CELEX: 52014PC0710
Language: pl
Date: 2014-11-24
Title: Wniosek ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE RADY określające jednolite warunki stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 z dnia 15 lipca 2014 r. w odniesieniu do składek ex ante wnoszonych na rzecz jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

|
			
		
		
		52014PC0710
		
			Wniosek ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE RADY określające jednolite warunki stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 z dnia 15 lipca 2014 r. w odniesieniu do składek ex ante wnoszonych na rzecz jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji /* COM/2014/0710 final - 2014/0336 (NLE) */
			
				
		
		
			
			   	UZASADNIENIE
1.           KONTEKST WNIOSKU
W rozporządzeniu (UE) nr 806/2014
ustanawiającym jednolite zasady i jednolitą procedurę
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji kredytowych i
niektórych firm inwestycyjnych w ramach jednolitego mechanizmu restrukturyzacji
i uporządkowanej likwidacji oraz jednolitego funduszu restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji („rozporządzenie w sprawie jednolitego
mechanizmu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji”) przewidziano
ustanowienie jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej
likwidacji („fundusz”) należącego do Jednolitej Rady ds.
Restrukturyzacji i Uporządkowanej Likwidacji („Jednolita Rada”) i
zarządzanego przez tę Jednolitą Radę, która została
ustanowiona również przez wspomniane rozporządzenie. Fundusz, jako
część budżetu Jednolitej Rady, jest finansowany ze
składek sektora bankowego państw członkowskich
uczestniczących w jednolitym mechanizmie restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji.
Posiadający wystarczające zasoby
jednolity fundusz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji ma
zasadnicze znaczenie dla prawidłowego funkcjonowania jednolitego
mechanizmu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i ochrony
stabilności finansowej bez korzystania z pieniędzy podatników.
Również w interesie sektora bankowego leży, by fundusz
dysponował zasobami niezbędnymi do przeprowadzania interwencji w
odniesieniu do procedur restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji,
kiedy jest to konieczne w celu zapewnienia skutecznego stosowania instrumentów
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
Zgodnie z art. 58 i 59 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014, Jednolita Rada dysponuje własnym budżetem,
który nie stanowi części budżetu Unii i który składa
się z dwóch części: części I dotyczącej
administrowania Jednolitą Radą i części II dotyczącej
jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
Niniejszy wniosek w sprawie aktu wykonawczego Rady odnosi się tylko do
części II budżetu Jednolitej Rady. 
Zgodnie z art. 60 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014 na dochody części II budżetu
dotyczącej funduszu składają się w szczególności
roczne składki płacone przez podmioty objęte
rozporządzeniem w sprawie jednolitego mechanizmu restrukturyzacji
i uporządkowanej likwidacji. Składki te pokrywają
zwłaszcza kwoty wykorzystane przez Jednolitą Radę w procedurach
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w celu zapewnienia
skutecznego stosowania instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej
likwidacji.
Zgodnie z art. 70 ust. 2
rozporządzenia (UE) nr 806/2014 Jednolita Rada jest zobowiązana
do obliczania każdego roku składek, które poszczególne instytucje
podlegające jednolitemu mechanizmowi restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji wnoszą na rzecz funduszu. Roczna składka
od każdego podmiotu oparta jest na składce podstawowej, która jest
proporcjonalna do kwoty jego zobowiązań (z wyłączeniem
funduszy własnych) pomniejszonej o kwotę depozytów gwarantowanych w
odniesieniu do kwoty łącznych zobowiązań (z
wyłączeniem funduszy własnych) pomniejszonych o kwotę depozytów
gwarantowanych wszystkich instytucji posiadających zezwolenie na
prowadzenie działalności na terytorium państwa
członkowskiego uczestniczącego w jednolitym mechanizmie
restrukturyzacji i uporządkowanej restrukturyzacji; składka ta jest
skorygowana o ryzyko w oparciu o kryteria wymienione w art. 103 ust. 7
dyrektywy 2014/59/UE.
Zgodnie z art. 70 ust. 6
rozporządzenia (UE) nr 806/2014 w celu określenia rocznych
składek na rzecz funduszu Jednolita Rada stosuje rozporządzenie
delegowane Komisji (UE) nr xxxx/2014 uzupełniające dyrektywę
Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE w odniesieniu do składek ex
ante wnoszonych na rzecz mechanizmów finansowania restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji, które zostało przyjęte zgodnie z
art. 103 ust. 7 dyrektywy 2014/59/UE i w którym sprecyzowano
pojęcie dostosowywania składek odpowiednio do profilu ryzyka
instytucji. Określając roczną składkę podmiotów
Jednolita Rada jest również zobowiązana, zgodnie z art. 70
ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014, do uwzględniania
zasady proporcjonalności, tak by nie doprowadzić do
zakłóceń między strukturami sektora bankowego państw
członkowskich uczestniczących w SRM oraz w celu umożliwienia
zrównoważonej dystrybucji składek w różnych rodzajach banków.
Zgodnie z art. 70 ust. 7
lit. a) i b) rozporządzenia w sprawie jednolitego mechanizmu
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji Rada, stanowiąc na
wniosek Komisji, jest uprawniona do przyjmowania aktów wykonawczych w sprawie
składek do funduszu, w szczególności w odniesieniu do stosowania
metodyki obliczania składek indywidualnych oraz praktycznych warunków
dotyczących przypisywania instytucjom czynników ryzyka określonych w
rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) nr xxx/2014 w odniesieniu do
składek ex ante wnoszonych na rzecz mechanizmów finansowania
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
Niniejszy wniosek Komisji w sprawie aktu
wykonawczego Rady określa, w jaki sposób należy stosować element
dodatkowej korekty o ryzyko rocznej składki i metodykę stosowania
korekty o ryzyko do podstawowej rocznej składki, przewidzianych w
rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) nr xxx/2014 w odniesieniu do
składek ex ante wnoszonych na rzecz mechanizmów finansowania
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, przy obliczaniu rocznych
składek przez Jednolitą Radę w celu dostosowania metodyki
określonej we wspomnianym akcie delegowanym do specyfiki ujednoliconego
systemu składek gromadzonych w jednolitym funduszu w oparciu o europejski
poziom docelowy.
Zgodnie z art. 67 ust. 4 rozporządzenia
w sprawie jednolitego mechanizmu restrukturyzacji
i uporządkowanej likwidacji składki na rzecz funduszu
przyjęte decyzją Jednolitej Rady pobierane są przez krajowe
organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i przekazywane
funduszowi zgodnie z umową między państwami członkowskimi
uczestniczącymi w jednolitym mechanizmie restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji o przekazywaniu i stopniowym uwspólnianiu
składek na rzecz funduszu.
2.           WYNIKI KONSULTACJI Z
ZAINTERESOWANYMI STRONAMI ORAZ OCENY SKUTKÓW
W odniesieniu do niniejszego
rozporządzenia delegowanego nie przeprowadzono żadnej dodatkowej
formalnej oceny skutków, ponieważ zostały już one ocenione w
ramach oceny skutków przeprowadzonej na potrzeby przyjęcia dyrektywy 2014/59/UE.
3.           ASPEKTY PRAWNE WNIOSKU
Niniejszy wniosek w sprawie
rozporządzenia wykonawczego Rady obejmuje w szczególności
następujące obszary:
W art. 1 określono przepisy
dotyczące stosowania przez Jednolitą Radę metodyki obliczania
składek indywidualnych oraz praktycznych warunków dotyczących
przypisywania instytucjom czynników ryzyka określonych w
rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) nr xxxx/2014
uzupełniającym dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
w odniesieniu do składek ex ante wnoszonych na rzecz mechanizmów
finansowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
W art. 2 określono zakres
rozporządzenia wykonawczego. Adresatami rozporządzenia są
wszystkie podmioty objęte zakresem rozporządzenia w sprawie
jednolitego mechanizmu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
W art. 3 ustanowiono obowiązujące
definicje.
Art. 4 zawiera przepisy dotyczące
ustalania rocznych składek wnoszonych na rzecz jednolitego funduszu
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
W art. 5 określono wymogi w zakresie
powiadamiania, które mają być spełnione przez Jednolitą
Radę.
W art. 6 określono wymogi w zakresie
przekazywania informacji.
Art. 7 zawiera przepisy przejściowe.
2014/0336 (NLE)
Wniosek
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE RADY
określające jednolite warunki
stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014
z dnia 15 lipca 2014 r. w odniesieniu do składek ex ante wnoszonych
na rzecz jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
RADA UNII EUROPEJSKIEJ,
uwzględniając Traktat o
funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 z dnia 15 lipca 2014 r.
ustanawiające jednolite zasady i jednolitą procedurę
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji kredytowych
i niektórych firm inwestycyjnych w ramach jednolitego mechanizmu
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz jednolitego
funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz
zmieniające rozporządzenie (UE) nr 1093/2010, w
szczególności jego art. 70 ust. 7,
uwzględniając wniosek Komisji
Europejskiej,
a także mając na uwadze, co
następuje:
(1)       Jednolity fundusz
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji („fundusz”) został
utworzony na mocy rozporządzenia (UE) nr 806/2014 jako jednolity
mechanizm finansowania dla wszystkich państw członkowskich
uczestniczących w jednolitym mechanizmie nadzorczym („SSM”) zgodnie z
rozporządzeniem Rady (UE) nr 1024/2013[1]
i w jednolitym mechanizmie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
(„SRM”) w celu zastąpienia istniejących w tych państwach
członkowskich mechanizmów finansowania restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji, ustanowionych zgodnie z art. 100
ust. 1 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE 2. Zasoby zgromadzone przez te mechanizmy finansowania
przed ustanowieniem funduszu powinny zostać przekazane do funduszu.
(2)       Zgodnie z art. 67
ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 Jednolitej Radzie ds.
Restrukturyzacji i Uporządkowanej Likwidacji („Jednolita Rada”) utworzonej
na mocy tegoż rozporządzenia powierzono zarządzanie funduszem.
(3)       Zgodnie z art. 70
rozporządzenia (UE) nr 806/2014 fundusz powinien być
wykorzystywany w procedurach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji,
gdy Jednolita Rada uzna to za konieczne w celu zapewnienia skutecznego
stosowania instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
Fundusz powinien posiadać wystarczające zasoby finansowe
umożliwiające skuteczne funkcjonowanie ram restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji poprzez zdolność do przeprowadzania
interwencji, kiedy jest to konieczne dla skutecznego zastosowania instrumentów
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, oraz do zapewniania ochrony
stabilności finansowej bez korzystania z pieniędzy podatników.
(4)       Jednolita Rada jest
uprawniona do obliczania składek ex ante wnoszonych przez wszystkie
podmioty, o których mowa w art. 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014.
Tymi podmiotami są instytucje kredytowe mające siedzibę w
państwach członkowskich uczestniczących w SRM, jednostki
dominujące, firmy inwestycyjne i instytucje finansowe mające
siedzibę w państwach członkowskich uczestniczących w SRM,
jeśli są one objęte nadzorem skonsolidowanym prowadzonym przez
Europejski Bank Centralny (EBC) zgodnie z art. 4 ust. 1 lit. g)
rozporządzenia (UE) nr 1024/2013.
(5)       Jednolita Rada powinna
obliczać wysokość składek na rzecz funduszu na podstawie
jednolitego poziomu docelowego ustalonego jako wartość procentowa
kwoty depozytów gwarantowanych wszystkich podmiotów posiadających zezwolenie
na prowadzenie działalności w państwach członkowskich
uczestniczących w SRM. Zgodnie z art. 69 ust. 1
rozporządzenia (UE) nr 806/2014 Jednolita Rada powinna zapewnić,
by osiem lat od dnia 1 stycznia 2016 r. dostępne środki finansowe
funduszu osiągnęły co najmniej 1 % kwoty depozytów
gwarantowanych podmiotów posiadających zezwolenie na prowadzenie
działalności w państwach członkowskich uczestniczących
w SRM.
(6)       Zgodnie z art. 70
ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 podstawą rocznej
składki na rzecz mechanizmu finansowania restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji powinna być stała kwota obliczana w
oparciu o wysokość zobowiązań danej instytucji oraz
składka skorygowana o ryzyko w zależności od profilu ryzyka tej
instytucji.
(7)       Zgodnie z art. 5
ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 Jednolitą Radę
uznaje się, do celów stosowania wspomnianego rozporządzenia i
dyrektywy 2014/59/UE, za krajowy organ ds. restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji, w przypadku gdy wykonuje ona zadania i
uprawnienia, które zgodnie z tą dyrektywą i z tym
rozporządzeniem mają być wykonywane przez krajowy organ ds.
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. W związku z tym
Jednolita Rada powinna również być uznawana za organ ds.
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji do celów stosowania rozporządzenia
delegowanego (UE) nr xxxx/2014[2].
Przepisy zawarte we wspomnianym rozporządzeniu delegowanym mają
zastosowanie do Jednolitej Rady, w przypadku wykonywania zadań i
uprawnień określonych w niniejszym rozporządzeniu.
(8)       Do celów obliczania rocznej
składki Jednolita Rada stosuje metodykę określoną w
rozporządzeniu delegowanym (UE) nr xxxx/2014, zgodnie z art. 70
ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 806/2014. W związku z tym
specjalny system mający zastosowanie do instytucji, które zgodnie z tym
rozporządzeniem delegowanym są uznawane za małe, ma również
zastosowanie do instytucji posiadających zezwolenie na prowadzenie
działalności w uczestniczących państwach członkowskich
i spełniających określone we wspomnianym rozporządzeniu
kryteria uznania ich za małe instytucje.
(9)       Ponieważ przepisy
ustanowione w niniejszym rozporządzeniu określają warunki
stosowania metodyki określonej w rozporządzeniu delegowanym
przyjętym zgodnie z art. 103 ust. 7 dyrektywy 2014/59/UE,
różnice między obliczaniem rocznych składek przez Jednolitą
Radę dla podmiotów posiadających zezwolenie na prowadzenie
działalności w państwach członkowskich uczestniczących
w SRM a obliczaniem rocznych składek w państwach członkowskich
nieuczestniczących w SRM powinny odzwierciedlać jedynie szczególne
cechy jednolitego systemu w państwach członkowskich
uczestniczących w SRM. Wspomniane szczególne cechy wynikają w
szczególności z faktu, że w przypadku SRM istnieje jednolity poziom
docelowy dla wszystkich uczestniczących państw członkowskich.
Zasadniczo stosowanie tej samej metodyki obliczania rocznej składki we
wszystkich państwach członkowskich powinno umożliwiać
utrzymanie równych warunków działania w państwach członkowskich
oraz silnego rynku wewnętrznego.
(10)     W celu zapewnienia
sprawiedliwego i zrównoważonego systemu rocznych składek na rzecz
funduszu przy podejmowaniu decyzji, w jaki sposób podstawowa roczna
składka powinna być skorygowana o profil ryzyka instytucji, Jednolita
Rada powinna uwzględniać zrównoważoną dystrybucję
składek w różnych rodzajach banków.
(11)     W ramach jednolitego funduszu
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji z europejskim docelowym
poziomem roczna składka podmiotu zależy od rocznych składek
wszystkich podmiotów objętych SRM. Dla skutecznego funkcjonowania SRM i
sprawnego procesu tworzenia funduszu podstawowe znaczenie ma, by wszystkie
podmioty terminowo wnosiły pełną kwotę swoich rocznych
składek na rzecz funduszu. Aby zapewnić skuteczność SRM
Jednolita Rada powinna posiadać uprawnienia do nakładania sankcji na
podmioty, które nie opłaciłyby rocznej składki lub jedynie
częściowo opłaciłyby należną roczną
składkę.
(12)     Zgodnie z art. 67
ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 składki na rzecz
funduszu przyjęte decyzją Jednolitej Rady pobierane są przez
krajowe organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i
przekazywane funduszowi zgodnie z umową o przekazywaniu i stopniowym
uwspólnianiu składek na rzecz funduszu.
(13)     Art. 70 ust. 2
lit.b) rozporządzenia (UE) nr 806/2014 zobowiązuje
Jednolitą Radę do obliczania rocznych składek instytucji na
rzecz funduszu z uwzględnieniem zasady proporcjonalności, tak by nie
doprowadzić do zakłóceń między strukturami sektora
bankowego państw członkowskich. W okresie przejściowym – do
czasu zanim fundusz zostanie w pełni utworzony, a jego pule krajowe
całkowicie uwspólnione – mogą pojawić się zakłócenia
między strukturami sektora bankowego państw członkowskich
uczestniczących w SSM i SRM, w przypadku gdy istnieje istotna różnica
między roczną składką instytucji określoną przez
Jednolitą Radę w danym roku, zgodnie z art. 69 i art. 70
ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 i nowymi przepisami
ustanowionymi w niniejszym rozporządzeniu, a rocznymi składkami,
które instytucja musiałaby wnosić zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE
oraz zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) nr xxx/2014. Zasadnicze
znaczenie ma unikanie takich zakłóceń wynikających z
przejścia z krajowego poziomu docelowego w zakresie mechanizmów
finansowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy
2014/59/UE na jednolity poziom docelowy w państwach członkowskich
uczestniczących w SSM i SRM, a także ze sposobu określania
poziomu docelowego funduszu na podstawie gwarantowanych depozytów.
(14)     Wysokość podstawowej
rocznej składki instytucji zależy również od kwoty depozytów
gwarantowanych posiadanych przez instytucje. W związku z tym roczne
składki na rzecz funduszu wnoszone przez instytucje, które mają niższe
kwoty gwarantowanych depozytów, byłyby wyższe w ramach jednolitego
poziomu docelowego SRM w porównaniu z krajowym poziomem docelowym
określonym w dyrektywie 2014/59/UE, a roczne składki instytucji,
które mają wyższe kwoty gwarantowanych depozytów, byłyby
niższe w ramach jednolitego poziomu docelowego SRM w porównaniu z krajowym
poziomem docelowym określonym w dyrektywie 2014/59/UE. W okresie
przejściowym do czasu zanim fundusz zostanie w pełni utworzony i
uwspólniony konieczne jest zatem zapobieżenie pojawieniu się
zakłóceń między strukturami sektora bankowego państw
członkowskich poprzez mechanizm korygowania. W początkowym
ośmioletnim okresie mechanizm korygowania powinien być oparty na
nieliniowym stopniowym wprowadzaniu składek obliczanych w oparciu o jednolity
poziom docelowy i na stopniowym odchodzeniu od składek obliczanych w
oparciu o krajowe poziomy docelowe.
(15)     Mechanizm korygowania nie
wyeliminowałby wszystkich zakłóceń między strukturami
sektora bankowego spowodowanych przez jednolity poziom docelowy wprowadzony w
rozporządzeniu (UE) nr 806/2014, ponieważ roczne składki
niektórych instytucji w ramach mechanizmu korygowania mogłyby nadal
przekraczać 100 % rocznych składek obliczanych zgodnie z
art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4 rozporządzenia
delegowanego (UE) nr xxx/2014. W celu złagodzenia skutków ewentualnych
zakłóceń Jednolita Rada powinna mieć możliwość
udzielenia tym instytucjom zezwolenia na wykorzystanie nieodwołalnych
zobowiązań do płatności, o których mowa w art. 70
ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 806/2014. Odzwierciedlałoby
to fakt, że instytucje te będą musiały wnosić
składki, które przekraczają wysokość ich składek na
mocy dyrektywy 2014/59/UE, a zatem odpowiednie pule krajowe będą
posiadały więcej zasobów niż krajowe fundusze na cele
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, które te państwa
członkowskie ustanowiły na mocy tejże dyrektywy. W celu
zapewnienia wystarczającej dostępności zasobów w każdej
krajowej puli funduszu żadna instytucja nie powinna mieć jednak
możliwości korzystania z zobowiązań do płatności
w odniesieniu do ponad 50 % jej składek. Ten mechanizm korygowania
powinien mieć zastosowanie jedynie w okresie przejściowym i powinien
pozostawać bez uszczerbku dla pełnej swobody Jednolitej Rady do
udzielenia zezwolenia jakiejkolwiek instytucji na wykorzystanie
nieodwołalnych zobowiązań do płatności po
zakończeniu okresu przejściowego. Ponadto mechanizm korygowania
powinien uwzględniać zasadę proporcjonalności w odniesieniu
do instytucji, które nie są znaczące. Mechanizm korygowania nie
powinien mieć zatem zastosowania w odniesieniu do instytucji objętych
systemem kwoty ryczałtowej przewidzianym w rozporządzeniu delegowanym
(UE) nr xxx/2014. Ponadto w celu złagodzenia ewentualnych skutków dla
niektórych instytucji w okresie przejściowym system kwoty ryczałtowej
powinien zostać częściowo rozszerzony.
(16)     Ponieważ system rocznych
składek na rzecz jednolitego funduszu restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji jest wdrażany w państwach
członkowskich po raz pierwszy, a także biorąc pod uwagę,
że system ten jest oparty na poziomie docelowym, który będzie
osiągany stopniowo, Komisja dokona przeglądu sposobu wdrażania
niniejszego rozporządzenia równocześnie z przeglądem
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014, aby umożliwić, w
razie potrzeby, dostosowanie przepisów przewidzianych w niniejszym
rozporządzeniu.
(17)     Zgodnie z art. 99
ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 wspomniane
rozporządzenie stosuje się od dnia 1 stycznia 2016 r. Od dnia 1
stycznia 2015 r. Jednolita Rada będzie jednak przedkładać
Parlamentowi Europejskiemu, Radzie i Komisji comiesięczne sprawozdanie
zatwierdzone na sesji plenarnej i dotyczące kwestii spełnienia
warunków umożliwiających przekazywanie składek pobranych na
poziomie krajowym. Od dnia 1 grudnia 2015 r., jeżeli ze sprawozdań
będzie wynikać, że warunki dotyczące przekazywania
składek do funduszu nie zostały spełnione, stosowanie przepisów
rozporządzenia (UE) nr 806/2014 dotyczących składek na rzecz
funduszu odracza się za każdym razem o jeden miesiąc. W
związku z tym niniejsze rozporządzenie powinno również mieć
zastosowanie od daty, od której stosuje się rozporządzenie (UE)
nr 806/2014,
PRZYJMUJE NINIEJSZE
ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Przedmiot
W niniejszym rozporządzeniu ustanawia
się przepisy określające:
a)           warunki wdrażania zobowiązania
Jednolitej Rady ds. Restrukturyzacji i Uporządkowanej Likwidacji
(„Jednolita Rada”) do obliczania indywidualnych składek podmiotów, o
których mowa w art. 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014, na rzecz
jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
(„fundusz”);
b)           stosowanie metodyki obliczania
składek indywidualnych, o których mowa w lit. a)
Artykuł 2
Zakres
Niniejsze rozporządzenie stosuje się
do podmiotów, o których mowa w art. 2 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014. 
Artykuł 3
Definicje
Do celów niniejszego rozporządzenia
stosuje się definicje zawarte w art. 3 rozporządzenia (UE) nr 806/2014.
Stosuje się również następujące definicje:
1)           „uczestniczące państwa
członkowskie” oznaczają państwa członkowskie w rozumieniu
art. 2 rozporządzenia (UE) nr 1024/2013;
2)           „roczny poziom docelowy” oznacza
łączną kwotę rocznych składek ustalaną
każdego roku przez Jednolitą Radę zgodnie z procedurą
określoną w art. 69 ust. 2 w celu osiągnięcia
poziomu docelowego, o którym mowa w art. 69 ust. 1 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014;
3)           „roczna składka” oznacza
kwotę, o której mowa w art. 70 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 806/2014,
obliczaną przez Jednolitą Radę ds. Restrukturyzacji i
Uporządkowanej Likwidacji i pobieraną w okresie składkowym przez
krajowe organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji od
każdego z podmiotów, o których mowa w art. 2;
4)           „okres składkowy” oznacza rok
kalendarzowy;
5)           „krajowe organy ds. restrukturyzacji
i uporządkowanej likwidacji” oznaczają organy ds. restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji państw członkowskich
uczestniczących w SRM, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 3
rozporządzenia (UE) nr 806/2014;
6)           „organ ds. restrukturyzacji
i uporządkowanej likwidacji państwa członkowskiego
nieuczestniczącego w jednolitym mechanizmie restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji ” oznacza organ, o którym mowa w art. 2
ust. 1 pkt 18 dyrektywy 2014/59/UE, lub inny odpowiedni organ wyznaczony
przez państwo członkowskie do celów art. 100 ust. 2 i 6
dyrektywy 2014/59/UE;
7)           „instytucje” oznaczają
instytucje zdefiniowane w art. 2 rozporządzenia (UE) nr 806/2014;
8)           „umowa” oznacza umowę o
przekazywaniu i uwspólnianiu składek na rzecz jednolitego funduszu
restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji SRM, o której mowa w
art. 3 ust. 1 pkt 36 rozporządzenia (UE) nr 806/2014;
9)           „depozyty gwarantowane”
oznaczają depozyty, o których mowa w art. 6 ust. 1 dyrektywy 2014/49/UE,
z wyjątkiem gwarantowanych tymczasowo wyższych depozytów zgodnie
z art. 6 ust. 2 wspomnianej dyrektywy;
10)         „małe instytucje” oznaczają
instytucje, których zobowiązania ogółem pomniejszone o fundusze
własne i depozyty gwarantowane wynoszą nie więcej niż 300 000 000
EUR i których aktywa ogółem wynoszą mniej niż 1 000 000 000 EUR,
zgodnie z definicją w art. 10 rozporządzenia delegowanego (UE) nr
xxxx/2014;
11)         „właściwy organ” oznacza
właściwy organ zdefiniowany w art. 4 ust. 1 pkt 40
rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub, w stosownym przypadku, Europejski
Bank Centralny;
12)         „mnożnik dodatkowej korekty o
ryzyko” oznacza mnożnik zdefiniowany w art. 9 rozporządzenia
delegowanego (UE) nr xxxx/2014;
13)         „początkowy okres” oznacza
początkowy ośmioletni okres od dnia 1 stycznia 2016 r. lub, w
stosownym przypadku, od dnia rozpoczęcia stosowania art. 69
ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 zgodnie z art. 99
ust. 6 wspomnianego rozporządzenia.
Artykuł 4
Ustalanie wysokości rocznych składek
1.           Rada ustala roczną
składkę należną od każdej instytucji za każdy
okres składkowy w oparciu o roczny poziom docelowy funduszu, który ustala
się przez odniesienie do poziomu docelowego funduszu, o którym mowa w
art. 69 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 806/2014, oraz
zgodnie z metodyką określoną w rozporządzeniu delegowanym
(UE) nr xxxx/2014.
2.           Rada współpracuje z EBC
i właściwymi organami krajowymi uczestniczących państw
członkowskich w celu określenia mającej zastosowanie kwoty
gwarantowanych depozytów wszystkich instytucji posiadających zezwolenie na
prowadzenie działalności we wszystkich uczestniczących
państwach członkowskich do celów obliczania poziomu docelowego
funduszu. Jednolita Rada dokonuje corocznego przeglądu docelowego poziomu
funduszu.
Artykuł 5
Powiadamianie przez Jednolitą Radę
1.           Jednolita Rada powiadamia
właściwe krajowe organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej
likwidacji o swoich decyzjach określających wysokość
rocznych składek instytucji posiadających zezwolenie na prowadzenie
działalności na ich terytoriach.
2.           Po otrzymaniu powiadomienia,
o którym mowa w ust. 1, każdy krajowy organ ds. restrukturyzacji i
uporządkowanej likwidacji powiadamia wszystkie podmioty posiadające
zezwolenie na prowadzenie działalności na jego terytorium o decyzji
Jednolitej Rady określającej roczne składki należne od
każdego z podmiotów.
Artykuł 6
Przekazywanie informacji
Jednolita Rada wprowadza zmiany do formatów
danych i sposobów przedstawienia danych, które mają być
wykorzystywane przez instytucje do przekazywanie informacji wymaganych do celów
obliczania rocznych składek, jeśli to konieczne w celu
zwiększenia porównywalności przekazywanych informacji oraz
podniesienia skuteczności przetwarzania otrzymanych informacji.
Artykuł 7
Przepisy przejściowe
1.           Na zasadzie odstępstwa
od art. 4 niniejszego rozporządzenia w początkowym okresie, o
którym mowa w art. 69 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 806/2014,
roczne składki instytucji, o których mowa w art. 2, oblicza się
zgodnie z następującą skorygowaną metodyką:
a)      w pierwszym roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 60 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4 rozporządzenia
delegowanego (UE) nr xxx/2014 oraz 40 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 69 i 70 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 oraz
art. 4 niniejszego rozporządzenia;
b)      w drugim roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 40 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014 oraz 60 % ich
rocznych składek obliczonych zgodnie z art. 69 i 70 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014 oraz art. 4 niniejszego rozporządzenia;
c)      w trzecim roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 33,33 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014 oraz 66,67 % ich
rocznych składek obliczonych zgodnie z art. 69 i 70 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014 oraz art. 4 niniejszego rozporządzenia;
d)      w czwartym roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 27,67 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014 oraz 73,33 % ich
rocznych składek obliczonych zgodnie z art. 69 i 70 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014 oraz art. 4 niniejszego rozporządzenia;
e)      w piątym roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 20 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014 oraz 80 % ich
rocznych składek obliczonych zgodnie z art. 69 i 70 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014 oraz art. 4 niniejszego rozporządzenia;
f)       w szóstym roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 13,33 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014 oraz 86,67 % ich
rocznych składek obliczonych zgodnie z art. 69 i 70 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014 oraz art. 4 niniejszego rozporządzenia;
g)      w siódmym roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 6,67 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014 oraz 93,33 % ich
rocznych składek obliczonych zgodnie z art. 69 i 70 rozporządzenia
(UE) nr 806/2014 oraz art. 4 niniejszego rozporządzenia;
h)      w ósmym roku początkowego
okresu instytucje te wnoszą 100 % ich rocznych składek
obliczonych zgodnie art. 69 i 70 rozporządzenia (UE) nr 806/2014 oraz
art. 4 niniejszego rozporządzenia.
2.           Na zasadzie odstępstwa
od art. 13 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014,
w przypadku gdy w początkowym okresie, o którym mowa w art. 69
ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 806/2014, roczna składka
instytucji, o której mowa w ust. 1, przekroczy 100 % rocznych składek
obliczonych zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i art. 4
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014, w wyjątkowych
okolicznościach Jednolita Rada może zezwolić tym instytucjom na
wykorzystanie nieodwołalnych zobowiązań do płatności,
o których mowa w art. 70 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 806/2014,
do zapłaty części przekraczającej 100 % rocznej
składki obliczonej zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i
art. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014. Jednolita Rada
przydziela równomiernie pomiędzy wszystkie zainteresowane instytucje,
proporcjonalnie do ich łącznych rocznych składek,
możliwość wykorzystania nieodwołalnych zobowiązań
do płatności. Przy obliczaniu rocznej składki każdej
instytucji Rada dopilnowuje, by w danym roku suma tych nieodwołalnych
zobowiązań do płatności nie przekraczała 30 %
łącznej kwoty rocznych składek obliczonych zgodnie z art. 4
niniejszego rozporządzenia oraz by żadna instytucja nie
płaciła więcej niż 50 % swojej łącznej
składki rocznej z nieodwołalnych zobowiązań do
płatności.
3.           Do celów ust. 1 i 2 roczne
składki obliczone zgodnie z art. 103 dyrektywy 2014/59/UE i
art. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014, ustala się
na podstawie poziomu docelowego określonego w okresie opowiadającym
początkowemu okresowi, o którym mowa w art. 69 ust. 1
rozporządzenia (UE) nr 806/2014.
4.           Art. 10
rozporządzenia delegowanego (UE) nr xxx/2014 stosuje się nadal do
małych instytucji.
5.           W początkowym okresie, o
którym mowa w art. 69 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 806/2014,
instytucje, których zobowiązania ogółem pomniejszone o fundusze
własne i depozyty gwarantowane wynoszą powyżej 300 000 000 EUR
i których aktywa ogółem wynoszą nie więcej niż 3 000 000 000 EUR,
wnoszą kwotę ryczałtową w wysokości 50 000 EUR
za pierwsze 300 000 000 EUR zobowiązań ogółem
pomniejszonych o fundusze własne i depozyty gwarantowane. W przypadku gdy
zobowiązania ogółem pomniejszone o fundusze własne i depozyty
gwarantowane wynoszą powyżej 300 000 000 EUR
instytucje te wnoszą składki zgodnie z art. 4–9 rozporządzenia
delegowanego (UE) nr xxx/2014. Jakiekolwiek zmniejszenie kwoty składek ze
względu na stosowanie niniejszego ustępu zostanie pokryte przez
pozostałe instytucje wnoszące składki do danej krajowej puli.
Artykuł 8
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w
życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku
Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się
od dnia 1 stycznia 2016 r. lub od dnia rozpoczęcia stosowania
rozporządzenia (UE) nr 806/2014.
Artykuł 9
Adresaci
Niniejsze rozporządzenie wiąże w
całości i jest bezpośrednio stosowane w uczestniczących
państwach członkowskich w rozumieniu art. 2 rozporządzenia
(UE) nr 1024/2013.
Sporządzono w Brukseli dnia […] r.
                                                                       W
imieniu Rady
                                                                       Przewodniczący
[1]               Rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15
października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu
szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem
ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi (Dz.U. L 287 z 29.10.2013,
s. 63).
[2]               Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr xxx/2014
uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
w odniesieniu do składek ex ante wnoszonych na rzecz krajowych
mechanizmów finansowania (Dz.U L [...] z [...] s. [...]).