CELEX: 32017R1443
Language: cs
Date: 2017-06-29 00:00:00
Title: Prováděcí nařízení Komise (EU) 2017/1443 ze dne 29. června 2017, kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Text s významem pro EHP)

17.8.2017   
               
               
                  CS
               
               
                  Úřední věstník Evropské unie
               
               
                  L 213/1
               
            PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2017/1443
      ze dne 29. června 2017,
      kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
      (Text s významem pro EHP)
      EVROPSKÁ KOMISE,
      s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
      s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 99 odst. 5 čtvrtý pododstavec, čl. 99 odst. 6 čtvrtý pododstavec, čl. 101 odst. 4 třetí pododstavec a čl. 394 odst. 4 třetí pododstavec uvedeného nařízení,
      vzhledem k těmto důvodům:
      
                  (1)
               
               
                  Prováděcím nařízením Komise (EU) č. 680/2014 (2) se stanoví postupy, podle nichž musí instituce podávat zprávy týkající se jejich souladu s nařízením (EU) č. 575/2013. Ustanovení čl. 99 odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 zmocňuje Evropský orgán pro bankovnictví (orgán EBA) vypracovat návrh prováděcích technických norem s cílem stanovit jednotné formáty pro vykazování finančních informací institucemi spadajícími do působnosti článku 4 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (3) a jinými úvěrovými institucemi, než které jsou uvedeny v uvedeném článku, které vypracovávají své konsolidované účetní závěrky v souladu s mezinárodními účetními standardy přijatými postupem stanoveným v čl. 6 odst. 2 nařízení (ES) č. 1606/2002. Ustanovení čl. 99 odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 zmocňuje rovněž orgán EBA k vypracování návrhu prováděcích technických norem s cílem stanovit jednotné formáty pro vykazování finančních informací institucemi, které spadají do působnosti účetních rámců na základě směrnice Rady 86/635/EHS (4) a na které mohou příslušné orgány rozšířit požadavky na podávání zpráv. Každé z těchto ustanovení se týká aspektů rámce pro podávání zpráv pro účely dohledu v Unii, které je třeba uvést do souladu s nově platnými mezinárodními standardy.
               
            
                  (2)
               
               
                  Mezinárodní účetní standardy přijaté postupem podle čl. 6 odst. 2 nařízení (ES) č. 1606/2002 vycházejí z mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) vypracovaných Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB).
               
            
                  (3)
               
               
                  V červenci 2014 vydala IASB standard IFRS 9 Finanční nástroje („IFRS 9“) jako nový standard pro účtování o finančních nástrojích s cílem uplatňovat jej na mezinárodní úrovni od 1. ledna 2018. IFRS 9 byl přijat v Unii dne 22. listopadu 2016 nařízením Komise (EU) 2016/2067 (5).
               
            
                  (4)
               
               
                  IFRS 9 zásadně mění účtování o finančních nástrojích pro instituce, na něž se vztahuje čl. 99 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. IFRS 9 zahrnuje logický model pro klasifikaci a oceňování, jediný, prospektivní model znehodnocení na základě „očekávaných ztrát“ a výrazně zreformovaný přístup k zajišťovacímu účetnictví. Účtování ze strany institucí by proto mělo být odpovídajícím způsobem změněno.
               
            
                  (5)
               
               
                  Dále je nezbytné aktualizovat šablony a pokyny týkající se vykazování hrubé účetní hodnoty finančních aktiv oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. Důvodem této změny je potřeba vyjasnit definici pojmu „hrubá účetní hodnota“ pro sledování úvěrového rizika za účelem zvýšení kvality vykazovaných informací a ke snížení zátěže výkaznictví.
               
            
                  (6)
               
               
                  Je rovněž nezbytné aktualizovat šablony a pokyny pro instituce spadající pod účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS tak, aby se zajistilo, že vykazované finanční informace zůstanou relevantní a sladěné mezi všemi institucemi, a aby se vyřešily informační mezery týkající se konkrétních vnitrostátních účetních rámců, které předtím nebyly v šablonách plně zohledněny.
               
            
                  (7)
               
               
                  Jelikož účetní výkaznictví úzce souvisí s platnými účetními standardy, je nutné, aby se datum použití tohoto nařízení shodovalo s datem použití IFRS 9. Z téhož důvodu je také nezbytné, aby se u institucí, jež ve svém účetnictví používají účetní období, které se liší od kalendářního roku, datum použití tohoto nařízení shodovalo s datem použití IFRS 9, což je den kalendářního roku, ve kterém u uvedených institucí začíná účetní období.
               
            
                  (8)
               
               
                  Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil orgán EBA.
               
            
                  (9)
               
               
                  O návrhu prováděcích technických norem, z něhož toto nařízení vychází, uskutečnil Evropský orgán pro bankovnictví otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (6).
               
            
                  (10)
               
               
                  Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 by mělo být odpovídajícím způsobem změněno,
               
            PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
      Článek 1
      Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 se mění takto:
      
                  a)
               
               
                  Příloha III prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 se nahrazuje zněním uvedeným v příloze I tohoto nařízení.
               
            
                  b)
               
               
                  Příloha IV prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 se nahrazuje zněním uvedeným v příloze II tohoto nařízení.
               
            
                  c)
               
               
                  Příloha V prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014 se nahrazuje zněním uvedeným v příloze III tohoto nařízení.
               
            Článek 2
      Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
      Použije se od 1. ledna 2018.
      Ve vztahu k následujícím institucím, pokud tyto instituce používají účetní období, které je odlišné od kalendářního roku, se přílohy I a III tohoto nařízení použijí od začátku účetního období, které začíná po 1. lednu 2018:
      
                  a)
               
               
                  institucím, které spadají do působnosti článku 4 nařízení (ES) č. 1606/2002;
               
            
                  b)
               
               
                  úvěrovým institucím, které nejsou uvedeny v článku 4 nařízení (ES) č. 1606/2002 a které sestavují své konsolidované účetní závěrky v souladu s mezinárodními účetními standardy přijatými postupem stanoveným v čl. 6 odst. 2 uvedeného nařízení;
               
            
                  c)
               
               
                  úvěrovým institucím, které používají mezinárodní účetní standardy na základě nařízení (ES) č. 1606/2002 k podávání zpráv o kapitálu na konsolidovaném základě podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.
               
            
         Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
         V Bruselu dne 29. června 2017.
         
            
               Za Komisi
            
            
               předseda
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.
      
         (2)  Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).
      
         (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů (Úř. věst. L 243, 11.9.2002, s. 1).
      
         (4)  Směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (Úř. věst. L 372, 31.12.1986, s. 1).
      
         (5)  Nařízení Komise (EU) 2016/2067 ze dne 22. listopadu 2016, kterým se mění nařízení (ES) č. 1126/2008, kterým se přijímají některé mezinárodní účetní standardy v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002, pokud jde o Mezinárodní standard účetního výkaznictví 9 (Úř. věst. L 323, 29.11.2016, s. 1).
      
         (6)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
      
         PŘÍLOHU I
         
            
               „PŘÍLOHU III
               
                  PODÁVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ PODLE IFRS
               
               
                           
                              ŠABLONY FINREP PRO IFRS
                           
                        
                     
                           
                              ČÍSLO ŠABLONY
                           
                        
                        
                           
                              KÓD ŠABLONY
                           
                        
                        
                           
                              NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
                           
                        
                     
                           1.1
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Rozvaha: aktiva
                        
                     
                           1.2
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Rozvaha: závazky
                        
                     
                           1.3
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Rozvaha: vlastní kapitál
                        
                     
                           2
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Výkaz zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                           3
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Výkaz o úplném výsledku
                           
                        
                      
                        
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
                           
                        
                     
                           4.1
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
                        
                     
                           4.2.1
                        
                        
                           F 04.02.1
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                     
                           4.2.2
                        
                        
                           F 04.02.2
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                     
                           4.3.1
                        
                        
                           F 04.03.1
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                     
                           4.4.1
                        
                        
                           F 04.04.1
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                     
                           4.5
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Podřízená finanční aktiva
                        
                     
                           5.1
                        
                        
                           F 05.01
                        
                        
                           
                              Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                           
                        
                     
                           6.1
                        
                        
                           F 06.01
                        
                        
                           
                              Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
                           
                        
                     
                           7.1
                        
                        
                           F 07.01
                        
                        
                           Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
                        
                      
                        
                           
                              Struktura finančních závazků
                           
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Podřízené finanční závazky
                        
                      
                        
                           
                              Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                           
                        
                     
                           9.1.1
                        
                        
                           F 09.01.1
                        
                        
                           Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
                        
                     
                           10
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
                           
                        
                      
                        
                           
                              Zajišťovací účetnictví
                           
                        
                     
                           11.1
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
                        
                     
                           11.3
                        
                        
                           F 11.03
                        
                        
                           Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění
                        
                     
                           11.4
                        
                        
                           F 11.04
                        
                        
                           Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty
                        
                      
                        
                           
                              Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           12.1
                        
                        
                           F 12.01
                        
                        
                           Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
                        
                     
                           12.2
                        
                        
                           F 12.02
                        
                        
                           Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)
                        
                      
                        
                           
                              Přijatý kolaterál a záruky
                           
                        
                     
                           13.1
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
                        
                     
                           13.2
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Zajištění získané převzetím během období [držené k rozvahovému dni]
                        
                     
                           13.3
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
                        
                     
                           14
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
                           
                        
                     
                           15
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy
                           
                        
                      
                        
                           
                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                           16.1
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
                        
                     
                           16.2
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.3
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.4
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik
                        
                     
                           16.4.1
                        
                        
                           F 16.04.1
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.5
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.6
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                        
                     
                           16.7
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Znehodnocení nefinančních aktiv
                        
                      
                        
                           
                              Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha
                           
                        
                     
                           17.1
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva
                        
                     
                           17.2
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                        
                     
                           17.3
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Závazky
                        
                     
                           18
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Výkonné a nevýkonné expozice
                           
                        
                     
                           19
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Expozice s úlevou
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Část 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Geografická struktura
                           
                        
                     
                           20.1
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
                        
                     
                           20.2
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Geografická struktura závazků podle místa činnosti
                        
                     
                           20.3
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Geografická struktura výnosů z hlavních položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
                        
                     
                           20.4
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
                        
                     
                           20.5
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
                        
                     
                           20.6
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
                        
                     
                           20.7.1
                        
                        
                           F 20.07.1
                        
                        
                           Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany
                        
                     
                           21
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu
                           
                        
                      
                        
                           
                              Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce
                           
                        
                     
                           22.1
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností
                        
                     
                           22.2
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Aktiva zapojená do poskytovaných služeb
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ČÁST 3 [POLOLETNÍ]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Podrozvahové činnosti: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
                           
                        
                     
                           30.1
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
                        
                     
                           30.2
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností
                        
                      
                        
                           
                              Spřízněné strany
                           
                        
                     
                           31.1
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Spřízněné strany: závazky a pohledávky
                        
                     
                           31.2
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ČÁST 4 [ROČNÍ]
                           
                        
                      
                        
                           
                              Struktura skupiny
                           
                        
                     
                           40.1
                        
                        
                           F 40.1
                        
                        
                           Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
                        
                     
                           40.2
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
                        
                      
                        
                           
                              Reálná hodnota
                           
                        
                     
                           41.1
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě
                        
                     
                           41.2
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Použití opce na oceňování reálnou hodnotou
                        
                     
                           42
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování
                           
                        
                     
                           43
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                      
                        
                           
                              Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
                           
                        
                     
                           44.1
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Složky čistých aktiv a pasiv v plánech definovaných požitků
                        
                     
                           44.2
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Pohyby v závazcích z plánů definovaných požitků
                        
                     
                           44.3
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance]
                        
                      
                        
                           
                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                           45.1
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
                        
                     
                           45.2
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování a investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                        
                     
                           45.3
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Ostatní provozní výnosy a náklady
                        
                     
                           46
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Výkaz změn vlastního kapitálu
                           
                        
                     1.   Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
               
               1.1   Aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           Struktura v tabulce
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pokladní hotovost
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Hotovost u centrálních bank
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ostatní vklady na požádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                           5
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4
                           
                        
                        
                           40
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Pozemky, budovy a zařízení
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Investiční nemovitý majetek
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Ostatní nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Daňové pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Krátkodobé daňové pohledávky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Odložené daňové pohledávky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              AKTIVA CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2   Závazky
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Struktura v tabulce
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA7 písm. b);
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Restrukturalizace
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 71, odst. 84 písm. a)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Neuzavřené právní problémy a daňové spory
                        
                        
                           
                              IAS 37 příloha C příklady 6 a 10
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a záruky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. 5.5 IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 11
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Další rezervy
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 14
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Daňové závazky
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Krátkodobé daňové závazky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Odložené daňové závazky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Základní kapitál splatný na požádání
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3   Vlastní kapitál
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Struktura v tabulce
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitál
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Splacený kapitál
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Nesplacený kapitál, který byl vyžádán
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Emisní ážio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 18–19
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Kapitálová složka složených finančních nástrojů
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 28–29; příloha V část 2 odst. 18
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Jiné vydané kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Jiný kapitál
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82A písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 39–41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 85–87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19 odst. 120 písm. c);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. d); IFRS 9 odst. 5.7.5, odst. B5.7.1; příloha V část 2 odst. 21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7 písm. E); IFRS 9 odst. 5.7.5; odst. 6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. f); IFRS 9 odst. 5.7.7;příloha V část 2 odst. 23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Přepočet cizích měn
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32, 38–49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Zajišťovací deriváty. Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. e); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst. 25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. da); IFRS 9 odst. 4.1.2A; odst. 5.7.10; příloha V část 2 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           165
                        
                        
                           
                              Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nerozdělený zisk
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Rezervní fondy z přecenění
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1 odst. 30 a D5-D8; příloha V část 2 odst. 28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Ostatní rezervní fondy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 11; příloha V část 2 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              (–) Vlastní akcie
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst. 30
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           2
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (–) Zálohy na dividendy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Ostatní položky
                        
                        
                            
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Výkaz zisku nebo ztráty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Struktura v tabulce
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové výnosy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Finanční aktiva k obchodování
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           025
                        
                        
                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.10–11; IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           051
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ostatní aktiva
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           Úrokové výnosy ze závazků
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Úrokové náklady)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           (Finanční závazky k obchodování)
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           (Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           (Finanční závazky v naběhlé hodnotě)
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           (Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 9; příloha V část 2 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           (Ostatní závazky)
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           (Úrokové náklady na aktiva)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 39
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Náklady na základní kapitál splatný na požádání)
                           
                        
                        
                           
                              IFRIC 2 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Výnosy z dividend
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                           31
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Finanční aktiva k obchodování
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1A Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 9 odst. 5.7.1A; příloha V část 2 odst. 41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192
                        
                        
                           Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití jiné než ekvivalenční metody
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Náklady na poplatky a provize)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 45
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.12A; IFRS 9 odst. 5.7.10–11;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           241
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           287
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 46
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44
                           
                        
                        
                           16, 45
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 47
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34; příloha V část 2 odst. 48
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Ostatní provozní výnosy
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Jiné provozní náklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           355
                        
                        
                           
                              CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (Správní náklady)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           (Náklady na zaměstnance)
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102, IG 6
                           
                        
                        
                           44
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           (Ostatní správní náklady)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (Odpisy hmotných aktiv)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           (Pozemky, budovy a zařízení)
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           (Investiční nemovitý majetek)
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d) bod iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           (Ostatní nehmotná aktiva)
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           425
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z modifikace
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           426
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35J
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           427
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35J
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              (Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           (Poskytnuté přísliby a záruky)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 50
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           (Další rezervy)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 51, 53
                           
                        
                        
                           12
                        
                        
                            
                        
                     
                           481
                        
                        
                           (Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8
                           
                        
                        
                           12
                        
                        
                            
                        
                     
                           491
                        
                        
                           (Finanční aktiva v naběhlé hodnotě)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.8
                           
                        
                        
                           12
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 40–43
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           (Pozemky, budovy a zařízení)
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           (Investiční nemovitý majetek)
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           (Goodwill)
                        
                        
                           
                              IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           (Ostatní nehmotná aktiva)
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           (Ostatní)
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           
                              Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           
                              Podíl na zisku nebo (–) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 54
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6 IFRS 5 odst. 33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           
                              (Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           (Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi)
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod ii), bod iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81A písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Výkaz o úplném výsledku
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta za rok
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82A písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Hmotná aktiva
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 16 odst. 39-40
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7; IAS 38 odst. 85-86
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19odst. 120 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Podíl na uznaných výnosech a nákladech účetních jednotek účtovaný pomocí ekvivalenční metody
                        
                        
                           
                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           081
                        
                        
                           Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví kapitálových nástrojů reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           084
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. a); příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           086
                        
                        
                           Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Daň z příjmu týkající se položek, které nebudou přeřazeny
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 91 písm. b); příloha V část 2 odst. 66
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49; IFRS 9 odst. 6.5.14; příloha V část 2 odst. 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Přepočet cizích měn
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 21 odst. 52 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z převodu zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 32, 38-47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Zajištění peněžního toku [účinný podíl]
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 39 odst. 95 písm. a)- odst. 96 IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. e), odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. a), b), d); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95, odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod iv), odst. 24E písm. a) příloha V část 2 odst. 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Převedeno do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c) příloha V část druhá odst. 61
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           241
                        
                        
                           Dluhové nástroje v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. da) a odst. IG 6; IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4; příloha V část 2 odst. 62-63
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           251
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           261
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, IAS 1 odst. 92-95, IAS 1 odst. IG6; IFRS 9 odst. 5.6.7; příloha V část 2 odst. 64
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. IG příklad 12; IFRS 9 odst. 5.6.5; příloha V část 2 odst. 64-65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. IG; příklad 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG 6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Daň z příjmů týkající se položek, které mohou být přeřazeny do zisku nebo (–) ztráty
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 91 písm. b), odst. IG6; příloha V část 2 odst. 66
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Úplný výsledek za rok celkem
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. 81A písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Přiřaditelný menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod i), odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod ii), odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
               
               4.1   Finanční aktiva k obchodování
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.2.1   Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2.2   Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3.1   Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. b), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované částečné odpisy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované celkové odpisy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35H písm. a), IFRS 7 odst. 16A
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i), IFRS 7 odst. 16A
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii), IFRS 7 odst. 16A
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); příloha V část 2 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4.1   Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. a), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované částečné odpisy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované celkové odpisy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS7 odst. 35H písm. a);
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.13 a IFRS 7 odst. 35M písm. c); příloha V část 2 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5   Podřízená finanční aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PODŘÍZENÁ [PRO EMITENTA] FINANČNÍ AKTIVA
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 78, 100
                           
                        
                        
                            
                        
                     5.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
               
               5.1   Úvěry a jiné pohledávky jiné než k obchodování a obchodovatelná aktiva podle produktu
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Podle produktu
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pohledávky z kreditních karet
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Obchodní pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Finanční leasing
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Reverzní repo operace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Jiné termínované úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Pohledávky jiné než úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Podle kolaterálu
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           z toho: jiné zajištěné úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Podle účelu
                           
                        
                        
                           110
                        
                        
                           z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           z toho: úvěry na bydlení
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Podle podřízenosti
                           
                        
                        
                           130
                        
                        
                           z toho: úvěry na projektové financování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
               
               6.1   Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), část 2 odst. 91
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 93
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-232
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část druhá odst. 70–71
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Zemědělství, lesnictví a rybářství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Těžba a dobývání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Zpracovatelský průmysl
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Zásobování vodou
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Stavebnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Velkoobchod a maloobchod
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Doprava a skladování
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Ubytování, stravování a pohostinství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informační a komunikační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       Peněžnictví a pojišťovnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE, příloha V část 2 odst. 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Činnosti v oblasti nemovitostí
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Odborné, vědecké a technické činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administrativní a podpůrné činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Vzdělávání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Zdravotní a sociální péče
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Kulturní, zábavní a rekreační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Ostatní činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 90
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
               
               7.1   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.11 a B5.5.37; IFRS 7 odst. B8I, příloha V část 2 odst. 96
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 94–95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Pohledávky z kreditních karet
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Obchodní pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finanční leasing
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Reverzní repo operace
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Jiné termínované úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Pohledávky jiné než úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           z toho: jiné zajištěné úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           z toho: úvěry na bydlení
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           z toho: úvěry na projektové financování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Struktura finančních závazků
               
               8.1   Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           
                              K obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Naběhlá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Zajišťovací účetnictví
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatek A, IFRS 9 odst. BA.6-BA.7, IFRS 9 odst. 6.7
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A odst. a); IFRS 9 odst. 6
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 101
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Krátké pozice
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Depozitní certifikáty
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Cenné papíry zajištěné aktivy
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Kryté dluhopisy
                        
                        
                           
                              článek 129 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Hybridní kontrakty
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Jiné vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Konvertibilní složené finanční nástroje
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. AG 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Nekonvertibilní
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2   Podřízené finanční závazky
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              V naběhlé hodnotě
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 99–100
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
               9.1.1   Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota podrozvahových závazků a finančních záruk podléhajících znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 107–108, 118
                           
                        
                        
                           
                              Rezervy na podrozvahové závazky a finanční záruky podléhající znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 106–109
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky oceněné podle IAS 37 a finanční záruky oceněné podle IFRS 4
                           
                        
                        
                           
                              Závazky a finanční záruky oceněné reálnou hodnotou
                           
                        
                     
                           
                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Rezerva
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných závazků
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7.35H písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 111, 118
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 106, odst. 111
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.3 písm. a), odst. B2.5; příloha V část 2 odst. 110, odst. 118
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V, část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. F), část 2 odst. 102–105, 114, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.2   Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Maximální výše záruky, o níž lze uvažovat
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 36 písm. b); Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Přijaté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g), BCZ2 odst. 2; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 113
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Přijaté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), odst. B2.5 a BC2.17, IFRS 8 dodatek A; IFRS 4 příloha A; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 114
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Ostatní přijaté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 115
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
               
               
                           
                              Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pomyslná hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Finanční aktiva k obchodování a obchodovatelná
                           
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování a obchodovatelné
                           
                        
                        
                           
                              K obchodování celkem
                           
                        
                        
                           
                              z toho: prodáno
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. a); příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úroková sazba
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Akciové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Cizí měny a zlato
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7.1; příloha V část 2 odst. 140
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           z toho: ostatní ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137-140
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Swapy úvěrového selhání
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Opce úvěrového rozpětí
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Swapy veškerých výnosů
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Komodity
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              DERIVÁTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           z toho: OTC – úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. A), odst. 142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Zajišťovací účetnictví
               
               11.1   Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
               
               
                           
                              Podle produktu nebo typu trhu
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pomyslná hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Závazky
                           
                        
                        
                           
                              Zajištění celkem
                           
                        
                        
                           
                              z toho: prodáno
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úroková sazba
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Akciové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Cizí měny a zlato
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Swapy úvěrového selhání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Opce úvěrového rozpětí
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Swapy veškerých výnosů
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Komodity
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Úroková sazba
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Akciové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Cizí měny a zlato
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Swapy úvěrového selhání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Opce úvěrového rozpětí
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Swapy veškerých výnosů
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Komodity
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. b); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. c); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 71, 81A, 89A, AG 114–132
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 71
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 9; IFRS 9 odst. 6.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           z toho: OTC – úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. A), odst. 142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.3   Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Zajištění reálné hodnoty
                           
                        
                        
                           
                              Zajištění peněžních toků
                           
                        
                        
                           
                              Zajištění čisté investice do zahraniční jednotky
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 145
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 145
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 145
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: Finanční aktiva k obchodování
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.5; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Nederivátové finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Finanční závazky k obchodování
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     F11.4   Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Mikrozajištění
                           
                        
                        
                           
                              Mikrozajištění – zajištění čisté pozice
                           
                        
                        
                           
                              Úpravy zajištění u mikrozajištění
                           
                        
                        
                           
                              Makrozajištění
                           
                        
                     
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva a závazky zahrnuté do zajištění čisté pozice (před vzájemným započtením)
                           
                        
                        
                           
                              Úpravy zajištění obsažené v účetní hodnotě aktiv/závazků
                           
                        
                        
                           
                              Zbývající úpravy u ukončených mikrozajištění včetně zajištění čistých pozic
                           
                        
                        
                           
                              Zajišťované položky v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 24B písm. a), příloha V část 2 odst. 146, odst. 147
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.6.1; IFRS 9 odst. 6.6.6; příloha V část 2 odst. 147, odst. 151
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 148, odst. 149
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod v); příloha V část 2 odst. 148, odst. 150
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.1.3; IFRS 9 odst. 6.6.1; příloha V část 2 odst. 152
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. h); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Úroková sazba
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Akciové expozice
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Cizí měny a zlato
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Komodity
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. f); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úroková sazba
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Akciové expozice
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Cizí měny a zlato
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Komodity
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 7 odst. 8 písm. g); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Úroková sazba
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Akciové expozice
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Cizí měny a zlato
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Komodity
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
               
               12.1   Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek
                           
                        
                        
                           
                              Zvýšení v důsledku vzniku a akvizice
                           
                        
                        
                           
                              Snížení v důsledku odúčtování
                           
                        
                        
                           
                              Změny v důsledku změny úvěrového rizika (čisté)
                           
                        
                        
                           
                              Změny v důsledku změn bez odúčtování (čisté)
                           
                        
                        
                           
                              Změny v důsledku aktualizace metodiky instituce pro odhad (čisté)
                           
                        
                        
                           
                              Snížení účtu opravných položek v důsledku odpisů
                           
                        
                        
                           
                              Jiné úpravy
                           
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek
                           
                        
                        
                           
                              Zpětně získané částky z částek dříve odepsaných uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Odepsané částky uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 159, odst. 164 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 160, odst. 164 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 161–162
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35J; IFRS 9 odst. 5.5.12, B5.5.25 a B5.5.27; příloha V část 2 odst. 164 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 163
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 9 odst. 5.4.4; IFRS 7 odst. 35L; příloha V část 2 odst. 72, 74, 164 písm. a), 165
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 166
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 165
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Opravné položky k finančním nástrojům bez zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           z toho: hromadně oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Opravné položky k dluhovým nástrojům s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           z toho: hromadně oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213–232
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Opravné položky k úvěrově znehodnoceným dluhovým nástrojům (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1, IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           z toho: hromadně oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              Opravné položky k dluhovým nástrojům celkem
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. B8E
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 1)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5, B2.5; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 2)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.3, B2.5; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 3)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, B2.5; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           
                              Rezervy na poskytnuté přísliby a finanční záruky celkem
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. B8E; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.2   Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota
                              příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 167, 170
                           
                        
                     
                           
                              Převody mezi stupněm 1 a stupněm 2
                           
                        
                        
                           
                              Převody mezi stupněm 2 a stupněm 3
                           
                        
                        
                           
                              Převody mezi stupněm 1 a stupněm 3
                           
                        
                     
                           
                              Na stupeň 2 ze stupně 1
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 1 ze stupně 2
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 3 ze stupně 2
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 2 ze stupně 3
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 3 ze stupně 1
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 1 ze stupně 3
                           
                        
                     
                           
                              příloha V část 2 odst. 168-169
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Dluhové nástroje celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Poskytnuté přísliby a finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Přijatý kolaterál a záruky
               
               13.1   Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
               
               
                           
                              Záruky a zajištění
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 171-172, 174
                           
                        
                     
                           
                              Úvěry zajištěné nemovitostmi
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní zajištěné úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Přijaté finanční záruky
                           
                        
                     
                           
                              Na obytné účely
                           
                        
                        
                           
                              Obchodní
                           
                        
                        
                           
                              Hotovost (vydané dluhové nástroje)
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 36 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: úvěry na bydlení
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2   Zajištění získané převzetím během období [držené k rozvahovému dni]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 175
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Neoběžná aktiva k prodeji
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pozemky, budovy a zařízení
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Investiční nemovitý majetek
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitálové a dluhové nástroje
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3   Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Zabavení (hmotná aktiva)
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a); příloha V část 2 odst. 176
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hierarchie reálné hodnoty
                              IFRS 13.93 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Změna reálné hodnoty za období
                              Příloha V část 2 odst. 178
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaná změna reálné hodnoty před zdaněním
                              Příloha V část 2 odst. 179
                           
                        
                     
                           
                              Úroveň 1
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 1
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 13 odst. 76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 86
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86, 93 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 86
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           056
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           057
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           058
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           059
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           102
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           103
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           104
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Převedená finanční aktiva vykázaná v plném rozsahu
                           
                        
                        
                           
                              Převedená finanční aktiva vykazovaná v rozsahu přetrvávajícího zapojení instituce
                           
                        
                        
                           
                              Nesplacená hodnota jistiny převedených finančních aktiv, odúčtovaných v plném rozsahu, k nimž si instituce ponechává práva související se správou
                           
                        
                        
                           
                              Částky odúčtované pro kapitálové účely
                           
                        
                     
                           
                              Převedená aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Související závazky
                              ITS V část 2 odst. 181
                           
                        
                        
                           
                              Nesplacená hodnota jistiny původních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota dosud vykazovaných aktiv (přetrvávající zapojení)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota souvisejících závazků
                           
                        
                     
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: sekuritizace
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: repa
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: sekuritizace
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: repa
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. f); Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 181
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              článek 109 CRR; příloha V část 2 odst. 182
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           045
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           046
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           047
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           048
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           133
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
               
               16.1   Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příjmy
                           
                        
                        
                           
                              Výdaje
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 187, 189
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 188, 190
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty – obchodovatelné
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.6; Příloha V část 2 odst. 193
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           z toho: úrokové výnosy z derivátů v ekonomickém zajištění
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 193
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32-34, část 2 odst. 191
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 192
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              ÚROK
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           z toho: Výnos z úroků z úvěrově znehodnocených finančních aktiv
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.1; B5.4.7; příloha V část 2 odst. 194
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2   Zisky a ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 195-196
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ NEOCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 45
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 197-198
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.7 písm. a);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              z toho: Ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7.1; IFRS 7 odst. 9 písm. d); příloha V část 2 odst. 199
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Krátké pozice
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A;.BA odst. 6; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.6.2; příloha V část 2 odst. 199
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.4   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové nástroje a související deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje a související deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Nástroje úvěrového rizika a související deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Deriváty související s komoditami
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.4.1   Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 201
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z NEOBCHODNÍCH FINANČNÍCH AKTIV POVINNĚ OCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.5.2; příloha V část 2 odst. 202
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.5   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 203
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 203
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty při určení finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 24G písm. b) příloha V část 2 odst. 204
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           072
                        
                        
                           
                              z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty po určení u finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 204
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6   Zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 205
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovacího nástroje (včetně přerušení)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A písm. c); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajištěné položky související se zajištěným rizikem
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.3.7; odst. 6.5.8; B6.4.1; IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod iv); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi); příloha V část 2 odst. 206
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Zajištění peněžních toků, které neovlivňuje hospodářský výsledek
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek, které neovlivňuje hospodářský výsledek
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY ZE ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.7   Znehodnocení nefinančních aktiv
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Přírůstky
                           
                        
                        
                           
                              Reverzování
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 208
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 208
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           040
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 40–43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Dceřiné společnosti
                        
                        
                           
                              IFRS 10 příloha A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Společné podniky
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Přidružené podniky
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Pozemky, budovy a zařízení
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Investiční nemovitý majetek
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 10b; IAS 36 odst. 88–99, 124; IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              CELKEM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha
               
               17.1   Aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 209
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pokladní hotovost
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Hotovost u centrálních bank
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ostatní vklady na požádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4, 210
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Aktiva v rámci a pojistných a zajišťovacích smluv
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 odst. IG 20 písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 211
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Ostatní nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Daňové pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Krátkodobé daňové pohledávky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Odložené daňové pohledávky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část druhá odst. 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              AKTIVA CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2   Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní rozsah konsolidace [jmenovitá hodnota]
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 118, 209
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), odst. 102–105, 114, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3   Závazky a vlastní kapitál
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 209
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Závazky ze zajišťovacích a pojistných smluv
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 odst. IG20 písm. a); příloha V část 2 odst. 212
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Daňové závazky
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Krátkodobé daňové závazky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Odložené daňové závazky
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Základní kapitál splatný na požádání
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kapitál
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Emisní ážio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 18–19
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Jiný kapitál
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Nerozdělený zisk
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Rezervní fondy z přecenění
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1 odst. 33 a D5-D8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Ostatní rezervy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              (–) Vlastní akcie
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst. 28
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 10 odst. B94
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (–) Zálohy na dividendy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q); IFRS 10 odst. 22 a B94
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Ne po splatnosti nebo po splatnosti <= 30 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů
                        
                        
                            
                        
                        
                           Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
                        
                        
                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 let
                        
                        
                           Po splatnosti > 5 let
                        
                        
                           Z toho: v selhání
                        
                        
                           Z toho: se znehodnocením
                        
                        
                            
                        
                        
                           Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
                        
                        
                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 let
                        
                        
                           Po splatnosti > 5 let
                        
                        
                           Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím
                        
                        
                           Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           105
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           195
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 221
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 238 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 238 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 239
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Z toho: malé a střední podniky
                        
                        
                           
                              článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 217
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 220
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 224
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116, 225
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 115, 116, 224
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           
                              PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 217
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Informace o expozicích s úlevou
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota / jmenovitá hodnota expozic s opatřeními týkajícími se úlevy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Nástroje s úpravami svých podmínek
                        
                        
                           Refinancování
                        
                        
                           Z toho: Výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných
                        
                        
                            
                        
                        
                           Nástroje s úpravami svých podmínek
                        
                        
                           Refinancování
                        
                        
                           Z toho: v selhání
                        
                        
                           Z toho: se znehodnocením
                        
                        
                           Z toho: Úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné
                        
                        
                            
                        
                        
                           Nástroje s úpravami svých podmínek
                        
                        
                           Refinancování
                        
                        
                           Přijaté zajištění v případě expozic s opatřeními týkajícími se úlevy
                        
                        
                           Přijaté finanční záruky v případě expozic s opatřeními týkajícími se úlevy
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 256, 259-262
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), 261
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 259-263
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266
                           
                        
                        
                           
                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 231, 252 písm. a), 263
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 207
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 207
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 268
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 268
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Z toho: malé a střední podniky
                        
                        
                           
                              článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 246
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 247
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Geografická struktura
               
               20.1   Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           
                              Tuzemské činnosti
                           
                        
                        
                           
                              Zahraniční činnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pokladní hotovost
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Hotovost u centrálních bank
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ostatní vklady na požádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9; dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9; dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Daňové pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2   Geografická struktura závazků podle místa činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           
                              Tuzemské činnosti
                           
                        
                        
                           
                              Zahraniční činnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Daňové závazky
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Základní kapitál splatný na požádání
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3   Geografická struktura položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Tuzemské činnosti
                           
                        
                        
                           
                              Zahraniční činnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové výnosy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Úrokové náklady)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Náklady na základní kapitál splatný na požádání)
                           
                        
                        
                           
                              IFRIC 2 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Výnosy z dividend
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Náklady na poplatky a provize)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 45
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 47–48
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ostatní provozní výnosy
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Jiné provozní náklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              (Správní náklady)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              (Odpisy hmotných aktiv)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z modifikace
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); příloha V část 2 odst. 51, 53
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 40–43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Podíl na na zisku nebo (–) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 54
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6 IFRS 5 odst. 33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81A písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4   Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Z toho: k obchodování nebo obchodovatelné
                           
                        
                        
                           
                              z toho: finanční aktiva podléhající znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: dluhová úleva
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34 část 2 odst. 271, 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 15 písm. a), část 2 odst. 273
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 273
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           031
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Z toho: malé a střední podniky
                        
                        
                           
                              článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5   Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Z toho: dluhová úleva
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 118, 271
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 240-258
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 276
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), odst. 102–105, 114, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6   Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 271
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Krátké pozice
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. BA7 písm. b); příloha V část 1 odst. 44 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.7.1   Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                              Příloha V část 2 odst. 271, 277
                           
                        
                     
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 273
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Zemědělství, lesnictví a rybářství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Těžba a dobývání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Zpracovatelský průmysl
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Zásobování vodou
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Stavebnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Velkoobchod a maloobchod
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Doprava a skladování
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Ubytování, stravování a pohostinství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informační a komunikační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       Peněžnictví a pojišťovnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Činnosti v oblasti nemovitostí
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Odborné, vědecké a technické činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administrativní a podpůrné činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Vzdělávání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Zdravotní a sociální péče
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Kulturní, zábavní a rekreační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Ostatní činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 278-279
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pozemky, budovy a zařízení
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 31, 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. IN5; IAS 1 odst. 54 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Model oceňování reálnou hodnotou
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 33–55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ostatní nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 74
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce
               
               22.1   Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 280
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 281-283
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emise
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Převodní příkazy
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Clearing a vypořádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Obhospodařování aktiv
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úschova a správa hodnot (podle typu zákazníka)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kolektivní investování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Svěřenecké transakce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Platební služby
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e), odst. 285 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Kolektivní investování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pojistné produkty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Strukturované financování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Činnosti v oblasti správy úvěrů
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Poskytnuté úvěrové přísliby
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); příloha V část 2 odst. 284 písm. h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Poskytnuté finanční záruky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); příloha V část 2 odst. 284 písm. h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              (Náklady na poplatky a provize)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 113–115
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (Clearing a vypořádání)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           (Úschova a správa hodnot)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (Činnosti v oblasti správy úvěrů)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           (Přijaté úvěrové přísliby)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           (Přijaté finanční záruky)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           (Ostatní)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2   Aktiva držená v rámci poskytovaných služeb
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hodnota aktiv držených v rámci poskytovaných služeb
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Obhospodařování aktiv (podle typu zákazníka)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kolektivní investování
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Penzijní fondy
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Portfolia zákazníků obhospodařovaná na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Další investiční nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Aktiva v úschově (podle typu zákazníka)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kolektivní investování
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Z toho: svěřeno jiným subjektům
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Svěřenecké transakce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Platební služby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kolektivní investování
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Pojistné produkty
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Podrozvahové činnosti: Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
               
               30.1   Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota finančních aktiv vykazovaných v rozvaze
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: čerpaná likviditní podpora
                           
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota čerpané podpory likvidity
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota finančních závazků vykazovaných v rozvaze
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota podrozvahových expozic poskytnutých vykazující institucí
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: jmenovitá hodnota poskytnutých úvěrových příslibů
                           
                        
                        
                           
                              Ztráty vzniklé vykazující instituci v běžném období
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a); příloha V část 2 odst. 286
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B26 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B26 písm. b); příloha V část 2 odst. 287
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           080
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2   Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností
               
               
                           
                              
                                 Podle povahy činností
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Sekuritizační jednotky pro speciální účel
                           
                        
                        
                           
                              Obhospodařování aktiv
                           
                        
                        
                           
                              Jiné činnosti
                           
                        
                     
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 66 CRR
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              IFRS 12 odst. 24, B6 písm. a)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Vybraná finanční aktiva vykazovaná v rozvaze vykazující instituce
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-239
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vybraný vlastní kapitál a finanční závazky vykazované v rozvaze vykazující instituce
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vydané kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Jmenovitá hodnota
                              
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Podrozvahové expozice poskytnuté vykazující institucí
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B26 písm. e) Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 112-115, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Spřízněné strany
               
               31.1   Spřízněné strany: závazky a pohledávky
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 288-291
                           
                        
                        
                           
                              Nesplacené zůstatky
                           
                        
                     
                           
                              Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem
                           
                        
                        
                           
                              Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině
                           
                        
                        
                           
                              Přidružené a společné podniky
                           
                        
                        
                           
                              Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Jiné spřízněné strany
                           
                        
                     
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. c); příloha V část 2 odst. 289
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. d) a e) příloha V část 2 odst. 289
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Vybraná finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-239
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vybrané finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota úvěrových příslibů, finančních záruk a jiných poskytnutých příslibů
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 písm. b); Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 112-115, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. b); příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 písm. b); příloha V část 2 odst. 290
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota derivátů
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení a kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 1 písm. c); příloha V část 2 odst. 69-71, 291
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132
                        
                        
                           
                              Rezervy na nevýkonné podrozvahové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 11 106, 291
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2   Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 288-289, 292-293
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem
                           
                        
                        
                           
                              Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině
                           
                        
                        
                           
                              Přidružené a společné podniky
                           
                        
                        
                           
                              Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Jiné spřízněné strany
                           
                        
                     
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. c);
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. d) a e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové výnosy
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Úrokové náklady
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Výnosy z dividend
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Náklady na poplatky a provize
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování jiných než finančních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 292
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nevýkonných expozic
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. d); příloha V část 2 odst. 293
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Rezervy nebo (–) zrušení rezerv u nevýkonných expozic
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 50, 293
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Struktura skupiny
               
               40.1   Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
               
               
                           
                              Kód LEI
                           
                        
                        
                           
                              Kód subjektu
                           
                        
                        
                           
                              Název subjektu
                           
                        
                        
                           
                              Datum vstupu
                           
                        
                        
                           
                              Akciový kapitál jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Vlastní kapitál jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Celková aktiva jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Sídlo jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Sektor jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Kód NACE
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)
                           
                        
                        
                           
                              Hlasovací práva (%)
                           
                        
                        
                           
                              Struktura skupiny (vztahy)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní postup (účetní skupina)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní postup (skupina podle CRR)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pořizovací náklady
                           
                        
                        
                           
                              Vazba goodwillu na jednotku, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota investic, u nichž se zveřejňují kotované ceny
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 12 písm. a), odst. 21 písm. a) bod i); Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 12 písm. b), odst. 21. písm. a) bod iii); příloha V část 2 odst. 24-295, 296 písm. g)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. h)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. j)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. k)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 10 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. l)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. m)
                           
                        
                        
                           
                              článek 18 CRR; příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. n)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. o)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. p)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. q)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. b) bod iii); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. r)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2   Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
               
               
                           
                              Kód cenného papíru
                           
                        
                        
                           
                              Kód subjektu
                           
                        
                        
                           
                              Kód LEI holdingové společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Kód holdingové společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Název holdingové společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pořizovací náklady
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. b), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. j), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. o), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. p), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Reálná hodnota
               
               41.1   Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 298
                           
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota
                              IFRS 7 odst. 25–26
                           
                        
                        
                           
                              Hierarchie reálné hodnoty
                              IFRS 13 odst. 97, 93 písm. b)
                           
                        
                     
                           
                              Úroveň 1
                              IFRS 13 odst. 76
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                              IFRS 13 odst. 86
                           
                        
                     
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           016
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           017
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2   Použití opce na reálnou hodnotou
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           
                              Účetní neshoda
                           
                        
                        
                           
                              Řízeno na základě reálné hodnoty
                           
                        
                        
                           
                              Hybridní kontrakty
                           
                        
                        
                           
                              Řízeno u úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 9 odst. B4.1.29
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B4.1.33
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.3.6; IFRS 9 odst. 4.3.7; příloha V část 2 odst. 300
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 8 písm. a) e); příloha V část 2 odst. 301
                           
                        
                     
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     42.   Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy Příloha V část 2 odst. 302
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pozemky, budovy a zařízení
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 6; IAS 16 odst. 29; IAS 1 odst. 54 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 31, 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 5, 30; IAS 1 odst. 54 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Model oceňování reálnou hodnotou
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 33–55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ostatní nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118, 122; příloha V část 2 odst. 303
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 74
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Rezervy
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           
                              Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
                           
                        
                        
                           
                              Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
                           
                        
                        
                           
                              Restrukturalizace
                           
                        
                        
                           
                              Neuzavřené právní problémy a daňové spory
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby a záruky oceněné podle IAS 37 a poskytnuté záruky oceněné podle IFRS 4
                           
                        
                        
                           
                              Další rezervy
                           
                        
                     
                           
                              IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 70–83
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 14
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37; IFRS 4; Příloha V část 2 odst. 304-305
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 14
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek [účetní hodnota na začátku období]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Přírůstky, včetně zvýšení stávajících rezerv
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (–) Použité částky
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (–) Nevyužité částky reverzované během období
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Zvýšení diskontované částky [v průběhu času] a vliv změn diskontní sazby
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní pohyby
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek [účetní hodnota na konci období]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44.   Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
               
               44.1   Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Částka
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 306-307
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota aktiv v plánu definovaných požitků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod i) a odst. 142
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Z toho: Finanční nástroje vydané institucí
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 143
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 142 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Dluhové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 142 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nemovitosti
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 142 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní aktiva v plánu definovaných požitků
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Současná hodnota závazků z definovaných požitků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Účinek zastropování aktiv
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Čistá aktiva definovaných požitků (účetní hodnota)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 63; příloha V část 2 odst. 308
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Rezervy na závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru (účetní hodnota)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 63, IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Doplňková položka: reálná hodnota práva na náhradu vykázaného jako aktivum
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2   Pohyby závazků z plánů definovaných požitků
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Závazky z definovaných požitků
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 306, 309
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek [současná hodnota]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Náklady na službu v běžném období
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Úrokové náklady
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vyplacené příspěvky
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn demografických předpokladů
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. c) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn finančních předpokladů
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. c) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Zvýšení nebo (–) snížení na základě změny kurzu cizích měn
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vyplacené požitky
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Náklady na minulé služby, včetně zisků a ztrát plynoucích z vypořádání
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Zvýšení nebo (–) snížení vyplývající z podnikových kombinací a zcizení
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Jiná zvýšení nebo (–) snížení
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek (současná hodnota)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 310
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3   Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Penzijní a podobné náklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 311 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Úhrady vázané na akcie
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2,44; Příloha V část 2 odst. 311 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     45   Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
               
               45.1   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 312
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2   Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 313
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 69; IAS 1 odst. 34 písm. a), 98 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 113–115A; IAS 1 odst. 34 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ NEFINANČNÍCH AKTIV
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3   Ostatní provozní výnosy a náklady
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příjmy
                           
                        
                        
                           
                              Výdaje
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Změna reálné hodnoty hmotných aktiv stanovené pomocí modelu reálné hodnoty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 76 písm. d); příloha V část 2 odst. 314
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 75 písm. f); příloha V část 2 odst. 314
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Operační leasing jiný než investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 50, 51, a odst. 56 písm. b); příloha V část 2 odst. 315
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Výkaz změn vlastního kapitálu
               
               
                           
                              Zdroje změn vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Emisní ážio
                           
                        
                        
                           
                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Jiný kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              Nerozdělený zisk
                           
                        
                        
                           
                              Rezervní fondy z přecenění
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní rezervní fondy
                           
                        
                        
                           
                              Vlastní akcie (-)
                           
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (-) ztráta přičitatelné vlastníkům mateřského podniku
                           
                        
                        
                           
                              Zálohy na dividendy (-)
                           
                        
                        
                           
                              Menšinové podíly
                           
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                     
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní položky
                           
                        
                     
                           
                              IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. r)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 a odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106, příloha V část 2 odst. 18-19
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106; Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1 odst. 30 a D5-D8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 34, 33; příloha V část 2 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 35
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q), odst. 106 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q), odst. 106 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. c), odst. IG6
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek [před přepracováním]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Vliv oprav chyb
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 8 odst. 42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dopady změn účetních postupů
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 1 odst. IG 6; IAS 8 odst. 42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek (běžné období)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emise kmenových akcií
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Emise prioritních akcií
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emise jiných kapitálových nástrojů
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Uplatnění nebo vypršení jiných vydaných kapitálových nástrojů
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Konverze dluhu na vlastní kapitál
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Snížení kapitálu
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Dividendy
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 35; IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nákup vlastních akcií
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Prodej nebo zrušení vlastních akcií
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Reklasifikace finančních nástrojů z vlastního kapitálu do závazků
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Reklasifikace finančních nástrojů ze závazků do vlastního kapitálu
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Převody mezi složkami vlastního kapitálu
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); Příloha V část 2 odst. 318
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu vyplývající z podnikových kombinací
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Úhrady vázané na akcie
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IFRS 2 odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Jiná zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Úplný výsledek za rok celkem
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) body i–ii); IAS 1 odst. 81A písm. c); IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek (běžné období)“
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         PŘÍLOHU II
         
            
               „PŘÍLOHU IV
               
                  VYKAZOVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ PODLE VNITROSTÁTNÍCH ÚČETNÍCH RÁMCŮ
               
               
                           
                              ŠABLONY FINREP PRO GAAP
                           
                        
                     
                           
                              ČÍSLO ŠABLONY
                           
                        
                        
                           
                              KÓD ŠABLONY
                           
                        
                        
                           
                              NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
                           
                        
                     
                           1.1
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Rozvaha: aktiva
                        
                     
                           1.2
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Rozvaha: závazky
                        
                     
                           1.3
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Rozvaha: vlastní kapitál
                        
                     
                           2
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Výkaz zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                           3
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Výkaz o úplném výsledku
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
                           
                        
                     
                           4.1
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
                        
                     
                           4.2.1
                        
                        
                           F 04.02.1
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                     
                           4.2.2
                        
                        
                           F 04.02.2
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                     
                           4.3.1
                        
                        
                           F 04.03.1
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                     
                           4.4.1
                        
                        
                           F 04.04.1
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                     
                           4.5
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Podřízená finanční aktiva
                        
                     
                           4.6
                        
                        
                           F 04.06
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
                        
                     
                           4.7
                        
                        
                           F 04.07
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                     
                           4.8
                        
                        
                           F 04.08
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                        
                     
                           4.9
                        
                        
                           F 04.09
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
                        
                     
                           4.10
                        
                        
                           F 04.10
                        
                        
                           Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
                        
                     
                           5.1
                        
                        
                           F 05.01
                        
                        
                           
                              Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
                           
                        
                     
                           6.1
                        
                        
                           F 06.01
                        
                        
                           
                              Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
                           
                        
                     
                           7.1
                        
                        
                           F 07.01
                        
                        
                           Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
                        
                     
                           7.2
                        
                        
                           F 07.02
                        
                        
                           Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou podle vnitrostátních GAAP po splatnosti
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Struktura finančních závazků
                           
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Podřízené finanční závazky
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                           
                        
                     
                           9.1
                        
                        
                           F 09.01
                        
                        
                           Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                        
                     
                           9.1.1
                        
                        
                           F 09.01.1
                        
                        
                           Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
                        
                     
                           10
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Zajišťovací účetnictví
                           
                        
                     
                           11.1
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
                        
                     
                           11.2
                        
                        
                           F 11.02
                        
                        
                           Deriváty - Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
                        
                     
                           11.3
                        
                        
                           F 11.03
                        
                        
                           Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění
                        
                     
                           11.3.1
                        
                        
                           F 11.03.1
                        
                        
                           Nederivátové zajišťovací nástroje podle vnitrostátních GAAP: rozpis podle účetního portfolia
                        
                     
                           11.4
                        
                        
                           F 11.04
                        
                        
                           Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           12
                        
                        
                           F 12.00
                        
                        
                           Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP
                        
                     
                           12.1
                        
                        
                           F 12.01
                        
                        
                           Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
                        
                     
                           12.2
                        
                        
                           F 12.02
                        
                        
                           Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Přijatý kolaterál a záruky
                           
                        
                     
                           13.1
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
                        
                     
                           13.2
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Zajištění získané převzetím během období [držené k rozvahovému dni]
                        
                     
                           13.3
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
                        
                     
                           14
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
                           
                        
                     
                           15
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                           16.1
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
                        
                     
                           16.2
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.3
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.4
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik
                        
                     
                           16.4.1
                        
                        
                           F 16.04.1
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.5
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
                        
                     
                           16.6
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                        
                     
                           16.7
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Znehodnocení nefinančních aktiv
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha
                           
                        
                     
                           17.1
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva
                        
                     
                           17.2
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
                        
                     
                           17.3
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Závazky
                        
                     
                           18
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Výkonné a nevýkonné expozice
                           
                        
                     
                           19
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Expozice s úlevou
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Část 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Geografická struktura
                           
                        
                     
                           20.1
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
                        
                     
                           20.2
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Geografická struktura závazků podle místa činnosti
                        
                     
                           20.3
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Geografická struktura výnosů z hlavních položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
                        
                     
                           20.4
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
                        
                     
                           20.5
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
                        
                     
                           20.6
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
                        
                     
                           20.7.1
                        
                        
                           F 20.07.1
                        
                        
                           Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany
                        
                     
                           21
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce
                           
                        
                     
                           22.1
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činností
                        
                     
                           22.2
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Aktiva zapojená do poskytovaných služeb
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ČÁST 3 [POLOLETNÍ]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Podrozvahové činnosti: podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
                           
                        
                     
                           30.1
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
                        
                     
                           30.2
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Spřízněné strany
                           
                        
                     
                           31.1
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Spřízněné strany: závazky a pohledávky
                        
                     
                           31.2
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ČÁST 4 [ROČNÍ]
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Struktura skupiny
                           
                        
                     
                           40.1
                        
                        
                           F 40.1
                        
                        
                           Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
                        
                     
                           40.2
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota
                           
                        
                     
                           41.1
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě
                        
                     
                           41.2
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Použití opce na oceňování reálnou hodnotou
                        
                     
                           42
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování
                           
                        
                     
                           43
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
                           
                        
                     
                           44.1
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Složky čistých aktiv a pasiv v plánech definovaných požitků
                        
                     
                           44.2
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Pohyby v závazcích z plánů definovaných požitků
                        
                     
                           44.3
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance]
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                           45.1
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
                        
                     
                           45.2
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv jiných než určených k obchodování a investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                        
                     
                           45.3
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Ostatní provozní výnosy a náklady
                        
                     
                           46
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Výkaz změn vlastního kapitálu
                           
                        
                     
                           
                              
                                              
                                          
                                          
                                             Části, které vyplní subjekty vykazující podle vnitrostátních GAAP
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             Tyto buňky vykazující instituce řídící se příslušným účetním rámcem nevyplňují
                                          
                                       
                        
                     1.   Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
               
               1.1   Aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           Struktura v tabulce
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 1 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pokladní hotovost
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Hotovost u centrálních bank
                        
                        
                           
                              Čl. 13 odst. 2 BAD; příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ostatní vklady na požádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                           5 
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 5 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 26
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Obchodovatelná finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 17, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 36 odst. 2 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
                           
                        
                        
                           
                              Článek 35 BAD; čl. 6 odst. 1 písm. i) a čl. 8 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 18, 19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 37 BAD; čl. 12 odst. 7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4 
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9; příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                           11 
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 89A písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 7–8 BAD; čl. 2 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4
                           
                        
                        
                           40 
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 10 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Pozemky, budovy a zařízení
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Investiční nemovitý majetek
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Ostatní nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Daňové pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Krátkodobé daňové pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Odložené daňové pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5, 6
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           375
                        
                        
                           (-) Srážky u obchodovatelných aktiv v reálné hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              AKTIVA CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2   Závazky
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Struktura v tabulce
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA7 písm. b);
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Obchodovatelné finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           10 
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32–34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátové finanční závazky oceněné metodou založenou na pořizovací ceně
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8 
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                           11 
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 8; IAS 39 odst. 89A písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci závazků)
                        
                        
                           
                              Čl. 38 odst. 1 BAD; Čl. 4 bod 112 CRR Příloha V část 2 odst. 15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 10
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Restrukturalizace
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 71, odst. 84 písm. a)
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Neuzavřené právní problémy a daňové spory
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 příloha C příklady 6 a 10
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a záruky
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 6) písm. c) Podrozvahové položky BAD, čl. 27 odst. 11, čl. 28 odst. 8 a článek 33
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. 5.5 IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 11
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Další rezervy
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 6) písm. c) Podrozvahové položky BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 14
                           
                        
                        
                           43 
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Daňové závazky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Krátkodobé daňové závazky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Odložené daňové závazky
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Základní kapitál splatný na požádání
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           295
                        
                        
                           
                              Srážky u obchodovatelných závazků v reálné hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY CELKEM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3   Vlastní kapitál
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Struktura v tabulce
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD, čl. 22 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Splacený kapitál
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Nesplacený kapitál, který byl vyžádán
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD Příloha V část 2 odst. 17
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Emisní ážio
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 10 BAD čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 18–19
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 18–19
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Kapitálová složka složených finančních nástrojů
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 6 směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 18
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 28–29; příloha V část 2 odst. 18
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Jiné vydané kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 19
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Jiný kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82A písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 39–41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 85–87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19 odst. 120 písm. c);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. d); IFRS 9 odst. 5.7.5, odst. B5.7.1; příloha V část 2 odst. 21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.7 písm. E); IFRS 9 odst. 5.7.5; odst. 6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. f); IFRS 9 odst. 5.7.7;příloha V část 2 odst. 23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Přepočet cizích měn
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 39 odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32, 38–49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Zajišťovací deriváty. Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. e); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst. 25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. da); IFRS 9 odst. 4.1.2A; odst. 5.7.10; příloha V část 2 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           165
                        
                        
                           
                              Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g),h); IFRS 9 odst. 6.5.15,.6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b), c); příloha V část 2 odst. 60
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Nerozdělený zisk
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 13 BAD čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Rezervní fondy z přecenění
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 12 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1 odst. 30 a D5-D8; příloha V část 2 odst. 28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           Hmotná aktiva
                        
                        
                           
                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           202
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           203
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           204
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           205
                        
                        
                           
                              Fondy z přecenění reálnou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           206
                        
                        
                           Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. b) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           207
                        
                        
                           Zajišťovací deriváty. Zajištění peněžních toků
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; čl. 30 písm. a) CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           208
                        
                        
                           Zajišťovací deriváty. Jiná zajištění
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           209
                        
                        
                           Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 druhý pododstavec směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Ostatní rezervy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 11–13 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci vlastního kapitálu)
                        
                        
                           
                              Čl. 38 odst. 1 BAD; Čl. 4 bod 112 CRR Příloha V část 2 odst. 15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody
                        
                        
                           
                              Čl. 9 odst. 7 písm. a) směrnice o účetnictví; čl. 27; příloha V část 2 odst. 29
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 11; příloha V část 2 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 29
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           
                              Konsolidační rozdíly po první konsolidaci
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 3 písm. c) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (–) Vlastní akcie
                           
                        
                        
                           
                              Příloha III Aktiva oddíl D část III odst. 2 směrnice o účetnictví; čl. 4 Aktiva odst. 12 BAD; příloha V část 2 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst. 30
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           2 
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (–) Zálohy na dividendy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 26 odst. 2b CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 4 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Ostatní položky
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6
                           
                        
                        
                           46 
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Výkaz zisku nebo ztráty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           Struktura v tabulce
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové výnosy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 1 BAD příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Finanční aktiva k obchodování
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           025
                        
                        
                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.10–11; IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           051
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ostatní aktiva
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           Úrokové výnosy ze závazků
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Úrokové náklady)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 2 BAD příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           (Finanční závazky k obchodování)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           (Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           (Finanční závazky v naběhlé hodnotě)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           (Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 9; příloha V část 2 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           (Ostatní závazky)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145 
                        
                        
                           (Úrokové náklady na aktiva)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 39
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 39
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              (Náklady na základní kapitál splatný na požádání)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRIC 2 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Výnosy z dividend
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 3 BAD Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                           31 
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Finanční aktiva k obchodování
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175 
                        
                        
                           Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1A Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191 
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 9 odst. 5.7.1A; příloha V část 2 odst. 41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192 
                        
                        
                           Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití ekvivalenční metody jiné než
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 42
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 4 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                           22 
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              (Náklady na poplatky a provize)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 5 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                           22 
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 45
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.12A; IFRS 9 odst. 5.7.10–11;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           241 
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 5.7.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           285 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z obchodovatelných finančních aktiv a závazků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           287 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 46
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44
                           
                        
                        
                           16, 45
                        
                        
                            
                        
                     
                           295 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv a závazků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 47
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           
                              Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 39 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD příloha V část 2 odst. 56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 48
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34; příloha V část 2 odst. 48
                           
                        
                        
                           45 
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Ostatní provozní výnosy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 7 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           45 
                        
                        
                            
                        
                     
                           350 
                        
                        
                           
                              Jiné provozní náklady
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 10 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           45 
                        
                        
                            
                        
                     
                           355 
                        
                        
                           
                              CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360 
                        
                        
                           
                              (Správní náklady)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370 
                        
                        
                           (Náklady na zaměstnance)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102, IG 6
                           
                        
                        
                           44 
                        
                        
                            
                        
                     
                           380 
                        
                        
                           (Ostatní správní náklady)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390 
                        
                        
                           
                              (Odpisy hmotných aktiv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400 
                        
                        
                           (Pozemky, budovy a zařízení)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410 
                        
                        
                           (Investiční nemovitý majetek)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d) bod iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           415 
                        
                        
                           (Goodwill)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420 
                        
                        
                           (Ostatní nehmotná aktiva)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           425 
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (-) ztráty z modifikace
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           426 
                        
                        
                           Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35J
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           427 
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35J
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430 
                        
                        
                           
                              (Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)
                           
                        
                        
                           9 12 43
                        
                        
                            
                        
                     
                           440 
                        
                        
                           (Poskytnuté přísliby a záruky)
                        
                        
                           
                              čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 11-12 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 50
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450 
                        
                        
                           (Další rezervy)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           455 
                        
                        
                           
                              (Čisté zvýšení nebo (–) snížení rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 38,2 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460 
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 35-37 BAD; příloha V část 2 odst. 52, 53
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 51, 53
                           
                        
                        
                           12 
                        
                        
                            
                        
                     
                           481 
                        
                        
                           (Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8
                           
                        
                        
                           12 
                        
                        
                            
                        
                     
                           491 
                        
                        
                           (Finanční aktiva v naběhlé hodnotě)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.8
                           
                        
                        
                           12 
                        
                        
                            
                        
                     
                           510 
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 40–43
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           520 
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                           16 
                        
                        
                            
                        
                     
                           530 
                        
                        
                           (Pozemky, budovy a zařízení)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540 
                        
                        
                           (Investiční nemovitý majetek)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550 
                        
                        
                           (Goodwill)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560 
                        
                        
                           (Ostatní nehmotná aktiva)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570 
                        
                        
                           (Ostatní)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580 
                        
                        
                           
                              Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 3 písm. f) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590 
                        
                        
                           
                              Podíl na zisku nebo (-) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 54
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600 
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610 
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6 IFRS 5 odst. 33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620 
                        
                        
                           
                              (Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 15 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630 
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 16 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           632 
                        
                        
                           
                              Mimořádný zisk nebo (–) mimořádná ztráta po zdanění
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 21 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           633 
                        
                        
                           Mimořádný zisk nebo mimořádná ztráta před zdaněním
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 19 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           634 
                        
                        
                           (Daňové náklady nebo (–) výnosy související s mimořádným ziskem nebo mimořádnou ztrátou)
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 20 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640 
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650 
                        
                        
                           Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660 
                        
                        
                           (Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod ii), bod iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670 
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 23 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81A písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680 
                        
                        
                           Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690 
                        
                        
                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Výkaz o úplném výsledku
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta za rok
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82A písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Hmotná aktiva
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 16 odst. 39-40
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7; IAS 38 odst. 85-86
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19odst. 120 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Podíl na uznaných výnosech a nákladech účetních jednotek účtovaný pomocí ekvivalenční metody
                        
                        
                           
                              IAS 1odst. IG6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           081
                        
                        
                           Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví kapitálových nástrojů reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           084
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. a); příloha V část 2 odst. 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           086
                        
                        
                           Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty připadající na změny v jejich úvěrovém riziku
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Daň z příjmu týkající se položek, které nebudou přeřazeny
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 91 písm. b); příloha V část 2 odst. 66
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           
                              Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl]
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49; IFRS 9 odst. 6.5.14; příloha V část 2 odst. 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Přepočet cizích měn
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 21 odst. 52 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z převodu zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 32, 38-47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IAS 21 odst. 48-49;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Zajištění peněžního toku [účinný podíl]
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 39 odst. 95 písm. a)- odst. 96 IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. e), odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. a), b), d); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95, odst. IG6; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod iv), odst. 24E písm. a) příloha V část 2 odst. 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           
                              Převedeno do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG1; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. d) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky]
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           232 
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           233 
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c) příloha V část druhá odst. 61
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           234 
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           241 
                        
                        
                           Dluhové nástroje v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7 písm. da) a odst. IG 6; IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4; příloha V část 2 odst. 62-63
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           251 
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IAS 1 odst. IG 6; IFRS 9 odst. 5.6.4;
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           261 
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, IAS 1 odst. 92-95, IAS 1 odst. IG6; IFRS 9 odst. 5.6.7; příloha V část 2 odst. 64
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. IG příklad 12; IFRS 9 odst. 5.6.5; příloha V část 2 odst. 64-65
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z ocenění zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           
                              Převedené do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, 92–95; IFRS 5 odst. 38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           
                              Jiné reklasifikace
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. IG; příklad 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG 6; IAS 28odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           Daň z příjmů týkající se položek, které mohou být přeřazeny do zisku nebo (-) ztráty
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 91 písm. b), odst. IG6; příloha V část 2 odst. 66
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Úplný výsledek za rok celkem
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 7, odst. 81A písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350 
                        
                        
                           Přiřaditelný menšinovým podílům [nekontrolním podílům]
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod i), odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360 
                        
                        
                           Připadající na vlastníky mateřské společnosti
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 83 písm. b) bod ii), odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
               
               4.1   Finanční aktiva k obchodování
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 15 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.2.1   Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA POVINNĚ OCEŇOVANÁ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2.2   Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: v pořizovací ceně
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 IAS 39 odst. 46 písm. c)
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3.1   Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. b), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované částečné odpisy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované celkové odpisy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35H písm. a), IFRS 7 odst. 16A
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i), IFRS 7 odst. 16A
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii), IFRS 7 odst. 16A
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ PROSTŘEDNICTVÍM OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); příloha V část 2 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4.1   Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 70 písm. a), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované částečné odpisy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované celkové odpisy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              z toho: nástroje s nízkým úvěrovým rizikem
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.22-24; příloha V část 2 odst. 75
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3, IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS7 odst. 35H písm. a);
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 5.1; IFRS 9 odst. 5.5.15; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4 a B5.4.9; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ AKTIVA V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           z toho: nakoupená úvěrově znehodnocená finanční aktiva
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.13 a IFRS 7 odst. 35M písm. f); příloha V část 2 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5   Podřízená finanční aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PODŘÍZENÁ [PRO EMITENTA] FINANČNÍ AKTIVA
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) směrnice o účetnictví; Příloha V část 2 odst. 78, 100
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 78, 100
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.6   Obchodovatelná finanční aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; Příloha V část 1 odst. 17, část 2 odst. 68
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: nekotované
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              OBCHODOVATELNÁ FINANČNÍ AKTIVA
                           
                        
                        
                           
                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.7   Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           021
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: nekotované
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 36 odst. 2 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.8   Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva nepodléhající znehodnocení
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. d), část 2 odst. 79
                           
                        
                        
                           
                              finanční aktiva podléhající znehodnocení
                              Příloha V část 2 odst. 79
                           
                        
                     
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Specifické opravné položky na úvěrové riziko
                           
                        
                        
                           
                              Všeobecné opravné položky na úvěrové riziko s dopadem na účetní hodnotu
                           
                        
                        
                           
                              Všeobecné opravné položky na bankovní riziko s dopadem na účetní hodnotu
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované částečné odpisy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované celkové odpisy
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Znehodnocená aktiva
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), 71
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR Příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71, 82
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           030
                        
                        
                           035
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: nekotované
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ ZAÚČTOVANÉ DO VLASTNÍHO KAPITÁLU
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 druhý pododstavec směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.9   Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. c), odst. 34 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Specifické opravné položky na úvěrové riziko
                           
                        
                        
                           
                              Všeobecné opravné položky na úvěrové riziko s dopadem na účetní hodnotu
                           
                        
                        
                           
                              Všeobecné opravné položky na bankovní riziko s dopadem na účetní hodnotu
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané tržním rizikem
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané úvěrovým rizikem
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované částečné odpisy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované celkové odpisy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              z toho: aktiva podle LOCOM
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              z toho: aktiva podle LOCOM
                           
                        
                        
                           
                              Znehodnocená aktiva
                           
                        
                        
                           
                              z toho: aktiva podle LOCOM
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 80
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 19
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 80
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 19
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; Příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71, 82
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 19
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 80
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 80
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           015
                        
                        
                           020
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           041
                        
                        
                           045
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           006
                        
                        
                           z toho: nekotované
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           007
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           008
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           009
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              NEOBCHODNÍ FINANČNÍ AKTIVA OCENĚNÁ POŘIZOVACÍ CENOU
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 37 odst. 1 BAD; čl. 42a odst. 4 písm. b); Příloha V část 1 odst. 19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.10   Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 34 písm. e) a f)
                           
                        
                        
                           
                              Specifické opravné položky na úvěrové riziko
                           
                        
                        
                           
                              Všeobecné opravné položky na úvěrové riziko s dopadem na účetní hodnotu
                           
                        
                        
                           
                              Všeobecné opravné položky na bankovní riziko s dopadem na účetní hodnotu
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané tržním rizikem
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované záporné úpravy hodnoty aktiv LOCOM – vyvolané úvěrovým rizikem
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované částečné odpisy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované celkové odpisy
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              z toho: aktiva podle LOCOM
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              z toho: aktiva podle LOCOM
                           
                        
                        
                           
                              Znehodnocená aktiva
                           
                        
                        
                           
                              z toho: aktiva podle LOCOM
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; Příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 70 písm. c), odst. 71, 82
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 72–74
                           
                        
                     
                           015
                        
                        
                           016
                        
                        
                           020
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           010
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: nekotované
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              OSTATNÍ NEOBCHODNÍ NEDERIVÁTOVÁ FINANČNÍ AKTIVA
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 druhý pododstavec směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     5.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
               
               5.1   Úvěry a jiné pohledávky jiné než k obchodování a obchodovatelná aktiva podle produktu
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Podle produktu
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pohledávky z kreditních karet
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Obchodní pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Finanční leasing
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Reverzní repo operace
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Jiné termínované úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Pohledávky jiné než úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Podle kolaterálu
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           z toho: jiné zajištěné úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Podle účelu
                           
                        
                        
                           110 
                        
                        
                           z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           z toho: úvěry na bydlení
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Podle podřízenosti
                           
                        
                        
                           130 
                        
                        
                           z toho: úvěry na projektové financování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
               
               6.1   Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), část 2 odst. 91
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 93
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-232
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část druhá odst. 70–71
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Zemědělství, lesnictví a rybářství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Těžba a dobývání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Zpracovatelský průmysl
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Zásobování vodou
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Stavebnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Velkoobchod a maloobchod
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Doprava a skladování
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Ubytování, stravování a pohostinství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informační a komunikační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       Peněžnictví a pojišťovnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE, příloha V část 2 odst. 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Činnosti v oblasti nemovitostí
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Odborné, vědecké a technické činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administrativní a podpůrné činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Vzdělávání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Zdravotní a sociální péče
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Kulturní, zábavní a rekreační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Ostatní činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, část 2 odst. 90
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
               
               7.1   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, která však nejsou úvěrově znehodnocená (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocená aktiva (stupeň 3)
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.11 a B5.5.37; IFRS 7 odst. B8I, příloha V část 2 odst. 96
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 94–95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Pohledávky z kreditních karet
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Obchodní pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finanční leasing
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Reverzní repo operace
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Jiné termínované úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Pohledávky jiné než úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           z toho: jiné zajištěné úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           z toho: úvěry na bydlení
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           z toho: úvěry na projektové financování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.2   Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou podle vnitrostátních GAAP po splatnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           
                              Po splatnosti, ale bez znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Po splatnosti a znehodnocená
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              ≤ 30 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dnů ≤ 90 dnů
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dnů
                           
                        
                     
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; Příloha V část 2 odst. 96
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 94–95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky podle produktu, podle kolaterálu a podle podřízenosti
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet]
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Pohledávky z kreditních karet
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Obchodní pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Finanční leasing
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Reverzní repo operace
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Jiné termínované úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Pohledávky jiné než úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 85 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           z toho: jiné zajištěné úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           z toho: úvěry na bydlení
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           z toho: úvěry na projektové financování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 1 bod 8 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Struktura finančních závazků
               
               8.1   Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           
                              K obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Naběhlá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Obchodovatelné
                           
                        
                        
                           
                              Podle metody založené na nákladech
                           
                        
                        
                           
                              Zajišťovací účetnictví
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatek A, IFRS 9 odst. BA.6-BA.7, IFRS 9 odst. 6.7
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A odst. a); IFRS 9 odst. 6
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 101
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9, AG 14–15
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47
                           
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 25
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 bod 1 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 102
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           034
                        
                        
                           035
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Krátké pozice
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Běžné účty / jednodenní vklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Vklady s dohodnutou splatností
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Vklady s výpovědní lhůtou
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Dohody o zpětném odkupu
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Depozitní certifikáty
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Cenné papíry zajištěné aktivy
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 61 CRR
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Kryté dluhopisy
                        
                        
                           
                              článek 129 CRR
                           
                        
                        
                           
                              článek 129 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Hybridní kontrakty
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Jiné vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 98 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Konvertibilní složené finanční nástroje
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. AG 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Nekonvertibilní
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              FINANČNÍ ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2   Podřízené finanční závazky
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              V naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Podle metody založené na nákladech
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP
                              
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 99–100
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 99–100
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
               9.1.1   Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota podrozvahových závazků a finančních záruk podléhajících znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 107–108, 118
                           
                        
                        
                           
                              Rezervy na podrozvahové závazky a finanční záruky podléhající znehodnocení na základě IFRS 9
                              Příloha V část 2 odst. 106–109
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky oceněné podle IAS 37 a finanční záruky oceněné podle IFRS 4
                           
                        
                        
                           
                              Závazky a finanční záruky oceněné reálnou hodnotou
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Nástroje bez významného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              Nástroje s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Rezerva
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných závazků
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35M
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7.35H písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e),g), IFRS 9 odst. 4.2 písm. c), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 7 odst. 35H písm. b) bod ii)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 111, 118
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37, IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), IFRS 9 odst. B2.5; IFRS 4; příloha V část 2 odst. 106, odst. 111
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.3 písm. a), odst. B2.5; příloha V část 2 odst. 110, odst. 118
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V, část 2 odst. 69
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. F), část 2 odst. 102–105, 114, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.1   Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP
                              
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část 2 odst. 118
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 11
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.2   Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Maximální výše záruky, o níž lze uvažovat
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 36 písm. b); Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Přijaté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 113
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g), BCZ2 odst. 2; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 113
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Přijaté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 114
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. e), odst. B2.5 a BC2.17, IFRS 8 dodatek A; IFRS 4 příloha A; příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 114
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Ostatní přijaté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 115
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 44 písm. h), část 2 odst. 102-103, 115
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
               
               
                           
                              Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pomyslná hodnota
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kladná hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Záporná hodnota
                           
                        
                        
                           
                              K obchodování celkem
                           
                        
                        
                           
                              z toho: prodáno
                           
                        
                     
                           
                              Finanční aktiva k obchodování a obchodovatelná
                           
                        
                        
                           
                              z toho: Finanční aktiva oceněná pořizovací cenou / LOCOM
                           
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování a obchodovatelné
                           
                        
                        
                           
                              z toho: Finanční závazky oceněné pořizovací cenou / LOCOM
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. BA.7 písm. a); příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 17, část 2 odst. 120
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 124
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 25, část 2 odst. 120
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 124
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V, část 2 odst. 132
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V, část 2 odst. 132
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           020
                        
                        
                           016
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úroková sazba
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Akciové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           
                              Cizí měny a zlato
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              Úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195 
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 140
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7.1; příloha V část 2 odst. 140
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           z toho: ostatní ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137-140
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137-140
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           Swapy úvěrového selhání
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Opce úvěrového rozpětí
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           Swapy veškerých výnosů
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              Komodity
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260 
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270 
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280 
                        
                        
                           z toho: ekonomické zajištění
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 137–139
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290 
                        
                        
                           
                              DERIVÁTY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; Příloha V část 1 odst. 16 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300 
                        
                        
                           z toho: OTC – úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310 
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320 
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Zajišťovací účetnictví
               
               11.1   Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
               
               
                           
                              Podle produktu nebo typu trhu
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pomyslná hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Závazky
                           
                        
                        
                           
                              Zajištění celkem
                           
                        
                        
                           
                              z toho: prodáno
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úroková sazba
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Akciové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Cizí měny a zlato
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Swapy úvěrového selhání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Opce úvěrového rozpětí
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Swapy veškerých výnosů
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Komodity
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Úroková sazba
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Akciové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Cizí měny a zlato
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Swapy úvěrového selhání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Opce úvěrového rozpětí
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Swapy veškerých výnosů
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Komodity
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. b); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. c); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 71, 81A, 89A, AG 114–132
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 71
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 9; IFRS 9 odst. 6.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           z toho: OTC – úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. A), odst. 142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.2   Deriváty - Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
               
               
                           
                              Podle produktu nebo typu trhu
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pomyslná hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kladná hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Záporná hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Aktiva
                           
                        
                        
                           
                              z toho: aktiva vykazovaná v naběhlé hodnotě / LOCOM
                           
                        
                        
                           
                              Závazky
                           
                        
                        
                           
                              z toho: závazky vykazované v naběhlé hodnotě / LOCOM
                           
                        
                        
                           
                              Zajištění celkem
                           
                        
                        
                           
                              z toho: deriváty vykazované v naběhlé hodnotě / LOCOM
                           
                        
                        
                           
                              z toho: prodáno
                           
                        
                        
                           
                              z toho: deriváty vykazované v naběhlé hodnotě / LOCOM
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 17, část 2 odst. 120
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 124
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 25, část 2 odst. 120
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 124
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 124
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 124
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V, část 2 odst. 132
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V, část 2 odst. 132
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           006
                        
                        
                           007
                        
                        
                           008
                        
                        
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           020
                        
                        
                           021
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úroková sazba
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Akciové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Cizí měny a zlato
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           OTC opce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           OTC ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Opce na organizovaném trhu
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Organizovaný trh ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Swapy úvěrového selhání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Opce úvěrového rozpětí
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Swapy veškerých výnosů
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 136
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Komodity
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 22 a 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           z toho: zajištění reálné hodnoty
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           z toho: zajištění peněžních toků
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           z toho: zajištění nákladů-ceny
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 143 a 144
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           z toho: zajištění čistých investic do zahraniční jednotky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           z toho: zajištění úrokového rizika reálné hodnoty portfolia
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           z toho: zajištění úrokového rizika peněžních toků portfolia
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           z toho: OTC – úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. písm. e), část 2 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           z toho: OTC – ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.3   Nederivátové zajišťovací nástroje: struktura podle účetního portfolia a typu zajištění
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Zajištění reálné hodnoty
                           
                        
                        
                           
                              Zajištění peněžních toků
                           
                        
                        
                           
                              Zajištění čisté investice do zahraniční jednotky
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 145
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 145
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 145
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: Finanční aktiva k obchodování
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.5; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Nederivátové finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A; IFRS 9 odst. 6.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Finanční závazky k obchodování
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 9 odst. 6.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     F11.3.1   Nederivátové zajišťovací nástroje podle vnitrostátních GAAP: rozpis podle účetního portfolia
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 145
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: Obchodovatelná finanční aktiva
                        
                        
                           
                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                        
                        
                           
                              Čl. 36 odst. 2 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
                        
                        
                           
                              Článek 37 BAD; čl. 12 odst. 7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nederivátové finanční závazky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           z toho: Obchodovatelné finanční závazky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           z toho: Neobchodní nederivátové finanční závazky oceněné metodou založenou na pořizovací ceně
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                     F11.4   Zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Mikrozajištění
                           
                        
                        
                           
                              Mikrozajištění – zajištění čisté pozice
                           
                        
                        
                           
                              Úpravy zajištění u mikrozajištění
                           
                        
                        
                           
                              Makrozajištění
                           
                        
                     
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Aktiva a závazky zahrnuté do zajištění čisté pozice (před vzájemným započtením)
                           
                        
                        
                           
                              Úpravy zajištění obsažené v účetní hodnotě aktiv/závazků
                           
                        
                        
                           
                              Zbývající úpravy u ukončených mikrozajištění včetně zajištění čistých pozic
                           
                        
                        
                           
                              Zajišťované položky v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7 odst. 24B písm. a), příloha V část 2 odst. 146, odst. 147
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.6.1; IFRS 9 odst. 6.6.6; příloha V část 2 odst. 147, odst. 151
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 148, odst. 149
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod v); příloha V část 2 odst. 148, odst. 150
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.1.3; IFRS 9 odst. 6.6.1; příloha V část 2 odst. 152
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. h); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Úroková sazba
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Akciové expozice
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Cizí měny a zlato
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Komodity
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 7 odst. 8 písm. f); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úroková sazba
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Akciové expozice
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Cizí měny a zlato
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Komodity
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1; IFRS 7 odst. 8 písm. g); příloha V část 2 odst. 146, odst. 151
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Úroková sazba
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Akciové expozice
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Cizí měny a zlato
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Komodity
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 129 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
               
               12.0   Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                              čl. 422 písm. i) CRR Příloha V část 2 odst. 153
                           
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek
                           
                        
                        
                           
                              Zvýšení v důsledku částek vyčleněných na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika za účetní období
                           
                        
                        
                           
                              Snížení v důsledku reverzování opravných položek na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika za účetní období
                           
                        
                        
                           
                              Snížení účtu opravných položek v důsledku odpisů
                           
                        
                        
                           
                              Převody mezi opravnými položkami
                           
                        
                        
                           
                              Jiné úpravy
                           
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek
                           
                        
                        
                           
                              Zpětně získané částky uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Úpravy ocenění uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Odepsané částky uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 154
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 154
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 155
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 78
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100 
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Specifické opravné položky na úvěrové riziko
                           
                        
                        
                           
                              čl. 428 písm. g) bod ii) CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Obecné opravné položky na úvěrové riziko
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              Obecné opravné položky na bankovní rizika
                           
                        
                        
                           
                              Článek 37,2 BAD; Čl. 4 bod 95 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.1   Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek
                           
                        
                        
                           
                              Zvýšení v důsledku vzniku a akvizice
                           
                        
                        
                           
                              Snížení v důsledku odúčtování
                           
                        
                        
                           
                              Změny v důsledku změny úvěrového rizika (čisté)
                           
                        
                        
                           
                              Změny v důsledku změn bez odúčtování (čisté)
                           
                        
                        
                           
                              Změny v důsledku aktualizace metodiky instituce pro odhad (čisté)
                           
                        
                        
                           
                              Snížení účtu opravných položek v důsledku odpisů
                           
                        
                        
                           
                              Jiné úpravy
                           
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek
                           
                        
                        
                           
                              Zpětně získané částky z částek dříve odepsaných uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Odepsané částky uvedené přímo ve výkazu zisku nebo ztráty
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 159, odst. 164 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; příloha V část 2 odst. 160, odst. 164 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 161–162
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35J; IFRS 9 odst. 5.5.12, B5.5.25 a B5.5.27; příloha V část 2 odst. 164 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 163
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 9 odst. 5.4.4; IFRS 7 odst. 35L; příloha V část 2 odst. 72, 74, 164 písm. a), 165
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 35I; IFRS 7 odst. 35B písm. b); příloha V část 2 odst. 166
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 165
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100 
                        
                        
                           110 
                        
                        
                           120 
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Opravné položky k finančním nástrojům bez zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           z toho: hromadně oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Opravné položky k dluhovým nástrojům s významným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           z toho: hromadně oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213–232
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Opravné položky k úvěrově znehodnoceným dluhovým nástrojům (stupeň 3)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1, IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Jiné finanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           z toho: hromadně oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           z toho: jednotlivě oceněné opravné položky
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B5.5.1 – B5.5.6; příloha V část 2 odst. 158
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              Opravné položky k dluhovým nástrojům celkem
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. B8E
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 1)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5, B2.5; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 2)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.3, B2.5; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           Poskytnuté přísliby a finanční záruky (stupeň 3)
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, B2.5; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           
                              Rezervy na poskytnuté přísliby a finanční záruky celkem
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. B8E; příloha V část 2 odst. 157
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.2   Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota
                              příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 167, 170
                           
                        
                     
                           
                              Převody mezi stupněm 1 a stupněm 2
                           
                        
                        
                           
                              Převody mezi stupněm 2 a stupněm 3
                           
                        
                        
                           
                              Převody mezi stupněm 1 a stupněm 3
                           
                        
                     
                           
                              Na stupeň 2 ze stupně 1
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 1 ze stupně 2
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 3 ze stupně 2
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 2 ze stupně 3
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 3 ze stupně 1
                           
                        
                        
                           
                              Na stupeň 1 ze stupně 3
                           
                        
                     
                           
                              příloha V část 2 odst. 168-169
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Centrální banky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Vládní instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Úvěrové instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční instituce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Domácnosti
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Dluhové nástroje celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Poskytnuté přísliby a finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 2.1 písm. g); odst. 2.3 písm. c); odst. 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Přijatý kolaterál a záruky
               
               13.1   Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
               
               
                           
                              Záruky a zajištění
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 171-172, 174
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Úvěry zajištěné nemovitostmi
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní zajištěné úvěry
                           
                        
                        
                           
                              Přijaté finanční záruky
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Na obytné účely
                           
                        
                        
                           
                              Obchodní
                           
                        
                        
                           
                              Hotovost (vydané dluhové nástroje)
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 36 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 173 písm. c)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           z toho: Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           z toho: Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           z toho: Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: úvěry na bydlení
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2   Zajištění získané převzetím během období [držené k rozvahovému dni]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 175
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Neoběžná aktiva k prodeji
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pozemky, budovy a zařízení
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Investiční nemovitý majetek
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitálové a dluhové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3   Zajištění získané převzetím [hmotná aktiva], kumulované
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Zabavení (hmotná aktiva)
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 176
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 38 písm. a); příloha V část 2 odst. 176
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Hierarchie reálné hodnoty
                              IFRS 13.93 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Změna reálné hodnoty za období
                              Příloha V část 2 odst. 178
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaná změna reálné hodnoty před zdaněním
                              Příloha V část 2 odst. 179
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 1
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 1
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 86
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86, 93 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13 odst. 86
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11;
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           051
                        
                        
                           
                              Obchodovatelná finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           052
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           053
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33; Příloha 2 část 2 odst. 4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           054
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           055
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           056
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4; IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           057
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           058
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           059
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101 
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           102 
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           103 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           104 
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           121 
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122 
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           123 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124 
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           125 
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           126 
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           127 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128 
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9; příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Článek 4, čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9, AG 14–15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32–34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           
                              Obchodovatelné finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           202 
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 25, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           203 
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           204 
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           205 
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           206 
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210 
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220 
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230 
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240 
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250 
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 první pododstavec písm. a) směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9; příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Převedená finanční aktiva vykázaná v plném rozsahu
                           
                        
                        
                           
                              Převedená finanční aktiva vykazovaná v rozsahu přetrvávajícího zapojení instituce
                           
                        
                        
                           
                              Nesplacená hodnota jistiny převedených finančních aktiv, odúčtovaných v plném rozsahu, k nimž si instituce ponechává práva související se správou
                           
                        
                        
                           
                              Částky odúčtované pro kapitálové účely
                           
                        
                     
                           
                              Převedená aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Související závazky
                              ITS V část 2 odst. 181
                           
                        
                        
                           
                              Nesplacená hodnota jistiny původních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota dosud vykazovaných aktiv (přetrvávající zapojení)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota souvisejících závazků
                           
                        
                     
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: sekuritizace
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: repa
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: sekuritizace
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: repa
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 1 odst. 27
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. e); příloha V část 2 odst. 183-184
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 42D písm. f); Příloha V část 1 odst. 27, část 2 odst. 181
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              článek 109 CRR; příloha V část 2 odst. 182
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 61 CRR
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 183-184
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 61 CRR
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 183-184
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              článek 109 CRR; příloha V část 2 odst. 182
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           
                              Obchodovatelná finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví Příloha V část 1 odst. 15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           042
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           043
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           044
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           045
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           046
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           047
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           048
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           121 
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122 
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           123 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; část 1 odst. 14, část 3 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           125 
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 druhý pododstavec směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           126 
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           127 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128 
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; část 1 odst. 14, část 3 odst.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131 
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 42a odst. 4 písm. b) a odst. 5a směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 26
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           133 
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181 
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 37 odst. 1 BAD; čl. 42a odst. 4 písm. b); Příloha V část 1 odst. 16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183 
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184 
                        
                        
                           
                              Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 35–37 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185 
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186 
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           187 
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
               
               16.1   Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příjmy
                           
                        
                        
                           
                              Výdaje
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 187, 189
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 188, 190
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty – obchodovatelné
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; Příloha V část 2 odst. 193
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.6; Příloha V část 2 odst. 193
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           z toho: úrokové výnosy z derivátů v ekonomickém zajištění
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 193
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 193
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 51
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32-34, část 2 odst. 191
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32-34, část 2 odst. 191
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 192
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 192
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              ÚROK
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 1, 2 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           z toho: Výnos z úroků z úvěrově znehodnocených finančních aktiv
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.1; B5.4.7; příloha V část 2 odst. 194
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2   Zisky a ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 195-196
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 28
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ NEOCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD Příloha V část 2 odst. 45
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 45
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 197-198
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, BA.1, BA.7 písm. a);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              z toho: Ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7.1; IFRS 7 odst. 9 písm. d); příloha V část 2 odst. 199
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Krátké pozice
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA.7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A;.BA odst. 6; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.6.2; příloha V část 2 odst. 199
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Krátké pozice
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z OBCHODOVATELNÝCH FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.4   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové nástroje a související deriváty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje a související deriváty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Nástroje úvěrového rizika a související deriváty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Deriváty související s komoditami
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ K OBCHODOVÁNÍ
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Úrokové nástroje a související deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje a související deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Obchodování cizími měnami a deriváty související s cizími měnami a zlatem
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Nástroje úvěrového rizika a související deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Deriváty související s komoditami
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 200 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z OBCHODOVATELNÝCH FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.4.1   Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 201
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (-) ZTRÁTY Z NEOBCHODNÍCH FINANČNÍCH AKTIV POVINNĚ OCEŇOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.5.2; příloha V část 2 odst. 202
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.5   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle jednotlivých nástrojů
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 203
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 203
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty při určení finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 24G písm. b) příloha V část 2 odst. 204
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           072
                        
                        
                           
                              z toho: Čisté zisky nebo (–) ztráty po určení u finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty pro účely zajištění
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 204
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Vydané dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ostatní finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z NEOBCHODNÍCH FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6   Zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                               Příloha V část 2 odst. 207
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 205
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovacího nástroje (včetně přerušení)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24A písm. c); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajištěné položky související se zajištěným rizikem
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.3.7; odst. 6.5.8; B6.4.1; IFRS 7 odst. 24B písm. a) bod iv); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi); příloha V část 2 odst. 206
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Zajištění peněžních toků, které neovlivňuje hospodářský výsledek
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek, které neovlivňuje hospodářský výsledek
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod ii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ČISTÉ ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY ZE ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.7   Znehodnocení nefinančních aktiv
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Přírůstky
                           
                        
                        
                           
                              Reverzování
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 208
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 208
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           040
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 40–43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Dceřiné společnosti
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 10 příloha A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Společné podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Přidružené podniky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Pozemky, budovy a zařízení
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Investiční nemovitý majetek
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 10b; IAS 36 odst. 88–99, 124; IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a), písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              CELKEM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: rozvaha
               
               17.1   Aktiva
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28, část 2 odst. 209
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 1 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pokladní hotovost
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Hotovost u centrálních bank
                        
                        
                           
                              Čl. 13 odst. 2 BAD; příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ostatní vklady na požádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 5 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii);IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 26
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Obchodovatelná finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 36 odst. 2 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
                           
                        
                        
                           
                              Článek 35 BAD; čl. 6 odst. 1 písm. i) a čl. 8 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 18, 19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 37 BAD; čl. 12 odst. 7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9; příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 89A písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 7–8 BAD; čl. 2 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4, 210
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4, 210
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Aktiva v rámci a pojistných a zajišťovacích smluv
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 211
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 odst. IG 20 písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 211
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 10 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Ostatní nehmotná aktiva
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Daňové pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Krátkodobé daňové pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Odložené daňové pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5, 6
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část druhá odst. 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           365
                        
                        
                           (-) Srážky u obchodovatelných aktiv oceněných v reálné hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              AKTIVA CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2   Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní rozsah konsolidace [jmenovitá hodnota]
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 118, 209
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. F), část 2 odst. 102–105, 114, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3   Závazky a vlastní kapitál
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní rozsah konsolidace [účetní hodnota]
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 27-28, část 2 odst. 209
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Obchodovatelné finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 25, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32–34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátové finanční závazky oceněné metodou založenou na pořizovací ceně
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 8; IAS 39 odst. 89A písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Závazky ze zajišťovacích a pojistných smluv
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 212
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 odst. IG20 písm. a); příloha V část 2 odst. 212
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Daňové závazky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Krátkodobé daňové závazky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Odložené daňové závazky
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Základní kapitál splatný na požádání
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           245
                        
                        
                           
                              Srážky u obchodovatelných závazků oceněných v reálné hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD, čl. 22 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Emisní ážio
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 10 BAD Čl. 4 bod 124 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 18–19
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 18–19
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Jiný kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Nerozdělený zisk
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Rezervní fondy z přecenění
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 12 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1 odst. 33 a D5-D8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Fondy z přecenění reálnou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Ostatní rezervy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 11–13 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              Konsolidační rozdíly po první konsolidaci
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 3 písm. c) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                                       (–)
                                    
                                    
                                       Vlastní akcie
                                    
                                 
                        
                           
                              Příloha III Aktiva oddíl D část III odst. 2 směrnice o účetnictví; čl. 4 Aktiva odst. 12 BAD; Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG14 a AG36; příloha V část 2 odst. 28
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 10 odst. B94
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                                       (–)
                                    
                                    
                                       Zálohy na dividendy
                                    
                                 
                        
                           
                              Čl. 26 odst. 2 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 35
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Menšinové podíly (Nekontrolní podíly)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 4 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q); IFRS 10 odst. 22 a B94
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Ne po splatnosti nebo po splatnosti <= 30 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů
                        
                        
                            
                        
                        
                           Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
                        
                        
                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 let
                        
                        
                           Po splatnosti > 5 let
                        
                        
                           Z toho: v selhání
                        
                        
                           Z toho: se znehodnocením
                        
                        
                            
                        
                        
                           Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů
                        
                        
                           Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok
                        
                        
                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 let
                        
                        
                           Po splatnosti > 5 let
                        
                        
                           Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím
                        
                        
                           Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           105
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           195
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 221
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 238 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 239
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 221
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-216/223-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
                           
                        
                        
                           
                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 238 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 236, 238
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 239
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Z toho: malé a střední podniky
                        
                        
                           
                              Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                           
                              Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181 
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191 
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211 
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221 
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 217
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 217
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 220
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 224
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 224
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380 
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410 
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114, 225
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116, 225
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450 
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480 
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115, 224
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 115, 116, 224
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520 
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550 
                        
                        
                           
                              PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 217
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 217
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Informace o expozicích s úlevou
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hrubá účetní hodnota / jmenovitá hodnota expozic s opatřeními týkajícími se úlevy
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky
                              Příloha V část 2 odst. 119
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv
                           
                        
                        
                           
                              Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Nástroje s úpravami svých podmínek
                        
                        
                           Refinancování
                        
                        
                           Z toho: Výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných
                        
                        
                            
                        
                        
                           Nástroje s úpravami svých podmínek
                        
                        
                           Refinancování
                        
                        
                           Z toho: v selhání
                        
                        
                           Z toho: se znehodnocením
                        
                        
                           Z toho: Úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné
                        
                        
                            
                        
                        
                           Nástroje s úpravami svých podmínek
                        
                        
                           Refinancování
                        
                        
                           Přijaté zajištění v případě expozic s opatřeními týkajícími se úlevy
                        
                        
                           Přijaté finanční záruky v případě expozic s opatřeními týkajícími se úlevy
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 256, 259-262
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), 261
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 259-263
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266
                           
                        
                        
                           
                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 231, 252 písm. a), 263
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 207
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 207
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 268
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 268
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-255
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 256, 259-262
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), 261
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 259-263
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266
                           
                        
                        
                           
                              článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 231, 252 písm. a), 263
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 207
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 207
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 267
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 268
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 268
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Z toho: malé a střední podniky
                        
                        
                           
                              Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                           
                              Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181 
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           191 
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           192 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           193 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           195 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           196 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           197 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211 
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           213 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           214 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           216 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221 
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222 
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           223 
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           224 
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           225 
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           226 
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           227 
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 249 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 246
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 246
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           335 
                        
                        
                           
                              DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 247
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340 
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 246
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Geografická struktura
               
               20.1   Geografická struktura aktiv podle místa činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           
                              Tuzemské činnosti
                           
                        
                        
                           
                              Zahraniční činnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 1 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Pokladní hotovost
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Hotovost u centrálních bank
                        
                        
                           
                              Čl. 13 odst. 2 BAD; příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ostatní vklady na požádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 5 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 26
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Obchodovatelná finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 17, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           096
                        
                        
                           
                              Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           097
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           098
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           099
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11; příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 36 odst. 2 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
                           
                        
                        
                           
                              Článek 35 BAD; čl. 6 odst. 1 písm. i) a čl. 8 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 18, 19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 37 BAD; čl. 12 odst. 7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9; příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 89A písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Hmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 10 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 7–8 BAD; čl. 2 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Daňové pohledávky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5, 6
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           315
                        
                        
                           (-) Srážky u obchodovatelných aktiv oceněných v reálné hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2   Geografická struktura závazků podle místa činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           
                              Tuzemské činnosti
                           
                        
                        
                           
                              Zahraniční činnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční závazky k obchodování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9.BA7 písm. b);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Obchodovatelné finanční závazky
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Krátké pozice
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32–34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátové finanční závazky oceněné metodou založenou na pořizovací ceně
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Deriváty – zajišťovací účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku
                           
                        
                        
                           
                              čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 8; IAS 39 odst. 89A písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Rezervy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Daňové závazky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. n–o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Základní kapitál splatný na požádání
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Ostatní závazky
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 13
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           
                              Srážky u obchodovatelných závazků oceněných v reálné hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 29
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3   Geografická struktura položek výkazu zisku nebo ztráty podle místa činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Tuzemské činnosti
                           
                        
                        
                           
                              Zahraniční činnosti
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 270
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové výnosy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 1 BAD příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Úrokové náklady)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 2 BAD příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Náklady na základní kapitál splatný na požádání)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRIC 2 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Výnosy z dividend
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 3 BAD Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 4 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Náklady na poplatky a provize)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 5 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 45
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           083
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.7.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z obchodovatelných finančních aktiv a závazků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv a závazků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 47–48
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta]
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 39 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD příloha V část 2 odst. 56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ostatní provozní výnosy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 7 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Jiné provozní náklady
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 10 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              (Správní náklady)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              (Odpisy hmotných aktiv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Čisté zisky nebo (-) ztráty z modifikace
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              (Čisté zvýšení nebo (–) snížení rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 38,2 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (Rezervy nebo (–) zrušení rezerv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 35-37 BAD; příloha V část 2 odst. 52, 53
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); příloha V část 2 odst. 51, 53
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28 odst. 40–43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nefinančních aktiv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36 odst. 126 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 3 písm. f) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Podíl na na zisku nebo (–) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 54
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6 IFRS 5 odst. 33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností)
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 15 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 16 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           275
                        
                        
                           
                              Mimořádný zisk nebo (–) mimořádná ztráta po zdanění
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 21 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 23 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 81A písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4   Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: k obchodování nebo obchodovatelné
                           
                        
                        
                           
                              z toho: finanční aktiva podléhající znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: dluhová úleva
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34 část 2 odst. 271, 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 15 písm. a), 16 písm. a), 17, část 2 odst. 273
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 273
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           031
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Kapitálové nástroje
                           
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33; příloha V část 1 odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Z toho: nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Dluhové cenné papíry
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Úvěry a jiné pohledávky
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Z toho: malé a střední podniky
                        
                        
                           
                              Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
                           
                        
                        
                           
                              článek 1 a čl. 2 písm. a) SME
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Z toho: spotřebitelské úvěry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 88 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5   Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Rezervy na poskytnuté přísliby a záruky
                           
                        
                     
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: dluhová úleva
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 118, 271
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 240-258
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 276
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Poskytnuté úvěrové přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 113, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Poskytnuté finanční záruky
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. F), část 2 odst. 102–105, 114, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; Příloha V část první odst. 24, -105, 115, 116
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6   Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              příloha V část 1 odst. 27-28, část 2 odst. 271
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Deriváty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; Příloha V část 1 odst. 24 písm. a), 25, 26, 44 písm. e), část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A, příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Krátké pozice
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 1 odst. 44 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. BA7 písm. b); příloha V část 1 odst. 44 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Z toho: úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Z toho: jiné finanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vklady
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Centrální banky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vládní instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Úvěrové instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ostatní finanční instituce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Nefinanční podniky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Domácnosti
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.7.1   Geografická struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k určených k obchodování a poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE a podle sídla protistrany
               
               
                           osa z
                        
                        
                           Země sídla protistrany
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Nefinanční podniky
                              Příloha V část 2 odst. 271, 277
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Odkazy
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                     
                           
                              Hrubá účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              z toho: úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: nevýkonné
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 273
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 275
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 274
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           011
                        
                        
                           012
                        
                        
                           021
                        
                        
                           022
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Zemědělství, lesnictví a rybářství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Těžba a dobývání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Zpracovatelský průmysl
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       Dodávání elektřiny, plynu, páry a klimatizovaného vzduchu
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Zásobování vodou
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Stavebnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Velkoobchod a maloobchod
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Doprava a skladování
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Ubytování, stravování a pohostinství
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informační a komunikační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                                       
                                          K
                                       
                                    
                                    
                                       Peněžnictví a pojišťovnictví
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Činnosti v oblasti nemovitostí
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Odborné, vědecké a technické činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Administrativní a podpůrné činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Vzdělávání
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Zdravotní a sociální péče
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Kulturní, zábavní a rekreační činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Ostatní činnosti
                                    
                                 
                        
                           
                              Nařízení NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 278-279
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pozemky, budovy a zařízení
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 31, 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. IN5; IAS 1 odst. 54 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Model oceňování reálnou hodnotou
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 33–55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ostatní nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 49; IAS 38 odst. 74
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce
               
               22.1   Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize podle činnosti
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 280
                           
                        
                     
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 4, 5 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 281-283
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Cenné papíry
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emise
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Převodní příkazy
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Clearing a vypořádání
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Obhospodařování aktiv
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Úschova a správa hodnot (podle typu zákazníka)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Kolektivní investování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Svěřenecké transakce
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e); odst. 285 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Platební služby
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e), odst. 285 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. e), odst. 285 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Kolektivní investování
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Pojistné produkty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Strukturované financování
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Činnosti v oblasti správy úvěrů
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Poskytnuté úvěrové přísliby
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 284 písm. h)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); příloha V část 2 odst. 284 písm. h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Poskytnuté finanční záruky
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 284 písm. h)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c) bod ii); příloha V část 2 odst. 284 písm. h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              (Náklady na poplatky a provize)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 113–115
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (Clearing a vypořádání)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           (Úschova a správa hodnot)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (Činnosti v oblasti správy úvěrů)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           (Přijaté úvěrové přísliby)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           (Přijaté finanční záruky)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           (Ostatní)
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 284 písm. j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2   Aktiva držená v rámci poskytovaných služeb
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hodnota aktiv držených v rámci poskytovaných služeb
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Obhospodařování aktiv (podle typu zákazníka)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kolektivní investování
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Penzijní fondy
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Portfolia zákazníků obhospodařovaná na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Další investiční nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Aktiva v úschově (podle typu zákazníka)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Kolektivní investování
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Z toho: svěřeno jiným subjektům
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Svěřenecké transakce
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Platební služby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů (podle typu produktu)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Kolektivní investování
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Pojistné produkty
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Ostatní
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Podrozvahové činnosti: Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
               
               30.1   Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota finančních aktiv vykazovaných v rozvaze
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: čerpaná likviditní podpora
                           
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota čerpané podpory likvidity
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota finančních závazků vykazovaných v rozvaze
                           
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota podrozvahových expozic poskytnutých vykazující institucí
                           
                        
                        
                           
                              Z toho: jmenovitá hodnota poskytnutých úvěrových příslibů
                           
                        
                        
                           
                              Ztráty vzniklé vykazující instituci v běžném období
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a); příloha V část 2 odst. 286
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B26 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B26 písm. b); příloha V část 2 odst. 287
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           080
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2   Struktura podílů v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech podle povahy činností
               
               
                           
                              
                                 Podle povahy činností
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           
                              Sekuritizační jednotky pro speciální účel
                           
                        
                        
                           
                              Obhospodařování aktiv
                           
                        
                        
                           
                              Jiné činnosti
                           
                        
                     
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 66 CRR
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 285 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 24, B6 písm. a)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Vybraná finanční aktiva vykazovaná v rozvaze vykazující instituce
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-239
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Vybraný vlastní kapitál a finanční závazky vykazované v rozvaze vykazující instituce
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 29 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vydané kapitálové nástroje
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Deriváty
                        
                        
                           
                              Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 24 písm. a), 25, 26, část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 272
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Podrozvahové expozice poskytnuté vykazující institucí
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 112, 113-115, 118
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B26 písm. e) Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 113-115, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Spřízněné strany
               
               31.1   Spřízněné strany: závazky a pohledávky
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Nesplacené zůstatky
                           
                        
                     
                           
                              Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem
                           
                        
                        
                           
                              Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině
                           
                        
                        
                           
                              Přidružené a společné podniky
                           
                        
                        
                           
                              Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Jiné spřízněné strany
                           
                        
                     
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. c); příloha V část 2 odst. 289
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. d) a e) příloha V část 2 odst. 289
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. g)
                           
                        
                     
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. p) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. p) směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 289
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. p) směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 289
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. p) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 17 odst. 1 písm. p) směrnice o účetnictví
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 288-291
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 288-291
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Vybraná finanční aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 odst. 11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-239
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 213-239
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Vybrané finanční závazky
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota úvěrových příslibů, finančních záruk a jiných poskytnutých příslibů
                           
                        
                        
                           
                              příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 112, 113-115, 118
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. b); Příloha I CRR; příloha V část 2 odst. 102-105, 113-115, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           z toho: nevýkonné
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. b); příloha V část 2 odst. 117
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 102-103, 113-115, 290
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18 písm. b); příloha V část 2 odst. 290
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Jmenovitá hodnota derivátů
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 133–135
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           
                              Kumulované ztráty ze znehodnocení a kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika u nevýkonných expozic
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 69-71, 291
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 1 písm. c); příloha V část 2 odst. 69-71, 291
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           132
                        
                        
                           
                              Rezervy na nevýkonné podrozvahové expozice
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 11 106, 291
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 11 106, 291
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2   Spřízněné strany: náklady a výnosy generované z transakcí
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Mateřský podnik a subjekty se spoluovládáním a podstatným vlivem
                           
                        
                        
                           
                              Dceřiné podniky a jiné subjekty ve stejné skupině
                           
                        
                        
                           
                              Přidružené a společné podniky
                           
                        
                        
                           
                              Klíčoví vedoucí pracovníci instituce nebo její mateřské společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Jiné spřízněné strany
                           
                        
                     
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. a) a b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. c);
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. d) a e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 19 písm. g)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 288-289, 292-293
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 288-289, 292-293
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Úrokové výnosy
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 1 BAD příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Úrokové náklady
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 2 BAD příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Výnosy z dividend
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 3 BAD Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); Příloha V část 2 odst. 40
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Výnosy z poplatků a provizí
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 4 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Náklady na poplatky a provize
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 5 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); IFRS 7 odst. 20 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování jiných než finančních aktiv
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 292
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. a); příloha V část 2 odst. 292
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzování u nevýkonných expozic
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 293
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24 odst. 18 písm. d); příloha V část 2 odst. 293
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Rezervy nebo (–) zrušení rezerv u nevýkonných expozic
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 50, 293
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 50, 293
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Struktura skupiny
               
               40.1   Struktura skupiny: „členové jednotlivě“
               
               
                           
                              Kód LEI
                           
                        
                        
                           
                              Kód subjektu
                           
                        
                        
                           
                              Název subjektu
                           
                        
                        
                           
                              Datum vstupu
                           
                        
                        
                           
                              Akciový kapitál jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Vlastní kapitál jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Celková aktiva jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Sídlo jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Sektor jednotky, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Kód NACE
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)
                           
                        
                        
                           
                              Hlasovací práva (%)
                           
                        
                        
                           
                              Struktura skupiny (vztahy)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní postup (účetní skupina)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní postup (skupina podle CRR)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pořizovací náklady
                           
                        
                        
                           
                              Vazba goodwillu na jednotku, do níž se investovalo
                           
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota investic, u nichž se zveřejňují kotované ceny
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 12 písm. a), odst. 21 písm. a) bod i); Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. B12 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 12 písm. b), odst. 21. písm. a) bod iii); příloha V část 2 odst. 24-295, 296 písm. g)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. h)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. j)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. a) bod iv); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. k)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 10 písm. a) bod i); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. l)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. b); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. m)
                           
                        
                        
                           
                              článek 18 CRR; příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. n)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. o)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. p)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. q)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12 odst. 21 písm. b) bod iii); příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. r)
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. d)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. f)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. q)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. h)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. i)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. j)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. k)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. l)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. m)
                           
                        
                        
                           
                              čl. 423 písm. b) CRR; příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. n)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. o)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. p)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. q)
                           
                        
                        
                           
                              příloha V část 2 odst. 294-295, 296 písm. r)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2   Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“
               
               
                           
                              Kód cenného papíru
                           
                        
                        
                           
                              Kód subjektu
                           
                        
                        
                           
                              Kód LEI holdingové společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Kód holdingové společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Název holdingové společnosti
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                        
                           
                              Pořizovací náklady
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. b), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. j), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. o), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. p), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. b), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 297 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. j), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. o), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 296 písm. p), odst. 297 písm. c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Reálná hodnota
               
               41.1   Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                               Příloha V část 2 odst. 298
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                               Příloha V část 2 odst. 298
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota
                              IFRS 7 odst. 25–26
                           
                        
                        
                           
                              Hierarchie reálné hodnoty
                              IFRS 13 odst. 97, 93 písm. b)
                           
                        
                     
                           
                              Úroveň 1
                              IFRS 13 odst. 76
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 2
                              IFRS 13 odst. 81
                           
                        
                        
                           
                              Úroveň 3
                              IFRS 13 odst. 86
                           
                        
                     
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           015
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 4 písm. b) a odst. 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           016
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 26
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           017
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 24 a 27
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
                           
                        
                        
                           
                              Článek 35 BAD; čl. 6 odst. 1 písm. i) a čl. 8 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 18, 19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           022
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           023
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           024
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           031
                        
                        
                           
                              Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
                           
                        
                        
                           
                              Článek 37 BAD; čl. 12 odst. 7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           032
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           033
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           034
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v naběhlé hodnotě
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32–34
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           
                              Neobchodní nederivátové finanční závazky oceněné metodou založenou na pořizovací ceně
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           102
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           103
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           104
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2   Použití opce na reálnou hodnotou
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           
                              Účetní neshoda
                           
                        
                        
                           
                              Řízeno na základě reálné hodnoty
                           
                        
                        
                           
                              Hybridní kontrakty
                           
                        
                        
                           
                              Řízeno u úvěrového rizika
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 9 odst. B4.1.29
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. B4.1.33
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 4.3.6; IFRS 9 odst. 4.3.7; příloha V část 2 odst. 300
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 9 odst. 6.7; IFRS 7 odst. 8 písm. a) e); příloha V část 2 odst. 301
                           
                        
                     
                           
                              AKTIVA
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 32
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              ZÁVAZKY
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Vklady
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                           
                              ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Vydané dluhové cenné papíry
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Ostatní finanční závazky
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 1 odst. 38-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     42.   Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              Příloha V část 2 odst. 302
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pozemky, budovy a zařízení
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 6; IAS 16 odst. 29; IAS 1 odst. 54 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 31, 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 16 odst. 30, odst. 73 písm. a) a d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 5, 30; IAS 1 odst. 54 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Model oceňování reálnou hodnotou
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 33–55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 56, odst. 79 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ostatní nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 8, 118, 122; příloha V část 2 odst. 303
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Model přecenění
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 75–87, odst. 124 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Model pořizovací ceny
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 74
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Rezervy
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Účetní hodnota
                              Příloha V část 1 odst. 27-28
                           
                        
                     
                           
                              Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru
                           
                        
                        
                           
                              Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky
                           
                        
                        
                           
                              Restrukturalizace
                           
                        
                        
                           
                              Neuzavřené právní problémy a daňové spory
                           
                        
                        
                           
                              Poskytnuté přísliby a záruky podle vnitrostátních GAAP
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní poskytnuté přísliby a záruky oceněné podle IAS 37 a poskytnuté záruky oceněné podle IFRS 4
                           
                        
                        
                           
                              Další rezervy
                           
                        
                     
                           
                              IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 70–83
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37; IFRS 4; Příloha V část 2 odst. 304-305
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 14
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              čl. 24–25 a čl. 33 odst. 1) BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek [účetní hodnota na začátku období]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Přírůstky, včetně zvýšení stávajících rezerv
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (–) Použité částky
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (–) Nevyužité částky reverzované během období
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Zvýšení diskontované částky [v průběhu času] a vliv změn diskontní sazby
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní pohyby
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek [účetní hodnota na konci období]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37 odst. 84 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44.   Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky
               
               44.1   Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Částka
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 306-307
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Reálná hodnota aktiv v plánu definovaných požitků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod i) a odst. 142
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Z toho: Finanční nástroje vydané institucí
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 143
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Kapitálové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 142 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Dluhové nástroje
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 142 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Nemovitosti
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 142 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ostatní aktiva v plánu definovaných požitků
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Současná hodnota závazků z definovaných požitků
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Účinek zastropování aktiv
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Čistá aktiva definovaných požitků (účetní hodnota)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 63; příloha V část 2 odst. 308
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Rezervy na závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru (účetní hodnota)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 63, IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Doplňková položka: reálná hodnota práva na náhradu vykázaného jako aktivum
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2   Pohyby závazků z plánů definovaných požitků
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Závazky z definovaných požitků
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 306, 309
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek [současná hodnota]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Náklady na službu v běžném období
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Úrokové náklady
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Vyplacené příspěvky
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn demografických předpokladů
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. c) bod ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Aktuární (–) zisky nebo ztráty vyplývající ze změn finančních předpokladů
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. c) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Zvýšení nebo (–) snížení na základě změny kurzu cizích měn
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Vyplacené požitky
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Náklady na minulé služby, včetně zisků a ztrát plynoucích z vypořádání
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Zvýšení nebo (–) snížení vyplývající z podnikových kombinací a zcizení
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 141 písm. h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Jiná zvýšení nebo (–) snížení
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek (současná hodnota)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19 odst. 140 písm. a) bod ii); příloha V část 2 odst. 310
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3   Doplňující položky [týkající se nákladů na zaměstnance]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Penzijní a podobné náklady
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 311 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 311 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Úhrady vázané na akcie
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 311 písm. b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2,44; Příloha V část 2 odst. 311 písm. b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.   Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
               
               45.1   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                        
                           
                              Změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 312
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2   Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Běžné období
                           
                        
                     
                           
                              Příloha V část 2 odst. 313
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 69; IAS 1 odst. 34 písm. a), 98 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Nehmotná aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 38 odst. 113–115A; IAS 1 odst. 34 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ostatní aktiva
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34 písm. a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z ODÚČTOVÁNÍ NEFINANČNÍCH AKTIV
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 34
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3   Ostatní provozní výnosy a náklady
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Příjmy
                           
                        
                        
                           
                              Výdaje
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Změna reálné hodnoty hmotných aktiv stanovené pomocí modelu reálné hodnoty
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 76 písm. d); příloha V část 2 odst. 314
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40 odst. 75 písm. f); příloha V část 2 odst. 314
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Operační leasing jiný než investiční nemovitý majetek
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 315
                           
                        
                        
                           
                              IAS 17 odst. 50, 51, a odst. 56 písm. b); příloha V část 2 odst. 315
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ostatní
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 316
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 314-316
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Výkaz změn vlastního kapitálu
               
               
                           
                              Zdroje změn vlastního kapitálu
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Emisní ážio
                           
                        
                        
                           
                              Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Jiný kapitál
                           
                        
                        
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              Nerozdělený zisk
                           
                        
                        
                           
                              Rezervní fondy z přecenění
                           
                        
                        
                           
                              Fondy z přecenění reálnou hodnotou
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní rezervy
                           
                        
                        
                           
                              Konsolidační rozdíly po první konsolidaci
                           
                        
                        
                           
                              Vlastní akcie (–)
                           
                        
                        
                           
                              Zisk nebo (–) ztráta přičitatelné vlastníkům mateřského podniku
                           
                        
                        
                           
                              Zálohy na dividendy (–)
                           
                        
                        
                           
                              Menšinové podíly
                           
                        
                        
                           
                              Celkem
                           
                        
                     
                           
                              Kumulovaný ostatní úplný výsledek
                           
                        
                        
                           
                              Ostatní položky
                           
                        
                     
                           
                              IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. r)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 a odst. 78 písm. e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106, příloha V část 2 odst. 18-19
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106; Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106
                           
                        
                        
                           
                              čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1 odst. 30 a D5-D8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 a odst. 54 písm. c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 34, 33; příloha V část 2 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106; IAS 32 odst. 35
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q), odst. 106 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 54 písm. q), odst. 106 písm. a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 9 písm. c), odst. IG6
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD, čl. 22 BAD
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 10 BAD Čl. 4 bod 124 CRR
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 18–19
                           
                        
                        
                           
                              Příloha V část 2 odst. 20
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 13 BAD; Čl. 4 bod 123 CRR
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 12 BAD
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 3 písm. c) směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Příloha III Aktiva oddíl D část III odst. 2 směrnice o účetnictví; čl. 4 Aktiva odst. 12 BAD; příloha V část 2 odst. 30
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 4 Závazky odst. 14 BAD
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 26 odst. 2b CRR
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 4 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                           
                              Čl. 24 odst. 4 směrnice o účetnictví
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           075
                        
                        
                           080
                        
                        
                           085
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek [před přepracováním]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Vliv oprav chyb
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 8 odst. 42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dopady změn účetních postupů
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. b); IAS 1 odst. IG 6; IAS 8 odst. 42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Počáteční zůstatek (běžné období)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emise kmenových akcií
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Emise prioritních akcií
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emise jiných kapitálových nástrojů
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Uplatnění nebo vypršení jiných vydaných kapitálových nástrojů
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Konverze dluhu na vlastní kapitál
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100 
                        
                        
                           Snížení kapitálu
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110 
                        
                        
                           Dividendy
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 35; IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120 
                        
                        
                           Nákup vlastních akcií
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130 
                        
                        
                           Prodej nebo zrušení vlastních akcií
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IAS 32 odst. 33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140 
                        
                        
                           Reklasifikace finančních nástrojů z vlastního kapitálu do závazků
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150 
                        
                        
                           Reklasifikace finančních nástrojů ze závazků do vlastního kapitálu
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160 
                        
                        
                           Převody mezi složkami vlastního kapitálu
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); Příloha V část 2 odst. 318
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170 
                        
                        
                           Zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu vyplývající z podnikových kombinací
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180 
                        
                        
                           Úhrady vázané na akcie
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) bod iii); IFRS 2 odst. 10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190 
                        
                        
                           Jiná zvýšení nebo (–) snížení vlastního kapitálu
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200 
                        
                        
                           Úplný výsledek za rok celkem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1 odst. 106 písm. d) body i–ii); IAS 1 odst. 81A písm. c); IAS 1 odst. IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Konečný zůstatek [běžné období]“
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         PŘÍLOHA III
         
            
               „PŘÍLOHA V
               
                  VYKAZOVÁNÍ FINANČNÍCH INFORMACÍ
               
               
                  Obsah
               
               
                           Obecné pokyny
                        
                        478
                     
                           1.
                        
                        Odkazy
                        478
                     
                           2.
                        
                        Konvence
                        479
                     
                           3.
                        
                        Konsolidace
                        480
                     
                           4.
                        
                        Účetní portfolia finančních nástrojů
                        480
                     
                           4.1.
                        
                        Finanční aktiva
                        481
                     
                           4.2.
                        
                        Finanční závazky
                        482
                     
                           5.
                        
                        Finanční nástroje
                        482
                     
                           5.1.
                        
                        Finanční aktiva
                        482
                     
                           5.2.
                        
                        Hrubá účetní hodnota
                        483
                     
                           5.3.
                        
                        Finanční závazky
                        484
                     
                           6.
                        
                        Struktura podle protistrany
                        484
                     
                           Pokyny k vyplňování šablon
                        
                        485
                     
                           1.
                        
                        Rozvaha
                        485
                     
                           1.1.
                        
                        Aktiva (1.1)
                        485
                     
                           1.2.
                        
                        Závazky (1.2)
                        486
                     
                           1.3.
                        
                        Vlastní kapitál (1.3)
                        486
                     
                           2.
                        
                        Výkaz zisku nebo ztráty (2)
                        488
                     
                           3.
                        
                        Výkaz o úplném výsledku (3)
                        491
                     
                           4.
                        
                        Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany (4)
                        492
                     
                           5.
                        
                        Struktura úvěrů a jiných pohledávek podle produktu (5)
                        494
                     
                           6.
                        
                        Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek za nefinančními podniky podle kódů NACE (6)
                        495
                     
                           7.
                        
                        Finanční aktiva podléhající znehodnocení, která jsou po splatnosti (7)
                        495
                     
                           8.
                        
                        Struktura finančních závazků (8)
                        497
                     
                           9.
                        
                        Úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby (9)
                        497
                     
                           10.
                        
                        Deriváty a zajišťovací účetnictví (10 a 11)
                        499
                     
                           10.1.
                        
                        Klasifikace derivátů podle typu rizika
                        499
                     
                           10.2.
                        
                        Vykazované hodnoty derivátů
                        501
                     
                           10.3.
                        
                        Deriváty klasifikované jako „ekonomické zajištění“
                        502
                     
                           10.4.
                        
                        Struktura derivátů podle odvětví protistrany
                        502
                     
                           10.5.
                        
                        Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP (11.2)
                        502
                     
                           10.6.
                        
                        Hodnota, která se vykazuje u nederivátových zajišťovacích nástrojů (11.3 a 11.3.1)
                        503
                     
                           10.7.
                        
                        Zajištěné položky v zajištění reálné hodnoty (11.4)
                        503
                     
                           11.
                        
                        Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika (12)
                        503
                     
                           11.1.
                        
                        Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP založených na BAD (12.0)
                        503
                     
                           11.2.
                        
                        Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika podle IFRS (12.1)
                        504
                     
                           11.3.
                        
                        Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši) (12.2)
                        505
                     
                           12.
                        
                        Přijaté zajištění a záruky (13)
                        506
                     
                           12.1.
                        
                        Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování (13.1)
                        506
                     
                           12.2.
                        
                        Zajištění získané převzetím během období [držené k datu vykazování] (13.2)
                        506
                     
                           12.3.
                        
                        Zajištění získané převzetím (hmotná aktiva), kumulované (13.3)
                        506
                     
                           13.
                        
                        Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě (14)
                        507
                     
                           14.
                        
                        Odúčtování a finanční závazky související s převedenými finančními aktivy (15)
                        507
                     
                           15.
                        
                        Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty (16)
                        507
                     
                           15.1.
                        
                        Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany (16.1)
                        507
                     
                           15.2.
                        
                        Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.2)
                        508
                     
                           15.3.
                        
                        Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje (16.3)
                        508
                     
                           15.4.
                        
                        Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika (16.4)
                        509
                     
                           15.5.
                        
                        Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.4.1)
                        509
                     
                           15.6.
                        
                        Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.5)
                        509
                     
                           15.7.
                        
                        Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví (16.6)
                        510
                     
                           15.8.
                        
                        Znehodnocení nefinančních aktiv (16.7)
                        510
                     
                           16.
                        
                        Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace (CRR) (17)
                        510
                     
                           17.
                        
                        Nevýkonné expozice (18)
                        510
                     
                           18.
                        
                        Expozice s úlevou (19)
                        514
                     
                           19.
                        
                        Geografická struktura (20)
                        517
                     
                           19.1.
                        
                        Geografická struktura podle místa výkonu činností (20.1–20.3)
                        517
                     
                           19.2.
                        
                        Geografická struktura podle sídla protistrany (20.4-20.7)
                        517
                     
                           20.
                        
                        Hmotná a nehmotná aktiva: aktiva v operačním leasingu (21)
                        518
                     
                           21.
                        
                        Obhospodařování aktiv, úschova a správa hodnot a další servisní funkce (22)
                        518
                     
                           21.1.
                        
                        Výnosy z poplatků a provizí a náklady na ně podle činnosti (22.1)
                        518
                     
                           21.2.
                        
                        Aktiva držená v rámci poskytovaných služeb (22.2)
                        519
                     
                           22.
                        
                        Podíly v nekonsolidovaných strukturovaných subjektech (30)
                        520
                     
                           23.
                        
                        Spřízněné strany (31)
                        520
                     
                           23.1.
                        
                        Spřízněné strany: závazky a pohledávky vůči spřízněným stranám (31.1)
                        520
                     
                           23.2.
                        
                        Spřízněné strany: náklady a výnosy vznikající na základě transakcí s těmito stranami (31.2)
                        521
                     
                           24.
                        
                        Struktura skupiny (40)
                        521
                     
                           24.1.
                        
                        Struktura skupiny: „členové jednotlivě“ (40.1)
                        521
                     
                           24.2.
                        
                        Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“ (40.2)
                        522
                     
                           25.
                        
                        Reálná hodnota (41)
                        522
                     
                           25.1.
                        
                        Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě (41.1)
                        522
                     
                           25.2.
                        
                        Použití možnosti ocenění reálnou hodnotu (41.2)
                        522
                     
                           26.
                        
                        Hmotná a nehmotná aktiva: účetní hodnota podle metody oceňování (42)
                        523
                     
                           27.
                        
                        Rezervy (43)
                        523
                     
                           28.
                        
                        Plány definovaných požitků a zaměstnanecké požitky (44)
                        523
                     
                           28.1.
                        
                        Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků (44.1)
                        523
                     
                           28.2.
                        
                        Pohyby závazků z plánů definovaných požitků (44.2)
                        523
                     
                           28.3.
                        
                        Doplňkové položky [týkající se nákladů na zaměstnance] (44.3)
                        523
                     
                           29.
                        
                        Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty (45)
                        524
                     
                           29.1.
                        
                        Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia (45.1)
                        524
                     
                           29.2.
                        
                        Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv (45.2)
                        524
                     
                           29.3.
                        
                        Ostatní provozní výnosy a náklady (45.3)
                        524
                     
                           30.
                        
                        Výkaz změn vlastního kapitálu (46)
                        524
                     
                           Přehled kategorií expozic a odvětví protistran
                        
                        524
                     ČÁST PRVNÍ
               
                  OBECNÉ POKYNY
               
               1.   ODKAZY
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Tato příloha obsahuje doplňující pokyny k šablonám pro vykazování finančních informací (dále jen „FINREP“), které jsou obsaženy v přílohách III a IV tohoto nařízení. Doplňuje pokyny, které jsou uvedeny formou odkazů v šablonách obsažených v přílohách III a IV.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Instituce, které používají vnitrostátní účetní standardy slučitelné s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS – International Financial Reporting Standards) („slučitelné vnitrostátní všeobecně uznávané účetní zásady“ – Generally Accepted Accounting Principles – GAAP), uplatňují společné pokyny a pokyny IFRS obsažené v této příloze, není-li stanoveno jinak. Tím není dotčen soulad slučitelných vnitrostátních požadavků GAAP s požadavky BAD. Instituce, které používají vnitrostátní GAAP neslučitelné s IFRS, nebo je zatím ještě neuvedly do souladu s požadavky v IFRS 9, uplatňují společné pokyny a pokyny BAD obsažené v této příloze, není-li stanoveno jinak.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Údaje určené v šablonách se sestaví v souladu s pravidly uznávání, kompenzování a oceňování platnými v příslušném účetním rámci ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 77 nařízení (EU) č. 575/2013.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Instituce předkládají pouze ty části šablon, které se týkají:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       aktiv, závazků, vlastního kapitálu, výnosů a nákladů, které tato instituce uznává;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       podrozvahových expozic a činností, do nichž je instituce zapojena;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       transakcí uskutečněných touto institucí;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       pravidel oceňování, včetně metod odhadu opravných položek z titulu úvěrového rizika, jež tato instituce uplatňuje.
                                    
                                 
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV a rovněž i této přílohy se použijí tyto zkratky:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „CRR“: nařízení (EU) č. 575/2013 o kapitálových požadavcích.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „IAS“ nebo „IFRS“: „mezinárodní účetní standardy“ ve smyslu článku 2 nařízení č. 1606/2002 (1) o uplatňování mezinárodních účetních standardů (international accounting standard – IAS) přijatého Komisí;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „nařízení ECB o BSI“ nebo „ECB/2013/33“: nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 1071/2013 (2);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „nařízení NACE“: nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 (3);
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „kódy NACE“: kódy v nařízení o NACE;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „BAD“: směrnice Rady 86/635/EHS (4);
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       „směrnice o účetnictví“: směrnice 2013/34/EU (5);
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       „vnitrostátní GAAP“: vnitrostátní obecně uznávané účetní zásady stanovené v souladu se směrnicí BAD;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       „malé a střední podniky“: mikropodniky, malé a střední podniky definované v doporučení Komise K(2003) 1422 (6);
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       „kód ISIN“: mezinárodní identifikační číslo cenného papíru přidělené cenným papírům, které se skládá z 12 alfanumerických znaků a jednoznačně určuje emisi cenných papírů;
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       „kód LEI“: celosvětový identifikační kód právnické osoby, který jednoznačně určuje totožnost určité strany finanční transakce;
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       „stupně znehodnocení“: kategorie znehodnocení stanovené v odstavci 5.5 IFRS 9. „Stupeň 1“ se vztahuje na znehodnocení oceněné v souladu s odstavcem 5.5.5 IFRS 9. „Stupeň 2“ se vztahuje na znehodnocení oceněné v souladu s odstavcem 5.5.3 IFRS 9. „Stupeň 3“ se vztahuje na znehodnocení úvěrově znehodnocených aktiv stanovených v dodatku A standardu IFRS 9.
                                    
                                 
                     2.   KONVENCE
               
                        
                           6.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV šedé pozadí polí značí, že údaje v těchto polích nejsou vyžadovány, nebo že je není možné vykazovat. V příloze IV značí černé pozadí odkazů na určitém řádku nebo v určitém sloupci, že příslušná pole by neměly vyplňovat instituce, které se řídí odkazy na daném řádku nebo v daném sloupci.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           Šablony obsažené v přílohách III a IV zahrnují implicitní pravidla pro ověřování, která jsou v těchto šablonách stanovena pomocí konvencí.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Je-li v označení položky v šabloně použito závorek, znamená to, že tato položka má být při celkovém součtu odečtena, ale neznamená to, že musí být vykazována jako záporná.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Položky, které musí být vykazovány jako záporné, jsou v souhrnných šablonách před uvedením jejich názvu označeny pomocí znaménka „(-)“, například takto: „(-) Vlastní akcie“.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           V „modelu datových polí“ („DPM“) pro šablony výkazů finančních informací uvedené v přílohách III a IV má každé pole (buňka) určitou „základní položku“, která má přidělený atribut „kredit/debet“. Tato alokace zajišťuje, že všechny vykazující osoby zasílají údaje podle „znaménkové konvence“, a současně je tak možné u každého údaje zjistit jeho odpovídající atribut „kredit/debet“.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Schématické znázornění toho, jak tato konvence funguje, je uvedeno v tabulce 1.
                           
                              Tabulka 1
                           
                           
                              Konvence pro uvádění atributu „kredit/debet“, kladná a záporná znaménka.
                           
                           
                                       Prvek
                                    
                                    
                                       Kredit/debet
                                    
                                    
                                       Bilance/pohyb
                                    
                                    
                                       Vykázaná hodnota
                                    
                                 
                                       Aktiva
                                    
                                    
                                       Debet
                                    
                                    
                                       Vyrovnaná bilance aktiv
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Zvýšení aktiv
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Záporná bilance aktiv
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Snížení aktiv
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Výdaje
                                    
                                    
                                       Vyrovnaná bilance výdajů
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Zvýšení výdajů
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Záporná bilance výdajů (včetně stornování)
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Snížení výdajů
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Pasiva
                                    
                                    
                                       Kredit
                                    
                                    
                                       Vyrovnaná bilance závazků
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Zvýšení závazků
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Záporná bilance závazků
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Snížení závazků
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Vlastní kapitál
                                    
                                    
                                       Vyrovnaná bilance vlastního kapitálu
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Zvýšení vlastního kapitálu
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Záporná bilance vlastního kapitálu
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Snížení vlastního kapitálu
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Výnos
                                    
                                    
                                       Vyrovnaná bilance výnosů
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Zvýšení výnosů
                                    
                                    
                                       Kladná („normální“, znaménko není třeba)
                                    
                                 
                                       Záporná bilance výnosu (včetně stornování)
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                                       Snížení výnosů
                                    
                                    
                                       Záporná (nutno uvést znaménko minus „-“)
                                    
                                 
                     3.   KONSOLIDACE
               
                        
                           12.
                        
                        
                           Není-li v této příloze uvedeno jinak, jsou šablony FINREP sestavovány v rozsahu obezřetnostní konsolidace v souladu s částí první hlavou II kapitolou 2 oddílem 2 nařízení o kapitálových požadavcích. Instituce sestavují výkazy za své dceřiné, společné a přidružené podniky za použití týchž metod, jakých se používá pro obezřetnostní konsolidaci:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       institucím může být povoleno či uloženo, aby u investic do pojišťovacích a nefinančních dceřiných podniků používaly ekvivalenční metodu v souladu s čl. 18 odst. 5 nařízení o kapitálových požadavcích;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       institucím může být povoleno, aby u finančních dceřiných podniků používaly metodu poměrné konsolidace v souladu s čl. 18 odst. 2 nařízení o kapitálových požadavcích;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       institucím může být uloženo, aby u investic do společných podniků používaly metodu poměrné konsolidace v souladu s čl. 18 odst. 4 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                    
                                 
                     4.   ÚČETNÍ PORTFOLIA FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
               
                        
                           13.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV a rovněž i této přílohy se „účetními portfolii“ rozumí finanční nástroje agregované pravidly oceňování. Mezi tato seskupení nepatří investice do dceřiných, společných a přidružených podniků, pohledávky splatné na požádání zahrnované do položky „pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání“ ani finanční nástroje klasifikované jako „k obchodování“, které jsou zahrnuty do položek „neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji“ a „závazky zahrnuté do vyřazovaných skupin určených k prodeji“.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Instituce, kterým bylo povoleno nebo uloženo, aby pro finanční nástroje používaly určitá pravidla oceňování podle IFRS, předloží v souladu s vnitrostátními GAAP a v míře odpovídají rozsahu používání těchto pravidel příslušná účetní portfolia IFRS. Odkazují-li pravidla oceňování pro finanční nástroje, které tyto instituce mohou nebo musí používat podle vnitrostátních GAPP založených na BAD, na pravidla oceňování v IAS 39, instituce předloží účetní portfolia na základě BAD pro všechny své finanční nástroje, pokud se pravidla oceňování, která používají, vztahují na pravidla oceňování v IFRS 9.
                        
                     4.1.   Finanční aktiva
               
               
                        
                           15.
                        
                        
                           Pro finanční aktiva se použijí tato účetní portfolia založená na IFRS:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „finanční aktiva k obchodování“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku“;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „finanční aktiva v naběhlé hodnotě“.
                                    
                                 
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Pro finanční aktiva se použijí tato účetní portfolia založená na vnitrostátních GAAP:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „obchodovatelná finanční aktiva“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu“;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „neobchodní nederivátová finanční aktiva v pořizovací ceně“; a
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva“.
                                    
                                 
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           „Obchodovatelná finanční aktiva“ zahrnují všechna finanční aktiva klasifikovaná jako obchodovatelná podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD. Bez ohledu na metodiku oceňování používanou podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD všechny deriváty s kladnou bilancí pro vykazující instituce, které nejsou klasifikovány jako zajišťovací účetnictví v souladu s odstavcem 22 této části, se vykazují jako obchodovatelná finanční aktiva. Tato klasifikace platí i pro deriváty, které se podle vnitrostátních GAAP založených na BAD nevykazují v rozvaze, nebo u nichž se v rozvaze vykazují pouze změny jejich reálné hodnoty, nebo které se používají jako ekonomické zajištění stanovené v odstavci 137 části druhé této přílohy.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD u finančních aktiv zahrnují „metody oceňování pořizovací cenou“ všechna pravidla oceňování, která slouží k ocenění dluhových nástrojů v pořizovací ceně s připočtením vzniklých úroků a s odečtením ztrát způsobených znehodnocením aktiv.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD „neobchodní nederivátová finanční aktiva v pořizovací ceně“ zahrnují finanční nástroje v pořizovací ceně a také nástroje, které se ohodnocují nižší z pořizovací ceny nebo tržní hodnoty („LOCOM“ – lower of cost or market) (méně striktní metoda LOCOM), bez ohledu na jejich skutečné ohodnocení od referenčního data vykazování. Aktiva oceněná podle méně striktní metody LOCOM jsou aktiva, u nichž se LOCOM používá pouze za zvláštních okolností. Tyto okolnosti stanoví použitelný účetní rámec, jako je znehodnocení, dlouhotrvající pokles reálné hodnoty ve srovnání s náklady nebo změna záměru vedení.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD patří mezi „ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva“ finanční aktiva, která nesplňují podmínky pro zahrnutí těchto aktiv do jiných účetních portfolií. Toto účetní portfolio zahrnuje kromě jiného finanční aktiva oceněná trvale podle LOCOM („striktní metoda LOCOM“). Aktiva oceněná podle striktní metody LOCOM jsou aktiva, u nichž použitelný účetní rámec buď stanoví počáteční a následné ocenění podle LOCOM, nebo počáteční ocenění v pořizovací ceně a následné ocenění podle LOCOM.
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           Bez ohledu na jejich metodu ocenění, investice do dceřiných, společných a přidružených podniků, které nejsou plně nebo poměrně konsolidovány na základě konsolidace podle právních předpisů, se vykazují v „investicích do dceřiných, společných a přidružených podniků“ s výjimkou případů, když jsou klasifikovány jako určené k prodeji v souladu s IFRS 5.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           „Deriváty – zajišťovací účetnictví“ zahrnují deriváty s pozitivní bilancí pro vykazující instituce držené pro zajišťovací účetnictví podle IFRS. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se deriváty bankovního portfolia roztřídí jako deriváty držené k zajišťovacímu účetnictví, pouze pokud pro ně podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD existují zvláštní účetní pravidla a pokud deriváty snižují riziko jiné pozice v bankovním portfoliu.
                        
                     4.2.   Finanční závazky
               
               
                        
                           23.
                        
                        
                           Pro finanční závazky se použijí tato účetní portfolia založená na IFRS:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „finanční závazky k obchodování“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „finanční závazky oceněné naběhlou hodnotou“.
                                    
                                 
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Pro finanční závazky se použijí tato účetní portfolia založená na vnitrostátních GAAP:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „obchodovatelné finanční závazky“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „neobchodní nederivátové finanční závazky v pořizovací ceně“.
                                    
                                 
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           „Obchodovatelné finanční závazky“ zahrnují všechny finanční závazky klasifikované jako obchodovatelné podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD. Bez ohledu na metodiku oceňování používanou podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD, všechny deriváty se zápornou bilancí pro vykazující instituce, které se neklasifikují jako zajišťovací účetnictví v souladu s odstavcem 26 této části, se vykazují jako obchodovatelné finanční závazky. Tato klasifikace platí i pro deriváty, které se podle vnitrostátních GAAP založených na BAD nevykazují v rozvaze, nebo u nichž se v rozvaze vykazují pouze změny jejich reálné hodnoty, nebo které se používají jako ekonomické zajištění stanovené v odstavci 137 části druhé této přílohy.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           „Deriváty – zajišťovací účetnictví“ zahrnují deriváty s negativní bilancí pro vykazující instituce držené pro zajišťovací účetnictví podle IFRS. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se deriváty bankovního portfolia roztřídí jako zajišťovací účetnictví, pouze pokud pro ně podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD existují zvláštní účetní pravidla a pokud deriváty snižují riziko jiné pozice v bankovním portfoliu.
                        
                     5.   FINANČNÍ NÁSTROJE
               
                        
                           27.
                        
                        
                           Pro účely přílohy III a IV i této přílohy se „účetní hodnotou“ rozumí hodnota vykazovaná v rozvaze. Do účetní hodnoty finančních aktiv jsou zahrnuty naběhlé úroky. Podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD je účetní hodnotou derivátů buď účetní hodnota podle vnitrostátních GAAP včetně případných položek časového rozlišení, hodnoty prémií a rezerv, nebo se může rovnat nule, když deriváty nejsou v rozvaze vykázány.
                        
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           Vykazuje-li se podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD u finančních nástrojů časové rozlišení včetně naběhlých úroků, prémií a diskontů nebo transakčních nákladů, vykazuje se společně s daným nástrojem, nikoli jako ostatní aktiva nebo ostatní závazky.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Je-li to použitelné podle vnitrostátních GAPP založených na BAD, vykazují se „srážky u obchodovatelných pozic oceněných reálnou hodnotou“. Tyto srážky snižují hodnotu obchodovatelných aktiv a zvyšují hodnotu obchodovatelných závazků.
                        
                     5.1.   Finanční aktiva
               
               
                        
                           30.
                        
                        
                           Finanční aktiva jsou rozdělena do následujících kategorií nástrojů: „pokladní hotovost“, „deriváty“, „kapitálové nástroje“, „dluhové cenné papíry“ a „úvěry a jiné pohledávky“.
                        
                     
                        
                           31.
                        
                        
                           „Dluhové cenné papíry“ jsou dluhové nástroje, které jsou v držení dané instituce a které jsou vydané jako cenné papíry, jež ve smyslu nařízení ECB o BSI nejsou považovány za úvěry.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           „Úvěry a jiné pohledávky“ jsou dluhové nástroje, které jsou v držení dané instituce a které nejsou cennými papíry; do této položky patří „úvěry“ ve smyslu nařízení ECB o BSI a jiné pohledávky, které nelze klasifikovat jako „úvěry“ ve smyslu nařízení ECB o BSI. „Jiné pohledávky, které nejsou úvěry“, jsou blíže charakterizovány v odst. 85 písm. g) části druhé této přílohy.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Mezi „dluhové nástroje“ patří ve FINREP „úvěry a jiné pohledávky“ a „dluhové cenné papíry“.
                        
                     5.2.   Hrubá účetní hodnota
               
               
                        
                           34.
                        
                        
                           Hrubou účetní hodnotou dluhových nástrojů se rozumí:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       podle IFRS a vnitrostátních GAAP založených na BAD u dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, aniž by byly začleněny do držby pro obchodování nebo do obchodovatelného portfolia, hrubá účetní hodnota závisí na tom, zda jsou klasifikovány jako výkonné nebo nevýkonné. U výkonných dluhových nástrojů je hrubou účetní hodnotou reálná hodnota. U nevýkonných dluhových nástrojů je hrubou účetní hodnotou reálná hodnota po připočítání kumulované úpravy záporné reálné hodnoty z důvodu úvěrového rizika ve smyslu odstavce 69 části druhé této přílohy. Pro účel ocenění hrubé účetní hodnoty se ocenění dluhového nástroje vykonává na úrovni jediného finančního nástroje;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       podle IFRS u dluhových nástrojů oceněných naběhlou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku se hrubou účetní hodnotou rozumí účetní hodnota před úpravou o jakoukoli opravnou položku;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se u dluhových nástrojů klasifikovaných jako „neobchodní nederivátová finanční aktiva v pořizovací ceně“ hrubá účetní hodnota znehodnocených aktiv rovná účetní hodnotě před úpravou o specifické opravné položky na úvěrové riziko. Hrubá účetní hodnota neznehodnocených aktiv je účetní hodnota před úpravou o všeobecné opravné položky na úvěrové riziko a o všeobecné opravné položky na bankovní riziko, dotýká-li se účetní hodnoty;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       podle vnitrostátních GAAP založených na BAD hrubá účetní hodnota dluhových nástrojů klasifikovaných jako „neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtovaná do vlastního kapitálu“ závisí na tom, zda pro tyto finanční aktiva platí požadavky na znehodnocení. Pokud pro ně platí požadavky na znehodnocení, hrubá účetní hodnota je účetní hodnota před úpravou o kumulované ztráty ze znehodnocení podle požadavků na znehodnocená a neznehodnocená aktiva uvedených výše v písmenu c) nebo kumulovaná částka úpravy reálné hodnoty, která se považuje za ztrátu ze znehodnocení. Pokud pro tato finanční aktiva neplatí požadavky na znehodnocení, jejich hrubá účetní hodnota je reálná hodnota pro výkonné expozice a u nevýkonných expozic reálná hodnota po připočítání kumulované záporné úpravy reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       podle vnitrostátních GAAP založených na BAD je hrubou účetní hodnotou dluhových nástrojů oceněných podle striktní nebo méně striktní metody LOCOM pořizovací cena, pokud se oceňují pořizovací cenou během účetního období. Oceňují-li se dluhové nástroje podle tržní hodnoty, hrubou účetní hodnotou je tržní hodnota před úpravou v důsledku úprav ocenění vyvolaných úvěrovým rizikem;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       podle vnitrostátních GAAP založených na BAD u dluhových nástrojů vykazovaných pod „jinými neobchodními nederivátovými finančními aktivy“ podle jiné metody oceňování než LOCOM je hrubou účetní hodnotou účetní hodnota před zohledněním úpravy ocenění, které se kvalifikuje jako znehodnocení;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       u obchodovatelných finančních aktiv podle GAAP založených na BAD nebo finančních aktiv držených k obchodování podle IFRS je hrubou účetní hodnotou reálná hodnota. Pokud GAAP založené na BAD vyžadují srážky u obchodovatelných nástrojů a nástrojů oceněných reálnou hodnotou, účetní hodnotou finančních nástrojů je reálná hodnota před těmito srážkami.
                                    
                                 
                     5.3.   Finanční závazky
               
               
                        
                           35.
                        
                        
                           Finanční závazky jsou rozděleny do následujících kategorií nástrojů: „deriváty“, „krátké pozice“, „vklady“, „vydané dluhové cenné papíry“ a „ostatní finanční závazky“.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV a rovněž i této přílohy se používá definice „vkladů“ v příloze II části druhé nařízení FCB o BSI.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           „Vydané dluhové cenné papíry“ jsou dluhové nástroje vydané danou institucí jako cenné papíry, jež nejsou vklady ve smyslu nařízení ECB o BSI.
                        
                     
                        
                           38.
                        
                        
                           „Ostatní finanční závazky“ zahrnují veškeré finanční závazky kromě derivátů, krátkých pozic, vkladů a vydaných dluhových cenných papírů.
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           V souladu s IFRS „ostatní finanční závazky“ zahrnují poskytnuté finanční záruky, jsou-li tyto záruky oceněné buď reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty [odst. 4.2.1 písm. a) IFRS 9], nebo původně zaúčtovanou hodnotou při odečtení kumulovaných odpisů [odst. 4.2.1 písm. c) bod ii) IFRS 9]. Poskytnuté úvěrové přísliby jsou vykazovány jako „ostatní finanční závazky“ tehdy, jsou-li zařazeny do kategorie finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty [odst. 4.2.1 písm. a) IFRS 9], nebo se jedná o přísliby poskytnutí úvěru s úrokem nižším, než je tržní sazba [odst. 2.3 písm. c) IFRS 9, odst. 4.2.1 písm. d) IFRS 9].
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           Oceňují-li se poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné závazky reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, každá změna reálné hodnoty, včetně změny v důsledku úvěrového rizika, se vykazuje jako „jiné finanční závazky“ a ne jako rezervy pro „poskytnuté přísliby a záruky“.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           „Ostatní finanční závazky“ zahrnují rovněž závazky z nevyplacených dividend, částky splatné v souvislosti s vyrovnáním přechodných a transitních závazků a částky splatné v souvislosti s budoucím vypořádáním transakcí s cennými papíry nebo devizových operací, jsou-li splatné závazky za transakce zaúčtované před datem splatnosti.
                        
                     6.   STRUKTURA PODLE PROTISTRANY
               42.   Je-li vyžadována struktura podle protistrany, použijí se tato odvětví protistran:
               
                           a)
                        
                        
                           centrální banky;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           vládní instituce: ústřední vlády, státní nebo regionální vlády a místní vlády, včetně administrativních a nekomerčních podniků, ale kromě veřejnoprávních a soukromých společností, které jsou ve vlastnictví těchto správních orgánů vykonávajících obchodní činnost (a které jsou vykazovány pod hlavičkou „úvěrové instituce“, „jiné finanční podniky“ nebo „nefinanční podniky“ v závislosti na jejich činnosti); fondy sociálního zabezpečení; a mezinárodní organizace, jako jsou orgány Evropské unie, Mezinárodní měnový fond a Banka pro mezinárodní platby;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           úvěrové instituce: veškeré instituce, na něž se vztahuje definice v čl. 4 odst. 1 bodě 1 nařízení o kapitálových požadavcích („podnik, jehož činnost spočívá v přijímání vkladů nebo jiných splatných peněžních prostředků od veřejnosti a poskytování úvěrů na vlastní účet“) a mezinárodní rozvojové banky (MDB);
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           ostatní finanční instituce: kromě úvěrových institucí veškeré finanční podniky a kvazispolečnosti, jako jsou investiční podniky, investiční fondy, pojišťovny, penzijní fondy, subjekty kolektivního investování, clearingové systémy a ostatní finanční zprostředkovatelé, pomocné finanční instituce a kaptivní finanční instituce a půjčovatelé peněz;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           nefinanční podniky: společnosti a kvazispolečnosti, které se nezabývají finančním zprostředkováním, nýbrž převážně výrobou tržního zboží a poskytováním nefinančních služeb ve smyslu nařízení ECB o BSI;
                        
                     
                           f)
                        
                        
                           domácnosti; jednotlivci nebo skupiny jednotlivců jako spotřebitelé a výrobci zboží a poskytovatelé nefinančních služeb určených výhradně pro jejich vlastní konečnou spotřebu a jako výrobci tržního zboží a poskytovatelé nefinančních a finančních služeb, nejsou-li jejich aktivity aktivitami kvazispolečností. Patří sem i neziskové organizace, které slouží domácnostem („NPISH – non-profit institutions which serve households“) a které se zabývají převážně výrobou netržního zboží a poskytováním netržních služeb, jež jsou určeny pro konkrétní skupiny domácností.
                        
                     43.   Zařazení protistrany do určitého odvětví se řídí výhradně povahou dotyčné protistrany. Klasifikace expozic nabytých společně více než jedním dlužníkem se provádí na základě vlastností toho dlužníka, který byl pro danou instituci z hlediska poskytnutí této expozice významnějším nebo rozhodujícím. Kromě jiných klasifikací by se i rozdělení společně nabytých expozic podle kategorie protistrany, země trvalého pobytu/sídla a kódů statistické klasifikace ekonomických činností v Evropské unii (NACE) mělo řídit vlastnostmi významnějšího nebo rozhodujícího dlužníka.
               44.   Bezprostředními protistranami v těchto transakcích jsou:
               
                           a)
                        
                        
                           u úvěrů a jiných pohledávek přímý půjčovatel. U obchodních pohledávek je přímý půjčovatel protistranou povinnou platit pohledávky kromě pohledávek v transakcích s možností zpětného postihu, je-li přímý půjčovatel převodcem pohledávek, pokud vykazující instituce výrazně nenabývá všechna rizika a výhody vlastnictví převáděných pohledávek;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           u dluhových cenných papírů a kapitálových nástrojů emitent cenných papírů;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           u vkladů vkladatel;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           u krátkých pozic protistrana transakce výpůjčky na cenné papíry nebo dohody o zpětném odkupu;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           u derivátů přímá protistrana derivátových smluv. U mimoburzovních derivátů (derivátové smlouvy OTC –over-the-counter derivatives), jejichž clearing provádí ústřední protistrana, je přímá protistrana zúčtovacím místem fungujícím jako ústřední protistrana. V případě úvěrových derivátů se při jejich rozdělení podle protistran odkáže na odvětví, do něhož je zařazena protistrana kontraktu (příjemce nebo poskytovatel zajištění);
                        
                     
                           f)
                        
                        
                           u poskytnutých finančních záruk je protistranou přímá protistrana zaručeného dluhového nástroje;
                        
                     
                           g)
                        
                        
                           u úvěrových příslibů a jiných poskytnutých příslibů je to protistrana, jejíž úvěrové riziko předpokládá vykazující instituce;
                        
                     
                           h)
                        
                        
                           u úvěrových příslibů, finančních záruk a jiných získaných příslibů je to ručitel nebo protistrana, která vykazující instituci poskytla příslib.
                        
                     ČÁST DRUHÁ
               
                  POKYNY K VYPLŇOVÁNÍ ŠABLON
               
               1.   ROZVAHA
               1.1.   Aktiva (1.1)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           „Pokladní hotovost“ zahrnuje držení bankovek a mincí v národních a jiných měnách uvedených do oběhu, které se běžně používají k provádění plateb.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           „Hotovost u centrálních bank“ zahrnuje zůstatky pohledávek u centrálních bank, které lze vybrat na požádání.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           „Ostatní vklady na požádání“ zahrnují zůstatky pohledávek u úvěrových institucí, které lze vybrat na požádání.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           „Investice do dceřiných společností a společných a přidružených podniků“ zahrnují investice do přidružených a společných podniků a dceřiných společností, které nejsou plně nebo poměrně konsolidovány na základě konsolidace podle právních předpisů, s výjimkou případů, když jsou klasifikovány jako držené k prodeji v souladu s IFRS 5 bez ohledu na to, jak jsou oceňovány, mimo jiné i když účetní standardy umožňují jejich zařazení do rozdílných účetních portfolií používaných pro finanční nástroje. Účetní hodnota investic zúčtovaná pomocí ekvivalenční metody zahrnuje příslušný goodwill.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Aktiva, která nejsou finančními aktivy a která jsou té povahy, že je nelze zařadit do samostatných položek rozvahy, se vykáží jako „ostatní aktiva“. Mezi tato ostatní aktiva patří například zlato, stříbro a další komodity, a to i v případě, že jsou drženy se záměrem obchodování.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD se účetní hodnota odkoupených vlastních akcií vykáže jako „ostatní aktiva“, je-li vykázání jako aktiva možné podle příslušných vnitrostátních GAAP.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           „Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji“ mají týž význam jako v rámci IFRS 5.
                        
                     1.2.   Závazky (1.2)
               
               
                        
                           8.
                        
                        
                           Rezervy na hrozící ztráty z neefektivní části zajišťovacího vztahu portfolia podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se vykazují na řádku „Deriváty – zajišťovací účetnictví“, pokud ztráta vznikla z ocenění zajišťovacího derivátu, nebo na řádku „Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v zajištění úrokového rizika na bázi portfolia“, pokud ztráta vznikla z ocenění zajištěné pozice. Není-li možné rozlišit mezi ztrátami vzniklými z ocenění zajišťovacího derivátu a ztrátou vzniklou z ocenění zajištěné pozice, veškeré rezervy na hrozící ztráty z neefektivní části zajišťovacího vztahu portfolia se vykazují na řádku „Deriváty – zajišťovací účetnictví“.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           Rezerva na „závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru“ zahrnuje částku čistých závazků definovaných požitků.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           V rámci IFRS zahrnují rezervy na „ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky“ částku odpovídající deficitům v dlouhodobých plánech zaměstnaneckých požitků, jejichž seznam je uveden v odst. 153 IAS 19. Výdaje příštího období určené na krátkodobé zaměstnanecké požitky [odst. 11 písm. a) IAS 19], plány definovaných příspěvků [odst. 51 písm. a) IAS 19] a požitky při ukončení pracovního poměru [odst. 169 písm. a) IAS 19] se uvedou jako „ostatní závazky“.
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Podle IFRS rezervy na „poskytnuté přísliby a záruky“ zahrnují rezervy týkající se všech příslibů a záruk bez ohledu na to, zda se jejich znehodnocení určuje v souladu s IFRS 9, nebo jejich rezervy dodržují IAS 37, nebo se považují za pojišťovací smlouvy podle IFRS 4. Závazky vyplývající z příslibů a finančních záruk oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se nevykazují jako rezervy, ačkoli vyplývají z úvěrového rizika, ale v „ostatních finančních závazcích“ v souladu s odstavcem 40 částí první této přílohy. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD, rezervy pro „poskytnuté přísliby a záruky“ zahrnují rezervy týkající se veškerých příslibů a záruk.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           „Základní kapitál splatný na požádání“ zahrnuje kapitálové nástroje vydané danou institucí, které nesplňují kritéria nezbytná pro jejich zařazení do kategorie vlastního kapitálu. Pod tuto položku instituce zahrnou družstevní podíly, které nesplňují kritéria nezbytná pro jejich zařazení do kategorie vlastního kapitálu.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Závazky, které nejsou finančními závazky a které jsou té povahy, že je nelze zařadit do samostatných položek rozvahy, se vykáží jako „ostatní závazky“.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           „Závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji“ mají týž význam jako v rámci IFRS 5.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD, „rezervy na všeobecná bankovní rizika“ jsou částky, které byly vyčleněny v souladu s článkem 38 BAD. V případě jejich zaúčtování jsou vedeny jako samostatná položka, buď jako závazek v položce „rezervy“, nebo v rámci vlastního kapitálu jako „ostatní rezervy“, v souladu s příslušnými vnitrostátními GAAP.
                        
                     1.3.   Vlastní kapitál (1.3)
               
               
                        
                           16.
                        
                        
                           V rámci IFRS zahrnují kapitálové nástroje, které jsou nástroji finančními, kontrakty spadající do působnosti IAS 32.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD, „upsaný dosud nesplacený kapitál“ zahrnuje účetní hodnotu kapitálu vydaného danou institucí, který byl upsán upisovatelem, k referenčnímu datu však nebyl splacen. Vykazuje-li se navýšení ještě nesplaceného kapitálu jako navýšení základního kapitálu, nesplacený kapitál, který byl upsán, se vykazuje v „nesplaceném kapitálu, který byl upsán“ v šabloně 1.3 a také v „ostatních aktivech“ v šabloně 1.1. Jestliže podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD lze navýšení kapitálu vykázat pouze po přijetí platby od akcionářů, nevykáže se nesplacený kapitál v šabloně 1.3.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           „Kapitálová složka složených finančních nástrojů“ zahrnuje kapitálovou složku složených finančních nástrojů (tj. finančních nástrojů, které obsahují závazkovou a kapitálovou složku) vydaných danou institucí, je-li oddělena v souladu s příslušným účetním rámcem (zahrnuje také složené finanční nástroje s vícenásobnými vloženými deriváty, jejichž hodnoty na sobě vzájemně závisejí).
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           „Ostatní vydané kapitálové nástroje“ zahrnují kapitálové nástroje, které jsou nástroji finančními, kromě „kapitálu“ a „kapitálových složek složených finančních nástrojů“.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           „Ostatní vlastní kapitál“ zahrnuje veškeré kapitálové nástroje, které nejsou nástroji finančními, mj. úhrady vázané na akcie vypořádané kapitálovými nástroji [odstavec 10 IFRS 2].
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           „Reálná hodnota kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ zahrnuje kumulované zisky a ztráty v důsledku změn v reálné hodnotě investicí do kapitálových nástrojů, u nichž vykazující účetní jednotka neodvolatelně zvolila, že bude vykazovat změny v reálné hodnotě v ostatním úplném výsledku.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           „Neefektivnost zajištění reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ zahrnuje kumulovanou neefektivnost zajištění vznikající v zajištění reálné hodnoty, v níž zajištěnou položkou je kapitálový nástroj oceněný reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Neefektivnost zajištění vykazovaná v tomto řádku je rozdíl mezi kumulovanou změnou reálné hodnoty kapitálového nástroje vykazovaného ve „změnách reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]“ a kumulovanou změnou reálné hodnoty zajišťovacího derivátu vykazovanou ve „změnách reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]“ [odstavec 6.5.3 IFRS 9 a odstavec 6.5.8 IFRS 9].
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           „Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty započitatelné do změn v úvěrovém riziku“ zahrnují kumulované zisky a ztráty zaúčtované v ostatním úplném výsledku a související s vlastním úvěrovým rizikem u závazků oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty bez ohledu na to, zda k ocenění došlo při prvotním zaúčtování nebo následně.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           „Zajištění čistých investicí do zahraničních jednotek [efektivní část]“ zahrnuje přecenění čistých aktiv z investic v zahraničí pro efektivní část průběžných zajištění čistých investicí do zahraničních jednotek a zajištění čistých investicí do zahraničních jednotek, které se už neuplatňují, zatímco zahraniční jednotky se nadále vykazují v rozvaze.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           „Zajišťovací deriváty. Rezerva zajištění peněžních toků [efektivní část]“ zahrnuje rezervu zajištění peněžních toků pro efektivní část rozdílu v reálné hodnotě zajišťovacích derivátů při zajištění peněžních toků jak pro zajištění průběžných peněžních toků, tak i pro zajištění peněžních toků, které se už neuplatňují.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           „Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ zahrnují kumulované zisky nebo ztráty z dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, po odečtení opravné položky, která se oceňuje k datu vykazování v souladu s odstavcem 5.5 IFRS 9.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           „Zajišťovací nástroje [neurčené prvky]“ zahrnují kumulované změny reálné hodnoty všeho následujícího:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       časová hodnota možnosti, když jsou změny časové hodnoty a vnitřní hodnoty této možnosti oddělené a pouze změna vnitřní hodnoty plní funkci zajišťovacího nástroje [odstavec 6.5.15 IFRS 9];
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       forwardová část forwardové smlouvy, pokud je forwardová část a spotová část této forwardové smlouvy oddělena a pouze změna ve spotové části forwardové smlouvy plní funkci zajišťovacího nástroje;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       měnové bazické rozpětí (basis spread) z finančního nástroje, je-li toto rozpětí vyloučeno z použití tohoto finančního nástroje jako zajišťovacího nástroje [odstavec 6.5.15 IFRS 9 a odstavec 6.5.16 IFRS 9].
                                    
                                 
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           V rámci IFRS zahrnují „rezervní fondy z přecenění“ hodnotu rezervních fondů stanovených na základě prvního přijetí IAS, pokud nebyly rozpuštěny do jiných rezervních fondů.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           „Ostatní rezervní fondy“ se dělí na „rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků zaúčtované použitím ekvivalenční metody“ a „ostatní“. „Rezervní fondy nebo kumulované ztráty investic do dceřiných, společných a přidružených podniků zaúčtované použitím ekvivalenční metody“ zahrnují kumulovanou částku výnosů a nákladů vzniklých v důsledku výše zmíněných investic a vykázaných do zisku nebo ztráty v minulých letech, pokud jsou zaúčtovány použitím ekvivalenční metody. Pod položku „ostatní“ spadají rezervní fondy, které nejsou vykazovány samostatně v rámci jiných položek, a mezi které může patřit zákonný rezervní fond a stanovami určený rezervní fond.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           „Vlastní akcie“ zahrnují všechny finanční nástroje, které mají vlastnosti nástrojů vlastního kapitálu a znovu je získala instituce, dokud nejsou prodány nebo amortizovány, s výjimkou případů, kdy se podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD vykáží v „ostatních aktivech“.
                        
                     2.   VÝKAZ ZISKU NEBO ZTRÁTY (2)
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Úrokové výnosy nebo úrokové náklady z finančních nástrojů oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty a ze zajišťovacích derivátů začleněných do kategorie „zajišťovací účetnictví“ se vykazují buď odděleně od jiných zisků a ztrát v rámci položek „úrokový výnos“ nebo „úrokový náklad“ (tzv. „clean price – čistá cena“), nebo jako součást zisků či ztrát z těchto kategorií nástrojů (tzv. „dirty price – hrubá cena“). Metoda čisté nebo hrubé ceny se důsledně uplatňuje u všech finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty a u zajišťovacích derivátů začleněných do kategorie „zajišťovací účetnictví“.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           Instituce vykazují tyto položky, které zahrnují výnos a náklady ve vztahu k příslušným stranám nekonsolidované plně nebo úměrně na základě konsolidace podle právních předpisů ve struktuře podle účetních portfolií:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „úrokové výnosy“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „úrokové náklady“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „výnosy z dividend“;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „čisté zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „čistý zisk nebo ztráta z úpravy“;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „ztráty ze znehodnocení nebo (-) jejich reverzování u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“;
                                    
                                 
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           „úrokové výnosy“; „finanční aktiva k obchodování“ a „úrokové náklady. Finanční závazky k obchodování“, pokud se používá čistá cena, zahrnují částky týkající se derivátů začleněných do kategorie „držených k obchodování“, což jsou zajišťovací nástroje z ekonomického ale ne z účetního hlediska za účelem vykázání správných úrokových výnosů a výdajů z finančních nástrojů, které jsou zajištěné.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Pokud se používá čistá cena, „úrokové výnosy. Finanční aktiva k obchodování“ a „úrokové náklady. Finanční závazky k obchodování“ zahrnují také časově rozdělené poplatky a výplatu doplatků, pokud jde o úvěrové deriváty oceněné reálnou hodnotou a použité za účelem řízení úvěrového rizika části nebo celého finančního nástroje, který je při této příležitosti oceněn reálnou hodnotou [odstavec 6.7 IFRS 9].
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           „Úrokové výnosy. Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko“ a „úrokové náklady. Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko“ zahrnují, používá-li se čistá cena, částky týkající se derivátů začleněných do kategorie „zajišťovací účetnictví“, které se vztahuje na úrokové riziko, včetně zajištění skupiny položek se započtením rizikových pozicí (zajištění čisté pozice), jejichž zajištěné riziko ovlivňuje různé rámcové položky ve výkazu zisku nebo ztráty. Používá-li se čistá cena, vykazují se tyto částky jako úrokové výnosy a úrokové náklady v hrubých částkách, z nichž je patrná správná výše úrokových výnosů a nákladů u zajištěných položek, na něž se vztahují. U čisté ceny, kde zajištěná položka generuje úrokové výnosy (náklady), se tyto částky vykazují jako úrokové výnosy (náklady), i když jde o zápornou (kladnou) částku.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           „Úrokové výnosy – jiná aktiva“ zahrnují částky úrokových výnosů nezačleněných do jiných položek, jako jsou úrokové výnosy vázané na pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání, neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji a čisté úrokové výnosy z čistých aktiv definovaných požitků.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           V rámci IFRS, a není-li ve vnitrostátních GAAP založených na BAD stanoveno jinak, vykazují se úroky spojené s finančními závazky se zápornou efektivní úrokovou mírou v položce „úrokové výnosy ze závazků“. Tyto závazky a úroky z nich generují instituci kladný výnos.
                        
                     
                        
                           38.
                        
                        
                           „Úrokové výnosy – ostatní závazky“ mohou zahrnovat částky úrokových nákladů nezačleněných do jiných položek, jako jsou úrokové náklady vázané na závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji, náklady vyplývající ze zvyšování účetní hodnoty rezervy v průběhu času nebo čisté úrokové náklady z čistých závazků definovaných požitků.
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           V rámci IFRS, a není-li ve vnitrostátních GAAP stanoveno jinak, vykazují se úroky spojené s finančními aktivy se zápornou efektivní úrokovou mírou v položce „úrokové náklady na aktiva“. Tato aktiva a úroky z nich generují instituci záporný výnos.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           Výnos z dividend nástrojů vlastního kapitálu oceněný reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se vykazuje buď jako „výnos z dividend“ odděleně od ostatních zisků a ztrát z těchto tříd nástrojů, používá-li se čistá cena, nebo jako část zisků nebo ztrát z těchto tříd nástrojů, používá-li se hrubá cena.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           Výnos z dividend kapitálových nástrojů oceněný reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku zahrnuje dividendy, které souvisí s nástroji převedenými bez odúčtování z rozvahy během daného období a dividendy související s nástroji drženými ke konci účetního období.
                        
                     
                        
                           42.
                        
                        
                           Výnos dividend z investicí do dceřiných, společných a přidružených podniků zahrnuje dividendy z těchto investicí účtované jinou než ekvivalenční metodou.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           „Čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování“ zahrnují zisky a ztráty v přecenění a převedení finančních nástrojů, klasifikovaných jako držených k obchodování a jejich odúčtování z rozvahy. Tato položka zahrnuje rovněž zisky a ztráty z úvěrových derivátů oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty použitých za účelem řízení úvěrového rizika celého finančního nástroje nebo jeho části určeného za oceněný reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty a také výnosy z dividend a úrokové výnosy a náklady finančních aktiv a závazků k obchodování, používá-li se hrubá cena.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           „Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ zahrnují také částku zaúčtovanou do výkazu zisku nebo ztráty u vlastního úvěrového rizika závazků oceňovaných reálnou hodnotou, pokud zaúčtování změn vlastního úvěrového rizika do jiného úplného výsledku vytváří nebo zvyšuje účetní neshodu [odstavec 5.7.8 IFRS 9]. Tato položka zahrnuje rovněž zisky a ztráty ze zajištěných nástrojů určených za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, pokud se určení používá k řízení úvěrového rizika, a také úrokové výnosy a náklady z finančních aktiv a závazků oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, používá-li se hrubá cena.
                        
                     
                        
                           45.
                        
                        
                           „Zisky nebo (-) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ nezahrnují zisky z kapitálových nástrojů, které si vykazující účetní jednotka zvolila za účelem oceňování reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [odst. 5.7.l písm. b) IFRS 9].
                        
                     
                        
                           46.
                        
                        
                           Pokud změna v obchodním modelu vede k reklasifikaci finančních aktiv do rozdílného účetního portfolia, zisky nebo ztráty z reklasifikace se vykazují v příslušných řádcích účetního portfolia, v němž jsou finanční aktiva reklasifikována, v souladu s následujícím:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       pokud je finanční aktivum reklasifikováno z kategorie oceňování naběhlou hodnotou do účetního portforlia kategorie nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty [odstavec 5.6.2 IFRS 9], zisky nebo ztráty v důsledku reklasifikace se vykazují v položce „čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování“, případně v položce „čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       pokud je finanční aktivum reklasifikováno z kategorie nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku do kategorie nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty [odstavec 5.6.7 IFRS 9], kumulované zisky nebo ztráty dříve vykázané do ostatního úplného výsledku reklasifikované do zisku nebo ztráty se vykazují v položce „čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování“ případně v položce „čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“.
                                    
                                 
                     
                        
                           47.
                        
                        
                           „Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví“ zahrnují zisky a ztráty ze zajišťovacích nástrojů a zajištěných položek, včetně zajištěných položek oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, vyjma kapitálových nástrojů, v rámci zajištění reálné hodnoty v souladu s odstavcem 6.5.8 IFRS 9. Zahrnují také neefektivní část změny reálné hodnoty zajišťovacích nástrojů při zajištění peněžních toků. Reklasifikace rezervy na zajištění peněžních toků nebo rezervy na zajištění čisté investice do zahraniční jednotky se vykazuje na stejném řádku „výkazu zisku nebo ztráty“ jako zajištění ovlivněná peněžními toky ze zajištěných položek. „Čisté zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví“ zahrnují rovněž zisky a ztráty ze zajištění čisté investice do zahraniční jednotky. Tato položka zahrnuje také zisky ze zajištění čistých pozic.
                        
                     
                        
                           48.
                        
                        
                           „Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv“ zahrnují zisky a ztráty a ztráty z odúčtování nefinančních aktiv s výjimkou aktiv klasifikovaných jako určených k prodeji nebo jako investice do dceřiných, společných a přidružených podniků.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           „Čisté zisky nebo ztráty (-) z modifikace“ zahrnují částky vznikající z úpravy hrubých účetních hodnot finančních aktiv, aby se odrazily znovu sjednané nebo modifikované smluvní peněžní toky [odstavec 5.4.3 a dodatek A IFRS 9] Zisky nebo ztráty z modifikace nezahrnují dopad modifikací na výši očekávaných úvěrových ztrát, které se vykazují v položce „znehodnocení nebo (-) zrušení znehodnocení z finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“.
                        
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           „Rezervy nebo (-) zrušení rezerv. Poskytnuté přísliby a záruky“ zahrnují čisté poplatky ve „výkazu zisku nebo ztráty“ u rezerv na veškeré přísliby a záruky spadající do působnosti IFRS 9, IAS 37 nebo IFRS 4 v souladu s odstavcem 11 této části nebo podle vnitrostátních GAAP založených na BAD. Podle IFRS se každá změna v reálné hodnotě příslibů a finančních záruk oceněných reálnou hodnotou vykazuje v položce „čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“. Rezervy proto zahrnují znehodnocení částky příslibů a záruk, u nichž se znehodnocení určuje v souladu s IFRS 9, nebo jejich rezervy dodržují IAS 37, nebo se považují za pojišťovací smlouvy podle IFRS 4.
                        
                     
                        
                           51.
                        
                        
                           Podle IFRS „znehodnocení nebo (-) zrušení znehodnocení z finančních aktiv neoceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ zahrnuje veškeré zisky a ztráty ze znehodnocení u dluhových nástrojů vznikající z uplatňování pravidel o znehodnocení v odstavci 5.5 IFRS 9 bez ohledu na to, zda se očekávané úvěrové ztráty v souladu s odstavcem 5.5 IFRS 9 odhadují za dobu 12 měsíců, nebo za dobu trvání, včetně zisků nebo ztrát ze znehodnocení u pohledávek z obchodního styku, smluvních aktiv a pohledávek z leasingu [odstavec 5.5.15 IFRS 9].
                        
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD „znehodnocení nebo (-) zrušení znehodnocení z finančních aktiv neoceněných reálnou hodnotou do zisku a ztráty“ zahrnuje veškeré opravné položky a zrušení opravných položek finančních nástrojů v pořizovací ceně v důsledku změny bonity dlužníka nebo emitenta, a v závislosti na specifikacích vnitrostátních GAAP rovněž opravné položky v důsledku znehodnocení finančních nástrojů oceněných reálnou hodnotou pomocí ekvivalenční metody a jiných metod oceňování, včetně LOCOM.
                        
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           „Znehodnocení nebo (-) zrušení znehodnocení z finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ zahrnuje také odepsané částky – stanovené v odstavcích 72, 74 a odst. 165 písm. b) této části této přílohy – které překračují částku opravných položek k datu odepsání, a proto jsou zaúčtovány jako ztráty přímo do zisku nebo ztráty, a rovněž úhrady dříve odepsaných částek vykazovaných přímo do výkazu zisku nebo ztráty.
                        
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           Podíl na zisku nebo ztrátě z dceřiných, přidružených a společných podniků, o nichž se účtuje ekvivalentní metodou na základě konsolidace podle právních předpisů, se vykazují v položce „podíl zisku nebo (-) ztráty z investicí do dceřiných, společných a přidružených podniků, o nichž se účtuje s použitím ekvivalentní metody“. Podle odst. 10 IAS 28 účetní hodnota investice se sníží o částku dividend vyplacenou těmito účetními jednotkami. Znehodnocení těchto investic se vykáže v položce „(znehodnocení nebo (–) zrušení znehodnocení investic do dceřiných, společných a přidružených podniků)“. Zisky nebo ztráty z odúčtování těchto investicí se vykazují v souladu s odstavci 55 a 56 této části.
                        
                     
                        
                           55.
                        
                        
                           „Zisky nebo ztráty z neoběžných aktiv nebo vyřazovaných skupin určených k prodeji, jež nelze považovat za ukončované činnosti“, zahrnují zisky nebo ztráty generované neoběžnými aktivy a vyřazovanými skupinami určenými k prodeji, jež nelze považovat za ukončované činnosti.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           Podle IFRS se zisky nebo ztráty z odúčtování investicí do dceřiných, společných a přidružených podniků vykazují v položce „zisk nebo (-) ztráta z ukončované činnosti před zdaněním“, pokud se považují za ukončované činnosti podle IFRS 5. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se tyto zisky a ztráty vykazují v položce „čisté zisky nebo (-) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků“.
                        
                     3.   VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU (3)
               
                        
                           57.
                        
                        
                           „Zisky nebo (-) ztráty ze zajišťovacího účetnictví kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ zahrnuje změnu kumulované neefektivnosti zajištění vzniklou v zajištění reálné hodnoty, v níž zajištěnou položkou je kapitálový nástroj oceněný reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Změna v kumulované neefektivnosti zajištění vykazovaná na tomto řádku je rozdíl mezi změnami v kolísání reálné hodnoty kapitálového nástroje vykazovanými ve „změnách reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka]“ a změnami v kolísání reálné hodnoty zajišťovacího derivátu vykazovanými ve „změnách reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj]“.
                        
                     
                        
                           58.
                        
                        
                           „Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [efektivní část]“ zahrnuje změnu nakumulovanou v přecenění čistých aktiv z investic v zahraničí u efektivní části probíhajících a ukončených zajištění čistých investic do zahraničních jednotek.
                        
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           U zajištění čistých investic do zahraničních jednotek a zajištění peněžních toků příslušné částky vykazované v položce „převedené do zisku nebo ztráty“ zahrnují převedené částky, neboť zajištěné toky vznikly a už se jejich výskyt neočekává.
                        
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           „Zajišťovací nástroje [neurčené prvky]“ zahrnují změny v kumulovaných změnách reálné hodnoty všeho následujícího, nejsou-li označené jako zajišťovací složka:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       časová hodnota opcí;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       forwardové prvky forwardových smluv;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       měnové bazické rozpětí (basis spread) finančních nástrojů.
                                    
                                 
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           U uvedených opcí částky reklasifikované do zisku nebo ztráty a vykazované v položce „převedené do zisku nebo ztráty“ zahrnují reklasifikace v důsledku opcí, které zajišťují zajištěné položky spojené s transakcí, a opcí, které zajišťují zajištěné položky spojené s časovým obdobím.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           „Dluhové nástroje v reálné hodnotě vykazované do ostatního úplného výsledku“ zahrnují zisky nebo ztráty z dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do jiného ostatního úplného výsledku než znehodnocené zisky nebo ztráty a kurzové zisky a ztráty, které se vykazují ve „(znehodnocení nebo (-) zrušení znehodnocení z finančních aktiv neoceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty)“ respektive v „čistých kurzových rozdílech [zisk nebo (-) ztráta]“ v šabloně 2. „Převedené do zisku nebo ztráty“ zahrnuje zejména převod do zisku nebo ztráty v důsledku odúčtování nebo reklasifikace do reálné hodnoty vykazované v kategorii oceňování zisku nebo ztráty.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           Při reklasifikaci finančního aktiva z kategorie nástrojů oceňovaných naběhlou hodnotou do kategorie nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [odstavec 5.6.4 IFRS 9], zisky nebo ztráty vznikající v důsledku rekvalifikace se vykazují v „dluhových nástrojích v reálné hodnotě vykazované do ostatního úplného výsledku“.
                        
                     
                        
                           64.
                        
                        
                           Pokud se finanční aktivum reklasifikuje z kategorie nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku do kategorie nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty [odstavec 5.6.7 IFRS 9] nebo do kategorie nástrojů oceňovaných naběhlou hodnotou [odstavec 5.6.5 IFRS 9], reklasifikované kumulované zisky a ztráty dříve zaúčtované do ostatního úplného výsledku se vykazují v položkách „převedené do zisku nebo ztráty“ a „jiné reklasifikace“, přičemž v posledním případě se upraví účetní hodnota finančního aktiva.
                        
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           U všech složek ostatního úplného výsledku „ostatní reklasifikace“ zahrnují jiné převody než reklasifikace z ostatního úplného výsledku do zisku nebo ztráty nebo do počáteční účetní hodnoty zajištěných položek v případě zajištění peněžních toků.
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           V rámci IFRS se „daň z příjmů související s položkami, které se nereklasifikují“, a „daň z příjmů související s položkami, které mohou být reklasifikovány do zisku nebo (-) ztráty“, [odst. 91 písm. b) IAS 1, IG6], vykazují jako samostatné položky.
                        
                     4.   STRUKTURA FINANČNÍCH AKTIV PODLE NÁSTROJE A PODLE ODVĚTVÍ PROTISTRANY (4)
               
                        
                           67.
                        
                        
                           Finanční aktiva se rozčlení podle účetního portfolia a nástroje a – je-li to vyžadováno – též podle protistrany. U dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a naběhlou hodnotou se hrubá účetní hodnota aktiv a kumulovaných znehodnocení rozčlení podle stupňů znehodnocení.
                        
                     
                        
                           68.
                        
                        
                           Deriváty vykazované jako obchodovatelná finanční aktiva podle GAAP založených na BAD zahrnují nástroje oceněné reálnou hodnotou a také nástroje oceněné metodami pořizovací ceny nebo LOCOM.
                        
                     
                        
                           69.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV a rovněž i této přílohy se u nevýkonných expozic „akumulovanými zápornými změnami reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika“ rozumí akumulované změny v reálné hodnotě v důsledku úvěrového rizika, pokud je akumulovaná čistá změna záporná. Akumulovaná změna reálné hodnoty z důvodu úvěrového rizika se vypočítá připočtením všech záporných a kladných změn reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika, k nimž došlo od zaúčtování dluhového nástroje. Tato částka se vykazuje pouze tehdy, když připočtení kladných a záporných změn reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika má za následek zápornou částku. Ocenění dluhových nástrojů se provádí na úrovni jediného finančního nástroje. U každého dluhového nástroje se „akumulované záporné změny reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika“ vykazují až do odúčtování nástroje.
                        
                     
                        
                           70.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV a rovněž i této přílohy se „kumulovanou ztrátou ze znehodnocení“ rozumí:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       u dluhových nástrojů oceněných naběhlou hodnotou nebo pořizovací cenou je kumulovanou ztrátou ze znehodnocení kumulovaná částka ztrát ze znehodnocení, snížená o použití a zrušení znehodnocení, která byla případně zaúčtována pro každý stupeň znehodnocení. Kumulovaná ztráta ze znehodnocení snižuje účetní hodnotu dluhového nástroje použitím účtu oprávek podle IFRS a vnitrostátních GAAP založených na BAD nebo přímými sníženími, které nepředstavují případ odúčtování podle vnitrostátních GAAP založených na BAD;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       u dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku podle IFRS kumulovanou ztrátou ze znehodnocení je částka očekávaných úvěrových ztrát a jejich změny zaúčtované jako snížení reálné hodnoty daného nástroje od počátečního zaúčtování;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       u dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu podle vnitrostátních GAAP založených na BAD podléhajících znehodnocení, kumulovanou ztrátou ze znehodnocení je kumulovaná částka ztrát ze znehodnocení snížená o použití a zrušení znehodnocení, která byla zaúčtována. Snížení účetní hodnoty se provádí buď použitím účtu oprávek, nebo přímými sníženími, které nepředstavují případ odúčtování.
                                    
                                 
                     
                        
                           71.
                        
                        
                           Podle IFRS kumulovaná ztráta ze znehodnocení zahrnuje opravnou položku pro očekávané úvěrové ztráty u finančních aktiv v každém stupni znehodnocení uvedené v IFRS 9. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD zahrnuje specifickou a všeobecnou opravnou položku pro úvěrové riziko a rovněž všeobecnou opravnou položku pro bankovní riziko, snižuje-li účetní hodnotu dluhových nástrojů. Kumulovaná ztráta ze znehodnocení zahrnuje také úpravy ocenění finančních aktiv vyvolané úvěrovým rizikem podle LOCOM.
                        
                     
                        
                           72.
                        
                        
                           „Kumulované částečné odpisy“ a „kumulované celkové odpisy“ zahrnují kumulovanou částečnou respektive celkovou částku jistiny a narostlých úroků a poplatků po termínu splatnosti z každého dluhového nástroje k referenčnímu datu, který byl dosud odúčtován s použitím jedné z metod popsaných v odstavci 74, protože instituce nemá žádná přiměřená očekávání týkající se splacení smluvních peněžních toků. Tyto částky se vykazují až do úplného zániku všech práv vykazující instituce podle data uplynutí stanovené promlčecí lhůty, prominutí či jiných příčin, nebo až do splacení. Proto v případě, že se odepsané částky nesplatí, vykáží se, dokud podléhají vymáhání.
                        
                     
                        
                           73.
                        
                        
                           Je-li dluhový nástroj nakonec úplně odepsaný jako důsledek postupných částečných odpisů, kumulovaná částka odpisu je reklasifikována ze sloupce „kumulované částečné odpisy“ do sloupce „kumulované celkové odpisy“.
                        
                     
                        
                           74.
                        
                        
                           Odpisy představují případ odúčtování a týkají se finančního aktiva jako celku nebo jeho části, kromě jiného i pokud úprava aktiva vede instituci k tomu, že instituce se vzdá svého práva na vybírání peněžních toků z části nebo celkového tohoto aktiva, jak je vysvětleno dál v odstavci 72. Odpisy zahrnují částky vzniklé snížením účetní hodnoty finančních aktiv vykázané přímo do zisku nebo ztráty, ale i kvůli snížení objemu opravných položek na ztráty z titulu úvěrového rizika oproti účetní hodnotě finančních aktiv.
                        
                     
                        
                           75.
                        
                        
                           Sloupec „z toho: Nástroje s nízkým úvěrovým rizikem“ zahrnuje nástroje s nízkým úvěrovým rizikem k datu vykázání, u nichž instituce předpokládá, že úvěrové riziko se od prvotního zaúčtování podstatně nezvýšilo, v souladu s odstavcem 5.5.10 IFRS 9.
                        
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           Pohledávky z obchodního styku ve smyslu odst. 54 písm. h) IAS 1, smluvní aktiva a pohledávky z leasingu, u nichž se pro odhad opravných položek použil zjednodušený postup podle odstavce 5.5.15 IFRS 9, se vykazují v rámci úvěrů a jiných pohledávek v šabloně 4.4.1. Odpovídající opravná položka se u těchto aktiv vykáže buď v „kumulované ztrátě ze znehodnocení aktiv s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, ale ne úvěrově znehodnocených (2. stupeň)“, nebo v „kumulované ztrátě ze znehodnocení úvěrově znehodnocených aktiv (3. stupeň)“, v závislosti na tom, zda se pohledávky z obchodního styku, smluvní aktiva nebo pohledávky z leasingu na základě zjednodušeného postupu považují za úvěrově znehodnocená aktiva.
                        
                     
                        
                           77.
                        
                        
                           Nakoupená nebo vzniklá finanční aktiva, která jsou úvěrově znehodnocena při prvotním zaúčtování, se vykazují zvlášť v šablonách 4.3.1 a 4.4.1. U těchto úvěrů zahrnuje kumulovaná ztráta ze znehodnocení pouze kumulované změny v očekávaných úvěrových ztrátách za dobu trvání od prvotního zaúčtování [odstavec 5.5.13 IFRS 9].
                        
                     
                        
                           78.
                        
                        
                           V šabloně 4.5 instituce vykazují účetní hodnotu „úvěrů a jiných pohledávek“ a „dluhových cenných papírů“, které spadají do definice „podřízeného dluhu“ uvedené v odstavci 100 této části.
                        
                     
                        
                           79.
                        
                        
                           V šabloně 4.8 závisí vykazované informace na tom, zda pro neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do vlastního kapitálu platí požadavky na znehodnocení podle vnitrostátních GAAP založených na BAD. Pokud tato finanční aktiva podléhají znehodnocení, instituce vykáží v této šabloně informace, které se týkají účetní hodnoty, hrubé účetní hodnoty neznehodnocených aktiv a znehodnocených aktiv, kumulované ztráty ze znehodnocení a kumulovaných odpisů. Pokud tato finanční aktiva nepodléhají znehodnocení, instituce vykáží kumulované záporné změny reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika nevýkonných expozic.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           V šabloně 4.9 se finanční aktiva oceněná podle méně striktní metody LOCOM a s nimi spojené úpravy ocenění uvádějí odděleně od ostatních finančních aktiv v pořizovací ceně a s nimi spojeného znehodnocení. Finanční aktiva v pořizovací ceně, včetně finančních aktiv oceněných podle méně striktní metody LOCOM, se vykazují jako neznehodnocená aktiva, pokud u nich nedošlo k žádným úpravám hodnot nebo ke znehodnocení souvisejícímu s nimi, a jako znehodnocená aktiva, v případě že u nich došlo k úpravám ocenění, které se posuzují jako znehodnocení nebo znehodnocení související s nimi. Úpravy ocenění posuzované jako znehodnocení jsou úpravy ocenění vyvolané úvěrovým rizikem, které odrážejí zhoršení úvěrové spolehlivosti protistrany. Finanční aktiva podle méně striktní metody LOCOM s úpravami ocenění vyvolanými tržním rizikem, které odrážejí dopad změn v tržních podmínkách na hodnotu aktiva, se neposuzují jako znehodnocené. Kumulované úpravy ocenění vyvolané úvěrovým a tržním rizikem se vykazují odděleně.
                        
                     
                        
                           81.
                        
                        
                           V šabloně 4.10 se aktiva oceněná podle striktní metody LOCOM a také související s nimi úpravy ocenění vykazují odděleně od aktiv oceněných podle jiných metod. Finanční aktiva oceňovaná podle striktní metody LOCOM a finanční aktiva podle jiných metod oceňování se vykazují jako znehodnocená aktiva, pokud u nich došlo k úpravám ocenění vyvolaným úvěrovým rizikem ve smyslu odstavce 80, nebo ke znehodnocení spojenému s nimi. Finanční aktiva oceňovaná podle striktní metody LOCOM s úpravami ocenění vyvolanými tržním rizikem podle odstavce 80, se nepovažují za znehodnocená. Kumulované úpravy ocenění vyvolané úvěrovým a tržním rizikem se vykazují odděleně.
                        
                     
                        
                           82.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD částka obecných opravných položek u bankovního rizika vykazovaná v použitelných šablonách je pouze ta část, která ovlivňuje účetní hodnotu dluhových nástrojů [článek 37 odst. 2 BAD].
                        
                     5.   STRUKTURA ÚVĚRŮ A JINÝCH POHLEDÁVEK PODLE PRODUKTU (5)
               
                        
                           83.
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky vyjma těch, které jsou drženy k obchodování, nebo obchodovatelná aktiva, se rozčlení podle druhu produktu a podle odvětví protistrany pro účetní hodnotu a podle druhu produktů pouze pro hrubou účetní hodnotu.
                        
                     
                        
                           84.
                        
                        
                           Zůstatky splatné na požádání, které jsou zahrnuty v položce „pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání“ se rovněž vykazují v této šabloně nezávisle na tom, jak se oceňují
                        
                     
                        
                           85.
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky se rozloží na tyto produkty:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „splatné na požádání (výzvu) a s krátkou lhůtou (běžný účet)“ zahrnuje pohledávky splatné na požádání (výzvu) a s krátkou lhůtou (při ukončení obchodního dne následujícího po dni, kdy byla žádost podána), běžné účty a podobná salda, včetně úvěrů, které jsou jednodenními vklady pro vypůjčovatele (úvěry splatné při ukončení obchodního dne v den následující po dni, kdy byly poskytnuty), bez ohledu na jejich právní formu. Zahrnuje také „přečerpání“ ve smyslu debetních zůstatků na běžných účtech;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „pohledávky z kreditních karet“ zahrnují úvěr poskytnutý prostřednictvím debetních karet s funkcí odloženého debetu nebo prostřednictvím kreditních karet [nařízení ECB o BSI];
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „obchodní pohledávky“ zahrnují úvěry jiným dlužníkům poskytnuté na základě směnek nebo jiných dokumentů, které dávají právo na čerpání výnosů z transakcí za prodej zboží či poskytování služeb. Tato položka zahrnuje veškerý faktoring a podobné transakce jako akceptace, přímý nákup obchodovatelných pohledávek, obchodování s úvěry, diskontování faktury, směnky, obchodovatelné jistiny a jiné nároky, pokud vykazující instituce nakupuje obchodovatelné pohledávky (s regresem nebo bez něj);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „finanční leasing“ zahrnuje účetní hodnotu pohledávek z finančního leasingu. V rámci IFRS jsou „pohledávky z finančního leasingu“ definovány v IAS 17;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „reverzní repo obchody“ zahrnují finanční prostředky poskytnuté výměnou za nákup cenných papírů nebo zlata podle smluv na zpětný odkup nebo půjčené podle smluv na půjčku cenných papírů podle odstavců 183 a 184 této části;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „ostatní termínované úvěry“ zahrnují debetní zůstatky se smluvně stanovenými dobami splatnosti nebo podmínkami, které nejsou zahrnuty v jiných položkách;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       „jiné pohledávky, které nejsou úvěry“ zahrnují pohledávky, které nelze klasifikovat jako „úvěry“ ve smyslu nařízení ECB o BSI. Tato položka zahrnuje mj. hrubou hodnotu odložených pohledávek (fondy připravené na investování, převody nebo vypořádání) a přechodné položky (jako jsou šeky a jiné formy platebního styku, které byly odeslány za účelem výběru peněžních prostředků).
                                    
                                 
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky se roztřídí na základě přijatého kolaterálu takto:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „úvěry zajištěné nemovitým majetkem“ zahrnují úvěry a pohledávky formálně zaručené zajištěním obytného nebo komerčního nemovitého majetku nezávisle na jejich poměru úvěru k zajištění (obecně uváděné jako „poměr úvěru k hodnotě“) a právní formě zajištění;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „ostatní zajištěné úvěry“ zahrnují úvěry a pohledávky formálně zaručené zajištěním nezávisle na jejich poměru úvěru k zajištění (obecně uváděné jako „poměr úvěru k hodnotě“) a jiné právní formě zajištění než „úroky zajištěné nemovitým majetkem“. Toto zajištění zahrnuje zástavy cenných papírů, peněžní prostředky a jiné zajištění nezávisle na jeho právní formě.
                                    
                                 
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky se roztřídí na základě zajištění a bez ohledu na účel úvěru. Účetní hodnota úvěrů a jiných pohledávek zaručených více než jedním druhem zajištění se roztřídí a vykazuje jako zajištění zajištěné nemovitým majetkem, pokud jsou zaručeny zajištěním nemovitého majetku bez ohledu na to, zda jsou zaručeny rovněž jiným druhem zajištění.
                        
                     
                        
                           88.
                        
                        
                           Úvěry a jiné pohledávky se roztřídí na základě jejich účelu takto:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „spotřebitelský úvěr“ zahrnuje úvěry poskytované převážně pro osobní spotřebu zboží a služeb [nařízení ECB o BSI];
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „úvěry na bydlení“ zahrnují úvěry rozšířené na domácnosti k financování investic do obytných nemovitostí k vlastnímu bydlení nebo k pronájmu, včetně stavby a rekonstrukce těchto obytných nemovitostí [nařízení ECB o BSI];
                                    
                                 
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           Úvěry se roztřídí na základě toho, jak je lze zpětně získat. „Úvěry na projektové financování“ zahrnují úvěry, které splňují charakteristiky specializovaných úvěrových expozic ve smyslu čl. 147 odst. 8 nařízení o kapitálových požadavcích.
                        
                     6.   STRUKTURA NEOBCHODNÍCH ÚVĚRŮ A JINÝCH POHLEDÁVEK ZA NEFINANČNÍMI PODNIKY PODLE KÓDŮ NACE (6)
               
                        
                           90.
                        
                        
                           Hrubá účetní hodnota úvěrů a jiných pohledávek za nefinančními podniky kromě těch, které jsou drženy k obchodování nebo pro portfolio obchodovatelných aktiv, se člení podle odvětví hospodářských činností s použitím kódů NACE na základě hlavní činnosti protistrany.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           Klasifikace expozic nabytých společně více než jedním dlužníkem se provádí v souladu s odstavcem 43 části první této přílohy.
                        
                     
                        
                           92.
                        
                        
                           Kódy NACE se vykazují na úrovni prvního stupně třídění (podle „sekcí“). Instituce vykazují úvěry a jiné pohledávky za nefinančními podniky, které vykonávají finanční nebo pojišťovací činnosti, v části „K – Finanční a pojišťovací činnosti“.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           Podle IFRS finanční aktiva podléhající znehodnocení zahrnují i) finanční aktiva v naběhlé hodnotě a ii) finanční aktiva v reálné hodnotě vykazovaná do ostatního úplného výsledku. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD finanční aktiva podléhající znehodnocení zahrnují finanční aktiva oceněná metodou pořizovací ceny, včetně LOCOM. V závislosti na specifikacích v každých vnitrostátních GAAP mohou zahrnovat i) finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do vlastního kapitálu a ii) finanční aktiva podle ostatních metod ocenění.
                        
                     7.   FINANČNÍ AKTIVA PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ, KTERÁ JSOU PO SPLATNOSTI (7)
               
                        
                           94.
                        
                        
                           Účetní hodnota dluhových nástrojů, které jsou zařazeny do účetních portfolií podléhajících znehodnocení, se vykazují v šabloně 7.1, pouze když jsou po splatnosti. Nástroje po splatnosti se přiřadí do příslušných košů po splatnosti na základě jejich individuální situace.
                        
                     
                        
                           95.
                        
                        
                           Účetní portfolia podléhající znehodnocení jsou definována tak jako v odst. 93 této části.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           Finanční aktiva se posuzují jako finanční aktiva po splatnosti, pokud k datu splatnosti nebyla uhrazena jakákoli částka jistiny, úroků nebo poplatků. Expozice po splatnosti se vykazují v jejich celé účetní hodnotě. Účetní hodnoty těchto aktiv se vykazují podle stupňů nebo stavu znehodnocení v souladu s použitelnými účetními standardy a ve struktuře podle počtu dní nejstarší částky po splatnosti nesplacené k referenčnímu datu.
                        
                     8.   STRUKTURA FINANČNÍCH ZÁVAZKŮ (8)
               
                        
                           97.
                        
                        
                           „Vklady“ a struktura produktů jsou definovány stejně jako v nařízení ECB o BSI, a proto jsou regulované úsporné vklady klasifikovány v souladu s nařízením ECB o BSI a rozděleny podle protistrany. Zejména nepřevoditelné úsporné vklady na viděnou, které jsou sice právně vyplatitelné na požádání, avšak podléhají výrazným sankcím a omezením, a které se svými vlastnostmi velmi podobají jednodenním vkladům, jsou klasifikovány jako vklady s výpovědní lhůtou.
                        
                     
                        
                           98.
                        
                        
                           „Vydané dluhové cenné papíry“ se rozčlení na následující typy produktů:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „vkladové certifikáty“ jsou cenné papíry, které svým držitelům umožňují vybírat finanční prostředky z účtu;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „cenné papíry zajištěné aktivy“ podle čl. 4 odst. 1 bodu 61 nařízení o kapitálových požadavcích;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „kryté dluhopisy“ podle čl. 129 odst. 1 nařízení o kapitálových požadavcích;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „hybridní kontrakty“ zahrnují kontrakty s vloženými deriváty;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „ostatní vydané dluhové cenné papíry“ zahrnují dluhové cenné papíry, které nejsou uvedeny na předchozích řádcích, přičemž se v této kategorii rozlišují konvertibilní složené finanční nástroje a nekonvertibilní nástroje.
                                    
                                 
                     
                        
                           99.
                        
                        
                           S vydanými „podřízenými finančními závazky“ se zachází týmž způsobem jako s ostatními finančními závazky. Podřízené závazky vydané ve formě cenných papírů jsou klasifikovány jako „vydané dluhové cenné papíry“, zatímco podřízené závazky vydané ve formě vkladů jsou klasifikovány jako „vklady“.
                        
                     
                        
                           100.
                        
                        
                           Šablona 8.2 zahrnuje účetní hodnotu „vkladů“ a „vydaných dluhových cenných papírů“, které odpovídají definici podřízeného dluhu v členění podle účetních portfolií. Nástroje spadající do kategorie „podřízeného dluhu“ představují podřízenou pohledávku za vydávající institucí, která může být uplatněna až poté, co byly uspokojeny všechny pohledávky s vyšším statusem (nařízení ECB o BSI).
                        
                     
                        
                           101.
                        
                        
                           „Kumulované změny reálné hodnoty v důsledku změn ve vlastním úvěrovém riziku“ zahrnují všechny uvedené kumulované změny reálné hodnoty bez ohledu na to, zda jsou zaúčtovány do zisku nebo ztráty, nebo do ostatního úplného výsledku.
                        
                     9.   ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY, FINANČNÍ ZÁRUKY A OSTATNÍ PŘÍSLIBY (9)
               
                        
                           102.
                        
                        
                           Podrozvahové expozice zahrnují podrozvahové položky, jejichž seznam je uveden v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích. V šablonách 9.1, 9.1.1 a 9.2 se všechny podrozvahové expozice uvedené v příloze 1 nařízení o kapitálových požadavcích rozčlení na úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby.
                        
                     
                        
                           103.
                        
                        
                           Informace o poskytnutých a přijatých úvěrových příslibech, finančních zárukách a ostatních příslibech zahrnují jak přísliby odvolatelné, tak i přísliby neodvolatelné.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           Poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby uvedené v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích mohou být nástroje spadající do působnosti IFRS 9, pokud se oceňují reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, nebo podléhají požadavkům IFRS 9 na znehodnocení, a také nástroje spadající do působnosti IAS 37 nebo IFRS 4.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           Podle IFRS se poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby vykazují v šabloně 9.1.1, jsou-li splněny jakékoli z těchto podmínek:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       podléhají požadavkům IFRS 9 na znehodnocení;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       jsou oceněné v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle IFRS 9;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       spadají do působnosti IAS 37 nebo IFRS 4.
                                    
                                 
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           Závazky se zaúčtovávají jako úvěrové ztráty za finanční záruky a poskytnuté přísliby uvedené v odst. 105 písm. a) a c) této části této přílohy se vykazují jako rezervy nezávisle na uplatňovaných kritériích ocenění.
                        
                     
                        
                           107.
                        
                        
                           Instituce podle IFRS vykazují nominální částku a rezervy nástrojů podléhajících požadavkům IFRS 9 na znehodnocení, včetně těch, které se oceňují počátečními náklady s odečtením kumulovaného zaúčtovaného výnosu s rozčleněním podle stupňů znehodnocení.
                        
                     
                        
                           108.
                        
                        
                           V šabloně 9.1.1 se vykazuje pouze nominální hodnota příslibu, pokud dluhový nástroj zahrnuje nástroj vykazovaný v rozvaze a podrozvahovou složku. Nemůže-li vykazující účetní jednotka určit odděleně očekávané úvěrové ztráty rozvahových a podrozvahových složek, očekávané úvěrové ztráty z příslibu se vykáží spolu s kumulovanou ztrátou ze snížené hodnoty v rozvahové složce. Pokud kombinované očekávané úvěrové ztráty překročí účetní hodnotu dluhového nástroje, zbývající saldo očekávaných úvěrových ztrát se vykáže jako rezerva v příslušném stupni znehodnocení v šabloně 9.1.1 [odstavec 5.5.20 IFRS 9 a odstavec B8E IFRS 7].
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           Pokud se finanční záruka nebo příslib poskytnutí úvěru s úrokovou sazbou pod tržní úrovní oceňuje v souladu s odst. 4.2.1 písm. d) IFRS 9 a její opravná položka se určuje v souladu s odstavcem 5.5 IFRS 9, vykáže se v příslušném stupni znehodnocení.
                        
                     
                        
                           110.
                        
                        
                           Jestliže se úvěrové přísliby, finanční záruky a ostatní přísliby oceňují reálnou hodnotou v souladu s IFRS 9, instituce vykáží v šabloně 9.1.1 nominální hodnotu a kumulované záporné změny reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika těchto finančních záruk a příslibů ve zvláštních sloupcích. „Kumulované záporné změny reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika se vykazují s uplatněním kritéria odstavce 69 této části.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Nominální hodnota a rezervy ostatních příslibů nebo záruk spadajících do působnosti IAS 37 nebo IFRS 4 se vykazují ve zvláštních sloupcích.
                        
                     
                        
                           112.
                        
                        
                           Instituce podle vnitrostátních GAAP založených na BAD vykazují v šabloně 9.1 nominální hodnotu příslibů a finanční záruky uvedené v odstavcích 102 a 103 a rovněž výši rezerv, které se musí držet proti těmto podrozvahovým expozicím.
                        
                     
                        
                           113.
                        
                        
                           „Úvěrové přísliby“ jsou závazné přísliby, na jejichž základě má být za předem stanovených podmínek poskytnut úvěr, vyjma příslibů, které mají charakter derivátů, protože je lze vypořádat v hotovosti nebo vydáním dalšího finančního nástroje. Jako „úvěrové přísliby“ jsou klasifikovány následující položky uvedené v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „forwardové vklady“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „nevyčerpané úvěrové přísliby“, které zahrnují dohody o „půjčce“ či „akceptaci“ za předem stanovených podmínek.
                                    
                                 
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           „Finanční záruky“ jsou smlouvy, které jejich emitentovi ukládají, aby provedl stanovené platby, jimiž držiteli těchto záruk nahradí ztrátu vzniklou v důsledku toho, že určitý dlužník neprovedl v souladu s původními nebo upravenými podmínkami dluhového nástroje platbu ve lhůtě její splatnosti, včetně záruk poskytnutých na ostatní finanční záruky. Podle IFRS tyto smlouvy splňují definici smluv o finančních zárukách v odst. 2.1 písm. e) IFRS 9 a dodatku A IFRS 4. Jako „finanční záruky“ jsou klasifikovány následující položky uvedené v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „záruky mající charakter úvěrového substitutu“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „úvěrové deriváty“, které vyhovují definici finanční záruky;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „neodvolatelné stand-by (záložní) akreditivy mající charakter úvěrových substitutů“.
                                    
                                 
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           „Ostatní přísliby“ zahrnují následující položky uvedené v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „nesplacená část částečně splacených akcií, podílů a cenných papírů“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „poskytnuté nebo potvrzené dokumentární akreditivy“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „podrozvahové položky financování obchodu“;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „dokumentární akreditivy zajištěné cenným papírem ke zboží a jiné samolikvidující operace“;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „jistoty a sliby odškodnění“ (včetně záruky za předloženou nabídku a za náležité provedení smlouvy) a „záruky nemající charakter úvěrových substitutů“;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „přepravní záruky, celní a daňové jistoty“;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       „přísliby nakoupit dluhové cenné papíry“ (note issuance facility, NIF) a „přísliby revolvingových úvěrů“ (revolving underwriting facility, RUF);
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       „nevyčerpané úvěrové přísliby“, které zahrnují dohody o „půjčce“ či „akceptaci“ v případě, kdy nejsou předem stanoveny příslušné podmínky;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       „nevyčerpané úvěrové přísliby“, které zahrnují dohody o „koupi cenných papírů“ či „poskytnutí záruk“;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       „nevyčerpané úvěrové přísliby pro záruky za předloženou nabídku a za náležité provedení smlouvy“;
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       „jiné podrozvahové položky“, které jsou uvedeny v příloze I nařízení o kapitálových požadavcích.
                                    
                                 
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           V rámci IFRS se v rozvaze zachycují následující položky, které by proto neměly být vykazovány jako podrozvahové expozice:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „úvěrové deriváty“, které neodpovídají definici finančních záruk, jsou „deriváty“ ve smyslu IFRS 9;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „akceptace směnek“ jsou závazky určité instituce, které ji zavazují uhradit ve lhůtě splatnosti nominální hodnotu směnky, zahrnující zpravidla prodej zboží. V rozvaze jsou proto klasifikovány jako „obchodní pohledávky“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „indosamenty směnek“, které podle IFRS 9 nesplňují kritéria pro odúčtování z rozvahy;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „transakce s možností zpětného postihu“, které podle IFRS 9 nesplňují kritéria pro odúčtování z rozvahy;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „aktiva pořízená na základě přímých forwardů na koupi“ jsou podle IFRS 9 „deriváty“;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „dohody o prodeji a zpětném odkupu aktiv stanovené v čl. 12 odst. 3 a 5 směrnice 86/635/EHS“. Nabyvatel má na základě těchto smluv možnost, nikoli však povinnost převést aktiva zpět za předem dohodnutou cenu a ve stanoveném termínu nebo v termínu, který bude stanoven. Tyto smlouvy tudíž odpovídají definici derivátů podle dodatku A IFRS 9.
                                    
                                 
                     
                        
                           117.
                        
                        
                           Položka „z toho: „nevýkonné“ zahrnuje nominální hodnotu těch poskytnutých úvěrových příslibů, finančních záruk a jiných příslibů, které se považují za nevýkonné v souladu s odstavci 213–239 této části.
                        
                     
                        
                           118.
                        
                        
                           U poskytnutých finančních záruk, úvěrových příslibů a jiných příslibů se „nominální hodnotou“ rozumí hodnota, která nejlépe představuje maximální expozici dané instituce vůči úvěrovému riziku bez zohlednění drženého zajištění nebo jiného úvěrového posílení. Zejména u poskytnutých finančních záruk se nominální hodnota rovná nejvyšší částce, kterou by subjekt musel zaplatit, kdyby byla záruka uplatněna. V případě úvěrových příslibů je nominální hodnota rovna nevyčerpané částce, kterou daná instituce přislíbila půjčit. Nominální hodnoty se rovnají hodnotám expozice před uplatněním konverzních faktorů a metod snižování úvěrového rizika.
                        
                     
                        
                           119.
                        
                        
                           V šabloně 9.2 je nominální hodnota u přijatých úvěrových příslibů rovna celkové nevyčerpané částce, kterou dané instituci její protistrana přislíbila půjčit. V případě jiných přijatých příslibů je nominální hodnota rovna celkové částce, kterou protistrana v rámci dané transakce přislíbila půjčit. U přijatých finančních záruk je „maximální akceptovatelná výše záruky“ rovna nejvyšší částce, kterou by protistrana zaplatila, kdyby byla záruka uplatněna. Vydá-li určitou získanou finanční záruku více než jeden ručitel, vykáže se zaručená částka v této šabloně pouze jednou; zaručená částka se uvede pod ručitelem, který je z hlediska zmírnění úvěrového rizika významnější.
                        
                     10.   DERIVÁTY A ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ (10 A 11)
               
                        
                           120.
                        
                        
                           Pro účely šablony 10 a 11 se za deriváty považují buď zajišťovací deriváty, pokud se používají ve způsobilém zajišťovacím vztahu v souladu s IFRS nebo použitelnými vnitrostátními GAAP založenými na BAD, nebo deriváty k obchodování v jiných případech.
                        
                     
                        
                           121.
                        
                        
                           Účetní hodnota a pomyslná hodnota derivátů k obchodování, včetně ekonomických zajištění, a rovněž derivátů k zajišťovacímu účetnictví se vykazuje v šablonách 10 a 11 ve struktuře podle typu podkladového rizika, typu trhu a typu produktu. Deriváty k zajišťovacímu účetnictví vykazují instituce rovněž ve struktuře podle typu rizika, které zajišťují. Informace o nederivátových zajišťovacích nástrojích se vykazují zvlášť ve struktuře podle typu zajištění.
                        
                     
                        
                           122.
                        
                        
                           Veškeré deriváty se podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD vykazují v těchto šablonách bez ohledu na to, zda jsou podle příslušných vnitrostátních GAAP zachyceny v rozvaze, či nikoli.
                        
                     
                        
                           123.
                        
                        
                           Struktura účetní hodnoty, reálné hodnoty a pomyslné hodnoty obchodovatelných a zajišťovacích derivátů podle účetních portfolií a typů zajištění se uplatňuje s přihlédnutím k účetním portfoliím a typům zajištění, které jsou použitelné v IFRS nebo vnitrostátních GAPP založených na BAD, ať se na vykazující účetní jednotku vztahuje jakýkoli rámec.
                        
                     
                        
                           124.
                        
                        
                           Obchodovatelné deriváty a zajišťovací deriváty, které se v souladu s vnitrostátními GAAP založenými na BAD oceňují pořizovací cenou nebo metodou LOCOM, se určují zvlášť.
                        
                     
                        
                           125.
                        
                        
                           Šablona 11 zahrnuje zajišťovací nástroje a zajištěné položky bez ohledu na účetní standard používaný k zaúčtování způsobilého zajišťovacího vztahu, je-li tento způsobilý zajišťovací vztah ve vztahu k čisté pozici. Pokud se instituce rozhodla, že pro zajišťovací účetnictví bude i nadále uplatňovat IAS 39 [odstavec 7.2.21 IFRS 9], odkazy a názvy typů zajištění a účetních portfolií se rozumí příslušné odkazy a názvy v IAS 39.9: „finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku“ se vztahují na „aktiva, která jsou k dispozici k prodeji“, a „aktiva v naběhlé hodnotě“ spojují položky „držena do splatnosti“ a rovněž „úvěry a pohledávky“.
                        
                     
                        
                           126.
                        
                        
                           Deriváty, které jsou součástí hybridních nástrojů, ale nejsou součástí hostitelské smlouvy, se vykazují v šablonách 10 a 11 podle povahy příslušného derivátu. Částka vyjadřující hodnotu hostitelské smlouvy se v těchto šablonách neuvádí. Pokud se však hybridní nástroj oceňuje reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, smlouva se vykazuje jako celek a začleněné deriváty se v šablonách 10 a 11 nevykazují.
                        
                     
                        
                           127.
                        
                        
                           Přísliby považované za deriváty [odst. 2.3 písm. b) IFRS 9] a úvěrové deriváty, které neodpovídají definici finanční záruky v odstavci 114 této části této přílohy, se vykazují v šablonách 10 a 11 podle stejných struktur jako ostatní derivátové nástroje, ale nevykazované v šabloně 9.
                        
                     
                        
                           128.
                        
                        
                           Účetní hodnota nederivátových finančních aktiv nebo nederivátových finančních závazků, která je zaúčtována jako zajišťovací nástroj v souladu s IFRS nebo příslušnými vnitrostátními GAAP založenými na BAD, se vykazuje zvlášť v šabloně 11.3.
                        
                     10.1.   Klasifikace derivátů podle typu rizika
               
               
                        
                           129.
                        
                        
                           Všechny deriváty se roztřídí do následujících kategorií podle rizika:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       úrokové míry: úrokové deriváty jsou kontrakty vztahující se k úrokovému finančnímu nástroji, jehož peněžní toky jsou určeny referenčními úrokovými mírami či nějakou jinou smlouvou o úrokových sazbách, jakou může být například opce na smlouvu typu futures týkající se nákupu státních pokladničních poukázek. Do této kategorie patří pouze kontrakty, ve kterých jsou všechny platební komponenty zatíženy úrokovou mírou pouze v jedné měně. Vyloučeny jsou tak kontrakty, jejichž součástí je směňování jedné nebo více cizích měn, jako jsou swapy v různých měnách a měnové opce, jakož i ostatní kontrakty, jejichž převažující rizikovou charakteristikou je měnové riziko. Tyto kontrakty musí být vykázány jako měnové kontrakty. Jedinou výjimkou je případ, když se měnové swapy používají jako součást zajištění úrokového rizika na bázi portfolia, pokud se vykazují na zvláštních řádcích určených pro tyto typy zajištění. Úrokové kontrakty zahrnují dohody o budoucích úrokových sazbách, swapy úrokových sazeb v jedné měně, úrokové futures, úrokové opce (včetně stropů, floorů, collarů a koridorů), úrokové swapce a úrokové opční listy;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       akcie; akciové deriváty jsou kontrakty, ve kterých je výnos nebo část jejich výnosu vázaná na cenu určité akcie nebo na hodnotu akciového indexu;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       cizí měny a zlato: mezi tyto deriváty patří kontrakty zahrnující směny měn na forwardových trzích a expozice vůči zlatu. Do této kategorie tudíž spadají přímé forwardy, swapy v cizích měnách, měnové swapy (včetně swapů úrokových sazeb v různých měnách), měnové futures, měnové opce, měnové swapce a měnové záruky. Mezi měnové deriváty patří veškeré kontrakty zahrnující expozici vůči více než jedné měně, ať už ve směnných kurzech nebo úrokových sazbách, vyjma případů, když se swapy úrokových sazeb v různých měnách používají jako součást zajištění úrokového rizika na bázi portfolia. Mezi kontrakty týkající se zlata patří veškeré kontrakty zahrnující expozici vůči této komoditě;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       úvěr: úvěrové deriváty jsou kontrakty, v nichž je výplata spojena především s určitým opatřením úvěrové spolehlivosti konkrétního referenčního úvěru, který nesplňuje definici finančních záruk [IFRS 9]. Ve smlouvách je stanoven postup výměny plateb, kdy přinejmenším jedna z obou platebních komponent je určována výkonností referenčního úvěru. Vyplácení prostředků může být podmíněno řadou událostí, jako je selhání, snížení ratingu nebo ujednaná změna v úrokovém rozpětí referenčního aktiva. Úvěrové deriváty, které splňují definici finanční záruky v odstavci 114 této části této přílohy, se vykazují pouze v šabloně 9;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       komodita: tyto deriváty jsou kontrakty, ve kterých je výnos nebo část výnosu vázaná na cenu nebo index cen určité komodity, jako jsou drahé kovy (kromě zlata), ropa, řezivo nebo zemědělské produkty;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       ostatní: mezi tyto deriváty patří všechny ostatní derivátové kontrakty, které nezahrnují expozici vůči cizí měně, úrokové sazbě, akciím, komoditám nebo úvěrovým rizikům, jako jsou klimatické deriváty či pojistné deriváty.
                                    
                                 
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           Má-li na určitý derivát vliv více než jeden typ podkladového rizika, zařadí se tento nástroj do kategorie rizikově nejcitlivějších nástrojů. U derivátů s vícečetnými expozicemi se v případě nejistoty kontrakty zařazují v tomto pořadí:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       komoditní: v rámci této kategorie se vykazují veškeré derivátové transakce zahrnující expozici vůči určité komoditě nebo indexu komodit bez ohledu na to, jestli vůči komoditám mají či nemají společnou expozici, nebo je s nimi spojen nějaký jiný typ rizika, jakým může být například riziko měnové, úrokové či akciové;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       akciové; s výjimkou kontraktů zahrnujících společnou expozici vůči komoditám a akciím, které se vykazují jako komodity, se v kategorii akcií vykazují veškeré derivátové transakce, které jsou vázané na výkonnost akcií či akciových indexů. Do této kategorie se zařazují akciové kontrakty zahrnující expozici vůči směnným kurzům nebo úrokovým sazbám;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       cizí měny a zlato: do této kategorie patří veškeré derivátové transakce (s výjimkou transakcí, které již byly vykázány v kategorii komodit nebo akcií) zahrnující expozici vůči více než jedné měně bez ohledu na to, zda jsou vázané na úročené finanční nástroje nebo na směnné kurzy, s výjimkou případů, když se swapy v různých měnách používají jako součást zajištění úrokového rizika na bázi portfolia.
                                    
                                 
                     10.2.   Vykazované hodnoty derivátů
               
               
                        
                           131.
                        
                        
                           Podle IFRS je „účetní hodnotou“ u všech derivátů (zajišťovacích i obchodních) reálná hodnota. Deriváty, které mají kladnou reálnou hodnotu (vyšší než nula), jsou „finanční aktiva“ a deriváty, které mají zápornou reálnou hodnotu (nižší než nula), jsou „finanční závazky“. „Účetní hodnota“ se vykazuje zvlášť pro deriváty s kladnou reálnou hodnotou („finanční aktiva“) a zvlášť pro deriváty, jejichž reálná hodnota je záporná („finanční závazky“). K datu počátečního zaúčtování je derivát podle své počáteční reálné hodnoty klasifikován jako „finanční aktivum“ nebo jako „finanční závazek“. Po počátečním zaúčtování spolu s tím, jak se reálná hodnota derivátu zvyšuje nebo snižuje, se mění dopady kontraktu, které mohou být pro danou instituci buď příznivé (derivát je pak klasifikován jako „finanční aktivum“), anebo nepříznivé (derivát je pak klasifikován jako „finanční závazek“). Účetní hodnota zajišťovacích derivátů je jejich úplná reálná hodnota, včetně případně složek této reálné hodnoty, které nejsou určeny jako zajišťovací nástroje.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           Kromě účetní hodnoty stanovené v odst. 27 části první této přílohy vykazující instituce vykazují reálnou hodnotu podle vnitrostátních GAAP založených na BAD u všech derivátových nástrojů, ať už vnitrostátní GAAP založené na BAD vyžadují, aby se vykazovaly v rozvaze, nebo mimo ní.
                        
                     
                        
                           133.
                        
                        
                           „Pomyslná hodnota“ je hrubá nominální hodnota všech uzavřených a zatím k referenčnímu datu nevypořádaných kontraktů bez ohledu na to, zda tyto kontrakty vedou k tomu, že derivátové expozice se vykazují v rozvaze. Při stanovení pomyslné hodnoty se zohlední zejména tyto body:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       u smluv s proměnlivými jmenovitými či pomyslnými hodnotami jistin vychází jejich vykazování ze jmenovitých či pomyslných hodnot jistin k danému referenčnímu datu;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       výše pomyslné hodnoty vykazované u derivátového kontraktu s multiplikační složkou je rovna efektivní pomyslné hodnotě nebo nominální hodnotě;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       swapy, pomyslná hodnota swapu je rovna podkladové hodnotě jistiny, na níž se zakládají úrokové směny, devizové směny či jiné výnosy nebo náklady;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       akciové kontrakty a komoditní kontrakty: pomyslná hodnota vykazovaná v případě akciového nebo komoditního kontraktu je rovna množství komodity či akciového nástroje, jehož koupi nebo prodej tento kontrakt sjednává, násobené jednotkovou smluvní cenou. U komoditních kontraktů s vícenásobnými výměnami jistiny je vykazovaná pomyslná hodnota rovna hodnotě smluvní částky násobené počtem zbývajících výměn jistiny uvedených ve smlouvě;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       úvěrové deriváty, smluvní částka vykazovaná v případě úvěrových derivátů je rovna nominální hodnotě příslušného referenčního úvěru;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       vyplácení digitálních opcí je předem stanoveno buď v podobě peněžní částky, nebo v podobě určitého množství smluv o podkladovém nástroji. Pomyslná hodnota je v případě digitálních opcí definována buď jako předem stanovená peněžní částka, nebo reálná hodnota podkladového nástroje k určitému referenčnímu datu.
                                    
                                 
                     
                        
                           134.
                        
                        
                           Ve sloupci „pomyslná hodnota“ derivátů se na každém řádku příslušné položky uvádí celková pomyslná hodnota všech smluv, jejichž je daná instituce protistranou, a to bez ohledu na to, zda jsou tyto deriváty v rozvaze považovány za aktiva nebo závazky, nebo se v rozvaze nevykazují. Vykazují se všechny pomyslné hodnoty bez ohledu na to, zda je reálná hodnota derivátů kladná, záporná nebo rovna nule. U pomyslných hodnot není povoleno provádět započtení.
                        
                     
                        
                           135.
                        
                        
                           „Nominální hodnota“ se vykazuje jako „celkem“ a „z toho: prodáno“ pro tyto řádkové položky: „OTC opce“, „opce na organizovaných trzích“, „úvěr“„komodity“ a „ostatní“. Položka „z toho prodáno“ zahrnuje pomyslné hodnoty (realizační cenu) smluv, ve kterých mají protistrany (držitelé opcí) dané instituce (upisovatele opce) právo uskutečnit danou opci, a v případě položek vztahujících se na deriváty úvěrového rizika pomyslné hodnoty smluv, na jejichž základě daná instituce (poskytovatel zajištění) prodala (poskytuje) zajištění svým protistranám (příjemcům zajištění).
                        
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           Přiřazení transakce jako „OTC“ nebo „organizovaný trh“ je založeno na charakteru trhu, pokud se transakce uskutečňuje, a ne na tom, zda je pro tuto transakci závazná povinnost clearingu. „Organizovaný trh“ je regulovaný trh ve smyslu čl. 4 odst. 92 nařízení o kapitálových požadavcích. Proto když vykazující účetní jednotka uzavře derivátovou smlouvu na trhu OTC, kde je centrální clearing povinný, klasifikuje tento derivát jako „OTC“ a ne jako „organizovaný trh“.
                        
                     10.3.   Deriváty klasifikované jako „ekonomické zajištění“
               
               
                        
                           137.
                        
                        
                           Deriváty držené za účelem zajištění, které však nesplňují kritéria jako efektivní zajišťující nástroje v souladu s IFRS 9, IAS 39, pokud se IAS 39 používá pro účely zajišťovacího účetnictví, nebo v souladu s účetním rámcem podle vnitrostátních GAAP založených na BAD, se vykazují v šabloně 10 jako „ekonomické zajištění“. Vztahuje se to rovněž na všechny tyto případy:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       deriváty zajišťující nekotované kapitálové nástroje, u nichž pořizovací cena může být vhodným oceněním reálné hodnoty;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       úvěrové deriváty oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty používané k řízení úvěrového rizika celého finančního nástroje nebo jejich části, určeného za oceněný reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty při prvotním zaúčtování nebo později, nebo když nejsou zaúčtovány v souladu s odstavcem 6.7 IFRS 9;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       deriváty klasifikované „k obchodování“ v souladu s dodatkem A IFRS 9 nebo obchodovatelná aktiva v souladu s vnitrostátními GAAP založených na BAD, které ale nejsou součástí obchodního portfolia ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 86 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                    
                                 
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           Položka „ekonomické zajištění“ nezahrnuje deriváty obchodované na vlastní účet.
                        
                     
                        
                           139.
                        
                        
                           Deriváty, které vyhovují definici „ekonomického zajištění“, se vykazují v šabloně 10 zvlášť pro každý typ rizika.
                        
                     
                        
                           140.
                        
                        
                           Úvěrové deriváty používané k řízení úvěrového rizika celého finančního nástroje nebo jejich části, určeného za oceněný reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty při prvotním zaúčtování nebo později, nebo když nejsou zaúčtovány v souladu s odstavcem 6.7 IFRS 9, se vykazují na zvláštním řádku v šabloně 10 v rámci úvěrového rizika. Ostatní ekonomická zajištění úvěrového rizika, u nichž vykazující účetní jednotka neuplatňuje odstavec 6.7 IFRS 9, se vykazují zvlášť.
                        
                     10.4.   Struktura derivátů podle odvětví protistrany
               
               
                        
                           141.
                        
                        
                           Účetní hodnota a celková pomyslná hodnota derivátů k obchodování, jakož i derivátů držených k zajišťovacímu účetnictví, které jsou obchodovány na mimoburzovním trhu (OTC), se vykazují podle protistrany za pomoci těchto kategorií:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „úvěrové instituce“;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „jiné finanční podniky“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „ostatní“, mezi něž patří všechny ostatní protistrany.
                                    
                                 
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           Podle těchto kategorií protistrany se rozdělí všechny OTC deriváty bez ohledu na typ rizika, které je s nimi spojeno.
                        
                     10.5.   Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP (11.2)
               
               
                        
                           143.
                        
                        
                           Pokud vnitrostátní GAAP založené na BAD vyžadují alokaci zajišťovacích derivátů ve všech kategoriích zajištění, zajišťovací deriváty se vykazují zvlášť pro každou použitelnou kategorii: „zajištění reálné hodnoty“, „zajištění peněžních toků“, „zajištění pořizovací ceny“, „zajištění čistých investic do zahraniční jednotky“, „zajištění reálné hodnoty úrokového rizika na bázi portfolia“ a „zajištění peněžních toků úrokového rizika na bázi portfolia“.
                        
                     
                        
                           144.
                        
                        
                           Je-li to vhodné podle vnitrostátních GAAP založených na BAD, „zajištění pořizovací ceny“ se vztahuje na kategorii zajištění, v níž se zajišťovací derivát obecně oceňuje pořizovací cenou.
                        
                     10.6.   Hodnota, která se vykazuje u nederivátových zajišťovacích nástrojů (11.3 a 11.3.1)
               
               
                        
                           145.
                        
                        
                           U nederivátových zajišťovacích nástrojů je vykazovanou hodnotou jejich účetní hodnota v souladu s příslušnými pravidly oceňování pro účetní portfolia, k nimž patří v IFRS nebo v GAAP založených na BAD. U nederivátových zajišťovacích nástrojů se nevykazuje žádná „pomyslná hodnota“.
                        
                     10.7.   Zajištěné položky v zajištění reálné hodnoty (11.4)
               
               
                        
                           146.
                        
                        
                           Účetní hodnota zajištěných položek v zajištění reálné hodnoty zaúčtovaná do výkazu o finanční pozici se rozčlení podle účetního portfolia a typu zajištěného rizika pro zajištěná finanční aktiva a zajištěné finanční závazky. Je-li finanční nástroj zajištěný vůči více než jednomu riziku, vykazuje se v typu rizika, v němž se vykazuje zajišťovací nástroj, v souladu s odstavcem 129.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           „Mikrozajištění jsou jiná zajištění než zajištění úrokového rizika na bázi portfolia v souladu s odstavcem 89A standardu IAS 39. Mikrozajištění zahrnují zajištění čistých pozic v souladu s odstavcem 6.6 IFRS 9.
                        
                     
                        
                           148.
                        
                        
                           „Úpravy zajištění u mikrozajištění“ zahrnují veškeré úpravy zajištění u všech mikrozajištění stanovených v odstavci 147.
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           „Úpravy zajištění zahrnuté do účetní hodnoty aktiv/závazků“ je kumulovaná hodnota zisku a ztrát ze zajištěných položek, kterými se upravila účetní hodnota těchto položek a byly zaúčtovány do zisku nebo ztráty. Úpravy zajištění pro zajištěné položky, které jsou kapitálovými nástroji oceňovanými reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, se vykazují v šabloně 1.3. Úpravy zajištění pro nezaúčtované závazné přísliby nebo jejich složky se nevykazují.
                        
                     
                        
                           150.
                        
                        
                           „Zbývající úpravy pro ukončená mikrozajištění, včetně zajištění čistých pozic“, zahrnují takové úpravy zajištění, které po ukončení zajišťovacího vztahu a úpravy zajištěných položek pro zajišťovací zisky a ztráty se odepisují do zisku nebo ztráty přepočtenou efektivní úrokovou sazbou pro zajištěné položky oceněné naběhlou hodnotou, nebo do částky, která představuje dříve zaúčtovaný kumulovaný zajišťovací zisk nebo ztrátu pro zajištěná aktiva oceněná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           Pokud skupina finančních aktiv nebo finančních závazků, včetně skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků, která představuje čistou pozici, je způsobilá jako zajištěná položka, finanční aktiva a finanční závazky představující tuto skupinu se vykazují v jejich hrubé účetní hodnotě před započtením mezi nástroji v rámci skupiny do „aktiv nebo závazků zahrnutých v zajištění čisté pozice (před započtením)“.
                        
                     
                        
                           152.
                        
                        
                           „Zajištěné položky v zajištění úrokového rizika na bázi portfolia“ zahrnují finanční aktiva a finanční závazky zahrnuté do zajištění reálné hodnoty portfolia finančních aktiv nebo finančních závazků vůči expozici úrokovému riziku. Tyto finanční nástroje se vykazují v jejich hrubé účetní hodnotě před započtením mezi nástroji v rámci portfolia.
                        
                     11.   POHYBY OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV NA KRYTÍ ZTRÁT Z TITULU ÚVĚROVÉHO RIZIKA (12)
               11.1.   Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP založených na BAD (12.0)
               
               
                        
                           153.
                        
                        
                           Šablona 12.0 obsahuje odsouhlasení počátečních a konečných zůstatků účtu oprávek pro finanční aktiva oceněná podle pořizovací ceny a rovněž pro finanční aktiva oceněná podle jiných metod nebo oceňovaných reálnou hodnotou do vlastního kapitálu, jestliže vnitrostátní GAAP založené na BAD vyžadují, aby tato aktiva podléhala znehodnocení. Úpravy hodnoty aktiv oceněných nižší z pořizovací ceny nebo tržní hodnoty se v šabloně 12.0 nevykazují.
                        
                     
                        
                           154.
                        
                        
                           „Zvýšení způsobená vyčleněním částek na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika během období“ se vykáží v případě, že odhad znehodnocení za dané období v hlavní kategorii aktiv či protistrany znamená čisté náklady; tedy v případě, že pro danou kategorii či protistranu je nárůst ztrát ze znehodnocení za dané období vyšší než jejich pokles. „Snížení způsobená reverzováním částek na odhadované ztráty z titulu úvěrového rizika během období“ se vykáží v případě, že odhad znehodnocení za dané období v hlavní kategorii aktiv či protistrany znamená čisté výnosy; tedy v případě, že pro danou kategorii či protistranu je pokles znehodnocení za dané období vyšší než jejich nárůst.
                        
                     
                        
                           155.
                        
                        
                           Změny v hodnotách opravných položek v důsledku splacení a vyřazení finančních aktiv se vykazují v „Ostatních úpravách“. Odpisy se vykazují podle odstavců 72 až 74.
                        
                     11.2.   Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika podle IFRS (12.1)
               
               
                        
                           156.
                        
                        
                           Šablona 12.1 obsahuje odsouhlasení počátečních a konečných zůstatků účtu oprávek pro finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou a reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku rozdělená podle stupňů znehodnocení, nástroje nebo protistrany.
                        
                     
                        
                           157.
                        
                        
                           Rezervy pro podrozvahové expozice, které podléhají požadavkům IFRS 9 na znehodnocení, se vykazují podle stupňů znehodnocení. Znehodnocení úvěrových příslibů se vykazuje jako rezervy pouze v případě, že se neposuzují spolu se znehodnocením rozvahových aktiv v souladu s IFRS 9 odstavcem 7.B8E a odstavcem 108 této části. Pohyby v rezervách na přísliby a finanční záruky oceněné podle IAS 37 a finanční záruky považované za pojišťovací smlouvy podle IFRS 4 se nevykazují v této šabloně ale v šabloně 43. Změny reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika příslibů a finančních záruk oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty v souladu s IFRS 9 se nevykazují v této šabloně ale v položce „čisté zisky nebo (-) ztráty z finančních aktiv a závazků oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ v souladu s odstavcem 50 této části.
                        
                     
                        
                           158.
                        
                        
                           Položka „z toho: společně oceňované opravné položky“ a „z toho: jednotlivě oceňované opravné položky“ zahrnují pohyby v kumulované hodnotě znehodnocení týkajícího se finančních aktiv, které bylo oceněno společně respektive jednotlivě.
                        
                     
                        
                           159.
                        
                        
                           „Zvýšení v důsledku vzniku a akvizice“ zahrnují hodnotu zvýšení v očekávaných ztrátách zdůvodněných počátečním zaúčtováním vzniklých nebo získaných finančních aktiv. Toto zvýšení opravných položek se vykazuje první referenční den vykazování následující po vzniku nebo akvizici uvedených finančních aktiv. Zvýšení nebo snížení očekávaných ztrát z těchto finančních aktiv po jejich počátečním zaúčtování se případně vykazuje v ostatních sloupcích. Vzniklá nebo získaná aktiva zahrnují aktiva vyplývající z čerpání poskytnutých podrozvahových příslibů.
                        
                     
                        
                           160.
                        
                        
                           „Snížení v důsledku odúčtování“ zahrnuje hodnotu změn v očekávaných ztrátách v důsledku finančních aktiv úplně odúčtovaných z rozvahy v účetním období z jiných důvodů než odpisů, které zahrnují převody pro třetí strany nebo uplynutí smluvních práv z důvodu úplného splacení, prodej těchto finančních aktiv nebo jejich převod na jiné účetní portfolio. Změna opravné položky se zaúčtuje v tomto sloupci první referenční den vykazování následující po splacení, prodeji nebo převedení. U podrozvahových expozicí zahrnuje tato položka rovněž snížení znehodnocení v důsledku podrozvahové položky, která se stává rozvahovým aktivem.
                        
                     
                        
                           161.
                        
                        
                           „Změny v důsledku změny v úvěrovém riziku (čisté)“ zahrnují čistou hodnotu změn v očekávaných ztrátách na konci účetního období z titulu zvýšení nebo snížení úvěrového rizika od počátečního zaúčtování bez ohledu na to, zda vedly k převodu finančního aktiva do jiného stupně. V tomto sloupci se vykazuje dopad v opravných položkách kvůli zvýšení nebo snížení hodnoty finančních aktiv jako důsledek získaného a zaplaceného výnosu z úroků. Tato položka zahrnuje rovněž dopad plynoucího času na očekávané ztráty v souladu s odst. 5.4.1 písm. a) a b) IFRS 9. V tomto sloupci se vykazují také změny v ocenění v důsledku aktualizací nebo přezkumu parametrů rizika a rovněž změny v perspektivních ekonomických údajích. V tomto sloupci se vykazují změny v očekávaných ztrátách z důvodu částečného splacení expozic prostřednictvím splátek s výjimkou poslední splátky, která se vykazuje ve sloupci „snížení v důsledku vynětí z rozvahy“.
                        
                     
                        
                           162.
                        
                        
                           Všechny změny v očekávaných úvěrových ztrátách týkajících se revolvingových expozic se vykazují v položce „změny v důsledku změny v úvěrovém riziku (čisté)“ s výjimkou změn souvisejících s odpisy a aktualizacemi v metodice instituce pro oceňování úvěrových ztrát. V tomto smyslu jsou revolvingové expozice ty expozice, u nichž mohou zůstatky na účtech klientů kolísat na základě jejich rozhodnutí půjčit si nebo splatit dluh, a to až do určitého limitu stanoveného institucí.
                        
                     
                        
                           163.
                        
                        
                           „Změny v důsledku aktualizace metodiky instituce pro oceňování (čisté)“ zahrnují změny z důvodu aktualizací v metodice instituce pro oceňování odhadnutých ztrát kvůli změnám v existujících modelech nebo vytvoření nových modelů používaných k ocenění znehodnocení. Metodické aktualizace zahrnují rovněž vliv přijetí nových standardů. Změny v metodice, které dávají podnět k tomu, aby aktivum změnilo stupeň znehodnocení, se u změny modelu posuzují jako celek. V tomto sloupci se nevykazují změny v ocenění v důsledku aktualizací nebo přezkumu parametrů rizika a rovněž změny v perspektivních ekonomických údajích.
                        
                     
                        
                           164.
                        
                        
                           Vykazování změn v očekávaných ztrátách týkajících se upravených aktiv [odstavec 5.4.3 a dodatek A IFRS 9] závisí na charakteru úpravy v souladu s následujícím:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       v případě, že úprava má za následek částečné nebo úplné odúčtování aktiva z rozvahy v důsledku odpisu, jak je to stanoveno v odstavci 74, dopad očekávaných ztrát kvůli odúčtování se vykáže v položce „snížení v účtu oprávek v důsledku odpisů“ a jakýkoli jiný dopad úpravy na očekávané úvěrové ztráty se vykáže v ostatních příslušných sloupcích;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       pokud má úprava za následek úplné odúčtování aktiva z rozvahy z jiných důvodů než z důvodu odpisu, jak je to stanoveno v odstavci 74, a jeho náhradu novým aktivem, dopad úpravy na očekávané úvěrové ztráty se vykáže v položce „změny v důsledku odúčtování“ u změn kvůli odúčtování aktiva z rozvahy a v položce „zvýšení v důsledku vzniku a akvizice“ u změn kvůli nově zaúčtovanému upravenému aktivu. Odúčtování z jiných důvodů než odpisů zahrnuje odúčtování, jestliže se podmínky upravených aktiv podstatně změnily;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       pokud úprava neměla za následek odúčtování celého upraveného aktiva nebo jeho části, její dopad na očekávané ztráty se vykáže v položce „změny v důsledku úprav bez vynětí z rozvahy“.
                                    
                                 
                     
                        
                           165.
                        
                        
                           Odpisy se vykazují v souladu s odstavci 72 až 74 této části této přílohy a v souladu s následujícím:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       je-li dluhový nástroj částečně nebo úplně odúčtován z rozvahy, neboť se nedá důvodně očekávat jeho splacení, snížení v opravných položkách vykázaných v důsledku odepsaných částek se vykazuje v položkách: „snížení účtu oprávek z důvodu odpisů;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „částky odepsané přímo do výkazu zisku nebo ztráty“ jsou částky finančních aktiv odepsané v průběhu účetního období, které k datu odúčtování překračují účet oprávek příslušných finančních aktiv. Zahrnují veškeré částky odepsané během účetního období a ne pouze ty, které jsou předmětem vymáhání.
                                    
                                 
                     
                        
                           166.
                        
                        
                           „Ostatní úpravy“ zahrnují každou částku nevykázanou v předcházejících sloupcích, včetně kromě jiného úpravy očekávaných ztrát v důsledku kurzovních rozdílů, jsou-li v souladu s vykazováním dopadu devizových prostředků v šabloně 2.
                        
                     11.3.   Převody mezi stupni znehodnocení (prezentace v hrubé výši) (12.2)
               
               
                        
                           167.
                        
                        
                           U finančních aktiv se hrubá účetní hodnota a u podrozvahových expozic, které podléhají požadavkům IFRS 9 na znehodnocení, nominální hodnota převedená mezi stupni znehodnocení během účetního období, vykazují v šabloně 12.2.
                        
                     
                        
                           168.
                        
                        
                           Vykazuje se pouze hrubá účetní hodnota nebo nominální hodnota těch finančních aktiv nebo podrozvahových expozic, které jsou k referenčnímu datu vykazovány v odlišném stupni znehodnocení, než byly na začátku finančního roku nebo při jejich prvotním zaúčtování. U rozvahových expozic, u nichž znehodnocení vykázané v šabloně 12.1 zahrnuje podrozvahovou složku [odstavec 5.5.20 IFRS 9 a odstavec B8E IFRS 9], se vezme v úvahu změna ve stupni rozvahové a podrozvahové složky.
                        
                     
                        
                           169.
                        
                        
                           U vykazování převodů, k nimž došlo během finančního roku, finanční aktiva nebo podrozvahové expozice, u nichž se od začátku finančního roku nebo od jejich počátečního zaúčtování vícekrát změnil stupeň znehodnocení, se vykazují jako převedené z jejich stupně znehodnocení při zahájení finančního roku nebo počátečním zaúčtování do stupně znehodnocení, do něhož jsou zařazeny k referenčnímu datu vykazování.
                        
                     
                        
                           170.
                        
                        
                           Hrubá účetní hodnota nebo nominální hodnota vykazovaná v šabloně 12.2 je hrubá účetní hodnota nebo nominální hodnota k datu vykazování bez ohledu na to, zda je tato hodnota k datu převodu vyšší nebo nižší.
                        
                     12.   PŘIJATÉ ZAJIŠTĚNÍ A ZÁRUKY (13)
               12.1.   Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování (13.1)
               
               
                        
                           171.
                        
                        
                           Zajištění a záruky kryjící úvěry a jiné pohledávky nezávisle na jejich právní formě se vykazují podle typu zástav: úvěry zajištěné nemovitým majetkem a ostatní zajištěné úvěry, a podle přijatých finančních záruk. Úvěry a jiné pohledávky se rozčlení podle protistran a účelu.
                        
                     
                        
                           172.
                        
                        
                           V šabloně 13.1 se vykáže „maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky“. Součet všech částek finanční záruky a/nebo zajištění uvedených v příslušných sloupcích šablony 13.1 nepřesáhne částku představující účetní hodnotu příslušného úvěru.
                        
                     
                        
                           173.
                        
                        
                           V souvislosti s vykazováním úvěrů a jiných pohledávek podle typu zástav se použijí tyto definice:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       v rámci „úvěrů zajištěných nemovitým majetkem“„obytné“ zahrnují úvěry zaručené zajištěním obytného nemovitého majetku a „komerční“ zahrnují úvěry zaručené zástavami jiného než obytného nemovitého majetku, včetně kanceláří, obchodních objektů a jiných druhů komerčního nemovitého majetku. Stanovení, zda zajištění nemovitého majetku je obytné, nebo komerční, se provádí v souladu s nařízením o kapitálových požadavcích;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „hotovost [vydané dluhové nástroje]“ v rámci „ostatních zajištěných úvěrů“ zahrnuje: a) vklady u vykazující instituce zastavené jako kolaterál za úvěr a b) dluhové cenné papíry vydané vykazující institucí, které jsou zastavené jako kolaterál za úvěr. „Ostatní“ zahrnuje zástavy ostatních cenných papírů vydaných třetími stranami či zástavy ostatních aktiv;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „přijaté finanční záruky“ zahrnují smlouvy, které v souladu s odstavcem 114 této části této přílohy jejich emitentovi ukládají, aby provedl stanovené platby, jimiž dané instituci nahradí ztrátu vzniklou v důsledku toho, že určitý dlužník neprovedl v souladu s původními nebo upravenými podmínkami dluhového nástroje platbu ve lhůtě její splatnosti.
                                    
                                 
                     
                        
                           174.
                        
                        
                           V případě úvěrů a jiných pohledávek, které jsou současně zajištěny více než jedním typem zajištění či záruky, se „maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky“ rozloží podle kvality zajištění s tím, že se postupuje od nejlepšího k nejhoršímu. U úvěrů zajištěných nemovitým majetkem se kolaterál ve formě nemovitého majetku vykazuje vždy jako první bez ohledu na jeho kvalitu ve srovnání s jiným kolaterálem. Pokud „maximální akceptovatelná výše zajištění nebo záruky“ překračuje hodnotu kolaterálu ve formě nemovitého majetku, jeho zbývající hodnota se rozloží na jiné druhy zajištění a záruk podle jeho kvality s tím, že se postupuje od nejlepšího k nejhoršímu.
                        
                     12.2.   Zajištění získané převzetím během období [držené k datu vykazování] (13.2)
               
               
                        
                           175.
                        
                        
                           Tato šablona obsahuje účetní hodnotu zajištění, které bylo získáno mezi začátkem a koncem referenčního období a které zůstává k referenčnímu datu zaúčtováno v rozvaze.
                        
                     12.3.   Zajištění získané převzetím (hmotná aktiva), kumulované (13.3)
               
               
                        
                           176.
                        
                        
                           „Zabavení [hmotná aktiva]“ je kumulovaná účetní hodnota hmotných aktiv získaných převzetím zajištění, která zůstává k referenčnímu datu zaúčtována v rozvaze, s výjimkou aktiv klasifikovaných jako „pozemky, budovy a zařízení“.
                        
                     13.   HIERARCHIE REÁLNÉ HODNOTY: FINANČNÍ NÁSTROJE V REÁLNÉ HODNOTĚ (14)
               
                        
                           177.
                        
                        
                           Instituce vykazují hodnotu finančních nástrojů oceněných reálnou hodnotou v souladu s hierarchií stanovenou v odstavci 72 IFRS 13. Pokud vnitrostátní GAAP založené na BAD vyžadují také rozčlenění aktiv oceněných reálnou hodnotou mezi různé úrovně reálné hodnoty, instituce vykáží podle vnitrostátních GAAP rovněž tuto šablonu.
                        
                     
                        
                           178.
                        
                        
                           „Změna reálné hodnoty za dané období“ zahrnuje zisky a ztráty plynoucí z přecenění příslušných nástrojů v souladu s IFRS 9, IFRS 13 případně vnitrostátních GAAP, které nadále existují k datu vykazování v daném období. Tyto zisky a ztráty se vykazují jako součást výkazu zisku nebo ztráty, případně ve výkazu úplného výsledku; vykazují se proto částky před zdaněním.
                        
                     
                        
                           179.
                        
                        
                           „Kumulovaná změna reálné hodnoty před zdaněním“ zahrnuje částku představující zisky nebo ztráty plynoucí z přecenění příslušných nástrojů ve výši kumulované od počátečního zaúčtování k referenčnímu datu.
                        
                     14.   ODÚČTOVÁNÍ A FINANČNÍ ZÁVAZKY SOUVISEJÍCÍ S PŘEVEDENÝMI FINANČNÍMI AKTIVY (15)
               
                        
                           180.
                        
                        
                           Šablona 15 obsahuje informace o převedených finančních aktivech, z nichž některá nebo všechna nesplňují podmínky pro odúčtování, a zcela odúčtovaných finančních aktivech, na jejichž správu si instituce podrží příslušná práva.
                        
                     
                        
                           181.
                        
                        
                           Související závazky se vykazují podle portfolia, ve kterém jsou příslušná převedená finanční aktiva uvedena na straně aktiv, nikoli podle portfolia, ve kterém jsou uvedena na straně závazků.
                        
                     
                        
                           182.
                        
                        
                           Ve sloupci „hodnoty odúčtované pro kapitálové účely“ se uvádí účetní hodnota finančních aktiv uznaných pro účely účetnictví, ale odúčtovaných pro účely obezřetnostního dohledu, protože instituce s nimi nakládá jako se sekuritizovanými pozicemi pro kapitálové účely v souladu s články 109, 243 a 244 nařízení o kapitálových požadavcích.
                        
                     
                        
                           183.
                        
                        
                           „Dohody o zpětném odkupu“ („repa“) jsou transakce, jejichž prostřednictvím instituce získává hotovost výměnou za finanční aktiva prodaná za danou cenu se závazkem zpětného odkupu těchto (nebo identických) aktiv za pevnou cenu ke stanovenému budoucímu datu. Za „dohody o zpětném odkupu“ („repa“) se považují rovněž transakce, při nichž dochází k dočasnému převodu zlata proti hotovostnímu zajištění. Částky, které instituce získá výměnou za finanční aktiva převedená na třetí stranu („dočasného nabyvatele“), se zařadí do kategorie „dohod o zpětném odkupu aktiv“ v těch případech, kdy existuje závazek provedení zpětné operace, a nejen pouze možnost tak učinit. Mezi dohody o zpětném odkupu patří rovněž operace typu repo, mezi něž lze zařadit:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       částky získané výměnou za cenné papíry dočasně převedené na třetí osobu formou půjčky cenných papírů proti hotovostnímu zajištění;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       částky získané výměnou za cenné papíry dočasně převedené na třetí osobu formou dohody o prodeji a zpětné koupi.
                                    
                                 
                     
                        
                           184.
                        
                        
                           „Dohody o zpětném odkupu“ („repa“) a „reverzní repo operace“ („reverzní repa“) zahrnují hotovost, kterou daná instituce obdržela nebo půjčila formou úvěru.
                        
                     
                        
                           185.
                        
                        
                           V rámci sekuritizace, kdy dojde k odúčtování převedených finančních aktiv, uvedou instituce zisky (ztráty) vytvořené danou položkou ve výkazu zisku nebo ztráty odpovídající „účetním portfoliím“, do kterých byla příslušná finanční aktiva zahrnuta před jejich odúčtováním.
                        
                     15.   STRUKTURA VYBRANÝCH POLOŽEK VÝKAZU ZISKU NEBO ZTRÁTY (16)
               
                        
                           186.
                        
                        
                           U vybraných položek výkazu zisku se vykáže podrobná struktura zisků (či výnosů) a ztrát (či nákladů).
                        
                     15.1.   Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany (16.1)
               
               
                        
                           187.
                        
                        
                           Úrokové výnosy se rozčlení podle:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       úrokových výnosů z finančních a jiných aktiv;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       úrokových výnosů z finančních závazků se zápornou efektivní úrokovou mírou.
                                    
                                 
                     
                        
                           188.
                        
                        
                           Úrokové náklady se rozčlení podle:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       úrokových nákladů plynoucích z finančních a jiných závazků;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       úrokových nákladů plynoucích z finančních aktiv se zápornou efektivní úrokovou mírou.
                                    
                                 
                     
                        
                           189.
                        
                        
                           Úrokové náklady z finančních aktiv a finančních závazků se zápornou efektivní úrokovou mírou zahrnují úrokové výnosy z derivátů k obchodování, dluhových cenných papírů, úvěrů a jiných pohledávek, jakož i z vkladů, vydaných dluhových cenných papírů a ostatních finančních závazků se zápornou efektivní úrokovou mírou.
                        
                     
                        
                           190.
                        
                        
                           Úrokové náklady plynoucí z finančních závazků a finančních aktiv se zápornou efektivní úrokovou mírou zahrnují úrokové náklady na deriváty k obchodování, vklady, dluhové cenné papíry a ostatní finanční závazky, jakož i na dluhové cenné papíry a úvěry a jiné pohledávky se zápornou efektivní úrokovou mírou.
                        
                     
                        
                           191.
                        
                        
                           Pro účely šablony 16.1 se krátké pozice považují za ostatní finanční závazky. Vykazují se všechny nástroje v jednotlivých portfoliích s výjimkou nástrojů uvedených v položkách „deriváty – zajišťovací účetnictví“, které nebyly využity k zajištění úrokového rizika.
                        
                     
                        
                           192.
                        
                        
                           „Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko“ zahrnují úrokové výnosy a náklady plynoucí ze zajišťovacích nástrojů, pokud zajištěné položky tvoří úrok.
                        
                     
                        
                           193.
                        
                        
                           Používá-li se čistá cena, úroky z derivátů k obchodování zahrnují částky týkající se derivátů k obchodování, které splňují kritéria pro zařazení do kategorie „ekonomického zajištění“, uvedené jako úrokové výnosy nebo náklady za účelem opravy výnosů a nákladů zajištěných finančních nástrojů z ekonomického, avšak nikoli z účetního hlediska. V tomto případě se úrokový výnos z derivátů ekonomického zajištění vykazuje zvlášť v úrokovém výnosu z obchodovatelných derivátů. Časově rozdělené poplatky nebo výplata doplatků, pokud jde o úvěrové deriváty oceněné reálnou hodnotou a použité za účelem řízení úvěrového rizika části nebo celého finančního nástroje, který je při této příležitosti oceněný reálnou hodnotou, se vykazují rovněž v rámci úroků z derivátů k obchodování.
                        
                     
                        
                           194.
                        
                        
                           Podle IFRS se položkou „z toho: úrokový výnos ze znehodnocených finančních aktiv“ rozumí úrokový výnos z úvěrově znehodnocených finančních aktiv, včetně nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD zahrnuje úrokový výnos z aktiv znehodnocených se specifickou nebo všeobecnou opravnou položkou na znehodnocení z titulu úvěrového rizika.
                        
                     15.2.   Zisky nebo ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.2)
               
               
                        
                           195.
                        
                        
                           Zisky a ztráty plynoucí z odúčtování finančních aktiv a finančních závazků, které se neoceňují reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, se rozčlení podle typu finančního nástroje a účetního portfolia. U každé položky se vykáže čistý realizovaný zisk nebo ztráta plynoucí z odúčtované transakce. Čistá hodnota vyjadřuje rozdíl mezi realizovanými zisky a realizovanými ztrátami.
                        
                     
                        
                           196.
                        
                        
                           Podle IFRS se šablona 16.2 vztahuje na finanční aktiva a závazky v naběhlé hodnotě a na dluhové nástroje oceněné reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se šablona 16.2 vztahuje na finanční aktiva oceněná pořizovací cenou, reálnou hodnotou do vlastního kapitálu a podle jiných metod oceňování, jako je nižší z pořizovací ceny nebo tržní hodnoty. Zisky a ztráty z finančních nástrojů klasifikovaných podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD jako finanční nástroje k obchodování se bez ohledu na pravidla oceňování platná pro tyto nástroje v této šabloně nevykáží.
                        
                     15.3.   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle nástroje (16.3)
               
               
                        
                           197.
                        
                        
                           Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování se rozčlení podle typu nástroje; každá položka této struktury představuje čistou realizovanou a nerealizovanou hodnotu (zisky snížené o ztráty) daného finančního nástroje.
                        
                     
                        
                           198.
                        
                        
                           Zisky a ztráty z obchodování s cizími měnami na spotovém trhu, s výjimkou směny bankovek či mincí v cizí měně, by měly být zahrnuty v ziscích a ztrátách z obchodování. Zisky a ztráty z obchodování s drahými kovy nebo z odúčtování a přecenění se nezařadí do obchodních zisků a ztrát, ale do „ostatního provozního výsledku“ nebo do „ostatních provozních nákladů“ v souladu s odstavcem 316 této části.
                        
                     
                        
                           199.
                        
                        
                           Položka „z toho: ekonomické zajištění s použitím možnosti oceňování reálnou hodnotou“ zahrnuje pouze zisky a ztráty z úvěrových derivátů oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty a používanou za účelem řízení úvěrového rizika celého finančního nástroje nebo jeho části, který je při této příležitosti oceněný reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty v souladu s odstavcem 6.7 IFRS 9. Zisky nebo ztráty z důvodu reklasifikace finančních aktiv z účetního portfolia naběhlé hodnoty do účetního portfolia reálné hodnoty vykazované do zisku nebo ztráty nebo do do portfolia „k obchodování“ [odstavec 5.6.2 IFRS 9] se vykáží v položce „z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou“.
                        
                     15.4.   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování podle rizika (16.4)
               
               
                        
                           200.
                        
                        
                           Zisky a ztráty z finančních aktiv a finančních závazků k obchodování se rozčlení podle typu rizika; každá položka této struktury představuje čistou realizovanou a nerealizovanou hodnotu (zisky snížené o ztráty) výchozího rizika (úrokového rizika, akciového rizika, měnového rizika, úvěrového rizika, komoditního rizika aj.) spojeného s expozicí, včetně souvisejících derivátů. Zisky a ztráty z kurzových rozdílů se uvedou v položce, v níž jsou uvedeny ostatní zisky a ztráty plynoucí z konvertovaného nástroje. Zisky a ztráty z finančních aktiv a finančních závazků, jež nepatří mezi deriváty, se zahrnou do kategorií rizik takto:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       úroková míra: zahrnuje obchodování s úvěry a jinými pohledávkami, vklady a dluhovými cennými papíry (drženými nebo vydanými);
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       akcie: zahrnují obchodování s akciemi, kvótami SKIPCP a dalšími kapitálovými nástroji;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       obchodování s cizími měnami: zahrnuje výlučně obchodování s cizími měnami;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       úvěrové riziko; zahrnuje obchodování s úvěrovými dluhovými cennými papíry;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       komoditní: tato položka zahrnuje pouze deriváty, protože zisky a ztráty z komodit určených k obchodování se vykazují v položce „ostatní provozní výnosy“ nebo „ostatní provozní náklady“ v souladu s odstavcem 316 této části;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       ostatní: zahrnuje obchodování s finančními nástroji, které nelze zařadit do jiných rozčlenění.
                                    
                                 
                     15.5.   Zisky nebo ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.4.1)
               
               
                        
                           201.
                        
                        
                           Zisky a ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se rozčlení podle typu nástroje; každá položka této struktury představuje čistou realizovanou nebo nerealizovanou hodnotu (zisky snížené o ztráty) daného finančního nástroje.
                        
                     
                        
                           202.
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z důvodu reklasifikace finančních aktiv z účetního portfolia naběhlé hodnoty do neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do účetního portfolia zisku nebo ztráty [odstavec 5.6.2 IFRS 9] se vykáží v položce „z toho: zisky a ztráty v důsledku reklasifikace aktiv oceněných naběhlou hodnotou“.
                        
                     15.6.   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle nástroje (16.5)
               
               
                        
                           203.
                        
                        
                           Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou vykazované do zisku nebo ztráty se rozčlení podle typu nástroje. Instituce vykazují čisté realizované a nerealizované zisky nebo ztráty a hodnotu vyjadřující změnu reálné hodnoty finančních závazků, k níž došlo v průběhu daného období z titulu změn úvěrového rizika (vlastní úvěrové riziko dlužníka nebo emitenta), pokud se vlastní úvěrové riziko nevykazuje v ostatním úplném výsledku.
                        
                     
                        
                           204.
                        
                        
                           Používá-li se úvěrový derivát oceněný reálnou hodnotou za účelem řízení úvěrového rizika celého finančního nástroje nebo jeho části oceněného reálnou hodnotou vykazovanou při této příležitosti do zisku nebo ztráty, zisky nebo ztráty finančního nástroje na základě tohoto ocenění se vykáží v položce „z toho: čisté zisky nebo (-) ztráty z označení finančních aktiv a závazků za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty pro účely zajištění“. Následné zisky nebo ztráty z těchto finančních nástrojů oceněné reálnou hodnotou se vykáží v položce „z toho: čisté zisky nebo (-) ztráty po označení finančních aktiv a pasiv za oceněná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty pro účely zajištění“.
                        
                     15.7.   Zisky nebo ztráty ze zajišťovacího účetnictví (16.6)
               
               
                        
                           205.
                        
                        
                           Veškeré zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví s výjimkou úrokových výnosů nebo nákladů, pokud se používá čistá cena, se rozčlení podle typu zajišťovacího účetnictví: zajištění reálné hodnoty, zajištění peněžních toků a zajištění čistých investic do zahraničních jednotek. Zisky a ztráty vázané na reálnou hodnotu zajištění se rozčlení mezi zajišťovací nástroj a zajišťovanou položku. Zisky a ztráty ze zajišťovacích nástrojů nezahrnují zisky a ztráty související s prvky zajišťovacích nástrojů, které neplní funkci zajišťovacích nástrojů v souladu s odstavcem 6.2.4 IFRS 9. Tyto neurčené zajišťovací nástroje se vykazují v souladu s odstavcem 60 této části. Zisky a ztráty ze zajišťovacího účetnictví zahrnují rovněž zisky a ztráty ze zajištění skupiny položek s pozicemi započítaných rizik (zajištění čisté pozice).
                        
                     
                        
                           206.
                        
                        
                           „Změny reálné hodnoty zajištěné položky související se zajištěným rizikem“ zahrnují také zisky a ztráty ze zajištěných položek, jestliže dané položky jsou dluhovými nástroji o\ceněnými reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku v souladu s odstavcem 4.1.2A IFRS 9 [odstavec 6.5.8 IFRS 9].
                        
                     
                        
                           207.
                        
                        
                           Podle vnitrostátních GAAP založených na BAD se rozčlenění podle typu zajištění stanovené v této šabloně vykazuje v rozsahu, v jakém je rozčlenění slučitelné s příslušnými účetními požadavky.
                        
                     15.8.   Znehodnocení nefinančních aktiv (16.7)
               
               
                        
                           208.
                        
                        
                           „Přírůstky“ se vykazují v případě, že v daném účetním portfoliu či hlavní kategorii aktiv vede odhad znehodnocení za dané období k uznání čistých výdajů. „Reverzování“ se vykazuje v případě, že v daném účetním portfoliu či hlavní kategorii aktiv vede odhad znehodnocení za dané období k zaúčtování čistých příjmů.
                        
                     16.   REKONCILIACE ÚČETNÍ KONSOLIDACE A OBEZŘETNOSTNÍ KONSOLIDACE (CRR) (17)
               
                        
                           209.
                        
                        
                           „Účetní rozsah konsolidace“ zahrnuje účetní hodnotu aktiv, závazků a kapitálu a nominální hodnoty podrozvahových expozic vzniklých za použití účetního rozsahu konsolidace; tzn. včetně konsolidačních dceřiných podniků, kterými jsou pojišťovny a nefinanční podniky. Instituce sestavují výkazy za své dceřiné, společné a přidružené podniky za použití týchž metod jako v jejich finančních výkazech.
                        
                     
                        
                           210.
                        
                        
                           V této šabloně položka „investice do dceřiných, společných a přidružených podniků“ nezahrnuje dceřiné podniky, protože v rámci účetního rozsahu konsolidace jsou všechny dceřiné podniky plně konsolidovány.
                        
                     
                        
                           211.
                        
                        
                           „Aktiva vázaná zajistnými a pojistnými smlouvami“ zahrnují aktiva postoupená v rámci zajištění a případně též aktiva vztahující se k vydaným pojistným a zajistným smlouvám.
                        
                     
                        
                           212.
                        
                        
                           „Závazky vázané pojistnými a zajistnými smlouvami“ zahrnují závazky vázané vydanými pojistnými a zajistnými smlouvami.
                        
                     17.   NEVÝKONNÉ EXPOZICE (18)
               
                        
                           213.
                        
                        
                           Pro účely šablony 18 jsou nevýkonné expozice takové, které splňují některé z těchto kritérií:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       významné expozice, jež jsou déle než 90 dnů po splatnosti;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       bez ohledu na existenci případné částky po splatnosti nebo na počet dnů po splatnosti se u dlužníka na základě posouzení považuje za nepravděpodobné, že plně splatí své úvěrové závazky bez realizace zajištění.
                                    
                                 
                     
                        
                           214.
                        
                        
                           Uvedená kategorizace nevýkonných expozic se použije bez ohledu na zařazení expozice jako expozice v selhání pro regulační účely v souladu s článkem 178 nařízení o kapitálových požadavcích nebo jako znehodnocené expozice pro účetní účely v souladu s použitelným účetním rámcem.
                        
                     
                        
                           215.
                        
                        
                           Expozice, u nichž se má za to, že došlo k selhání podle článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích, a expozice, u nichž bylo zjištěno znehodnocení podle použitelného účetního rámce, se vždy považují za nevýkonné expozice. Podle IFRS znehodnocené expozice pro účely šablony 18 jsou takové, u nichž se zjistilo úvěrové znehodnocení (stupeň 3), včetně zakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv. Expozice zařazené do jiných stupňů znehodnocení než stupně 3 se považují za nevýkonné, splňují-li kritéria, aby byly považovány za nevýkonné.
                        
                     
                        
                           216.
                        
                        
                           Expozice se zařadí v celé své výši a bez zohlednění existence případného zajištění. Podstatnost se posoudí v souladu s článkem 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
                        
                     
                        
                           217.
                        
                        
                           Pro účely šablony 18 zahrnují „expozice“ veškeré dluhové nástroje (dluhové cenné papíry a úvěry a jiné pohledávky, které zahrnují také hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání) a podrozvahové expozice, s výjimkou těch, které jsou drženy pro obchodní expozice.
                        
                     
                        
                           218.
                        
                        
                           Dluhové nástroje se zařadí do těchto účetních portfolií: a) dluhové nástroje v pořizovací ceně nebo v naběhlé hodnotě, b) dluhové nástroje v reálné hodnotě vykazované do ostatního úplného výsledku nebo do vlastního kapitálu podléhajícího znehodnocení a c) dluhové nástroje oceněné striktní metodou LOCOM nebo v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty nebo do vlastního kapitálu, který nepodléhá znehodnocení, v souladu s kritérii odstavce 233 této části. Každá kategorie se rozčlení podle nástroje a podle protistrany.
                        
                     
                        
                           219.
                        
                        
                           Podle IFRS a příslušných vnitrostátních účetních zásad založených na BAD podrozvahové expozice zahrnují tyto odvolatelné a neodvolatelné položky:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       poskytnuté úvěrové přísliby;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       poskytnuté finanční záruky;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       ostatní poskytnuté přísliby.
                                    
                                 
                     
                        
                           220.
                        
                        
                           Dluhové nástroje klasifikované jako určené k prodeji v souladu s IFRS 5 se vykazují zvlášť.
                        
                     
                        
                           221.
                        
                        
                           V šabloně 18 vztahující se na dluhové nástroje se vykáže „hrubá účetní hodnota“ ve smyslu odstavce 34 části první této přílohy. U podrozvahových expozic se vykáže nominální hodnota ve smyslu odstavce 118 této části této přílohy.
                        
                     
                        
                           222.
                        
                        
                           Pro účely šablony 18 je expozice „po splatnosti“, splňuje-li kritéria odstavce 96 této části.
                        
                     
                        
                           223.
                        
                        
                           Pro účely šablony 18 se „dlužníkem“ rozumí dlužník ve smyslu článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
                        
                     
                        
                           224.
                        
                        
                           Příslib se považuje za nevýkonnou expozici ve své nominální výši, pokud by jeho čerpání či jiné použití vedlo k expozicím, které představují riziko, že nebudou plně splaceny bez realizace zajištění.
                        
                     
                        
                           225.
                        
                        
                           Finanční záruky se považují za nevýkonné expozice ve své nominální výši, pokud hrozí, že finanční záruka bude zaručeným subjektem využita, zejména včetně případů, kdy podkladová zaručená expozice splňuje kritéria pro to, aby byla považována za nevýkonnou podle bodu 213. Pokud je zaručený subjekt v prodlení s platbou částky splatné podle smlouvy o finanční záruce, vykazující instituce posoudí, zda vzniklá pohledávka splňuje kritéria pro nevýkonné expozice.
                        
                     
                        
                           226.
                        
                        
                           Expozice klasifikované jako nevýkonné v souladu s bodem 213 se kategorizují buď jako individuálně nevýkonné („ve spojení s transakcí“), nebo jako nevýkonné s ohledem na celkovou expozici vůči danému dlužníkovi („ve spojení s dlužníkem“). Pro účely kategorizace nevýkonných expozic jako nevýkonných individuálně nebo ve spojení s daným dlužníkem se pro různé druhy nevýkonných expozic použijí tyto kategorizační postupy:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       pro nevýkonné expozice klasifikované jako expozice v selhání podle článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích se použije kategorizační postup tohoto článku;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       pro expozice klasifikované na základě použitelného účetního rámce jako nevýkonné v důsledku znehodnocení se použijí kritéria pro zaúčtování znehodnocení podle použitelného účetního rámce;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       pro ostatní nevýkonné expozice, které nejsou klasifikovány jako expozice v selhání ani jako expozice se znehodnocením, se použijí ustanovení článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích pro expozice v selhání.
                                    
                                 
                     
                        
                           227.
                        
                        
                           Pokud má instituce vůči určitému dlužníkovi rozvahové expozice, které jsou déle než 90 dnů po splatnosti, a hrubá účetní hodnota expozic po splatnosti představuje více než 20 % hrubé účetní hodnoty všech rozvahových expozic vůči tomuto dlužníkovi, považují se všechny rozvahové i podrozvahové expozice vůči tomuto dlužníkovi za nevýkonné. Pokud je dlužník součástí skupiny, posoudí se rovněž potřeba klasifikovat jako nevýkonné expozice vůči ostatním subjektům skupiny, nejsou-li již považovány za znehodnocené nebo v selhání podle článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích, s výjimkou expozic ovlivněných izolovanými spory, které nesouvisejí s platební schopností protistrany.
                        
                     
                        
                           228.
                        
                        
                           Má se za to, že expozice již nejsou nevýkonné, jsou-li splněny všechny tyto podmínky:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       expozice splňuje výstupní kritéria uplatňovaná vykazující institucí pro přerušení znehodnocení a standardní klasifikaci v souladu s použitelným účetním rámcem respektive článkem 178 nařízení o kapitálových požadavcích;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       situace dlužníka se zlepšila do té míry, že pravděpodobně dojde k plnému splacení v souladu s původními nebo případně upravenými podmínkami;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       dlužník nemá žádnou částku déle než 90 dnů po splatnosti.
                                    
                                 
                     
                        
                           229.
                        
                        
                           Expozice zůstane klasifikována jako nevýkonná, dokud podmínky uvedené v čl. 228 písm. a), b) a c) této části této přílohy nejsou splněny, i když expozice již splnila výstupní kritéria, která vykazující instituce uplatňuje pro klasifikaci znehodnocení a v selhání podle použitelného účetního rámce, respektive článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
                        
                     
                        
                           230.
                        
                        
                           Klasifikace nevýkonné expozice jako neoběžného aktiva drženého k prodeji v souladu s IFRS 5 neukončuje její klasifikaci jako nevýkonné expozice.
                        
                     
                        
                           231.
                        
                        
                           Poskytnutí opatření týkajících se úlevy pro nevýkonnou expozici neukončí nevýkonný stav této expozice. V případě nevýkonných expozic s opatřeními týkajícími se úlevy uvedenými v odstavci 262 se má za to, že uvedené expozice již nejsou nevýkonné, jsou-li splněny všechny tyto podmínky:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       expozice se nepovažují za znehodnocené vykazující institucí nebo za expozice v selhání podle použitelného účetního rámce respektive článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       uplynul jeden rok mezi okamžikem, kdy byla uplatněna opatření týkající se úlevy, a okamžikem, kdy expozice byly klasifikovány jako nevýkonné;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       po uplatnění opatření týkajících se úlevy neexistuje žádná částka po splatnosti ani obavy ohledně plného splacení expozice v souladu s podmínkami stanovenými po uplatnění opatření týkajících se úlevy. Neexistence obav se stanoví poté, co instituce provede analýzu finanční situace dlužníka. Lze mít za to, že již neexistují obavy, pokud dlužník prostřednictvím svých pravidelných plateb v souladu s podmínkami stanovenými po uplatnění opatření týkajících se úlevy uhradil celkovou částku rovnající se částce, která byla dříve po splatnosti (pokud existovaly částky po splatnosti), nebo která byla odepsána (pokud neexistovaly částky po splatnosti) na základě opatření týkajících se úlevy, nebo pokud dlužník jinak prokázal svou schopnost dodržet podmínky stanovené po uplatnění opatření týkajících se úlevy.
                                    
                                 Specifické výstupní podmínky uvedené v písmenech a), b) a c) se uplatní navíc ke kritériím, která vykazující instituce uplatňují na znehodnocené expozice a expozice v selhání podle použitelného účetního rámce, respektive článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
                        
                     
                        
                           232.
                        
                        
                           Nejsou-li splněny podmínky uvedené v článku 231 této části na konci období jednoho roku uvedeného v písmenu b) tohoto článku, považuje se expozice nadále za nevýkonnou expozici s úlevou, dokud nebudou všechny podmínky splněny. Tyto podmínky se posuzují alespoň jednou za čtvrtletí.
                        
                     
                        
                           233.
                        
                        
                           Účetní portfolio podle účetních standardů IFRS uvedených v odstavci 15 části první této přílohy a podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD uvedených v odstavci 16 části první této přílohy se vykazují v šabloně 18 takto:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „dluhové nástroje v pořizovací ceně nebo v naběhlé hodnotě“ zahrnují dluhové nástroje začleněné do jedné z těchto kategorií:
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   „finanční aktiva v naběhlé hodnotě“ (IFRS);
                                                
                                             
                                                   ii)
                                                
                                                
                                                   „neobchodní nederivátová finanční aktiva v pořizovací ceně“, včetně dluhových nástrojů oceněných podle méně striktní metody LOCOM (vnitrostátní účetní zásady GAAP založené na BAD);
                                                
                                             
                                                   iii)
                                                
                                                
                                                   „ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva“ s výjimkou dluhových nástrojů oceněných striktní metodou LOCOM (vnitrostátní účetní zásady GAAP založené na BAD);
                                                
                                             
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „dluhové nástroje v reálné hodnotě vykazované do ostatního úplného výsledku nebo do vlastního kapitálu a podléhající znehodnocení“ zahrnuje dluhové nástroje začleněné do jedné z těchto kategorií:
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   „finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku“ (IFRS);
                                                
                                             
                                                   ii)
                                                
                                                
                                                   „neobchodní nederivátová aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do vlastního kapitálu“, pokud nástroje v této kategorii oceňování mohou podléhat znehodnocení v souladu s použitelným účetním rámcem podle vnitrostátních GAAP založených na BAD;
                                                
                                             
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „dluhové nástroje oceněné striktní metodou LOCOM nebo v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty nebo do vlastního kapitálu a nepodléhající znehodnocení“ zahrnuje dluhové nástroje začleněné do jedné z těchto kategorií:
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   „neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“ (IFRS);
                                                
                                             
                                                   ii)
                                                
                                                
                                                   „finanční aktiva určená za oceněná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ (IFRS);
                                                
                                             
                                                   iii)
                                                
                                                
                                                   „neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“ (vnitrostátní GAAP založené na BAD);
                                                
                                             
                                                   iv)
                                                
                                                
                                                   „ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva“, pokud se dluhové nástroje oceňují podle striktní metody LOCOM (vnitrostátní GAAP založené na BAD);
                                                
                                             
                                                   v)
                                                
                                                
                                                   „neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykazované do vlastního kapitálu“, pokud dluhové nástroje v této kategorii oceňování nepodléhají znehodnocení v souladu s použitelným účetním rámcem podle zásad GAAP založených na BAD.
                                                
                                             
                                 
                     
                        
                           234.
                        
                        
                           Stanovují-li IFRS nebo příslušné vnitrostátní GAAP založené na BAD určení příslibů za oceněné v reálné hodnotě do zisku a ztráty, účetní hodnota každého aktiva vyplývající z tohoto určení a ocenění v reálné hodnotě se vykáže v položce „finanční aktiva určená reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ (IFRS) nebo v položce „neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ (vnitrostátní GAAP založené na BAD). Účetní hodnota každého závazku vyplývající z tohoto určení se v šabloně 18 nevykazuje. Pomyslná hodnota všech příslibů určených za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se vykazuje v šabloně 9.
                        
                     
                        
                           235.
                        
                        
                           Expozice po splatnosti se vykazují zvlášť v rámci kategorií výkonných a nevýkonných expozic v celé výši, jak je to stanoveno v odstavci 96 této části. Expozice po splatnosti déle než 90 dní, které však nejsou významné v souladu s článkem 178 nařízení o kapitálových požadavcích, se vykazují v rámci výkonných expozic v položce „po splatnosti > 30 dní <= 90 dní“.
                        
                     
                        
                           236.
                        
                        
                           Nevýkonné expozice se vykazují v rozčlenění podle jednotlivých období po splatnosti. Expozice, které nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti nejvýše 90 dnů, jsou však nicméně vzhledem k pravděpodobnosti nesplacení plné částky označeny za nevýkonné, se vykáží ve zvláštním sloupci. Expozice, které mají jak částky po splatnosti, tak i pravděpodobnost nesplacení plné částky, se rozdělí do jednotlivých období po splatnosti podle počtu dnů, který od splatnosti uplynul.
                        
                     
                        
                           237.
                        
                        
                           Následující expozice se vykáží ve zvláštních sloupcích:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       expozice, které se považují za znehodnocené v souladu s použitelným účetním rámcem; v tomto sloupci se podle IFRS vykazuje hodnota úvěrově znehodnocených aktiv (stupeň 3), včetně nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       expozice, u nichž se má za to, že došlo k selhání podle článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                    
                                 
                     
                        
                           238.
                        
                        
                           Údaje o „kumulované ztrátě ze znehodnocení a kumulovaných záporných změnách reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv“ se vykazují v souladu s odstavci 11, 69 až 71, 106 a110 této části.
                        
                     
                        
                           239.
                        
                        
                           Informace o kolaterálu v držení a o zárukách přijatých k nevýkonným expozicím se vykazují odděleně. Částky vykázané pro přijatý kolaterál a přijaté záruky se vypočítají v souladu s odstavci 172 a 174 této části. Součet částek vykázaných pro kolaterál a záruky je zastropován na účetní hodnotě nebo nominální hodnotě související expozice.
                        
                     18.   EXPOZICE S ÚLEVOU (19)
               
                        
                           240.
                        
                        
                           Pro účely šablony 19 jsou expozice s úlevou dluhovými smlouvami, na něž byla uplatněna opatření týkající se úlevy. Opatření týkající se úlevy spočívají ve shovívavosti vůči dlužníkovi, který má, nebo v nejbližší době bude mít obtíže při plnění svých finančních závazků („finanční obtíže“).
                        
                     
                        
                           241.
                        
                        
                           Pro účely šablony 19 může úleva způsobit věřiteli ztrátu a vztahuje se na některé z těchto opatření:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       úprava předchozích podmínek smlouvy, které dlužník zřejmě není schopen dodržet vzhledem ke svým finančním obtížím („obtížný dluh“), a které mají za následek nedostatečnou schopnost dluhové služby, přičemž tato úprava by nebyla umožněna, kdyby dlužník neměl finanční obtíže;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       celkové nebo částečné refinancování smlouvy s obtížným dluhem, které by nebylo umožněno, kdyby dlužník neměl finanční obtíže.
                                    
                                 
                     
                        
                           242.
                        
                        
                           Důkaz o úlevě zahrnuje nejméně:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       rozdíl mezi upravenými a předchozími podmínkami smlouvy ve prospěch dlužníka;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       začlenění příznivějších podmínek do pozměněné smlouvy, než které od stejné instituce mohli v dané době získat jiní dlužníci s podobným rizikovým profilem.
                                    
                                 
                     
                        
                           243.
                        
                        
                           Uplatnění ustanovení, která, jsou-li použita na základě uvážení dlužníka, umožňují dlužníkovi změnit podmínky smlouvy („začleněná ustanovení o úlevě“), se považuje za shovívavost, pokud instituce uplatnění uvedených ustanovení schválí a dojde k závěru, že dlužník má finanční obtíže.
                        
                     
                        
                           244.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV a rovněž této přílohy se „refinancováním“ rozumí využití dluhových smluv k zajištění plného nebo částečného splacení jiných dluhových smluv, jejichž současné podmínky není dlužník schopen dodržet.
                        
                     
                        
                           245.
                        
                        
                           Pro účely šablony 19 zahrnuje pojem „dlužník“ všechny právnické osoby ve skupině dlužníka, které spadají do účetního rozsahu konsolidace, a fyzické osoby, které ovládají tuto skupinu.
                        
                     
                        
                           246.
                        
                        
                           Pro účely šablony 19 zahrnuje pojem „dluh“ úvěry a jiné pohledávky (které zahrnují také hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání), dluhové cenné papíry a odvolatelné i neodvolatelné poskytnuté úvěrové přísliby, včetně úvěrových příslibů určených za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, které jsou k datu vykazování aktivy. „Dluh“ nezahrnuje expozice držené k obchodování.
                        
                     
                        
                           247.
                        
                        
                           „Dluh“ zahrnuje také úvěry a ostatní pohledávky a dluhové cenné papíry klasifikované jako neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji v souladu s IFRS 5.
                        
                     
                        
                           248.
                        
                        
                           Pro účely šablony 19 má pojem „expozice“ stejný význam jako pojem „dluh“ v odstavci 247 této části.
                        
                     
                        
                           249.
                        
                        
                           Účetní portfolia podle účetních standardů IFRS uvedených v odstavci 15 části první této přílohy a podle příslušných vnitrostátních GAAP založených na BAD uvedených v odstavci 16 části první této přílohy se vykazují v šabloně 19 podle ustanovení odstavce 233 této části.
                        
                     
                        
                           250.
                        
                        
                           Pro účely šablony 19 se „institucí“ rozumí instituce, která uplatnila opatření týkající se úlevy.
                        
                     
                        
                           251.
                        
                        
                           V šabloně 19 se u „dluhu“ vykáže „hrubá účetní hodnota“ ve smyslu odstavce 34 části první této přílohy. U poskytnutých úvěrových příslibů, které jsou podrozvahovými expozicemi, se vykáže nominální hodnota ve smyslu odstavce 118 této části této přílohy.
                        
                     
                        
                           252.
                        
                        
                           Expozice se považují za expozice s úlevou, byla-li uplatněna shovívavost, a to bez ohledu na to, zda je jakákoli částka po splatnosti, nebo na klasifikaci expozic jako znehodnocené podle použitelného účetního rámce nebo jako expozice v selhání podle článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích. Expozice se nepovažují za expozice s úlevou, pokud dlužník nemá finanční obtíže. Podle IFRS se modifikovaná finanční aktiva [odstavec 5.4.3 a dodatek A IFRS 9] považují za expozice s úlevou, pokud shovívavost vymezená v odstavcích 240 a 241 této části této přílohy byla uplatněna, a to bez ohledu na dopad modifikace na změnu úvěrového rizika finančního aktiva od počátečního zaúčtování. Za opatření týkající se úlevy se považují následující opatření:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       modifikovaná smlouva, jež byla před modifikací klasifikována jako nevýkonná, nebo by za absence modifikace byla klasifikována jako nevýkonná;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       provedená modifikace smlouvy zahrnuje úplné nebo částečné zrušení dluhu prostřednictvím odpisů;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       instituce schvaluje použití začleněných ustanovení o úlevě dlužníkovi, jenž je nevýkonný, nebo by bez použití uvedených ustanovení byl považován za nevýkonného;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       současně s tím, kdy instituce povolila další dluh, nebo časově blízko k tomuto okamžiku, provedl dlužník platby jistiny nebo úroků z jiné smlouvy s touto institucí, přičemž tato smlouva byla nevýkonná, nebo by za absence refinancování byla klasifikována jako nevýkonná.
                                    
                                 
                     
                        
                           253.
                        
                        
                           Modifikace zahrnující splátky provedené převzetím kolaterálu do vlastnictví se považuje za opatření týkající se úlevy, pokud tato modifikace představuje shovívavost.
                        
                     
                        
                           254.
                        
                        
                           Za následujících okolností existuje vyvratitelná domněnka, že došlo k úlevě:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       modifikovaná smlouva byla nejméně jednou v průběhu tří měsíců před modifikací déle než 30 dnů zcela nebo částečně po splatnosti (aniž by byla nevýkonná), nebo by byla déle než 30 dnů zcela nebo částečně po splatnosti, pokud by k modifikaci nedošlo;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       současně s tím, kdy instituce povolila další dluh, nebo časově blízko k tomuto okamžiku, provedl dlužník platby jistiny nebo úroků z jiné smlouvy s touto institucí, přičemž tato smlouva byla nejméně jednou v průběhu tří měsíců před jejím refinancováním 30 dnů zcela nebo částečně po splatnosti;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       instituce schvaluje použití začleněných ustanovení o úlevě dlužníkům, kteří jsou 30 dnů v prodlení, nebo by bez použití uvedených ustanovení byli 30 dnů v prodlení.
                                    
                                 
                     
                        
                           255.
                        
                        
                           Finanční obtíže se posuzují na úrovni dlužníka, jak je uvedeno v odstavci 245. Za expozice s úlevou se považují pouze expozice, na něž byla uplatněna opatření týkající se úlevy.
                        
                     
                        
                           256.
                        
                        
                           Expozice s úlevou se zahrnují do kategorie nevýkonných expozic nebo do kategorie výkonných expozic v souladu s odstavci 213 až 224 a 260 této části. Klasifikace expozice jako expozic s úlevou se zruší, jsou-li splněny všechny tyto podmínky:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       expozice s úlevou je považována za výkonnou, včetně případů, kdy byla reklasifikována z kategorie nevýkonných expozic poté, co analýza finanční situace dlužníka ukázala, že již nejsou splněny podmínky pro to, aby expozice byla považována za nevýkonnou;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       od data, kdy byla expozice s úlevou označena za výkonnou, uplynula doba nejméně dvou let („zkušební doba“);
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       v průběhu nejméně poloviny zkušební doby byly prováděny pravidelné platby větší než nevýznamné celkové částky jistiny nebo úroků;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       na konci zkušební doby není žádná z expozic vůči dlužníkovi déle než 30 dnů po splatnosti.
                                    
                                 
                     
                        
                           257.
                        
                        
                           Nejsou-li podmínky uvedené v odstavci 256 na konci zkušební doby splněny, považuje se expozice nadále za výkonnou expozici s úlevou ve zkušební době, dokud nebudou všechny podmínky splněny. Tyto podmínky se posuzují alespoň jednou za čtvrtletí.
                        
                     
                        
                           258.
                        
                        
                           Expozice s úlevou klasifikované jako neoběžná aktiva k prodeji v souladu s IFRS 5 se i nadále klasifikují jako expozice s úlevou.
                        
                     
                        
                           259.
                        
                        
                           Expozice s úlevou může být považována za výkonnou ode dne, kdy byla uplatněna opatření týkající se úlevy, pokud jsou splněny obě tyto podmínky:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       uvedené uplatnění nemělo za následek klasifikaci expozice jako nevýkonné;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       ke dni, kdy byla opatření týkající se úlevy uplatněna, nebyla expozice považována za nevýkonnou.
                                    
                                 
                     
                        
                           260.
                        
                        
                           Jsou-li na výkonnou expozici s úlevou ve zkušební době, která byla reklasifikována z kategorie nevýkonné, uplatněna další opatření týkající se úlevy, nebo bude-li expozice déle než 30 dnů po splatnosti, klasifikuje se jako nevýkonná.
                        
                     
                        
                           261.
                        
                        
                           „Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy“ (výkonné expozice s úlevou) zahrnují expozice s úlevou, které nesplňují kritéria pro to, aby byly považovány za nevýkonné, a jsou zahrnuty v kategorii výkonných expozic. Výkonné expozice s úlevou jsou ve zkušební době podle odstavce 256, včetně případů, kdy se použije odstavec 259. Expozice s úlevou ve zkušební době, jež byly reklasifikovány z kategorie nevýkonné expozice, se vykazují odděleně v rámci výkonných expozic s opatřeními týkajícími se úlevy v kolonce „z toho: výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných“.
                        
                     
                        
                           262.
                        
                        
                           „Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy“ (nevýkonné expozice s úlevou) zahrnují expozice s úlevou, které splňují kritéria pro to, aby byly považovány za nevýkonné, a jsou zahrnuty v kategorii nevýkonných expozic. Uvedené nevýkonné expozice s úlevou zahrnují:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       expozice, jež se v důsledku uplatnění opatření týkajících se úlevy staly nevýkonnými;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       expozice, jež byly před uplatněním opatření týkajících se úlevy nevýkonné;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       expozice s úlevou, které byly reklasifikovány z kategorie výkonných expozic, včetně expozic reklasifikovaných za použití odstavce 260.
                                    
                                 
                     
                        
                           263.
                        
                        
                           V případě, že se opatření o úlevě vztahují na expozice, které byly nevýkonné před uplatněním opatření týkajících se úlevy, částka uvedených expozic s úlevou se určuje zvlášť v kolonce „z toho: úlevy týkající se expozic, jež byly před uplatněním opatření úlevy nevýkonné“.
                        
                     
                        
                           264.
                        
                        
                           V oddělených sloupcích se uvedou tyto nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       expozice, které se považují za znehodnocené v souladu s použitelným účetním rámcem. V tomto sloupci se podle IFRS vykazuje hodnota úvěrově znehodnocených aktiv (stupeň 3), včetně nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       expozice, u nichž se má za to, že došlo k selhání podle článku 178 nařízení o kapitálových požadavcích.
                                    
                                 
                     
                        
                           265.
                        
                        
                           Sloupec „Refinancování“ zahrnuje hrubou účetní hodnotu nové smlouvy („refinancování dluhu“) poskytnuté v rámci refinanční operace, která se kvalifikuje jako opatření týkající se úlevy, jakož i hrubou účetní hodnotu částky staré splacené smlouvy, která dosud nebyla vypořádána.
                        
                     
                        
                           266.
                        
                        
                           Expozice s úlevou, jež kombinují úpravy a refinancování, se přiřadí do sloupce „Nástroje s úpravami podmínek“ nebo do kolonky „Refinancování“, podle toho opatření, které má největší dopad na peněžní toky. Refinancování ze strany seskupení bank se vykazuje ve sloupci „Refinancování“ pro celou částku refinancování dluhu poskytnutou vykazující institucí, nebo částku refinancovaného dluhu, která dosud nebyla ve vykazující instituci vypořádána. Přeskupení několika dluhů do nového dluhu se vykazuje jako úprava, neexistuje-li rovněž refinanční operace, která má na peněžní toky větší dopad. Pokud má úleva prostřednictvím úpravy podmínek problémové expozice za následek její odúčtování a zaúčtování nové expozice, považuje se tato nová expozice za dluh s úlevou.
                        
                     
                        
                           267.
                        
                        
                           Kumulovaná ztráta ze znehodnocení a kumulované záporné změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv se vykazují v souladu s odstavci 11, 69 až 71 a 110 této části.
                        
                     
                        
                           268.
                        
                        
                           Kolaterál a záruky přijaté za expozice s opatřeními týkajícími se úlevy se vykazují u všech expozic s opatřeními týkajícími se úlevy bez ohledu na to, zda jsou výkonné nebo nevýkonné. Částky vykázané pro přijatý kolaterál a přijaté záruky se vypočítají v souladu s odstavci 172 až 174 této části. Součet částek vykázaných pro kolaterál a záruky je zastropován na účetní hodnotě související expozice.
                        
                     19.   GEOGRAFICKÁ STRUKTURA (20)
               
                        
                           269.
                        
                        
                           Šablona 20 se sestavuje v případě, že instituce překročí práh popsaný v čl. 5 odst. 1 písm. a) bodě iv) tohoto nařízení.
                        
                     19.1.   Geografická struktura podle místa výkonu činností (20.1–20.3)
               
               
                        
                           270.
                        
                        
                           Geografická struktura podle místa výkonu činností v šablonách 20.1 až 20.3 rozlišuje mezi „tuzemskými“ a „zahraničními činnostmi“. Pro účely této části se „místem“ rozumí jurisdikce založení právního subjektu, ke kterému se vztahuje odpovídající aktivum či závazek; u poboček se „místem“ rozumí jurisdikce, do jejíž působnosti spadá jejich sídlo. Pro tyto účely položka „tuzemské“ zahrnuje činnosti vykázané v členském státě, ve kterém má instituce své sídlo.
                        
                     19.2.   Geografická struktura podle sídla protistrany (20.4-20.7)
               
               
                        
                           271.
                        
                        
                           Šablony 20.4 až 20.7 obsahují informace „podle jednotlivých zemí“ na základě sídla přímé protistrany ve smyslu odstavce 43 části první této přílohy. Struktura zahrnuje expozice nebo závazky vůči rezidentům ve všech cizích zemích, ve kterých má instituce své expozice. Expozice nebo závazky vůči mezinárodním organizacím a mezinárodním rozvojovým bankám se nepřiřazují zemi sídla instituce, ale zeměpisné oblasti „Ostatní země“.
                        
                     
                        
                           272.
                        
                        
                           „Deriváty“ zahrnují obchodovatelné deriváty, včetně ekonomického zajištění, a rovněž zajišťovací deriváty podle IFRS a GAAP vykazované v šabloně 10 a 11.
                        
                     
                        
                           273.
                        
                        
                           Aktiva k obchodování podle IFRS a obchodovatelná aktiva podle GAAP se určují odděleně. Finanční aktiva podléhající znehodnocení mají stejný význam jako v odstavci 93 této části. Aktiva oceněná podle LOCOM, u nichž úvěrové riziko vyvolalo úpravy hodnoty, se považují za znehodnocená.
                        
                     
                        
                           274.
                        
                        
                           V šablonách 20.4 a 20.7 se „kumulované ztráty ze znehodnocení“ a „kumulované záporné změny reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika nevýkonných expozicí“ vykazují podle ustanovení odstavců 69 až 71 této části.
                        
                     
                        
                           275.
                        
                        
                           V šabloně 20.4 vztahující se na dluhové nástroje se vykáže „hrubá účetní hodnota“ ve smyslu odstavce 34 části první této přílohy. U derivátů a kapitálových nástrojů odpovídá vykazovaná částka účetní hodnotě. V kolonce „z toho: nevýkonné“ se dluhové nástroje vykazují podle odstavců 213 až 232 této části. Dluhová úleva zahrnuje všechny „dluhové“ smlouvy pro účely šablony 19, na něž se vztahují opatření o úlevě podle definice v odstavcích 240 až 255 této přílohy.
                        
                     
                        
                           276.
                        
                        
                           V šabloně 20.5 „rezervy pro poskytnuté přísliby a záruky“ zahrnují rezervy oceněné podle IAS 37, úvěrové ztráty finančních záruk považované za pojišťovací smlouvy podle IFRS 4 a rezervy na úvěrové přísliby a finanční záruky podle požadavků IFRS 9 na znehodnocení a rezervy na přísliby a záruky podle vnitrostátních GAAP založených na BAD v souladu s odstavcem 11 této části.
                        
                     
                        
                           277.
                        
                        
                           V šabloně 20.7 se úvěry a ostatní pohledávky, které nejsou drženy za účelem obchodování, vykáží „podle jednotlivých zemí“ s uvedením kódů statistické klasifikace ekonomických činností v Evropské unii (NACE). Kódy NACE se vykazují na úrovni prvního stupně třídění (podle „oddílu“). Úvěry a jiné pohledávky podléhající znehodnocení se vztahují na stejná portfolia, jako jsou uvedena v odstavci 93 této části.
                        
                     20.   HMOTNÁ A NEHMOTNÁ AKTIVA: AKTIVA V OPERAČNÍM LEASINGU (21)
               
                        
                           278.
                        
                        
                           Pro účely výpočtu prahové hodnoty uvedené v čl. 9 písm. e) tohoto nařízení se hmotná aktiva, která byla danou institucí (pronajímatelem) pronajata třetím stranám na základě dohod, které splňují kritéria operačních leasingů platná v příslušném účetním rámci, vydělí celkovým součtem všech hmotných aktiv.
                        
                     
                        
                           279.
                        
                        
                           V rámci IFRS se aktiva, která byla danou institucí (pronajímatelem) pronajata třetím stranám formou operačních leasingů, vykazují tak, že se rozčlení podle metody ocenění.
                        
                     21.   OBHOSPODAŘOVÁNÍ AKTIV, ÚSCHOVA A SPRÁVA HODNOT A DALŠÍ SERVISNÍ FUNKCE (22)
               
                        
                           280.
                        
                        
                           Pro účely výpočtu prahové hodnoty uvedené v čl. 9 písm. f) tohoto nařízení se v položce „čisté výnosy z poplatků a provizí“ uvede částka vyjadřující absolutní hodnotu rozdílu mezi „výnosy z poplatků a provizí“ a „náklady na poplatky a provize“. Pro tytéž účely se v položce „čistý úrok“ uvede částka vyjadřující absolutní hodnotu rozdílu mezi „úrokovými výnosy“ a „úrokovými náklady“.
                        
                     21.1.   Výnosy z poplatků a provizí a náklady na ně podle činnosti (22.1)
               
               
                        
                           281.
                        
                        
                           Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize se vykazují podle typu činnosti. Podle IFRS zahrnuje tato šablona výnosy z poplatků a provizí a náklady na ně kromě těchto:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       částky zahrnuté do výpočtu efektivní úrokové sazby finančních nástrojů [odst. 20 písm. c) IFRS 7];
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       částky získané z finančních nástrojů v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (odst. 20 písm. c) bod i) IFRS 7).
                                    
                                 
                     
                        
                           282.
                        
                        
                           Transakční náklady, které lze přímo spojovat s akvizicí nebo emisí finančních nástrojů neoceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, se nezahrnují; tyto náklady tvoří součást počáteční akviziční / emisní hodnoty těchto nástrojů a odepisují se ze zisku nebo ztráty po zbývající dobu jejich trvání, a to s použitím metody efektivní úrokové míry [viz odst. 5.1.1 IFRS 9].
                        
                     
                        
                           283.
                        
                        
                           Podle IFRS transakční náklady, které lze přímo spojovat s akvizicí nebo emisí finančních nástrojů v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, se uvádějí jako součást „čistých zisků nebo ztrát z finančních aktiv a závazků k obchodování“ nebo „čistých zisků nebo ztrát z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ a „čistých zisků nebo ztrát z finančních aktiv a závazků určených za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ v závislosti na účetním portfoliu, do něhož jsou zatříděny. Nejsou součástí počáteční akviziční nebo emisní hodnoty těchto nástrojů a jsou okamžitě vykázány do zisku nebo ztráty.
                        
                     
                        
                           284.
                        
                        
                           Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize vykazují instituce v souladu s těmito kritérii:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „cenné papíry. Emise“ zahrnují poplatky a provize získané za podíl na vzniku či vydání cenných papírů, jejichž původcem či emitentem není daná instituce;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „cenné papíry: převodní příkazy“ zahrnují poplatky a provize vznikající přijetím, převodem a provedením příkazů jménem klientů za účelem nákupu nebo prodeje cenných papírů;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „cenné papíry: ostatní“ zahrnují poplatky a provize účtované institucí, která poskytuje ostatní služby týkající se cenných papírů, jejichž tato instituce není původcem či emitentem;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „clearing a vypořádání“ zahrnuje výnosy z poplatků a provizí (náklady na poplatky a provize) vznikající dané instituci na základě její účasti v rámci nástrojů protistrany, zúčtování a vypořádání;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „obhospodařování aktiv“, „úschova a správa hodnot“, „ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování“, „svěřenecké transakce“, „platební služby“ zahrnují výnosy z poplatků a provizí (náklady na poplatky a provize) vznikající dané instituci na základě poskytování těchto služeb;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „strukturované financování“ zahrnuje poplatky a provize získané za podíl na vzniku či vydání jiných finančních nástrojů než cenných papírů, jejichž původcem či emitentem je daná instituce;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       poplatky z „činností splácení úvěrů“ zahrnují na straně příjmů výnosy z poplatků a provizí vznikající instituci, která poskytuje služby v oblasti správy úvěrů, a na straně výdajů náklady na poplatky a provize, které instituci účtují poskytovatelé úvěrových služeb;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       „poskytnuté úvěrové přísliby“ a „poskytnuté finanční záruky“ zahrnují částku odpovídající výši umořených poplatků a provizí za tyto činnosti vykázané jako příjmy za dané období, původně vykazované jako „ostatní závazky“;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       „získané úvěrové přísliby“ a „získané finanční záruky“ zahrnují náklady na poplatky a provize, které instituce vykazuje během daného období jako částku účtovanou protistranou, která příslušný úvěrový příslib či finanční záruku poskytla, a která se původně vykazovala jako „ostatní aktiva;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       „ostatní“ zahrnuje ostatní výnosy z poplatků a provizí (náklady na poplatky a provize) vznikající dané instituci, jako jsou výnosy a náklady vyplývající z „ostatních příslibů“, z měnových služeb (například směny bankovek či mincí v cizí měně) nebo z poskytování (využívání) poradenství a jiných zpoplatněných služeb.
                                    
                                 
                     21.2.   Aktiva držená v rámci poskytovaných služeb (22.2)
               
               
                        
                           285.
                        
                        
                           Obchodní činnost spojená s obhospodařováním aktiv, úschovou a správou hodnot a jinými službami poskytovanými danou institucí se vykazuje za použití těchto definic:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „obhospodařování aktiv“ se týká aktiv, která patří přímo klientům, pro které daná instituce zajišťuje obhospodařování. „Obhospodařování aktiv“ se vykazuje podle typu klienta: subjekty kolektivního investování, penzijní fondy, zákaznická portfolia spravovaná podle vlastního uvážení a další investiční subjekty;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „aktiva v úschově“ se týkají služeb v oblasti ukládání a správy finančních nástrojů na účet klientů, které daná instituce poskytuje, a služeb souvisejících s úschovou a správou hodnot, jako například správa peněžních prostředků či zajištění. „Aktiva v úschově“ se vykazují podle typu klientů, pro které daná instituce drží aktiva, přičemž se rozlišuje mezi subjekty kolektivního investování a ostatními. Položka „z toho: svěřeno jiným subjektům“ se týká hodnoty aktiv zahrnutých mezi aktiva v úschově, jejichž skutečnou úschovou pověřila instituce jiné subjekty;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „ústřední administrativní služby pro subjekty kolektivního investování“ se týkají administrativních služeb, které daná instituce poskytuje subjektům kolektivního investování. Patří mezi ně mimo jiné služby převodního zmocněnce; služby z oblasti účetní dokumentace; služby týkající se zpracování prospektu, finančních výkazů a všech ostatních typů dokumentů určených investorům; obstarávání korespondence rozesíláním finančních výkazů a všech ostatních dokumentů určených investorům; zajišťování emisí a splácení a vedení rejstříku investorů; a také výpočet čisté účetní hodnoty;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „svěřenecké transakce“ se týkají činností, v nichž instituce jedná svým vlastním jménem, ale na účet a riziko svých zákazníků. V rámci svěřeneckých transakcí poskytuje instituce často služby, jako jsou služby v oblasti obhospodařování aktiv v úschově poskytované strukturovanému subjektu nebo správa portfolií podle vlastního uvážení. Veškeré svěřenecké transakce se vykazují výhradně v této položce bez ohledu na to, zda instituce nadto poskytuje i další služby;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „platební služby“ se týkají vybírání plateb jménem zákazníků, které jsou generovány dluhovými nástroji, jež daná instituce nevykazuje ve své rozvaze ani není jejich původcem;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „distribuované, ale neobhospodařované prostředky klientů“ se týkají produktů vydaných subjekty, které nejsou součástí obezřetnostního dohledu nad skupinou, a distribuovaných danou institucí jejím současným zákazníkům. Tato položka se vykazuje podle typu produktu;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       „hodnota aktiv držených v rámci poskytovaných služeb“ zahrnuje částku vyjadřující reálnou hodnotu aktiv, na která se vztahuje činnost dané instituce. Není-li možné zjistit reálnou hodnotu, lze použít jiné základny oceňování, včetně nominální hodnoty. V případech, kdy instituce poskytuje služby subjektům, jako jsou subjekty kolektivního investování či penzijní fondy, lze příslušná aktiva vykázat jako hodnotu, jíž tyto subjekty vykazují tato aktiva ve své vlastní rozvaze. V příslušných případech zahrnují vykazované hodnoty naběhlý úrok.
                                    
                                 
                     22.   PODÍLY V NEKONSOLIDOVANÝCH STRUKTUROVANÝCH SUBJEKTECH (30)
               
                        
                           286.
                        
                        
                           Pro účely příloh III a IV a rovněž této přílohy se „čerpanou podporou likvidity“ rozumí součet účetní hodnoty úvěru a jiných pohledávek přidělených nekonsolidovaným strukturovaným subjektům a účetní hodnoty držených dluhových cenných papírů, které byly vydány nekonsolidovanými strukturovanými subjekty.
                        
                     
                        
                           287.
                        
                        
                           „Ztráty vzniklé vykazující instituci v běžném období“ zahrnují ztráty v důsledku znehodnocení a jakékoli jiné ztráty způsobené vykazující instituci během účetního období, které se týkají podílů v nekonsolidovaných strukturovaných jednotkách.
                        
                     23.   SPŘÍZNĚNÉ STRANY (31)
               
                        
                           288.
                        
                        
                           Instituce vykazují částky a/nebo transakce týkající se rozvahových a podrozvahových expozic, u kterých je protistranou spřízněná strana v souladu s IAS 24.
                        
                     
                        
                           289.
                        
                        
                           Transakce uvnitř skupiny a vnitroskupinové aktuální stavy zůstatků obezřetnostního dohledu nad skupinou jsou eliminovány. V položce „dceřiné podniky a jiné subjekty patřící do téže skupiny“ instituce uvedou zůstatky a transakce s dceřinými podniky, které nebyly eliminovány buď proto, že dceřiné podniky nejsou plně konsolidovány v rámci obezřetnostní konsolidace, nebo proto, že v souladu s článkem 19 nařízení o kapitálových požadavcích jsou dceřiné podniky vyloučeny z obezřetnostní konsolidace jako nepodstatné, nebo proto, že v případě institucí, které jsou součástí širší skupiny, jsou dceřiné podniky součástí nejvyššího mateřského podniku, nikoli součástí dané instituce. V položce „přidružené a společné podniky“ instituce uvádějí příslušné podíly na zůstatcích a převodech u společných a přidružených podniků v rámci skupiny, do níž příslušný subjekt náleží, pakliže nebyly eliminovány na základě poměrné konsolidace.
                        
                     23.1.   Spřízněné strany: závazky a pohledávky vůči spřízněným stranám (31.1)
               
               
                        
                           290.
                        
                        
                           U „přijatých úvěrových příslibů, finančních záruk a jiných příslibů“ jsou vykazované částky součtem „nominální hodnoty“ přijatých úvěrových a jiných příslibů a „maximální akceptovatelné výše záruky“ přijatých finančních záruk ve smyslu odstavce 119 této části.
                        
                     
                        
                           291.
                        
                        
                           „Kumulované ztráty ze znehodnocení a kumulované záporné změny reálné hodnoty v důsledku úvěrového rizika nevýkonných expozic“ se vykazují podle ustanovení odstavců 69 až 71 této části pouze u nevýkonných expozic. „Rezervy na nevýkonné podrozvahové expozice“ zahrnují rezervy vymezené v odstavcích 11, 106 a 111 této části v případě expozic, které jsou nevýkonné v souladu s odstavci 213 až 239 této části.
                        
                     23.2.   Spřízněné strany: náklady a výnosy vznikající na základě transakcí s těmito stranami (31.2)
               
               
                        
                           292.
                        
                        
                           „Zisky nebo ztráty z odúčtování jiných než finančních aktiv“ zahrnují veškeré zisky a ztráty z odúčtování nefinančních aktiv vzniklé na základě transakcí se spřízněnými stranami. Tato položka zahrnuje zisky a ztráty z odúčtování nefinančních aktiv, které vznikly na základě transakcí se spřízněnými stranami a které jsou součástí následujících položek „výkazu zisku nebo ztráty“:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „zisky nebo ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků“, pokud se vykazují podle vnitrostátních GAAP založených na BAD;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv“;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin klasifikovaných jako držené k prodeji, které se nekvalifikují jako ukončované činnosti;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „zisk nebo ztráta po zdanění z ukončovaných činností“.
                                    
                                 
                     
                        
                           293.
                        
                        
                           „Ztráta ze znehodnocení nebo (-) zrušení ztráty ze znehodnocení u nevýkonných expozic“ zahrnuje ztráty ze znehodnocení vymezené v odstavcích 51 až 53 této části v případě expozic, které jsou nevýkonné v souladu s odstavci 213 až 239 této části. „Rezervy nebo (-) zrušení rezerv u nevýkonných expozic“ zahrnuje rezervy vymezené v odstavci 50 této části v případě podrozvahových expozic, které jsou nevýkonné v souladu s odstavci 213 až 239 této části.
                        
                     24.   STRUKTURA SKUPINY (40)
               
                        
                           294.
                        
                        
                           Instituce poskytnou k datu vykázání podrobné informace o dceřiných, společných a přidružených podnicích plně nebo úměrně konsolidovaných v účetním rámci konsolidace a také subjektech vykazovaných jako „investice do dceřiných, společných a přidružených podniků“ v souladu s odstavcem 4 této části, včetně rovněž těch subjektů, v nichž jsou investice drženy za účelem prodeje podle IFRS 5. Vykazují se všechny subjekty bez ohledu na typ činnosti, kterou vykonávají.
                        
                     
                        
                           295.
                        
                        
                           Kapitálové nástroje, které nesplňují kritéria pro klasifikaci jako investice do dceřiných, společných a přidružených podniků, a vlastní akcie vykazující instituce, které vlastní („vlastní akcie podniku“), jsou vyloučeny z rozsahu této šablony.
                        
                     24.1.   Struktura skupiny: „členové jednotlivě“ (40.1)
               
               
                        
                           296.
                        
                        
                           Na základě struktury „členové jednotlivě“ se oznamují tyto informace a pro účely příloh III a IV a rovněž této přílohy se používají tyto definice:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „LEI“ je identifikační kód právnické osoby té jednotky, do které se investovalo. Existuje-li kód LEI pro tu jednotku, do které se investovalo, vykáže se;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „kód subjektu“ je identifikační kód jednotky, do které se investovalo. Kód subjektu je identifikátorem řádku a je pro každý řádek v šabloně 40.1 jedinečný;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       „název subjektu“ je název jednotky, do které se investovalo;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       „datem vstupu“ se rozumí datum, k němuž jednotka, do které se investovalo, vstoupila do „skupiny“;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       „základním kapitálem jednotky, do které se investovalo“ se rozumí celková výše kapitálu vydaného jednotkou, do které se investovalo, k referenčnímu datu;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       „vlastní kapitál jednotky, do které se investovalo“, „celková aktiva jednotky, do které se investovalo“ a „zisk (nebo ztráta) jednotky, do které se investovalo“ zahrnují hodnoty těchto položek v posledních účetních závěrkách jednotky, do které se investovalo;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       „sídlem jednotky, do které se investovalo“ se rozumí země, v níž má jednotka, do které se investovalo, své sídlo;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       „sektorem jednotky, do které se investovalo“ se rozumí sektor protistrany ve smyslu definovaném v odstavci 42 části první této přílohy;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       „kód NACE“ se stanoví na základě hlavní činnosti jednotky, do které se investovalo. U nefinančních podniků se kódy NACE vykazují na úrovni prvního stupně třídění („podle oddílu“); u finančních podniků se kódy NACE vykazují na úrovni dvoustupňového třídění (podle „divize“);
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       „kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)“ je procentuálně vyjádřený podíl vlastnických nástrojů, které má daná instituce k referenčnímu datu ve svém držení;
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       „hlasovacími právy (%)“ se rozumí procentuálně vyjádřený podíl hlasovacích práv spojených s vlastnickými nástroji, které má daná instituce k referenčnímu datu ve svém držení;
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       „struktura skupiny [vztah]“ určuje vztah mezi poslední mateřskou společností a jednotkou, do které se investovalo (mateřská společnost nebo subjekt se společnou kontrolou vykazující instituce a dceřiného, společného nebo přidruženého podniku);
                                    
                                 
                                       m)
                                    
                                    
                                       „účetní postup [účetní skupina]“ určuje vztah mezi účetním postupem uplatněným v rámci účetní konsolidace (úplná konsolidace, poměrná konsolidace, ekvivalenční metoda nebo jiná);
                                    
                                 
                                       n)
                                    
                                    
                                       „účetní postup [skupina podle CRR]“ určuje vztah mezi účetním postupem uplatněným v rámci konsolidace podle CRR (úplná konsolidace, poměrná konsolidace, ekvivalenční metoda nebo jiná);
                                    
                                 
                                       o)
                                    
                                    
                                       „účetní hodnotou“ se rozumí částky vykazované v rozvaze dané instituce pro jednotku, do které se investovalo, které nejsou ani úplně, ani poměrně konsolidovány;
                                    
                                 
                                       p)
                                    
                                    
                                       „pořizovacími náklady“ se rozumí částka uhrazená investory;
                                    
                                 
                                       q)
                                    
                                    
                                       „vazbou goodwillu na jednotku, do které se investovalo“, se rozumí hodnota goodwillu vykázána v konsolidované rozvaze vykazující instituce pro jednotku, do které se investovalo, v položkách „goodwill“ nebo „investice do dceřiných, společných a přidružených podniků“;
                                    
                                 
                                       r)
                                    
                                    
                                       „reálnou hodnotou investic, u nichž se zveřejňují kotované ceny“, se rozumí cena k referenčnímu datu; uvede se pouze tehdy, jsou-li dané nástroje kotované.
                                    
                                 
                     24.2.   Struktura skupiny: „nástroje jednotlivě“ (40.2)
               
               
                        
                           297.
                        
                        
                           Následující informace se vykazují na základě struktury „nástroje jednotlivě“:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       „kód cenného papíru“ představuje mezinárodní identifikační číslo cenného papíru (ISIN). U cenných papírů, které nemají přidělený kód ISIN, jím je jiný kód, který jednoznačně identifikuje daný cenný papír. „Kód cenného papíru“ a „kód holdingové společnosti“ jsou složeným identifikátorem řádku, jenž je společně pro každý řádek v šabloně 40.2 jedinečný;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „kód holdingové společnosti“ je identifikační kód subjektu v rámci skupiny, která je držitelem příslušné investice; „kód LEI holdingové společnosti“ je kód LEI pro společnost, která je držitelem cenných papírů. Existuje-li kód LEI pro holdingovou společnost, vykáže se;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       položky „kód subjektu“, „kumulovaný podíl na vlastním kapitálu (%)“, „účetní hodnota“ a „pořizovací náklady“ jsou definovány výše. Částky odpovídají cennému papíru, který má v držení spřízněná holdingová společnost.
                                    
                                 
                     25.   REÁLNÁ HODNOTA (41)
               25.1.   Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v naběhlé hodnotě (41.1)
               
               
                        
                           298.
                        
                        
                           V této šabloně se uvádějí informace o reálné hodnotě finančních nástrojů oceněných naběhlou hodnotou za použití hierarchie podle odstavců 72, 76, 81 a 86 IFRS 13. Pokud vnitrostátní GAAP založené na BAD vyžadují také rozčlenění aktiv oceněných reálnou hodnotou mezi různé úrovně reálné hodnoty, instituce vykáží podle vnitrostátních GAAP rovněž tuto šablonu.
                        
                     25.2.   Použití možnosti ocenění reálnou hodnotu (41.2)
               
               
                        
                           299.
                        
                        
                           V této šabloně se uvádějí informace o využití možnosti ocenění reálnou hodnotou týkající se finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty.
                        
                     
                        
                           300.
                        
                        
                           Položka „hybridní kontrakty“ zahrnuje v případě závazků účetní hodnotu hybridních finančních nástrojů zařazených jako celek do těchto účetních portfolií; tzn., že se v ní uvádějí neoddělené hybridní nástroje v celém svém rozsahu.
                        
                     
                        
                           301.
                        
                        
                           „Použití k řízení úvěrového rizika“ zahrnuje účetní hodnotu nástrojů určených za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty při příležitosti jejich zajištění vůči úvěrovému riziku úvěrovými deriváty oceněnými reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty v souladu s odstavcem 6.7 IFRS 9.
                        
                     26.   HMOTNÁ A NEHMOTNÁ AKTIVA: ÚČETNÍ HODNOTA PODLE METODY OCEŇOVÁNÍ (42)
               
                        
                           302.
                        
                        
                           „Pozemky, budovy a zařízení“, „investiční nemovitý majetek“ a „jiná nehmotná aktiva“ se vykáží podle kritérií použitých při oceňování jejich hodnoty.
                        
                     
                        
                           303.
                        
                        
                           „Ostatní nehmotná aktiva“ zahrnují všechna ostatní nehmotná aktiva kromě goodwillu.
                        
                     27.   REZERVY (43)
               
                        
                           304.
                        
                        
                           Tato šablona obsahuje bilanci účetní hodnoty položky „rezervy“ na začátku a na konci období podle povahy jednotlivých pohybů, kromě rezerv oceněných podle IFRS 9, které se namísto toho vykazují v šabloně 12.
                        
                     
                        
                           305.
                        
                        
                           „Ostatní poskytnuté přísliby a záruky oceněné podle IAS 37 a poskytnuté záruky oceněné podle IFRS 4“ zahrnují rezervy oceněné podle IAS 37 a úvěrové ztráty z finančních záruk považovaných za pojišťovací smlouvy podle IFRS 4.
                        
                     28.   PLÁNY DEFINOVANÝCH POŽITKŮ A ZAMĚSTNANECKÉ POŽITKY (44)
               
                        
                           306.
                        
                        
                           Tyto šablony zahrnují kumulované informace o všech plánech definovaných požitků dané instituce. Existuje-li více než jeden plán definovaných požitků, vykáže se souhrnná částka odpovídající všem plánům.
                        
                     28.1.   Složky čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků (44.1)
               
               
                        
                           307.
                        
                        
                           V šabloně složek čistých aktiv a závazků v plánech definovaných požitků se uvádí bilance kumulované současné hodnoty všech čistých závazků (aktiv) definovaných požitků a práv na náhradu [odst. 140 písm. a) a b) IAS 19].
                        
                     
                        
                           308.
                        
                        
                           Položka „čistá aktiva z definovaných požitků“ zahrnuje v případě přebytku hodnotu tohoto přebytku, která je vykázána v rozvaze, bez uplatnění mezních hodnot stanovených v odst. 63 IAS 19. Částka uvedená v této položce a částka uvedená v doplňkové položce „reálná hodnota práva na náhradu vykázaného jako aktivum“ se uvede v rozvahové položce „ostatní aktiva“.
                        
                     28.2.   Pohyby závazků z plánů definovaných požitků (44.2)
               
               
                        
                           309.
                        
                        
                           V šabloně pohybů závazků z plánů definovaných požitků se uvádí bilance počátečních a konečných zůstatků závazků ze všech definovaných požitků dané instituce vyjádřených v kumulované současné hodnotě. Účinky různých faktorů uvedených v odst. 141 IAS 19 během daného období se uvádějí samostatně.
                        
                     
                        
                           310.
                        
                        
                           Hodnota „konečného zůstatku [současná hodnota]“ v šabloně pro pohyby závazků z definovaných požitků je rovna „současné hodnotě závazků z definovaných požitků“.
                        
                     28.3.   Doplňkové položky [týkající se nákladů na zaměstnance] (44.3)
               
               
                        
                           311.
                        
                        
                           Při vykazování doplňkových položek týkajících se nákladů na zaměstnance se použijí tyto definice:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       v položce „penzijní a podobné náklady“ se uvede částka uznaná pro dané období jako náklady na zaměstnance – závazky ze zaměstnaneckých požitků (definovaných plánů příspěvků i definovaných plánů požitků) a příspěvky do fondů sociálního zabezpečení;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       „úhrady vázané na akcie“ zahrnují částku uznanou v daném období jako výdaje na zaměstnance pro úhrady vázané na akcie.
                                    
                                 
                     29.   STRUKTURA VYBRANÝCH POLOŽEK VÝKAZU ZISKU NEBO ZTRÁTY (45)
               29.1.   Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty podle účetního portfolia (45.1)
               
               
                        
                           312.
                        
                        
                           „Finanční závazky určené za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty“ zahrnují pouze zisky nebo ztráty z důvodu změny vlastního úvěrového rizika těch subjektů, které vydaly závazky určené za oceněné reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, rozhodla-li se vykazující instituce zaúčtovat je do zisku nebo ztráty, neboť zaúčtování do ostatního úplného výsledku by vytvořilo nebo zvýšilo účetní nesoulad.
                        
                     29.2.   Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv (45.2)
               
               
                        
                           313.
                        
                        
                           „Zisky nebo ztráty z odúčtování nefinančních aktiv“ se rozčlení podle typu aktiva; v každé řádkové položce se uvede zisk nebo ztráta z daného aktiva, které bylo odúčtováno. „Ostatní aktiva“ zahrnují jiná hmotná aktiva, nehmotná aktiva a investice nevykázané jinde.
                        
                     29.3.   Ostatní provozní výnosy a náklady (45.3)
               
               
                        
                           314.
                        
                        
                           Ostatní provozní výnosy a náklady se rozčlení do následujících položek: úpravy reálné hodnoty hmotných aktiv oceněné pomocí modelu oceňování reálnou hodnotou; výnosy z nájemného a přímé provozní výdaje vzniklé z investic do nemovitostí; příjmy a výdaje vzniklé na základě operačního leasingu, kromě investic do nemovitostí, a ostatní provozní výnosy a náklady.
                        
                     
                        
                           315.
                        
                        
                           „Operační leasing jiný než investiční nemovitý majetek“ zahrnuje v kolonce „výnosy“ příjmy, které daná instituce získala, a v kolonce „náklady“ výdaje vzniklé této instituci jako pronajímateli v souvislosti s činností týkající se operačního leasingu kromě činnosti zahrnující aktiva klasifikovaná jako investiční nemovitý majetek. Náklady vzniklé instituci jako nájemci se uvedou v položce „ostatní správní náklady“.
                        
                     
                        
                           316.
                        
                        
                           Zisky nebo ztráty z odúčtování a přecenění investic do zlata, jiných vzácných kovů a jiných komodit oceněných reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej se vykáží mezi položkami zahrnutými v položce „ostatní provozní výnosy. Jiné“ nebo „ostatní provozní náklady. Jiné“.
                        
                     30.   VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU (46)
               
                        
                           317.
                        
                        
                           Ve výkazu změn vlastního kapitálu se pro každou složku vlastního kapitálu uvádí bilance účetní hodnoty za sledované období – na začátku období (počáteční zůstatek) a na konci období (konečný zůstatek).
                        
                     
                        
                           318.
                        
                        
                           „Převody mezi složkami vlastního kapitálu“ zahrnují veškeré částky převáděné v rámci vlastního kapitálu, včetně zisků a ztrát v důsledku vlastního úvěrového rizika závazků oceněných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, a změny kumulované reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, které se převádí do jiných složek vlastního kapitálu na základě odúčtování z rozvahy.
                        
                     ČÁST TŘETÍ
               
                  PŘEHLED KATEGORIÍ EXPOZIC A ODVĚTVÍ PROTISTRAN
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           V tabulkách 2 a 3 jsou kategorie expozic používané pro výpočet kapitálových požadavků podle nařízení o kapitálových požadavcích přiřazeny ke kategoriím odvětví protistran, které se používají v tabulkách FINREP.
                           
                              Tabulka 2
                           
                           
                              Standardizovaný přístup (SA)
                           
                           
                                       Kategorie expozic podle SA (článek 112 nařízení o kapitálových požadavcích)
                                    
                                    
                                       Odvětví protistran podle FINREP
                                    
                                    
                                       Poznámky
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Ústřední vládní instituce nebo centrální banky
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1.
                                                
                                                
                                                   Centrální banky
                                                
                                             
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Regionální vládní instituce nebo místní orgány
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Subjekty veřejného sektoru
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky.
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Mezinárodní rozvojové banky
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Mezinárodní organizace:
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Instituce
                                                   (tj. úvěrové instituce a investiční podniky)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Podniky
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky.
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   h)
                                                
                                                
                                                   Maloobchod
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   Zajištěné hypotékou na nemovitosti
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   j)
                                                
                                                
                                                   V selhání
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1.
                                                
                                                
                                                   Centrální banky
                                                
                                             
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   ja)
                                                
                                                
                                                   Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1.
                                                
                                                
                                                   Centrální banky
                                                
                                             
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   k)
                                                
                                                
                                                   Kryté dluhopisy
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   l)
                                                
                                                
                                                   Sekuritizované pozice
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na podkladové riziko sekuritizačných pozic. V rámci FINREP jsou v případě, kdy sekuritizované pozice zůstávají zaúčtovány v rozvaze, za sektory protistrany považovány sektory přímých protistran těchto expozic.
                                    
                                 
                                       
                                                   m)
                                                
                                                
                                                   Instituce a podniky s krátkodobým úvěrovým hodnocením
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   n)
                                                
                                                
                                                   Subjekty kolektivního investování
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitálové nástroje
                                    
                                    
                                       Investice do subjektů kolektivního investování se v rámci FINREP řadí do kategorie kapitálových nástrojů bez ohledu na to, zda nařízení o kapitálových požadavcích umožňuje přístup se zohledněním podkladových aktiv.
                                    
                                 
                                       
                                                   o)
                                                
                                                
                                                   Vlastní kapitál
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitálové nástroje
                                    
                                    
                                       V rámci FINREP jsou akcie rozděleny jako nástroje spadající do různých kategorií finančních aktiv.
                                    
                                 
                                       
                                                   p)
                                                
                                                
                                                   Ostatní položky.
                                                
                                             
                                    
                                       Jiné rozvahové položky
                                    
                                    
                                       V rámci FINREP mohou být jiné položky uvedeny v různých kategoriích aktiv.
                                    
                                 
                              
                           
                              Tabulka 3
                           
                           
                              Přístup založený na interním ratingu (IRBA)
                           
                           
                                       Kategorie expozic podle IRBA (článek 147 nařízení o kapitálových požadavcích)
                                    
                                    
                                       Odvětví protistran podle FINREP
                                    
                                    
                                       Poznámky
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Ústřední vládní instituce a centrální banky
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1.
                                                
                                                
                                                   Centrální banky
                                                
                                             
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Instituce
                                                   (tj. úvěrové instituce a investiční podniky, jakož i některé orgány obecné správy a mezinárodní banky)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Podniky
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Maloobchod
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na povahu přímé protistrany.
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Vlastní kapitál
                                                
                                             
                                    
                                       Kapitálové nástroje
                                    
                                    
                                       V rámci FINREP jsou akcie rozděleny jako nástroje spadající do různých kategorií finančních aktiv.
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Sekuritizované pozice
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2.
                                                
                                                
                                                   Vládní instituce
                                                
                                             
                                                   3.
                                                
                                                
                                                   Úvěrové instituce
                                                
                                             
                                                   4.
                                                
                                                
                                                   Ostatní finanční podniky
                                                
                                             
                                                   5.
                                                
                                                
                                                   Nefinanční podniky
                                                
                                             
                                                   6.
                                                
                                                
                                                   Domácnosti
                                                
                                             
                                    
                                       Tyto expozice se přiřadí odvětvím protistrany podle FINREP s ohledem na podkladové riziko sekuritizačních pozic. V rámci FINREP jsou v případě, kdy sekuritizované pozice zůstávají zaúčtovány v rozvaze, za sektory protistrany považovány sektory přímých protistran těchto expozic.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Jiné neúvěrové závazky
                                                
                                             
                                    
                                       Jiné rozvahové položky
                                    
                                    
                                       V rámci FINREP mohou být jiné položky uvedeny v různých kategoriích aktiv.“
                                    
                                 
                     
         
         
            (1)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů (Úř. věst. L 243, 11.9.2002, s. 1).
         
            (2)  Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 1071/2013 ze dne 24. září 2013 o rozvaze sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2013/33) (Úř. věst. L 297, 7.11.2013, s. 1).
         
            (3)  Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 ze dne 20. prosince 2006, kterým se zavádí statistická klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2 a kterým se mění nařízení Rady (EHS) č. 3037/90 a některá nařízení ES o specifických statistických oblastech (Úř. věst. L 393, 30.12.2006, s. 1).
         
            (4)  Směrnice Rady 86/635/EHS ze dne 8. prosince 1986 o ročních účetních závěrkách a konsolidovaných účetních závěrkách bank a ostatních finančních institucí (Úř. věst. L 372, 31.12.1986, s. 1).
         
            (5)  Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU ze dne 26. června 2013 o ročních účetních závěrkách, konsolidovaných účetních závěrkách a souvisejících zprávách některých forem podniků, o změně směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/43/ES a o zrušení směrnic Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS (Úř. věst. L 182, 29.6.2013, s. 19).
         
            (6)  Doporučení Komise ze dne 6. května 2003 o definici mikropodniků a malých a středních podniků (K(2003) 1422) (Úř. věst. L 124, 20.5.2003, s. 36).