CELEX: 32016R0346
Language: ro
Date: 2016-03-10 00:00:00
Title: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/346 al Comisiei din 10 martie 2016 de stabilire a elementelor care trebuie incluse în Sistemul de informații al vămilor

11.3.2016   
            
            
               RO
            
            
               Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
            
            
               L 65/40
            
         REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2016/346 AL COMISIEI
   din 10 martie 2016
   de stabilire a elementelor care trebuie incluse în Sistemul de informații al vămilor
   COMISIA EUROPEANĂ,
   având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
   având în vedere Regulamentul (CE) nr. 515/97 al Consiliului din 13 martie 1997 privind asistența reciprocă între autoritățile administrative ale statelor membre și cooperarea dintre acestea și Comisie în vederea asigurării aplicării corespunzătoare a legislației din domeniile vamal și agricol (1), în special articolul 25 alineatul (1),
   întrucât:
   
               (1)
            
            
               Obiectivul Sistemului de informații al vămilor (SIV) este de a asista autoritățile competente în prevenirea, cercetarea și urmărirea operațiunilor care reprezintă o încălcare a legislației vamale sau agricole. În vederea atingerii acestui obiectiv, autoritățile competente ale statelor membre introduc în SIV informații cu privire la evenimente relevante, cum ar fi sechestrarea sau reținerea mărfurilor. Pentru ca SIV să continue să răspundă nevoilor autorităților competente, este necesar să se actualizeze lista elementelor care trebuie incluse în SIV.
            
         
               (2)
            
            
               Fiecare eveniment raportat în SIV include o serie de elemente de bază care sunt necesare pentru o interpretare corespunzătoare a cazului. Pentru a permite autorităților competente să identifice cu ușurință în SIV cazuri sau evenimente specifice, ar trebui să fie posibilă căutarea în SIV a referințelor cazurilor și, prin urmare, este necesar ca referința unui caz să fie inclusă ca element în SIV.
            
         
               (3)
            
            
               O activitate frauduloasă presupune în mod normal participarea activă a uneia sau a mai multor persoane. Identificarea corectă și lipsită de ambiguități a persoanelor implicate în activități care sunt potențial frauduloase este extrem de importantă pentru cercetarea cu succes a evenimentelor. Prin urmare, datele privind întreprinderile și persoanele implicate în activități frauduloase sau potențial frauduloase ar trebui să fie raportate în SIV.
            
         
               (4)
            
            
               Datorită faptului că modul de operare în cazul fraudei comerciale, precum și metoda de ascundere depind de mijloacele de transport, este important să se includă în SIV, ca element obligatoriu, detalii specifice privind mijloacele de transport.
            
         
               (5)
            
            
               Modelele de transport care nu se justifică din punct de vedere economic sunt considerate a fi indicatori relevanți ai anumitor tipuri de fraude, cum ar fi, de exemplu, falsul în declarația de origine. Prin urmare, este important să se cunoască detaliile rutelor care sunt utilizate pentru transportul mărfurilor întrucât acestea pot fi importante în identificarea activităților frauduloase. Prin urmare, informațiile privind etapele rutelor sunt considerate a fi esențiale pentru o cercetare corespunzătoare a fraudelor vamale și ar trebui să fie incluse ca unul dintre elementele SIV.
            
         
               (6)
            
            
               Taxele vamale și alte taxe variază în funcție de caracteristicile specifice ale mărfii. Prin urmare, pentru a asigura urmărirea corespunzătoare a cazurilor sau a evenimentelor raportate în SIV, ar trebui să fie introduse în acest sistem specificații referitoare la mărfurile implicate în cazul respectiv.
            
         
               (7)
            
            
               Analiza sechestrării, confiscării sau reținerii efective a mărfurilor constituie un element de sprijin în elaborarea unor măsuri preventive împotriva fraudelor viitoare de același tip din domeniul vamal. Prin urmare, se consideră important să se includă în SIV informații relevante referitoare la sechestrare, reținere sau confiscare.
            
         
               (8)
            
            
               Orice acțiune întreprinsă de autoritățile relevante ar trebui să fie justificabilă și, deci, ar trebui să se bazeze pe indicatori de risc corespunzători. Prin urmare, este necesar să se includă ca element în SIV informațiile de evaluare a riscului.
            
         
               (9)
            
            
               În funcție de cazul în discuție, documentația relevantă care trebuie anexată atunci când cazul respectiv este introdus în SIV poate varia în mod semnificativ. Documentația poate include, fără a se limita însă la acestea, documente comerciale obținute de către autoritățile competente.
            
         
               (10)
            
            
               Măsurile prevăzute de prezentul regulament sunt conforme cu avizul comitetului instituit prin Regulamentul (CE) nr. 515/97,
            
         ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
   Articolul 1
   Elemente
   Elementele care trebuie incluse în baza de date a SIV la categoriile menționate la articolul 24 din Regulamentul (CE) nr. 515/97 sunt următoarele:
   
               (a)
            
            
               elementele comune tuturor categoriilor menționate la articolul 24 din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           referința cazului;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           informațiile de bază referitoare la caz;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           atașarea de documente relevante;
                        
                     
         
               (b)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           datele specifice privind mărfurile;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           documente;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           informațiile referitoare la sechestrare, reținere sau confiscare;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           acțiuni;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           indicatorii de risc;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           o secțiune rezervată comentariilor;
                        
                     
         
               (c)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (b) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           datele specifice privind mijloacele de transport;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           documente;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           etapele itinerarului;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           acțiuni;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           indicatorii de risc;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           o secțiune rezervată comentariilor;
                        
                     
         
               (d)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (c) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           datele referitoare la întreprinderile implicate;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           documente;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           acțiuni;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           indicatorii de risc;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           o secțiune rezervată comentariilor;
                        
                     
         
               (e)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (d) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           datele privind persoanele implicate;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           documente;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           acțiuni;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           indicatorii de risc;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           o secțiune rezervată comentariilor;
                        
                     
         
               (f)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (e) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           datele specifice privind tendințele de fraudă;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           indicatorii de risc;
                        
                     
         
               (g)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (f) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           datele specifice privind competențele disponibile;
                        
                     
         
               (h)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (g) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           informațiile referitoare la sechestrare, reținere sau confiscare;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           acțiuni;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           indicatorii de risc;
                        
                     
         
               (i)
            
            
               elementele suplimentare pentru categoria menționată la articolul 24 litera (h) din Regulamentul (CE) nr. 515/97:
               
                           —
                        
                        
                           informațiile referitoare la sechestrare, reținere sau confiscare;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           acțiuni;
                        
                     
                           —
                        
                        
                           indicatorii de risc.
                        
                     
         Detalii suplimentare cu privire la elementele de mai sus sunt furnizate în anexă.
   Articolul 2
   Abrogare
   Articolul 2 din Regulamentul (CE) nr. 696/98 al Comisiei (2) se elimină.
   Articolul 3
   Intrarea în vigoare
   Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
   Se aplică de la 1 septembrie 2016.
   
      Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
      Adoptat la Bruxelles, 10 martie 2016.
      
         
            Pentru Comisie
         
         
            Președintele
         
         Jean-Claude JUNCKER
      
   
   
      (1)  JO L 82, 22.3.1997, p. 1.
   
      (2)  Regulamentul (CE) nr. 696/98 al Comisiei din 27 martie 1998 de punere în aplicare a Regulamentului (CE) nr. 515/97 al Consiliului privind asistența reciprocă între autoritățile administrative ale statelor membre și cooperarea dintre acestea și Comisie în vederea asigurării aplicării corespunzătoare a legislației din domeniile vamal și agricol (JO L 96, 28.3.1998, p. 22).
   
      ANEXĂ
      
                  (a)
               
               
                  REFERINȚA CAZULUI
                  
                              —
                           
                           
                              Numărul de identificare a cazului
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Referința documentului
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Numărul de referință la nivel național
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Rezumatul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Serviciul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Persoana de contact
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Data
                           
                        
            
                  (b)
               
               
                  INFORMAȚII DE BAZĂ REFERITOARE LA CAZ
                  
                              —
                           
                           
                              Tipul fraudei
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Tipul raportului
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Mijloacele de transport
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Calitatea informațiilor
                           
                        
            
                  (c)
               
               
                  DOCUMENTE
                  
                              —
                           
                           
                              Tipul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Numărul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Plata transportului de marfă
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Data emiterii
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Locul emiterii
                           
                        
            
                  (d)
               
               
                  
                              —
                           
                           
                              DATE PRIVIND PERSOANELE IMPLICATE
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Implicarea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Prenumele
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Numele de familie
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Numele dinaintea căsătoriei
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Pseudonimul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Sexul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Semne fizice particulare permanente
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Locul nașterii
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Data nașterii
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Cetățenia
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Adresa
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Strada
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Căsuța poștală
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Codul poștal
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Orașul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Țara
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Telefon fix/telefon mobil
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Fax/e-mail
                                       
                                    
                        
                              —
                           
                           
                              Documentele de identitate
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul documentului
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul documentului
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Data emiterii
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Locul emiterii
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Țara
                                       
                                    
                        
                              —
                           
                           
                              Bagajul
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Categoria
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Marca
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul etichetei
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Manipulare
                                       
                                    
                        
                              —
                           
                           
                              Biletele
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Data achiziționării
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Modalitatea de plată
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Emise în (țara)
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Emise de
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Data de începere a călătoriei
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Durata șederii (zile)
                                       
                                    
                        
                              —
                           
                           
                              Numerarul
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Declarat
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Utilizarea avută în vedere
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Proveniența
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Moneda
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul de numerar
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Suma
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Suma convertită (EUR)
                                       
                                    
                        
                              —
                           
                           
                              Avertisment
                           
                        
            
                  (e)
               
               
                  DATE REFERITOARE LA ÎNTREPRINDERILE IMPLICATE
                  
                              —
                           
                           
                              Implicarea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Denumirea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Denumirea comercială
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Tipul de înregistrare
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Numărul de înregistrare (1)
                              
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Adresa
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Strada
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Căsuța poștală
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Codul poștal
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Orașul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Țara
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Telefon fix/telefon mobil
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Fax/e-mail
                                       
                                    
                        
            
                  (f)
               
               
                  DATE SPECIFICE PRIVIND MIJLOACELE DE TRANSPORT
                  
                              6.1.
                           
                           
                              CONTAINER
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Statutul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de pe sigiliu
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Dimensiunea
                                       
                                    
                        
            
                  (g)
               
               
                  
                              6.2.
                           
                           
                              TRANSPORT RUTIER
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul de înregistrare
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Cetățenia
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Marca
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Plăcuța de înmatriculare
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Culoarea
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Denumirile sau însemnele imprimate
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de pe sigiliu
                                       
                                    
                        
            
                  (h)
               
               
                  
                              6.3.
                           
                           
                              NAVĂ DE MICI DIMENSIUNI
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Denumirea
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Pavilionul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Portul de înregistrare
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Lungimea
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Unitatea de lungime
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tonaj brut CIT
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Culoarea
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul de înmatriculare a navei
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de înmatriculare a navei
                                       
                                    
                        
            
                  (i)
               
               
                  
                              6.4.
                           
                           
                              NAVĂ COMERCIALĂ
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Denumirea
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Pavilionul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul de înmatriculare a navei
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de înmatriculare a navei
                                       
                                    
                        
            
                  (j)
               
               
                  
                              6.5.
                           
                           
                              TRANSPORT FEROVIAR
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul trenului
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Compania
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Cetățenia
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul vagonului
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de pe sigiliu
                                       
                                    
                        
            
                  (k)
               
               
                  
                              6.6.
                           
                           
                              TRANSPORT AERIAN
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul zborului
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul transportului
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Compania aeriană
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de înmatriculare
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Transportatorul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Plăcuța de înmatriculare
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de referință al expedierii (MRN)
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Manipulare
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul de pe sigiliu
                                       
                                    
                        
                              6.7.
                           
                           
                              TRANSPORT PRIN CURIER – POȘTĂ
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Numărul zborului
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Transportatorul
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Plăcuța de înmatriculare
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          MRN
                                       
                                    
                        
            
                  (l)
               
               
                  ITINERAR
                  
                              —
                           
                           
                              Etapa
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Data
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Țara
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Locul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Localizarea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Latitudinea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Longitudinea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Mijloacele de transport
                           
                        
            
                  (m)
               
               
                  DATE SPECIFICE PRIVIND MĂRFURILE
                  
                              —
                           
                           
                              Statutul mărfii
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Tipul mărfii
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Descrierea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Categoria
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Codul SA/NC/Taric (6, 8, 10 cifre)
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Regimul vamal
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Suma totală facturată
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Moneda
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Suma convertită (EUR)
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Marca
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Producătorul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Cantitatea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Unitatea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Greutatea brută
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Volumul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Greutatea netă
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Etichete/avertismente (aplicate)
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Avertisment
                           
                        
                              8.1.
                           
                           
                              CÂMPURI SUPLIMENTARE PENTRU TUTUN
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul de produs
                                       
                                    
                        
                              8.2.
                           
                           
                              CÂMPURI SUPLIMENTARE PENTRU PRECURSORII DROGURILOR
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul de drog
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Cantitatea
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Unitatea
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Logourile
                                       
                                    
                        
                              8.3.
                           
                           
                              CÂMPURI SUPLIMENTARE PENTRU NUMERAR
                              
                                          —
                                       
                                       
                                          Utilizarea avută în vedere
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Proveniența
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Suma
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Tipul de numerar
                                       
                                    
                                          —
                                       
                                       
                                          Cantitatea
                                       
                                    
                        
            
                  (n)
               
               
                  INFORMAȚII REFERITOARE LA SECHESTRARE, REȚINERE SAU CONFISCARE
                  
                              —
                           
                           
                              Statutul
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Data
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Țara
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Tipul locației
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Locul sechestrării
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Latitudinea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Longitudinea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Modus Operandi
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Tipul de ascundere
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Detalii privind ascunderea
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Serviciul
                           
                        
            
                  (o)
               
               
                  ACȚIUNI
                  
                              —
                           
                           
                              Acțiune solicitată
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Motivul acțiunii
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Modus Operandi suspectat
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Tipul de ascundere suspectat
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Acțiune luată
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Data
                           
                        
            
                  (p)
               
               
                  INDICATORI DE RISC
               
            
                  (q)
               
               
                  SECȚIUNE REZERVATĂ COMENTARIILOR
                  
                              —
                           
                           
                              Comentarii
                           
                        
            
                  (r)
               
               
                  DOCUMENTE RELEVANTE ANEXATE
                  
                              —
                           
                           
                              Referința
                           
                        
            
                  (s)
               
               
                  ELEMENTE SPECIFICE PRIVIND TENDINȚELE DE FRAUDĂ
               
            
                  (t)
               
               
                  ELEMENTE SPECIFICE PRIVIND COMPETENȚELE DISPONIBILE
               
            
         (1)  Acest punct nu se completează dacă este posibilă identificarea unei persoane fizice.