bezpeļņas organizācijas, kas apkalpo mājsaimniecības un galvenokārt ražo ārpustirgus preces un pakalpojumus, kuri paredzēti konkrētām mājsaimniecību grupām.
                                    
                                 
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           Darījuma partneru dalījums sektoros pamatojas vienīgi uz tiešā darījumu partnera veidu. Klasificējot kopīgus riska darījumus, kuros ir vairāk nekā viens parādnieks, pamatojas uz tā parādnieka iezīmēm, kurš iestādei darījuma noslēgšanā bija būtiskākais vai noteicošais. Attiecībā uz citām klasifikācijām kopīgo riska darījumu sadalē pa darījuma partneru sektoriem, rezidences valstīm un NACE kodiem būtu jāvadās pēc būtiskākā vai noteicošā parādnieka iezīmēm.
                        
                     
                  2. DAĻA
               
               NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNĒM
               1.   BILANCE
               1.1.   Aktīvi (1.1)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           “Skaidra nauda” ietver apgrozībā esošās valsts un ārvalstu banknotes un monētas, ko vispārēji izmanto maksājumu veikšanai.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           “Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās” ietver no centrālajām bankām pēc pieprasījuma saņemamus atlikumus.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           “Citi pieprasījuma noguldījumi” ietver no kredītiestādēm pēc pieprasījuma saņemamus atlikumus.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bilancē neatzīto atvasināto instrumentu uzskaites vērtība ir nulle.
                           “Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” ietver ieguldījumus asociētajos uzņēmumos, kopuzņēmumos un meitasuzņēmumos, kas nav pilnībā vai proporcionāli konsolidēti. Ieguldījumiem, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode, uzskaites vērtība ietver attiecīgo nemateriālo vērtību.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Aktīvus, kas nav finanšu aktīvi un sava rakstura dēļ nevar tikt klasificēti konkrētos bilances posteņos, uzrāda “Citos aktīvos”. Šie citi aktīvi var ietvert zeltu, sudrabu un citas preces, pat ja tie tiek turēti tirdzniecības nolūkā.
                           Atpirkto pašu akciju uzskaites vērtību saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzrāda kā “citus aktīvus”, ja saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP tās ir atļauts uzrādīt kā aktīvus.
                           Ja atzīšana notiek saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, finanšu instrumentu uzkrātos un atliktos maksājumus, tostarp uzkrātos procentus, prēmijas un diskontus vai darījuma izmaksas, uzrāda kopā ar attiecīgo instrumentu, nevis kā citus aktīvus.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           “Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas” ir ar tādu pašu nozīmi kā 5. SFPS.
                        
                     1.2.   Saistības (1.2)
               
               
                        
                           7.
                        
                        
                           Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, bilancē neatzīto atvasināto instrumentu uzskaites vērtība ir nulle.
                           Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzkrājumus iespējamiem zaudējumiem, ko rada risku ierobežošanas portfeļa attiecību neefektīvā daļa, uzrāda vai nu rindā “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite”, vai rindā “Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas”, ja zaudējumus rada vai nu risku ierobežošanas atvasinātā instrumenta vērtējums, vai pret risku nodrošinātās pozīcijas vērtējums.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Uzkrājumi “Pensijām un citām pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistībām” ietver neto definēto pabalstu saistību summu.
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP uzkrājumi postenī “Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti” ietver atbilstoši 19. SGS 153. punktā uzskaitīto darbinieku ilgtermiņa pabalstu plānu deficīta summas. Uzkrātos izdevumus saistībā ar darbinieku īstermiņa pabalstiem (19. SGS 11. a)), definētu iemaksu plāniem (19. SGS 51. a)) un darba attiecību izbeigšanas pabalstiem (19. SGS 169. a)) iekļauj postenī “Citas saistības”.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           “Pēc pieprasījuma atmaksājams akciju kapitāls” ietver iestādes emitētos kapitāla instrumentus, kuri neatbilst kritērijiem, lai tos klasificētu kā pašu kapitālu. Šajā postenī iestādes iekļauj arī kooperatīva daļas, kas neatbilst kritērijiem, lai tās klasificētu kā pašu kapitālu.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Saistības, kas nav finanšu saistības un sava rakstura dēļ nevar tikt klasificētas konkrētos bilances posteņos, iegrāmato “Citās saistībās”.
                           Ja atzīšana notiek saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, finanšu instrumentu uzkrātos un atliktos maksājumus, tostarp uzkrātos procentus, prēmijas un diskontus vai darījuma izmaksas, uzrāda kopā ar attiecīgo instrumentu, nevis kā citas saistības.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           “Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas” ir ar tādu pašu nozīmi kā 5. SFPS.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           “Rezerves vispārējiem banku riskiem” ir summas, kas iedalītas saskaņā ar BPD 38. pantu. Kad tās ir atzītas, tās atsevišķi norādāmas kā saistības pie “uzkrājumiem” vai pašu kapitālā pie “citām rezervēm”.
                        
                     1.3.   Pašu kapitāls (1.3)
               
               
                        
                           13.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas ir finanšu instrumenti, ietver līgumus, uz kuriem attiecas 32. SGS.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           “Pieprasītais nesamaksātais kapitāls” ietver tā iestādes emitētā kapitāla uzskaites vērtību, kurš pieprasīts no parakstītājiem, bet līdz atsauces datumam nav samaksāts. Ja vēl nesamaksāto kapitāla palielinājumu saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzrāda kā akciju kapitāla palielinājumu, pieprasīto nesamaksāto kapitālu uzrāda abās bilances pusēs. Nesamaksāto kapitālu uzrāda 1.3. veidnē postenī “Pieprasītais nesamaksātais kapitāls” un kā akcionāru debitoru parādu 1.1 veidnē postenī “Citi aktīvi”. Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, gadījumā, ja kapitāla palielinājumu drīkst iegrāmatot tikai pēc akcionāru maksājuma saņemšanas, nesamaksāto kapitālu 1.3. veidnē neuzrāda.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           “Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents” ietver iestādes emitēto salikto finanšu instrumentu (tas ir, finanšu instrumenti, kuriem ir gan saistību, gan pašu kapitāla komponents) pašu kapitāla komponentu, ja tas ir nodalīts saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības regulējumu (ieskaitot saliktos finanšu instrumentus ar vairākiem iegultiem atvasinājumiem, kuru vērtības ir savstarpēji atkarīgas).
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           “Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti” ietver kapitāla vērtspapīru instrumentus, kas ir finanšu instrumenti, bet nav “Kapitāls” un “Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents”.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           “Cits pašu kapitāls” ietver visus kapitāla vērtspapīru instrumentus, kas nav finanšu instrumenti, tostarp uz akcijām balstītus maksājumus darījumos, kuros norēķinās ar kapitāla vērtspapīru instrumentiem (2. SFPS 10.).
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP “Pārvērtēšanas rezerves” ietver tādu rezervju summu, kas izriet no SGS vai saderīgu valsts VPGP pirmreizējās piemērošanas un nav norādītas cita veida rezervēs.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           “Citas rezerves” dalās posteņos “Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” un “Citas”. “Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” ietver peļņas vai zaudējumu aprēķinā iepriekšējos gados atspoguļoto uzkrāto ienākumu un izdevumu summu, ko radījuši minētie ieguldījumi. “Citas” ietver tās rezerves, kas atšķiras no citos posteņos atsevišķi uzrādītajām, un var ietvert obligātās un tiesību aktos noteiktās rezerves.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           “Pašu akcijas” ietver visus finanšu instrumentus, kam ir pašu kapitāla instrumentu iezīmes un kurus iestāde ir atpirkusi.
                        
                     2.   PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS (2)
               
                        
                           21.
                        
                        
                           Procentu ienākumi un izdevumi no tirdzniecībai turētiem finanšu instrumentiem un no finanšu instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ir uzrādāmi vai nu atsevišķi no cita veida peļņas un zaudējumiem posteņos “procentu ienākumi” un “procentu izdevumi” (“tīrā cena”), vai kā šo instrumentu kategoriju radītās peļņas vai zaudējumu daļa (“netīrā cena”).
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Iestādes sniedz datus par šādiem posteņiem dalījumā pa uzskaites portfeļiem:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Procentu ienākumi”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Procentu izdevumi”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Dividenžu ienākumi”;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”.
                                    
                                 
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           “Procentu ienākumi. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks” un “Procentu izdevumi. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks” ietver summas attiecībā uz tiem “riska ierobežošanas uzskaites” kategorijā klasificētajiem atvasinātajiem instrumentiem, kuri sedz procentu likmju risku. Tās uzrāda kā bruto procentu ienākumus un izdevumus, lai pareizi atspoguļotu saistīto pret risku nodrošināto posteņu procentu ienākumus un izdevumus.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Summas saistībā ar kategorijā “tirdzniecības nolūkā turēti” klasificētiem atvasinātajiem instrumentiem, kas ir riska ierobežošanas instrumenti no ekonomikas, bet ne grāmatvedības viedokļa, var uzrādīt kā procentu ienākumus un izdevumus, lai pareizi atspoguļotu procentu ienākumus un izdevumus no finanšu instrumentiem, kas tiek nodrošināti pret risku. Šīs summas iekļauj posteņos “Procentu ienākumi. Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi” un “Procentu izdevumi. Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības”.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           “Procentu ienākumi – citi aktīvi” ietver procentu ienākumu summas, kas nav iekļautas citos posteņos. Šajā postenī var iekļaut procentu ienākumus saistībā ar naudu, naudas līdzekļu atlikumiem centrālajās bankās un citiem pieprasījuma noguldījumiem un ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas, kā arī neto procentu ienākumus no definētu pabalstu neto aktīviem.
                           Saskaņā ar SFPS un ja valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, neparedz citādi, procentus attiecībā uz finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi uzrāda pie procentu ienākumiem postenī “Procentu ienākumi no saistībām”. Šīs saistības un to procenti iestādei rada peļņu.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           “Procentu izdevumi – citas saistības” ietver procentu izdevumu summas, kas nav iekļautas citos posteņos. Šajā postenī var iekļaut procentu izdevumus par saistībām, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas, izdevumus, kas izriet no uzkrājumu patiesās vērtības pieauguma laika gaitā, un neto procentu izdevumus par definētu pabalstu neto saistībām.
                           Saskaņā ar SFPS un ja valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, neparedz citādi, procentus attiecībā uz finanšu aktīviem ar negatīvu efektīvo procentu likmi uzrāda pie procentu izdevumiem postenī “Procentu izdevumi par aktīviem”. Šie aktīvi un to procenti iestādei rada zaudējumus.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           “Peļņa vai zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības” ietver peļņu vai zaudējumus no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības.
                        
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           Dividenžu ienākumus no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un finanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda vai nu kā “dividenžu ienākumus” atsevišķi no cita veida peļņas un zaudējumiem no šīm kategorijām, vai kā daļu no šo instrumentu kategoriju radītās peļņas vai zaudējumiem. Dividenžu ienākumus no konsolidācijas tvērumā neietilpstošajiem meitasuzņēmumiem, asociētajiem uzņēmumiem un kopuzņēmumiem uzrāda postenī “Peļņas vai (–) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” un saskaņā ar 28. SGS 10. punktu samazina uzskaites vērtību tiem ieguldījumiem, kuru uzskaitē izmantota pašu kapitāla metode. Saskaņā ar SFPS peļņu vai zaudējumus, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, uzrāda postenī “Peļņas vai (–) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos”.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP vērtības samazinājumu postenī “Finanšu aktīvi, kas novērtēti iegādes izmaksās” ietver vērtības samazinājuma zaudējumus, ko rada 39. SGS 66. punkta vērtības samazināšanas noteikumu piemērošana. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, “Vērtības samazinājums vai vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ietver visus ar emitenta kredītspējas izmaiņām saistītos atskaitījumus un atskaitījumu aplēses par finanšu instrumentiem, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           Postenī “Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites” iestādes uzrāda patiesās vērtības izmaiņas riska ierobežošanas instrumentiem un pret risku nodrošinātajiem posteņiem, tostarp neefektivitātes rezultātus attiecībā uz naudas plūsmas riska ierobežošanu un riska ierobežošanu neto ieguldījumiem ārvalstu darījumos.
                        
                     3.   VISAPTVEROŠO IENĀKUMU PĀRSKATS (3)
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP “Ienākuma nodoklis par posteņiem, kas netiks pārklasificēti” un “Ienākuma nodoklis par posteņiem, kurus var pārklasificēt peļņā vai (–) zaudējumos” (1. SGS 91. b), IG 6.) uzrāda kā atsevišķus posteņus.
                        
                     4.   FINANŠU AKTĪVU SADALĪJUMS PA INSTRUMENTIEM UN DARĪJUMA PARTNERU SEKTORIEM (4)
               
                        
                           32.
                        
                        
                           Finanšu aktīvus uzrāda dalījumā pa instrumentiem un, ja prasīts, pa darījuma partneriem.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP kapitāla vērtspapīru instrumentus uzrāda īpašā dalījumā (“tostarp”), lai identificētu tikai instrumentus, kas novērtēti pēc iegādes izmaksām, un konkrētus darījuma partneru sektorus. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, kapitāla vērtspapīru instrumentus uzrāda īpašā dalījumā (“tostarp”), lai identificētu tikai nekotētos instrumentus un konkrētus darījuma partneru sektorus.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Par pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem iestādes norāda attiecīgi samazinātas vērtības aktīvu un nesamazinātas vērtības aktīvu patieso vērtību un kopsummu attiecībā uz vērtības samazināšanas zaudējumiem, kas atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārskata sniegšanas datumā. Šo aktīvu uzskaites vērtība ir nesamazinātas vērtības aktīvu patiesās vērtības un samazinātas vērtības aktīvu patiesās vērtības summa.
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP tiem finanšu aktīviem, kas klasificēti kā “Aizdevumi un debitoru parādi” vai “Līdz termiņa beigām turēti”, uzrāda samazinātas un nesamazinātas vērtības aktīvu bruto uzskaites vērtību. Atskaitījumus sadala par posteņiem “Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, individuāli aplēsti”, “Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, kolektīvi aplēsti” un “Kolektīvi atskaitījumi zaudējumiem, kas ir radušies, bet nav atzīti”. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, tiem finanšu aktīviem, kas klasificēti kā “Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes”, uzrāda samazinātas un nesamazinātas vērtības aktīvu bruto uzskaites vērtību.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           “Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, individuāli aplēsti” ietver vērtības samazinājuma kopsummu finanšu aktīviem, kuri novērtēti individuāli.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           “Speciāli atskaitījumi finanšu aktīviem, kolektīvi aplēsti” ietver kolektīvā vērtības samazinājuma kopsummu, kas aprēķināta nebūtiskiem aizdevumiem, kuriem bijuši individuāli vērtības samazinājumi, bet iestāde nolēmusi izmantot statistisku pieeju (portfeļa līmenī). Šī pieeja neizslēdz iespēju individuāli nebūtiskajiem aizdevumiem veikt individuālu vērtības samazinājuma novērtējumu un tādējādi uzrādīt tos kā individuāli aplēstus speciālos atskaitījumus finanšu aktīviem.
                        
                     
                        
                           38.
                        
                        
                           “Kolektīvi atskaitījumi zaudējumiem, kas ir radušies, bet nav atzīti” ietver kolektīvā vērtības samazinājuma kopsummu, kas noteikta finanšu aktīviem, kuru vērtības samazinājumi nav individuāli. Attiecībā uz posteni “atskaitījumi zaudējumiem, kas ir radušies, bet nav atzīti” var izmantot 39. SGS 59. f), AG 87. un AG 90.
                           “Vispārēji atskaitījumi kredītriskam” ietver gan vispārējus atskaitījumus kredītriskam, gan vispārējus atskaitījumus banku riskam. Attiecībā uz vispārējiem atskaitījumiem banku riskam uzrāda vienīgi to daļu, kas ietekmē aizdevumu uzskaites vērtību (BPD 37. panta 2. punkts).
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           Summai, ko veido nesamazinātas vērtības aktīvi un samazinātas vērtības aktīvi, pēc visu atskaitījumu atņemšanas ir jābūt vienādai ar uzskaites vērtību.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           4.5. veidnē ir iekļautas uzskaites vērtības “Aizdevumi un avansi” un “Parāda vērtspapīri”, kas atbilst “subordinētā parāda” definīcijai šīs daļas 54. punktā.
                        
                     5.   AIZDEVUMU UN AVANSU SADALĪJUMS PA PRODUKTIEM (5)
               
                        
                           41.
                        
                        
                           Aizdevumu un avansu “uzskaites vērtību” uzrāda pa produktu veidiem, atņemot atskaitījumus par vērtības samazinājumiem. Pēc pieprasījuma saņemamos atlikumus, kas klasificēti kā “Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi”, uzrāda arī šajā veidnē neatkarīgi no atspoguļojuma attiecīgajā “uzskaites portfelī”, sadalot pa šādiem produktiem:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Pēc pieprasījuma un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu (norēķinu konts)” ietver pēc pieprasījuma un ar īsu brīdinājuma termiņu saņemamos atlikumus, norēķinu kontus un tamlīdzīgus atlikumus, kas var ietvert aizdevumus, kuri ir noguldījumi uz nakti aizņēmējam, neatkarīgi no to juridiskās formas. Šis postenis ietver arī “pārtēriņa kredītus”, kas ir norēķinu konta debeta atlikumi;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Kredītkaršu parādi” ietver kredītus, kas piešķirti ar kartēm ar atliktā debeta funkciju vai ar kredītkartēm (ECB BP regula);
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Pircēju un pasūtītāju parādi” ietver aizdevumus citiem debitoriem, kuri piešķirti, pamatojoties uz rēķiniem vai citiem dokumentiem, kas dod tiesības saņemt preču pārdošanas vai pakalpojumu sniegšanas darījumu ieņēmumus. Šis postenis ietver visus faktūrkreditēšanas darījumus (ar vai bez regresa tiesībām);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Finanšu noma” ietver saņemamās finanšu nomas summas uzskaites vērtību. Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP “saņemamā finanšu noma” atbilst definīcijai 17. SGS;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi” ietver finansējumu apmaiņā pret vērtspapīriem, kas iepirkti saskaņā ar līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu vai aizņemti saskaņā ar vērtspapīru aizdevuma līgumiem;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       “Citi termiņaizdevumi” ietver tādus debeta atlikumus ar līgumā noteiktiem termiņiem, kas nav iekļauti citos posteņos;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       “Avansi, kas nav aizdevumi” ietver avansus, kurus saskaņā ar ECB BP regulu nevar klasificēt kā “aizdevumus”. Šis postenis cita starpā ietver saņemamās bruto summas attiecībā uz pagaidu posteņiem (piemēram, līdzekļi, kas tiks ieguldīti vai pārvesti vai ar kuriem veiks norēķinus) un tranzīta posteņiem (piemēram, čeki un citu veidu maksājumi, kas pārsūtīti līdzekļu saņemšanai);
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       “Hipotekārie aizdevumi [ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi]” ietver aizdevumus, kas oficiāli nodrošināti ar nekustamo īpašumu, neatkarīgi no aizdevuma/nodrošinājuma attiecības (bieži apzīmēta kā “loan-to-value”);
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       “Citi nodrošinātie aizdevumi” ietver aizdevumus, kas ir oficiāli nodrošināti, neatkarīgi no aizdevuma/nodrošinājuma attiecības (tā sauktā “loan-to-value”), izņemot tos, kas ir “Ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi”, “Finanšu noma” un “Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi”. Minētais nodrošinājums var būt ķīlas tiesības uz vērtspapīriem, naudas līdzekļi vai cits nodrošinājums;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       “Patēriņa kredīti” ietver aizdevumus, kas piešķirti galvenokārt personīgajam preču un pakalpojumu patēriņam (ECB BP regula);
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       “Aizdevumi mājokļa iegādei” ietver mājsaimniecībām izsniegtus kredītus ieguldījumiem mājokļos personiskai lietošanai un izīrēšanai, tostarp būvniecībai un remontam (ECB BP regula);
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       “Projektu finansēšanas aizdevumi” ietver aizdevumus, kurus atgūst vienīgi no finansēto projektu ienākumiem.
                                    
                                 
                     6.   NEFINANŠU SABIEDRĪBĀM IZSNIEGTU AIZDEVUMU UN AVANSU SADALĪJUMS PA Nace KODIEM (6)
               
                        
                           42.
                        
                        
                           Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu bruto uzskaites vērtību norāda pa saimnieciskās darbības nozarēm, pamatojoties uz NACE regulu (“NACE kodi”), pēc darījuma partnera pamatdarbības veida.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           Klasificējot kopīgus riska darījumus, kuros ir vairāk nekā viens parādnieks, pamatojas uz 1. daļas 36. punktu.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           Uzskaiti pa NACE kodiem veic saskaņā ar pirmo iedalījuma līmeni (pa “iedaļām”).
                        
                     
                        
                           45.
                        
                        
                           Parāda instrumentiem, kuri novērtēti amortizētajās izmaksās vai patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, “Bruto uzskaites vērtība” ir uzskaites vērtība, atskaitot “Uzkrāto vērtības samazinājumu”. Parāda instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, “Bruto uzskaites vērtība” ir uzskaites vērtība, atskaitot “Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā”.
                        
                     
                        
                           46.
                        
                        
                           “Uzkrātais vērtības samazinājums” ir uzrādāms finanšu aktīviem, kuri novērtēti amortizētajās izmaksās vai patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos. “Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā” ir uzrādāmas finanšu aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. “Uzkrātais vērtības samazinājums” ietver individuāli un kolektīvi aplēstos speciālos atskaitījumus finanšu aktīviem, kā definēts 36. un 37. punktā, kā arī “Kolektīvos atskaitījumus zaudējumiem, kas ir radušies, bet nav atzīti”, kā definēts 38. punktā, bet neietver summas postenī “Uzkrātie norakstījumi”, kā definēts 49. punktā.
                        
                     7.   VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI FINANŠU AKTĪVI, KAM KAVĒTS TERMIŅŠ VAI SAMAZINĀTA VĒRTĪBA (7)
               
                        
                           47.
                        
                        
                           Parāda instrumentus, kam pārskata sniegšanas atsauces datumā ir kavēts termiņš, bet nav samazināta vērtība, uzrāda uzskaites portfeļos, uz kuriem attiecas vērtības samazināšana. Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP šie uzskaites portfeļi ietver kategorijas “Pieejams pārdošanai”, “Aizdevumi un debitoru parādi” un “Līdz termiņa beigām turēti”. Saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, šie uzskaites portfeļi ietver arī kategorijas “Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes” un “Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi”.
                        
                     
                        
                           48.
                        
                        
                           Aktīvu termiņu uzskata par kavētu, ja darījuma partneris nav veicis maksājumu līgumā noteiktajā termiņā. Šo aktīvu pilnās summas uzrāda sadalījumā pēc kavējuma dienu skaita kopš senākā termiņa. Samazinātas vērtības aktīvus termiņa kavējuma analīzē neietver. Samazinātas vērtības finanšu aktīvu uzskaites vērtību uzrāda atsevišķi no aktīviem ar kavētu termiņu.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           Slejā “Uzkrātie norakstījumi” norāda pamatsummas un kavēto procentu kopsummu par parāda instrumentiem, kurus iestāde vairs neatzīst, jo tie uzskatāmi par neiekasējamiem, neatkarīgi no portfeļa, kurā tie bija iekļauti. Šīs summas ir uzrādāmas tik ilgi, kamēr pilnībā beidzas visas iestādes tiesības (beidzoties noilgumam, atlaižot parādu vai citādi) vai arī summas tiek atgūtas.
                        
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           “Norakstījumus” var izraisīt gan finanšu aktīvu uzskaites vērtības samazinājums, kas atzīts tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā, gan summu samazinājums kredītzaudējumu atskaitījumu kontos attiecībā pret finanšu aktīvu uzskaites vērtību.
                        
                     8.   FINANŠU SAISTĪBU SADALĪJUMS (8)
               
                        
                           51.
                        
                        
                           Tā kā “Noguldījumi” ir definēti tāpat kā ECB BP regulā, regulēti krājnoguldījumi ir klasificējami saskaņā ar ECB BP regulu un sadalāmi atbilstoši darījuma partneriem. Īpaši jānorāda, ka, lai arī nepārvedami pieprasījuma krājnoguldījumi juridiski ir izņemami pēc pieprasījuma, uz tiem attiecas ievērojamas soda naudas un ierobežojumi un to iezīmes ir ļoti līdzīgas noguldījumiem uz nakti, tāpēc tos klasificē kā noguldījumus ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu.
                        
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           “Emitētie parāda vērtspapīri” ir uzrādāmi dalījumā pa šādiem produktu veidiem:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Noguldījumu sertifikāti” ir vērtspapīri, kas to turētājiem dod iespēju izņemt līdzekļus no konta;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri” – saskaņā ar KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunktu;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Segtās obligācijas” – saskaņā ar KPR 129. panta 1. punktu;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Hibrīdlīgumi” ietver līgumus ar iegultiem atvasinājumiem;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Citi emitētie parāda vērtspapīri” ietver iepriekšējos posteņos neuzrādītus parāda vērtspapīrus, nošķirot attiecīgi konvertējamus un nekonvertējamus instrumentus.
                                    
                                 
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           Emitētās “Subordinētās finanšu saistības” skata tāpat kā citas uzņemtās finanšu saistības. Subordinētās saistības, kas emitētas kā vērtspapīri, klasificē kā “Emitētos parāda vērtspapīrus”, savukārt subordinētās saistības noguldījumu veidā klasificē kā “Noguldījumus”.
                        
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           8.2. veidnē iekļauj uzskaites vērtības posteņiem “Noguldījumi” un “Emitētie parāda vērtspapīri”, kuri atbilst subordinētā parāda definīcijai klasifikācijā pa uzskaites portfeļiem. “Subordinētā parāda” instrumenti nodrošina pakārtotus prasījumus pret emitentiestādi, kurus var īstenot tikai pēc tam, kad apmierināti visi augstāka statusa prasījumi (ECB BP regula).
                        
                     9.   AIZDEVUMU SAISTĪBAS, FINANŠU GARANTIJAS UN CITAS SAISTĪBAS (9)
               
                        
                           55.
                        
                        
                           Ārpusbilances riska darījumi ietver ārpusbilances posteņus, kas uzskaitīti KPR I pielikumā. Ārpusbilances riska darījumus iedala sniegtajās aizdevumu saistībās, sniegtajās finanšu garantijās un citās sniegtajās saistībās.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           Informācija par sniegtajām un saņemtajām aizdevumu saistībām, finanšu garantijām un citām saistībām ietver gan atsaucamas, gan neatsaucamas saistības.
                        
                     
                        
                           57.
                        
                        
                           “Aizdevumu saistības” ir stingra apņemšanās piešķirt kredītu ar iepriekš noteiktiem noteikumiem, izņemot atvasinātos instrumentus, jo par tiem var norēķināties neto ar naudu vai nododot vai emitējot citu finanšu instrumentu. Kā “Aizdevumu saistības” klasificē šādus KPR I pielikumā ietvertos posteņus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Nākotnes depozīti”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas”, kas ietver līgumus par “aizdevuma izsniegšanu” vai “akcepta kredītus”, ievērojot iepriekš noteiktus noteikumus.
                                    
                                 
                     
                        
                           58.
                        
                        
                           “Finanšu garantijas” ir līgumi, kas uzliek saistības to slēdzējam veikt noteiktus maksājumus garantijas turētājam, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo norādītais debitors nav laikus veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta sākotnējiem vai grozītajiem noteikumiem. Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP šie līgumi atbilst 39. SGS 9. punktā un 4. SFPS A papildinājumā sniegtajai finanšu garantijas līgumu definīcijai. Kā “finanšu garantijas” klasificē šādus KPR I pielikumā ietvertos posteņus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Garantijas, kurām ir kredītu aizstājēju raksturs”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Kredītu atvasinātie instrumenti”, kas atbilst finanšu garantijas definīcijai;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Neatsaucami rezerves akreditīvi, kam ir kredīta aizstājējiem raksturīgās pazīmes”.
                                    
                                 
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           “Citas saistības” ietver šādus KPR I pielikumā ietvertos posteņus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Daļēji apmaksāto akciju un vērtspapīru neapmaksātā daļa”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Emitēti vai apstiprināti dokumentārie akreditīvi”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Tirdzniecības finansēšanas ārpusbilances posteņi”;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Dokumentāri akreditīvi, kam par nodrošinājumu ir attiecīgie pārvadājuma dokumenti, un citi pašlikvidējoši darījumi”;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Garantijas un galvojumi” (tostarp konkursu un izpildes garantijas) un “garantijas, kam nav kredīta aizstājējiem raksturīgo pazīmju”;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       “Pārvadājumu garantijas, muitas un nodokļu galvojumi”;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       parādzīmju emisijas garantijas (NIF) un atjaunojamas kredītu piešķiršanas garantijas (RUF)”;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas”, kas ietver līgumus par “aizdevuma izsniegšanu” vai “akcepta kredītus”, ja noteikumi nav iepriekš noteikti;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas”, kas ietver līgumus par “vērtspapīru pirkšanu” vai “garantiju sniegšanu”;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       “Neizmantotās kredītiespējas konkursa un izpildes garantijām”;
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       “Pārējie ārpusbilances posteņi”, kas minēti KPR I pielikumā.
                                    
                                 
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP turpmāk minētos posteņus atzīst bilancē, tādējādi tie nav uzrādāmi kā ārpusbilances riska darījumi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Kredītu atvasinātie instrumenti”, kas neatbilst finanšu garantijas definīcijai un ir “atvasināti instrumenti” saskaņā ar 39. SGS;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Akceptētie pārvedu vekseļi” – iestādes saistības termiņa beigās izmaksāt pārvedu vekseļa nominālvērtību, parasti par preču pārdošanu. Līdz ar to bilancē tie tiek klasificēti kā “Pircēju un pasūtītāju parādi”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Indosamenti uz vekseļiem”, kas neatbilst atzīšanas pārtraukšanas kritērijiem saskaņā ar 39. SGS;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Darījumi ar regresa tiesībām”, kas neatbilst atzīšanas pārtraukšanas kritērijiem saskaņā ar 39. SGS;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Aktīvi, kas iegādāti saskaņā ar tiešajiem nākotnes pirkuma līgumiem” un ir “atvasināti instrumenti” saskaņā ar 39. SGS,
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       “Aktīvu pārdošanas un atpirkšanas līgumi, kas definēti Direktīvas 86/635/EEK 12. panta 3. un 5. punktā”. Saskaņā ar šiem līgumiem pārņēmējam ir iespēja, bet ne pienākums konkrētā (vai turpmāk nosakāmā) datumā aktīvus nodot atpakaļ par iepriekš noteiktu cenu. Tādēļ šie līgumi atbilst atvasinātu instrumentu definīcijai saskaņā ar 39. SGS 9. punktu.
                                    
                                 
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           “Tostarp ar saistību neizpildi” ietver nominālvērtību tām sniegtajām aizdevumu saistībām, finanšu garantijām un citām saistībām, kuru darījuma partneris nepilda saistības saskaņā ar KPR 178. pantu.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           Attiecībā uz ārpusbilances riska darījumiem “Nominālvērtība” ir summa, kas vislabāk raksturo iestādes kredītriska maksimālo apmēru, neņemot vērā saņemto nodrošinājumu un citus kredītkvalitātes uzlabojumus. Konkrētāk, sniegtajām finanšu garantijām nominālvērtība ir maksimālā summa, ko iestādei varētu nākties maksāt, ja garantija tiktu izmantota. Aizdevumu saistībām nominālvērtība ir vēl neizmantotā summa, kuru iestāde ir apņēmusies aizdot. Nominālvērtība ir riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpju un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           9.2. veidnē “saņemtajām aizdevumu saistībām” nominālvērtība ir kopējā neizmantotā summa, kuru darījuma partneris ir apņēmies aizdot iestādei. Citām saņemtajām saistībām nominālvērtība ir kopējā summa saistībām, ko uzņēmusies darījuma otra puse. Saņemtajām finanšu garantijām “Garantijas maksimālā vērā ņemamā summa” ir maksimālā summa, ko darījuma partnerim varētu nākties maksāt, ja garantija tiktu izmantota. Ja saņemto finanšu garantiju ir sniedzis vairāk nekā viens garantijas devējs, garantēto summu minētajā veidnē uzrāda tikai vienreiz; garantēto summu attiecina uz to garantijas devēju, kurš ir būtiskākais kredītriska mazināšanas ziņā.
                        
                     10.   ATVASINĀTIE INSTRUMENTI (10 UN 11)
               
                        
                           64.
                        
                        
                           Tirdzniecības nolūkā turētajiem atvasinātajiem instrumentiem un riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētajiem atvasinātajiem instrumentiem uzskaites vērtību un nosacīto summu uzrāda dalījumā pa attiecīgā riska, tirgus (ārpusbiržas tirgi pretstatā regulētajiem tirgiem) un produktu veidiem.
                           Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, visus tirdzniecības un riska ierobežošanas atvasinātos instrumentus minētajās veidnēs uzrāda neatkarīgi no portfeļa un tā, vai tie saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP tiek atzīti bilancē.
                        
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           Riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētos atvasinātos instrumentus iestādes norāda pa riska ierobežošanas pozīcijām.
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Hibrīdinstrumentos iekļautos atvasinātos instrumentus, kas ir izdalīti no galvenā līguma, 10. un 11. veidnē uzrāda atkarībā no atvasinātā instrumenta būtības. Galvenā līguma summa šajās veidnēs netiek norādīta. Tomēr, ja hibrīdinstruments ir novērtēts patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, visu līgumu iekļauj attiecīgi kategorijā “tirdzniecībai turēti” vai “finanšu instrumenti, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” (un līdz ar to iegultos atvasinājumus 10. un 11. veidnē neuzrāda).
                        
                     10.1.   Atvasināto instrumentu klasifikācija pēc riska veida
               
               
                        
                           67.
                        
                        
                           Visus atvasinātos instrumentus klasificē pa šādām riska kategorijām:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       procentu likme – procentu likmju atvasinātie instrumenti ir līgumi attiecībā uz procentus nesošu finanšu instrumentu, kura naudas plūsmu nosaka atsauces procentu likmes vai cits procentu likmju līgums, piemēram, iespējas līgums attiecībā uz regulētā tirgū tirgotu nākotnes līgumu par valsts parādzīmes iegādi. Šajā kategorijā ietilpst vienīgi tie darījumi, kuriem visas pozīcijas ir pakļautas tikai vienas valūtas procentu likmei. Tādējādi ir izslēgti līgumi, kas paredz vienas vai vairāku ārvalstu valūtu maiņu, piemēram, dažādu valūtu mijmaiņas līgumi un valūtas iespējas līgumi, kā arī citi līgumi, kuru galvenā riska iezīme ir ārvalstu valūtas kursa risks – tie ir uzrādāmi kā ārvalstu valūtas maiņas līgumi. Procentu likmju līgumi ietver regulētā tirgū netirgotus procentu likmes nākotnes līgumus, vienas valūtas procentu likmes mijmaiņas līgumus, regulētā tirgū tirgotus procentu likmes nākotnes līgumus, procentu likmju iespējas līgumus (ieskaitot procentu robežlikmju līgumus (caps, floors, collars, corridors)), procentu likmju mijmaiņas iespējas līgumus un procentu likmju garantijas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīri – kapitāla vērtspapīru atvasinātie instrumenti ir līgumi, kuru peļņa vai tās daļa ir atkarīga no konkrēta kapitāla vērtspapīra cenas vai kapitāla vērtspapīru cenu indeksa;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       ārvalstu valūtas un zelts – šie atvasinātie instrumenti ietver līgumus par valūtas maiņu nākotnes līgumu tirgū un riska darījumiem ar zeltu. Tādējādi tie ietver tiešos nākotnes līgumus, valūtas kursa mijmaiņas līgumus, valūtas mijmaiņas līgumus (ieskaitot dažādu valūtu procentu likmju mijmaiņas līgumus), regulētā tirgū tirgotus valūtas nākotnes līgumus, valūtas iespējas līgumus, valūtas mijmaiņas iespējas līgumus un valūtas garantijas. Ārvalstu valūtas atvasinātie instrumenti ietver visus riska darījumus ar vienu vai vairākām valūtām neatkarīgi no tā, vai tie ir procentu likmju vai valūtas maiņas kursu darījumi. Līgumi par zeltu ietver visus riska darījumus ar šo preci;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       kredīti – kredītu atvasinātie instrumenti ir līgumi, kas neatbilst finanšu garantijas definīcijai un kuriem izmaksa ir galvenokārt piesaistīta kādam noteikta atsauces kredīta kredītspējas mēram. Šie līgumi paredz apmaiņu ar maksājumiem, kuriem vismaz vienu no abām pozīcijām nosaka atsauces kredīta rezultātu rādītāji. Izmaksu izraisošie notikumi var būt dažādi, tostarp saistību neizpilde, reitinga samazinājums vai iepriekš noteiktas izmaiņas atsauces aktīva kredītriska starpībā;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       preces – šie atvasinātie instrumenti ir līgumi, kuru peļņa vai tās daļa ir atkarīga no cenas vai cenu indeksa tādām precēm kā dārgmetāli (izņemot zeltu), nafta, koksne vai lauksaimniecības produkti;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       citi – šie atvasinātie instrumenti ir jebkuri citi atvasināto instrumentu līgumi, kuri neattiecas uz riska darījumiem ar ārvalstu valūtu, procentu likmēm, kapitāla vērtspapīriem, precēm vai kredītrisku, piemēram, atvasinātie instrumenti attiecībā uz klimatu vai apdrošināšanu.
                                    
                                 
                     
                        
                           68.
                        
                        
                           Ja atvasināto instrumentu ietekmē vairāk nekā viens pamatā esošais risks, instrumentu uzrāda pie nozīmīgākā riska veida. Vairāku riska darījumu atvasinātajiem instrumentiem neskaidrības gadījumā darījumus iedala šādā prioritārā secībā:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       preces – šajā kategorijā uzrāda visus atvasināto instrumentu darījumus, kuros ir preču vai preču indeksa risks neatkarīgi no tā, vai tie ietver kopīgu riska darījumu ar precēm un jebkādu citu riska kategoriju, kas var būt ārvalstu valūta, procentu likme vai kapitāla vērtspapīri;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīri – izņemot līgumus par kopīgiem riska darījumiem ar precēm un kapitāla vērtspapīriem, kas ir uzrādāmi pie precēm, visi atvasināto instrumentu darījumi, kuri ir piesaistīti kapitāla vērtspapīru vai to indeksu rezultātiem, ir uzrādāmi kapitāla vērtspapīru kategorijā. Šajā kategorijā iekļauj arī kapitāla vērtspapīru darījumus ar ārvalstu valūtas vai procentu likmes risku;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       ārvalstu valūtas un zelts – šajā kategorijā ietver visus atvasināto instrumentu darījumus (izņemot tos, kas jau uzrādīti preču vai kapitāla vērtspapīru kategorijā), kuros riski ir attiecībā uz vairāk nekā vienu valūtu neatkarīgi no tā, vai tie attiecas uz procentus nesošiem finanšu instrumentiem vai valūtas maiņas kursiem.
                                    
                                 
                     10.2.   Par atvasinātajiem instrumentiem uzrādāmās summas
               
               
                        
                           69.
                        
                        
                           Visu atvasināto instrumentu (riska ierobežošanas vai tirdzniecības) “uzskaites vērtība” ir to patiesā vērtība saskaņā ar SFPS. Atvasinātie instrumenti ar pozitīvu patieso vērtību (virs nulles) ir “finanšu aktīvi” un atvasinātie instrumenti ar negatīvu patieso vērtību (zem nulles) ir “finanšu saistības”. Atvasinātajiem instrumentiem ar pozitīvu patieso vērtību (“finanšu aktīvi”) un attiecīgi instrumentiem ar negatīvu patieso vērtību (“finanšu saistības”) “uzskaites vērtību” uzrāda atsevišķi. Sākotnējās atzīšanas datumā atvasinātos instrumentus klasificē kā “finanšu aktīvus” vai “finanšu saistības” atkarībā no to sākotnējās patiesās vērtības. Pēc sākotnējās atzīšanas, atvasinātā instrumenta patiesajai vērtībai palielinoties vai samazinoties, apmaiņas darījuma nosacījumi iestādei var kļūt labvēlīgāki (un atvasināto instrumentu klasificē kā “finanšu aktīvu”) vai nelabvēlīgāki (un atvasināto instrumentu klasificē kā “finanšu saistības”).
                           Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzrādāmā uzskaites vērtība ir uzskaites vērtība saskaņā ar valsts VPGP, ietverot uzkrātos procentus, prēmiju vērtību un attiecīgā gadījumā uzkrājumus. Papildus uzskaites vērtībām pārskatus sniedzošās iestādes saskaņā ar valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, uzrāda tirgus vērtības.
                        
                     
                        
                           70.
                        
                        
                           “Nosacītā summa” ir visu uz atsauces datumu noslēgto un vēl neapmaksāto darījumu bruto nominālvērtība. Nosacītās summas noteikšanā ņem vērā jo īpaši turpmāk minēto:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       līgumiem ar mainīgām nominālajām vai nosacītajām pamatsummām uzskaites bāze ir nominālās vai nosacītās pamatsummas atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       atvasināto instrumentu līgumam ar reizinātāja komponentu uzrādāmā nosacītā summa ir līguma efektīvā nosacītā summa vai nominālvērtība;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       mijmaiņas darījumi – mijmaiņas darījuma nosacītā summa ir pamatā esošā pamatsumma, uz kuras balstās apmaiņa ar procentu likmēm, ārvalstu valūtām vai citiem ienākumiem vai izdevumiem;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       ar kapitāla vērtspapīriem un precēm saistīti līgumi – kapitāla vērtspapīru vai preču līgumiem uzrādāmā nosacītā summa ir preces vai kapitāla vērtspapīru produktu, par kuru pirkšanu vai pārdošanu noslēgts līgums, daudzuma reizinājums ar vienības līgumcenu. Preču līgumiem ar vairākām pamatsummas apmaiņām uzrādāmā nosacītā summa ir līguma summa, kas reizināta ar atlikušo līgumā paredzēto pamatsummas apmaiņu skaitu;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       kredītu atvasinātie instrumenti – kredītu atvasinātajiem instrumentiem uzrādāmā līgumsumma ir attiecīgā atsauces kredīta nominālvērtība;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       digitālajiem iespējas līgumiem ir iepriekš noteikta atlīdzība, kas var būt naudas summa vai pamatā esošo aktīvu līgumu skaits. Digitālo iespējas līgumu nosacīto summu nosaka kā iepriekš noteikto naudas summu vai kā pamatā esošo aktīvu patieso vērtību atsauces datumā.
                                    
                                 
                     
                        
                           71.
                        
                        
                           Atvasinātajiem instrumentiem sleja “Nosacītā summa” katram postenim ietver nosacīto summu kopsummu par visiem līgumiem, kuros iestāde ir darījuma puse, neatkarīgi no tā, vai attiecīgie atvasinātie instrumenti bilancē tiek uzskatīti par aktīviem vai saistībām. Uzrāda visas nosacītās summas neatkarīgi no tā, vai atvasināto instrumentu patiesā vērtība ir pozitīva, negatīva vai vienāda ar nulli. Savstarpējais ieskaits attiecībā uz nosacītajām summām nav atļauts.
                        
                     
                        
                           72.
                        
                        
                           “Nosacīto summu” uzrāda “kopā” un “tostarp pārdoti” pa šādiem posteņiem: “Ārpusbiržas iespējas līgumi”, “Organizētā tirgus iespējas līgumi”, “Preces” un “Citi”. Postenis “tostarp pārdoti” ietver nosacītās summas (norunas cenu) līgumiem, kuros iestādes (iespējas līguma parakstītājas) darījuma partneriem (iespējas līguma turētājiem) ir tiesības izmantot iespēju, un attiecībā uz kredītriska atvasināto instrumentu posteņiem – nosacītās summas līgumiem, ar kuriem iestāde (aizsardzības pārdevēja) ir pārdevusi (devusi) aizsardzību tās darījuma partneriem (aizsardzības pircējiem).
                        
                     10.3.   Atvasinātie instrumenti, kas klasificēti kā “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas”
               
               
                        
                           73.
                        
                        
                           Atvasinātie instrumenti, kas nav faktiski riska ierobežošanas instrumenti saskaņā ar 39. SGS vai valsts grāmatvedības regulējumu saskaņā ar VPGP, kuru pamatā ir BPD, būtu jāiekļauj portfelī “tirdzniecības nolūkā turēti”. Tas pats attiecas uz atvasinātajiem instrumentiem, kurus tur riska ierobežošanas nolūkā, bet kuri neatbilst 39. SGS prasībām vai valsts grāmatvedības regulējumam saskaņā ar VPGP, kuru pamatā ir BPD, lai tos uzskatītu par faktiskiem riska ierobežošanas instrumentiem, kā arī uz atvasinātajiem instrumentiem, kuri piesaistīti nekotētiem kapitāla vērtspapīru instrumentiem un kuriem nevar ticami noteikt patieso vērtību.
                        
                     
                        
                           74.
                        
                        
                           “Tirdzniecības nolūkā turētus” atvasinātos instrumentus, kas atbilst “ekonomikas riska ierobežošanas pozīciju” definīcijai, uzrāda atsevišķi par katru riska veidu. Postenis “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas” ietver atvasinātos instrumentus, kas klasificēti kā “tirdzniecības nolūkā turēti”, bet nav iekļauti tirdzniecības portfelī, kā tas definēts KPR 4. panta 1. punkta 86. apakšpunktā. Šis postenis neietver tirdzniecībai savā vārdā paredzētos atvasinātos instrumentus.
                        
                     10.4.   Atvasināto instrumentu sadalījums pa darījuma partneru sektoriem
               
               
                        
                           75.
                        
                        
                           Uzskaites vērtību un kopējo nosacīto summu tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem un tiem riska ierobežošanas uzskaites nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem, kurus tirgo ārpusbiržas tirgū, uzrāda dalījumā pa darījuma partneriem, izmantojot šādas kategorijas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “kredītiestādes”,
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “citas finanšu sabiedrības” un
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “citi”, kas aptver visus pārējos darījuma partnerus.
                                    
                                 
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           Visus ārpusbiržas atvasinātos instrumentus neatkarīgi no to piesaistes riska veida uzrāda dalījumā pa minētajiem darījuma partneriem. Attiecībā uz kredītriska atvasinātajiem instrumentiem dalījumā pa darījuma partneriem vadās pēc sektora, kuram pieder līguma iestādes darījuma partneris (aizsardzības pircējs vai pārdevējs).
                        
                     11.   IZMAIŅAS ATSKAITĪJUMOS KREDĪTZAUDĒJUMIEM UN KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU INSTRUMENTU VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM (12)
               
                        
                           77.
                        
                        
                           Posteni “Palielinājumi saistībā ar summām, kas atliktas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem” izmanto, ja attiecībā uz galveno aktīvu kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā nozīmē neto izdevumu atzīšanu; tas ir, attiecībā uz konkrēto kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma palielinājumi attiecīgajā periodā pārsniedz samazinājumus. Posteni “Samazinājumi saistībā ar summām, kas apvērstas perioda paredzamajiem aizdevumu zaudējumiem” izmanto, ja attiecībā uz galveno aktīvu kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā nozīmē neto ienākumu atzīšanu; tas ir, attiecībā uz konkrēto kategoriju vai darījuma partneri vērtības samazinājuma samazinājumi attiecīgajā periodā pārsniedz palielinājumus.
                        
                     
                        
                           78.
                        
                        
                           Kā skaidrots šīs daļas 50. punktā, “norakstījumus” var veikt vai nu ar finanšu aktīva vērtības samazinājuma tiešu atzīšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (neizmantojot atskaitījumu kontu), vai ar summas samazinājumu ar šo finanšu aktīvu saistītajos atskaitījumu kontos. “Samazinājumi saistībā ar summām, kas saņemtas pret atskaitījumiem” ir atskaitījumu uzkrātās summas samazinājumi attiecīgajā periodā veikto “norakstījumu” dēļ par attiecīgajiem parāda instrumentiem, kas uzskatāmi par neiekasējamiem. “Vērtības korekcijas, kas uzskaitītas tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā” ir “norakstījumi”, kas attiecīgajā periodā ir veikti tiešā veidā no konkrētā finanšu aktīva vērtības.
                        
                     12.   SAŅEMTAIS NODROŠINĀJUMS UN GARANTIJAS (13)
               12.1.   Aizdevumu un avansu sadalījums pa nodrošinājumiem un garantijām (13.1)
               
               
                        
                           79.
                        
                        
                           Ķīlas un garantijas, ar ko nodrošina aizdevumus un avansus, uzrāda pa ķīlu veidiem – hipotekārie aizdevumi un citi nodrošināti aizdevumi – un pa finanšu garantijām. Aizdevumus un avansus sadala pa darījuma partneriem.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           13.1. veidnē uzrāda “nodrošinājuma vai garantijas maksimālo vērā ņemamo vērtību”. Attiecīgajās 13.1. veidnes slejās uzrādīto finanšu garantijas un/vai nodrošinājuma vērtību summa nevar pārsniegt attiecīgā aizdevuma uzskaites vērtību.
                        
                     
                        
                           81.
                        
                        
                           Uzrādot aizdevumus un avansus atkarībā no ķīlas veida, izmanto šādas definīcijas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Hipotekārie aizdevumi [ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi]” postenī “Mājokļi” ietver ar mājokļu nekustamo īpašumu nodrošinātus aizdevumus un postenī “Komerciāls” – ar komerciāla nekustamā īpašuma ķīlām nodrošinātus aizdevumus, abos gadījumos atbilstoši KPR definīcijai;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Citi nodrošinātie aizdevumi” postenī “Nauda [Emitētie parāda instrumenti]” ietver: a) noguldījumus pārskatus sniedzošajā iestādē, kuri ieķīlāti kā aizdevuma nodrošinājums; b) pārskatus sniedzošās iestādes emitētos parāda vērtspapīrus, kuri ieķīlāti kā aizdevuma nodrošinājums. “Pārējie” ietver jebkuru trešo personu emitēto vērtspapīru vai citu aktīvu ķīlas;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Saņemtās finanšu garantijas” ietver līgumus, kas uzliek saistības to slēdzējam veikt noteiktus maksājumus iestādei, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo norādītais debitors nav laikus veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta sākotnējiem vai grozītajiem noteikumiem.
                                    
                                 
                     
                        
                           82.
                        
                        
                           Attiecībā uz aizdevumiem un avansiem, kuriem vienlaikus ir vairāk nekā viena veida nodrošinājums vai garantijas, summu “nodrošinājuma/garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība” sadala pēc to kvalitātes, sākot no kvalitatīvākā.
                        
                     12.2.   Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] (13.2)
               
               
                        
                           83.
                        
                        
                           Šajā veidnē norāda uzskaites vērtību nodrošinājumam, kas iegūts laikposmā no atsauces perioda sākuma līdz tā beigām un kas atsauces datumā joprojām ir atzīts bilancē.
                        
                     12.3.   Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] (13.3)
               
               
                        
                           84.
                        
                        
                           “Piespiedu atsavināšana [materiālie aktīvi]” ir uzskaites vērtības kopsumma tiem materiālajiem aktīviem, kuri iegūti, pārņemot nodrošinājumu, kas atsauces datumā joprojām ir atzīts bilancē, izņemot aktīvus, kuri klasificēti kā “Pamatlīdzekļi”.
                        
                     13.   PATIESĀS VĒRTĪBAS HIERARHIJA – PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ NOVĒRTĒTIE FINANŠU INSTRUMENTI (14)
               
                        
                           85.
                        
                        
                           Patiesajā vērtībā novērtēto finanšu instrumentu vērtību iestādes uzrāda, ievērojot 13. SFPS 72. punktā paredzēto hierarhiju.
                        
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           “Patiesās vērtības izmaiņas attiecīgajā periodā” ir peļņa vai zaudējumi no to instrumentu pārvērtēšanas attiecīgajā periodā, kuri pārskata sniegšanas datumā joprojām pastāv. Šo peļņu un zaudējumus uzrāda kā iekļaušanai peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tādējādi uzrāda summas pirms nodokļiem.
                        
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           “Uzkrātās patiesās vērtības izmaiņas pirms nodokļiem” ir uzkrātā peļņa vai zaudējumi no instrumentu pārvērtēšanas laikposmā no sākotnējās atzīšanas līdz atsauces datumam.
                        
                     14.   ATZĪŠANAS PĀRTRAUKŠANA UN AR PĀRVESTIEM FINANŠU AKTĪVIEM SAISTĪTĀS FINANŠU SAISTĪBAS (15)
               
                        
                           88.
                        
                        
                           15. veidnē ir iekļauta informācija par tiem pārvestajiem finanšu aktīviem, kuri daļēji vai pilnībā nekvalificējas atzīšanas pārtraukšanai, un tiem finanšu aktīviem, kuriem pilnībā pārtraukta atzīšana, bet iestāde saglabā apkalpošanas tiesības.
                        
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           Attiecīgās saistības uzrāda, ņemot vērā portfeli, kurā saistītie pārvestie finanšu aktīvi bija iekļauti aktīva pusē, nevis portfeli, kurā tie bija iekļauti pasīva pusē.
                        
                     
                        
                           90.
                        
                        
                           Sleja “Summas, kuru atzīšana pārtraukta kapitāla prasības aprēķina nolūkā” ietver to finanšu aktīvu uzskaites vērtību, kuri ir atzīti uzskaites vajadzībām, bet kuru atzīšana pārtraukta prudenciālām vajadzībām tāpēc, ka iestāde tos uzskata par vērtspapīrošanas pozīcijām kapitāla prasības aprēķina vajadzībām saskaņā ar KPR 109. pantu, jo saskaņā ar KPR 243. un 244. pantu ir pārvests būtisks kredītrisks.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           “Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu” (“repo”) ir darījumi, kuros iestāde saņem naudas līdzekļus apmaiņā pret finanšu aktīviem, ko pārdod par noteiktu cenu, apņemoties atpirkt tos pašus (vai identiskus) aktīvus par noteiktu cenu konkrētā dienā nākotnē. Par “Līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu” (“repo”) uzskata arī darījumus, kuros apmaiņā pret nodrošinājumu naudā uz laiku tiek nodots zelts. Summas, ko iestāde saņēmusi apmaiņā pret finanšu aktīviem, kas pārvesti trešai personai (“pagaidu ieguvējs”), klasificējamas kā “līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu”, ja pastāv apņemšanās, nevis tikai iespēja veikt pretēju operāciju. Pie līgumiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu ir pieskaitāmas arī repo veida operācijas, kas var ietvert:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       summas, ko saņem apmaiņā pret vērtspapīriem, kas uz laiku pārvesti trešai personai vērtspapīru aizdevuma veidā pret nodrošinājumu naudā,
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       summas, ko saņem apmaiņā pret vērtspapīriem, kas uz laiku pārvesti trešai personai pārdošanas/atpirkšanas līguma veidā.
                                    
                                 
                     
                        
                           92.
                        
                        
                           “Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu” (“repo”) un “Līgumi par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu” (“reversais repo”) paredz, ka iestāde saņem vai aizdod naudas līdzekļus.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           Kad vērtspapīrošanas darījumā pārtrauc atzīt pārvestos finanšu aktīvus, iestāde ienākumu pārskatā deklarē no posteņa gūto peļņu (ciestos zaudējumus) atbilstoši “uzskaites portfeļiem”, kuros attiecīgie finanšu aktīvi bija iekļauti pirms atzīšanas pārtraukšanas.
                        
                     15.   ATSEVIŠĶU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINA POSTEŅU SADALĪJUMS (16)
               
                        
                           94.
                        
                        
                           Par atsevišķiem ienākumu pārskata posteņiem peļņa (vai ienākumi) un zaudējumi (vai izdevumi) ir uzrādāmi sīkākā dalījumā.
                        
                     15.1.   Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem (16.1)
               
               
                        
                           95.
                        
                        
                           Procentus uzrāda dalījumā pa procentu ienākumiem par finanšu un citiem aktīviem, kā arī par finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi, un pa procentu izdevumiem par finanšu un citām saistībām, kā arī par finanšu aktīviem ar negatīvu efektīvo procentu likmi. Procentu ienākumi par finanšu aktīviem un par finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi ietver procentu ienākumus par tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem, parāda vērtspapīriem un aizdevumiem un avansiem, kā arī par noguldījumiem, emitētajiem parāda vērtspapīriem un citām finanšu saistībām ar negatīvu efektīvo procentu likmi. Procentu izdevumi par finanšu saistībām un par finanšu aktīviem ar negatīvu efektīvo procentu likmi ietver procentu izdevumus par tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem, noguldījumiem, emitētajiem parāda vērtspapīriem un citām finanšu saistībām, kā arī par parāda vērtspapīriem un aizdevumiem un avansiem ar negatīvu efektīvo procentu likmi. 16.1. veidnes mērķiem īsās pozīcijas skata kopā ar pārējām finanšu saistībām. Ņem vērā visus dažādo portfeļu instrumentus, izņemot tos, kas iekļauti posteņos “Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite” un netiek izmantoti procentu likmju riska ierobežošanai.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           Procenti par tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem ietver tādas summas saistībā ar tirdzniecības nolūkā turētiem atvasinātajiem instrumentiem, kuri kvalificējas kā “ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas”, kas ir iekļautas kā procentu ienākumi vai izdevumi nolūkā koriģēt ienākumus un izdevumus par finanšu instrumentiem, kuri ir nodrošināti pret risku no ekonomikas, bet ne grāmatvedības viedokļa.
                        
                     15.2.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem (16.2)
               
               
                        
                           97.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda dalījumā pa finanšu instrumentu veidiem un pa uzskaites portfeļiem. Par katru posteni uzrāda neto peļņu vai zaudējumus, kas izriet no darījuma atzīšanas pārtraukšanas. Neto summa ir realizētās peļņas un realizēto zaudējumu starpība. Šajā veidnē neuzrāda peļņu un zaudējumus no finanšu instrumentiem, kas klasificēti kā tirgojami saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, neatkarīgi no šiem instrumentiem piemērojamajiem vērtēšanas noteikumiem.
                        
                     15.3.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem (16.3)
               
               
                        
                           98.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām uzrāda dalījumā pa instrumentu veidiem; katrā attiecīgajā postenī norāda finanšu instrumenta realizētās un nerealizētās summas neto (peļņa mīnus zaudējumi). Peļņu un zaudējumus no ārvalstu valūtu tirdzniecības tūlītējā tirgū, izņemot ārvalstu banknošu un monētu maiņu, uzrāda kā tirdzniecības peļņu un zaudējumus. Peļņu un zaudējumus no dārgmetālu tirdzniecības neuzrāda kā tirdzniecības peļņu un zaudējumus, jo dārgmetāli nav finanšu instrumenti.
                        
                     15.4.   Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa risku veidiem (16.4)
               
               
                        
                           99.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām uzrāda arī dalījumā pa risku veidiem; katrā attiecīgajā postenī norāda ar attiecīgo riska darījumu (tostarp saistītiem atvasinātajiem instrumentiem) saistītā pamatā esošā riska (procentu likmju, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtas, kredītriska, preču u. c.) neto realizētās un nerealizētās summas (peļņa mīnus zaudējumi). Valūtas maiņas kursu starpību radīto peļņu un zaudējumus iekļauj postenī, kurā iekļauta konvertētā instrumenta pārējā peļņa un zaudējumi. Peļņu un zaudējumus par aktīviem un saistībām, kas nav atvasinātie instrumenti, uzrāda šādi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       procentu likmju instrumenti – ietver tirdzniecību ar aizdevumiem un avansiem, noguldījumiem un parāda vērtspapīriem (turētajiem vai emitētajiem);
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       kapitāla vērtspapīru instrumenti – ietver tirdzniecību ar akcijām, PVKIU kvotām un citiem kapitāla vērtspapīru instrumentiem;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       ārvalstu valūtas tirdzniecība – ietver vienīgi tirdzniecību ar ārvalstu valūtām;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       kredītriska instrumenti – ietver ar kredītrisku saistīto parādzīmju tirdzniecību;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       preces – šajā postenī iekļauj vienīgi atvasinātos instrumentus, jo tirdzniecības nolūkā turētas preču pozīcijas uzrāda pie “Citiem aktīviem”, nevis “Tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem”;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       citi – ietver tirdzniecību ar finanšu instrumentiem, ko nevar klasificēt citur.
                                    
                                 
                     15.5.   Peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, dalījumā pa instrumentiem (16.5)
               
               
                        
                           100.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrāda dalījumā pa instrumentu veidiem. Iestādes uzrāda neto realizētās un nerealizētās summas un attiecīgajā periodā fiksētās patiesās vērtības izmaiņas, ko radījušas kredītriska (aizņēmēja vai emitenta paša kredītriska) izmaiņas.
                        
                     15.6.   Peļņa vai zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites (16.6)
               
               
                        
                           101.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus no riska ierobežošanas uzskaites uzrāda dalījumā pa šīs uzskaites veidiem: patiesās vērtības riska ierobežošana, naudas plūsmas riska ierobežošana un riska ierobežošana neto ieguldījumiem ārvalstu darījumos. Peļņu vai zaudējumus no patiesās vērtības riska ierobežošanas sadala starp riska ierobežošanas instrumentiem un pret risku nodrošinātajiem posteņiem.
                        
                     15.7.   Finanšu un nefinanšu aktīvu vērtības samazinājumi (16.7)
               
               
                        
                           102.
                        
                        
                           Posteni “Palielinājumi” izmanto, ja attiecībā uz uzskaites portfeli vai aktīvu galveno kategoriju vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā rada neto izdevumu atzīšanu. Posteni “Apvērses” izmanto, ja attiecībā uz uzskaites portfeli vai aktīvu galveno kategoriju vērtības samazinājuma aplēse attiecīgajā periodā rada neto ienākumu atzīšanu.
                        
                     16.   SASKAŅOŠANA STARP GRĀMATVEDĪBAS UN KPR KONSOLIDĀCIJAS TVĒRUMU (17)
               
                        
                           103.
                        
                        
                           “Grāmatvedības konsolidācijas tvērums” ietver aktīvu, saistību un pašu kapitāla uzskaites vērtību un ārpusbilances riska darījumu nominālvērtību, kas sagatavotas, izmantojot grāmatvedības konsolidācijas tvērumu, tas ir, konsolidācijā ietverot apdrošināšanas un nefinanšu sabiedrības.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           Šajā veidnē postenī “Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” neietver meitasuzņēmumus, jo, ievērojot grāmatvedības konsolidācijas tvērumu, pilnībā konsolidē visus meitasuzņēmumus.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           “Aktīvi saskaņā ar pārapdrošināšanas un apdrošināšanas līgumiem” ietver aktīvus saistībā ar cedēto pārapdrošināšanu, kā arī aktīvus saistībā ar noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem, ja tādi ir.
                        
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           “Saistības saskaņā ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem” ietver saistības saistībā ar noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem.
                        
                     17.   ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS (20)
               
                        
                           107.
                        
                        
                           20. veidne ir izmantojama, ja iestāde pārsniedz 5. panta 1. punkta a) apakšpunkta iv) daļā noteikto robežlielumu. Ģeogrāfiskajā sadalījumā pa darbības (atrašanās) vietām 20.1.–20.3. veidnē “darbības attiecīgajā valstī” ir nošķirtas no “darbībām ārpus attiecīgās valsts”. “Atrašanās vieta” ir attiecīgo aktīvu vai saistības atzinušās juridiskās personas inkorporācijas jurisdikcija; attiecībā uz filiālēm tā ir rezidences vietas jurisdikcija. Šajā nolūkā darbības “attiecīgajā valstī” ietver darbības, kas atzītas iestādes atrašanās vietas dalībvalstī.
                        
                     
                        
                           108.
                        
                        
                           20.4.–20.7. veidnē informācija “pa valstīm” ietverama, pamatojoties uz tiešā darījumu partnera rezidences vietu. Sniegtajā sadalījumā iekļauj riska darījumus vai saistības ar katras tās ārvalsts rezidentiem, kurā iestādei ir riska darījumi. Riska darījumus vai saistības ar pārvalstiskām organizācijām attiecina nevis uz iestādes rezidences valsti, bet gan uz ģeogrāfisko iedalījumu “Citas valstis”.
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           20.4. veidnē attiecībā uz parāda instrumentiem “bruto uzskaites vērtību” norāda, kā noteikts 2. daļas 45. punktā. Atvasinātajiem instrumentiem un kapitāla vērtspapīru instrumentiem uzrādāmā summa ir uzskaites vērtība. Postenī “Tostarp ieņēmumus nenesoši” aizdevumus un avansus uzrāda, kā noteikts šā pielikuma 145.–157. punktā. Parādu pārskatīšana ietver visus tos “parāda” līgumus 19. veidnes mērķiem, kuriem piemēro šā pielikuma 163.–179. punktā minētos pārskatīšanas pasākumus. 20.7. veidni aizpilda “pa valstīm”, ievērojot klasifikāciju pa NACE kodiem. Uzskaiti pa NACE kodiem veic saskaņā ar pirmo iedalījuma līmeni (pa “iedaļām”).
                        
                     18.   MATERIĀLIE UN NEMATERIĀLIE AKTĪVI – OPERATĪVĀS NOMAS AKTĪVI (21)
               
                        
                           110.
                        
                        
                           Lai aprēķinātu 9. panta e) punktā paredzēto robežvērtību, materiālos aktīvus, ko iestāde (iznomātājs) ir iznomājusi trešām pusēm ar līgumiem, kas saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības regulējumu kvalificējas kā operatīvā noma, uzrāda kā materiālo aktīvo kopsummu.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP aktīvus, ko iestāde (iznomātājs) ir iznomājusi trešām pusēm operatīvās nomas darījumos, uzrāda dalījumā pa novērtējuma metodēm.
                        
                     19.   AKTĪVU PĀRVALDĪBA, TURĒTĀJBANKAS PAKALPOJUMI UN CITAS PAKALPOJUMU FUNKCIJAS (22)
               
                        
                           112.
                        
                        
                           Lai aprēķinātu 9. panta f) punktā paredzēto robežvērtību, summa “neto ienākumi no maksām un komisijas naudas” ir “maksu un komisijas naudas ienākumu” un “maksu un komisijas naudas izdevumu” starpības absolūtā vērtība. Tajā pašā nolūkā summa “neto procenti” ir “procentu ienākumu” un “procentu izdevumu” starpības absolūtā vērtība.
                        
                     19.1.   Maksu un komisijas naudas ienākumu un izdevumu sadalījums pa darbības veidiem (22.1)
               
               
                        
                           113.
                        
                        
                           Maksu un komisijas naudas ienākumus un izdevumus uzrāda sadalījumā pa darbības veidiem. Saskaņā ar SFPS vai saderīgiem valsts VPGP šī veidne ietver visus maksu un komisijas naudas ienākumus un izdevumus, izņemot:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       summas, ko ņem vērā, aprēķinot finanšu instrumentu efektīvos procentus (7. SFPS 20. c)), un
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       summas saistībā ar finanšu instrumentiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (7. SFPS 20. c) i)).
                                    
                                 
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           Neietver darījumu izmaksas, kas ir tieši attiecināmas uz tādu finanšu instrumentu iegādi vai emisiju, kuri nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā; tās ietilpst šo instrumentu sākotnējā iegādes/emisijas vērtībā un to atlikušā termiņa laikā tiek amortizētas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot efektīvo procentu likmi (skatīt 39. SGS 43. punktu).
                        
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           Darījumu izmaksas, kas ir tieši attiecināmas uz tādu finanšu instrumentu iegādi vai emisiju, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, iekļauj postenī “Neto peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām” vai “Neto peļņa vai zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”. Tās neiekļauj šo instrumentu sākotnējā iegādes vai emisijas vērtībā, bet nepastarpināti atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
                        
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           Maksu un komisijas naudas ienākumus un izdevumus iestādes uzrāda, ievērojot šādus kritērijus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīri – emisijas” ietver maksas un komisijas naudu, kas saņemtas par iesaisti to vērtspapīru iniciēšanā vai emisijā, kurus nav iniciējusi vai emitējusi attiecīgā iestāde;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīri – pārveduma rīkojumi” ietver maksas un komisijas naudu, ko rada vērtspapīru pirkšanas vai pārdošanas rīkojumu saņemšana, pārsūtīšana un izpilde klientu vārdā;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīri – citi” ietver maksas un komisijas naudu, kas rodas, iestādei sniedzot citus pakalpojumus saistībā ar vērtspapīriem, kurus nav iniciējusi vai emitējusi attiecīgā iestāde;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Tīrvērte un norēķini” ietver maksu un komisijas naudas ienākumus, ko iestāde guvusi (izdevumus, kas no iestādes iekasēti), piedaloties darījuma partneru, tīrvērtes un norēķinu līgumos;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Aktīvu pārvaldība”, “Turētājbankas pakalpojumi”, “Centralizēti administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem”, “Fiduciārie darījumi”, “Maksājumu pakalpojumi” ietver maksu un komisijas naudas ienākumus, ko iestāde guvusi (izdevumus, kas no iestādes iekasēti), sniedzot šos pakalpojumus;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       “Strukturētais finansējums” ietver maksas un komisijas naudu, kas saņemtas par iesaisti tādu finanšu instrumentu iniciēšanā vai emisijā, kuri nav attiecīgās iestādes radītie vai emitētie vērtspapīri;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīrošanas darbību apkalpošanas maksa” ietver ienākumus no maksām un komisijas naudas, ko iestāde guvusi, sniedzot aizdevumu apkalpošanas pakalpojumus, un izdevumus par maksām un komisijas naudu, kurus no iestādes iekasējuši aizdevumu pakalpojumu sniedzēji;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       “Sniegtās aizdevumu saistības” un “Sniegtās finanšu garantijas” ietver attiecīgajā periodā kā ienākumus atzīto summu par maksu un komisijas naudas amortizāciju par šīm darbībām, kas sākotnēji atzīta kā “citas finanšu saistības”;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       “Saņemtās aizdevumu saistības” un “Saņemtās finanšu garantijas” ietver maksu un komisijas naudas izdevumus, ko atzinusi iestāde un kas izriet no maksas, ko pieprasījis darījuma partneris, kurš uzņēmies saistības izsniegt aizdevumu vai sniegt finanšu garantiju;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       “Citi” ietver pārējos maksu un komisijas naudas ienākumus, ko iestāde guvusi (izdevumus, kas no iestādes iekasēti), piemēram, tos, kas izriet no “citām saistībām”, ārvalstu valūtas maiņas pakalpojumiem (piemēram, ārvalstu banknošu un monētu maiņa) vai citu maksas konsultāciju un pakalpojumu sniegšanu (saņemšanu).
                                    
                                 
                     19.2.   Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistītie aktīvi (22.2)
               
               
                        
                           117.
                        
                        
                           Darījumus saistībā ar aktīvu pārvaldību, turētājbankas funkcijām un citiem iestādes sniegtajiem pakalpojumiem uzrāda, izmantojot šādas definīcijas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Aktīvu pārvaldība” attiecas uz klientiem nepastarpināti piederošiem aktīviem, kuru pārvaldību nodrošina iestāde. Datus par “Aktīvu pārvaldību” uzrāda pa klientu veidiem: kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi, pensiju fondi, diskrecionāri pārvaldīti klientu portfeļi un citas ieguldījumu sabiedrības;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Turēšanā pieņemtie aktīvi” attiecas uz iestādes sniegtiem finanšu instrumentu glabāšanas un pārvaldīšanas pakalpojumiem klientu uzdevumā un pakalpojumiem, kas saistīti ar turētājbankas pakalpojumiem, piemēram, naudas un nodrošinājuma pārvaldīšanu. Datus par “Turēšanā pieņemtajiem aktīviem” uzrāda pa to klientu veidiem, kuru aktīvus iestāde tur, nošķirot kolektīvo ieguldījumu uzņēmumus no pārējiem. Postenis “tostarp uzticēti citām sabiedrībām” ir to turēšanā pieņemtajos aktīvos iekļauto aktīvu vērtība, kuru faktisko turēšanu iestāde ir uzticējusi citām sabiedrībām;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Centralizēti administratīvie pakalpojumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem” ir administratīvie pakalpojumi, kurus iestāde sniedz kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem. Tie cita starpā ietver šādus pakalpojumus: pārveduma starpnieka pakalpojumi; grāmatvedības dokumentu kompilācija; prospektu, finanšu pārskatu un visu citu ieguldītājiem domāto dokumentu sagatavošana; sarakstes veikšana, izplatot finanšu pārskatus un visus citus ieguldītājiem domātos dokumentus; emisija un dzēšana un ieguldītāju reģistra uzturēšana; neto aktīvu vērtības aprēķins;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Fiduciārie darījumi” ir darbības, kuras iestāde veic savā vārdā, bet savu klientu labā un uz viņu risku. Fiduciāro darījumu ietvaros iestāde bieži sniedz tādus pakalpojumus kā turēšanā pieņemto aktīvu pārvaldības pakalpojumi strukturētai sabiedrībai vai portfeļu diskrecionāra pārvaldība. Visi fiduciārie darījumi ir uzrādāmi vienīgi šajā postenī neatkarīgi no tā, vai iestāde papildus sniedz citus pakalpojumus;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Maksājumu pakalpojumi” ir to maksājumu iekasēšana klientu vārdā, kurus radījuši parāda instrumenti, kas nav atzīti iestādes bilancē un kurus šī iestāde nav iniciējusi.
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       “Klientu izplatītie, bet nepārvaldītie resursi” ir produkti, ko emitējušas grupā neietilpstošas sabiedrības un ko iestāde izplatījusi tās esošajiem klientiem. Datus šajā postenī uzrāda pa produktu veidiem;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       “Ar sniegtajiem pakalpojumiem saistīto aktīvu vērtība” ir to aktīvu summa patiesajā vērtībā, attiecībā uz kuriem iestāde rīkojas. Ja patiesā vērtība nav pieejama, drīkst izmantot citu novērtējuma bāzi, tostarp nominālvērtību. Ja iestāde sniedz pakalpojumus tādām sabiedrībām kā kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi vai pensiju fondi, attiecīgos aktīvus var uzrādīt tajā vērībā, kādā tās šos aktīvus uzrāda savā bilancē. Uzrādāmajās summās attiecīgā gadījumā iekļauj uzkrātos procentus.
                                    
                                 
                     20.   LĪDZDALĪBA NEKONSOLIDĒTĀS STRUKTURĒTAJĀS SABIEDRĪBĀS (30)
               
                        
                           118.
                        
                        
                           “Izmantotais likviditātes atbalsts” ir summa, ko veido nekonsolidētām strukturētajām sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu uzskaites vērtība un turēto parāda vērtspapīru, kurus emitējušas nekonsolidētas strukturētās sabiedrības, uzskaites vērtība.
                        
                     21.   SAISTĪTĀS PERSONAS (31)
               
                        
                           119.
                        
                        
                           Iestādes uzrāda summas un/vai darījumus, kas attiecas uz bilances un ārpusbilances riska darījumiem, kuros darījuma partneris ir saistīta persona.
                        
                     
                        
                           120.
                        
                        
                           Izslēdz grupas iekšējos darījumus un grupas iekšējos neapmaksātos atlikumus. Postenī “Meitasuzņēmumi un citas tās pašas grupas sabiedrības” iestādes uzrāda atlikumus un darījumus ar meitasuzņēmumiem, kuri nav izslēgti tāpēc, ka attiecīgie meitasuzņēmumi nav pilnībā konsolidēti saskaņā ar prudenciālās konsolidācijas tvērumu, vai tāpēc, ka saskaņā ar KPR 19. pantu šie meitasuzņēmumi nav ietverti prudenciālās konsolidācijas tvērumā, jo tie nav būtiski, vai tāpēc, ka lielākā grupā ietilpstošas iestādes gadījumā tie ir nevis iestādes, bet galvenās mātes iestādes meitasuzņēmumi. Postenī “Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi” iestādes iekļauj atlikumu un darījumu daļas ar kopuzņēmumiem un asociētajiem uzņēmumiem, kas ietilpst grupā, kurai pieder attiecīgā sabiedrība, un kas nav izslēgti, piemērojot proporcionālās konsolidācijas vai pašu kapitāla metodi.
                        
                     21.1.   Saistītās personas – kreditoru un debitoru parādi (31.1)
               
               
                        
                           121.
                        
                        
                           Postenī “Saņemtās aizdevumu saistības, finanšu garantijas un citas saistības” uzrādāmā summa ir summa, ko veido saņemto aizdevumu saistību “nominālvērtība”, saņemto finanšu garantiju “nodrošinājuma/garantijas maksimālā vērā ņemamā vērtība” un citu saņemto saistību “nominālvērtība”.
                        
                     21.2.   Saistītās personas – ar tām noslēgto darījumu radītie izdevumi un ienākumi (31.2)
               
               
                        
                           122.
                        
                        
                           “Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus” ietver visu ar saistītām personām noslēgto darījumu radīto peļņu un zaudējumus saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu nefinanšu aktīviem. Šajā postenī iekļauj ar saistītām personām noslēgto darījumu radīto peļņu un zaudējumus saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu nefinanšu aktīviem, kas ietilpst šajos “Peļņas vai zaudējumu aprēķina” posteņos:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos”;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai”;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības” un
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Peļņa vai zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem”.
                                    
                                 
                     22.   GRUPAS STRUKTŪRA (40)
               
                        
                           123.
                        
                        
                           Iestādes sniedz sīku informāciju par meitasuzņēmumiem, kopuzņēmumiem un asociētajiem uzņēmumiem, atspoguļojot stāvokli pārskata sniegšanas datumā. Dati jāsniedz par visiem meitasuzņēmumiem neatkarīgi no darbības, ko tie veic. Šīs veidnes tvērumā neietilpst vērtspapīri, kas klasificēti kā “Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi”, “Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā”, “Pārdošanai pieejamie finanšu aktīvi” un “Pašu akcijas”, tas ir, pārskatus sniedzošās iestādes īpašumā esošās šīs iestādes akcijas.
                        
                     22.1.   Grupas struktūra – pa sabiedrībām (40.1)
               
               
                        
                           124.
                        
                        
                           Par katru sabiedrību sniedz šādu informāciju:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “LEI kods” – ieguldījumu saņēmēja LEI kods;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Sabiedrības kods” – ieguldījumu saņēmēja identifikācijas kods. Sabiedrības kods ir rindas identifikators, un katrai 40.1. veidnes rindai tam jābūt unikālam;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Sabiedrības nosaukums” – ieguldījumu saņēmēja nosaukums;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       “Iekļaušanas datums” ir datums, kurā ieguldījumu saņēmējs iekļāvās “grupas tvērumā”;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       “Akciju kapitāls” ir ieguldījumu saņēmēja emitētā kapitāla kopsumma atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       “Ieguldījumu saņēmēja pašu kapitāls”, “Ieguldījumu saņēmēja aktīvu kopsumma” un “Ieguldījumu saņēmēja peļņa (vai zaudējumi)” ir šo posteņu summas ieguldījumu saņēmēja jaunākajos finanšu pārskatos;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       “Ieguldījumu saņēmēja rezidences vieta” ir ieguldījumu saņēmēja rezidences valsts;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       “Ieguldījumu saņēmēja sektors” ir darījuma partnera sektors, kā definēts 1. daļas 35. punktā;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       “NACE kods” norādāms, pamatojoties uz ieguldījumu saņēmēja pamatdarbības veidu. Nefinanšu sabiedrībām NACE kodus norāda saskaņā ar pirmo iedalījuma līmeni (pa “iedaļām”); finanšu sabiedrībām NACE kodus norāda saskaņā ar otro iedalījuma līmeni (pa “nodaļām”);
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       “Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)” ir iestādes turēto īpašumtiesību instrumentu procentuālā daļa atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       “Balsstiesības (%)” ir ar iestādes turēto īpašumtiesību instrumentu saistīto balsstiesību procentuālā daļa atsauces datumā;
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       “Grupas struktūra [attiecības]” – norāda attiecību veidu starp mātesuzņēmumu un ieguldījumu saņēmēju (meitasuzņēmums, kopuzņēmums vai asociētais uzņēmums);
                                    
                                 
                                       m)
                                    
                                    
                                       “Grāmatvedībā piemērotā procedūra [Grāmatvedības grupa]” – norāda grāmatvedības metodi saskaņā ar grāmatvedības konsolidācijas tvērumu (pilnīga konsolidācija, proporcionāla konsolidācija, pašu kapitāla metode vai cita metode);
                                    
                                 
                                       n)
                                    
                                    
                                       “Grāmatvedībā piemērotā procedūra [KPR grupa]” – norāda grāmatvedības metodi saskaņā ar KPR konsolidācijas tvērumu (pilnīga konsolidācija, proporcionāla konsolidācija, pašu kapitāla metode vai cita metode);
                                    
                                 
                                       o)
                                    
                                    
                                       “Uzskaites vērtība” ir iestādes bilancē uzrādītās summas attiecībā uz ieguldījumu saņēmējiem, kuri nav pilnībā vai proporcionāli konsolidēti;
                                    
                                 
                                       p)
                                    
                                    
                                       “Iegādes izmaksas” ir ieguldītāju samaksātā summa;
                                    
                                 
                                       q)
                                    
                                    
                                       “Ar ieguldījumu saņēmēju saistītā nemateriālā vērtība” ir iestādes konsolidētās bilances posteņos “nemateriālā vērtība” vai “ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos” uzrādītā nemateriālā vērtība attiecībā uz ieguldījumu saņēmēju;
                                    
                                 
                                       r)
                                    
                                    
                                       “Patiesā vērtība ieguldījumiem, kuriem ir publicētas kotētās cenas” ir cena atsauces datumā; to norāda vienīgi tad, ja attiecīgie instrumenti ir kotēti.
                                    
                                 
                     22.2.   Grupas struktūra – pa instrumentiem (40.2)
               
               
                        
                           125.
                        
                        
                           Par katru instrumentu sniedz šādu informāciju:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Vērtspapīru kods” – vērtspapīru ISIN kods. Attiecībā uz vērtspapīriem, kuriem nav ISIN koda, izmanto citu kodu, kas ir unikāls šim vērtspapīram. “Vērtspapīru kods” un “Pārvaldītājsabiedrības kods” veido saliktu rindas identifikatoru, un šim identifikatoram katrai 40.2. veidnes rindai jābūt unikālam;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Pārvaldītājsabiedrības kods” ir sabiedrības identifikācijas kods grupā, kas tur attiecīgos ieguldījumus;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       “Sabiedrības kods”, “Uzkrātā pašu kapitāla daļa (%)”, “Uzskaites vērtība” un “Iegādes izmaksas” ir definēti iepriekš. Summas uzrāda attiecībā uz tiem vērtspapīriem, kurus tur attiecīgā pārvaldītājsabiedrība.
                                    
                                 
                     23.   PATIESĀ VĒRTĪBA (41)
               23.1.   Patiesās vērtības hierarhija – amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu instrumenti (41.1)
               
               
                        
                           126.
                        
                        
                           Šajā veidnē sniedz informāciju par amortizētajā iegādes vērtībā novērtēto finanšu instrumentu patieso vērtību, izmantojot 7. SFPS 27.A punkta hierarhiju.
                        
                     23.2.   Iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojums (41.2)
               
               
                        
                           127.
                        
                        
                           Šajā veidnē sniedz informāciju par iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu attiecībā uz finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Postenī “Hibrīdlīgumi” uzrāda uzskaites vērtību finanšu hibrīdinstrumentiem, kas nesadalītā veidā klasificēti šajos uzskaites portfeļos, tas ir, uzrāda visu nesadalīto hibrīdinstrumentu.
                        
                     23.3.   Finanšu hibrīdinstrumenti, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (41.3.)
               
               
                        
                           128.
                        
                        
                           Šajā veidnē sniedz informāciju par finanšu hibrīdinstrumentiem, izņemot tos hibrīdlīgumus, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot “patiesās vērtības iespēju”, un uzrādīti 41.2. veidnē.
                        
                     
                        
                           129.
                        
                        
                           Postenī “Tirdzniecības nolūkā turēti” uzrāda uzskaites vērtību finanšu hibrīdinstrumentiem, kas nesadalītā veidā klasificēti kā “tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi” vai “tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības”, tas ir, uzrāda visu nesadalīto hibrīdinstrumentu.
                        
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           Pārējās rindās uzrāda uzskaites vērtību galvenajiem līgumiem, kas saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības regulējumu ir nodalīti no iegultajiem atvasinājumiem. Uzskaites vērtību iegultajiem atvasinājumiem, kas saskaņā ar attiecīgo grāmatvedības regulējumu nodalīti no šiem galvenajiem līgumiem, uzrāda 10. un 11. veidnē.
                        
                     24.   MATERIĀLIE UN NEMATERIĀLIE AKTĪVI – UZSKAITES VĒRTĪBA DALĪJUMĀ PA NOVĒRTĒJUMA METODĒM (42)
               
                        
                           131.
                        
                        
                           Posteņos “Pamatlīdzekļi”, “Ieguldījumu īpašums” un “Citi nemateriālie aktīvi” vērtības uzrāda, ievērojot to novērtējumā izmantotos kritērijus.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           “Citi nemateriālie aktīvi” ietver visus tos nemateriālos aktīvus, kas nav nemateriālā vērtība.
                        
                     25.   UZKRĀJUMI (43)
               
                        
                           133.
                        
                        
                           Šajā veidnē atspoguļo posteņa “Uzkrājumi” izmaiņas starp uzskaites vērtību perioda sākumā un perioda beigās pa izmaiņu veidiem.
                        
                     26.   DEFINĒTU PABALSTU PLĀNI UN DARBINIEKU PABALSTI (44)
               
                        
                           134.
                        
                        
                           Šajās veidnēs sniedz apkopoto informāciju par visiem iestādes definēto pabalstu plāniem. Ja ir vairāk nekā viens definēto pabalstu plāns, uzrāda kopsummu par visiem plāniem.
                        
                     26.1.   Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti (44.1)
               
               
                        
                           135.
                        
                        
                           “Definētu pabalstu plānu neto aktīvu un saistību komponenti” atspoguļo saskaņošanu attiecībā uz kopējo pašreizējo vērtību visām definēto pabalstu neto saistībām (aktīviem), kā arī atlīdzības tiesībām (19. SGS 140. a), b)).
                        
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           “Neto definētu pabalstu aktīvi” to pārpalikuma gadījumā ir pārpalikuma summas, ko atzīst bilancē, jo tās neietekmē limiti, kas noteikti 19. SGS 63. punktā. Šā posteņa summu un summu, kas atzīta izziņas postenī “Par aktīviem atzīto atlīdzības tiesību patiesā vērtība”, iekļauj bilances postenī “Citi aktīvi”.
                        
                     26.2.   Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās (44.2)
               
               
                        
                           137.
                        
                        
                           Postenī “Izmaiņas definēto pabalstu plānu saistībās” atspoguļo izmaiņas starp visu iestādes definēto pabalstu saistību kopējās pašreizējās vērtības sākuma un beigu atlikumu. Katra 19. SGS 141. punktā uzskaitītā elementa ietekmi attiecīgajā periodā uzrāda atsevišķi.
                        
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           Definēto pabalstu saistību izmaiņu veidnē postenī “Beigu atlikums [pašreizējā vērtība]” uzrādītajai summai ir jābūt vienādai ar “Definētu pabalstu saistību pašreizējā vērtība”.
                        
                     26.3.   Izziņas posteņi [saistībā ar personāla izdevumiem] (44.3)
               
               
                        
                           139.
                        
                        
                           Attiecībā uz izziņas posteņiem saistībā ar personāla izdevumiem izmanto šādas definīcijas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       “Pensijas un tamlīdzīgi izdevumi” ir summas, kas attiecīgajā periodā atzītas kā personāla izdevumi par pēcnodarbinātības pabalstu saistībām (definēto iemaksu plāni un definēto pabalstu plāni) un iemaksas sociālā nodrošinājuma fondos;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Uz akcijām balstīti maksājumi” ir summas, kas attiecīgajā periodā atzītas kā personāla izdevumi uz akcijām balstītiem maksājumiem.
                                    
                                 
                     27.   ATSEVIŠĶU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINA POSTEŅU SADALĪJUMS (45)
               27.1.   Peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, kas netiek turēti pārdošanai (45.2)
               
               
                        
                           140.
                        
                        
                           Peļņu un zaudējumus saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu nefinanšu aktīviem, kas netiek turēti pārdošanai, uzrāda dalījumā pa aktīvu veidiem; katrā rindā uzrāda peļņu vai zaudējumus no aktīviem (piemēram, īpašumiem, programmatūras, aparatūras, zelta, ieguldījumiem), kuru atzīšana pārtraukta. Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, šajā veidnē norāda peļņu vai zaudējumus saistībā ar atzīšanas pārtraukšanu visiem nefinanšu aktīviem.
                        
                     27.2.   Citi darbības ienākumi un izdevumi (45.3)
               
               
                        
                           141.
                        
                        
                           Citus darbības ienākumus un izdevumus uzrāda sadalījumā pa šādiem posteņiem: patiesās vērtības korekcijas materiālajiem aktīviem, kas novērtēti, izmantojot patiesās vērtības modeli; ieguldījumu īpašumu nomas ienākumi un tiešie operacionālie izdevumi; ienākumi un izdevumi par operatīvo nomu, izņemot ieguldījumu īpašumus; pārējie darbības ienākumi un izdevumi.
                        
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           Postenī “Operatīvā noma, izņemot ieguldījumu īpašumus” slejā “ienākumi” uzrāda ieņēmumus, ko iestāde guvusi, un slejā “izdevumi” – izmaksas, kas iestādei radušās iznomātājas statusā operatīvās nomas darbībās ar aktīviem, kuri nav klasificēti kā ieguldījumu īpašums. Izmaksas, kas iestādei radušās nomnieces statusā, iekļauj postenī “Citi administratīvie izdevumi”.
                        
                     
                        
                           143.
                        
                        
                           Peļņu vai zaudējumus, pārvērtējot turētos dārgmetālus un citas preces, kuru novērtējums ir patiesā vērība mīnus pārdošanas izmaksas, uzrāda posteņos “Citi darbības ienākumi – citi” vai “Citi darbības izdevumi – citi”.
                        
                     28.   PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS (46)
               
                        
                           144.
                        
                        
                           Pašu kapitāla izmaiņu pārskatā katram pašu kapitāla komponentam atspoguļo izmaiņas starp uzskaites vērtību perioda sākumā (sākuma atlikums) un perioda beigās (beigu atlikums).
                        
                     29.   IEŅĒMUMUS NENESOŠI RISKA DARĪJUMI (18)
               
                        
                           145.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem ieņēmumus nenesoši riska darījumi ir darījumi, kas atbilst jebkuram no šādiem kritērijiem:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       tie ir būtiski riska darījumi, kuru termiņa kavējums pārsniedz 90 dienas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       uzskatāms, ka debitors bez nodrošinājuma realizēšanas, visticamāk, nespētu pilnībā nokārtot savas kredītsaistības neatkarīgi no kavēto summu pastāvēšanas un no termiņa kavējuma dienu skaita.
                                    
                                 
                     
                        
                           146.
                        
                        
                           Šī riska darījumu atzīšana par ieņēmumus nenesošiem ir neatkarīga no saskaņā ar KPR 178. pantu regulatīviem mērķiem veiktas riska darījumu atzīšanas par tādiem, kuru saistības netiek pildītas, vai saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu grāmatvedības mērķiem veiktas to atzīšanas par samazinātas vērtības darījumiem.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           Riska darījumus, attiecībā uz kuriem saskaņā ar KPR 178. pantu tiek uzskatīts, ka netiek pildītas saistības, un riska darījumus, kuri saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu atzīti par samazinātas vērtības darījumiem, visos gadījumos uzskata par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem. Riska darījumus, uz kuriem attiecas šā pielikuma 38. punktā minētie “Kolektīvi atskaitījumi zaudējumiem, kas ir radušies, bet nav atzīti”, neuzskata par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem, izņemot, ja tie atbilst kritērijiem atzīšanai par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem.
                        
                     
                        
                           148.
                        
                        
                           Riska darījumus klasificē, ņemot vērā to pilno summu un neņemot vērā nodrošinājuma pastāvēšanu. Būtiskumu vērtē saskaņā ar KPR 178. pantu.
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem “riska darījumi” ietver visus parāda instrumentus (aizdevumus un avansus, kas ietver arī naudas līdzekļu atlikumus centrālajās bankās un citus pieprasījuma noguldījumus, kā arī parāda vērtspapīrus) un ārpusbilances riska darījumus, izņemot tos, kuri tiek turēti tirdzniecības nolūkā. Ārpusbilances riska darījumi ietver šādus atsaucamus un neatsaucamus posteņus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       sniegtās aizdevumu saistības;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       sniegtās finanšu garantijas;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       citas sniegtās saistības.
                                    
                                 Riska darījumi ietver ilgtermiņa aktīvus un atsavināmas grupas, kas saskaņā ar 5. SFPS klasificētas kā pārdošanai turētas.
                           Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, portfeļus “Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes” un “Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi” uzrāda rindās “amortizētajās izmaksās novērtētie parāda instrumenti”. Portfeļus “Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” un “Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu” uzrāda rindās “Patiesajā vērtībā novērtētie parāda instrumenti, izņemot tirdzniecības nolūkā turētos (HFT)”.
                        
                     
                        
                           150.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem riska darījumam ir “termiņa kavējums”, ja noteiktajā termiņā nav samaksāta jebkāda pamatsummas, procentu vai maksu summa.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           18. veidnes mērķiem “debitors” ir parādnieks KPR 178. panta nozīmē.
                        
                     
                        
                           152.
                        
                        
                           Saistības uzskata par ieņēmumus nenesošu riska darījumu to nominālvērtībā, ja to izmantošanas vai citādas izlietošanas gadījumā rastos riska darījumi, kuriem būtu risks, ka bez nodrošinājuma realizēšanas tie netiks pilnībā atmaksāti.
                        
                     
                        
                           153.
                        
                        
                           Sniegtās finanšu garantijas uzskata par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem to nominālvērtībā, ja attiecīgajai finanšu garantijai pastāv risks, ka darījuma partneris (“garantijas ņēmējs”) to izmantos, tostarp īpaši gadījumā, ja pamatā esošais garantētais riska darījums atbilst 145. punktā minētajiem ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem. Ja garantijas ņēmējs kavē termiņu summai, kura pienākas saskaņā ar finanšu garantijas līgumu, pārskatus sniedzošā iestāde novērtē, vai attiecīgais debitoru parāds atbilst ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem.
                        
                     
                        
                           154.
                        
                        
                           Riska darījumus, kas saskaņā ar 145. punktu klasificēti kā ieņēmumus nenesoši, tālāk klasificē vai nu kā individuāli ieņēmumus nenesošus (“pamatojoties uz darījumu”), vai kā ieņēmumus nenesošus attiecībā uz visiem riska darījumiem ar konkrētu debitoru (“pamatojoties uz debitoru”). Dažādu ieņēmumus nenesošo riska darījumu veidu klasificēšanā par vai nu individuāli, vai saistībā ar konkrētu debitoru ieņēmumus nenesošiem izmanto šādas klasificēšanas pieejas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem, kas saskaņā ar KPR 178. pantu klasificēti kā tādi, kuru saistības netiek pildītas, piemēro 178. pantā noteikto klasificēšanas pieeju;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       riska darījumiem, kas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu klasificēti kā ieņēmumus nenesoši vērtības samazinājuma dēļ, piemēro vērtības samazinājuma atzīšanas kritērijus, kuri noteikti piemērojamajā grāmatvedības regulējumā;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       pārējiem ieņēmumus nenesošajiem riska darījumiem, kas nav klasificēti ne kā tādi, kuru saistības netiek pildītas, ne kā tādi, kuriem ir samazināta vērtība, piemēro KPR 178. panta noteikumus par riska darījumiem, kuru saistības netiek pildītas.
                                    
                                 
                     
                        
                           155.
                        
                        
                           Ja iestādei ar kādu debitoru ir tādi bilancē iekļauti riska darījumi, kuru termiņa kavējums pārsniedz 90 dienas, un kavēto riska darījumu bruto uzskaites vērtība atbilst vairāk nekā 20 % no visu bilancē iekļauto ar šo debitoru noslēgto riska darījumu bruto uzskaites vērtības, visus bilancē iekļautos un ārpusbilances riska darījumus ar šo debitoru uzskata par ieņēmumus nenesošiem. Ja debitors pieder pie grupas, novērtē, vai par ieņēmumus nenesošiem būtu jāatzīst arī riska darījumi ar citām attiecīgās grupas sabiedrībām, ja tie jau nav atzīti par samazinātas vērtības darījumiem vai saskaņā ar KPR 178. pantu – par tādiem, kuru saistības netiek pildītas, izņemot riska darījumus, kurus skar savrupi strīdi, kas nav saistīti ar darījuma partnera maksātspēju.
                        
                     
                        
                           156.
                        
                        
                           Uzskata, ka riska darījums pārstāj būt ieņēmumus nenesošs, kad ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       riska darījums atbilst izslēgšanas kritērijiem, kurus pārskatus sniedzošā iestāde piemēro, lai atceltu darījumu klasifikāciju samazinātas vērtības un saistību nepildīšanas kategorijā;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       debitora stāvoklis ir uzlabojies tiktāl, ka ir ticams, ka notiks pilnīga atmaksāšana saskaņā ar sākotnējiem vai attiecīgā gadījumā grozītajiem nosacījumiem;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       debitoram nav nekādu summu, kuru termiņa kavējums pārsniedz 90 dienas.
                                    
                                 Kamēr šie nosacījumi nav izpildīti, riska darījumu klasificē kā ieņēmumus nenesošu, pat ja attiecīgais riska darījums jau atbilst kritērijiem, kurus pārskatus sniedzošā iestāde piemēro, lai atceltu darījuma klasifikāciju samazinātas vērtības un saistību nepildīšanas kategorijā attiecīgi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un KPR 178. pantu.
                           Klasificējot ieņēmumus nenesošos riska darījumus kā pārdošanai turētus ilgtermiņa aktīvus saskaņā ar 5. SFPS, netiek pārtraukta to klasifikācija ieņēmumus nenesošu riska darījumu kategorijā, jo pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi ietilpst ieņēmumus nenesošu riska darījumu definīcijā.
                        
                     
                        
                           157.
                        
                        
                           Ja ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem tiek piemēroti pārskatīšanas pasākumi (6), uzskata, ka šie riska darījumi pārstāj būt ieņēmumus nenesoši, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       riska darījumi nav atzīti par samazinātas vērtības darījumiem vai par tādiem, kuru saistības netiek pildītas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       kopš pārskatīšanas pasākumu piemērošanas sākuma ir pagājis viens gads;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       pēc pārskatīšanas pasākumu piemērošanas vairs nav nekādu kavēto summu, nedz bažu par riska darījuma atmaksāšanu pilnā apmērā saskaņā ar pēcpārskatīšanas nosacījumiem. Bažu nepastāvēšanu nosaka atbilstoši debitora finanšu stāvokļa analīzei, ko veikusi attiecīgā iestāde. Var uzskatīt, ka bažas vairs nepastāv, ja debitors ar regulārajiem maksājumiem saskaņā ar pēcpārskatīšanas nosacījumiem ir kopā samaksājis summu, kas atbilst līdzšinējai kavētajai summai (ja bija kavētās summas) vai kas ir norakstīta (ja kavēto summu nebija) saskaņā ar pārskatīšanas pasākumiem, vai ja debitors ir citādi pierādījis spēju ievērot pēcpārskatīšanas nosacījumus.
                                    
                                 Minētos īpašos izslēgšanas nosacījumus piemēro papildus tiem kritērijiem, kurus pārskatus sniedzošās iestādes piemēro riska darījumiem, kuriem samazināta vērtība un kuru saistības netiek pildītas, attiecīgi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un KPR 178. pantu.
                        
                     
                        
                           158.
                        
                        
                           Kavētos riska darījumus to pilnas summas apmērā uzrāda atsevišķi ieņēmumus nesošajā un ieņēmumus nenesošajā kategorijā. Ieņēmumus nesošos riska darījumus, kuru termiņa kavējums ir mazāks nekā 90 dienas, uzrāda atsevišķi to pilnas summas apmērā.
                        
                     
                        
                           159.
                        
                        
                           Ieņēmumus nenesošos riska darījumus uzrāda dalījumā pa kavējuma diapazoniem. Riska darījumus, kuriem nav termiņa kavējumu vai kuru termiņa kavējums ir mazāks nekā 90 dienas, ieskaitot, bet kuri ir atzīti par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem nepilnīgas atmaksāšanas iespējas dēļ, uzrāda speciālā slejā. Riska darījumus, attiecībā uz kuriem pastāv gan kavētas summas, gan nepilnīgas atmaksāšanas iespēja, iedala pa kavējuma diapazoniem atbilstoši kavēto dienu skaitam.
                           Naudas līdzekļu atlikumus centrālajās bankās un citus pieprasījuma noguldījumus uzrāda 18. veidnes 070. rindā, kā arī 080. un 100. rindā.
                           18. veidnē neuzrāda ieņēmumus nenesošus riska darījumus, kas klasificēti kā pārdošanai turēti saskaņā ar 5. SFPS.
                        
                     
                        
                           160.
                        
                        
                           Atsevišķās slejās uzrāda šādus riska darījumus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       riska darījumus, kuri saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir uzskatāmi par samazinātas vērtības darījumiem, izņemot, ja tie ir riska darījumi ar zaudējumiem, kas ir radušies, bet nav atzīti;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       riska darījumus, attiecībā uz kuriem saskaņā ar KPR 178. pantu tiek uzskatīts, ka netiek pildītas saistības.
                                    
                                 
                     
                        
                           161.
                        
                        
                           “Uzkrāto vērtības samazinājumu” un “patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā” uzrāda saskaņā ar 46. punktu. “Uzkrātais vērtības samazinājums” ir vai nu tieši, vai ar atskaitījumu konta starpniecību veikts riska darījuma uzskaites vērtības samazinājums. Uzkrātajā vērtības samazinājumā, ko uzrāda par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem, neietver zaudējumus, kas ir radušies, bet nav atzīti. Zaudējumus, kas ir radušies, bet nav atzīti, uzrāda uzkrātajā vērtības samazinājumā par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem. “Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā” ir uzrādāmas riska darījumiem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ievērojot piemērojamo grāmatvedības regulējumu.
                        
                     
                        
                           162.
                        
                        
                           Attiecībā uz ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem informāciju par turēto nodrošinājumu un saņemtajām finanšu garantijām uzrāda atsevišķi. Summas, kuras uzrāda kā saņemto nodrošinājumu un saņemtās finanšu garantijas, aprēķina saskaņā ar 79.–82. punktu. Tādējādi uzrādīto nodrošinājuma un finanšu garantiju summu kopsummas maksimālā robežvērtība ir attiecīgā riska darījuma uzskaites vērtība.
                        
                     30.   PĀRSKATĪTIE RISKA DARĪJUMI (19)
               
                        
                           163.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem pārskatītie riska darījumi ir parāda līgumi, attiecībā uz kuriem ir piemēroti pārskatīšanas pasākumi. Pārskatīšanas pasākumi nozīmē pretimnākšanu debitoram, kuram ir radušās vai tuvā nākotnē radīsies grūtības nokārtot savas finanšu saistības (turpmāk “finansiālas grūtības”).
                        
                     
                        
                           164.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem pretimnākšana ir kāda no šādām darbībām:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       grozījumu veikšana līdzšinējos līguma noteikumos, kurus debitors, kā uzskatāms, nespētu ievērot tādu finansiālo grūtību dēļ (“grūtību skarts parāds”), kas izraisa nepietiekamu parādu nokārtošanas spēju, un kuri nebūtu veikti, ja debitoram nebūtu finansiālo grūtību;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       grūtību skarta parāda līguma pilnīga vai daļēja refinansēšana, kas nebūtu veikta, ja debitoram nebūtu finansiālo grūtību.
                                    
                                 Pretimnākšana var nozīmēt zaudējumus aizdevējam.
                        
                     
                        
                           165.
                        
                        
                           Pretimnākšanas pierādījumi ir šādi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       grozītie līguma noteikumi salīdzinājumā ar līdzšinējiem līguma noteikumiem ir par labu debitoram;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       grozītajā līgumā iekļautie noteikumi ir labvēlīgāki nekā noteikumi, kurus no tās pašas iestādes tajā pašā laikā būtu varējuši iegūt citi debitori ar līdzīgu riska profilu.
                                    
                                 
                     
                        
                           166.
                        
                        
                           Ja tiek izmantotas klauzulas, kuras, izmantotas pēc debitora ieskatiem, dod tam iespēju mainīt līguma noteikumus (“iestrādātas pārskatīšanas klauzulas”), to uzskata par pretimnākšanu, ja iestāde apstiprina šo klauzulu izpildi un secina, ka debitoram ir finansiālas grūtības.
                        
                     
                        
                           167.
                        
                        
                           “Refinansēšana” ir parāda līgumu izmantošana ar mērķi panākt citu tādu parāda līgumu pilnīgu vai daļēju apmaksu, kuru pašreizējos noteikumus debitors nespēj izpildīt.
                        
                     
                        
                           168.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “debitors” ietver visas debitora grupā ietilpstošās fiziskās un juridiskās personas, kuras ir grāmatvedības konsolidācijas tvērumā.
                        
                     
                        
                           169.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “parāds” ietver aizdevumus un avansus (kuri ietver arī naudas līdzekļu atlikumus centrālajās bankās un citus pieprasījuma noguldījumus), parāda vērtspapīrus un sniegtās atsaucamās un neatsaucamās aizdevumu saistības, bet neietver riska darījumus, kuri tiek turēti tirdzniecības nolūkā. “Parāds” ietver ilgtermiņa aktīvus un atsavināmas grupas, kas saskaņā ar 5. SFPS klasificētas kā pārdošanai turētas.
                           Saskaņā ar attiecīgajiem valsts VPGP, kuru pamatā ir BPD, portfeļus “Netirdzniecības parāda instrumenti, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes” un “Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi” uzrāda rindās “amortizētajās izmaksās novērtētie parāda instrumenti”. Portfeļus “Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā” un “Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu” uzrāda rindās “Patiesajā vērtībā novērtētie parāda instrumenti, izņemot tirdzniecības nolūkā turētos (HFT)”.
                        
                     
                        
                           170.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “riska darījums” ir ar tādu pašu nozīmi, kāda 169. punktā norādīta “parādam”.
                        
                     
                        
                           171.
                        
                        
                           19. veidnes mērķiem “iestāde” ir tā iestāde, kura piemēroja pārskatīšanas pasākumus.
                        
                     
                        
                           172.
                        
                        
                           Riska darījumus uzskata par pārskatītiem, ja ir notikusi pretimnākšana, neatkarīgi no tā, vai pastāv kādas kavētas summas, un no tā, vai attiecīgie riska darījumi saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir klasificēti kā samazinātas vērtības darījumi vai saskaņā ar KPR 178. pantu – kā tādi, kuru saistības netiek pildītas. Riska darījumus neuzskata par pārskatītiem, ja debitoram nav finansiālu grūtību. Neraugoties uz to, par pārskatīšanas pasākumiem uzskata turpmāk minēto:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       grozīts līgums, kas pirms grozījumiem bijis klasificēts kā ieņēmumus nenesošs vai grozījumu neveikšanas gadījumā būtu klasificēts kā ieņēmumus nenesošs;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       līgumā veiktais grozījums paredz parāda pilnīgu vai daļēju anulēšanu ar norakstīšanu;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       iestāde apstiprina iestrādāto pārskatīšanas klauzulu izmantošanu attiecībā uz debitoru, kurš ir ieņēmumus nenesošs vai šo klauzulu neizmantošanas gadījumā tiktu atzīts par ieņēmumus nenesošu;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       tajā pašā laikā, kad iestāde piekrita papildu parādam, vai tuvu šim brīdim debitors ir veicis pamatsummas vai procentu maksājumus par tādu citu līgumu ar šo iestādi, kas bija ieņēmumus nenesošs vai refinansēšanas neveikšanas gadījumā būtu klasificēts kā ieņēmumus nenesošs.
                                    
                                 
                     
                        
                           173.
                        
                        
                           Grozījumus, kas ietver atmaksāšanu, kuru veic, pārņemot nodrošinājumu, uzskata par pārskatīšanas pasākumu, ja minētie grozījumi ir uzskatāmi par pretimnākšanu.
                        
                     
                        
                           174.
                        
                        
                           Atspēkojams pieņēmums, ka ir notikusi pārskatīšana, pastāv šādos gadījumos:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       grozītajam līgumam vismaz vienu reizi trīs mēnešu laikā pirms tā grozīšanas ir bijis pilnīgs vai daļējs termiņa kavējums, kas pārsniedz 30 dienas (neesot ieņēmumus nenesošam), vai grozījumu neveikšanas gadījumā tam būtu bijis pilnīgs vai daļējs termiņa kavējums, kas pārsniedz 30 dienas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       tajā pašā laikā, kad iestāde piekrita papildu parādam, vai tuvu šim brīdim debitors ir veicis pamatsummas vai procentu maksājumus par tādu citu līgumu ar šo iestādi, kuram vismaz vienu reizi trīs mēnešu laikā pirms tā refinansēšanas ir bijis pilnīgs vai daļējs termiņa kavējums par 30 dienām;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       iestāde apstiprina iestrādāto pārskatīšanas klauzulu izmantošanu attiecībā uz debitoriem, kuri kavē termiņu par 30 dienām vai šo klauzulu neizmantošanas gadījumā kavētu termiņu par 30 dienām.
                                    
                                 
                     
                        
                           175.
                        
                        
                           Finansiālās grūtības novērtē debitora līmenī, kā tas noteikts 168. punktā. Par pārskatītiem riska darījumiem atzīst vienīgi riska darījumus, kuriem ir tikuši piemēroti pārskatīšanas pasākumi.
                        
                     
                        
                           176.
                        
                        
                           Pārskatītos riska darījumus ietver ieņēmumus nenesošu riska darījumu kategorijā vai ieņēmumus nesošu riska darījumu kategorijā saskaņā ar 145.–162. punktu un 177.–179. punktu. Riska darījumu pārstāj klasificēt kā pārskatītu, kad ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       pārskatītais riska darījums tiek uzskatīts par ieņēmumus nesošu, tostarp gadījumos, kad tas ir pārklasificēts no ieņēmumus nenesošo līgumu kategorijas pēc tam, kad debitora finanšu stāvokļa analīze ir parādījusi, ka tas vairs neatbilst nosacījumiem tā uzskatīšanai par ieņēmumus nenesošu;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       ir pagājis vismaz divu gadu pārbaudes periods kopš dienas, kad pārskatītais riska darījums atzīts par ieņēmumus nesošu;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       vismaz pusi no pārbaudes perioda ir veikti regulāri pamatsummas vai procentu maksājumi, kuru kopsumma pārsniedz summu, kas būtu uzskatāma par nebūtisku;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       pārbaudes perioda beigās nevienam riska darījumam ar attiecīgo debitoru termiņa kavējums nepārsniedz 30 dienas.
                                    
                                 
                     
                        
                           177.
                        
                        
                           Ja pārbaudes perioda beigās nav izpildīti 176. punktā minētie nosacījumi, attiecīgo riska darījumu līdz visu nosacījumu izpildes brīdim turpina uzskatīt par ieņēmumus nesošu pārskatītu riska darījumu, uz kuru attiecas pārbaudes periods. Atbilstību nosacījumiem novērtē vismaz reizi ceturksnī. Pārskatītus riska darījumus, kas saskaņā ar 5. SFPS ir klasificēti kā pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi, turpina klasificēt kā pārskatītus riska darījumus, jo pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi ietilpst pārskatītu riska darījumu definīcijā.
                        
                     
                        
                           178.
                        
                        
                           Pārskatītu riska darījumu var uzskatīt par ieņēmumus nesošu no pārskatīšanas pasākumu piemērošanas dienas, ja ir izpildīts kāds no šādiem nosacījumiem:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       minētā piemērošana nav izraisījusi riska darījuma klasificēšanu par ieņēmumus nenesošu;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       dienā, kad sākta pārskatīšanas pasākumu piemērošana, attiecīgais riska darījums netika uzskatīts par ieņēmumus nenesošu.
                                    
                                 
                     
                        
                           179.
                        
                        
                           Ja ieņēmumus nesošam pārskatītam riska darījumam, uz kuru attiecas pārbaudes periods un kurš ir pārklasificēts no ieņēmumus nenesošu riska darījumu kategorijas vai kura termiņa kavējums kļūst lielāks par 30 dienām, piemēro papildu pārskatīšanas pasākumus, to klasificē kā ieņēmumus nenesošu.
                        
                     
                        
                           180.
                        
                        
                           “Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem” (ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi) ietver pārskatītus riska darījumus, kas neatbilst ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem un ir iekļauti ieņēmumus nesošo riska darījumu kategorijā. Uz ieņēmumus nesošiem pārskatītiem riska darījumiem attiecas pārbaudes periods saskaņā ar 176. punktu, tostarp, ja tiek piemērots 178. punkts. Pārskatītos riska darījumus, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri ir pārklasificēti no kategorijas “ieņēmumus nenesoši riska darījumi”, uzrāda atsevišķi pie ieņēmumus nesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem slejā “tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā”.
                           “Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem” (ieņēmumus nenesoši pārskatītie riska darījumi) ietver pārskatītus riska darījumus, kas atbilst ieņēmumus nenesoša darījuma kritērijiem un ir iekļauti ieņēmumus nenesošo riska darījumu kategorijā. Minētie ieņēmumus nenesošie pārskatītie riska darījumi ietver šādus darījumus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       riska darījumus, kas ir kļuvuši par ieņēmumus nenesošiem pārskatīšanas pasākumu piemērošanas dēļ;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       riska darījumus, kas bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas pasākumu piemērošanas;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       pārskatītos riska darījumus, kas ir pārklasificēti no ieņēmumus nesošo riska darījumu kategorijas, tostarp riska darījumi, kas ir pārklasificēti, piemērojot 179. punktu.
                                    
                                 Ja pārskatīšanas pasākumi tiek piemēroti ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem, minēto pārskatīto riska darījumu summu norāda atsevišķi slejā “tostarp ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem”.
                           Pārskatītus riska darījumus, kas klasificēti kā naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi, uzrāda 19. veidnes 070. rindā, kā arī 080. un 100. rindā.
                           19. veidnē neuzrāda pārskatītos riska darījumus, kas klasificēti kā pārdošanai turēti saskaņā ar 5. SFPS.
                        
                     
                        
                           181.
                        
                        
                           Sleja “Refinansēšana” ietver bruto uzskaites vērtību, kāda ir jaunajam līgumam (“refinansēšanas parāds”), kas noslēgts par pārskatīšanas pasākumu uzskatāma refinansēšanas darījuma ietvaros, kā arī vecā, atmaksātā līguma bruto uzskaites vērtību, kas vēl nav nokārtota.
                        
                     
                        
                           182.
                        
                        
                           Pārskatītus riska darījumus, kuriem piemēroti gan grozījumi, gan refinansēšana, uzrāda slejā “Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos” vai slejā “Refinansēšana” atkarībā no tā, kuram pasākumam ir lielāka ietekme uz naudas plūsmām. Banku pūla veikto refinansēšanu uzrāda slejā “Refinansēšana” kā pārskatus sniedzošās iestādes nodrošinātā refinansēšanas parāda instrumenta kopsummu vai ar pārskatus sniedzošo iestādi vēl nenokārtotā refinansēšanas parāda kopsummu. Vairāku parādu pārkomplektēšanu par jaunu parādu uzrāda kā grozījumu, ja vien papildus nav refinansēšanas darījuma, kuram ir lielāka ietekme uz naudas plūsmām. Ja grūtību skarta riska darījuma pārskatīšana ar noteikumu grozīšanu izraisa tā atzīšanas pārtraukšanu un jauna riska darījuma atzīšanu, jauno riska darījumu uzskata par pārskatītu parādu.
                        
                     
                        
                           183.
                        
                        
                           Uzkrāto vērtības samazinājumu un patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā uzrāda saskaņā ar 46. punktu. “Uzkrātais vērtības samazinājums” ir vai nu tieši, vai ar atskaitījumu konta starpniecību veikts riska darījuma uzskaites vērtības samazinājums. “Uzkrātā vērtības samazinājuma” summā, kas attiecībā uz ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem uzrādāma slejā “Ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem”, neietver zaudējumus, kas ir radušies, bet nav atzīti. Zaudējumus, kas ir radušies, bet nav atzīti, uzrāda slejā “Ieņēmumus nesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem”. “Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā” ir uzrādāmas riska darījumiem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ievērojot piemērojamo grāmatvedības regulējumu.
                        
                     
                  3. DAĻA
               
               ATTIECINĀŠANA STARP RISKA DARĪJUMU KATEGORIJĀM UN DARĪJUMA PARTNERU SEKTORIEM
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Turpmāk sniegtajās tabulās ir atspoguļota attiecināšana starp riska darījumu kategorijām, kuras izmanto kapitāla prasību aprēķināšanai saskaņā ar KPR, un darījuma partneru sektoriem, kas izmantoti FINREP tabulās.
                           
                              2. tabula.
                           
                           
                              Standartizētā pieeja (SP)
                           
                           
                                       
                                          Riska darījumu kategorijas saskaņā ar SP (KPR 112. pants)
                                       
                                    
                                    
                                       FINREP darījuma partneru sektori
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Piezīmes
                                       
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Centrālās valdības vai centrālās bankas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Publiskā sektora struktūras
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Daudzpusējās attīstības bankas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Starptautiskās organizācijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Iestādes
                                                   (t.i., kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Komercsabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   h)
                                                
                                                
                                                   Privātpersonas un MVU
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   Riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   j)
                                                
                                                
                                                   Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       ja) Riska darījumi, kas saistīti ar īpaši augstu risku
                                    
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   k)
                                                
                                                
                                                   Segtās obligācijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   l)
                                                
                                                
                                                   Vērtspapīrošanas pozīcijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no pamatā esošā vērtspapīrošanas riska. FINREP ietvaros, ja vērtspapīrotās pozīcijas paliek atzītas bilancē, attiecīgie darījuma partneru sektori ir tie sektori, pie kuriem pieder šo pozīciju tiešie darījuma partneri.
                                    
                                 
                                       
                                                   m)
                                                
                                                
                                                   Iestādes un komercsabiedrības, par kurām ir pieejams īstermiņa kredītnovērtējums
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   n)
                                                
                                                
                                                   Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros ieguldījumus KIU klasificē kā kapitāla vērtspapīru instrumentus neatkarīgi no tā, vai KPR pieļauj “caurskatīšanu”.
                                    
                                 
                                       
                                                   o)
                                                
                                                
                                                   Kapitāla vērtspapīri
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros kapitāla vērtspapīri tiek sadalīti instrumentos pa dažādām finanšu aktīvu kategorijām.
                                    
                                 
                                       
                                                   p)
                                                
                                                
                                                   Citi posteņi
                                                
                                             
                                    
                                       Dažādi bilances posteņi
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros “citi posteņi” var tikt iekļauti dažādās aktīvu kategorijās.
                                    
                                 
                              
                           
                              3. tabula.
                           
                           
                              Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRBP)
                           
                           
                                       
                                          Riska darījumu kategorijas saskaņā ar IRBP
                                       
                                       
                                          (KPR 147. pants)
                                       
                                    
                                    
                                       FINREP darījuma partneru sektori
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Piezīmes
                                       
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Centrālās valdības un centrālās bankas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Centrālās bankas
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Iestādes
                                                   (t.i., kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības, kā arī atsevišķas vispārējās valdības un daudzpusējās bankas)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Komercsabiedrības
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Privātpersonas un MVU
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no tiešā darījumu partnera veida.
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Kapitāla vērtspapīri
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros kapitāla vērtspapīri tiek sadalīti instrumentos pa dažādām finanšu aktīvu kategorijām.
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Vērtspapīrošanas pozīcijas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Vispārējās valdības
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Kredītiestādes
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Citas finanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Nefinanšu sabiedrības
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Mājsaimniecības
                                                
                                             
                                    
                                       Šos riska darījumus attiecina uz FINREP darījuma partneru sektoriem atkarībā no pamatā esošā vērtspapīrošanas pozīciju riska. FINREP ietvaros, ja vērtspapīrotās pozīcijas paliek atzītas bilancē, attiecīgie darījuma partneru sektori ir tie sektori, pie kuriem pieder šo pozīciju tiešie darījuma partneri.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Citas saistības, kas nav kredītsaistības
                                                
                                             
                                    
                                       Dažādi bilances posteņi
                                    
                                    
                                       
                                          FINREP ietvaros “citi posteņi” var tikt iekļauti dažādās aktīvu kategorijās.
                                    
                                 
                     
         
         
            (1)  Eiropas Centrālās bankas 2013. gada 19. decembra Regula (EK) Nr. 1071/2013 par monetāro finanšu iestāžu nozares bilanci (pārstrādāta redakcija) (ECB/2008/33) (OV L 297, 20.1.2013., 1. lpp.).
         
            (2)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 20. decembra Regula (EK) Nr. 1893/2006, ar ko izveido NACE 2. red. saimniecisko darbību statistisko klasifikāciju, kā arī groza Padomes Regulu (EEK) Nr. 3037/90 un dažas EK regulas par īpašām statistikas jomām (OV L 393, 30.12.2006., 1. lpp.).
         
            (3)  Padomes 1986. gada 8. decembra Direktīva 86/635/EEK par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).
         
            (4)  Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Direktīva 2013/34/ES par noteiktu veidu uzņēmumu gada finanšu pārskatiem, konsolidētajiem finanšu pārskatiem un saistītiem ziņojumiem, ar ko groza Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2006/43/EK un atceļ Padomes Direktīvas 78/660/EEK un 83/349/EEK (OV L 182, 29.6.2013., 19. lpp.).
         
            (5)  Komisijas 2003. gada 6. maija Ieteikums par mikrouzņēmumu, mazo un vidējo uzņēmumu definīciju (C(2003)1422) (OV L 124, 20.5.2003., 36. lpp.).
         
            (6)  Ieņēmumus nenesoši riska darījumi, kam tiek piemēroti pārskatīšanas pasākumi, ir 180. punktā uzskaitītie riska darījumi.
      
      
         VI PIELIKUMS
         
            
               “VII PIELIKUMS
               
                  NORĀDES PĀRSKATU SNIEGŠANAI PAR ZAUDĒJUMIEM NO KREDĪTIEM, KAS NODROŠINĀTI AR NEKUSTAMO ĪPAŠUMU
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Šajā pielikumā sniegtas papildu norādes attiecībā uz tabulām, kas iekļautas šīs regulas VI pielikumā. Šis pielikums papildina norādes atsauču veidā, kas iekļautas VI pielikuma tabulās.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Piemēro arī visas vispārējās norādes, kas iekļautas šīs regulas II pielikuma I daļā.
                        
                     1.   Pārskatu sniegšanas tvērums
               
                        
                           3.
                        
                        
                           Datus, kas minēti KPR 101. panta 1. punktā, uzrāda visas iestādes, kuras izmanto nekustamo īpašumu KPR Trešās daļas II sadaļas nolūkā.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Veidne aptver visus valstu tirgus, kuros iestādei/iestāžu grupai ir riska darījumi (sk. KPR 101. panta 1. punktu). Saskaņā ar 101. panta 2. punkta trešo teikumu datus uzrāda atsevišķi par katru nekustamo īpašumu tirgu Savienībā.
                        
                     2.   Definīcijas
               
                        
                           5.
                        
                        
                           Zaudējumu definīcija: “Zaudējumi” ir “ekonomiski zaudējumi”, kā definēts KPR 5. panta 2. punktā, tostarp zaudējumi no nomāta īpašuma. Aprēķinot zaudējumus no nekustamā īpašuma, neatzīst atguves plūsmas no citiem avotiem (piemēram, bankas garantijas, dzīvības apdrošināšana utt.). Zaudējumiem vienā pozīcijā nedrīkst veikt savstarpēju ieskaitu ar peļņu, kas gūta no sekmīgas atguves citā pozīcijā.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Atbilstoši definīcijai, kas iekļauta KPR 5. panta 2. punktā, ekonomiskos zaudējumus no riska darījumiem, kuri nodrošināti ar mājokļu un komerciālo īpašumu, vajadzētu aprēķināt, sākot no nenokārtoto riska darījumu vērtības pārskata datumā, un šajā aprēķinā vajadzētu ietvert vismaz: i) ieņēmumus no nodrošinājuma realizācijas; ii) tiešās izmaksas (ieskaitot procentu likmju maksājumus un ar nodrošinājuma likvidāciju saistīto kredītu restrukturizāciju izmaksas); un iii) netiešās izmaksas (ieskaitot kredīta restrukturizācijas vienības darbības izmaksas). Visus komponentus nepieciešams diskontēt līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Riska darījuma vērtība. Riska darījuma vērtība atbilst noteikumiem, kas paredzēti KPR Trešās daļas II sadaļā (sk. 2. nodaļu attiecībā uz iestādēm, kas izmanto standartizēto pieeju, un 3. nodaļu attiecībā uz iestādēm, kas izmanto IRB pieeju).
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Īpašuma vērtība. Īpašuma vērtība atbilst noteikumiem, kas paredzēti KPR Trešās daļas II sadaļā.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Valūtas kursa ietekme. Pārskata sniegšanas valūtu izmanto, piemērojot valūtas maiņas kursu pārskata dienā. Turklāt, aplēšot ekonomiskos zaudējumus, vajadzētu ņemt vērā valūtas kursa ietekmi, ja riska darījums vai nodrošinājums ir denominēts atšķirīgā valūtā.
                        
                     3.   Ģeogrāfiskais sadalījums
               
                        
                           10.
                        
                        
                           Atbilstoši pārskata sniegšanas tvērumam pārskatu sniegšanā par CR IP zaudējumiem ir iekļautas šādas veidnes:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       viena kopējā veidne;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       viena veidne katram Savienībā esošam valsts tirgum, kurā iestādei ir riska darījumi; un
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       vienas veidnes datu apkopošanai no visiem ārpus Savienības esošiem valstu tirgiem, kuros iestādei ir riska darījumi.
                                    
                                 
                     4.   Pārskata sniegšana par riska darījumiem un zaudējumiem
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Riska darījumi: Visus riska darījumus, uz kuriem attiecas KPR Trešās daļas II sadaļa, un kuros izmanto nodrošinājumu, lai samazinātu pašu kapitāla prasības, iekļauj pārskatā par CR IP zaudējumiem. Tas nozīmē arī, ka gadījumā, ja nekustamā īpašuma riska mazināšanas ietekmi izmanto tikai iekšējām vajadzībām (t. i., saskaņā ar otro pīlāru) vai lieliem riska darījumiem (sk. KPR Ceturto daļu), tad par riska darījumiem un attiecīgajiem zaudējumiem pārskats nav jāsniedz.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Zaudējumi: Iestāde, kurai ir riska darījums līdz pārskata perioda beigām, sniedz pārskatu par zaudējumiem. Par zaudējumiem sniedz pārskatu, tiklīdz saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem ir jāiegrāmato uzkrājumi. Jāsniedz pārskats arī par aplēstajiem zaudējumiem. Datus par zaudējumiem apkopo attiecībā uz katru kredītu, t. i., apkopojot datus par atsevišķiem zaudējumiem, kas izriet no riska darījumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Atsauces datums: Sniedzot pārskatu par zaudējumiem, vajadzētu izmantot riska darījuma vērtību no saistību neizpildes dienas.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Visos ar nekustamo īpašumu nodrošinātu aizdevumu saistību neizpildes gadījumos vajadzētu sniegt pārskatu par zaudējumiem, kas radušies attiecīgajā pārskata periodā, neatkarīgi no tā, vai kredīta restrukturizācija ir vai nav pabeigta minētajā periodā. Dati par zaudējumiem, kas uzrādīti 30. jūnijā, attiecas uz laikposmu no 1. janvāra līdz 30. jūnijam, un 31. decembrī uzrādītie dati par zaudējumiem attiecas uz visu kalendāro gadu. Ņemot vērā to, ka pastāv liela laika atšķirība starp saistību neizpildes rašanos un zaudējumu realizāciju, informācija par zaudējumu aplēsēm (kas ietver nepabeigtus kredīta restrukturizācijas procesus) jāsniedz, ja pārskata periodā kredīta restrukturizācija nav pabeigta.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Visiem saistību neizpildes gadījumiem pārskata periodā ir trīs scenāriji: i) aizdevumu, kura saistības netiek pildītas, var pārstrukturēt tā, ka to vairs neuzskata par tādu, kura saistības netiek pildītas (zaudējumi nav konstatēti); visa nodrošinājuma realizācija ir pabeigta (pabeigta kredīta restrukturizācija, zināmi faktiskie zaudējumi); vai iii) kredīta restrukturizācija nav pabeigta (izmanto zaudējumu aplēses). Pārskatos par zaudējumiem ietver tikai zaudējumus no scenārija ii) nodrošinājuma realizācija (konstatētie zaudējumi) un scenārija iii) nepabeigta kredīta restrukturizācija (zaudējumu aplēses).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Pārskatā iekļauj datus par zaudējumiem tikai no riska darījumiem, kuros saistību neizpilde konstatēta pārskata periodā, bet sniegtajos datos nenorāda zaudējumus no riska darījumiem, kuros saistību neizpilde konstatēta iepriekšējos pārskata periodos. Proti, pārskatā neiekļauj datus par ieņēmumiem no nodrošinājuma realizācijas vēlākā pārskata periodā vai zemākām realizētajām izmaksām, nekā tika lēsts iepriekš.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Īpašuma vērtējuma nozīme: Lai sniegtu pārskatu par to riska darījuma daļu, kas nodrošināta ar nekustamā īpašuma hipotēkām, kā atsauces datums ir vajadzīgs pēdējais īpašuma vērtējums pirms riska darījuma saistību neizpildes dienas. Pēc saistību neizpildes īpašumu varētu novērtēt atkārtoti. Jauniegūto vērtību tomēr nevajadzētu ņemt vērā, identificējot riska darījuma daļu, kas sākotnēji tikusi pilnībā (un kopumā) nodrošināta ar nekustamā īpašuma hipotēkām. Tomēr īpašuma jauno vērtību ņem vērā, sniedzot pārskatu par ekonomiskajiem zaudējumiem (samazināta īpašuma vērtība ir daļa no ekonomiskajām izmaksām). Citiem vārdiem, pēdējo īpašuma vērtējumu pirms saistību neizpildes dienas izmanto, lai noteiktu, kura zaudējumu daļa uzrādāma 010. šūnā (riska darījumu vērtību, kas ir pilnībā un kopumā nodrošinātas, identifikācija), un lai noteiktu atkārtoti novērtētā īpašuma vērtību attiecībā uz 010. un 030. šūnā uzrādāmo summu (aplēse iespējamai kredīta restrukturizācijai saistībā ar nodrošinājumu).
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Attiecībā uz aizdevumu pārdošanu pārskata periodā piemērotā procedūra: Iestāde, kurai ir riska darījums līdz pārskata perioda beigām, uzrāda zaudējumus, bet tikai tad, ja attiecībā uz šo riska darījumu ir konstatēta saistību neizpilde.
                        
                     5.   Norādes attiecībā uz konkrētām pozīcijām
               
                           
                              Slejas
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Zaudējumu, kas izriet no kredītiem, summa līdz atsauces procentuālajai attiecībai
                           
                           Attiecīgi KPR 101. panta 1. punkta a) un d) apakšpunkts.
                           Tirgus vērtība un hipotekārā vērtība saskaņā ar KPR 4. panta 74. un 76. punktu
                           Šajā slejā iekļauti visi zaudējumi no kredītiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu vai komerciālo nekustamo īpašumu līdz riska darījuma apjoma daļai, ko uzskata par pilnībā nodrošinātu saskaņā ar KPR 124. panta 1. punktu.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Tostarp nekustamais īpašums, kam noteikta hipotekārā vērtība
                           
                           Pārskatu sniegšana par tiem zaudējumiem, attiecībā uz kuriem nodrošinājuma vērtība ir aprēķināta kā hipotekārā vērtība.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Kopējo zaudējumu summa
                           
                           Attiecīgi KPR 101. panta 1. punkta b) un e) apakšpunkts
                           Tirgus vērtība un hipotekārā vērtība saskaņā ar KPR 4. panta 74. un 76. punktu
                           Šajā slejā uzrādīti visi zaudējumi no kredītiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu vai komerciālo nekustamo īpašumu līdz riska darījuma apjoma daļai, ko uzskata par pilnībā nodrošinātu saskaņā ar KPR 124. panta 1. punktu.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Tostarp nekustamais īpašums, kam noteikta hipotekārā vērtība
                           
                           Pārskata sniegšana par tiem zaudējumiem, attiecībā uz kuriem nodrošinājuma vērtība ir aprēķināta kā hipotekārā vērtība
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Riska darījumu summa
                           
                           Attiecīgi KPR 101. panta 1. punkta c) un f) apakšpunkts
                           Pārskats ir jāsniedz tikai par to riska darījuma vērtības daļu, kura ir uzskatāma par pilnībā nodrošinātu ar nekustamo īpašumu, proti, sniedzot pārskatu par zaudējumiem, nav jāietver dati par to daļu, kas nav uzskatāma par nodrošinātu.
                        
                     
                  
               
                           
                              Rindas
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Mājokļa īpašums
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Komerciāls nekustamais īpašums”
                        
                     
         
      
      
         VII PIELIKUMS
         
            
               “IX PIELIKUMS
               
                  NORĀDES PĀRSKATU SNIEGŠANAI PAR LIELAJIEM RISKA DARĪJUMIEM UN KONCENTRĀCIJAS RISKU
               
               
                  Saturs
               
               
                           
                              I DAĻA:
                           
                        
                        
                           VISPĀRĪGAS NORĀDES
                        
                        500
                     
                           1.
                        
                        
                           Struktūra un konvencijas
                        
                        500
                     
                           
                              II DAĻA:
                           
                        
                        
                           NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI
                        
                        500
                     
                           1.
                        
                        
                           Lielo riska darījumu pārskatu sniegšanas tvērums un līmenis
                        
                        500
                     
                           2.
                        
                        
                           Lielo riska darījumu (LE) veidnes struktūra
                        
                        501
                     
                           3.
                        
                        
                           Definīcijas un vispārīgas norādes, kas piemērojamas pārskatu sniegšanai par lielajiem riska darījumiem
                        
                        501
                     
                           4.
                        
                        
                           C 26.00 - lielo riska darījumu limitu veidne
                        
                        502
                     
                           4.1.
                        
                        
                           Norādes par konkrētām rindām:
                        
                        502
                     
                           5.
                        
                        
                           C 27.00 - darījuma partnera identifikācija (LE1)
                        
                        503
                     
                           5.1.
                        
                        
                           Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
                        
                        503
                     
                           6.
                        
                        
                           C 28.00 - riska darījumi netirdzniecības portfelī un tirdzniecības portfelī (LE2)
                        
                        505
                     
                           6.1.
                        
                        
                           Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
                        
                        505
                     
                           7.
                        
                        
                           C 29.00 - Informācija par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem savstarpēji saistītu klientu grupās (LE2)
                        
                        511
                     
                           7.1.
                        
                        
                           Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
                        
                        511
                     
                           8.
                        
                        
                           C 30.00 - Termiņu grupas desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām (veidne LE4)
                        
                        512
                     
                           8.1.
                        
                        
                           Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
                        
                        512
                     
                           9.
                        
                        
                           C 31.00 - Termiņu grupas desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām: informācija par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem savstarpēji saistītu klientu grupās (veidne LE5).
                        
                        513
                     
                           9.1.
                        
                        
                           Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
                        
                        513
                     
                  I DAĻA:   VISPĀRĪGAS NORĀDES
               
               1.   Struktūra un konvencijas
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Sistēma pārskatu sniegšanai par lielajiem riska darījumiem (large exposures – “LE”) sastāv no sešām veidnēm, kurās iekļauj šādu informāciju:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       lielo riska darījumu limiti;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       darījuma partnera identifikācija (veidne LE1);
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       riska darījumi netirdzniecības portfelī un tirdzniecības portfelī (veidne LE2);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       informācija par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem savstarpēji saistītu klientu grupās (veidne LE2);
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       termiņu grupas desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām (veidne LE4);
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       termiņu grupas desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām; informācija par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem savstarpēji saistītu klientu grupās (veidne LE5).
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Instrukcijās ir iekļautas atsauces uz tiesību aktiem, kā arī sīka informācija attiecībā uz datiem, kurus sniedz katrā veidnē.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Instrukcijas un validācijas noteikumi atbilst turpmākajos punktos izklāstītajai apzīmēšanas konvencijai, atsaucoties uz veidnes slejām, rindām un šūnām.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Instrukcijās un validācijas noteikumos parasti izmanto šādu konvenciju: {Veidne;Rinda;Sleja}. Zvaigznītes zīmi izmanto, lai norādītu, ka validācija ir veikta visām ziņotajām rindām).
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Ja validācija tiek veikta veidnē, kurā izmanto tikai attiecīgās veidnes datu punktus, tad apraksti neattiecas uz veidni: {Rinda; Sleja}.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           ABS (vērtība): absolūtā vērtība bez zīmes. Jebkuru summu, kas palielina riska darījumu vērtību, uzrāda kā pozitīvu skaitli. Savukārt jebkuru summu, kas samazina riska darījumu vērtību, uzrāda kā negatīvu skaitli. Ja pirms kāda posteņa apzīmējuma ir mīnuszīme (-), šo posteni neuzrāda kā pozitīvu skaitli.
                        
                     
                  II DAĻA:   NORĀDES SAISTĪBĀ AR VEIDNI
               
               Šajā pielikumā norādes saistībā ar pārskatu sniegšanu par lielajiem riska darījumiem piemēro arī pārskatu sniegšanai par būtiskiem riska darījumiem atbilstīgi 9. un 11. pantā noteiktajam.
               1.   Lielo riska darījumu pārskatu sniegšanas tvērums un līmenis
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Lai paziņotu informāciju par lielajiem riska darījumiem atsevišķi ar katru klientu vai savstarpēji saistītu klientu grupu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 (Kapitāla prasību regula – “KPR”) 394. panta 1. punktu, iestādes izmanto veidnes LE1, LE2 un LE2.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Lai konsolidētā veidā sniegtu informāciju par lielajiem riska darījumiem ar klientiem vai savstarpēji saistītu klientu grupām saskaņā ar KPR 394. panta 1. punktu, dalībvalsts mātes iestādes izmanto veidnes LE1, LE2 un LE2.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Tiek sniegts pārskats par katru lielo riska darījumu, kas noteikts saskaņā ar KPR 392. pantu, tostarp par lielajiem riska darījumiem, kurus neņem vērā attiecībā uz atbilstību KPR 395. pantā noteiktajam lielo riska darījumu limitam.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Lai konsolidētā veidā sniegtu informāciju par 20 lielākajiem riska darījumiem ar klientiem vai savstarpēji saistītu klientu grupām saskaņā ar pēdējo teikumu KPR 394. panta 1. punktā, dalībvalsts mātes iestādes, uz kurām attiecas KPR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļa, izmanto veidnes LE1, LE2 un LE2. Riska darījuma vērtība, kas iegūta, atņemot veidnes LE2 320. slejā norādīto summu (“Summas, uz kurām attiecas atbrīvojums”) no tās pašas veidnes 210. slejā norādītās summas (“Kopā”), ir summa, ko izmanto, lai noteiktu šos 20 lielākos riska darījumus.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Lai konsolidētā veidā sniegtu informāciju par desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm, kā arī par desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām saskaņā ar KPR 394. panta 2. punkta a) līdz d) apakšpunktu, dalībvalsts mātes iestādes izmanto veidnes LE1, LE2 un LE2. Lai sniegtu pārskatu par šo riska darījumu termiņu struktūru saskaņā ar KPR 394. panta 2. punkta e) apakšpunktu, dalībvalsts mātes iestādes izmanto veidnes LE4 un LE5. Riska darījuma vērtība, kas aprēķināta veidnes LE2 slejā 210 (“Kopā”), ir summa, ko izmanto, lai noteiktu šos 20 lielākos riska darījumus.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Datus par lielajiem riska darījumiem un attiecīgajiem lielākajiem riska darījumiem ar savstarpēji saistītu klientu grupām un atsevišķiem klientiem, kas nepieder pie savstarpēji saistītu klientu grupas, norāda veidnē LE2 (kurā savstarpēji saistītu klientu grupu uzrāda kā vienu atsevišķu riska darījumu).
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Iestādes veidnē LE2 norāda datus par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem, kas pieder pie savstarpēji saistītu klientu grupām, ko norāda veidnē LE2. Veidnē LE2 sniegto informāciju par riska darījumu ar atsevišķu klientu atkārtoti nesniedz veidnē LE2.
                        
                     2.   Lielo riska darījumu (LE) veidnes struktūra
               
               
                        
                           8.
                        
                        
                           Veidnes LE1 slejās norāda informāciju, kas attiecas uz atsevišķu klientu vai savstarpēji saistītu klientu grupu, ar kuriem iestādei ir riska darījums, identificēšanu.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Veidnes LE2 un veidnes LE2 slejās sniedz šādas informācijas blokus:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       riska darījuma vērtība, pirms piemēroti atbrīvojumi un pirms ņemta vērā kredītriska mazināšanas ietekme, tostarp tiešie un netiešie riska darījumi un papildu riska darījumi, kas izriet no darījumiem riska darījumu ar pamatā esošajiem aktīviem gadījumā;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       atbrīvojumu un kredītriska mazināšanas metožu ietekme;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       riska darījuma vērtība pēc atbrīvojumu piemērošanas un pēc tam, kad ņemta vērā kredītriska mazināšanas ietekme, kas aprēķināta KPR 395. panta 1. punkta piemērošanas nolūkā.
                                    
                                 
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Veidnes LE4 un veidnes LE5 slejās sniedz informāciju par termiņu grupām, kurās iedala desmit lielāko riska darījumu ar iestādēm, kā arī desmit lielāko riska darījumu ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām sagaidāmās maksājamās summas.
                        
                     3.   Definīcijas un vispārīgas norādes, kas piemērojamas pārskatu sniegšanai par lielajiem riska darījumiem
               
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Jēdziens “savstarpēji saistītu klientu grupa” ir definēts KPR 4. panta 1. punkta 39. apakšpunktā.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Jēdziens “neregulēta finanšu sektora sabiedrība” ir definēts KPR 142. panta 1. punkta 5. apakšpunktā.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Jēdziens “iestādes” ir definēts KPR 4. panta 1. punkta 3. apakšpunktā.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Tiek sniegts pārskats par riska darījumiem ar “civiltiesiskām asociācijām”. Turklāt iestādes pieskaita civiltiesiskas asociācijas kredīta summas katra partnera parādsaistībām. Riska darījumus ar civiltiesiskām asociācijām, kuros pastāv kvotas, sadala starp partneriem vai iedala tiem atbilstīgi to attiecīgajām kvotām. Par atsevišķiem veidojumiem (piemēram, kopīgiem kontiem, mantinieku kopienām, aizdevumiem, kas sniegti nominālam aizņēmējam), kuri faktiski darbojas tāpat kā civiltiesiskas asociācijas, jāsniedz pārskats tāpat kā par riska darījumiem ar civiltiesiskām asociācijām.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Saskaņā ar KPR 389. pantu aktīvus un ārpusbilances posteņus izmanto, nepiemērojot riska pakāpes vai riska līmeņus. Konkrēti, ārpusbilances posteņiem nepiemēro kredītu korekcijas pakāpes.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Jēdziens “riska darījumi” ir definēts KPR 389. pantā.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Jebkuri aktīvi vai ārpusbilances posteņi netirdzniecības un tirdzniecības portfelī, tostarp KPR 400. pantā norādītie posteņi, izņemot posteņus, uz kuriem attiecas KPR 390. panta 6. punkta a) līdz d) apakšpunkts.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Netiešie riska darījumi” ir tie riska darījumi, kas iedalīti nevis tiešajam aizdevējam, bet garantijas devējam vai nodrošinājuma emitentam saskaņā ar KPR 403. pantu. Šeit sniegtās definīcijas nekādā iespējamajā aspektā nedrīkst atšķirties no tiesību pamataktā sniegtajām definīcijām.]
                                    
                                 
                     Riska darījumus ar savstarpēji saistītu klientu grupām aprēķina saskaņā ar 390. panta 5. punktu.
               
                        
                           17.
                        
                        
                           “Savstarpējo prasījumu ieskaita līgumus” ir atļauts ņemt vērā, nosakot lielo riska darījumu vērtību, kā tas izklāstīts KPR 390. panta 1., 2. un 3. punktā. KPR II pielikumā norādīto atvasināto instrumentu riska darījumu vērtību nosaka saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu, ņemot vērā pārjaunojuma līgumu un citu ieskaita līgumu ietekmi, ko ņem vērā šo metožu nolūkiem saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļas 6. nodaļu. Repo darījumu, vērtspapīru vai preču aizdevumu vai aizņēmumu darījumu, ilgstošo norēķinu darījumu un maržinālo aizdevumu darījumu riska darījuma vērtību nosaka atbilstoši KPR trešās daļas II sadaļas 4. vai 6. nodaļai. Saskaņā ar KPR 296. pantu vienas juridiskas saistības, kas izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiska ieskaita līguma ar pārskata sniedzējas iestādes darījuma partneri, riska darījuma vērtību LE veidnēs uzrāda kā “citas saistības”.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           “Riska darījuma vērtību” aprēķina saskaņā ar KPR 390. pantu.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Atbrīvojumu un atbilstīgu kredītriska mazināšanas metožu pilnīgas vai daļējas piemērošanas, lai aprēķinātu riska darījuma vērtību KPR 395. panta 1. punkta nolūkā, ietekme ir aprakstīta KPR 399. līdz 403. pantā.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           Par līgumiem par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, par kuriem jāsniedz pārskats kā par lielajiem riska darījumiem, sniedz pārskatu saskaņā ar KPR 402. panta 3. punktu. Ja ir izpildīti KPR 402. panta 3. punktā noteiktie kritēriji, iestāde sniedz pārskatu par lielajiem riska darījumiem ar katru trešo personu par prasījuma summu, kas darījuma partnerim ir pret šo trešo personu, un nevis par riska darījuma ar darījuma partneri summu.
                        
                     4.   C 26.00 - lielo riska darījumu limitu veidne
               
               4.1.   Norādes par konkrētām rindām:
               
                           Rindas
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Struktūras, kas nav iestādes
                           
                           KPR 395. panta 1. punkts, 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta ii) punkts, 458. panta 10. punkts un 459. panta b) apakšpunkts.
                           Attiecībā uz darījumu partneriem, kas nav iestādes, tiek norādīta piemērojamā limita summa. Šī summa ir 25 % no atbilstošā kapitāla, kas norādīts I pielikuma 226. veidnes 4. rindā, ja vien netiek piemērota ierobežojošāka procentuāla attiecība saistībā ar to, ka tiek piemēroti valsts pasākumi saskaņā ar KPR 458. pantu vai deleģētie akti, kas pieņemti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 459. panta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Finanšu iestādes
                           
                           KPR 395. panta 1. punkts, 458. panta 2. punkta d) apakšpunkta ii) punkts, 458. panta 10. punkts un 459. panta b) apakšpunkts.
                           Attiecībā uz darījumu partneriem, kas ir iestādes, tiek norādīta piemērojamā limita summa. Saskaņā ar KPR 395. panta 1. punktu šī summa ir šāda:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       ja 25 % no atbilstošā kapitāla pārsniedz 150 miljonus euro (vai arī limitu, kas ir zemāks nekā 150 miljoni euro un kuru noteikusi kompetentā iestāde saskaņā ar KPR 395. panta 1. punkta trešo daļu), tad tiek norādīti 25 % no atbilstošā kapitāla;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       ja 150 miljoni euro vai mazāks limits, kuru noteikusi kompetentā iestāde saskaņā ar KPR 395. panta 1. punkta trešo daļu, ir vairāk nekā 25 % no iestādes atbilstošā kapitāla, tad tiek norādīti 150 miljoni euro (vai arī kompetentās iestādes noteiktais limits, kas ir mazāks). Ja iestāde ir noteikusi mazāku limitu attiecībā uz tās atbilstošo kapitālu, kā prasīts KPR 395. panta 1. punktā, tad norāda šo limitu.
                                    
                                 Šie limiti var būt stingrāki, ja piemēro valsts pasākumus saskaņā ar KPR 395. panta 6. punktu vai 458. pantu vai Eiropas deleģētos aktus, kas pieņemti saskaņā ar KPR 459. panta b) apakšpunktu.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Iestādes %
                           
                           KPR 395. panta 1. punkts un 459. panta a) apakšpunkts
                           Summa, kura tiek norādīta, ir absolūtais limits (to norāda 020. rindā), ko izsaka kā procentuālu attiecību pret atbilstošo kapitālu.
                        
                     5.   C 27.00 - darījuma partnera identifikācija (LE1)
               
               5.1.   Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
               
                           Sleja
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           
                              010-070
                           
                        
                        
                           
                              Darījuma partnera identifikācija:
                           
                           Iestādes norāda tā darījuma partnera identifikācijas datus, par kuru tiek iesniegta informācija jebkurā veidnē no C 28.00 līdz C 31.00. Savstarpēji saistītu klientu grupas identifikācijas datus neuzrāda, ja vien valsts pārskatu sniegšanas sistēma nenodrošina unikālu kodu savstarpēji saistītu klientu grupai.
                           Saskaņā ar KPR 394. panta 1. punkta a) apakšpunktu iestādes norāda tāda darījuma partnera identifikācijas datus, ar kuru tām ir lielais riska darījums, kā definēts KPR 392. pantā.
                           Saskaņā ar KPR 394. panta 2. punkta a) apakšpunktu iestādes norāda tāda darījuma partnera identifikācijas datus, ar kuru tām ir lielākais riska darījums, (gadījumos, kad darījuma partneris ir iestāde vai neregulēta finanšu sektora sabiedrība).
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kods
                           
                           Kods ir rindas identifikators, un tam jābūt vienreizējam attiecībā uz katru tabulas rindu.
                           Kodu izmanto, lai identificētu atsevišķu darījuma partneri. Tomēr šīs slejas mērķis ir saistīt C 27.00 sniegto informāciju par darījuma partneri ar C 28.00 līdz C 31.00 uzrādītajiem riska darījumiem. Savstarpēji saistītu klientu grupas identifikācijas datus neuzrāda, ja vien valsts pārskatu sniegšanas sistēma nenodrošina unikālu kodu savstarpēji saistītu klientu grupai. Šos kodus laika gaitā izmanto vienotā veidā.
                           Koda uzbūve ir atkarīga no valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, ja vien Savienībā nav vienotas kodifikācijas sistēmas.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Nosaukums
                           
                           Nosaukums atbilst grupas nosaukumam, ja pastāv savstarpēji saistītu klientu grupa. Visos pārējos gadījumos nosaukums atbilst atsevišķam darījuma partnerim.
                           Savstarpēji saistītu klientu grupai norāda mātesuzņēmuma nosaukumu vai, ja savstarpēji saistītu klientu grupai nav mātesuzņēmuma, tad grupas komerciālo nosaukumu.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              LEI kods
                           
                           Darījumu partnera juridiskās personas identifikācijas kods.
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Darījuma partnera rezidences vieta
                           
                           Izmanto darījuma partnera inkorporācijas valsts ISO kodu 3166-1-alpha-2 (tostarp starptautisko organizāciju pseido-ISO kodus, kas atrodami jaunākajā Eurostat izdevumā “Maksājumu bilances Vademecum”).
                           Savstarpēji saistītu klientu grupām rezidences vietu nenorāda.
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              Darījuma partnera nozare
                           
                           Katru darījuma partneri, pamatojoties uz FINREP ekonomikas sektoru klasēm, klasificē vienā sektorā:
                           i) centrālās bankas; ii) vispārējās valdības; iii) kredītiestādes; iv) citas finanšu sabiedrības; v) nefinanšu sabiedrības; vi) mājsaimniecības.
                           Savstarpēji saistītu klientu grupām sektors nav jānorāda.
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              NACE kods
                           
                           Ekonomikas nozarēm izmanto NACE kodus (Nomenclature statistique des activités économiques dans l’Union européenne = saimniecisko darbību statistiskā klasifikācija Eiropas Savienībā).
                           Šī sleja attiecas tikai uz darījumu partneriem “citas finanšu sabiedrības” un “nefinanšu sabiedrības”. Attiecībā uz “nefinanšu sabiedrībām” izmanto NACE kodus ar viena līmeņa detalizācijas pakāpi (piemēram, “F – būvniecība”) un attiecībā uz “citām finanšu sabiedrībām” – ar divu līmeņu detalizācijas pakāpēm, kas sniedz atsevišķu informāciju par apdrošināšanas darbībām (piemēram, “K65 – apdrošināšana, pārapdrošināšana un pensiju uzkrāšana, izņemot obligāto sociālo apdrošināšanu”).”
                           “Citu finanšu sabiedrību” un “nefinanšu sabiedrību” ekonomikas nozares klasificē, pamatojoties uz FINREP darījumu partneru iedalījumu.
                           Savstarpēji saistītu klientu grupām NACE kodu nenorāda.
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              Darījuma partnera veids
                           
                           KPR 394. panta 2. punkts
                           Darījuma partnera veidu desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām nosaka, norādot “I” attiecībā uz iestādēm vai “U” attiecībā uz neregulētām finanšu sektora sabiedrībām.
                        
                     6.   C 28.00 - riska darījumi netirdzniecības portfelī un tirdzniecības portfelī (LE2)
               
               6.1.   Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
               
                           Sleja
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kods
                           
                           Savstarpēji saistītu klientu grupai, ja valsts līmenī ir pieejams unikāls kods, šo kodu uzrāda kā savstarpēji saistītu klientu grupas kodu. Ja valsts līmenī nav unikāla koda, uzrāda C 27.00 minēto mātesuzņēmuma kodu.
                           Gadījumos, kad savstarpēji saistītu klientu grupai nav mātesuzņēmuma, tad norādāmais kods ir tās atsevišķās struktūras kods, kuru iestāde uzskata par svarīgāko savstarpēji saistītu klientu grupā. Visos pārējos gadījumos kods atbilst atsevišķam darījuma partnerim.
                           Šos kodus laika gaitā izmanto vienotā veidā.
                           Koda uzbūve ir atkarīga no valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, ja vien ES nav vienotas kodifikācijas sistēmas.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Grupa vai atsevišķs klients
                           
                           Iestāde norāda “1”, sniedzot pārskatu par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem, vai “2” – par riska darījumiem ar savstarpēji saistītu klientu grupām.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Darījumi, kuros ir riska darījums ar pamatā esošajiem aktīviem
                           
                           KPR 390. panta 7. punkts
                           Saskaņā ar valstu kompetento iestāžu sīkākām tehniskajām specifikācijām, ja iestādei ir riska darījumi ar norādīto darījumu partneri, veicot darījumu, kurā ir riska darījums ar pamatā esošajiem aktīviem, tad norāda “Jā” ekvivalentu; pretējā gadījumā norāda “Nē” ekvivalentu.
                        
                     
                           
                              040-180
                           
                        
                        
                           
                              Sākotnējās riska darījumu vērtības
                           
                           KPR 24., 389., 390. un 392. pants.
                           Iestāde šajā sleju blokā norāda sākotnējās riska darījumu vērtības tiešajiem riska darījumiem, netiešajiem riska darījumiem un papildu riska darījumiem, kas izriet no darījumiem, kuros ir riska darījums ar pamatā esošajiem aktīviem.
                           Saskaņā ar KPR 389. pantu aktīvus un ārpusbilances posteņus izmanto, nepiemērojot riska pakāpes vai riska līmeņus. Konkrēti, ārpusbilances posteņiem nepiemēro kredītu korekcijas pakāpes.
                           Šajās slejās norāda sākotnējo riska darījuma vērtību, t. i., riska darījuma vērtību, neņemot vērā vērtības korekcijas un uzkrājumus, kurus atskaita slejā 210.
                           Riska darījuma vērtības definīcija un aprēķināšanas metode ir sniegta KPR 389. un 390. pantā. Aktīvu un ārpusbilances posteņu novērtējumu veic saskaņā ar iestādei piemērojamo grāmatvedības regulējumu atbilstīgi KPR 24. pantam.
                           No pašu kapitāla atskaitītos riska darījumus, kas nav riska darījumi saskaņā ar 390. panta 6. punkta e) apakšpunktu, iekļauj šajās slejās. Šos riska darījumus atskaita slejā 200.
                           KPR 390. panta 6. punkta a) līdz d) apakšpunktā minētos riska darījumus neiekļauj šajās slejās.
                           Sākotnējā riska darījuma vērtībā ietver jebkurus aktīvu un ārpusbilances posteņus saskaņā ar KPR 400. pantu. KPR 395. panta 1. punkta nolūkā atbrīvojumus atskaita slejā 320.
                           Iekļauj gan netirdzniecības, gan tirdzniecības portfeļa riska darījumus.
                           Lai sadalītu riska darījumus ar finanšu instrumentiem – ja dažādi riska darījumi, kas izriet no savstarpējo prasījumu ieskaita līgumiem, veido vienu riska darījumu, tad šo riska darījumu iedala pie finanšu instrumenta, kas atbilst galvenajam aktīvam, kas iekļauts savstarpējo prasījumu ieskaita līgumā (papildus skatīt ievaddaļu).
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Sākotnējo riska darījumu vērtību kopsumma
                           
                           Iestāde norāda tiešo riska darījumu un netiešo riska darījumu, kā arī papildu riska darījumu, kas izriet no darījumiem, kuros ir riska darījums ar pamatā esošajiem aktīviem, vērtību summu..
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp ar saistību neizpildi
                           
                           KPR 178. pants.
                           Iestāde norāda to sākotnējo riska darījumu vērtību kopsummas daļu, kas atbilst riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības.
                        
                     
                           
                              060-110
                           
                        
                        
                           
                              Tiešie riska darījumi
                           
                           Tiešie riska darījumi ir riska darījumi ar “tiešo aizņēmēju”.
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              Parāda instrumenti
                           
                           Regulas (EK) Nr. 25/2009 (“ECB/2008/32”) II pielikuma 2. daļas tabula, 2. un 3. kategorija.
                           Parāda instrumenti ietver parāda vērtspapīrus, aizdevumus un avansus.
                           Šajā slejā iekļautie instrumenti ir tie, kas atzīti par “aizdevumiem ar sākotnējo termiņu līdz vienam gadam ieskaitot/ilgāku par vienu gadu un līdz pieciem gadiem ieskaitot/ilgāku par pieciem gadiem” vai par “vērtspapīriem, kas nav akcijas” saskaņā ar ECB/2008/32.
                           Šajā slejā iekļauj repo darījumus, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus (vērtspapīru finansēšanas darījumus) un maržinālo aizdevumu darījumus.
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                           Regulas ECB/2008/32 II pielikuma 2. daļas tabula, 4. un 5. kategorija.
                           Šajā slejā iekļautie instrumenti ir tie, kas atzīti par “akcijām un citiem kapitāla vērtspapīriem” vai “NTF akcijām/daļām” saskaņā ar ECB Regulu par monetāro finanšu iestāžu nozares bilanci (ECB/2008/32).
                        
                     
                           
                              080
                           
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                           KPR 272. panta 2. punkts un II pielikums.
                           Instrumenti, kurus norāda šajā slejā, ietver KPR II pielikumā norādītos atvasinātos instrumentus un ilgstošu norēķinu darījumus, kā definēts KPR 272. panta 2. punktā.
                           Kredītu atvasinātos instrumentus, kas pakļauti darījuma partnera kredītriskam, norāda šajā slejā.
                        
                     
                           
                              090-110
                           
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances posteņi
                           
                           KPR I pielikums.
                           Vērtība, kuru norāda šajās slejās, ir nominālā vērtība, pirms ir piemērotas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas, un nepiemērojot korekcijas pakāpes.
                        
                     
                           
                              090
                           
                        
                        
                           
                              Aizņēmumu saistības
                           
                           KPR I pielikuma 1. punkta c) un h) apakšpunkts, 2. punkta b) apakšpunkta ii) punkts, 3. panta b) apakšpunkta i) punkts un 4. punkta a) apakšpunkts.
                           Aizdevuma piešķiršanas saistības ir saistošas apņemšanās izsniegt kredītu saskaņā ar iepriekš definētiem noteikumiem un nosacījumiem, izņemot tos, kas ir atvasināti instrumenti, jo par tiem var norēķināties neto ar naudu vai piegādājot vai emitējot citu finanšu instrumentu.
                        
                     
                           
                              100 
                           
                        
                        
                           
                              Finanšu garantijas
                           
                           I pielikuma 1. punkta a), b) un f) apakšpunkts.
                           “Finanšu garantijas” ir līgumi, kas uzliek saistības to slēdzējam veikt noteiktus maksājumus garantijas turētājam, lai atlīdzinātu zaudējumus, kas radušies, jo norādītais debitors nav laikus veicis maksājumu saskaņā ar parāda instrumenta sākotnējiem vai grozītajiem noteikumiem. Šajā slejā norāda kredītu atvasinātos instrumentus, kas nav iekļauti slejā “atvasinātie instrumenti”.
                        
                     
                           
                              110 
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                           Citas saistības ir KPR I pielikumā norādītie posteņi, kas nav ietverti iepriekšējās kategorijās. Šajā slejā norāda vienas juridiskās saistības, kas izriet no dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiska ieskaita līguma ar pārskata sniedzējas iestādes darījuma partneri, riska darījuma vērtību.
                        
                     
                           
                              120-180
                           
                        
                        
                           
                              Netiešie riska darījumi
                           
                           KPR 403. pants.
                           Saskaņā ar KPR 403. pantu kredītiestāde var izmantot aizstāšanas pieeju, ja riska darījumu ar klientu garantē trešā persona vai ja tas ir nodrošināts ar trešās personas emitētu nodrošinājumu.
                           Iestāde šajā sleju blokā norāda tiešo riska darījumu vērtību summas, kas ir pārdalītas garantijas devējam vai nodrošinājuma emitentam, ja nodrošinājuma emitentam tiktu piešķirta vienāda vai zemāka riska pakāpe nekā riska pakāpe, kas tiktu piemērota trešai personai saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu. Aizsargātā atsauces riska darījuma (tiešā riska darījuma) sākotnējo vērtību atskaita no riska darījuma vērtības ar sākotnējo aizņēmēju slejās “atbilstīgās kredītriska mazināšanas metodes”. Netiešais riska darījums ar aizstāšanas ietekmi palielina riska darījuma vērtību ar garantijas devēju vai nodrošinājuma emitentu. Tas attiecas arī uz garantijām, kas piešķirtas savstarpēji saistītu klientu grupas ietvaros.
                           Iestāde norāda netiešo riska darījumu sākotnējo summu slejā, kas atbilst garantēta vai ar nodrošinājumu nodrošināta tiešā riska darījuma veidam, piemēram, ja garantētais tiešais riska darījums ir parāda instruments, slejā “Parāda instrumenti” jānorāda “netiešā riska darījuma” summa, kas iedalīta garantijas devējam.
                           Šajā sleju blokā saskaņā ar KPR. 399. pantu norāda arī riska darījumus, kas izriet no parādzīmēm, kas saistītas ar kredītrisku.
                        
                     
                           
                              120 
                           
                        
                        
                           
                              Parāda instrumenti
                           
                           Skatīt sleju 060.
                        
                     
                           
                              130 
                           
                        
                        
                           
                              Parāda vērtspapīri
                           
                           Skatīt sleju 070.
                        
                     
                           
                              140 
                           
                        
                        
                           
                              Atvasinātie instrumenti
                           
                           Skatīt sleju 080.
                        
                     
                           
                              150-170
                           
                        
                        
                           
                              Ārpusbilances posteņi
                           
                           Šo sleju vērtība ir nominālā vērtība, pirms ir piemērotas jebkādas specifiskās kredītriska korekcijas un korekcijas pakāpes.
                        
                     
                           
                              150 
                           
                        
                        
                           
                              Aizņēmumu saistības
                           
                           Skatīt sleju 090.
                        
                     
                           
                              160 
                           
                        
                        
                           
                              Finanšu garantijas
                           
                           Skatīt sleju 100.
                        
                     
                           
                              170 
                           
                        
                        
                           
                              Citas saistības
                           
                           Skatīt sleju 110.
                        
                     
                           
                              180 
                           
                        
                        
                           
                              Papildu riska darījumi, kas izriet no darījumiem, kuros ir riska darījums ar pamatā esošajiem aktīviem
                           
                           KPR 390. panta 7. punkts
                           Papildu riska darījumi, kas izriet no darījumiem, kuros ir riska darījums ar pamatā esošajiem aktīviem.
                        
                     
                           
                              190 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Vērtības korekcijas un uzkrājumi
                           
                           KPR 34.,24., 110. un 111. pants
                           Vērtības korekcijas un uzkrājumi, kas iekļauti attiecīgajā grāmatvedības regulējumā (Direktīva 86/635/EEK vai Regula (EK) Nr. 1606/2002) un kas ietekmē riska darījumu vērtēšanu saskaņā ar KPR 24. un 110. pantu.
                           Slejā 040 norādītās vērtības korekcijas un uzkrājumus pret bruto riska darījumu vērtību uzrāda šajā slejā.
                        
                     
                           
                              200 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Riska darījumi, ko atskaita no pašu kapitāla
                           
                           KPR 390. panta 6. punkta e) apakšpunkts.
                           Tiek norādīti no pašu kapitāla atskaitītie riska darījumi, ko iekļauj sākotnējo riska darījumu vērtību kopsummas dažādās slejās.
                        
                     
                           
                              210-230
                           
                        
                        
                           
                              Riska darījuma vērtība pirms atbrīvojumu un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas
                           
                           KPR 394. panta 1. punkta b) apakšpunkts.
                           Iestādes attiecīgos gadījumos norāda riska darījuma vērtību, pirms ņemta vērā kredītriska mazināšanas ietekme.
                        
                     
                           
                              210 
                           
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                           Šajā slejā norādāmā riska darījuma vērtība ir summa, ko izmanto, lai noteiktu, vai riska darījums ir lielais riska darījumu saskaņā ar definīciju KPR 392. pantā.
                           Tas ietver sākotnējo riska darījuma vērtību pēc tam, kad atskaitītas vērtības korekcijas un uzkrājumi un riska darījumu summa, ko atskaita no pašu kapitāla.
                        
                     
                           
                              220 
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp netirdzniecības portfelī
                           
                           Netirdzniecības portfeļa summa no kopējā riska darījumu vērtības pirms atbrīvojumu un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas.
                        
                     
                           
                              230 
                           
                        
                        
                           
                              % no atbilstošā kapitāla
                           
                           KPR 4. panta 1. punkta 71. apakšpunkts un 395. pants.
                           Uzrādāmā summa ir riska darījuma vērtības procentuāla daļa pirms atbrīvojumu un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas, kas saistīta ar iestādes atbilstošo kapitālu, kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 71. apakšpunktā.
                        
                     
                           
                              240-310
                           
                        
                        
                           
                              (-) Atbilstošas kredītriska mazināšanas metodes
                           
                           KPR 399. pants un 401. līdz 403. pants.
                           Jēdziens “kredītriska mazināšanas metodes” ir definēts KPR 4. panta 1. punkta 57. apakšpunktā.
                           Šīs pārskata sniegšanas nolūkā kredītriska mazināšanas metodes, kas ir atzītas KPR trešās daļas II sadaļas 3. un 4. nodaļā, izmanto saskaņā ar Regulas KPR 401. līdz 403. pantu.
                           Kredītriska mazināšanas metodēm var būt trīs dažādu veidu ietekme uz lielo riska darījumu režīmu: aizstāšanas ietekme; fondētā kredītaizsardzība, kas nav aizstāšanas ietekme; un nekustamā īpašuma režīms.
                        
                     
                           
                              240-290
                           
                        
                        
                           
                              (-) Atbilstīgo riska mazināšanas metožu aizstāšanas ietekme
                           
                           KPR 403. pants.
                           Fondētā un nefondētā kredītaizsardzība, par kuru sniedz pārskatu šajās slejās, atbilst riska darījumiem, kurus garantējusi trešā persona vai kuri ir nodrošināti ar trešās personas emitētu nodrošinājumu, ja iestāde nolemj pielīdzināt riska darījumu tādam riska darījumam, kas ir veikts ar garantijas devēju vai nodrošinājuma emitentu.
                        
                     
                           
                              240 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Parāda instrumenti
                           
                           Skatīt sleju 060.
                        
                     
                           
                              250 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Kapitāla vērtspapīru instrumenti
                           
                           Skatīt sleju 070.
                        
                     
                           
                              260 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Atvasinātie instrumenti
                           
                           Skatīt sleju 080.
                        
                     
                           
                              270-290
                           
                        
                        
                           
                              (-) Ārpusbilances posteņi
                           
                           Šo sleju vērtība tiek norādīta, nepiemērojot korekcijas pakāpes.
                        
                     
                           
                              270 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Aizdevumu piešķiršanas saistības
                           
                           Skatīt sleju 090.
                        
                     
                           
                              280 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Finanšu garantijas
                           
                           Skatīt sleju 100.
                        
                     
                           
                              290 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Citas saistības
                           
                           Skatīt sleju 110.
                        
                     
                           
                              300 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Fondētā kredītaizsardzība, kas nav aizstāšanas ietekme
                           
                           KPR 401. pants.
                           Iestāde norāda fondētās kredītaizsardzības, kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 58. apakšpunktā, summas, kas atskaitītas no riska darījuma vērtības, piemērojot KPR 401. pantu.
                        
                     
                           
                              310 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Nekustamais īpašums
                           
                           KPR 402. pants.
                           Iestāde norāda summas, kas atskaitītas no riska darījuma vērtības, piemērojot KPR 402. pantu.
                        
                     
                           
                              320 
                           
                        
                        
                           
                              (-) Summas, uz kurām attiecas atbrīvojums
                           
                           KPR 400. pants.
                           Iestāde norāda summas, kas ir atbrīvotas no lielo riska darījumu režīma.
                        
                     
                           
                              330-350
                           
                        
                        
                           
                              Riska darījuma vērtība pēc atbrīvojumu un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas
                           
                           KPR 394. panta 1. punkta d) apakšpunkts.
                           Iestāde norāda riska darījuma vērtību pēc tam, kad, ņemta vērā izņēmumu un kredītriska mazināšanas ietekme, kas aprēķināta KPR 395. panta 1. punkta piemērošanas nolūkā.
                        
                     
                           
                              330 
                           
                        
                        
                           
                              Kopā
                           
                           Šajā slejā iekļauj summu, kas jāņem vērā, lai nodrošinātu atbilstību KPR 395. pantā noteiktajam lielo riska darījumu limitam.
                        
                     
                           
                              340 
                           
                        
                        
                           
                              Tostarp netirdzniecības portfelī
                           
                           Iestāde norāda kopējo pie netirdzniecības portfeļa piederošo riska darījuma vērtību pēc atbrīvojumu piemērošanas un, ņemot vērā kredītriska mazināšanas metožu ietekmi.
                        
                     
                           
                              350 
                           
                        
                        
                           
                              % no atbilstošā kapitāla
                           
                           Iestāde uzrāda riska darījuma vērtības procentuālo daļu pēc atbrīvojumu un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas, kas saistīta ar iestādes atbilstošo kapitālu, kā definēts KPR 4. panta 1. punkta 71. apakšpunktā.
                        
                     7.   C 29.00 - Informācija par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem savstarpēji saistītu klientu grupās (LE2)
               
               7.1.   Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
               
                           Sleja
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           
                              010-360
                           
                        
                        
                           Iestāde veidnē LE3 norāda veidnes LE2 rindās iekļautos datus par atsevišķiem klientiem, kas pieder pie savstarpēji saistītu klientu grupām.
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kods
                           
                           Slejas 010 un 020 ir salikts rindas identifikators, un kopā šim identifikatoram jābūt vienreizējam attiecībā uz katru tabulas rindu.
                           Paziņo pie savstarpēji saistītu klientu grupas piederošā atsevišķā darījumu partnera kodu.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Grupas kods
                           
                           Slejas 010 un 020 ir salikts rindas identifikators, un kopā šim identifikatoram jābūt vienreizējam attiecībā uz katru tabulas rindu.
                           Ja valsts līmenī ir pieejams unikāls kods savstarpēji saistītu klientu grupai, uzrāda šādu kodu. Ja valsts līmenī nav unikāla koda, uzrāda to kodu, kas izmantots, lai sniegtu pārskatu par riska darījumiem ar savstarpēji saistītu klientu grupu, kas minēts veidnē C 28.00 (LE2).
                           Ja klients pieder pie vairākām savstarpēji saistītu klientu grupām, pārskatā to norāda kā visu savstarpēji saistīto klientu grupu locekli.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Darījumi, kuros ir riska darījums ar pamatā esošajiem aktīviem
                           
                           Skatīt veidnes LE2 sleju 030.
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Saistības veids
                           
                           Saistības veidu starp atsevišķu sabiedrību un savstarpēji saistītu klientu grupu apzīmē, izmantojot:
                           “a” – KPR 4. panta 1. punkta 39. apakšpunkta a) punkta nozīmē (kontrole) vai vai
                           “b” – KPR 4. panta 1. punkta 39. apakšpunkta b) punkta nozīmē (savstarpēja saistība).
                        
                     
                           
                              050-360
                           
                        
                        
                           Ja finanšu instrumenti veidnē LE2 ir norādīti visai savstarpēji saistīto klientu grupai, tos iedala pa atsevišķiem darījuma partneriem veidnē LE3 atbilstīgi iestādes darījumu kritērijiem.
                           Pārējās norādes ir tādas pašas kā attiecībā uz veidni LE2.
                        
                     8.   C 30.00 - Termiņu grupas desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām (veidne LE4)
               
               8.1.   Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
               
                           Sleja
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kods
                           
                           Kods ir rindas identifikators, un tam jābūt vienreizējam attiecībā uz katru tabulas rindu.
                           Skatīt veidnes LE1 sleju 010.
                        
                     
                           
                              020-250
                           
                        
                        
                           
                              Riska darījuma termiņu grupas
                           
                           KPR 394. panta 2. punkta e) apakšpunkts.
                           Iestāde norāda šo informāciju par desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām.
                           Termiņu grupas nosaka ar mēneša intervālu līdz vienam gadam, ar ceturkšņa intervālu no viena gada līdz trīs gadiem un ar gada un lielākiem intervāliem sākot no trīs gadiem.
                           Katra riska darījuma vērtību pirms atbrīvojumu un kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas (veidnes LE2 sleja 210) uzrāda kopā ar visu nenomaksāto summu tā paredzamā atlikušā termiņa attiecīgajā termiņu grupā. Vairākām atsevišķām attiecībām, kas veido riska darījumu ar klientu, katru no šādām riska darījuma daļām uzrāda ar visu nenomaksāto summu tā paredzamā atlikušā termiņa attiecīgajā termiņu grupā. Instrumentus, kam nav noteikta dzēšanas termiņa, piemēram, pašu kapitālu, iekļauj slejā “nenoteikts termiņš”.
                           Paredzamo riska darījuma termiņu norāda gan par tiešiem, gan par netiešiem riska darījumiem.
                           Attiecībā uz tiešajiem riska darījumiem, iedalot paredzamās kapitāla vērtspapīru instrumentu, parāda instrumentu un atvasināto instrumentu summas dažādās termiņu grupās, jāvadās pēc termiņa sadalījuma veidnes norādēm par papildu mēru likviditātes noteikšanai (skatīt 23.5.2013. publicēto apspriešanās dokumentu CP18).
                           Attiecībā uz ārpusbilances posteņiem, iedalot sagaidāmās summas termiņu grupās, izmanto pamatā esošā riska termiņu. Konkrētāk, attiecībā uz nākotnes noguldījumiem tas nozīmē noguldījuma termiņa struktūru; attiecībā uz finanšu garantijām – to pamatā esošo finanšu aktīvu termiņa struktūru; attiecībā uz neizmantotām aizdevumu piešķiršanas saistību iespējām – aizdevuma termiņa struktūru; attiecībā uz citām saistībām – saistību termiņa struktūru.
                           Attiecībā uz netiešu riska darījumu iedalījums termiņu grupās pamatojas uz tādu garantētu darījumu termiņu, kuri rada tiešo riska darījumu.
                           Ja riska darījumu vai riska darījuma daļu uzskata par tādu, kurā nav izpildītas saistības, to uzrāda veidnē C 28.00 (LE 2, 050. sleja) un C 29.00 (LE 3, 060. sleja), darījuma, kurā ir saistību neizpilde, gaidāmā vērtības samazināšanās ir jāiedala attiecīgajā termiņu grupā šādi.
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Ja pārskatu sniedzošajai sabiedrībai, neraugoties uz saistību neizpildi, ir precīzs kalendārs, kurā norādīti riska darījuma gaidāmie atmaksājumi, tā tos iedala attiecīgajās termiņu grupās.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Ja pārskatu sniedzošajai sabiedrībai nav pamatojuma par to, kad summas, attiecībā uz ko nav izpildītas saistības, tiks atmaksātas (ja tas notiks), sabiedrība tās iedala kategorijā “nenoteikts termiņš”.
                                    
                                 
                     9.   C 31.00 - Termiņu grupas desmit lielākajiem riska darījumiem ar iestādēm un desmit lielākajiem riska darījumiem ar neregulētām finanšu sektora sabiedrībām: informācija par riska darījumiem ar atsevišķiem klientiem savstarpēji saistītu klientu grupās (veidne LE5).
               
               9.1.   Norādījumi attiecībā uz konkrētām slejām:
               
                           Sleja
                        
                        
                           Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi
                        
                     
                           
                              010-260
                           
                        
                        
                           Iestāde veidnē LE5 norāda veidnes LE4 rindās iekļautos datus par atsevišķiem darījumu partneriem, kas pieder pie savstarpēji saistītu klientu grupām.
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Kods
                           
                           Slejas 010 un 020 ir salikts rindas identifikators, un kopā šim identifikatoram jābūt vienreizējam attiecībā uz katru tabulas rindu.
                           Skatīt LE3 veidnes sleju 010.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Grupas kods
                           
                           Slejas 010 un 020 ir salikts rindas identifikators, un kopā šim identifikatoram jābūt vienreizējam attiecībā uz katru tabulas rindu.
                           Skatīt LE3 veidnes sleju 020.
                        
                     
                           
                              030-260
                           
                        
                        
                           
                              Riska darījumu termiņu grupas
                           
                           Skatīt LE4 veidnes slejas 020-250.