CELEX: 32015R0227
Language: pt
Date: 2015-01-09 00:00:00
Title: Regulamento de Execução (UE) 2015/227 da Comissão, de 9 de janeiro de 2015 , que altera o Regulamento de Execução (UE) n. ° 680/2014 que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n. ° 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho  Texto relevante para efeitos do EEE

20.2.2015   
               
               
                  PT
               
               
                  Jornal Oficial da União Europeia
               
               
                  L 48/1
               
            REGULAMENTO DE EXECUÇÃO (UE) 2015/227 DA COMISSÃO
      de 9 de janeiro de 2015
      que altera o Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho
      (Texto relevante para efeitos do EEE)
      A COMISSÃO EUROPEIA,
      Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia,
      Tendo em conta o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho de 2013, relativo aos requisitos prudenciais para as instituições de crédito e para as empresas de investimento e que altera o Regulamento (UE) n.o 648/2012 (1), nomeadamente o artigo 99.o, n.o 5, quarto parágrafo, o artigo 99.o, n.o 6, quarto parágrafo, o artigo 101.o, n.o 4, terceiro parágrafo, e o artigo 394.o, n.o 4, terceiro parágrafo,
      Considerando o seguinte:
      
                  (1)
               
               
                  O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 da Comissão (2) estabelece os requisitos que as instituições deverão cumprir quando comunicam as informações relevantes para o cumprimento do Regulamento (UE) n.o 575/2013.
               
            
                  (2)
               
               
                  A comunicação de informação coerente, exata e comparável no que respeita às provisões para perdas de crédito e às medidas de diferimento de créditos nos termos do Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 é um elemento essencial para se poder dispor de uma visão abrangente do perfil de risco das instituições e do risco sistémico que representam para o setor financeiro. Num contexto de incerteza em relação à qualidade dos ativos em toda a União e para que a Autoridade Bancária Europeia (EBA) e as autoridades competentes possam dispor dessa visão abrangente do perfil de risco das atividades das instituições, bem como para que o Comité Europeu do Risco Sistémico (ESRB) possa desempenhar as suas funções de fiscalização prudencial, as instituições deverão ser obrigadas a comunicar informação sobre as respetivas atividades de diferimento de créditos e exposições não produtivas.
               
            
                  (3)
               
               
                  As atividades de diferimento de créditos e as exposições não produtivas são abrangidas pelos requisitos contabilísticos atualmente aplicáveis que obrigam à comunicação de informação sobre as exposições decorrentes de empréstimos e de títulos de dívida e sobre a respetiva qualidade de crédito nos termos do Regulamento (CE) n.o 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho (3) e da Diretiva 86/635/CEE do Conselho (4). Contudo, não existe uma definição abrangente e harmonizada desses conceitos de diferimento e de exposições não produtivas, nem requisitos específicos e pormenorizados de comunicação de informação para efeitos de supervisão.
               
            
                  (4)
               
               
                  Assim, deverão ser estabelecidas, através de normas técnicas, definições específicas do diferimento e das exposições não produtivas, bem como modelos de comunicação de informações que permitam à EBA, às autoridades competentes e ao ESRB basear-se em conceitos de qualidade dos ativos ainda mais harmonizados do que já acontece atualmente. Desta forma, a informação comunicada será ainda mais comparável, já que se minimizarão as diferenças decorrentes da existência de diferentes conceitos do diferimento e associadas às diferentes formas como são aplicadas as definições de incumprimento e de imparidade na União. Nessa medida, a definição de exposição não produtiva deverá funcionar como um índice harmonizado de qualidade dos ativos, um instrumento de classificação, e não em substituição das atuais definições de incumprimento e de imparidade.
               
            
                  (5)
               
               
                  A fim de que as instituições e as autoridades competentes disponham de tempo suficiente para aplicarem os requisitos do presente regulamento respeitantes às atividades de diferimento e às exposições não produtivas de uma forma que permita dispor de dados de elevada qualidade, esses requisitos de comunicação de informação deverão ser objeto de uma aplicação diferida.
               
            
                  (6)
               
               
                  A fim de assegurar a correta aplicação dos requisitos estabelecidos no Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014, os modelos, instruções e definições utilizados pelas instituições para a comunicação de informações para efeitos de supervisão deverão ser mais pormenorizados. Assim, e por motivos de clareza jurídica, importa substituir diversos modelos constantes dos anexos I, III e IV e alterar algumas das instruções constantes dos anexos II, V, VII e IX. O presente regulamento baseia-se nos projetos de normas técnicas de execução apresentados pela EBA à Comissão.
               
            
                  (7)
               
               
                  A EBA realizou consultas públicas sobre os projetos de normas técnicas de execução respeitantes às atividades de diferimento e às exposições não produtivas em que o presente regulamento se baseia parcialmente, analisou os potenciais custos e benefícios conexos e solicitou o parecer do Grupo das Partes Interessadas do Setor Bancário criado em conformidade com o artigo 37.o do Regulamento (UE) n.o 1093/2010 do Parlamento e do Conselho (5).
               
            
                  (8)
               
               
                  Uma vez que as necessárias alterações ao Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 não envolvem alterações significativas e de substância, em conformidade com o artigo 15.o, n.o 1, do Regulamento (UE) n.o 1093/2010, a EBA não realizou qualquer outra consulta pública, já que considerou que isso seria desproporcionado face ao alcance e ao impacto dos projetos de normas técnicas de execução em apreço.
               
            
                  (9)
               
               
                  O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 deve, portanto, ser alterado em conformidade.
               
            
                  (10)
               
               
                  A fim de assegurar que as instituições apresentem tão rapidamente quanto possível às autoridades competentes os seus dados para efeitos de supervisão, de modo a que estas últimas possam dispor de uma visão abrangente das primeiras, o presente regulamento deverá entrar em vigor no dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia,
               
            ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO:
      Artigo 1.o
      
      O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 é alterado do seguinte modo:
      
                  1)
               
               
                  No artigo 5.o, alínea b), o ponto 1 passa a ter a seguinte redação:
                  
                              «1.
                           
                           
                              informações sobre todas as posições de titularização, como especificado no modelo 14 do anexo I, de acordo com as instruções constantes do ponto 3.9 da parte II do anexo II.
                              As instituições ficam isentas da apresentação dessas informações sobre as titularizações se estiverem integradas num grupo no mesmo país em que devem cumprir requisitos de fundos próprios;».
                           
                        
            
                  2)
               
               
                  No artigo 18.o, é aditado o seguinte parágrafo.
                  «Sem prejuízo do artigo 2.o, a primeira data de entrega dos modelos 18 e 19 do anexo III é 31 de dezembro de 2014. As linhas e as colunas dos modelos 6, 9.1, 20.4, 20.5 e 20.7 do anexo III referentes às exposições diferidas e às exposições não produtivas devem ser preenchidas para essa data de entrega de 31 de dezembro de 2014.».
               
            
                  3)
               
               
                  Os anexos I a V são substituídos pelo texto constante do anexo I do presente regulamento.
               
            
                  4)
               
               
                  O anexo VII é substituído pelo texto constante do anexo II do presente regulamento.
               
            
                  5)
               
               
                  O anexo IX é substituído pelo texto constante do anexo III do presente regulamento.
               
            Artigo 2.o
      
      O presente regulamento entra em vigor no dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.
      
         O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros.
         Feito em Bruxelas, em 9 de janeiro de 2015.
         
            
               Pela Comissão
            
            
               O Presidente
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  JO L 176 de 27.6.2013, p. 1.
      
         (2)  Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 da Comissão, de 16 de abril de 2014, que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho (JO L 191 de 28.6.2014, p. 1).
      
         (3)  Regulamento (CE) n.o 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de julho de 2002, relativo à aplicação das normas internacionais de contabilidade (JO L 243 de 11.9.2002, p. 1).
      
         (4)  Diretiva 86/635/CEE do Conselho, de 8 de dezembro de 1986, relativa às contas anuais e às contas consolidadas dos bancos e outras instituições financeiras (JO L 372 de 31.12.1986, p. 1).
      
         (5)  Regulamento (UE) n.o 1093/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 24 de novembro de 2010, que cria uma Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Bancária Europeia), altera a Decisão n.o 716/2009/CE e revoga a Decisão 2009/78/CE da Comissão (JO L 331 de 15.12.2010, p. 12).
      
         ANEXO I
         «
               ANEXO I
               
                  RELATO DOS FUNDOS PRÓPRIOS E DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
               
               
                           
                              MODELOS COREP
                           
                        
                     
                           
                              Número do modelo
                           
                        
                        
                           
                              Código do modelo
                           
                        
                        
                           
                              Nome do modelo / grupo de modelos
                           
                        
                        
                           
                              Abreviatura
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ADEQUAÇÃO DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              CA
                           
                        
                     
                           1
                        
                        
                           C 01.00
                        
                        
                           FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CA1
                        
                     
                           2
                        
                        
                           C 02.00
                        
                        
                           REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CA2
                        
                     
                           3
                        
                        
                           C 03.00
                        
                        
                           RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CA3
                        
                     
                           4
                        
                        
                           C 04.00
                        
                        
                           RUBRICAS PARA MEMÓRIA:
                        
                        
                           CA4
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS
                           
                        
                        
                           
                              CA5
                           
                        
                     
                           5.1
                        
                        
                           C 05.01
                        
                        
                           
                              DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS
                           
                        
                        
                           CA5.1
                        
                     
                           5.2
                        
                        
                           C 05.02
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS OBJETO DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIO ESTATAL
                           
                        
                        
                           CA5.2
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              SOLVÊNCIA DO GRUPO
                           
                        
                        
                           
                              GS
                           
                        
                     
                           6.1
                        
                        
                           C 06.01
                        
                        
                           SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS - TOTAL
                        
                        
                           Total GS
                        
                     
                           6.2
                        
                        
                           C 06.02
                        
                        
                           SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE FILIAIS
                        
                        
                           GS
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              RISCO DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              CR
                           
                        
                     
                           7
                        
                        
                           C 07.00
                        
                        
                           RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CR SA
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CR IRB
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           C 08.01
                        
                        
                           
                              RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           CR IRB 1
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           C 08.02
                        
                        
                           
                              RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (Repartição por graus ou categorias de devedores)
                           
                        
                        
                           CR IRB 2
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA
                        
                        
                           CR GB
                        
                     
                           9.1
                        
                        
                           C 09.01
                        
                        
                           
                              Quadro 9.1 – Repartição geográfica das posições em risco por residência do devedor (Posições em risco SA)
                           
                        
                        
                           CR GB 1
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           C 09.02
                        
                        
                           
                              Quadro 9.2 – Repartição geográfica das posições em risco por residência do devedor (Posições em risco IRB)
                           
                        
                        
                           CR GB 2
                        
                     
                           9.3
                        
                        
                           C 09.03
                        
                        
                           
                              Quadro 9.3 – Repartição dos totais de fundos próprios para o risco de crédito por posições em risco de crédito relevantes por país
                           
                        
                        
                           CR GB 3
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           RISCO DE CRÉDITO: CAPITAL PRÓPRIO – MÉTODOS IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CR EQU IRB
                        
                     
                           10.1
                        
                        
                           C 10.01
                        
                        
                           
                              RISCO DE CRÉDITO: CAPITAL PRÓPRIO – MÉTODOS IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           CR EQU IRB 1
                        
                     
                           10.2
                        
                        
                           C 10.02
                        
                        
                           
                              RISCO DE CRÉDITO: CAPITAL PRÓPRIO – MÉTODOS IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS. REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO PD/LGD POR GRAUS DE DEVEDORES:
                           
                        
                        
                           CR EQU IRB 2
                        
                     
                           11
                        
                        
                           C 11.00
                        
                        
                           RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                        
                        
                           CR SETT
                        
                     
                           12
                        
                        
                           C 12.00
                        
                        
                           RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES – MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CR SEC SA
                        
                     
                           13
                        
                        
                           C 13.00
                        
                        
                           RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES – MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                        
                        
                           CR SEC IRB
                        
                     
                           14
                        
                        
                           C 14.00
                        
                        
                           INFORMAÇÕES DETALHADAS SOBRE AS TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           CR SEC Pormenorizado
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              RISCO OPERACIONAL
                           
                        
                        
                           
                              OPR
                           
                        
                     
                           16
                        
                        
                           C 16.00
                        
                        
                           RISCO OPERACIONAL
                        
                        
                           OPR
                        
                     
                           17
                        
                        
                           C 17.00
                        
                        
                           RISCO OPERACIONAL: PERDAS BRUTAS POR SEGMENTOS DE NEGÓCIO E POR TIPOS DE EVENTO NO ÚLTIMO EXERCÍCIO
                        
                        
                           OPR Pormenorizado
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              RISCO DE MERCADO
                           
                        
                        
                           
                              MKR
                           
                        
                     
                           18
                        
                        
                           C 18.00
                        
                        
                           RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA AS POSIÇÕES EM RISCO EM INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS
                        
                        
                           MKR SA TDI
                        
                     
                           19
                        
                        
                           C 19.00
                        
                        
                           RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO EM TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           MKR SA SEC
                        
                     
                           20
                        
                        
                           C 20.00
                        
                        
                           RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO
                        
                        
                           MKR SA CTP
                        
                     
                           21
                        
                        
                           C 21.00
                        
                        
                           RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA AS POSIÇÕES EM RISCO EM AÇÕES
                        
                        
                           MKR SA EQU
                        
                     
                           22
                        
                        
                           C 22.00
                        
                        
                           RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA O RISCO CAMBIAL
                        
                        
                           MKR SA FX
                        
                     
                           23
                        
                        
                           C 23.00
                        
                        
                           RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA AS MERCADORIAS
                        
                        
                           MKR SA COM
                        
                     
                           24
                        
                        
                           C 24.00
                        
                        
                           MODELOS INTERNOS PARA O RISCO DE MERCADO
                        
                        
                           MKR IM
                        
                     
                           25
                        
                        
                           C 25.00
                        
                        
                           RISCO DE AJUSTAMENTO DO VALOR DO CRÉDITO
                        
                        
                           CVA
                        
                     
                  
               
                  C 01.00 - FUNDOS PRÓPRIOS (CA1)
               
               
                           
                              Linhas
                           
                        
                        
                           
                              ID
                           
                        
                        
                           
                              Elemento
                           
                        
                        
                           
                              Montante
                           
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              015
                           
                        
                        
                           
                              1.1
                           
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1
                           
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.1
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.1
                        
                        
                           Instrumentos de fundos próprios realizados
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.2*
                        
                        
                           Rubrica para memória: Instrumentos de fundos próprios não elegíveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.3
                        
                        
                           Prémios de emissão
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4
                        
                        
                           (-) Instrumentos próprios de FPP1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              080
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4.1
                        
                        
                           (-) Detenções diretas de instrumentos de FPP1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              090
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4.2
                        
                        
                           (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPP1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              091
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.4.3
                        
                        
                           (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPP1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              092
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.5
                        
                        
                           (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.2
                           
                        
                        
                           
                              Lucros retidos
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              140
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.1
                        
                        
                           Lucros retidos de exercícios anteriores
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              150
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.2
                        
                        
                           Resultados elegíveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              160
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.2.1
                        
                        
                           Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           1.1.1.2.2.2
                        
                        
                           (-) Parte não elegível do lucro provisório ou de final de exercício
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              180
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.3
                           
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral acumulado
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              200
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.4
                           
                        
                        
                           
                              Outras reservas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              210
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.5
                           
                        
                        
                           
                              Fundos para riscos bancários gerais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              220
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.6
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPP1 objeto de direitos adquiridos
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              230
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.7
                           
                        
                        
                           
                              Interesse minoritário reconhecido nos FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.8
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos transitórios devidos a interesses minoritários adicionais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.9
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos dos FPP1 devidos a filtros prudenciais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              260
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.1
                        
                        
                           (-) Aumentos de capital próprio resultantes de ativos titularizados
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              270
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.2
                        
                        
                           Reserva de cobertura dos fluxos de caixa
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              280
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.3
                        
                        
                           Ganhos e perdas cumulativos devido a mudanças no risco de crédito próprio de passivos avaliados pelo justo valor
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              285
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.4
                        
                        
                           Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              290
                           
                        
                        
                           1.1.1.9.5
                        
                        
                           (-) Ajustamentos de valor devidos aos requisitos de avaliação prudente
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              300
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.10
                           
                        
                        
                           
                              (-) Goodwill
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              310
                           
                        
                        
                           1.1.1.10.1
                        
                        
                           (-) Goodwill contabilizado como ativo intangível
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              320
                           
                        
                        
                           1.1.1.10.2
                        
                        
                           (-) Goodwill incluído na avaliação de investimentos significativos
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              330
                           
                        
                        
                           1.1.1.10.3
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos associados a goodwill
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              340
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.11
                           
                        
                        
                           
                              (-) Outros ativos intangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              350
                           
                        
                        
                           1.1.1.11.1
                        
                        
                           (-) Outros ativos intangíveis antes da dedução dos passivos por impostos diferidos
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              360
                           
                        
                        
                           1.1.1.11.2
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos associados a outros ativos intangíveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              370
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.12
                           
                        
                        
                           
                              (-) Passivos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias líquidos dos passivos por impostos associados
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              380
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.13
                           
                        
                        
                           
                              (–) Défice no método IRB dos ajustamentos para o risco de crédito por perdas esperadas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              390
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.14
                           
                        
                        
                           
                              (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              400
                           
                        
                        
                           1.1.1.14.1
                        
                        
                           (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              410
                           
                        
                        
                           1.1.1.14.2
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos associados aos ativos de fundos de pensões de benefício definido
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              420
                           
                        
                        
                           1.1.1.14.3
                        
                        
                           Ativos de fundos de pensões de benefício definido que a instituição pode utilizar sem restrições
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              430
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.15
                           
                        
                        
                           
                              (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              440
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.16
                           
                        
                        
                           
                              (-) Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              450
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.17
                           
                        
                        
                           
                              (-) Detenções elegíveis fora do setor financeiro que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              460
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.18
                           
                        
                        
                           
                              (-) Posições de titularização que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              470
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.19
                           
                        
                        
                           
                              (-) Transações incompletas que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              471
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.20
                           
                        
                        
                           
                              (-) Posições num cabaz relativamente ao qual uma instituição não pode determinar a ponderação de risco nos termos do método IRB, e que podem alternativamente ser objecto de uma ponderação de risco de 1 250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              472
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.21
                           
                        
                        
                           
                              (-) Posições em risco sobre ações segundo um Método dos Modelos Internos que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              480
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.22
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              490
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.23
                           
                        
                        
                           
                              (-) Ativos por impostos diferidos dedutíveis que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              500
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.24
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              510
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.25
                           
                        
                        
                           
                              (-) Montante que excede o limite de 17,65 %
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              520
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.26
                           
                        
                        
                           
                              Outros ajustamentos transitórios dos FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              524
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.27
                           
                        
                        
                           
                              (-) Deduções adicionais aos FPP1 por força do artigo 3.o do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              529
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1.28
                           
                        
                        
                           
                              Elementos ou deduções dos FPP1- outros
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              530
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2
                           
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              540
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.1
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPA1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              550
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.1
                        
                        
                           Instrumentos de fundos próprios realizados
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              560
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.2*
                        
                        
                           Rubrica para memória: Instrumentos de fundos próprios não elegíveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              570
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.3
                        
                        
                           Prémios de emissão
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              580
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4
                        
                        
                           (-) Instrumentos próprios de FPA1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              590
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4.1
                        
                        
                           (-) Detenções diretas de instrumentos de FPA1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              620
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4.2
                        
                        
                           (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPA1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              621
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.4.3
                        
                        
                           (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPA1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              622
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.5
                        
                        
                           (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPA1
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              660
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.2
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPA1 objeto de direitos adquiridos
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              670
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.3
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos emitidos por subsidiárias reconhecidos como FPA1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              680
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.4
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FPA1 de instrumentos emitidos por subsidiárias
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              690
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.5
                           
                        
                        
                           
                              (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPA1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              700
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.6
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              710
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.7
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              720
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.8
                           
                        
                        
                           
                              (-) Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              730
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.9
                           
                        
                        
                           
                              Outros ajustamentos transitórios dos FPA1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              740
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.10
                           
                        
                        
                           
                              Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1 (deduzido nos FPP1)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              744
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.11
                           
                        
                        
                           
                              (-) Deduções adicionais aos FPA1 por força do artigo 3.o do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              748
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2.12
                           
                        
                        
                           
                              Elementos ou deduções dos FPA1 – outros
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              750
                           
                        
                        
                           
                              1.2
                           
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              760
                           
                        
                        
                           
                              1.2.1
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados elegíveis como FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              770
                           
                        
                        
                           1.2.1.1
                        
                        
                           Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados realizados
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              780
                           
                        
                        
                           1.2.1.2*
                        
                        
                           Rubrica para memória: instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados não elegíveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              790
                           
                        
                        
                           1.2.1.3
                        
                        
                           Prémios de emissão
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              800
                           
                        
                        
                           1.2.1.4
                        
                        
                           (-) Instrumentos próprios de FP2
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              810
                           
                        
                        
                           1.2.1.4.1
                        
                        
                           (-) Detenções diretas de instrumentos de FP2
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              840
                           
                        
                        
                           1.2.1.4.2
                        
                        
                           (-) Detenções indiretas de instrumentos de FP2
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              841
                           
                        
                        
                           1.2.1.4.3
                        
                        
                           (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FP2
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              842
                           
                        
                        
                           1.2.1.5
                        
                        
                           (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              880
                           
                        
                        
                           
                              1.2.2
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FP2 e empréstimos subordinados objeto de direitos adquiridos
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              890
                           
                        
                        
                           
                              1.2.3
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos emitidos por subsidiárias reconhecidos como FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              900
                           
                        
                        
                           
                              1.2.4
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FP2 de instrumentos emitidos por subsidiárias
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              910
                           
                        
                        
                           
                              1.2.5
                           
                        
                        
                           
                              Excesso de provisões relativamente às perdas esperadas elegíveis segundo o Método IRB
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              920
                           
                        
                        
                           
                              1.2.6
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco geral de crédito SA
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              930
                           
                        
                        
                           
                              1.2.7
                           
                        
                        
                           
                              (-) Detenções recíprocas cruzadas de FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              940
                           
                        
                        
                           
                              1.2.8
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              950
                           
                        
                        
                           
                              1.2.9
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              960
                           
                        
                        
                           
                              1.2.10
                           
                        
                        
                           
                              Outros ajustamentos transitórios dos FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              970
                           
                        
                        
                           
                              1.2.11
                           
                        
                        
                           
                              Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2 (deduzido nos FPA1)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              974
                           
                        
                        
                           
                              1.2.12
                           
                        
                        
                           
                              (-) Deduções adicionais dos FP2 por força do artigo 3.o do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              978
                           
                        
                        
                           
                              1.2.13
                           
                        
                        
                           
                              Elementos ou deduções dos FP2 – outros
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 02.00 - REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA2)
               
               
                           
                              Linhas
                           
                        
                        
                           
                              Elemento
                           
                        
                        
                           
                              Etiqueta
                           
                        
                        
                           
                              Montante
                           
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           1*
                        
                        
                           
                              Do qual: Empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, e do artigo 98.o do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           1**
                        
                        
                           
                              Do qual: Empresas de investimento nos termos do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 97.o do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              1.1
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTES DAS POSIÇÕES EM RISCO PONDERADAS PELO RISCO RELATIVAMENTE AO RISCO DE CRÉDITO, AO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E AO RISCO DE DILUIÇÃO E ÀS OPERAÇÕES INCOMPLETAS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              1.1.1
                           
                        
                        
                           
                              Método-Padrão (SA)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           1.1.1.1
                        
                        
                           Classes de risco SA excluindo posições de titularização
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.01
                        
                        
                           Administrações centrais ou bancos centrais
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              080
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.02
                        
                        
                           Governos regionais ou autoridades locais
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              090
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.03
                        
                        
                           Entidades do setor público
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              100
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.04
                        
                        
                           Bancos multilaterais de desenvolvimento
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              110
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.05
                        
                        
                           Organizações internacionais
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.06
                        
                        
                           Instituições
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.07
                        
                        
                           Empresas
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              140
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.08
                        
                        
                           Retalho
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              150
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.09
                        
                        
                           Garantidos por hipotecas sobre imóveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              160
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.10
                        
                        
                           Posições em risco em incumprimento
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.11
                        
                        
                           Elementos associados a riscos particularmente elevados
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              180
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.12
                        
                        
                           Obrigações garantidas
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              190
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.13
                        
                        
                           Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              200
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.14
                        
                        
                           Organismos de investimento coletivo (OIC)
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              210
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.15
                        
                        
                           Capital próprio
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              211
                           
                        
                        
                           1.1.1.1.16
                        
                        
                           Outros elementos
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              220
                           
                        
                        
                           1.1.1.2
                        
                        
                           Posições de titularização SA
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              230
                           
                        
                        
                           1.1.1.2*
                        
                        
                           
                              das quais: retitularização
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              1.1.2
                           
                        
                        
                           
                              Método das Notações Internas (IRB)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           1.1.2.1
                        
                        
                           Métodos IRB nos casos em que não são utilizadas estimativas próprias das LGD nem Fatores de Conversão
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              260
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.01
                        
                        
                           Administrações centrais e bancos centrais
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              270
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.02
                        
                        
                           Instituições
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              280
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.03
                        
                        
                           Empresas - PME
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              290
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.04
                        
                        
                           Empresas – Crédito Especializado
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              300
                           
                        
                        
                           1.1.2.1.05
                        
                        
                           Empresas – Outros
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              310
                           
                        
                        
                           1.1.2.2
                        
                        
                           Métodos IRB nos casos em são utilizadas estimativas próprias das LGD e/ou Fatores de Conversão
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              320
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.01
                        
                        
                           Administrações centrais e bancos centrais
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              330
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.02
                        
                        
                           Instituições
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              340
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.03
                        
                        
                           Empresas - PME
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              350
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.04
                        
                        
                           Empresas – Crédito Especializado
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              360
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.05
                        
                        
                           Empresas – Outros
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              370
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.06
                        
                        
                           Retalho – Garantidos por imóveis PME
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              380
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.07
                        
                        
                           Retalho – Garantidos por imóveis não PME
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              390
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.08
                        
                        
                           Retalho – Elegíveis renováveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              400
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.09
                        
                        
                           Retalho – Outros PME
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              410
                           
                        
                        
                           1.1.2.2.10
                        
                        
                           Retalho – Outros não PME
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              420
                           
                        
                        
                           1.1.2.3
                        
                        
                           Capital próprio IRB
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              430
                           
                        
                        
                           1.1.2.4
                        
                        
                           Posições de titularização IRB
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              440
                           
                        
                        
                           1.1.2.4*
                        
                        
                           
                              Do qual: retitularização
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              450
                           
                        
                        
                           1.1.2.5
                        
                        
                           Outros ativos que não constituem obrigações de crédito
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              460
                           
                        
                        
                           
                              1.1.3
                           
                        
                        
                           
                              Montante das posições em risco relacionadas com as contribuições para o fundo de incumprimento de uma CC
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              490
                           
                        
                        
                           
                              1.2
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM A LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              500
                           
                        
                        
                           
                              1.2.1
                           
                        
                        
                           
                              Risco de liquidação/entrega extra carteira de negociação
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              510
                           
                        
                        
                           
                              1.2.2
                           
                        
                        
                           
                              Risco de liquidação/entrega na carteira de negociação
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              520
                           
                        
                        
                           
                              1.3
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM OS RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              530
                           
                        
                        
                           
                              1.3.1
                           
                        
                        
                           
                              Montante total das posições em risco relacionadas com os riscos de posição, cambial e de mercadorias nos termos dos Métodos-Padrão (SA)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              540
                           
                        
                        
                           1.3.1.1
                        
                        
                           Instrumentos de dívida negociados
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              550
                           
                        
                        
                           1.3.1.2
                        
                        
                           Capital próprio
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              560
                           
                        
                        
                           1.3.1.3
                        
                        
                           Divisas estrangeiras
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              570
                           
                        
                        
                           1.3.1.4
                        
                        
                           Mercadorias
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              580
                           
                        
                        
                           
                              1.3.2
                           
                        
                        
                           
                              Montante total das posições em risco relacionadas com os riscos de posição, cambial e de mercadorias nos termos dos Modelos Internos (MI)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              590
                           
                        
                        
                           
                              1.4
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM O RISCO OPERACIONAL (OpR)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              600
                           
                        
                        
                           
                              1.4.1
                           
                        
                        
                           
                              Método do Indicador Básico (MIB) para o OpR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              610
                           
                        
                        
                           
                              1.4.2
                           
                        
                        
                           
                              Métodos-Padrão (MN)/Métodos-Padrão alternativos (MNA) para o OpR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              620
                           
                        
                        
                           
                              1.4.3
                           
                        
                        
                           
                              Métodos de Mensuração Avançada (MAM) do OpR
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              630
                           
                        
                        
                           
                              1.5
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE ADICIONAL DAS POSIÇÕES EM RISCO DEVIDO A DESPESAS GERAIS FIXAS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              640
                           
                        
                        
                           
                              1.6
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM O AJUSTAMENTO DA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              650
                           
                        
                        
                           
                              1.6.1
                           
                        
                        
                           
                              Método Avançado
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              660
                           
                        
                        
                           
                              1.6.2
                           
                        
                        
                           
                              Método-Padrão
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              670
                           
                        
                        
                           
                              1.6.3
                           
                        
                        
                           
                              Com base no Método da Exposição Global
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              680
                           
                        
                        
                           
                              1.7
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM OS GRANDES RISCOS NA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              690
                           
                        
                        
                           
                              1.8
                           
                        
                        
                           
                              OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              710
                           
                        
                        
                           
                              1.8.2
                           
                        
                        
                           
                              Do qual: Requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 458.o
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              720
                           
                        
                        
                           1.8.2*
                        
                        
                           Do qual: requisitos relativos a grandes riscos
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              730
                           
                        
                        
                           1.8.2**
                        
                        
                           Do qual: por força das ponderações de risco modificadas para o tratamento de bolhas especulativas com ativos imobiliários para fins comerciais e residenciais
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              740
                           
                        
                        
                           1.8.2***
                        
                        
                           Do qual: por força de posições em risco no interior do setor financeiro
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              750
                           
                        
                        
                           
                              1.8.3
                           
                        
                        
                           
                              Do qual: Requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 459.o
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              760
                           
                        
                        
                           
                              1.8.4
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Do qual: Montante adicional das posições em risco por força do artigo 3.o do RRFP
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 03.00 - RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS E NÍVEIS DOS FUNDOS PRÓPRIOS (CA3)
               
               
                           
                              Linhas
                           
                        
                        
                           
                              ID
                           
                        
                        
                           
                              Elemento
                           
                        
                        
                           
                              Montante
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              1
                           
                        
                        
                           
                              Rácio de FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              2
                           
                        
                        
                           
                              Excedente(+)/Défice(–) dos FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              3
                           
                        
                        
                           
                              Rácio de FP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              4
                           
                        
                        
                           
                              Excedente(+)/Défice(–) de FP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              5
                           
                        
                        
                           
                              Rácio de fundos próprios totais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              6
                           
                        
                        
                           
                              Excedente(+)/Défice(–) dos fundos próprios totais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Rubricas para memória: Rácios de fundos próprios devido a ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              7
                           
                        
                        
                           
                              Rácio de FPP1 incluindo ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              8
                           
                        
                        
                           
                              Objetivo de rácio de FPP1 devido a ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              9
                           
                        
                        
                           
                              Rácio de FP1 incluindo ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              10
                           
                        
                        
                           
                              Objetivo de rácio de FP1 devido a ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              11
                           
                        
                        
                           
                              Rácio de fundos próprios totais incluindo ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              12
                           
                        
                        
                           
                              Rácio de fundos próprios totais devido a ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 04.00 - RUBRICAS PARA MEMÓRIA (CA4)
               
               
                           
                              Linha
                           
                        
                        
                           
                              ID
                           
                        
                        
                           
                              Elemento
                           
                        
                        
                           
                              Coluna
                           
                        
                     
                           
                              Coluna Ativos e passivos por impostos diferidos
                           
                        
                        
                           
                              010
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1
                        
                        
                           
                              Total dos ativos por impostos diferidos
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos que não dependem da rentabilidade futura
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.2
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.3
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2
                        
                        
                           
                              Total dos passivos por impostos diferidos
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.1
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos não dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.2.1
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           2.2.2
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Ajustamentos para risco de crédito e perdas esperadas
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3
                        
                        
                           
                              Excesso (+) ou défice (–), no método IRB, dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções de fundos próprios por perdas esperadas em posições que não se encontram em incumprimento
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.1
                        
                        
                           Total dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções de fundos próprios elegíveis para inclusão no cálculo do montante das perdas esperadas
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.1.1
                        
                        
                           Ajustamentos para o risco geral de crédito
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.1.2
                        
                        
                           Ajustamentos para o risco específico de crédito
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           3.1.3
                        
                        
                           Ajustamentos de valor adicionais e outras reduções dos fundos próprios
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2
                        
                        
                           Total das perdas esperadas elegíveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           4
                        
                        
                           
                              Excesso (+) ou défice (–), no método IRB, dos ajustamentos para o risco específico de crédito por perdas esperadas em posições em incumprimento
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           4.1
                        
                        
                           Ajustamentos para o risco específico de crédito e posições tratadas de modo semelhante
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           4.2
                        
                        
                           Total das perdas esperadas elegíveis
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           5
                        
                        
                           
                              Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior do excesso de provisões elegíveis como FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           6
                        
                        
                           
                              Provisões brutas totais elegíveis para inclusão nos FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           7
                        
                        
                           
                              Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior de provisões elegíveis como FP2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Limiares para as deduções aos fundos próprios principais de nível 1 das perdas esperadas elegíveis
                           
                        
                     
                           190
                        
                        
                           8
                        
                        
                           
                              Limiar não dedutível de detenções em entidades do setor financeiro nas quais uma instituição não tem um investimento significativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           9
                        
                        
                           
                              Limiar de 10 % para os FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           10
                        
                        
                           
                              Limiar de 17,65 % para os FPP1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           11
                        
                        
                           
                              Fundos próprios elegíveis para efeitos de detenções elegíveis fora do setor financeiro e grandes riscos
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Investimentos em fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                        
                     
                           230
                        
                        
                           12
                        
                        
                           
                              Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           12.1
                        
                        
                           Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           12.1.1
                        
                        
                           Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           12.1.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           12.2
                        
                        
                           Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           12.2.1
                        
                        
                           Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           12.2.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           291
                        
                        
                           12.3
                        
                        
                           Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           292
                        
                        
                           12.3.1
                        
                        
                           Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           293
                        
                        
                           12.3.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           13
                        
                        
                           
                              Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           13.1
                        
                        
                           Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           13.1.1
                        
                        
                           Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           13.1.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           13.2
                        
                        
                           Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           13.2.1
                        
                        
                           Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           13.2.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           361
                        
                        
                           13.3
                        
                        
                           Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           362
                        
                        
                           13.3.1
                        
                        
                           Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           363
                        
                        
                           13.3.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           14
                        
                        
                           
                              Detenções de FP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           14.1
                        
                        
                           Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           14.1.1
                        
                        
                           Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           14.1.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           14.2
                        
                        
                           Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           14.2.1
                        
                        
                           Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           14.2.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           431
                        
                        
                           14.3
                        
                        
                           Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           432
                        
                        
                           14.3.1
                        
                        
                           Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           433
                        
                        
                           14.3.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Investimentos em fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                        
                     
                           440
                        
                        
                           15
                        
                        
                           
                              Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           15.1
                        
                        
                           Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           15.1.1
                        
                        
                           Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           15.1.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           15.2
                        
                        
                           Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           15.2.1
                        
                        
                           Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           15.2.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           501
                        
                        
                           15.3
                        
                        
                           Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           502
                        
                        
                           15.3.1
                        
                        
                           Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           503
                        
                        
                           15.3.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           16
                        
                        
                           
                              Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           16.1
                        
                        
                           Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           16.1.1
                        
                        
                           Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           16.1.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           16.2
                        
                        
                           Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           16.2.1
                        
                        
                           Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           16.2.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           571
                        
                        
                           16.3
                        
                        
                           Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           572
                        
                        
                           16.3.1
                        
                        
                           Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           573
                        
                        
                           16.3.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           17
                        
                        
                           
                              Detenções de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           17.1
                        
                        
                           Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           17.1.1
                        
                        
                           Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           17.1.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           17.2
                        
                        
                           Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           17.2.1
                        
                        
                           Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           17.2.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           641
                        
                        
                           17.3
                        
                        
                           Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           642
                        
                        
                           17.3.1
                        
                        
                           Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                     
                           643
                        
                        
                           17.3.2
                        
                        
                           (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Montantes totais das posições em risco ligadas a detenções não deduzidas da correspondente categoria de fundos próprios:
                        
                     
                           650
                        
                        
                           18
                        
                        
                           
                              Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPP1 da instituição
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           19
                        
                        
                           
                              Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPA1 da instituição
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           20
                        
                        
                           
                              Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FP2 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FP2 da instituição
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Derrogação temporária da dedução aos fundos próprios
                           
                        
                     
                           680
                        
                        
                           21
                        
                        
                           
                              Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           22
                        
                        
                           
                              Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           700
                        
                        
                           23
                        
                        
                           
                              Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           710
                        
                        
                           24
                        
                        
                           
                              Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           720
                        
                        
                           25
                        
                        
                           
                              Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           730
                        
                        
                           26
                        
                        
                           
                              Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Reservas prudenciais de fundos próprios
                           
                        
                     
                           740
                        
                        
                           27
                        
                        
                           
                              Requisitos em termos de reservas prudenciais combinadas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           750
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de conservação de fundos próprios
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           760
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de conservação devido a um risco macroprudencial ou sistémico identificado a nível de um Estado-membro
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           770
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de fundos próprios anticíclicas específicas da instituição
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           780
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais para o risco sistémico
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           790
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de instituição de importância sistémica
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           800
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de instituição de importância sistémica global
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           810
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais para outras instituições de importância sistémica
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Requisitos do Pilar II
                           
                        
                     
                           820
                        
                        
                           28
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios relativos aos ajustamentos do Pilar II
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Informação adicional sobre as empresas de investimento
                           
                        
                     
                           830
                        
                        
                           29
                        
                        
                           
                              Capital inicial
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           840
                        
                        
                           30
                        
                        
                           
                              Fundos próprios com base nas Despesas Gerais Fixas
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Informação adicional para o cálculo dos limiares de relato
                           
                        
                     
                           850
                        
                        
                           31
                        
                        
                           
                              Posições em risco não domésticas originais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           860
                        
                        
                           32
                        
                        
                           
                              Total das posições em risco originais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Limite mínimo de Basileia I
                           
                        
                     
                           870
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ajustamentos dos fundos próprios totais
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           880
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Fundos próprios totalmente ajustados para o limite mínimo de Basileia I
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           890
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           900
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I - MP Alternativo
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 05.01 - DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIOS (CA5.1)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Ajustamentos aos FPP1
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos aos FPA1
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos aos FP2
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos incluídos nos APR
                           
                        
                        
                           
                              Rubricas para memória
                           
                        
                     
                           
                              Percentagem aplicável
                           
                        
                        
                           
                              Montante elegível sem as disposições de transição
                           
                        
                     
                           
                              Código
                           
                        
                        
                           
                              ID
                           
                        
                        
                           
                              Elemento
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1
                        
                        
                           
                              AJUSTAMENTOS TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS OBJETO DE DIREITOS ADQUIRIDOS
                           
                        
                        
                           ligação a {CA1;r220}
                        
                        
                           ligação a {CA1;r660}
                        
                        
                           ligação a {CA1;r880}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1
                        
                        
                           
                              Instrumentos objeto de direitos adquiridos: Instrumentos que constituem um auxílio estatal
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1
                        
                        
                           Instrumentos elegíveis como fundos próprios de acordo com a Diretiva 2006/48/CE
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.2
                        
                        
                           Instrumentos emitidos por instituições constituídas num Estado-Membro que está sujeito a um Programa de Ajustamento Económico
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.2
                        
                        
                           
                              Instrumentos que não constituem um auxílio estatal
                           
                        
                        
                           ligação a {CA5.2;r010;c060}
                        
                        
                           ligação a {CA5.2;r020;c060}
                        
                        
                           ligação a {CA5.2;r090;c060}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2
                        
                        
                           
                              INTERESSES MINORITÁRIOS E EQUIVALENTES
                           
                        
                        
                           ligação a {CA1;r240}
                        
                        
                           ligação a {CA1;r680}
                        
                        
                           ligação a {CA1;r900}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1
                        
                        
                           
                              Instrumentos e elementos dos fundos próprios não elegíveis como interesses minoritários
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.2
                        
                        
                           
                              Reconhecimento de transição nos fundos próprios consolidados de interesses minoritários
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.2.3
                        
                        
                           Reconhecimento de transição nos fundos próprios consolidados de fundos próprios adicionais de nível 1 elegíveis
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.2.4
                        
                        
                           Reconhecimento de transição nos fundos próprios consolidados de fundos próprios de nível 2 elegíveis
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.3
                        
                        
                           
                              OUTROS AJUSTAMENTOS TRANSITÓRIOS
                           
                        
                        
                           ligação a {CA1;r520}
                        
                        
                           ligação a {CA1;r730}
                        
                        
                           ligação a {CA1;r960}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.3.1
                        
                        
                           
                              Ganhos e perdas não realizados
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.3.1.1
                        
                        
                           Ganhos não realizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.3.1.2
                        
                        
                           Perdas não realizadas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           133
                        
                        
                           1.3.1.3.
                        
                        
                           Ganhos não realizados em posições em risco perante administrações centrais classificadas na categoria «Disponíveis para venda» da IAS 39 adotada pela UE
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           136
                        
                        
                           1.3.1.4.
                        
                        
                           Perdas não realizadas em posições em risco perante administrações centrais classificadas na categoria «Disponíveis para venda» da IAS 39 adotada pela UE
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           138
                        
                        
                           1.3.1.5.
                        
                        
                           Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.3.2
                        
                        
                           
                              Deduções
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.3.2.1
                        
                        
                           Perdas do exercício em curso
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.3.2.2
                        
                        
                           Ativos intangíveis
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.3.2.3
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.3.2.4
                        
                        
                           Défice IRB de provisões para perdas esperadas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.3.2.5
                        
                        
                           Ativos de fundos de pensões de benefício definido
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           194
                        
                        
                           1.3.2.5*
                        
                        
                           das quais: Introdução das emendas à IAS 19 – elemento positivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           198
                        
                        
                           1.3.2.5**
                        
                        
                           das quais: Introdução de emendas à IAS 19 – elemento negativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.3.2.6
                        
                        
                           Instrumentos próprios
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.3.2.6.1
                        
                        
                           Instrumentos próprios de FPP1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.3.2.6.1**
                        
                        
                           das quais: Detenções diretas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           212
                        
                        
                           1.3.2.6.1*
                        
                        
                           das quais: Detenções indiretas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.3.2.6.2
                        
                        
                           Instrumentos próprios de FPA1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           221
                        
                        
                           1.3.2.6.2**
                        
                        
                           das quais: Detenções diretas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           222
                        
                        
                           1.3.2.6.2*
                        
                        
                           das quais: Detenções indiretas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.3.2.6.3
                        
                        
                           Instrumentos próprios de FP2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           1.3.2.6.3*
                        
                        
                           das quais: Detenções diretas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           1.3.2.6.3**
                        
                        
                           das quais: Detenções indiretas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.3.2.7
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.3.2.7.1
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FPP1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.3.2.7.1.1
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.2.7.1.2
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2.7.2
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FPA1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.2.7.2.1
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.2.7.2.2
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.2.7.3
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FP2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.2.7.3.1
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.2.7.3.2
                        
                        
                           Detenções recíprocas cruzadas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.3.2.8
                        
                        
                           Instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.3.2.8.1
                        
                        
                           Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.3.2.8.2
                        
                        
                           Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.3.2.8.3
                        
                        
                           Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.3.2.9
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias e instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.3.2.10
                        
                        
                           Instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.3.2.10.1
                        
                        
                           Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.3.2.10.2
                        
                        
                           Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.3.2.10.3
                        
                        
                           Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           425
                        
                        
                           1.3.2.11
                        
                        
                           Isenção da dedução de Participações de Capital em Empresas de Seguros dos elementos dos FPP1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.3.3
                        
                        
                           
                              Filtros e deduções adicionais
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 05.02 - INSTRUMENTOS OBJETO DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIO ESTATAL (CA5.2)
               
               
                           
                              CA 5.2 Instrumentos objeto de direitos adquiridos: Instrumentos que não constituem um auxílio estatal
                           
                        
                        
                           
                              Montante dos instrumentos acrescido dos prémios de emissão conexos
                           
                        
                        
                           
                              Base de cálculo do limite
                           
                        
                        
                           
                              Percentagem aplicável
                           
                        
                        
                           
                              Limite
                           
                        
                        
                           
                              (-) Montante que excede os limites para a determinação de direitos adquiridos
                           
                        
                        
                           
                              Montante total objeto de direitos adquiridos
                           
                        
                     
                           
                              Código
                           
                        
                        
                           
                              ID
                           
                        
                        
                           
                              Elemento
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.
                        
                        
                           
                              Instrumentos elegíveis nos termos do artigo 57.o, alínea a), da Diretiva 2006/48/CE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           ligação a {CA5.1;r060;c010)
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.
                        
                        
                           
                              Instrumentos elegíveis nos termos do artigo 57.o, alínea ca), e do artigo 154.o, n.os 8 e 9, da Diretiva 2006/48/CE, sob reserva do limite previsto no artigo 489.o
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           ligação a {CA5.1;r060;c020)
                        
                     
                           030
                        
                        
                           2.1
                        
                        
                           Total de instrumentos sem opção de compra nem incentivo ao resgate
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           2,2.
                        
                        
                           Instrumentos objeto de direitos adquiridos com opção de compra e incentivo ao resgate
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.2.1
                        
                        
                           Instrumentos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que preenchem as condições previstas no artigo 49.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.2.2
                        
                        
                           Elementos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que não preenchem as condições previstas no artigo 49.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.3
                        
                        
                           Instrumentos com uma opção de compra exercível até ao dia 20 de julho de 2011, inclusive, e que não preenchem as condições previstas no artigo 49.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.3
                        
                        
                           Excesso sobre o limite para os instrumentos de FPP1 objeto de direitos adquiridos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           3
                        
                        
                           
                              Elementos elegíveis para efeitos do artigo 57.o, alíneas e), f), g) ou h), da Diretiva 2006/48/CE, sob reserva do limite previsto no artigo 490.o
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           ligação a {CA5.1;r060;c030)
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.1
                        
                        
                           Total de elementos sem um incentivo ao resgate
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.2
                        
                        
                           Elementos objeto de direitos adquiridos com um incentivo ao resgate
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.2.1
                        
                        
                           Elementos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que preenchem as condições previstas no artigo 63.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.2.2
                        
                        
                           Elementos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que não preenchem as condições previstas no artigo 63.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.3
                        
                        
                           Instrumentos com uma opção de compra exercível até ao dia 20 de julho de 2011, inclusive, e que não preenchem as condições previstas no artigo 63.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           3.3
                        
                        
                           Excesso sobre o limite para os instrumentos de FPA1 objeto de direitos adquiridos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 06.01 - SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS - TOTAL (GS TOTAL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                     
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              REQUISITOS EM TERMOS DE RESERVAS PRUDENCIAIS COMBINADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE DILUIÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                           
                        
                        
                           
                              RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS
                           
                        
                        
                           
                              RISCO OPERACIONAL
                           
                        
                        
                           
                              OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 2
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: GOODWILL (-) / (+) GOODWILL NEGATIVO
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: CONTRIBUIÇÕES PARA O RESULTADO CONSOLIDADO
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: (-) GOODWILL / (+) GOODWILL NEGATIVO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS CONTRACÍCLICAS ESPECÍFICAS DA INSTITUIÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DEVIDO A UM RISCO MACROPRUDENCIAL OU SISTÉMICO IDENTIFICADO AO NÍVEL DE UM ESTADO-MEMBRO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS PARA O RISCO SISTÉMICO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA GLOBAL
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS PARA OUTRAS INSTITUIÇÕES DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA
                           
                        
                     
                           
                              INTERESSES MINORITÁRIOS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS
                           
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DOS FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                     
                           010
                        
                        
                           TOTAL
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 06.02 - SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)
               
               
                           
                              ENTIDADES NO ÂMBITO DA CONSOLIDAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              INFORMAÇÃO SOBRE ENTIDADES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                     
                           
                              NOME
                           
                        
                        
                           
                              CÓDIGO
                           
                        
                        
                           
                              Código LEI
                           
                        
                        
                           
                              INSITUIÇÃO OU EQUIVALENTE (SIM / NÃO)
                           
                        
                        
                           
                              ÂMBITO DOS DADOS: CONSOLIDAÇÃO INDIVIDUAL TOTAL (SF) OU CONSOLIDAÇÃO INDIVIDUAL PARCIAL (SP)
                           
                        
                        
                           
                              CÓDIGO DO PAÍS
                           
                        
                        
                           
                              PARTICIPAÇÃO (%)
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              REQUISITOS EM TERMOS DE RESERVAS PRUDENCIAIS COMBINADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE DILUIÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                           
                        
                        
                           
                              RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS
                           
                        
                        
                           
                              RISCO OPERACIONAL
                           
                        
                        
                           
                              OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE DILUIÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                           
                        
                        
                           
                              RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS
                           
                        
                        
                           
                              RISCO OPERACIONAL
                           
                        
                        
                           
                              OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 2
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: GOODWILL (-) / (+) GOODWILL NEGATIVO
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: CONTRIBUIÇÕES PARA O RESULTADO CONSOLIDADO
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: (-) GOODWILL / (+) GOODWILL NEGATIVO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS CONTRACÍCLICAS ESPECÍFICAS DA INSTITUIÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DEVIDO A UM RISCO MACROPRUDENCIAL OU SISTÉMICO IDENTIFICADO AO NÍVEL DE UM ESTADO-MEMBRO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS PARA O RISCO SISTÉMICO
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA GLOBAL
                           
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS PARA OUTRAS INSTITUIÇÕES DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              INTERESSES MINORITÁRIOS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS
                           
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DOS FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS
                           
                        
                     
                           
                              
                                 DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS RELACIONADOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS E PRÉMIOS DE EMISSÃO
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 RELACIONADOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS E PRÉMIOS DE EMISSÃO
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 DAS QUAIS: INTERESSES MINORITÁRIOS
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS RELACIONADOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS, PRÉMIOS DE EMISSÃO E OUTRAS RESERVAS
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 DAS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2 ELEGÍVEIS
                              
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 07.00 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SA)
               
               
                  Classe de risco SA
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES ASSOCIADAS À POSIÇÃO EM RISCO ORIGINAL
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM E ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO. MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARANTIAS FINANCEIRAS
                           
                        
                        
                           
                              VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR DO RISCO TOTALMENTE AJUSTADO DOS ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS POR FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga)
                           
                        
                        
                           
                              PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                        
                        
                           
                              AJUSTAMENTO DA POSIÇÃO EM RISCO PARA A VOLATILIDADE
                           
                        
                        
                           
                              (-) GARANTIAS FINANCEIRAS: VALOR AJUSTADO (Cvam)
                           
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                           
                              20 %
                           
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO REALIZADA POR UMA AGÊNCIA DE NOTAÇÃO EXTERNA DESIGNADA
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO DERIVADA DE UMA ADMINISTRAÇÃO CENTRAL
                           
                        
                     
                           
                              (-) GARANTIAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) GARANTIAS FINANCEIRAS: MÉTODO SIMPLES
                           
                        
                        
                           
                              (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                        
                           
                              TOTAL DE ENTRADAS (+)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: AJUSTAMENTOS DE VOLATILIDADE E PRAZO DE VENCIMENTO
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           215
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              das quais: PME
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              das quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              das quais: Garantidas por hipotecas sobre imóveis – Imóveis residenciais
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              das quais: Posições em risco tratadas permanentemente de forma parcial segundo o Método-Padrão
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              das quais: Posições em risco nos termos do Método-Padrão com autorização prévia de supervisão para uma aplicação sequencial do Método IRB
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO:
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Operações de financiamento com base em títulos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              das quais: objeto de compensação central através de uma CCP elegível
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Derivados e Operações de Liquidação Longa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              das quais: objeto de compensação central através de uma CCP elegível
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PONDERAÇÃO DE RISCO:
                           
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              2 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              4 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              10 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              20 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              35 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              75 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              370 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Outras ponderações de risco
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              RUBRICAS PARA MEMÓRIA
                           
                        
                     
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                              Posições em risco cobertas por hipotecas sobre imóveis comerciais
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 100 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
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                              Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis residenciais
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 150 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 08.01 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB 1)
               
               
                  Classe de risco IRB:
               
               
                  Estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão:
               
               
                            
                        
                        
                           
                              SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM E ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              SOB RESERVA DO TRATAMENTO DO DUPLO INCUMPRIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)
                           
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%) PARA AS GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E PARA AS ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                        
                           
                              PRAZO MÉDIO DE VENCIMENTO PONDERADO PELA POSIÇÃO EM RISCO (DIAS)
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICAS PARA MEMÓRIA:
                           
                        
                     
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                        
                        
                           
                              UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD:
                           
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                        
                        
                           
                              NÚMERO DE DEVEDORES
                           
                        
                     
                           
                              PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) GARANTIAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                        
                           
                              TOTAL DE ENTRADAS (+)
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                        
                           
                              GARANTIAS
                           
                        
                        
                           
                              DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD:
                           
                           
                              OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              GARANTIAS FINANCEIRAS ELEGÍVEIS
                           
                        
                        
                           
                              OUTRAS GARANTIAS ELEGÍVEIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                     
                           
                              IMÓVEIS
                           
                        
                        
                           
                              OUTRAS GARANTIAS FÍSICAS
                           
                        
                        
                           
                              VALORES A RECEBER
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           255
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Célula ligada a CA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO:
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Elementos patrimoniais sujeitos a risco de crédito
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Elementos extrapatrimoniais sujeitos a risco de crédito
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Posições em risco/Operações sujeitas a risco de crédito de contraparte
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Operações de financiamento com base em títulos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivados e Operações de Liquidação Longa
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO AFETADAS A GRAUS OU CATEGORIAS DE DEVEDORES: TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO: TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO POR PONDERAÇÃO DE RISCO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO:
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO: 0 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Do qual: na categoria 1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              90 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              115 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              TRATAMENTO ALTERNATIVO: GARANTIDAS POR IMÓVEIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO DECORRENTES DE TRANSAÇÕES INCOMPLETAS COM APLICAÇÃO DE PONDERAÇÕES DE RISCO SEGUNDO O TRATAMENTO ALTERNATIVO OU DE 100 % E OUTRAS POSIÇÕES EM RISCO SUJEITAS A PONDERAÇÃO DE RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              RISCO DE DILUIÇÃO: TOTAL DOS VALORES A RECEBER ADQUIRIDOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 08.02 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS: REPARTIÇÃO POR GRAUS OU CATEGORIAS DE DEVEDORES (CR IRB 2)
               
               
                  Classe de risco IRB:
               
               
                  Estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão:
               
               
                           
                              GRAUS DE DEVEDORES (IDENTIFICADOR DA LINHA):
                           
                        
                        
                           
                              SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM E ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              SOB RESERVA DO TRATAMENTO DO DUPLO INCUMPRIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)
                           
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%) PARA AS GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E PARA AS ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                        
                           
                              PRAZO MÉDIO DE VENCIMENTO PONDERADO PELA POSIÇÃO EM RISCO (DIAS)
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICAS PARA MEMÓRIA:
                           
                        
                     
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                        
                        
                           
                              UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD:
                           
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                        
                        
                           
                              NÚMERO DE DEVEDORES
                           
                        
                     
                           
                              PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) GARANTIAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                        
                           
                              TOTAL DE ENTRADAS (+)
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                        
                           
                              GARANTIAS
                           
                        
                        
                           
                              DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD:
                           
                           
                              OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              GARANTIAS FINANCEIRAS ELEGÍVEIS
                           
                        
                        
                           
                              OUTRAS GARANTIAS ELEGÍVEIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                        
                     
                           
                              IMÓVEIS
                           
                        
                        
                           
                              OUTRAS GARANTIAS FÍSICAS
                           
                        
                        
                           
                              VALORES A RECEBER
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           255
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 09.01 - REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR RESIDÊNCIA DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO SA (CR GB 1)
               
               
                  País:
               
               
                            
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              Posições em risco em incumprimento
                           
                        
                        
                           
                              Novos incumprimentos observados no período
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco geral de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco específico de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Do qual: anulações
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco de crédito/anulações devidas a novos incumprimentos observados
                           
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           075
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Administrações centrais ou bancos centrais
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Governos regionais ou autoridades locais
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Entidades do setor público
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Bancos multilaterais de desenvolvimento
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Organizações internacionais
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Instituições
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Empresas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           075
                        
                        
                           das quais: PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Retalho
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           das quais: PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Garantidos por hipotecas sobre imóveis
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           das quais: PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Posições em risco em incumprimento
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Elementos associados a riscos particularmente elevados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Obrigações garantidas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Organismos de investimento coletivo (OIC)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Posições em risco sobre ações
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras posições em risco
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Posições em risco totais
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 09.02 - REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR RESIDÊNCIA DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO SA (CR GB 2)
               
               
                  País:
               
               
                            
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              Do qual: em incumprimento
                           
                        
                        
                           
                              Novos incumprimentos observados no período
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco geral de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco específico de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Do qual: anulações
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco de crédito/anulações devidas a novos incumprimentos observados
                           
                        
                        
                           
                              PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)
                           
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)
                           
                        
                        
                           
                              Do qual: em incumprimento
                           
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              Do qual: em incumprimento
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           055
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           105
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           125
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Administrações centrais ou bancos centrais
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Instituições
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Empresas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Das quais: Crédito especializado
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Das quais: PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Retalho
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Garantido por imóveis
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Não PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Elegível renovável
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outro retalho
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Não PME
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Capital próprio
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Posições em risco totais
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 09.03 – REPARTIÇÃO DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS TOTAIS PARA O RISCO DE CRÉDITO POR POSIÇÕES EM RISCO DE CRÉDITO RELEVANTES POR PAÍS (CR GB 3)
               
               
                  País:
               
               
                            
                        
                        
                           Montante
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Requisitos de fundos próprios para o risco de crédito
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 10.01 - RISCO DE CRÉDITO: CAPITAL PRÓPRIO – MÉTODOS IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR EQU IRB 1)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA:
                           
                        
                     
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                        
                     
                           
                              PD ATRIBUÍDA AO GRAU DOS DEVEDORES (%)
                           
                        
                        
                           
                              (-) GARANTIAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SOBRE AÇÕES PELO MÉTODO IRB
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              MÉTODO PD/LGD: TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA PONDERAÇÃO DE RISCO SIMPLES: TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO DA PONDERAÇÃO DE RISCO SIMPLES POR PONDERADOR DE RISCO:
                           
                        
                     
                           070
                        
                        
                           PONDERAÇÃO DE RISCO: 190 %
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           290 %
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           370 %
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              MÉTODO DOS MODELOS INTERNOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO SOBRE AÇÕES SUJEITAS A PONDERAÇÃO DE RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 10.02 - RISCO DE CRÉDITO: CAPITAL PRÓPRIO – MÉTODOS IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS. REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO PD/LGD POR GRAUS DE DEVEDORES (CR EQU IRB 2)4
               
               
                           
                              GRAU DE DEVEDOR (IDENTIFICADOR DA LINHA)
                           
                        
                        
                           
                              SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           
                              (%)
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA:
                           
                        
                     
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                        
                     
                           
                              PD ATRIBUÍDA AO GRAU DOS DEVEDORES
                           
                           
                              (%)
                           
                        
                        
                           
                              (-) GARANTIAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 11.00 -RISCO DE LIQUIDAÇÃO / ENTREGA (RC LIQ)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              OPERAÇÕES NÃO LIQUIDADAS AO PREÇO DE LIQUIDAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO SOBRE DIFERENÇAS DE PREÇO RESULTANTES DE OPERAÇÕES NÃO LIQUIDADAS
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO DE LIQUIDAÇÃO
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Total das transações não liquidadas extra carteira de negociação
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Operações não liquidadas até 4 dias (Fator 0 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Operações não liquidadas entre 5 e 15 dias (Fator 8 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Operações não liquidadas entre 16 e 30 dias (Fator 50 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Operações não liquidadas entre 31 e 45 dias (Fator 75 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Operações não liquidadas durante 46 dias ou mais (Fator 100 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Total das transações não liquidadas na carteira de negociação
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Operações não liquidadas até 4 dias (Fator 0 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Operações não liquidadas entre 5 e 15 dias (Fator 8 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Operações não liquidadas entre 16 e 30 dias (Fator 50 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Operações não liquidadas entre 31 e 45 dias (Fator 75 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Operações não liquidadas durante 46 dias ou mais (Fator 100 %)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 12.00 - RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES – MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC SA)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES ORIGINADAS PELA TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS: PROTEÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM E ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: VALOR AJUSTADO DA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SEGUNDO O MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARANTIAS FINANCEIRAS (Cvam)
                           
                        
                        
                           
                              VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*) DE ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS DE ACORDO COM OS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO SUJEITO A PONDERAÇÕES DE RISCO
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO SUJEITO A PONDERAÇÕES DE RISCO
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO À VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA
                           
                        
                        
                           
                              AJUSTAMENTO DO MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO EM RAZÃO DO DESFASAMENTO DOS PRAZOS DE MATURIDADE
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA:
                           
                           
                              MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO CORRESPONDENTE AO VOLUME DE SAÍDAS PARA OUTRAS CLASSES DE RISCO DECORRENTES DA TITULARIZAÇÃO DE ACORDO COM O MÉTODO-PADRÃO
                           
                        
                     
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (Cva)
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE NOCIONAL RETIDO OU RECOMPRADO DE PROTEÇÃO DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga)
                           
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                           
                              > 0 % e <=20 %
                           
                        
                        
                           
                              > 20 % e <=50 %
                           
                        
                        
                           
                              > 50 % e <=100 %
                           
                        
                        
                           
                              (-) DEDUÇÃO AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              SUJEITO A PONDERAÇÃO DE RISCO
                           
                        
                        
                           
                              OBJETO DE NOTAÇÃO
                           
                           
                              (GRAUS DE QUALIDADE DE CRÉDITO)
                           
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                        
                     
                           
                              (-) VALORES AJUSTADOS DA PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (G*)
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                        
                           
                              ENTRADAS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              Grau 1
                           
                        
                        
                           
                              Grau 2
                           
                        
                        
                           
                              Grau 3
                           
                        
                        
                           
                              Grau 4
                           
                        
                        
                           
                              TODOS OS OUTROS GRAUS
                           
                        
                        
                           
                              NÃO NOTADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: SEGUNDA PERDA EM ABCP
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS
                           
                        
                        
                           
                              ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           DAS QUAIS: RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
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                           ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES PENDENTES DE ACORDO COM O GRAU DE QUALIDADE DE CRÉDITO INICIAL:
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Grau 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Grau 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Grau 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Grau 4
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           TODOS OS OUTROS GRAUS E SEM NOTAÇÃO
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 13.00 - RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES – MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC IRB)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES CEDIDAS NA TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS: PROTEÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM E ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: VALOR AJUSTADO DA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SEGUNDO O MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARANTIAS FINANCEIRAS (Cvam)
                           
                        
                        
                           
                              VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*) DE ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS DE ACORDO COM OS FATORES DE CONVERSÃO DO CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO SUJEITO A PONDERAÇÕES DE RISCO
                           
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO NOS VALORES DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO EM FUNÇÃO DE AJUSTAMENTOS E PROVISÕES
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO À VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA
                           
                        
                        
                           
                              AJUSTAMENTO DO MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO EM RAZÃO DO DESFASAMENTO DOS PRAZOS DE MATURIDADE
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO CORRESPONDENTE AO VOLUME DE SAÍDAS PARA OUTRAS CLASSES DE RISCO DECORRENTES DA TITULARIZAÇÃO DE ACORDO COM O MÉTODO-IRB
                           
                        
                     
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (Cva)
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE NOCIONAL RETIDO OU RECOMPRADO DE PROTEÇÃO DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga)
                           
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                        
                           
                              > 0 % e <= 20 %
                           
                        
                        
                           
                              > 20 % e <= 50 %
                           
                        
                        
                           
                              > 50 % e <= 100 %
                           
                        
                        
                           
                              (-) DEDUÇÃO AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              SUJEITO A PONDERAÇÃO DE RISCO
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO BASEADO NAS NOTAÇÕES (GRAUS DE QUALIDADE DE CRÉDITO)
                           
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                        
                     
                           
                              (-) VALORES AJUSTADOS DA PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (G*)
                           
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DE SAÍDAS
                           
                        
                        
                           
                              ENTRADAS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              Grau 1 & S/T Grau 1
                           
                        
                        
                           
                              Grau 2
                           
                        
                        
                           
                              Grau 3
                           
                        
                        
                           
                              Grau 4 & S/T Grau 2
                           
                        
                        
                           
                              Grau 5
                           
                        
                        
                           
                              Grau 6
                           
                        
                        
                           
                              Grau 7 & S/T Grau 3
                           
                        
                        
                           
                              Grau 8
                           
                        
                        
                           
                              Grau 9
                           
                        
                        
                           
                              Grau 10
                           
                        
                        
                           
                              Grau 11
                           
                        
                        
                           
                              TODOS OS OUTROS GRAUS
                           
                        
                        
                           
                              NÃO NOTADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS
                           
                        
                        
                           
                              ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           DAS QUAIS: RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           A
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           B
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           C
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           D
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           E
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           A
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
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                           B
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           C
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           D
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
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                           E
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           A
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           B
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           C
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           D
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
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                           E
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           A
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           B
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           C
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           D
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           E
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           A
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           B
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           C
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           D
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           E
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           A
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           B
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           C
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                           D
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           E
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES PENDENTES DE ACORDO COM O GRAU DE QUALIDADE DE CRÉDITO INICIAL:
                           
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Grau 1 & S/T Grau 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Grau 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Grau 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Grau 4 & S/T Grau 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Grau 5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Grau 6
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Grau 7 & S/T Grau 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Grau 8
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
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                           Grau 9
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Grau 10
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Grau 11
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           TODOS OS OUTROS GRAUS E SEM NOTAÇÃO
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 14.00 - INFORMAÇÕES DETALHADAS SOBRE AS TITULARIZAÇÕES (SEC Pormenorizado)
               
               
                           
                              NÚMERO DA LINHA
                           
                        
                        
                           
                              CÓDIGO INTERNO
                           
                        
                        
                           
                              IDENTIFICADOR DA TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              IDENTIFICADOR DA ENTIDADE GERADORA
                           
                        
                        
                           
                              TIPO DE TITULARIZAÇÃO:
                           
                           
                              (TRADICIONAL / SINTÉTICA)
                           
                        
                        
                           
                              TRATAMENTO CONTABILÍSTICO: As posições em risco titularizadas são mantidas no balanço ou eliminadas do mesmo?
                           
                        
                        
                           
                              TRATAMENTO EM MATÉRIA DE SOLVÊNCIA: As posições de titularização estão sujeitas a requisitos de fundos próprios?
                           
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÃO OU RETITULARIZAÇÃO?
                           
                        
                        
                           
                              RETENÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              PAPEL DA INSTITUIÇÃO:
                           
                           
                              (ENTIDADE GERADORA / PATROCINADOR / MUTUANTE ORIGINAL / INVESTIDOR)
                           
                        
                        
                           
                              PROGRAMAS NÃO ABCP
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES TITULARIZADAS
                           
                        
                        
                           
                              ESTRUTURA DA TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) VALOR DE POSIÇÃO EM RISCO DEDUZIDO AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO – CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO
                           
                        
                     
                           
                              TIPO DE RETENÇÃO APLICADA
                           
                        
                        
                           
                              % DE RETENÇÃO NA DATA DE RELATO
                           
                        
                        
                           
                              CUMPRIMENTO DO REQUISITO DE RETENÇÃO?
                           
                        
                        
                           
                              DATA DE GERAÇÃO (mm/aaaa)
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS NA DATA DE INÍCIO DA TITULARIZAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL
                           
                        
                        
                           
                              PARTICIPAÇÃO DA INSTITUIÇÃO (%)
                           
                        
                        
                           
                              TIPO
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO APLICADO (SA/IRB/MISTO)
                           
                        
                        
                           
                              NÚMERO DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              PAÍS
                           
                        
                        
                           
                              LGD Estimadas (%)
                           
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ANTES DA TITULARIZAÇÃO (%)
                           
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              PRAZO DE VENCIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO INICIAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICAS PARA MEMÓRIA: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA
                           
                        
                        
                           
                              CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO OU EXTRA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO?
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS TOTAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS (SA)
                           
                        
                     
                           
                              PRIORITÁRIAS
                           
                        
                        
                           
                              MEZZANINE
                           
                        
                        
                           
                              PRIMEIRA PERDA
                           
                        
                        
                           
                              PRIORITÁRIAS
                           
                        
                        
                           
                              MEZZANINE
                           
                        
                        
                           
                              PRIMEIRA PERDA
                           
                        
                        
                           
                              PRIMEIRA DATA PREVISÍVEL DE VENCIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              DATA DE VENCIMENTO LEGAL DEFINITIVA
                           
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              SUBSTITUTOS DE CRÉDITO DIRETO
                           
                        
                        
                           
                              IRS / CRS
                           
                        
                        
                           
                              LINHAS DE LIQUIDEZ ELEGÍVEIS
                           
                        
                        
                           
                              OUTRAS (incluindo linhas de crédito não elegíveis)
                           
                        
                        
                           
                              FATOR DE CONVERSÃO APLICADO
                           
                        
                     
                           
                              PRIORITÁRIAS
                           
                        
                        
                           
                              MEZZANINE
                           
                        
                        
                           
                              PRIMEIRA PERDA
                           
                        
                        
                           
                              PRIORITÁRIAS
                           
                        
                        
                           
                              MEZZANINE
                           
                        
                        
                           
                              PRIMEIRA PERDA
                           
                        
                        
                           
                              ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              RISCO ESPECÍFICO
                           
                        
                     
                           005
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 16.00 - RISCO OPERACIONAL (OPR)
               
               
                           
                              ATIVIDADES BANCÁRIAS
                           
                        
                        
                           
                              INDICADOR RELEVANTE
                           
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS (EM CASO DE APLICAÇÃO DO MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO)
                           
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              Montante total das posições em risco operacional
                           
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS DO MÉTODO ALTERNATIVO A RELATAR PARA MEMÓRIA SE APLICÁVEL
                           
                        
                     
                           
                              ANO-3
                           
                        
                        
                           
                              ANO-2
                           
                        
                        
                           
                              ÚLTIMO ANO
                           
                        
                        
                           
                              ANO-3
                           
                        
                        
                           
                              ANO-2
                           
                        
                        
                           
                              ÚLTIMO ANO
                           
                        
                        
                           
                              DAS QUAIS: DEVIDO A UM MECANISMO DE AFETAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ANTES DA APLICAÇÃO DA REDUÇÃO EM RESULTADO DE PERDAS ESPERADAS, DIVERSIFICAÇÃO E TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO
                           
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO DO REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DAS PERDAS ESPERADAS CONSIDERADAS NAS PRÁTICAS EMPRESARIAIS
                           
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO DO REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DE DIVERSIFICAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO DO REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DE TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO (SEGUROS E OUTROS MECANISMOS DE TRANSFERÊNCIA DE RISCO)
                           
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              O71
                           
                        
                        
                           
                              080
                           
                        
                        
                           
                              090
                           
                        
                        
                           
                              100
                           
                        
                        
                           
                              110
                           
                        
                        
                           
                              120
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AO MÉTODO DO INDICADOR BÁSICO
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       2.
                                    
                                    
                                       ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AOS MÉTODOS-PADRÃO / MÉTODOS-PADRÃO ALTERNATIVOS
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 SUJEITAS AO MÉTODO-PADRÃO:
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           SERVIÇOS FINANCEIROS PARA EMPRESAS (CORPORATE FINANCE) (CF)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           NEGOCIAÇÃO E VENDAS (TS)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           CORRETAGEM DE RETALHO (RBr)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           BANCA COMERCIAL (CB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           BANCA DE RETALHO (RB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           PAGAMENTO E LIQUIDAÇÃO (PS)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           SERVIÇOS DE AGÊNCIA (AS)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           GESTÃO DE ATIVOS (AM)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 SUJEITAS AO MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO:
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           BANCA COMERCIAL (CB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           BANCA DE RETALHO (RB)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       3.
                                    
                                    
                                       ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AOS MÉTODOS DE MENSURAÇÃO AVANÇADA
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 17.00 - RISCO OPERACIONAL: PERDAS BRUTAS POR SEGMENTO DE NEGÓCIO E TIPO DE EVENTOS NO ÚLTIMO EXERCÍCIO (OPR Pormenorizado)
               
               
                           
                              CORRESPONDÊNCIA ENTRE AS PERDAS E OS SEGMENTOS DE NEGÓCIO
                           
                        
                        
                           
                              TIPOS DE EVENTO
                           
                        
                        
                           
                              TOTAL DOS TIPOS DE EVENTO
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: LIMIAR APLICADO NA RECOLHA DE DADOS
                           
                        
                     
                           
                              FRAUDE INTERNA
                           
                        
                        
                           
                              FRAUDE EXTERNA
                           
                        
                        
                           
                              PRÁTICAS DE EMPREGO E SEGURANÇA DO TRABALHO
                           
                        
                        
                           
                              CLIENTES, PRODUTOS E PRÁTICAS COMERCIAIS
                           
                        
                        
                           
                              DANOS AO PATRIMÓNIO FÍSICO
                           
                        
                        
                           
                              PERTURBAÇÃO DO NEGÓCIO E FALHAS SISTÉMICAS
                           
                        
                        
                           
                              EXECUÇÃO, ENTREGAS E GESTÃO DE PROCESSOS
                           
                        
                        
                           
                              INFERIOR
                           
                        
                        
                           
                              SUPERIOR
                           
                        
                     
                           Linhas
                        
                        
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SERVIÇOS FINANCEIROS PARA EMPRESAS (CORPORATE FINANCE) [CF]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              NEGOCIAÇÃO E VENDAS [TS]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              CORRETAGEM DE RETALHO [RBr]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              BANCA COMERCIAL [CB]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              BANCA DE RETALHO [RB]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              PAGAMENTOS E LIQUIDAÇÃO [PS]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              SERVIÇOS DE AGÊNCIA [AS]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           710
                        
                        
                           
                              GESTÃO DE ATIVOS [AM]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           720
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           730
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           740
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           810
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS EMPRESARIAIS [CI]
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           820
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           830
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           840
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           910
                        
                        
                           
                              TOTAL DOS SEGMENTOS DE ATIVIDADE
                           
                        
                        
                           Número de eventos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           920
                        
                        
                           Montante total das perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           930
                        
                        
                           Maior perda individual
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           940
                        
                        
                           Soma das cinco maiores perdas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 18.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA OS RISCOS DE POSIÇÃO EM INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS (MKR SA TDI)
               
               
                  Moeda:
               
               
                            
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                     
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO NEGOCIADOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA2
                        
                     
                           011
                        
                        
                           
                              Risco geral
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           012
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           013
                        
                        
                           Outros ativos e passivos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Método baseado no prazo de vencimento
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Zona 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           0 ≤ 1 mês
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           > 1 ≤ 3 meses
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           > 3 ≤ 6 meses
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           > 6 ≤ 12 meses
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Zona 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           > 1 ≤ 2 (1,9 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           > 2 ≤ 3 (gt; 1,9 ≤ 2,8 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           > 3 ≤ 4 (gt; 2,8 ≤ 3,6 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Zona 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           > 4 ≤ 5 (gt; 3,6 ≤ 4,3 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           > 5 ≤ 7 (gt; 4,3 ≤ 5,7 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           > 7 ≤ 10 (gt; 5,7 ≤ 7,3 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           > 10 ≤ 15 (gt; 7,3 ≤ 9,3 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           > 15 ≤ 20 (gt; 9,3 ≤ 10,6 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           > 20 (gt; 10,6 ≤ 12,0 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           (gt; 12,0 ≤ 20,0 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           (gt; 20 para cupão de menos de 3 %) anos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Método baseado na duração
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Zona 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Zona 2
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Zona 3
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Risco específico
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           251
                        
                        
                           Requisitos de fundos próprios para instrumentos de dívida não titularizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Títulos de dívida no âmbito da primeira categoria do Quadro 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Títulos de dívida no âmbito da segunda categoria do Quadro 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Com prazo residual ≤ 6 meses
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Com um prazo residual > 6 meses e ≤ 24 meses
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Com um prazo residual > 24 meses
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Títulos de dívida no âmbito da terceira categoria do Quadro 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Títulos de dívida no âmbito da quarta categoria do Quadro 1
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           321
                        
                        
                           Derivados de crédito de n-ésimo incumprimento objeto de notação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           325
                        
                        
                           Requisito de fundos próprios para instrumentos de titularização
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Requisito de fundos próprios para a carteira de negociação de correlação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Método específico para riscos de posição em OIC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Método simplificado
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Método delta -: requisitos adicionais para os riscos vega
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Método da Matriz de Cenários
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 19.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO EM TITULARIZAÇÕES (MKR SA SEC)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              (-) POSIÇÕES DEDUZIDAS AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (CURTAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB
                           
                        
                        
                           
                              EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO À VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA
                           
                        
                        
                           
                              ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS TOTAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                     
                           
                              PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              7 - 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 - 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 - 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 - 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                        
                           
                              200 %
                           
                        
                        
                           
                              225 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              300 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              500 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              750 %
                           
                        
                        
                           
                              850 %
                           
                        
                        
                           
                              OBJETO DE NOTAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              NÃO NOTADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                           
                              7 - 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 - 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 - 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 - 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                        
                           
                              200 %
                           
                        
                        
                           
                              225 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              300 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              500 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              750 %
                           
                        
                        
                           
                              850 %
                           
                        
                        
                           
                              OBJETO DE NOTAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              NÃO NOTADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              SOMA DAS POSIÇÕES LONGAS E CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              SOMA DAS POSIÇÕES LONGAS E CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                        
                           460
                        
                        
                           470
                        
                        
                           480
                        
                        
                           490
                        
                        
                           500
                        
                        
                           510
                        
                        
                           520
                        
                        
                           530
                        
                        
                           540
                        
                        
                           550
                        
                        
                           560
                        
                        
                           570
                        
                        
                           580
                        
                        
                           590
                        
                        
                           600
                        
                        
                           610
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a MKR SA TDI {325:060}
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Do qual: RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
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                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           RETITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DA SOMA TOTAL DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS PONDERADAS LONGAS E CURTAS POR TIPOS SUBJACENTES:
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Hipotecas sobre imóveis destinados à habitação
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       2.
                                    
                                    
                                       Hipotecas sobre imóveis comerciais
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       3.
                                    
                                    
                                       Valores a receber de cartões de crédito
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       4.
                                    
                                    
                                       Leasing
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       5.
                                    
                                    
                                       Empréstimos a empresas ou PME
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       6.
                                    
                                    
                                       Crédito ao consumo
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       7.
                                    
                                    
                                       Contas comerciais a receber
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                                       8.
                                    
                                    
                                       Outros ativos
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                                       9.
                                    
                                    
                                       Obrigações cobertas
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                                       10.
                                    
                                    
                                       Outros passivos
                                    
                                 
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 20.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO (MKR SA CTP)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              (-) POSIÇÕES DEDUZIDAS AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB
                           
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (CURTAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB
                           
                        
                        
                           
                              ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS TOTAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                     
                           
                              PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              (-) CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              7 - 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 - 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 - 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 - 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              OBJETO DE NOTAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              NÃO NOTADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                           
                              7 - 10 %
                           
                        
                        
                           
                              12 - 18 %
                           
                        
                        
                           
                              20 - 35 %
                           
                        
                        
                           
                              40 - 75 %
                           
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                        
                        
                           
                              350 %
                           
                        
                        
                           
                              425 %
                           
                        
                        
                           
                              650 %
                           
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              OBJETO DE NOTAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              NÃO NOTADAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                        
                           260
                        
                        
                           270
                        
                        
                           280
                        
                        
                           290
                        
                        
                           300
                        
                        
                           310
                        
                        
                           320
                        
                        
                           330
                        
                        
                           340
                        
                        
                           350
                        
                        
                           360
                        
                        
                           370
                        
                        
                           380
                        
                        
                           390
                        
                        
                           400
                        
                        
                           410
                        
                        
                           420
                        
                        
                           430
                        
                        
                           440
                        
                        
                           450
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a MKR SA TDI {330:060}
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO:
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           OUTRAS POSIÇÕES CTP
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           OUTRAS POSIÇÕES CTP
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           TITULARIZAÇÕES
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           OUTRAS POSIÇÕES CTP
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              DERIVADOS DE CRÉDITO DE N-ÉSIMO INCUMPRIMENTO:
                           
                        
                     
                           110
                        
                        
                           DERIVADOS DE CRÉDITO DE N-ÉSIMO INCUMPRIMENTO
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           OUTRAS POSIÇÕES CTP
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 21.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO DE POSIÇÃO SOBRE AÇÕES (MKR SA EQU)
               
               
                  Mercado nacional:
               
               
                            
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                     
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              TÍTULOS DE CAPITAL PRÓPRIO NA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Risco geral
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           022
                        
                        
                           Outros ativos e passivos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Futuros sobre índices de ações negociados em bolsa amplamente diversificados sujeitos a um método particular
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros títulos de capital à exceção de futuros sobre índices de ações negociados em bolsa amplamente diversificados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Risco específico
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Método específico para riscos de posição em OIC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Método simplificado
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Método delta -: requisitos adicionais para os riscos vega
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Método da Matriz de Cenários
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 22.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA O RISCO CAMBIAL (MKR SA FX)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           
                              (Incluindo redistribuição de posições não compensadas em moedas sujeitas a um tratamento especial para posições compensadas)
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                        
                           
                              COMPENSADAS
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES TOTAIS EM MOEDAS DIFERENTES DA MOEDA DE RELATO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Moedas estreitamente correlacionadas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Todas as outras moedas (incluindo OIC tratados como moedas diferentes)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ouro
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Método simplificado
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Método delta -: requisitos adicionais para os riscos vega
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Método da Matriz de Cenários
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES TOTAIS (INCLUINDO A MOEDA DE RELATO) POR TIPO DE POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros ativos e passivos que não sejam elementos extrapatrimoniais e derivados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Elementos extrapatrimoniais
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Rubricas para memória: POSIÇÕES CAMBIAIS
                           
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Euro
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Lek
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Peso argentino
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Dólar australiano
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Real brasileiro
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Lev búlgaro
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Dólar canadiano
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Coroa checa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Coroa dinamarquesa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Libra egípcia
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Libra esterlina
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Forint
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Iene
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Litas lituano
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Denar
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Peso mexicano
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Zloty
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Leu romeno
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Rublo russo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Dinar sérvio
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Coroa sueca
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Franco suíço
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Lira turca
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Hryvnia
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Dólar dos EUA
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Coroa islandesa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Coroa norueguesa
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Dólar de Hong Kong
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Novo dólar de Taiwan
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Dólar da Nova Zelândia
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Dólar de Singapura
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Won
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Yuan Renminbi
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 23.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA MERCADORIAS (MKR SA COM)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS
                           
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                     
                           
                              LONGAS
                           
                        
                        
                           
                              CURTAS
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              TOTAL POSIÇÕES EM RISCO SOBRE MERCADORIAS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Metais preciosos (exceto ouro)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Metais comuns
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Produtos agrícolas perecíveis
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outros
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Dos quais, produtos energéticos (petróleo, gás)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Método da escala de prazos de maturidade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Método alargado da escala de prazos de maturidade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Método simplificado: Todas as posições
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Método simplificado
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Método delta -: requisitos adicionais para os riscos vega
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Método da Matriz de Cenários
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 24.00 - MODELOS INTERNOS PARA O RISCO DE MERCADO (MKR IM)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              VaR
                           
                        
                        
                           
                              VaR EM MOMENTO DE PRESSÃO
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS PARA O RISCO PARA INCUMPRIMENTO GRADUAL E O RISCO DE MIGRAÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS PARA TODOS OS RISCOS DE PREÇO RELATIVO CTP
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              Número de vezes que o limite foi ultrapassado durante os 250 dias úteis anteriores
                           
                        
                        
                           
                              Fator de multiplicação VaR (mc)
                           
                        
                        
                           
                              Fator de multiplicação SVaR (ms)
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ASSUMIDO PARA O LIMITE MÍNIMO CTP - POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS PONDERADAS APÓS LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ASSUMIDO PARA O LIMITE MÍNIMO DE CTP - POSIÇÕES LÍQUIDAS CURTAS PONDERADAS APÓS LIMITE SUPERIOR
                           
                        
                     
                           
                              FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (mc) × MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (VaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              DIA ANTERIOR (VaRt-1)
                           
                        
                        
                           
                              FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (ms) × MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (SVaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              ÚLTIMO DISPONÍVEL (SVaRt-1)
                           
                        
                        
                           
                              MÉDIA DE 12 SEMANAS
                           
                        
                        
                           
                              ÚLTIMA MEDIÇÃO
                           
                        
                        
                           
                              LIMITE MÍNIMO
                           
                        
                        
                           
                              MÉDIA DE 12 SEMANAS
                           
                        
                        
                           
                              ÚLTIMA MEDIÇÃO
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Célula ligada a CA
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Rubricas para memória: REPARTIÇÃO DO RISCO DE MERCADO
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Instrumentos de dívida negociados
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              TDI – Risco geral
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              TDI – Risco específico
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Títulos de fundos próprios
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de fundos próprios – risco geral
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Títulos de fundos próprios – risco específico
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Risco cambial
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Risco sobre mercadorias
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Montante total para o risco geral
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Montante total para o risco específico
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  C 25.00 - RISCO DE AJUSTAMENTO DO VALOR DO CRÉDITO (CVA)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              VaR
                           
                        
                        
                           
                              VaR EM MOMENTO DE PRESSÃO
                           
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                        
                        
                           
                              RUBRICAS PARA MEMÓRIA
                           
                        
                        
                           
                              VALORES NOCIONAIS DE COBERTURA DE RISCO DE AAC
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              das quais: Derivados OTC
                           
                        
                        
                           
                              das quais: SFT
                           
                        
                        
                           
                              FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (mc) × MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (VaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              DIA ANTERIOR (VaRt-1)
                           
                        
                        
                           
                              FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (ms) × MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (SVaRavg)
                           
                        
                        
                           
                              ÚLTIMO DISPONÍVEL (SVaRt-1)
                           
                        
                        
                           
                              Número de contrapartes
                           
                        
                        
                           
                              das quais: utilizou-se uma aproximação para determinar o diferencial de crédito
                           
                        
                        
                           
                              CVA INCORRIDO
                           
                        
                        
                           
                              SWAPS DE RISCO DE INCUMPRIMENTO COM UMA ÚNICA ENTIDADE DE REFERÊNCIA
                           
                        
                        
                           
                              SWAPS DE RISCO DE INCUMPRIMENTO BASEADOS EM ÍNDICES
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Risco total CVA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Ligação a {CA2;r640;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              De acordo com o Método Avançado
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Ligação a {CA2;r650;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              De acordo com o Método-Padrão
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Ligação a {CA2;r660;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Com base no Método da Exposição Global
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Ligação a {CA2;r670;c010}
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
            
               ANEXO II
               
                  RELATO DOS FUNDOS PRÓPRIOS E DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
               
               
                  Índice
               
               
                           
                                       
                                          PARTE I:
                                       
                                    
                                    
                                       INSTRUÇÕES GERAIS
                                    
                                 
                        127
                     
                           1.
                        
                        ESTRUTURA E CONVENÇÕES
                        127
                     
                           1.1.
                        
                        ESTRUTURA
                        127
                     
                           1.2.
                        
                        CONVENÇÕES RELATIVAS À NUMERAÇÃO
                        127
                     
                           1.3.
                        
                        SINAIS CONVENCIONADOS
                        127
                     
                           
                                       
                                          PARTE II:
                                       
                                    
                                    
                                       INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS
                                    
                                 
                        127
                     
                           1.
                        
                        VISÃO GERAL DA ADEQUAÇÃO DOS FUNDOS PRÓPRIOS (CA)
                        127
                     
                           1.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        127
                     
                           1.2.
                        
                        C 01.00 — FUNDOS PRÓPRIOS (CA1)
                        129
                     
                           1.2.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        129
                     
                           1.3.
                        
                        C 02.00 — REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA2)
                        143
                     
                           1.3.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        143
                     
                           1.4.
                        
                        C 03.00 — RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS E NÍVEIS DOS FUNDOS PRÓPRIOS (CA3)
                        149
                     
                           1.4.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        149
                     
                           1.5.
                        
                        C 04.00 — RUBRICAS PARA MEMÓRIA (CA4)
                        150
                     
                           1.5.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        150
                     
                           1.6.
                        
                        DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS E INSTRUMENTOS OBJETO DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIO ESTATAL (CA5)
                        165
                     
                           1.6.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        165
                     
                           1.6.2.
                        
                        C 05.01 — DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIOS (CA5.1)
                        165
                     
                           1.6.2.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        166
                     
                           1.6.3.
                        
                        C 05.02 — INSTRUMENTOS OBJETO DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIO ESTATAL (CA5.2)
                        174
                     
                           1.6.3.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        174
                     
                           2.
                        
                        SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)
                        176
                     
                           2.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        176
                     
                           2.2.
                        
                        INFORMAÇÃO PORMENORIZADA SOBRE A SOLVÊNCIA DO GRUPO;
                        176
                     
                           2.3.
                        
                        INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS DIFERENTES ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO
                        176
                     
                           2.4.
                        
                        C 06.01 — SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS – TOTAL (GS TOTAL)
                        177
                     
                           2.5.
                        
                        C 06.02 — SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)
                        177
                     
                           3.
                        
                        MODELOS DE RISCO DE CRÉDITO
                        185
                     
                           3.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        185
                     
                           3.1.1.
                        
                        RELATO DE TÉCNICAS DE CRM COM EFEITO DE SUBSTITUIÇÃO
                        185
                     
                           3.1.2.
                        
                        RELATO DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE
                        185
                     
                           3.2.
                        
                        C 07.00 — RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SA)
                        186
                     
                           3.2.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        186
                     
                           3.2.2.
                        
                        ÂMBITO DE APLICAÇÃO DO MODELO CR SA
                        186
                     
                           3.2.3.
                        
                        AFETAÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO A CLASSES DE RISCO SEGUNDO O MÉTODO-PADRÃO
                        187
                     
                           3.2.4.
                        
                        ESCLARECIMENTOS SOBRE O ÂMBITO DE ALGUMAS CLASSES DE RISCO ESPECÍFICAS A QUE SE REFERE O ARTIGO 112.O DO RRFP
                        190
                     
                           3.2.4.1.
                        
                        CLASSE DE RISCO «INSTITUIÇÕES»
                        190
                     
                           3.2.4.2.
                        
                        CLASSE DE RISCO «OBRIGAÇÕES COBERTAS»
                        190
                     
                           3.2.4.3.
                        
                        CLASSE DE RISCO «ORGANISMOS DE INVESTIMENTO COLETIVO»
                        191
                     
                           3.2.5.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        191
                     
                           3.3.
                        
                        RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB)
                        198
                     
                           3.3.1.
                        
                        ÂMBITO DE APLICAÇÃO DO MODELO CR IRB
                        198
                     
                           3.3.2.
                        
                        REPARTIÇÃO DO MODELO CR IRB
                        199
                     
                           3.3.3.
                        
                        C 08.01 — RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB 1)
                        200
                     
                           3.3.3.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        200
                     
                           3.3.4.
                        
                        C 08.02 — RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (REPARTIÇÃO POR GRAUS OU CATEGORIAS DE DEVEDORES (MODELO CR IRB 2)
                        208
                     
                           3.4.
                        
                        RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: INFORMAÇÃO COM A DISTRIBUIÇÃO GEOGRÁFICA (CR GB)
                        209
                     
                           3.4.1.
                        
                        C 09.01 — REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR RESIDÊNCIA DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO SA (CR GB 1)
                        209
                     
                           3.4.1.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        209
                     
                           3.4.2.
                        
                        C 09.02 — REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR RESIDÊNCIA DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO IRB (CR GB 2)
                        211
                     
                           3.4.2.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        211
                     
                           3.4.3.
                        
                        C 09.03 — REPARTIÇÃO DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS TOTAIS PARA O RISCO DE CRÉDITO POR POSIÇÕES EM RISCO DE CRÉDITO RELEVANTES POR PAÍS (CR GB 3)
                        214
                     
                           3.4.3.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        214
                     
                           3.4.3.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        214
                     
                           3.5.
                        
                        C 10.01 E C 10.02 — POSIÇÕES EM RISCO SOBRE AÇÕES NOS TERMOS DO MÉTODO DAS NOTAÇÕES INTERNAS (CR EQU IRB 1 E CR EQU IRB 2)
                        214
                     
                           3.5.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        214
                     
                           3.5.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS (APLICÁVEIS TANTO AO CR EQU IRB 1 COMO AO CR EQU IRB 2)
                        215
                     
                           3.6.
                        
                        C 11.00 — RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA (CR SETT)
                        218
                     
                           3.6.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        218
                     
                           3.6.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        219
                     
                           3.7.
                        
                        C 12.00 — RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES — MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC SA)
                        221
                     
                           3.7.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        221
                     
                           3.7.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        221
                     
                           3.8.
                        
                        C 13.00 — RISCO DE CRÉDITO — TITULARIZAÇÕES: MÉTODO DAS NOTAÇÕES INTERNAS PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC IRB)
                        228
                     
                           3.8.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        228
                     
                           3.8.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        228
                     
                           3.9.
                        
                        C 14.00 — INFORMAÇÕES DETALHADAS SOBRE AS TITULARIZAÇÕES (SEC DETAILS)
                        235
                     
                           3.9.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        235
                     
                           3.9.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        236
                     
                           4.
                        
                        MODELOS DE RISCO OPERACIONAL
                        246
                     
                           4.1.
                        
                        C 16.00 — RISCO OPERACIONAL (OPR)
                        246
                     
                           4.1.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        246
                     
                           4.1.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        246
                     
                           4.2.
                        
                        C 17.00 — RISCO OPERACIONAL: PERDAS BRUTAS POR SEGMENTO DE ATIVIDADE E TIPO DE EVENTOS NO ÚLTIMO EXERCÍCIO (OPR PORMENORIZADO)
                        249
                     
                           4.2.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        249
                     
                           4.2.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        249
                     
                           5.
                        
                        MODELOS DE RISCO DE MERCADO
                        251
                     
                           5.1.
                        
                        C 18.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA OS RISCOS DE POSIÇÃO EM INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS (MKR SA TDI)
                        251
                     
                           5.1.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        251
                     
                           5.1.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        252
                     
                           5.2.
                        
                        C 19.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO EM TITULARIZAÇÕES (MKR SA SEC)
                        254
                     
                           5.2.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        254
                     
                           5.2.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        254
                     
                           5.3.
                        
                        C 20.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO DAS POSIÇÕES AFETADAS À CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO (MKR SA CTP)
                        256
                     
                           5.3.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        256
                     
                           5.3.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        257
                     
                           5.4.
                        
                        C 21.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO DE POSIÇÃO SOBRE AÇÕES (MKR SA EQU)
                        259
                     
                           5.4.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        259
                     
                           5.4.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        259
                     
                           5.5.
                        
                        C 22.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA O RISCO CAMBIAL (MKR SA FX)
                        261
                     
                           5.5.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        261
                     
                           5.5.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        261
                     
                           5.6.
                        
                        C 23.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA MERCADORIAS (MKR SA COM)
                        264
                     
                           5.6.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        264
                     
                           5.6.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        264
                     
                           5.7.
                        
                        C 24.00 — MODELOS INTERNOS PARA O RISCO DE MERCADO (MKR IM)
                        265
                     
                           5.7.1.
                        
                        COMENTÁRIOS GERAIS
                        265
                     
                           5.7.2.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        265
                     
                           5.8.
                        
                        C 25.00 — RISCO DE AJUSTAMENTO DA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO (CVA)
                        267
                     
                           5.8.1.
                        
                        INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                        267
                     
                  PARTE I:   INSTRUÇÕES GERAIS
               
               1.   ESTRUTURA E CONVENÇÕES
               1.1.   ESTRUTURA
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Em geral, o quadro é composto por cinco blocos de modelos:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       adequação de fundos próprios, uma visão geral do capital regulamentar; montante total das posições em risco;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       solvência dos grupos, uma visão geral do cumprimento dos requisitos de solvência por todas as entidades individuais incluídas no perímetro de consolidação da entidade que relata;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       risco de crédito (incluindo os riscos da contraparte, de redução e de liquidação);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       risco de mercado (incluindo as posição em risco da carteira de negociação, o risco cambial, o risco de mercadorias e o risco CVA);
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       risco operacional.
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           São fornecidas as referências jurídicas para cada modelo. As presentes Diretrizes para a Implementação do Quadro Comum de Relato contêm informações mais pormenorizadas sobre aspetos mais gerais do relato de cada bloco dos modelos, instruções sobre posições específicas e exemplos e regras de validação.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           As instituições devem relatar apenas os modelos que sejam relevantes, dependendo da abordagem utilizada para determinar os requisitos de fundos próprios.
                        
                     1.2.   CONVENÇÕES RELATIVAS À NUMERAÇÃO
               
                        
                           4.
                        
                        
                           O documento segue as convenções constantes no quadro a seguir, quando se refere às colunas, às linhas e às células dos modelos. Estes códigos numéricos são extensivamente utilizados nas regras de validação.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Nas instruções é seguida a seguinte notação geral: {Modelo;Linha;Coluna}.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           No caso das validações no interior de um modelo, nas quais são utilizados apenas os dados desse modelo, as anotações não se referem a um modelo: {Linha;Coluna}.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           No caso dos modelos com uma única coluna, apenas são referidas as linhas: {Modelo;Linha}
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Um sinal de asterisco indica que a validação é realizada relativamente às linhas ou colunas especificadas anteriormente.
                        
                     1.3.   SINAIS CONVENCIONADOS
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Qualquer montante que aumenta os fundos próprios ou os requisitos de fundos próprios deve ser relatado como um valor positivo. Pelo contrário, qualquer montante que diminua os fundos próprios totais ou os requisitos de fundos próprios será relatado como um valor negativo. Se a designação de um elemento for precedida de um sinal negativo (–), não se deve relatar qualquer valor positivo para esse elemento.
                        
                     
                  PARTE II:   INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS
               
               1.   VISÃO GERAL DA ADEQUAÇÃO DOS FUNDOS PRÓPRIOS (CA)
               1.1.   COMENTÁRIOS GERAIS
               
                        
                           10.
                        
                        
                           Os modelos CA contêm, relativamente ao Pilar 1, informações sobre os numeradores (fundos próprios de nível 1, fundos próprios principais de nível 1), o denominador (requisitos de fundos próprios) e as disposições transitórias, estando estruturados em cinco modelos:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       O modelo CA1 inclui o montante dos fundos próprios das instituições, discriminado nos elementos necessários para se chegar a esse montante. O montante dos fundos próprios obtido inclui o efeito agregado das disposições transitórias por tipo de fundos próprios;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       O modelo CA2 resume o montante total das posições em risco (como definido no artigo 92.o, n.o 3, do RRFP;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       O modelo CA3 inclui os rácios para os quais o RRFP determina um nível mínimo e alguns outros dados conexos;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       O modelo CA4 contém elementos para memória necessários ao cálculo dos elementos no CA1, bem como informações em relação às reservas prudenciais de fundos próprios da DRFP;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       O modelo CA5 contém os dados necessários para o cálculo do efeito das disposições transitórias sobre os fundos próprios. O modelo CA5 deixará de existir uma vez que as disposições transitórias expirem.
                                    
                                 
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           Os modelos serão aplicáveis a todas as entidades que relatam, independentemente das normas de contabilidade que apliquem, embora alguns elementos do numerador sejam específicos às entidades que aplicam regras de avaliação na linha das IAS/IFRS. Em geral, a informação do denominador está ligada aos resultados finais relatados nos modelos correspondentes para o cálculo do montante total das posições em risco.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Os fundos próprios totais são de diferentes tipos: Fundos próprios de nível 1 (FP1), que correspondem à soma dos fundos próprios principais de nível 1 (FPP1), dos fundos próprios adicionais de nível 1 (FPA1) e dos fundos próprios de nível 2 (FP2).
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           As disposições transitórias são tratadas da seguinte forma nos modelos CA:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Os elementos do modelo CA1 não tomam geralmente em consideração os ajustamentos transitórios. Significa isto que os valores constantes nos elementos do modelo CA1 são calculados de acordo com as disposições finais (ou seja, como se não existissem disposições transitórias), com exceção dos elementos que resumem o efeito das disposições transitórias. Para cada tipo de fundos próprios (FPP1, FPA1 e FP2) há três elementos diferentes nos quais são incluídos todos os ajustamentos devidos a disposições transitórias;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       As disposições transitórias podem também afetar os défices de FPA1 e FP2 (ou seja, excesso de deduções aos FPA1 ou FP2, regulamentada nos artigos 36.o, n.o 1, alínea j), e no artigo 56.o, alínea e), do RRFP, respetivamente) e, assim, os elementos que contenham esses défices podem refletir indiretamente o efeito das disposições transitórias;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       O modelo CA5 deve utilizar-se exclusivamente para o relato das disposições transitórias.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           O tratamento dos requisitos do Pilar II pode ser diferente dentro da UE (o artigo 104.o, n.o 2, da DRFP IV deve ser transposto para a regulamentação nacional). Apenas o impacto dos requisitos do Pilar II sobre o rácio de solvência ou sobre os objetivos de rácio deverá ser incluído no relato de solvência ao abrigo do RRFP. A informação pormenorizada sobre os requisitos do Pilar II não recai no mandato do artigo 99.o do RRFP.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Os modelos CA1, CA2 e CA5 contêm apenas dados sobre questões relativas ao Pilar I;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       O modelo CA3 contém o impacto dos requisitos adicionais do Pilar II sobre o rácio de solvência em base agregada. Um bloco incide no impacto dos montantes sobre os rácios, enquanto o outro bloco incide no próprio rácio. Nenhum dos blocos de rácios tem qualquer ligação com os modelos CA1, CA2 ou CA5.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       O modelo CA4 contém uma célula relativa aos requisitos de fundos próprios adicionais relativos ao Pilar II. Esta célula não tem qualquer ligação através das regras de validação com os rácios de fundos próprios do modelo CA3 e reflete o artigo 104.o, n.o 2, da DRFP, que menciona explicitamente os requisitos de fundos próprios adicionais como uma possibilidade no que se refere às decisões do Pilar II.
                                    
                                 
                     1.2.   C 01.00 — FUNDOS PRÓPRIOS (CA1)
               1.2.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Linha
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Fundos próprios
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 118, e 72.o do RRFP
                           Os fundos próprios de uma instituição devem ser compostos pela soma dos fundos próprios de nível 1 e dos fundos próprios de nível 2.
                        
                     
                           015
                        
                        
                           1.1   Fundos próprios de nível 1
                           
                           Artigo 25.o do RRFP
                           Os fundos próprios de nível 1 são compostos pela soma dos fundos próprios principais de nível 1 e dos fundos próprios adicionais de nível 1.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1.1   Fundos próprios principais de nível 1
                           
                           Artigo 50.o do RRFP
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1.1   Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPP1
                           
                           Artigos 26.o, n.o 1), alíneas a) e b), 27.o a 30.o, 36.o, n.o 1, alínea f), e 42.o do RRFP
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1.1   Instrumentos de fundos próprios realizados
                           
                           Artigos 26.o, n.o 1, alínea a), e 27.o a 31.o, do RRFP
                           Os instrumentos de fundos próprios de sociedades mútuas e cooperativas ou instituições semelhantes (artigos 27.o e 29.o do RRFP) devem ser incluídos.
                           Os prémios de emissão relacionados com os instrumentos não devem ser incluídos.
                           Os instrumentos de fundos próprios subscritos por autoridades públicas em situações de emergência devem ser incluídos se estiverem preenchidas todas as condições previstas no artigo 31.o do DRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.1.2*   Rubricas para memória: Instrumentos de fundos próprios não elegíveis
                           
                           Artigo 28.o, n.o 1, alíneas b), l) e m) do RRFP
                           As condições previstas nestas alíneas refletem as diferentes situações dos fundos próprios que sejam reversíveis, pelo que os fundos próprios aqui relatados poderão vir a ser elegíveis em períodos futuros.
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1.3   Prémios de emissão
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 124, e 26.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                           Prémios de emissão tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                           O montante a relatar neste elemento deverá ser a parte relacionada com os «Instrumentos de fundos próprios realizados».
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.4   (-) Instrumentos próprios de FPP1
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea f), e 42.o do RRFP
                           Instrumentos próprios de FPP1 detidos pela instituição ou grupo que relata à data de relato. Sob reserva das exceções previstas no artigo 42.o do RRFP
                           As detenções de ações incluídas em «Instrumentos de fundos próprios não elegíveis» não devem ser relatadas nesta linha.
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com as ações próprias.
                           Os elementos 1.1.1.1.4 a 1.1.1.1.4.3 não incluem as obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1. As obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1 devem ser relatadas separadamente no ponto 1.1.1.1.5.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.4.1   (-) Detenções diretas de instrumentos de FPP1
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea f), e 42.o do RRFP
                           Instrumentos de fundos próprios principais de nível 1 incluídos no elemento 1.1.1.1 detidos pelas instituições do grupo consolidado.
                           O montante a relatar deve incluir as detenções da carteira de negociação calculadas com base na posição longa líquida, como indicado no artigo 42.o, alínea a), do RRFP.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.4.2   (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPP1
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 36.o, n.o 1, alínea f), e 42.o do RRFP
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.1.1.1.4.3   (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPP1
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 36.o, n.o 1, alínea f), e 42.o do RRFP
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.1.1.1.5   (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea f), e 42.o do RRFP
                           De acordo com o artigo 36.o, n.o 1 alínea f), do RRFP, os «Instrumentos próprios de fundos próprios principais de nível 1 […] que a instituição tenha a obrigação efetiva ou contingente de adquirir por força de obrigações contratuais existentes» devem ser deduzidos.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.2   Resultados transitados
                           
                           Artigos 26.o, n.o 1, alínea c), e 26.o, n.o 2, do RRFP
                           Os resultados retidos incluem os resultados retidos do exercício anterior e os resultados provisórios ou de fim de exercício elegíveis.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.2.1   Lucros retidos de exercícios anteriores
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 123, e 26.o, n.o 1, alínea c), do RRFP
                           O artigo 4.o, n.o 1, ponto 123 do RRFP define resultados retidos como «Os resultados transitados por afetação do resultado final segundo o quadro contabilístico aplicável».
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.2.2   Lucro ou perda elegível
                           
                           Artigos 4.o, n.o 121, 26.o, n.o 2, e 36.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           O artigo 26.o, n.o 2, do RRFP permite a inclusão dos lucros provisórios ou de final do exercício, com a autorização prévia da autoridade competente e quando estiverem preenchidas determinadas condições.
                           As perdas deverão, por seu lado, ser deduzidas aos FPP1, como indicado no artigo 36.o, n.o 1, alínea a), do RRFP.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.2.2.1   Lucro ou perda atribuível aos proprietários da empresa-mãe
                           
                           Artigos 26.o, n.o 2, e 36.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           O montante a relatar deve ser o dos resultados relatados na demonstração do rendimento.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.2.2.2   (-) Parte não elegível do lucro provisório ou de final de exercício
                           
                           Artigo 26.o, n.o 2, do RRFP
                           Esta linha não deverá apresentar qualquer valor se a instituição tiver relatado perdas para o período de referência. Isso acontece porque as perdas serão integralmente deduzidas aos FPP1.
                           Se a instituição relatar lucros, deverá ser relatada a parte não elegível de acordo com o artigo 26.o, n.o 2, do RRFP (isto é, os lucros não auditados e os encargos ou dividendos previsíveis).
                           De notar que, em caso de lucros, o montante a deduzir será pelo menos igual aos dividendos provisórios.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.3   Outro rendimento integral acumulado
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 100, e 26.o, n.o 1, alínea d), do RRFP
                           O montante a relatar deverá ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo e antes da aplicação dos filtros prudenciais. O montante a relatar será determinado em conformidade com o artigo 13.o, n.o 4, do Regulamento Delegado (UE) n.o 241/2014 da Comissão.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.4   Outras reservas
                           
                           Artigos 4.o, n.o 117, e 26.o, n.o 1, alínea e), do RRFP
                           «Outras reservas» é definido no RRFP como as «reservas, na aceção do quadro contabilístico aplicável, que tenham de ser divulgadas nos termos das normas de contabilidade aplicáveis, com exclusão dos montantes já incluídos noutro rendimento integral acumulado ou nos resultados retidos».
                           O montante a relatar deverá ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.5   Fundos para riscos bancários gerais
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 112, e 26.o, n.o 1, alínea f), do RRFP
                           Os fundos para riscos bancários gerais são definidos no artigo 38.o da Diretiva 86/635/CEE como os «montantes que a instituição de crédito decidir afetar à cobertura de tais riscos, quando razões de prudência o impuserem por motivo dos riscos particulares inerentes às operações bancárias».
                           O montante a relatar deverá ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.6   Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPP1 objeto de direitos adquiridos
                           
                           Artigos 483.o, n.os 1 a 3, e 484.o a 487.o do RRFP
                           Montante dos instrumentos de fundos próprios que beneficiam transitoriamente de direitos adquiridos como FPP1. O montante a relatar será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.7   Interesse minoritário reconhecido nos FPP1
                           
                           Artigos 4.o, n.o 120, e 84, do RRFP
                           Soma de todos os montantes de interesses minoritários em subsidiárias incluídos nos FPP1 consolidados.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.1.1.8   Ajustamentos transitórios devidos a interesses minoritários adicionais
                           
                           Artigos 479.o e 480.o do RRFP
                           Ajustamentos dos interesses minoritários devido a disposições transitórias. Este elemento será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.1.9   Ajustamentos dos FPP1 devidos a filtros prudenciais
                           
                           Artigos 32.o a 35.o do RRFP
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.1.9.1   (-) Aumentos de capital próprio resultantes de ativos titularizados
                           
                           Artigo 32.o, n.o 1, do RRFP
                           O montante a relatar é o aumento do capital próprio da instituição resultante de ativos titularizados, de acordo com o quadro contabilístico aplicável.
                           A título de exemplo, este elemento inclui os rendimentos futuros de margens resultantes de ganhos para a instituição numa venda ou, para as entidades cedentes, os ganhos líquidos decorrentes da capitalização de rendimentos futuros dos ativos titularizados que representam melhorias de crédito para as posições envolvidas na titularização.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.1.9.2   Reserva de cobertura dos fluxos de caixa
                           
                           Artigo 33.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           O montante a relatar pode ser positivo ou negativo. Será positivo quando as coberturas de fluxo de caixa resultarem em perdas (isto é, quando reduzirem o capital próprio contabilístico) e vice-versa. Assim, o sinal será contrário ao utilizado nas demonstrações contabilísticas.
                           O montante deverá ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.1.9.3   Ganhos e perdas cumulativos devido a mudanças no risco de crédito próprio de passivos avaliados pelo justo valor
                           
                           Artigo 33.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                           O montante a relatar pode ser positivo ou negativo. Será positivo quando as alterações do risco de crédito da instituição resultarem em perdas (isto é, quando reduzirem o capital próprio contabilístico) e vice-versa. Assim, o sinal será contrário ao utilizado nas demonstrações contabilísticas.
                           Os lucros não auditados não deverão ser incluídos neste elemento.
                        
                     
                           285
                        
                        
                           1.1.1.9.4   Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados
                           
                           Artigos 33.o, n.o 1, alínea c), e 33.o, n.o 2, do RRFP
                           O montante a relatar pode ser positivo ou negativo. Será positivo quando as alterações do risco de crédito da instituição resultarem em perdas e vice-versa. Assim, o sinal será contrário ao utilizado nas demonstrações contabilísticas.
                           Os lucros não auditados não deverão ser incluídos neste elemento.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.1.9.5   (-) Ajustamentos de valor devidos aos requisitos de avaliação prudente
                           
                           Artigos 34.o e 105.o do RRFP
                           Ajustamentos do justo valor de posições em risco da carteira de negociação e extra carteira de negociação devido à aplicação das normas mais estritas de avaliação prudente estabelecidas pelo artigo 105.o do RRFP.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.1.10   (-) Goodwill
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 113, 36.o, n.o 1, alínea b), e 37.o do RRFP
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.1.10.1   (-) Goodwill contabilizado como ativo intangível
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 113, e 36.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                           
                              Goodwill tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                           O montante a relatar deve ser o mesmo que é relatado no balanço,
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.1.10.2   (-) Goodwill incluído na avaliação de investimentos significativos
                           
                           Artigos 37.o, alínea b), e 43.o do RRFP
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.1.10.3   Passivos por impostos diferidos associados a goodwill
                           
                           Artigo 37.o, alínea a), do RRFP
                           Montante dos passivos por impostos diferidos que seriam extintos se o goodwill for afetado por imparidades ou for desreconhecido nos termos da norma de contabilidade aplicável.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.1.11   (-) Outros ativos intangíveis
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 115, 36.o, n.o 1, alínea b), e 37.o, alínea a), do RRFP
                           Outros ativos intangíveis são os ativos intangíveis nos termos da norma de contabilidade aplicável, menos o goodwill, também nos termos da norma de contabilidade aplicável.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.1.11.1   (-) Outros ativos intangíveis antes da dedução dos passivos por impostos diferidos
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 115, e 36.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                           Outros ativos intangíveis são os ativos intangíveis nos termos da norma de contabilidade aplicável, menos o goodwill, também nos termos da norma de contabilidade aplicável.
                           O montante a relatar aqui deverá corresponder ao relatado no balanço para os ativos intangíveis distintos do goodwill.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.1.11.2   Passivos por impostos diferidos associados a outros ativos intangíveis
                           
                           Artigo 37.o, alínea a), do RRFP
                           Montante dos passivos por impostos diferidos que seriam extintos se ativos intangíveis distintos do goodwill forem afetados por imparidades ou forem desreconhecidos nos termos da norma de contabilidade aplicável.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.1.12   (-) Passivos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias líquidos dos passivos por impostos associados
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea c), e 38.o do RRFP
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.1.13   (-) Défice IRB de ajustamentos do risco de crédito para perdas esperadas
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea d), 40.o, 158.o e 159.o do RRFP
                           O montante a relatar aqui não pode ser reduzido através do aumento do nível de ativos por impostos diferidos que dependam de rendibilidade futura nem através de outros efeitos fiscais adicionais que poderiam ocorrer se as provisões fossem aumentadas para o nível de perdas esperadas (artigo 40.o do RRFP).
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.1.14   (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 109, 36.o, n.o 1, alínea e), e 41.o do RRFP
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.1.14.1   (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 109, e 36.o, n.o 1, alínea e), do RRFP
                           Os ativos dos fundos de pensões de benefício definido são definidos como «os ativos de um fundo ou plano de pensões de benefício definido, consoante aplicável, calculados depois de deduzido o montante das obrigações do mesmo fundo ou plano».
                           O montante a relatar aqui deverá corresponder ao relatado no balanço no balanço (se relatados separadamente).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.1.14.2   Passivos por impostos diferidos associados aos ativos de fundos de pensões de benefício definido
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, pontos 108 e 109, e 41.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           Montante dos passivos por impostos diferidos que seriam extintos se os ativos dos fundos de pensões de benefício definido forem afetados por imparidades ou forem desreconhecidos nos termos da norma de contabilidade aplicável.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.1.14.3   Ativos de fundos de pensões de benefício definido que a instituição pode utilizar sem restrições
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 109, e 41.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                           Este elemento só deverá apresentar algum montante se a autoridade competente tiver dado a sua autorização prévia para a redução do montante dos ativos do fundo de pensões de benefício definido.
                           Os ativos incluídos nesta linha serão objeto de uma ponderação de risco em função dos requisitos de risco de crédito.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.1.15   (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPP1
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 122, 36.o, n.o 1, alínea g), e 44.o do RRFP
                           Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP), quando existirem detenções cruzadas que a autoridade competente considere terem sido constituídas para inflacionar artificialmente os fundos próprios da instituição.
                           O montante a relatar deverá ser calculado com base nas posições longas brutas e deverá incluir os elementos seguradores dos fundos próprios de nível 1.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.1.16   (-) (-) Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1
                           
                           Artigo 36.o, n.o 1, alínea j), do RRFP
                           O montante a relatar será diretamente retirado do elemento «Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1» do modelo CA1. Esse montante deverá ser deduzido aos FPP1.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.1.17   (-) Detenções elegíveis fora do setor financeiro que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1,250 %
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 36, 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea i), e 89.o a 91.o do RRFP
                           As participações qualificadas são definidas como «uma participação direta ou indireta numa empresa que represente percentagem não inferior a 10 % do capital ou dos direitos de voto ou que permita exercer uma influência significativa na gestão dessa empresa».
                           De acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea i) do RRFP; podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (utilizando este elemento) ou ser sujeitas a um ponderador de risco de 1 250 %.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.1.18   (-) Posições de titularização que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250 %
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea ii), 243.o, n.o 1, alínea b), 244.o, n.o 1, alínea b), 258.o e 266.o, n.o 3, do RRFP
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea k) subalínea ii), 244.o, n.o 1, alínea b), e 258.o do RRFP Posições de titularização sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250 % mas que podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea ii), do RRFP). Neste último caso, deverão ser relatadas neste elemento.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           1.1.1.19   (-) Transações incompletas que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1,250 %
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea k, subalínea iii), e 379.o, n.o 3, do RRFP
                           As transações incompletas ficam sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250 % desde 5 dias úteis após o segundo pagamento ou entrega até à extinção da transação, de acordo com os requisitos de fundos próprios relacionados com o risco de liquidação. Podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea iii), do RRFP). Neste último caso, deverão ser relatadas neste elemento.
                        
                     
                           471
                        
                        
                           1.1.1.20   (-) Posições num cabaz relativamente ao qual uma instituição não pode determinar a ponderação de risco nos termos do método IRB, e que podem alternativamente ser objecto de uma ponderação de risco de 1,250 %
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea k, subalínea iv), e 153.o, n.o 8, do RRFP
                           De acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea iv) do RRFP; podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (utilizando este elemento) ou ser sujeitas a um ponderador de risco de 1 250 %.
                        
                     
                           472
                        
                        
                           1.1.1.21   (-) Posições em risco sobre ações segundo um Método dos Modelos Internos que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1,250 %
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea k, subalínea v), e 155.o, n.o 4, do RRFP
                           De acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea v) do RRFP; podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (utilizando este elemento) ou ser sujeitas a um ponderador de risco de 1 250 %.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           1.1.1.22   (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 27, e 36.o, n.o 1, alínea h); Artigos 46.o, 49.o, n.os 2 e 3, e 79.o do RRFP
                           A parte dos instrumentos de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP) detidos pela instituição nos casos em que a instituição não tenha um investimento significativo nessas entidades que terá de ser deduzida aos FPP1.
                           Ver as alternativas à dedução em caso de consolidação (artigo 49.o, n.os 2 e 3).
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.1.1.23   (-) Ativos por impostos diferidos dedutíveis que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias
                           
                           Artigo 36.o, n.o 1, alínea c); Artigos 38.o e 48.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           A parte dos ativos por impostos diferidos que dependem de rendibilidade futura e decorrem de diferenças temporárias (líquida da parte dos passivos por impostos diferidos associados afetados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura, de acordo com no artigo 38.o, n.o 5, alínea b), do RRFP) que terá de ser deduzida, aplicando o limiar de 10 % previsto no artigo 48.o, n.o 1, alínea a), do RRFP.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.1.1.24   (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 27; 36.o, n.o 1, alínea i); 45.o, 45.o; 47.o 48.o, n.o 1, alínea b); 49.o n.os 1 a 3, e 79.o do RRFP
                           A parte dos instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP) detidos pela instituição nos casos em que a instituição tenha um investimento significativo nessas entidades que terá de ser deduzida, aplicando o limiar de 10 % previsto no artigo 48.o, n.o 1, alínea b), do RRFP.
                           Ver as alternativas à dedução em caso de consolidação (artigo 49.o, n.os 1, 2 e 3).
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.1.1.25   (-) Montante que excede o limite de 17,65 %
                           
                           Artigo 48.o, n.o 1, do RRFP
                           A parte dos ativos por impostos diferidos que dependem de rendibilidade futura e decorrem de diferenças temporárias, bem como das participações diretas e indiretas da instituição em instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP) nos casos em que a instituição tenha um investimento significativo nessas entidades que terá de ser deduzida, aplicando o limiar de 17,65 % previsto no artigo 48.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.1.1.26   Outros ajustamentos transitórios dos FPP1
                           
                           Artigos 469.o a 472, 478.o e 481.o do RRFP
                           Ajustamentos das deduções devidas a disposições transitórias. O montante a relatar será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           524
                        
                        
                           1.1.1.27   Deduções adicionais aos FPP1 por força do artigo 3.o do RRFP
                           
                           Artigo 3.o do RRFP
                        
                     
                           529
                        
                        
                           1.1.1.28   Elementos ou deduções aos FPP1- outros
                           
                           Esta linha foi inventada para permitir a flexibilidade exclusivamente para efeitos de relato. Só deverá ser preenchida nos raros casos em que não exista uma decisão final sobre o relato de determinados elementos/deduções dos fundos próprios no atual modelo CA1. Assim, esta linha só deverá ser preenchida se um elemento dos FPP1 relacionado com a dedução dos FPP1 não puder ser afetado a uma das linhas 020 a 524.
                           Esta célula não deverá ser utilizada para a afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo RRFP no cálculo dos rácios de solvência (ou seja, uma afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo RRFP).
                        
                     
                           530
                        
                        
                           1.1.2   FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1
                           
                           Artigo 61.o do RRFP
                        
                     
                           540
                        
                        
                           1.1.2.1   Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPA1
                           
                           Artigos 51.o, alínea a), 52.o a 54.o, 56,°, alínea a), e 57.o do RRFP
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.1.2.1.1   Instrumentos de fundos próprios realizados
                           
                           Artigos 51.o, alínea a), e 52.o a 54.o, do RRFP
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.1.2.1.2*   Rubricas para memória: Instrumentos de fundos próprios não elegíveis
                           
                           Artigos 52.o, n.o 1, alínea c), e) e f), do RRFP
                           As condições previstas nestas alíneas refletem as diferentes situações dos fundos próprios que sejam reversíveis, pelo que os fundos próprios aqui relatados poderão vir a ser elegíveis em períodos futuros.
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.1.2.1.3   Prémios de emissão
                           
                           Artigo 51.o, alínea b), do RRFP
                           Prémios de emissão tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                           O montante a relatar neste elemento deverá ser a parte relacionada com os «Instrumentos de fundos próprios realizados».
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.1.2.1.4   (-) Instrumentos próprios de FPA1
                           
                           Artigos 52.o, n.o 1, alínea b), 56.o, alínea a), e 57.o do RRFP
                           Instrumentos próprios de FPA1 detidos pela instituição ou grupo que relata à data de relato. Sob reserva das exceções previstas no artigo 57.o do RRFP.
                           As detenções de ações incluídas em «Instrumentos de fundos próprios não elegíveis» não devem ser relatadas nesta linha.
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com as ações próprias.
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com as ações próprias. Os elementos 1.1.2.1.4 a 1.1.2.1.4.3 não incluem as obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1. As obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPA1 devem ser relatadas separadamente no ponto 1.1.2.1.5.
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.1.2.1.4.1   (-) Detenções diretas de instrumentos de FPA1
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 52.o, n.o 1, alínea b), 56.o, alínea a), e 57.o do RRFP
                           Instrumentos de fundos próprios principais de nível 1 incluídos no elemento 1.1.2.1.1 detidos pelas instituições do grupo consolidado.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.1.2.1.4.2   (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPA1
                           
                           Artigos 52.o, n.o 1, alínea b), subalínea ii), 56.o, alínea a), e 57.o do RRFP
                        
                     
                           621
                        
                        
                           1.1.2.1.4.3   (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPA1
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 52.o, n.o 1, alínea b), 56.o, alínea a), e 57.o do RRFP
                        
                     
                           622
                        
                        
                           1.1.2.1.5   (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPA1
                           
                           Artigos 56.o, alínea a), e 57.o do RRFP
                           De acordo com o artigo 56.o, alínea a), do RRFP, «os instrumentos próprios de fundos próprios adicionais de nível 1 que a instituição possa ser obrigada a adquirir em resultado de obrigações contratuais existentes» deverá ser deduzido.
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.1.2.2   Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPA1 objeto de direitos adquiridos
                           
                           Artigos 483.o, n.os 4 e 5, 484.o a 487, 489.o e 491.o do RRFP
                           Montante dos instrumentos de fundos próprios que beneficiam transitoriamente de direitos adquiridos como FPA1. O montante a relatar será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.1.2.3   Instrumentos emitidos por subsidiárias reconhecidos como FPA1
                           
                           Artigos 83.o, n.o 85, e 86.o, do RRFP
                           Soma de todos os montantes de FP1 elegíveis de subsidiárias incluídos nos FPA1 consolidados.
                           Devem ser incluídos os FPA1 elegíveis emitidos por uma entidade com objeto específico (artigo 83.o do RRFP).
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.1.2.4   Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FPA1 de instrumentos emitidos por subsidiárias
                           
                           Artigo 480.o do RRFP
                           Ajustamentos dos FP1 elegíveis incluídos nos FPA1 consolidados devido a disposições transitórias. Este elemento será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.1.2.5   (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPA1
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 122, 56.o, alínea b), e 58.o do RRFP
                           Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP), quando existirem detenções cruzadas que a autoridade competente considere terem sido constituídas para inflacionar artificialmente os fundos próprios da instituição.
                           O montante a relatar deverá ser calculado com base nas posições longas brutas e deverá incluir os elementos seguradores dos fundos próprios adicionais de nível 1.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           1.1.2.6   (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 27, 56.o, alínea c); 59.o, 60.o e 79.o do RRFP
                           A parte dos instrumentos de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP) detidos pela instituição nos casos em que a instituição não tenha um investimento significativo nessas entidades que terá de ser deduzida aos FPA1.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.1.2.7   (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 27, 56.o, alínea d), 59.o e 79.o do RRFP
                           As detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP) nas quais a instituição tenha um investimento significativo serão integralmente deduzidas.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.1.2.8   (-) Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2
                           
                           Artigo 56.o, alínea a), do RRFP
                           O montante a relatar será diretamente retirado do elemento «Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2 (deduzidos aos FPA1)» do modelo CA1.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.1.2.9   Outros ajustamentos transitórios dos FPA1
                           
                           Artigos 474.o, 475.o, 478.o e 481.o do RRFP
                           Ajustamentos devidos a disposições transitórias. O montante a relatar será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.1.2.10   Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1 (deduzido nos FPP1)
                           
                           Artigo 36.o, n.o 1, alínea j), do RRFP
                           Os FPA1 não podem ser negativos, mas pode acontecer que as deduções aos FPA1 sejam superiores aos FPA1 mais os prémios de emissão relacionados. Nesses casos, os FPA1 terão de ser relatados como iguais a zero e as deduções em excesso deverão ser imputadas aos FPP1.
                           Com este elemento, a soma dos elementos 1.1.2.1 a 1.1.2.12 nunca é menor do que zero. Assim, se este elemento apresentar um valor positivo o ponto 1.1.1.16 deverá ser o inverso desse valor.
                        
                     
                           744
                        
                        
                           1.1.2.11   Deduções adicionais aos FPA1 por força do artigo 3.o do RRFP
                           
                           Artigo 3.o do RRFP
                        
                     
                           748
                        
                        
                           1.1.2.12   Elementos ou deduções aos FPA1- outros
                           
                           Esta linha foi inventada para permitir a flexibilidade exclusivamente para efeitos de relato. Só deverá ser preenchida nos raros casos em que não exista uma decisão final sobre o relato de determinados elementos/deduções dos fundos próprios no atual modelo CA1. Assim, esta linha só deverá ser preenchida se um elemento dos FPA1 relacionado com uma dedução desses fundos não puder ser afetado a uma das linhas 530 a 744.
                           Esta célula não deverá ser utilizada para a afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo RRFP no cálculo dos rácios de solvência (p. ex.: uma afetação de elementos/deduções dos fundos próprios nos termos da legislação nacional não abrangida pelo RRFP).
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.2   FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2
                           
                           Artigo 71.o do RRFP
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.2.1   Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados elegíveis como FP2
                           
                           Artigos 62.o, alínea a), 63.o a 65.o, 66,°, alínea a), e 67.o do RRFP
                        
                     
                           770
                        
                        
                           1.2.1.1   Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados realizados
                           
                           Artigos 62.o, alínea a), 63.o e 65.o do RRFP
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.
                        
                     
                           780
                        
                        
                           1.2.1.2*   Rubricas para memória: instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados não elegíveis
                           
                           Artigos 63.o, alíneas c), e) e f); e 64.o do RRFP
                           As condições previstas nestas alíneas refletem as diferentes situações dos fundos próprios que sejam reversíveis, pelo que os fundos próprios aqui relatados poderão vir a ser elegíveis em períodos futuros.
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.
                        
                     
                           790
                        
                        
                           1.2.1.3   Prémios de emissão
                           
                           Artigos 62.o, alínea b), e 65.o do RRFP
                           Prémios de emissão tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                           O montante a relatar neste elemento deverá ser a parte relacionada com os «Instrumentos de fundos próprios realizados».
                        
                     
                           800
                        
                        
                           1.2.1.4   (-) Instrumentos próprios de FP2
                           
                           Artigos 63.o, alínea b), subalínea i), 66.o, alínea a), e 67.o do RRFP
                           Instrumentos próprios de FP2 detidos pela instituição ou grupo que relata à data de relato. Sob reserva das exceções previstas no artigo 67.o do RRFP.
                           As detenções de ações incluídas em «Instrumentos de fundos próprios não elegíveis» não devem ser relatadas nesta linha.
                           O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com as ações próprias.
                           Os elementos 1.2.1.4 a 1.2.1.4.3 não incluem as obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2. As obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2 são relatadas separadamente no ponto 1.2.1.5.
                        
                     
                           810
                        
                        
                           1.2.1.4.1   (-) Detenções diretas de instrumentos de FP2
                           
                           Artigos 63.o, alínea b), 66.o, alínea a), e 67.o do RRFP
                           Instrumentos de fundos próprios de nível 2 incluídos no ponto 1.2.1.1 detidos pelas instituições do grupo consolidado.
                        
                     
                           840
                        
                        
                           1.2.1.4.2   (-) Detenções indiretas de instrumentos de FP2
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 63.o, alínea b), 66.o, alínea a), e 67.o do RRFP
                        
                     
                           841
                        
                        
                           1.2.1.4.3   (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FP2
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 63.o, alínea b), 66.o, alínea a), e 67.o do RRFP
                        
                     
                           842
                        
                        
                           1.2.1.5   (-) Obrigações reais ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2
                           
                           Artigos 66.o, alínea a), e 67.o do RRFP
                           De acordo com o artigo 66.o, alínea a), do RRFP, «os instrumentos próprios de fundos próprios de nível 2 que a instituição possa ser obrigada a adquirir em resultado de obrigações contratuais existentes» deverão ser deduzidos.
                        
                     
                           880
                        
                        
                           1.2.2   Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FP2 e empréstimos subordinados objeto de direitos adquiridos
                           
                           Artigos 483.o, n.os 6 e 7, 484.o, 486.o, 488.o, 490.o e 491.o do RRFP
                           Montante dos instrumentos de fundos próprios que beneficiam transitoriamente de direitos adquiridos como FP2. O montante a relatar será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           890
                        
                        
                           1.2.3   Instrumentos emitidos por subsidiárias reconhecidos como FP2
                           
                           Artigos 83.o, n.o 87, e 88.o, do RRFP
                           Soma de todos os montantes de fundos próprios elegíveis de subsidiárias incluídos nos FP2 consolidados.
                           Devem ser incluídos os fundos próprios de nível 2 elegíveis emitidos por uma entidade com objeto específico (artigo 83.o do RRFP).
                        
                     
                           900
                        
                        
                           1.2.4   Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FP2 de instrumentos emitidos por subsidiárias
                           
                           Artigo 480.o do RRFP
                           Ajustamentos dos fundos próprios elegíveis incluídos nos FP2 consolidados devido a disposições transitórias. Este elemento será diretamente retirado do modelo CA5.
                        
                     
                           910
                        
                        
                           1.2.5   Excesso de provisões relativamente às perdas esperadas elegíveis segundo o Método IRB
                           
                           Artigo 62.o, alínea d), do RRFP
                           Para as instituições que utilizem o Método IRB para o cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco, este elemento deverá incluir os montantes positivos resultantes da comparação entre as provisões e perdas esperadas elegíveis como FP2.
                        
                     
                           920
                        
                        
                           1.2.6   Ajustamentos para o risco geral de crédito no método SA
                           
                           Artigo 62.o, alínea c), do RRFP
                           Para as instituições que utilizem o Método-Padrão para o cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco, este elemento deverá incluir os ajustamentos para o risco geral de crédito elegíveis como FP2.
                        
                     
                           930
                        
                        
                           1.2.7   (-) Detenções recíprocas cruzadas de FP2
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 122, 66.o, alínea b), e 68.o do RRFP
                           Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP), quando existirem detenções cruzadas que a autoridade competente considere terem sido constituídas para inflacionar artificialmente os fundos próprios da instituição.
                           O montante a relatar deverá ser calculado com base nas posições longas brutas e deverá incluir os elementos seguradores dos FP2 e FP3.
                        
                     
                           940
                        
                        
                           1.2.8   (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 27, 66.o, alínea c), 68.o a 70.o e 79.o do RRFP
                           A parte dos instrumentos de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP) detidos pela instituição nos casos em que a instituição não tenha um investimento significativo nessas entidades que terá de ser deduzida aos FP2.
                        
                     
                           950
                        
                        
                           1.2.9   (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 27, 66.o, alínea d), 68.o, 69.o e 79.o do RRFP
                           As detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro (como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do RRFP) nas quais a instituição tenha um investimento significativo serão integralmente deduzidas.
                        
                     
                           960
                        
                        
                           1.2.10   Outros ajustamentos transitórios dos FP2
                           
                           Artigos 476.o a 478.o e 481.o do RRFP
                           Ajustamentos devidos a disposições transitórias. O montante a relatar será diretamente retirado do modelo C5.
                        
                     
                           970
                        
                        
                           1.2.11   Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2 (deduzido nos FPA1)
                           
                           Artigo 56.o, alínea a), do RRFP
                           Os FP2 não podem ser negativos, mas pode acontecer que as deduções aos FP2 sejam superiores aos FP2 mais os prémios de emissão relacionados. Nesses casos, os FP2 terão de ser relatados como iguais a zero e as deduções em excesso deverão ser imputadas aos FPA1.
                           Com este elemento, a soma dos elementos 1.2.1 a 1.2.13 nunca é menor do que zero. Se este elemento apresentar um valor positivo o ponto 1.1.2.8 deverá ser o inverso desse valor.
                        
                     
                           974
                        
                        
                           1.2.12   (-) Deduções adicionais de FP2 por força do artigo 3.o do RRFP
                           
                           Artigo 3.o do RRFP
                        
                     
                           978
                        
                        
                           1.2.13   Elementos ou deduções dos FP2 – outros
                           
                           Esta linha foi inventada para permitir a flexibilidade exclusivamente para efeitos de relato. Só deverá ser preenchida nos raros casos em que não exista uma decisão final sobre o relato de determinados elementos/deduções dos fundos próprios no atual modelo CA1. Assim, esta linha só deverá ser preenchida se um elemento dos FP2 relacionado com a dedução desses fundos não puder ser afetado a uma das linhas 750 a 974.
                           Esta célula não deverá ser utilizada para a afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo RRFP no cálculo dos rácios de solvência (ou seja, uma afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo RRFP).
                        
                     1.3.   C 02.00 — REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA2)
               1.3.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Linha
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigos 92.o, n.o 3, 95.o, 96.o e 98.o do RRFP
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1*   Dos quais: Empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, e do artigo 98.o do RRFP
                           
                           Empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, e do artigo 98.o do RRFP
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1**   Dos quais: Empresas de investimento nos termos do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 97.o do RRFP
                           
                           Empresas de investimento nos termos do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 97.o do RRFP
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1   MONTANTES DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO RELATIVAMENTE AO RISCO DE CRÉDITO, AO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E AOS RISCOS DE DILUIÇÃO E DE OPERAÇÕES INCOMPLETAS
                           
                           Artigo 92.o, n.o 3, alíneas a) e f), do RRFP
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1   Método-Padrão (SA)
                           
                           Modelos CR SA e SEC SA ao nível das posições em risco totais
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.1.1   Classes de risco SA excluindo posições de titularização
                           
                           Modelos CR SA ao nível das posições em risco totais As classes de risco SA são as mencionadas no artigo 112.o do RRFP, excluindo as posições de titularização.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.1.1.1.01   Administrações centrais ou bancos centrais
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.1.1.1.02   Governos regionais ou autoridades locais
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.1.1.1.03   Entidades do setor público
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.1.1.1.04   Bancos multilaterais de desenvolvimento
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.1.1.1.05   Organizações internacionais
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.1.1.1.06   Instituições
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.1.1.1.07   Empresas
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.1.1.1.08   Retalho
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.1.1.1.09   Garantidos por hipotecas sobre imóveis
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           160
                        
                        
                           1.1.1.1.10   Posições em risco em incumprimento
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.1.1.1.11   Elementos associados a riscos particularmente elevados
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.1.1.1.12   Obrigações cobertas
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.1.1.1.13   Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.1.1.1.14   Organismos de investimento coletivo (OIC)
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.1.1.1.15   Capital próprio
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.1.1.1.16   Outros elementos
                           
                           Ver o modelo CR SA
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.1.1.2   Posições de titularização SA
                           
                           Modelo CR SEC SA ao nível das posições de titularização totais
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.1.1.2.*   Das quais: retitularização
                           
                           Modelo CR SEC SA ao nível das posições de titularização totais
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                                       1.1.2
                                    
                                    
                                       Método das Notações Internas (IRB)
                                    
                                 
                     
                           250
                        
                        
                           1.1.2.1   Métodos IRB nos casos em que não são utilizadas estimativas próprias das LGD nem Fatores de Conversão
                           
                           Modelo CR IRB ao nível das posições em risco totais (quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD e/ou dos fatores de conversão).
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.1.2.1.01   Administrações centrais e bancos centrais
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.1.2.1.02   Instituições
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.1.2.1.03   Empresas - PME
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.1.2.1.04   Empresas – Empréstimos especializados
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.1.2.1.05   Empresas – Outras
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.1.2.2   Métodos IRB nos casos em são utilizadas estimativas próprias da LGD e/ou Fatores de Conversão
                           
                           Modelo CR IRB ao nível das posições em risco totais (quando são utilizadas estimativas próprias da LGD e/ou dos fatores de conversão).
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.1.2.2.01   Administrações centrais e bancos centrais
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.1.2.2.02   Instituições
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           340
                        
                        
                           1.1.2.2.03   Empresas - PME
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           350
                        
                        
                           1.1.2.2.04   Empresas – Empréstimos especializados
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.1.2.2.05   Empresas – Outras
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.1.2.2.06   Retalho – Garantidos por imóveis PME
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.1.2.2.07   Retalho – Garantidos por imóveis não PME
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           390
                        
                        
                           1.1.2.2.08   Retalho – Renováveis elegíveis
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           400
                        
                        
                           1.1.2.2.09   Retalho – Outras não PME
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.1.2.2.10   Retalho – Outras não PME
                           
                           Ver o modelo CR IRB
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.1.2.3   Capital próprio IRB
                           
                           Ver o modelo CR EQU IRB
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.1.2.4   Posições de titularização IRB
                           
                           Modelo CR SEC IRB ao nível das posições de titularização totais
                        
                     
                           440
                        
                        
                           1.1.2.4*   Das quais: retitularização
                           
                           Modelo CR SEC IRB ao nível das posições de titularização totais
                        
                     
                           450
                        
                        
                           1.1.2.5   Outros ativos que não constituem obrigações de crédito
                           
                           O montante a relatar é o montante da posição ponderada pelo risco calculado de acordo com o artigo 156.o do RRFP.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           1.1.3   Montante das posições em risco relacionadas com as contribuições para o fundo de incumprimento de uma CC
                           
                           Artigos 307.o a 309.o do RRFP
                        
                     
                           490
                        
                        
                           1.2   MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM A LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                           
                           Artigo 92.o, n.o 3, alínea c), subalínea ii), e n.o 4, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           500
                        
                        
                           1.2.1   Risco de liquidação/entrega extra carteira de negociação
                           
                           Ver o modelo CR SETT
                        
                     
                           510
                        
                        
                           1.2.2   Risco de liquidação/entrega da carteira de negociação
                           
                           Ver o modelo CR SETT
                        
                     
                           520
                        
                        
                           1.3   MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM OS RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS
                           
                           Artigo 92.o, n.o 3, alínea b), subalínea i), e alínea c), subalíneas i) e iii), e n.o 4, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                                       1.3.1
                                    
                                    
                                       Montante total das posições em risco relacionadas com os riscos de posição, cambial e de mercadorias nos termos dos Métodos-Padrão (SA)
                                    
                                 
                     
                           540
                        
                        
                           1.3.1.1.   Instrumentos de dívida negociados
                           
                           Modelo MKR SA TDI ao nível de todas as divisas
                        
                     
                           550
                        
                        
                           1.3.1.2   Capital próprio
                           
                           Modelo MKR SA EQU ao nível de todos os mercados
                        
                     
                           560
                        
                        
                           1.3.1.3   Divisa estrangeira
                           
                           Ver o modelo MKR SA FX
                        
                     
                           570
                        
                        
                           1.3.1.4   Mercadorias
                           
                           Ver o modelo MKR SA COM
                        
                     
                           580
                        
                        
                           1.3.2   Montante das posições em risco relacionadas com os riscos de posição, cambial e de mercadorias nos termos dos Modelos Internos (IM)
                           
                           Ver o modelo MKR IM
                        
                     
                           590
                        
                        
                           1.4   MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM O RISCO OPERACIONAL (OpR)
                           
                           Artigo 92.o, n.o 3, alínea e), e n.o 4, alínea b), do RRFP
                           Para as empresas de investimento nos termos dos artigos 95.o, n.o 2, 96.o, n.o 2, e 98.o este elemento deverá ser igual a zero.
                        
                     
                           600
                        
                        
                           1.4.1   Método do Indicador Básico (MIB) para o OpR
                           
                           Ver o modelo OPR
                        
                     
                           610
                        
                        
                           1.4.2   Métodos-Padrão (TSA)/Métodos-Padrão alternativos (ASA) para o OpR
                           
                           Ver o modelo OPR
                        
                     
                           620
                        
                        
                           1.4.3   Métodos Avançados de Mensuração (MAM) do OpR
                           
                           Ver o modelo OPR
                        
                     
                           630
                        
                        
                           1.5   MONTANTE ADICIONAL DAS POSIÇÕES EM RISCO DEVIDO A DESPESAS GERAIS FIXAS
                           
                           Artigos 95.o, n.o 2, 96.o, n.o 2, 97.o e 98.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           Apenas para as empresas de investimento nos termos dos artigos 95.o, n.o 2, 96.o, n.o 2, e 98.o do RRFP. Ver também o artigo 97.o do RRFP
                           As empresas de investimento nos termos do artigo 96.o do RRFP deverão relatar o montante referido no artigo 97.o multiplicado por 12,5.
                           As empresas de investimento nos termos do artigo 95.o do RRFP deverão relatar:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Se o montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea a), do RRFP for superior ao montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea b), do RRFP, o montante a relatar será zero.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Se o montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea b), do RRFP for superior ao montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea a), do RRFP, o montante a relatar será o resultado da subtração deste último ao primeiro.
                                    
                                 
                     
                           640
                        
                        
                           1.6   MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM O AJUSTAMENTO DA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO
                           
                           Artigo 92.o, n.o 3, alínea d), do RRFP Ver o modelo CVA
                        
                     
                           650
                        
                        
                           1.6.1   Método avançado
                           
                           Requisitos de fundos próprios para o risco de ajustamento da avaliação de crédito de acordo com o artigo 383.o do RRFP. Ver o modelo CVA
                        
                     
                           660
                        
                        
                           1.6.2   Método-Padrão
                           
                           Requisitos de fundos próprios para o risco de ajustamento da avaliação de crédito de acordo com o artigo 384.o do RRFP. Ver o modelo CVA
                        
                     
                           670
                        
                        
                           1.6.3.   Com base no Método da Exposição Global
                           
                           Requisitos de fundos próprios para o risco de ajustamento da avaliação de crédito de acordo com o artigo 385.o do RRFP. Ver o modelo CVA
                        
                     
                           680
                        
                        
                           1.7   MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM OS GRANDES RISCOS NA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO
                           
                           Artigos 92.o, n.o 3, alínea b, subalínea ii), e 395.o a 401.o, do RRFP
                        
                     
                           690
                        
                        
                           1.8   OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigos 3.o, 458.o e 459.o do RRFP e montantes das posições em risco que não podem ser afetados a uma dos elementos 1.1 a 1.7.
                           As instituições devem relatar os montantes necessários para cumprirem:
                           Os requisitos prudenciais mais rigorosos impostos pela Comissão de acordo com os artigos 458.o e 459.o do RRFP.
                           Montantes adicionais das posições em risco por força do artigo 3.o do RRFP
                           Este elemento não está ligado a um modelo pormenorizado.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           1.8.2   Dos quais: Requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 458.o
                              
                           
                           Artigo 458.o do RRFP
                        
                     
                           720
                        
                        
                           1.8.2*   Dos quais: requisitos relativos a grandes riscos
                           
                           Artigo 458.o do RRFP
                        
                     
                           730
                        
                        
                           1.8.2**   Dos quais: por força das ponderações de risco modificadas para o tratamento de bolhas especulativas com ativos imobiliários para fins comerciais e residenciais
                           
                           Artigo 458.o do RRFP
                        
                     
                           740
                        
                        
                           1.8.2***   Dos quais: Das quais: por força de posições em risco no interior do setor financeiro
                           
                           Artigo 458.o do RRFP
                        
                     
                           750
                        
                        
                           1.8.3   Dos quais: Requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 459.o
                              
                           
                           Artigo 459.o do RRFP
                        
                     
                           760
                        
                        
                           1.8.4   Dos quais: Montante adicional das posições em risco por força do artigo 3.o do RRFP
                           
                           Artigo 3.o do RRFP
                           O montante adicional das posições em risco que deverá ser relatado só incluirá os montantes adicionais (p. ex.: se uma posição em risco de valor 100 estiver afetada por um ponderador de 210 % e a instituição aplicar uma ponderação de risco de 50 % com base no artigo 3.o do RRFP, o montante a relatar será 30).
                        
                     1.4.   C 03.00 — RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS E NÍVEIS DOS FUNDOS PRÓPRIOS (CA3)
               1.4.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1   Rácio de FPP1
                           
                           Artigo 92.o, n.o 2, alínea a), do RRFP
                           O rácio de FPP1 corresponde aos FPP1 da instituição expressos em percentagem do montante total das posições em risco.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2   Excedente(+)/Défice(–) dos FPP1
                           
                           Este elemento apresenta, em valores absolutos, o montante do excedente ou do défice de FPP1 relacionado com o requisito estabelecido no artigo 92.o, n.o 1, alínea a), do RRFP (4,5 %), isto é, sem tomar em conta no rácio as reservas prudenciais de fundos próprios e as disposições transitórias.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           3   Rácio de FP1
                           
                           Artigo 92.o, n.o 2, alínea b), do RRFP
                           O rácio de FP1 corresponde aos FP1 da instituição expressos em percentagem do montante total das posições em risco.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           4   Excedente(+)/Défice(–) de FP1
                           
                           Este elemento apresenta, em valores absolutos, o montante do excedente ou do défice de FP1 relacionado com o requisito estabelecido no artigo 92.o, n.o 1, alínea b), do RRFP (6 %), isto é, sem tomar em conta no rácio as reservas prudenciais de fundos próprios e as disposições transitórias.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           5   Rácio de fundos próprios totais
                           
                           Artigo 92.o, n.o 2, alínea c), do RRFP
                           O rácio de capital total corresponde aos fundos próprios da instituição expressos em percentagem do montante total das posições em risco.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           6   Excedente(+)/Défice(–) dos FPT
                           
                           Este elemento apresenta, em valores absolutos, o montante do excedente ou do défice de fundos próprios relacionado com o requisito estabelecido no artigo 92.o, n.o 1, alínea c), do RRFP (8 %), isto é, sem tomar em conta no rácio as reservas prudenciais de fundos próprios e as disposições transitórias.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Rácio de FPP1 incluindo ajustamentos do Pilar II
                           
                           Artigo 92.o, n.o 2, alínea a), do RRFP e artigo 104.o, n.o 2, da DRFP IV
                           Esta célula só deverá ser preenchida se uma decisão de uma autoridade competente tiver efeitos sobre o rácio de FPP1.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Objetivo de rácio de FPP1 devido a ajustamentos do Pilar II
                           
                           Artigo 104.o, n.o 2, da DRFP IV
                           Esta célula só deverá ser preenchida se uma autoridade competente decidir que uma instituição deverá alcançar um rácio-alvo de FPP1 mais elevado.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Rácio de FP1 incluindo ajustamentos do Pilar II
                           
                           Artigo 92.o, n.o 2, alínea b), do RRFP e artigo 104.o, n.o 2, da DRFP IV
                           Esta célula só deverá ser preenchida se uma decisão de uma autoridade competente tiver efeitos sobre o rácio de FP1.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Objetivo de rácio de FP1 devido a ajustamentos do Pilar II
                           
                           Artigo 104.o, n.o 2, da DRFP IV
                           Esta célula só deverá ser preenchida se uma autoridade competente decidir que uma instituição deverá alcançar um rácio-alvo de FP1 mais elevado.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Rácio de fundos próprios totais incluindo ajustamentos do Pilar II
                           
                           Artigo 92.o, n.o 2, alínea c), do RRFP e artigo 104.o, n.o 2, da DRFP IV
                           Esta célula só deverá ser preenchida se uma decisão de uma autoridade competente tiver efeitos sobre o rácio de FPT.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Rácio de fundos próprios totais devido a ajustamentos do Pilar II
                           
                           Artigo 104.o, n.o 2, da DRFP IV
                           Esta célula só deverá ser preenchida se uma autoridade competente decidir que uma instituição deverá alcançar um rácio-alvo de capital total mais elevado.
                        
                     1.5.   C 04.00 — RUBRICAS PARA MEMÓRIA (CA4)
               1.5.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Total dos ativos por impostos diferidos
                           
                           O montante a relatar neste elemento deverá ser igual ao montante relatado no balanço contabilístico verificado/auditado mais recente.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1   Ativos por impostos diferidos que não dependem da rentabilidade futura
                           
                           Artigo 39.o do RRFP
                           Ativos por impostos diferidos que não dependem da rentabilidade futura, pelo que estão sujeitos à aplicação de um ponderador de risco.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.2   Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea c), e 38.o do RRFP
                           Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura mas não decorrem de diferenças temporárias, pelo que não estão sujeitos a qualquer limiar (isto é, serão integralmente deduzidos aos FPP1).
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.3   Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias
                           
                           Artigo 36.o, n.o 1, alínea c); Artigos 38.o e 48.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias, pelo que a respetiva dedução aos FPP1 está sujeita aos limiares de 10 % e 174,65 % previstos no artigo 48.o do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2   Total dos passivos por impostos diferidos
                           
                           O montante a relatar neste elemento deverá ser igual ao montante relatado no balanço contabilístico verificado/auditado mais recente.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.1   Passivos por impostos diferidos não dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura
                           
                           Artigo 38.o, n.os 3 e 4, do RRFP
                           Passivos por impostos diferidos que não preenchem as condições do artigo 38.o, n.os 3 e 4, do RRFP. Assim, este elemento inclui os passivos por impostos diferidos que reduzem o montante do goodwill, outros ativos intangíveis ou ativos de fundos de pensões de benefício definido que devem ser deduzidos, que devem ser relatados, respetivamente, nos elementos 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 e 1.1.1.14.2 do CA1.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2   Passivos por impostos diferidos dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura
                           
                           Artigo 38.o do RRFP
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.2.1   Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias
                           
                           Artigo 38.o, n.os 3, 4 e 5, do RRFP
                           Passivos por impostos diferidos que podem ser subtraídos ao montante dos ativos por impostos diferidos que dependem de rendibilidade futura de acordo com o artigo 38.o, n.os 3 e 4, do RRFP, não afetados aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias de acordo com o artigo 38.o, n.o 5, do RRFP.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           2.2.2   Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias
                           
                           Artigo 38.o, n.os 3, 4 e 5, do RRFP
                           Passivos por impostos diferidos que podem ser subtraídos ao montante dos ativos por impostos diferidos que dependem de rendibilidade futura de acordo com o artigo 38.o, n.os 3 e 4, do RRFP, afetados aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias de acordo com o artigo 38.o, n.o 5, do RRFP.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.   Excesso (+) ou défice (–), no método IRB, dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções de fundos próprios por perdas esperadas em posições que não se encontram em incumprimento
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea d), 62.o, alínea d), 158.o e 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.1   Total dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções de fundos próprios elegíveis para inclusão no cálculo do valor das perdas esperadas
                           
                           Artigo 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.1.1   Ajustamentos para o risco geral de crédito
                           
                           Artigo 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.1.2   Ajustamentos para o risco específico de crédito
                           
                           Artigo 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB.
                        
                     
                           131
                        
                        
                           3.1.3   Ajustamentos de valor adicionais e outras reduções dos fundos próprios
                           
                           Artigos 34.o, n.o 110, e 159.o, do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2   Total das perdas esperadas elegíveis
                           
                           Artigos 158.o, n.os 5, 6 e 10, e 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB. Só deverão ser relatadas as perdas esperadas relacionadas com posições que não se encontram em incumprimento.
                        
                     
                           145
                        
                        
                           4   Excesso (+) ou défice (–), no método IRB, dos ajustamentos para o risco específico de crédito por perdas esperadas em posições em incumprimento
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea d), 62.o, alínea d), 158.o e 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           4.1   Ajustamentos para o risco específico de crédito e posições tratadas de modo semelhante
                           
                           Artigo 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB.
                        
                     
                           155
                        
                        
                           4.2   Total das perdas esperadas elegíveis
                           
                           Artigos 158.o, n.os 5, 6 e 10, e 159.o do RRFP
                           Este elemento só deverá ser relatado pelas instituições IRB. Só deverão ser relatadas as perdas esperadas relacionadas com posições em incumprimento.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           5   Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior do excesso de provisões elegíveis como FP2
                           
                           Artigo 62.o, alínea d), do RRFP
                           Para as instituições IRB de acordo com o artigo 62.o, alínea d), do RRFP, o montante excedente das provisões (para perdas esperadas) elegíveis para inclusão nos FP2 é limitado a 0,6 % dos montantes das posições ponderadas pelo risco calculados de acordo com o Método IRB.
                           O montante a relatar neste elemento será o correspondente às posições ponderadas pelo risco (isto é, não multiplicadas por 0,6 %) que serve de base para o cálculo do limite.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           6   Provisões brutas totais elegíveis para inclusão nos FP2
                           
                           Artigo 62.o, alínea c), do RRFP
                           Este elemento inclui os ajustamentos para o risco geral de crédito elegíveis para inclusão nos FP2, antes da aplicação do limite.
                           O montante a relatar será bruto dos efeitos fiscais.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           7   Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior de provisões elegíveis como FP2
                           
                           Artigo 62.o, alínea c), do RRFP
                           De acordo com o artigo 62.o, alínea c), do RRFP, os ajustamentos para risco geral de crédito elegíveis para inclusão nos FP2 são limitados a 1,25 % dos montantes das posições ponderadas pelo risco.
                           O montante a relatar neste elemento será o correspondente às posições ponderadas pelo risco (isto é, não multiplicadas por 1,25 %) que serve de base para o cálculo do limite.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           8   Limiar não dedutível de detenções em entidades do setor financeiro nas quais uma instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigo 46.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           Este elemento inclui o limiar até ao qual as detenções em entidades do setor financeiro nas quais uma instituição não tem um investimento significativo não são deduzidas. O montante resulta da soma de todos os elementos que formam a base para esse limiar, multiplicada por 10 %.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           9   Limiar de 10 % para os FPP1
                           
                           Artigo 48.o, n.o 1, alíneas a) e b), do RRFP
                           Este elemento inclui o limiar de 10 % para as detenções em entidades do setor financeiro nas quais uma instituição tem um investimento significativo, bem como para os ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias.
                           O montante resulta da soma de todos os elementos que formam a base para esse limiar, multiplicada por 10 %.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           10   Limiar de 17,65 % para os FPP1
                           
                           Artigo 48.o, n.o 1, do RRFP
                           Este elemento inclui o limiar de 17,65 % para as detenções em entidades do setor financeiro nas quais uma instituição tem um investimento significativo, bem como para os ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias, que deverá ser aplicado depois da aplicação do limiar de 10 %.
                           O limiar é calculado de modo a que o montante dos dois elementos que é reconhecido não possa ultrapassar 15 % dos fundos próprios principais de nível 1, com todas as deduções aplicáveis, mas sem incluir qualquer ajustamento devido a disposições provisórias.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           11   Fundos próprios elegíveis para efeitos de detenções elegíveis fora do setor financeiro e grandes riscos
                           
                           Artigo 4.o, n.o 1, ponto 71
                           Os «fundos próprios elegíveis» são definidos, para efeitos de detenções elegíveis fora do setor financeiro e grandes riscos, como a soma dos FP1 e dos FP2 iguais ou inferiores a menos de um terço dos FP1.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           12   Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                           Artigos 44.o a 46.o e 49.o do RRFP
                        
                     
                           240
                        
                        
                           12.1   Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 44.o, 45.o, 46.o e 49.o do RRFP
                        
                     
                           250
                        
                        
                           12.1.1   Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 44.o, n.o 46, e 49.o, do RRFP
                           Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, excluindo:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posições de subscrição detidas durante 5 dias úteis ou menos;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Montantes relacionados com os investimentos aos quais seja aplicada qualquer das alternativas do artigo 49.o; e
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea g), do RRFP.
                                    
                                 
                     
                           260
                        
                        
                           12.1.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigo 45.o do RRFP
                           O artigo 45.o do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           12.2   Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 44.o e 45.o do RRFP
                        
                     
                           280
                        
                        
                           12.2.1   Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 44.o e 45.o do RRFP
                           O montante a relatar será o das detenções indiretas da carteira de negociação de instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro que assumam a forma de detenções de títulos sobre índices. É obtido calculando a exposição subjacente a instrumentos de fundos próprios das entidades do setor financeiro incluídos nesses índices.
                           As detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea g), do RRFP não deverão ser incluídas.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           12.2.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, e 45.o do RRFP
                           O artigo 45.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           291
                        
                        
                           12.3.1   Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 44.o e 45.o do RRFP
                        
                     
                           292
                        
                        
                           12.3.2   Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 44.o e 45.o do RRFP
                        
                     
                           293
                        
                        
                           12.3.3   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, e 45.o do RRFP
                        
                     
                           300
                        
                        
                           13   Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                           Artigos 58.o a 60.o do RRFP
                        
                     
                           310
                        
                        
                           13.1   Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 58.o, 59.o e 60.o, n.o 2, do RRFP
                        
                     
                           320
                        
                        
                           13.1.1   Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 58.o e 60.o, n.o 2, do RRFP
                           Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, excluindo:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posições de subscrição detidas durante 5 dias úteis ou menos; e
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 56, alínea b), do RRFP
                                    
                                 
                     
                           330
                        
                        
                           13.1.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigo 59.o do RRFP
                           O artigo 59.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           13.2   Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           350
                        
                        
                           13.2.1   Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 58.o e 59.o do RRFP
                           O montante a relatar será o das detenções indiretas da carteira de negociação de instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro que assumam a forma de detenções de títulos sobre índices. É obtido calculando a exposição subjacente a instrumentos de fundos próprios das entidades do setor financeiro incluídos nesses índices.
                           As detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 56.o, alínea b), do RRFP não deverão ser incluídas.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           13.2.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, e 59.o do RRFP
                           O artigo 59.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           361
                        
                        
                           13.3   Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           362
                        
                        
                           13.3.1   Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           363
                        
                        
                           13.3.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, e 59.o do RRFP
                        
                     
                           370
                        
                        
                           14.   Detenções de FP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                           Artigos 68.o a 70.o do RRFP
                        
                     
                           380
                        
                        
                           14.1   Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 68.o, 69.o e 70.o, n.o 2, do RRFP
                        
                     
                           390
                        
                        
                           14.1.1   Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 68.o e 70.o, n.o 2, do RRFP
                           Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, excluindo:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posições de subscrição detidas durante 5 dias úteis ou menos; e
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 66, alínea b), do RRFP
                                    
                                 
                     
                           400
                        
                        
                           14.1.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigo 69.o do RRFP
                           O artigo 69.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           14.2   Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           420
                        
                        
                           14.2.1   Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 68.o e 69.o do RRFP
                           O montante a relatar será o das detenções indiretas da carteira de negociação de instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro que assumam a forma de detenções de títulos sobre índices. É obtido calculando a exposição subjacente a instrumentos de fundos próprios das entidades do setor financeiro incluídos nesses índices.
                           As detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 66.o, alínea b), do RRFP não deverão ser incluídas.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           14.2.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, e 69.o do RRFP
                           O artigo 69.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           431
                        
                        
                           14.3   Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           432
                        
                        
                           14.3.1   Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           433
                        
                        
                           14.3.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, e 69.o do RRFP
                        
                     
                           440
                        
                        
                           15   Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                           Artigos 44.o, 45.o, 47.o e 49.o do RRFP
                        
                     
                           450
                        
                        
                           15.1   Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 44.o, 45.o, 47.o e 49.o do RRFP
                        
                     
                           460
                        
                        
                           15.1.1   Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 44.o, 45.o, 47.o e 49.o do RRFP
                           Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo, excluindo:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posições de subscrição detidas durante 5 dias úteis ou menos;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Montantes relacionados com os investimentos aos quais seja aplicada qualquer das alternativas do artigo 49.o; e
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea g), do RRFP.
                                    
                                 
                     
                           470
                        
                        
                           15.1.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigo 45.o do RRFP
                           O artigo 45.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           15.2   Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 44.o e 45.o do RRFP
                        
                     
                           490
                        
                        
                           15.2.1   Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 44.o e 45.o do RRFP
                           O montante a relatar será o das detenções indiretas da carteira de negociação de instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro que assumam a forma de detenções de títulos sobre índices. Será obtido calculando a exposição subjacente a instrumentos de fundos próprios das entidades do setor financeiro incluídos nesses índices.
                           As detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea g), do RRFP não deverão ser incluídas.
                        
                     
                           500
                        
                        
                           15.2.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, e 45.o do RRFP
                           O artigo 45.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           501
                        
                        
                           15.3   Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 44.o e 45.o do RRFP
                        
                     
                           502
                        
                        
                           15.3.1   Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 44.o e 45.o do RRFP
                        
                     
                           503
                        
                        
                           15.3.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, e 45.o do RRFP
                        
                     
                           510
                        
                        
                           16   Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                           Artigos 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           520
                        
                        
                           16.1   Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           530
                        
                        
                           16.1.1   Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigo 58.o do RRFP
                           Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo, excluindo:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posições de subscrição detidas durante 5 dias úteis ou menos (artigo 56.o, alínea d)); e
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 56, alínea b), do RRFP
                                    
                                 
                     
                           540
                        
                        
                           16.1.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigo 59.o do RRFP
                           O artigo 59.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           550
                        
                        
                           16.2   Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           560
                        
                        
                           16.2.1   Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 58.o e 59.o do RRFP
                           O montante a relatar será o das detenções indiretas da carteira de negociação de instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro que assumam a forma de detenções de títulos sobre índices. Será obtido calculando a exposição subjacente a instrumentos de fundos próprios das entidades do setor financeiro incluídos nesses índices.
                           As detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 56.o, alínea b), do RRFP não deverão ser incluídas.
                        
                     
                           570
                        
                        
                           16.2.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, e 59.o, do RRFP
                           O artigo 59.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           571
                        
                        
                           16.3   Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           572
                        
                        
                           16.3.1   Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 58.o e 59.o do RRFP
                        
                     
                           573
                        
                        
                           16.3.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, e 59.o do RRFP
                        
                     
                           580
                        
                        
                           17   Detenções de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas
                           
                           Artigos 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           590
                        
                        
                           17.1   Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           600
                        
                        
                           17.1.1   Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigo 68.o do RRFP
                           Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, excluindo:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posições de subscrição detidas durante 5 dias úteis ou menos (artigo 66.o, alínea d)); e
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 36.o, n.o 66, alínea b), do RRFP
                                    
                                 
                     
                           610
                        
                        
                           17.1.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigo 69.o do RRFP
                           O artigo 69.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           620
                        
                        
                           17.2   Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           630
                        
                        
                           17.2.1   Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, 68.o e 69.o do RRFP
                           O montante a relatar será o das detenções indiretas da carteira de negociação de instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro que assumam a forma de detenções de títulos sobre índices. Será obtido calculando a exposição subjacente a instrumentos de fundos próprios das entidades do setor financeiro incluídos nesses índices.
                           As detenções tratadas como detenções cruzadas de acordo com o artigo 66.o, alínea b), do RRFP não deverão ser incluídas.
                        
                     
                           640
                        
                        
                           17.2.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 114, e 69.o do RRFP
                           O artigo 69.o, alínea a), do RRFP permite a compensação das posições curtas na mesma exposição subjacente desde que o vencimento da posição curta corresponda ao vencimento da posição longa ou tenha um prazo de vencimento residual de pelo menos um ano.
                        
                     
                           641
                        
                        
                           17.3   Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           642
                        
                        
                           17.3.1   Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, 68.o e 69.o do RRFP
                        
                     
                           643
                        
                        
                           17.3.2   (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 126, e 69.o do RRFP
                        
                     
                           650
                        
                        
                           18   Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPP1 da instituição
                           
                           Artigo 46.o, n.o 4, do RRFP
                        
                     
                           660
                        
                        
                           19   Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPA1 da instituição
                           
                           Artigo 60.o, n.o 4, do RRFP
                        
                     
                           670
                        
                        
                           20   Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FP2 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FP2 da instituição
                           
                           Artigo 70.o, n.o 4, do RRFP
                        
                     
                           680
                        
                        
                           21   Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                           Artigo 79.o do RRFP
                           Uma autoridade competente pode estabelecer derrogações temporárias às disposições de dedução aos FPP1 devido à existência de detenções de instrumentos de uma determinada entidade do setor financeiro, quando considerar que essas detenções se destinam a uma operação de assistência financeira destinada a reorganizar e recuperar essa entidade.
                           Importa aqui notar que estes instrumentos deverão também ser relatados no ponto 12.1.
                        
                     
                           690
                        
                        
                           22   Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                           Artigo 79.o do RRFP
                           Uma autoridade competente pode estabelecer derrogações temporárias às disposições de dedução aos FPP1 devido à existência de detenções de instrumentos de uma determinada entidade do setor financeiro, quando considerar que essas detenções se destinam a uma operação de assistência financeira destinada a reorganizar e recuperar essa entidade.
                           Importa aqui notar que estes instrumentos deverão também ser relatados no ponto 15.1.
                        
                     
                           700
                        
                        
                           23   Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                           Artigo 79.o do RRFP
                           Uma autoridade competente pode estabelecer derrogações temporárias às disposições de dedução aos FPA1 devido à existência de detenções de instrumentos de uma determinada entidade do setor financeiro, quando considerar que essas detenções se destinam a uma operação de assistência financeira destinada a reorganizar e recuperar essa entidade.
                           Importa aqui notar que estes instrumentos deverão também ser relatados no ponto 13.1.
                        
                     
                           710
                        
                        
                           24   Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                           Artigo 79.o do RRFP
                           Uma autoridade competente pode estabelecer derrogações temporárias às disposições de dedução aos FPA1 devido à existência de detenções de instrumentos de uma determinada entidade do setor financeiro, quando considerar que essas detenções se destinam a uma operação de assistência financeira destinada a reorganizar e recuperar essa entidade.
                           Importa aqui notar que estes instrumentos deverão também ser relatados no ponto 16.1.
                        
                     
                           720
                        
                        
                           25   Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                           Artigo 79.o do RRFP
                           Uma autoridade competente pode estabelecer derrogações temporárias às disposições de dedução aos FP2 devido à existência de detenções de instrumentos de uma determinada entidade do setor financeiro, quando considerar que essas detenções se destinam a uma operação de assistência financeira destinada a reorganizar e recuperar essa entidade.
                           Importa aqui notar que estes instrumentos deverão também ser relatados no ponto 14.1.
                        
                     
                           730
                        
                        
                           26   Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária
                           
                           Artigo 79.o do RRFP
                           Uma autoridade competente pode estabelecer derrogações temporárias às disposições de dedução aos FP2 devido à existência de detenções de instrumentos de uma determinada entidade do setor financeiro, quando considerar que essas detenções se destinam a uma operação de assistência financeira destinada a reorganizar e recuperar essa entidade.
                           Importa aqui notar que estes instrumentos deverão também ser relatados no ponto 17.1.
                        
                     
                           740
                        
                        
                           27   Requisitos em termos de reservas prudenciais combinadas
                           
                           Artigo 128.o, n.o 6, da DRFP
                        
                     
                           750
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de conservação de fundos próprios
                           
                           Artigos 128.o, ponto 1, e 129.o, da DRFP
                           De acordo com o artigo 129.o, n.o 1, as reservas prudenciais de fundos próprios é um montante adicional aos fundos próprios principais de nível 1. Tendo em conta que a taxa das reservas prudenciais de conservação de fundos próprios de 2,5 % é estável, deve ser relatado um montante nesta célula.
                        
                     
                           760
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de conservação devido a um risco macroprudencial ou sistémico identificado a nível de um Estado-Membro
                           
                           Artigo 458.o, n.o 2, alínea d), subalínea iv), do RRFP
                           Nesta célula, deverá ser relatado o montante das reservas prudenciais de conservação de fundos próprios devido a um risco macroprudencial ou sistémico identificado a nível de um Estado-Membro, que poderá ser exigido de acordo com o artigo 458.o do RRFP para além das reservas prudenciais de conservação de fundos próprios
                        
                     
                           770
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de fundos próprios anticíclicas específicas da instituição
                           
                           Artigos 128.o, n.o 2, 130.o e 135.o a 140.o, da DRFP
                        
                     
                           780
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais para o risco sistémico
                           
                           Artigo 128.o, pontos 5, 133 e 134, da DRFP
                        
                     
                           790
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de instituição de importância sistémica
                           
                           Artigo 131.o da DRFP
                           As instituições devem relatar o montante das reservas prudenciais de instituição de importância sistémica aplicável em base consolidada.
                        
                     
                           800
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais de instituição de importância sistémica global
                           
                           Artigos 128.o, ponto 3, e 131.o, da DRFP
                        
                     
                           810
                        
                        
                           
                              Reservas prudenciais para outras instituições de importância sistémica
                           
                           Artigos 128.o, ponto 4, e 131.o, da DRFP
                        
                     
                           820
                        
                        
                           28   Requisitos de fundos próprios relativos aos ajustamentos do Pilar II
                           
                           Artigo 104.o, n.o 2, da DRFP
                           Se uma autoridade competente decidir que uma instituição deverá calcular requisitos de fundos próprios adicionais por motivos ligados ao Pilar II, esses requisitos adicionais deverão ser relatados nesta célula.
                        
                     
                           830
                        
                        
                           29   Capital inicial
                           
                           Artigos 12.o, e 28.o a 31.o da DRFP e artigo 93.o do RRFP
                        
                     
                           840
                        
                        
                           30   Fundos próprios com base nas Despesas Gerais Fixas
                           
                           Artigos 96.o, n.o 2, alínea b), 97.o e 98.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                        
                     
                           850
                        
                        
                           31   Posições em risco internacionais originais
                           
                           A informação necessária para calcular o limiar de relato do modelo CR GB de acordo com o artigo 5(a)(4) da NTE. O cálculo do limiar deverá ser efetuado com base na posição em risco original, antes da aplicação do fator de conversão.
                           As posições em risco serão consideradas nacionais se forem assumidas perante contrapartes localizadas no mesmo Estado-Membro que a instituição.
                        
                     
                           860
                        
                        
                           32   Total das posições em risco originais
                           
                           A informação necessária para calcular o limiar de relato do modelo CR GB de acordo com o artigo 5(a)(4) da NTE. O cálculo do limiar deverá ser efetuado com base na posição em risco original, antes da aplicação do fator de conversão.
                           As posições em risco serão consideradas nacionais se forem assumidas perante contrapartes localizadas no mesmo Estado-Membro que a instituição.
                        
                     
                           870
                        
                        
                           
                              Ajustamentos dos fundos próprios totais
                           
                           Artigo 500.o, n.o 4, do RRFP
                        
                     
                           880
                        
                        
                           
                              Fundos próprios totalmente ajustados para o limite mínimo de Basileia I
                           
                           Artigo 500.o, n.os 1, alínea b), e 4, do RRFP
                        
                     
                           890
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I
                           
                           Artigo 500.o, n.o 1, alínea b), RRFP
                        
                     
                           900
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I - SA Alternativo
                           
                           Artigo 500.o, n.os 2 e 3, do RRFP
                        
                     1.6.   DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS E INSTRUMENTOS OBJETO DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIO ESTATAL (CA5)
               1.6.1.   Comentários gerais
               
                        
                           15.
                        
                        
                           O modelo CA5 resume o cálculo dos elementos e das deduções dos fundos próprios objeto das disposições transitórias estabelecidas nos artigos 465.o a 491.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           O modelo CA5 está estruturado do seguinte modo:
                           
                                       a.
                                    
                                    
                                       O modelo 5.1 resume os ajustamentos totais que deverão ser efetuados aos diferentes componentes dos fundos próprios (relatados no modelo CA1 de acordo com as disposições finais) em consequência da aplicação das disposições transitórias. Os elementos deste quadro são apresentados como «ajustamentos» dos diferentes componentes de fundos próprios do modelo CA1, de modo a refletir os efeitos das disposições transitórias nesses mesmos componentes de fundos próprios.
                                    
                                 
                                       b.
                                    
                                    
                                       O modelo 5.2 apresenta mais pormenores sobre o cálculo dos instrumentos objeto de direitos adquiridos que não constituem auxílios estatais.
                                    
                                 
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           As instituições deverão relatar nas quatro primeiras colunas os ajustamentos dos FPP1, FPA1 e FP2, bem como do montante que deverá ser tratado na qualidade de ativos ponderados pelo risco. As instituições deverão também relatar a percentagem aplicável na coluna 050 e o montante elegível sem o reconhecimento das disposições transitórias na coluna 060.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           As instituições só devem relatar elementos no modelo CA5 durante o período de aplicação de derrogações temporárias de acordo com a parte X do RRFP.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           Algumas dessas derrogações temporárias exigirão deduções aos FP1. Em causa estão, por exemplo, os montantes residuais de uma dedução ou deduções aplicadas aos FP1 quando os FPA1 forem insuficientes para absorver esses montantes, caso em que o excedente deverá ser deduzido aos FPP1.
                        
                     1.6.2.   C 05.01 — Disposições transitórios (CA5.1)
               
                        
                           20.
                        
                        
                           As instituições deverão relatar no quadro 5.1 as disposições transitórias aplicáveis aos componentes dos fundos próprios de como definido nos artigos 465.o a 491.o do RRFP, por comparação com a aplicação das disposições finais estabelecidas na parte II, Título II, do RRFP.
                        
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           As instituições deverão relatar nas colunas 020 a 060 a informação respeitante às disposições transitórias aplicáveis a instrumentos objeto de direitos adquiridos. Os valores a relatar nas colunas 010 a 030 da linha 060 do modelo CA 5.1 podem ser calculados a partir das secções correspondentes do modelo CA 5.2.
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           As instituições deverão relatar nas colunas 070 a 092 a informação respeitante às disposições transitórias aplicáveis aos interesses minoritários e aos instrumentos de FPA1 e FP2 emitidos por subsidiárias (de acordo com os artigos 479.o e 480.o do RRFP).
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           Nas linhas 100 e seguintes, as instituições deverão relatar a informação respeitante às disposições transitórias aplicáveis aos ganhos e perdas não realizados e às deduções, bem como aos filtros e deduções adicionais.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Poderá acontecer que as deduções transitórias aos FPP1, FPA1 ou FP2 excedam os FPP1, FPA1 ou FP2 de uma instituição. Esse efeito – quando resulte de disposições transitórias – será mostrado nas células correspondentes do modelo CA1. Assim, os ajustamentos às colunas do modelo CA5 não deverão incluir qualquer efeito que resulte da insuficiência dos fundos próprios.
                        
                     1.6.2.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ajustamentos aos FPP1
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ajustamentos aos FPA1
                           
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ajustamentos aos FP2
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ajustamentos incluídos nos APR
                           
                           A coluna 050 inclui o montante residual relevante, isto é, antes da aplicação das disposições da parte III, capítulos II ou III, do RRFP.
                           Enquanto as colunas 010 a 030 têm uma ligação direta ao modelo CA1, os ajustamentos incluídos nos ativos ponderados pelo risco não têm qualquer ligação direta aos modelos relevantes para o risco de crédito. Se existirem ajustamentos dos ativos ponderados pelo risco decorrentes de disposições transitórias, deverão ser diretamente incluídos nos modelos CR SA, CR IRB ou CR EQU IRB. Esses efeitos deverão também ser relatados na coluna 040 do modelo CA 5.1. Assim, estes montantes são apenas considerados como elementos para memória.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Percentagem aplicável
                           
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Montante elegível sem as disposições de transição
                           
                           A coluna 060 inclui o montante de cada instrumento antes da aplicação das disposições transitórias. É esse o montante de base relevante para o cálculo dos ajustamentos.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Ajustamentos totais
                           
                           Esta linha reflete o efeito global dos ajustamentos transitórios nos diferentes tipos de fundos próprios, bem como os montantes ponderados pelo risco decorrentes desses ajustamentos.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           1.1   Instrumentos objeto de direitos adquiridos
                           
                           Artigos 483.o a 491.o do RRFP
                           Esta linha reflete os efeitos globais dos instrumentos transitoriamente objeto de direitos adquiridos nos diferentes tipos de fundos próprios.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           1.1.1   Instrumentos objeto de direitos adquiridos: Instrumentos que constituem um auxílio estatal
                           
                           Artigo 483.o do RRFP
                        
                     
                           040
                        
                        
                           1.1.1.1   Instrumentos elegíveis como fundos próprios de acordo com a Diretiva 2006/48/CE
                           
                           Artigos 483.o, n.os 1, 2, 4 e 6, do RRFP
                        
                     
                           050
                        
                        
                           1.1.1.2   Instrumentos emitidos por instituições constituídas num Estado-Membro que está sujeito a um Programa de Ajustamento Económico
                           
                           Artigos 483.o, n.os 1, 3, 5, 7 e 8, do RRFP.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           1.1.2   Instrumentos que não constituem um auxílio estatal
                           
                           Os montantes a relatar deverão ser retirados da coluna 060 do quadro CA 5.2.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           1.2   Interesses minoritários e equivalentes
                           
                           Artigos 479.o e 480.o do RRFP
                           Esta linha reflete os efeitos das disposições transitórias nos interesses minoritários elegíveis como FPP1, nos instrumentos de FP1 elegíveis como FPA1 consolidados e nos instrumentos de fundos próprios elegíveis como FP2 consolidados.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           1.2.1   Instrumentos e elementos dos fundos próprios não elegíveis como interesses minoritários
                           
                           Artigo 479.o do RRFP
                           O montante a relatar na coluna 060 desta linha deverá ser o montante elegível como reservas consolidadas de acordo com o regulamento anterior.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           1.2.2   Reconhecimento de transição nos fundos próprios consolidados de interesses minoritários
                           
                           Artigos 84.o e 480.o do RRFP
                           O montante a relatar na coluna 060 desta linha deverá ser o montante elegível sem disposições transitórias.
                        
                     
                           091
                        
                        
                           1.2.3   Reconhecimento de transição nos fundos próprios consolidados de fundos próprios adicionais de nível 1 elegíveis
                           
                           Artigos 85.o e 480.o do RRFP
                           O montante a relatar na coluna 060 desta linha deverá ser o montante elegível sem disposições transitórias.
                        
                     
                           092
                        
                        
                           1.2.4   Reconhecimento de transição nos fundos próprios consolidados de fundos próprios de nível 2 elegíveis
                           
                           Artigos 87.o e 480.o do RRFP
                           O montante a relatar na coluna 060 desta linha deverá ser o montante elegível sem disposições transitórias.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           1.3   Outros ajustamentos transitórios
                           
                           Artigos 467.o a 478.o e 481.o do RRFP
                           Esta linha reflete o efeito global dos ajustamentos transitórios nas deduções aos diferentes tipos de fundos próprios, ganhos e perdas não realizados e filtros e deduções adicionais, bem como os montantes ponderados pelo risco decorrentes desses ajustamentos.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           1.3.1   Ganhos e perdas não realizados
                           
                           Artigos 467.o e 468.o do RRFP
                           Esta linha reflete o efeito global das disposições transitórias nos ganhos e perdas não realizados mensurados pelo justo valor.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           1.3.1.1   Ganhos não realizados
                           
                           Artigo 468.o, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           130
                        
                        
                           1.3.1.2   Perdas não realizadas
                           
                           Artigo 467.o, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           133
                        
                        
                           1.3.1.3   Ganhos não realizados em posições em risco perante administrações centrais classificadas na categoria «Disponíveis para venda» da IAS 39 adotada pela UE
                           
                           Artigo 468.o do RRFP
                        
                     
                           136
                        
                        
                           1.3.1.4   Perdas não realizadas em posições em risco perante administrações centrais classificadas na categoria «Disponíveis para venda» da IAS 39 adotada pela UE
                           
                           Artigo 467.o do RRFP
                        
                     
                           138
                        
                        
                           1.3.1.5   Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados
                           
                           Artigo 468.o do RRFP
                        
                     
                           140
                        
                        
                           1.3.2   Deduções
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, e 469.o a 478.o do RRFP
                           Esta linha reflete o efeito global das disposições transitórias nas deduções.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           1.3.2.1.   Perdas do exercício em curso
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea a), 469.o, n.o 1, 472,°, n.o 3, e 478.o do RRFP
                           O montante a relatar na coluna 060 desta linha deverá ser a dedução original de acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea a), do RRFP.
                           Quando as empresas só estiverem obrigadas a deduzir as perdas materiais:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       quando as perdas líquidas totais provisórias forem «materiais», a totalidade do montante residual deverá ser deduzido aos FP1, ou
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       quando as perdas líquidas totais provisórias não forem «materiais», não deverá ser feita qualquer dedução do montante residual.
                                    
                                 
                     
                           160
                        
                        
                           1.3.2.2.   Ativos intangíveis
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea b), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 4, e 478.o do RRFP
                           Na determinação do montante dos ativos intangíveis a deduzir, as instituições terão em conta as disposições do artigo 37.o do RRFP.
                           O montante a relatar na coluna 060 desta linha deverá ser a dedução original de acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea b), do RRFP.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           1.3.2.3.   Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea c), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 5, e 478.o do RRFP
                           Na determinação do montante dos ativos por impostos diferidos (AID) a deduzir, as instituições terão em conta as disposições do artigo 38.o do RRFP relacionadas com a redução dos AID por motivo de passivos por impostos diferidos.
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: Montante total de acordo com o artigo 469.o, n.o 1, alínea c), do RRFP
                        
                     
                           180
                        
                        
                           1.3.2.4.   Défice IRB de provisões para perdas esperadas
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea d), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 6, e 478.o do RRFP
                           Na determinação do montante do acima citado défice IRB de provisões para perdas esperadas a deduzir, as instituições terão em conta as disposições do artigo 40.o do RRFP.
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: Dedução original artigo 36.o, n.o 1, alínea d), do RRFP
                        
                     
                           190
                        
                        
                           1.3.2.5.   Ativos de fundos de pensões de benefício definido
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea e), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 7, e 478.o do RRFP
                           Na determinação do montante dos acima citados fundos de pensões de benefício definido a deduzir, as instituições terão em conta as disposições do artigo 41.o do RRFP.
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 36.o, n.o 1, alínea e), do RRFP
                        
                     
                           194
                        
                        
                           1.3.2.5*   dos quais: Introdução de emendas à IAS 19 – elemento positivo
                           
                           Artigo 473.o do RRFP
                        
                     
                           198
                        
                        
                           1.3.2.5**   dos quais: Introdução de emendas à IAS 19 – elemento negativo
                           
                           Artigo 473.o do RRFP
                        
                     
                           200
                        
                        
                           1.3.2.6.   Instrumentos próprios
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea f), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 8, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 36.o, n.o 1, alínea f), do RRFP
                        
                     
                           210
                        
                        
                           1.3.2.6.1   Instrumentos próprios de FPP1
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea f), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 8, e 478.o do RRFP
                           Na determinação do montante dos acima citados instrumentos próprios de FPP1 a deduzir, as instituições terão em conta as disposições do artigo 42.o do RRFP.
                           Uma vez que o tratamento do «montante residual» será diferente em função da natureza do instrumento, as instituições deverão repartir as detenções de instrumentos próprios de FPP1 em detenções «diretas» e «indiretas».
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 36.o, n.o 1, alínea f), do RRFP
                        
                     
                           211
                        
                        
                           1.3.2.6.1**   dos quais: Detenções diretas
                           
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante total das detenções diretas, incluindo os instrumentos que uma instituição possa ser obrigada a adquirir em virtude de uma obrigação contratual existente ou contingente, de acordo com os artigos 469.o, n.o 1, alínea c), e 472.o, n.o 8, alínea a), do RRFP.
                        
                     
                           212
                        
                        
                           1.3.2.6.1**   dos quais: Detenções indiretas
                           
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante total das detenções indiretas, incluindo os instrumentos que uma instituição possa ser obrigada a adquirir em virtude de uma obrigação contratual existente ou contingente, de acordo com os artigos 469.o, n.o 1, alínea c), e 472.o, n.o 8, alínea b), do RRFP.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           1.3.2.6.2   Instrumentos próprios de FPA1
                           
                           Artigos 56.o, alínea a), 474.o, 475,°, n.o 2, e 478.o do RRFP
                           Na determinação do montante das detenções acima referidas a deduzir, as instituições terão em conta as disposições do artigo 57.o do RRFP.
                           Tendo em conta que o tratamento dos «montantes residuais» será diferente conforme a natureza do instrumento (artigo 475.o, n.o 2, do RRFP), as instituições deverão repartir as detenções acima referidas de instrumentos próprios de FPA1 em detenções «diretas» e «indiretas».
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 56.o, alínea a), do RRFP
                        
                     
                           221
                        
                        
                           1.3.2.6.2**   dos quais: Detenções diretas
                           
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante total das detenções diretas, incluindo os instrumentos que uma instituição possa ser obrigada a adquirir em virtude de uma obrigação contratual existente ou contingente, de acordo com os artigos 474.o, alínea b), e 475.o, n.o 2, alínea a), do RRFP.
                        
                     
                           222
                        
                        
                           1.3.2.6.2*   dos quais: Detenções indiretas
                           
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante total das detenções indiretas, incluindo os instrumentos que uma instituição possa ser obrigada a adquirir em virtude de uma obrigação contratual existente ou contingente, de acordo com os artigos 474.o, alínea b), e 475.o, n.o 2, alínea b), do RRFP.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           1.3.2.6.3   Instrumentos próprios de FP2
                           
                           Artigos 66.o, alínea a), 476.o, 477,°, n.o 2, e 478.o do RRFP
                           Na determinação do montante das detenções a deduzir, as instituições terão em conta as disposições do artigo 67.o do RRFP.
                           Tendo em conta que o tratamento dos «montantes residuais» será diferente conforme a natureza do instrumento (artigo 477.o, n.o 2, do RRFP), as instituições deverão repartir as detenções acima referidas de instrumentos próprios de FP2 em detenções «diretas» e «indiretas».
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 66.o, alínea a), do RRFP
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              dos quais: Detenções diretas
                           
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante total das detenções diretas, incluindo os instrumentos que uma instituição possa ser obrigada a adquirir em virtude de uma obrigação contratual existente ou contingente, de acordo com os artigos 476.o, alínea b), e 477.o, n.o 2, alínea a), do RRFP.
                        
                     
                           232
                        
                        
                           
                              das quais: Detenções indiretas
                           
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante total das detenções indiretas, incluindo os instrumentos que uma instituição possa ser obrigada a adquirir em virtude de uma obrigação contratual existente ou contingente, de acordo com os artigos 476.o, alínea b), e 477.o, n.o 2, alínea b), do RRFP.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           1.3.2.7.   Detenções recíprocas cruzadas
                           
                           Tendo em conta que o tratamento dos «montantes residuais» será diferente conforme as detenções de fundos próprios principais de nível 1, fundos próprios adicionais de nível 1 ou fundos próprios de nível 2 de entidades do setor financeiro sejam ou não consideradas significativas (artigos 472.o, n.o 9, 475.o, n.o 3, e 477.o, n.o 3, do RRFP), as instituições deverão repartir as detenções cruzadas em investimentos significativos e não significativos.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           1.3.2.7.1   Detenções recíprocas cruzadas de FPP1
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea g), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 9, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 36.o, n.o 1, alínea g), do RRFP
                        
                     
                           260
                        
                        
                           1.3.2.7.1.1   Detenções recíprocas cruzadas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea g), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 9, alínea a), e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante residual de acordo com o artigo 469.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           270
                        
                        
                           1.3.2.7.1.2   Detenções recíprocas cruzadas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea g), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 9, alínea b), e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante residual de acordo com o artigo 469.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           280
                        
                        
                           1.3.2.7.2   Detenções recíprocas cruzadas de FPA1
                           
                           Artigos 56.o, alínea b), 474.o, 475.o, n.o 3, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 56.o, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           290
                        
                        
                           1.3.2.7.2.1   Detenções recíprocas cruzadas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 56.o, alínea b), 474.o, 475.o, n.o 3, alínea a), e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante residual de acordo com o artigo 475.o, n.o 3, do RRFP
                        
                     
                           300
                        
                        
                           1.3.2.7.2.2   Detenções recíprocas cruzadas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 56.o, alínea b), 474.o, 475.o, n.o 3, alínea b), e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante residual de acordo com o artigo 475.o, n.o 3, do RRFP
                        
                     
                           310
                        
                        
                           1.3.2.7.3   Detenções recíprocas cruzadas de FP2
                           
                           Artigos 66.o, alínea b), 476.o, 477.o, n.o 3, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 66.o, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           320
                        
                        
                           1.3.2.7.3.1   Detenções recíprocas cruzadas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 66.o, alínea b), 476.o, 477.o, n.o 3, alínea a), e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante residual de acordo com o artigo 477.o, n.o 3, do RRFP
                        
                     
                           330
                        
                        
                           1.3.2.7.3.2   Detenções recíprocas cruzadas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 66.o, alínea b), 476.o, 477.o, n.o 3, alínea b), e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: montante residual de acordo com o artigo 477.o, n.o 3, do RRFP
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                                       1.3.2.8.
                                    
                                    
                                       Instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                                    
                                 
                     
                           350
                        
                        
                           1.3.2.8.1   Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea h), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 10, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 36.o, n.o 1, alínea h), do RRFP
                        
                     
                           360
                        
                        
                           1.3.2.8.2   Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 56.o, alínea c), 474.o, 475.o, n.o 4, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 56.o, alínea c), do RRFP
                        
                     
                           370
                        
                        
                           1.3.2.8.3   Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição não tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 66.o, alínea c), 476.o, 477.o, n.o 4, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 66.o, alínea c), do RRFP
                        
                     
                           380
                        
                        
                           1.3.2.9   Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias e instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigo 470.o, n.os 2 e 3, do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: Artigo 470.o, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                                       1.3.2.10
                                    
                                    
                                       Instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo
                                    
                                 
                     
                           400
                        
                        
                           1.3.2.10.1   Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 36.o, n.o 1, alínea i), 469.o, n.o 1, 472.o, n.o 11, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 36.o, n.o 1, alínea i), do RRFP
                        
                     
                           410
                        
                        
                           1.3.2.10.2   Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 56.o, alínea d), 474.o, 475.o, n.o 4, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 56.o, alínea d), do RRFP
                        
                     
                           420
                        
                        
                           1.3.2.10.2   Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro em que a instituição tem um investimento significativo
                           
                           Artigos 66.o, alínea d), 476.o, 477.o, n.o 4, e 478.o do RRFP
                           Montante a relatar na coluna 060 desta linha: dedução original artigo 66.o, alínea d), do RRFP
                        
                     
                           425
                        
                        
                           1.3.2.11   Isenção da dedução de Participações de Capital em Empresas de Seguros dos elementos dos FPP1
                           
                           Artigo 471.o do RRFP
                        
                     
                           430
                        
                        
                           1.3.3   Filtros e deduções adicionais
                           
                           Artigo 481.o do RRFP
                           Esta linha reflete o efeito global das disposições transitórias nos filtros e deduções adicionais.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 481 do RRFP, as instituições deverão relatar no elemento 1.3.3 a informação respeitante aos filtros e deduções exigidos pelas medidas nacionais de transposição dos artigos 57.o e 66.o da Diretiva 2006/48/CE e dos artigos 13.o e 16.o da Diretiva 2006/49/CE que não seja exigida de acordo com a parte II.
                        
                     1.6.3.   C 05.02 — Instrumentos objeto de direitos adquiridos: instrumentos que não constituem auxílio estatal (CA5.2)
               
                        
                           26.
                        
                        
                           As instituições deverão relatar a informação respeitante às disposições transitórias aplicáveis aos instrumentos objeto de direitos adquiridos que não constituem auxílio estatal (artigos 484.o a 491.o do RRFP).
                        
                     1.6.3.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Montante dos instrumentos acrescido dos prémios de emissão conexos
                           
                           Artigos 484.o, n.os 3 a 5, do RRFP
                           Os instrumentos elegíveis para cada linha, incluindo os prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Base de cálculo do limite
                           
                           Artigos 486.o, n.os 2 a 4, do RRFP
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Percentagem aplicável
                           
                           Artigo 486.o, n.o 5, do RRFP
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Limite
                           
                           Artigos 486.o, n.os 2 a 5, do RRFP
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              (-) Montante que excede os limites para a determinação de direitos adquiridos
                           
                           Artigos 486.o, n.os 2 a 5, do RRFP
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Montante total objeto de direitos adquiridos
                           
                           O montante a relatar deverá ser igual ao montante relatado nas colunas respetivas da linha 060 do modelo CA 5.1.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           1.   Instrumentos elegíveis nos termos do artigo 57.o, alínea a), da Diretiva 2006/48/CE
                           
                           Artigo 484.o, n.o 3, do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           2.   Instrumentos elegíveis nos termos do artigo 57.o, alínea ca), e do artigo 154.o, n.os 8 e 9, da Diretiva 2006/48/CE, sob reserva do limite previsto no artigo 489.o
                              
                           
                           Artigo 484.o, n.o 4, do RRFP
                        
                     
                           030
                        
                        
                           2.1   Total de instrumentos sem opção de compra nem incentivo ao resgate
                           
                           Artigo 489.o do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           2.2   Instrumentos objeto de direitos adquiridos com opção de compra e incentivo ao resgate
                           
                           Artigo 489.o do RRFP
                        
                     
                           050
                        
                        
                           2.2.1   Instrumentos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que preenchem as condições previstas no artigo 49.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                           
                           Artigos 489.o, n.o 3, e 491.o, alínea a), do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           2.2.2   Instrumentos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que não preenchem as condições previstas no artigo 49.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                           
                           Artigos 489.o, n.o 5, e 491.o, alínea a), do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           2.2.3   Instrumentos com uma opção de compra exercível até ao dia 20 de julho de 2011, inclusive, e que não preenchem as condições previstas no artigo 49.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                           
                           Artigos 489.o, n.o 6, e 491.o, alínea c), do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           2.3   Excesso sobre o limite para os instrumentos de FPP1 objeto de direitos adquiridos
                           
                           Artigo 487.o, n.o 1, do RRFP
                           O excesso sobre o limite para os instrumentos de FPP1 objeto de direitos adquiridos poderá ser tratado como instrumentos que podem beneficiar de direitos adquiridos na qualidade de instrumentos de FPA1.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           3.   Elementos elegíveis para efeitos do artigo 57.o, alíneas e), f), g) ou h), da Diretiva 2006/48/CE, sob reserva do limite previsto no artigo 490.o
                              
                           
                           Artigo 484.o, n.o 5, do RRFP
                        
                     
                           100
                        
                        
                           3.1   Total de elementos sem um incentivo ao resgate
                           
                           Artigo 490.o do RRFP
                        
                     
                           110
                        
                        
                           3.2   Elementos objeto de direitos adquiridos com um incentivo ao resgate
                           
                           Artigo 490.o do RRFP
                        
                     
                           120
                        
                        
                           3.2.1   Elementos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que preenchem as condições previstas no artigo 63.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                           
                           Artigos 490.o, n.o 3, e 491.o, alínea a), do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           3.2.2   Elementos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que não preenchem as condições previstas no artigo 63.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                           
                           Artigos 490.o, n.o 5, e 491.o, alínea a), do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           3.2.3   Elementos com uma opção de compra exercível até ao dia 20 de julho de 2011, inclusive, e que não preenchem as condições previstas no artigo 63.o do RRFP após a data do vencimento efetivo
                           
                           Artigos 490.o, n.o 6, e 491.o, alínea c), do RRFP
                           O montante a relatar deverá incluir as contas dos prémios de emissão conexos.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           3.3   Excesso sobre o limite para os instrumentos de FPA1 objeto de direitos adquiridos
                           
                           Artigo 487.o, n.o 2, do RRFP
                           O excesso sobre o limite para os instrumentos de FPA1 objeto de direitos adquiridos poderá ser tratado como instrumentos que podem beneficiar de direitos adquiridos na qualidade de instrumentos de FP2.
                        
                     2.   SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)
               2.1.   COMENTÁRIOS GERAIS
               
                        
                           27.
                        
                        
                           Os modelos C 06.01 e C 06.02 devem ser apresentados se os requisitos de fundos próprios forem calculados em base consolidada. Este modelo é composto por quatro partes de modo a reunir informação sobre cada uma das entidades individuais (incluindo a instituição que relata) incluídas no perímetro de consolidação.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Entidades abrangidas pelo perímetro de consolidação;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Informação pormenorizada sobre a solvência do grupo;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Informação sobre a contribuição das diferentes entidades para a solvência do grupo;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Informação sobre as reservas prudenciais de fundos próprios.
                                    
                                 
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           As instituições que beneficiarem de uma derrogação de acordo com o artigo 7.o do RRFP só deverão relatar as linhas 010 a 060 e 250 a 400.
                        
                     2.2.   INFORMAÇÃO PORMENORIZADA SOBRE A SOLVÊNCIA DO GRUPO;
               
                        
                           29.
                        
                        
                           A segunda parte deste modelo (informação pormenorizada sobre a solvência do grupo) nas colunas 070 a 210 destina-se a recolher informação sobre as instituições de crédito e outras instituições financeiras regulamentadas efetivamente sujeitas a determinados requisitos de solvência numa base individual. Apresenta, para cada uma das entidades abrangidas pelo relato, os requisitos de fundos próprios para cada categoria de risco e os fundos próprios para efeitos de solvência.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           Em caso de consolidação proporcional das participações, os valores relativos aos requisitos de fundos próprios e aos fundos próprios deverão refletir os respetivos montantes proporcionais.
                        
                     2.3.   INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS DIFERENTES ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO
               
                        
                           31.
                        
                        
                           O objetivo da terceira parte deste modelo (informação sobre a contribuição de todas as entidades do perímetro de consolidação RRFP para a solvência do grupo), incluindo as entidades não sujeitas a determinados requisitos de solvência numa base individual, nas colunas 250 a 400, é identificar quais são as entidades do grupo que geram os riscos e mobilizam os seus fundos próprios junto dos mercados, com base em dados facilmente acessíveis ou que possam ser facilmente obtidos a partir desses dados, sem ter de reconstruir o rácio de fundos próprios numa base individual ou subconsolidada. Ao nível da entidade, tanto os valores do risco como dos fundos próprios representam contribuições para os valores do grupo e não elementos de um rácio de solvência numa base individual, pelo que não deverão ser comparados entre si.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           A terceira parte inclui também os montantes dos interesses minoritários e dos FPA1 e FP2 elegíveis como fundos próprios consolidados.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Uma vez que a terceira parte faz referência às «contribuições», os valores a relatar aqui serão derivados, quando aplicável, dos valores relatados nas colunas referentes à informação pormenorizada sobre a solvência do grupo.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           O princípio consiste em excluir as exposições cruzadas dentro de um mesmo grupo de forma homogénea, em termos de riscos e de fundos próprios, de modo a cobrir os montantes relatados no modelo CA do grupo consolidado, adicionando os montantes relatados para cada entidade no modelo de «Solvência do Grupo». Nos casos em que o limiar de 1 % não seja ultrapassado, não se poderá estabelecer um vínculo direto com o modelo CA.
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           As instituições devem definir o método mais apropriado de repartição das entidades para levar em conta os possíveis efeitos de diversificação do risco de mercado e do risco operacional.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           A inclusão de um grupo consolidado dentro de outro grupo consolidado é possível. Significa isto que as entidades inseridas num subgrupo serão objeto de relato entidade a entidade no modelo GS do grupo no seu todo, mesmo quando o próprio subgrupo estiver ele próprio sujeito a requisitos de relato. Se o subgrupo estiver sujeito a requisitos de relato, deverá também apresentar o modelo GS entidade a entidade, mesmo quando esses dados forem incluídos no modelo GS de um grupo consolidado numa base mais alargada
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           Uma instituição deve relatar os dados da contribuição de uma entidade quando a sua contribuição para o valor total das posições em risco exceder 1 % do valor total das posições em risco do grupo ou quando a sua contribuição para os fundos próprios totais exceder 1 % dos fundos próprios totais do grupo. Este limiar não se aplica no caso de subsidiárias ou subgrupos que fornecem fundos próprios ao grupo (sob a forma de interesses minoritários ou instrumentos elegíveis de FPA1 ou FP2 incluídos nos fundos próprios).
                        
                     2.4.   C 06.01 — SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS – TOTAL (GS TOTAL)
               
                           Colunas
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           250-400
                        
                        
                           
                              ENTIDADES NO ÂMBITO DA CONSOLIDAÇÃO
                           
                           Ver as instruções relativas ao modelo C 06.02.
                        
                     
                           410-480
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Ver as instruções relativas ao modelo C 06.02.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              TOTAL
                           
                           O Total representa a soma dos valores relatados em todas as linhas do modelo C 06.02
                        
                     2.5.   C 06.02 — SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)
               
                           Colunas
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           010-060
                        
                        
                           
                              ENTIDADES NO ÂMBITO DA CONSOLIDAÇÃO
                           
                           Este modelo destina-se a recolher informação entidade a entidade sobre todas as entidades do perímetro de consolidação de acordo com a parte I, título II, capítulo 2, do RRFP.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              NOME
                           
                           Nome da entidade abrangida pelo perímetro de consolidação.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              CÓDIGO
                           
                           Este código identifica uma linha e será único para cada linha da tabela.
                           Código atribuído a uma entidade abrangida pelo perímetro de consolidação.
                           A composição efetiva do código depende do sistema de relato nacional.
                        
                     
                           025
                        
                        
                           
                              Código LEI
                           
                           O código LEI é o Código de Identificação de Pessoa Coletiva, código de referência proposto pelo Comité de Estabilidade Financeira (FSB) e adotado pelo G20, que visa alcançar uma identificação única a nível mundial das partes envolvidas em transações financeiras.
                           Até que o sistema mundial de LEI esteja totalmente operacional, códigos pré-LEI estão a ser atribuídos às contrapartes por uma Unidade Operacional Local que mereceu o apoio do Comité de Fiscalização Regulamentar (ROC, para informações mais pormenorizadas, consultar o sítio: www.leiroc.org).
                           Sempre que exista um Código de Identificação de Pessoa Coletiva (código LEI) para uma determinada contraparte, será utilizado para a identificar.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              INSTITUIÇÃO OU EQUIVALENTE: SIM/NÃO
                           
                           Deve ser relatado «SIM» no caso de a entidade estar sujeita a requisitos de fundos próprios de acordo com a DRFP ou a disposições pelo menos equivalentes às disposições de Basileia.
                           Nos restantes casos, deve ser relatado «NÃO».
                           
                               Interesses minoritários:
                           Artigos 81.o, n.o 1, alínea a), subalínea ii) e 82.o, n.o 1, alínea a), subalínea ii)
                           Para efeitos dos interesses minoritários e dos instrumentos de FPA1 e de FP2 emitidos por subsidiárias, as subsidiárias cujos instrumentos serão elegíveis serão as instituições ou empresas sujeitas, por força da legislação nacional aplicável, aos requisitos do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              ÂMBITO DOS DADOS: CONSOLIDAÇÃO INDIVIDUAL TOTAL (SF) OU CONSOLIDAÇÃO INDIVIDUAL PARCIAL (SP)
                           
                           Para as subsidiárias individuais integralmente consolidadas, deverá ser relatado «SF».
                           Para as subsidiárias individuais parcialmente consolidadas, deverá ser relatado «SP».
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              CÓDIGO DO PAÍS
                           
                           As instituições devem relatar o código de duas letras do país de acordo com a norma ISO 3166-2.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              PARTICIPAÇÃO (%)
                           
                           Esta percentagem refere-se à participação efetiva do capital que a empresa-mãe detém nas subsidiárias. Em caso de consolidação integral de uma subsidiária direta, a percentagem efetiva é, por exemplo, de 70 %. Em conformidade com o artigo 4.o, n.o 16, do RRFP, a participação numa subsidiária de uma subsidiária a relatar é a que resulta da multiplicação das participações entre as subsidiárias em causa.
                        
                     
                           070-240
                        
                        
                           
                              INFORMAÇÃO SOBRE AS ENTIDADES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           A secção de informação pormenorizada (isto é, colunas 070 a 240) deve reunir informação apenas sobre as entidades e subgrupos que, sendo abrangidas pelo perímetro de consolidação (parte I, título II, capítulo 2, do RRFP), são efetivamente objeto de requisitos de solvência de acordo com o RRFP ou de disposições pelo menos equivalentes às disposições de Basileia (isto, relativamente às quais foi relatado «Sim» na coluna 030).
                           Deve ser incluída informação relativamente a todas instituições individuais de um grupo consolidado que estejam sujeitas a requisitos de fundos próprios, independentemente da respetiva localização.
                           A informação relatada nesta parte deverá respeitar as regras de solvência locais da jurisdição em que a instituição opera (assim, no que se refere ao presente modelo não é necessário realizar um duplo cálculo em base individual de acordo com as regras da instituição-mãe). Quando as regras de solvência locais diferirem do RRFP e não estabelecerem uma repartição comparável, a informação deve ser completada nos casos em que existam dados disponíveis quanto à respetiva decomposição. Assim, esta parte é um modelo factual que resume os cálculos que as instituições individuais de um grupo devem realizar, tendo em conta que algumas dessas instituições poderão estar sujeitas a regras de solvência diferentes.
                           
                              Relato de despesas gerais fixas das empresas de investimento:
                           
                           As empresas de investimento devem incluir requisitos de fundos próprios relativos às despesas gerais fixas no respetivo cálculo dos rácios de fundos próprios de acordo com os artigos 95.o, 96.o, 97.o e 98.o do RRFP.
                           A parte do montante total das posições em risco referente a despesas gerais fixas deve ser relatada na coluna 100 da parte 2 deste modelo.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Deve ser relatada a soma das colunas 080 a 110.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE DILUIÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                           
                           O montante a relatar nesta coluna corresponde à soma dos montantes das posições ponderadas pelo risco que são iguais ou equivalentes aos que devem ser relatados na linha 040 «MONTANTES DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO PARA OS RISCOS DE CRÉDITO, CRÉDITO DE CONTRAPARTE E DE DILUIÇÃO E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS» com os montantes dos requisitos de fundos próprios que são iguais ou equivalentes aos que devem ser relatados na linha 490 «MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA» do modelo CA2.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS
                           
                           O montante a relatar nesta coluna corresponde ao montante dos requisitos de fundos próprios que são iguais ou equivalentes aos que devem ser relatados na linha 520 «MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM OS RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS» do modelo CA2.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              RISCO OPERACIONAL
                           
                           O montante a relatar nesta coluna corresponde ao montante das posições ponderadas pelo risco que é igual ou equivalente ao que devem ser relatado na linha 590 «MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM O RISCO OPERACIONAL (OpR)» do modelo CA2.
                           As despesas gerais fixas devem ser incluídas nesta coluna, incluindo a linha 630 «MONTANTE ADICIONAL DAS POSIÇÕES EM RISCO DEVIDO A DESPESAS GERAIS FIXAS» do modelo CA 2.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           O montante a relatar nesta coluna corresponde ao montante das posições em risco não especificamente relatado acima. É igual à soma dos montantes das linhas 640, 680 e 690 do modelo CA2.
                        
                     
                           120-240
                        
                        
                           
                              INFORMAÇÃO PORMENORIZADA SOBRE OS FUNDOS PRÓPRIOS DE SOLVÊNCIA DO GRUPO
                           
                           A informação relatada nas colunas seguintes deve estar de acordo com as regras de solvência locais da jurisdição em que a entidade ou o subgrupo opera.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           O montante a relatar nesta coluna corresponde ao montante dos fundos próprios que são iguais ou equivalentes aos que devem ser relatados na linha 010 «FUNDOS PRÓPRIOS» do modelo CA1.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS
                           
                           Artigo 82.o do RRFP
                           Esta coluna só deve ser relatada para as subsidiárias relatadas em base individual integralmente consolidadas e que sejam instituições.
                           As participações elegíveis são, no que se refere às subsidiárias especificadas acima, os instrumentos (acrescidos dos resultados retidos conexos, contas de prémios de emissão e outras reservas) detidos por pessoas distintas das empresas incluídas na consolidação de acordo com o RRFP.
                           O montante a relatar deverá incluir os efeitos de qualquer disposição transitória. Deve ser o montante elegível à data de relato.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS CONEXOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS, PRÉMIOS DE EMISSÃO E OUTRAS RESERVAS
                           
                           Artigo 87.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 TOTAIS
                           
                           Artigo 25.o do RRFP
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS
                           
                           Artigo 82.o do RRFP
                           Esta coluna só deve ser relatada para as subsidiárias relatadas em base individual integralmente consolidadas e que sejam instituições.
                           As participações elegíveis são, no que se refere às subsidiárias especificadas acima, os instrumentos (acrescidos dos resultados retidos conexos e das contas de prémios de emissão) detidos por pessoas distintas das empresas incluídas na consolidação de acordo com o RRFP.
                           O montante a relatar deverá incluir os efeitos de qualquer disposição transitória. Deve ser o montante elegível à data de relato.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 CONEXOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS E PRÉMIOS DE EMISSÃO
                           
                           Artigo 85.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1
                           
                           Artigo 50.o do RRFP
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: INTERESSES MINORITÁRIOS
                           
                           Artigo 81.o do RRFP
                           Esta coluna só deverá ser relatada relativamente às subsidiárias integralmente consolidadas que sejam instituições, com exceção das subsidiárias referidas no artigo 84.o, n.o 3), do RRFP. Cada subsidiária deve ser considerada em base subconsolidada para efeitos de todos os cálculos previstos no artigo 84.o do RRFP, se relevante, de acordo com o artigo 84.o, n.o 2, ou caso contrário em base individual.
                           Para efeitos do RRFP e do presente modelo, os interesses minoritários são, no que se refere às subsidiárias especificadas acima, os instrumentos de FPP1 (acrescidos dos resultados retidos conexos e das contas de prémios de emissão) detidos por pessoas distintas das empresas incluídas na consolidação de acordo com o RRFP.
                           O montante a relatar deverá incluir os efeitos de qualquer disposição transitória. Deve ser o montante elegível à data de relato.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS CONEXOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS, PRÉMIOS DE EMISSÃO E OUTRAS RESERVAS
                           
                           Artigo 84.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1
                           
                           Artigo 61.o do RRFP
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS
                           
                           Artigos 82.o e 83.o do RRFP
                           Esta coluna só deverá ser preenchida relativamente às subsidiárias relatadas em base individual integralmente consolidadas que sejam instituições, com exceção das subsidiárias referidas no artigo 85.o, n.o 2, do RRFP. Cada subsidiária deve ser considerada em base subconsolidada para efeitos de todos os cálculos previstos no artigo 85.o do RRFP, se relevante, de acordo com o artigo 85.o, n.o 2, ou caso contrário em base individual.
                           Para efeitos do RRFP e do presente modelo, os interesses minoritários são, no que se refere às subsidiárias especificadas acima, os instrumentos de FPA1 (acrescidos dos resultados retidos conexos e das contas de prémios de emissão) detidos por pessoas distintas das empresas incluídas na consolidação de acordo com o RRFP.
                           O montante a relatar deverá incluir os efeitos de qualquer disposição transitória. Deve ser o montante elegível à data de relato.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2
                           
                           Artigo 71.o do RRFP
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2 ELEGÍVEIS
                           
                           Artigos 82.o e 83.o do RRFP
                           Esta coluna só deverá ser preenchida relativamente às subsidiárias relatadas em base individual integralmente consolidadas que sejam instituições, com exceção das subsidiárias referidas no artigo 87.o, n.o 2, do RRFP. Cada subsidiária deve ser considerada em base subconsolidada para efeitos de todos os cálculos previstos no artigo 87.o do RRFP, se relevante, de acordo com o artigo 87.o, n.o 2, do RRFP ou, caso contrário, em base individual.
                           Para efeitos do RRFP e do presente modelo, os interesses minoritários são, no que se refere às subsidiárias especificadas acima, os instrumentos de FP2 (acrescidos dos resultados retidos conexos e das contas de prémios de emissão) detidos por pessoas distintas das empresas incluídas na consolidação de acordo com o RRFP.
                           O montante a relatar deverá incluir os efeitos de qualquer disposição transitória, isto é, deverá ser o montante elegível à data de relato.
                        
                     
                           250-400
                        
                        
                           
                              INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO
                           
                        
                     
                           250-290
                        
                        
                           
                              CONTRIBUIÇÃO PARA OS RISCOS
                           
                           A informação relatada nas colunas seguintes deverá estar de acordo com as regras de solvência aplicáveis à instituição que relata.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Deve ser relatada a soma das colunas 260 a 290.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE DILUIÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA
                           
                           O montante a relatar deve corresponder aos montantes das posições ponderadas pelo risco relativamente ao risco de crédito e aos requisitos de fundos próprios para o risco de liquidação/entrega, de acordo com o RRFP, excluindo qualquer montante relacionado com as operações com outras entidades incluídas no cálculo do rácio de solvência consolidado do grupo.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS
                           
                           Os montantes das posições em risco relativamente ao risco de mercado devem ser calculados ao nível de cada entidade de acordo com o RRFP. As entidades devem relatar a contribuição para o montante total das posições em risco de posição, cambial e de mercadorias do grupo. A soma dos montantes aqui relatados corresponde ao montante relatado na linha 520 «MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM OS RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS» do relato consolidado.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              RISCO OPERACIONAL
                           
                           No caso dos AMA, os montantes relatados das posições em risco operacional incluem o efeito da diversificação.
                           As despesas gerais fixas devem ser incluídas nesta coluna.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              OUTROS MONTANTES DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           O montante a relatar nesta coluna corresponde ao montante das posições em risco não especificamente relatado acima.
                        
                     
                           300-400
                        
                        
                           
                              CONTRIBUIÇÃO PARA OS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Esta parte do modelo não pretende impor às instituições a realização de um cálculo completo do rácio de fundos próprios totais ao nível de cada entidade.
                           As colunas 300 a 350 devem ser relatadas no que se refere às entidades consolidadas que contribuem para os fundos próprios através de interesses minoritários, enquanto as colunas 360 a 400 devem ser relatadas no que se refere a todas as outras entidades consolidadas que contribuem para os fundos próprios consolidados.
                           Os fundos próprios com que as outras entidades incluídas no perímetro de consolidação contribuem para a entidade que relata não devem ser levados em conta, só devendo ser relatada nesta coluna a contribuição líquida para os fundos próprios do grupo, ou seja, principalmente os fundos próprios obtidos junto de terceiros e reservas acumuladas.
                           A informação relatada nas colunas seguintes deverá estar de acordo com as regras de solvência aplicáveis à instituição que relata.
                        
                     
                           300-350
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                           O montante a relatar como «FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS» deve ser o montante derivado da parte II, título II, do RRFP, excluindo qualquer fundo proveniente de outras entidades do grupo.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                           Artigo 87.o do RRFP
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 INCLUÍDOS NO FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 1
                           
                           Artigo 85.o do RRFP
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              INTERESSES MINORITÁRIOS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS
                           
                           Artigo 84.o do RRFP
                           O montante a relatar é o montante dos interesses minoritários de uma subsidiária incluídos nos FPP1 consolidados de acordo com o RRFP.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DOS FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS
                           
                           Artigo 86.o do RRFP
                           O montante a relatar é o montante dos FP1 elegíveis de uma subsidiária incluídos nos FPA1 consolidados de acordo com o RRFP.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 2
                           
                           Artigo 89.o do RRFP
                           O montante a relatar é o montante dos fundos próprios elegíveis de uma subsidiária incluídos nos FP2 consolidados de acordo com o RRFP.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: GOODWILL (-)/(+) GOODWILL NEGATIVO
                           
                        
                     
                           360-400
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                           Artigo 18.o do RRFP
                           O montante a relatar como «FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS» deve ser o montante derivado do balanço, excluindo qualquer fundo proveniente de outras entidades do grupo.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS
                           
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1
                           
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: CONTRIBUIÇÕES PARA O RESULTADO CONSOLIDADO
                           
                           Deve ser relatada a contribuição de cada entidade (lucros ou perdas (–)) para o resultado consolidado. Tal inclui os resultados atribuíveis a interesses minoritários.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: (-) GOODWILL/(+) GOODWILL NEGATIVO
                           
                           Deve ser relatado aqui o goodwill ou o goodwill negativo da entidade que relata relativamente à subsidiária.
                        
                     
                           410-480
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           A estrutura do relato das reservas prudenciais de fundos próprios do modelo GS segue a estrutura geral do modelo CA4, utilizando os mesmos conceitos de relato. No relato das reservas prudenciais de fundos próprios do modelo GS, os montantes relevantes deverão ser relatados de acordo com o cálculo das reservas prudenciais de fundos próprios, ou seja, conforme os requisitos sejam calculados ao nível consolidado, subconsolidado ou individual.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              REQUISITOS EM TERMOS DE RESERVAS PRUDENCIAIS COMBINADAS
                           
                           Artigo 128.o, n.o 2, da DRFP
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              AMORTECEDOR DE CONSERVAÇÃO DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Artigos 128.o, n.o 1, e 129.o do RRFP
                           De acordo com o artigo 129.o, n.o 1, as reservas prudenciais de fundos próprios é um montante adicional aos fundos próprios principais de nível 1. Tendo em conta que a taxa das reservas prudenciais de conservação de fundos próprios de 2,5 % é estável, deve ser relatado um montante nesta célula.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS ANTICÍCLICAS ESPECÍFICAS DA INSTITUIÇÃO
                           
                           Artigos 128.o, n.o 7, 130.o e 135.o-140.o da DRFP
                           Nesta célula deverá ser relatado o montante concreto das reservas prudenciais anticíclicas.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              AMORTECEDOR DE CONSERVAÇÃO DEVIDO A UM RISCO MACROPRUDENCIAL OU SISTÉMICO IDENTIFICADO AO NÍVEL DE UM ESTADO-MEMBRO
                           
                           Artigo 458.o, n.o 2, alínea d), subalínea iv), do RRFP
                           Nesta célula, deverá ser relatado o montante das reservas prudenciais de conservação de fundos próprios devido a um risco macroprudencial ou sistémico identificado a nível de um Estado-Membro, que poderá ser exigido de acordo com o artigo 458.o do RRFP para além das reservas prudenciais de conservação de fundos próprios
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS PARA O RISCO SISTÉMICO
                           
                           Artigos 133.o e 134.o da DRFP
                           Nesta célula deverá ser relatado o montante das reservas prudenciais para o risco sistémico.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              AMORTECEDOR DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA
                           
                           Artigo 128.o, n.o 4, da DRFP
                           Nesta célula deverá ser relatado o montante das reservas prudenciais de instituição de importância sistémica.
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA GLOBAL
                           
                           Artigo 131.o da DRFP
                           Nesta célula deverá ser relatado o montante das reservas prudenciais de instituição de importância sistémica global.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              RESERVAS PRUDENCIAIS PARA OUTRAS INSTITUIÇÕES DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA
                           
                           Artigo 131.o da DRFP
                           Nesta célula deverá ser relatado o montante das reservas prudenciais de outras instituições de importância sistémica.
                        
                     3.   MODELOS DE RISCO DE CRÉDITO
               3.1.   COMENTÁRIOS GERAIS
               
                        
                           38.
                        
                        
                           Existem diferentes conjuntos de modelos no âmbito do Método-Padrão e do Método IRB para consideração do risco de crédito. Além disso, devem ser relatados modelos separados relativamente à distribuição geográfica das posições sujeitas a risco de crédito se o limiar pertinente previsto no artigo 5.o, n.o 4, alínea a) for ultrapassado.
                        
                     3.1.1.   Relato de técnicas de CRM com efeito de substituição
               
                        
                           39.
                        
                        
                           O artigo 235.o do RRFP descreve o procedimento de cálculo das posições em risco totalmente protegidas por proteção pessoal de crédito.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           O artigo 236.o do RRFP descreve o procedimento de cálculo das posições em risco totalmente protegidas por proteção pessoal de crédito em caso de proteção integral/proteção parcial – mesma posição na hierarquia.
                        
                     
                        
                           41.
                        
                        
                           Os artigos 196.o, 197.o e 200.o do RRFP regulamentam a proteção real de crédito.
                        
                     
                        
                           42.
                        
                        
                           O relato das posições em risco perante devedores (contrapartes imediatas) e prestadores de proteção que são atribuídas à mesma classe de risco deve ser realizado quer como uma entrada quer como uma saída relativamente a essa mesma classe de risco.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           O tipo de posição em risco não se altera por força da proteção pessoal de crédito.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           Se uma posição em risco beneficiar de uma proteção pessoal de crédito, a parte segurada é afetada na qualidade de saída na classe de risco do devedor e como uma entrada na classe de risco do prestador da proteção. No entanto, o tipo de posição em risco não se altera por força da mudança de classe de risco.
                        
                     
                        
                           45.
                        
                        
                           O efeito de substituição no quadro de relato do COREP deve refletir o tratamento em termos de ponderação de risco efetivamente aplicável à parte coberta da posição em risco. Assim, a parte coberta do risco é um risco ponderado de acordo com o método SA e deve ser objeto de relato no modelo CR SA.
                        
                     3.1.2.   Relato do risco de crédito de contraparte
               
                        
                           46.
                        
                        
                           As posições em risco decorrentes de posições em risco de crédito de contraparte devem ser relatadas nos modelos CR SA ou CR IRB, independentemente de serem elementos da carteira bancária ou elementos da carteira de negociação.
                        
                     3.2.   C 07.00 — RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SA)
               3.2.1.   Comentários gerais
               
                        
                           47.
                        
                        
                           Os modelos CR SA apresentam a informação necessária para o cálculo dos requisitos de fundos próprios para o risco de crédito de acordo com o Método-Padrão. Em particular, fornecem informações pormenorizadas sobre:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       A distribuição dos valores das posições em risco de acordo com os diferentes tipos de posição em risco, os ponderadores de risco e as classes de risco;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       O montante e os tipos de técnicas de redução do risco de crédito utilizadas para reduzir os riscos.
                                    
                                 
                     3.2.2.   Âmbito de aplicação do modelo CR SA
               
                        
                           48.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 112.o do RRFP, cada posição em risco SA deverá ser afetada a uma das 16 classes de risco SA para efeitos do cálculo dos requisitos de fundos próprios.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           As informações constantes do modelo CR SA são exigidas relativamente às posições em risco totais e individualmente para cada uma das classes de risco definidas para o Método-Padrão. Os valores totais, bem como as informações de cada classe de posições em risco, devem ser relatados numa dimensão separada.
                        
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           No entanto, as seguintes posições não são abrangidas pelo modelo CR SA:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       As posições em risco atribuídas à classe «elementos que representam posições de titularização» de acordo com o artigo 112.o, alínea m), do RRFP, que devem ser relatadas nos modelos CR SEC;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       As posições em risco deduzidas aos fundos próprios.
                                    
                                 
                     
                        
                           51.
                        
                        
                           O âmbito do modelo CR SA abrange os seguintes requisitos de fundos próprios:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Risco de crédito em conformidade com a parte III, título II, capítulo 2 (Método-Padrão) do RRFP sobre a carteira bancária, incluindo o risco de crédito de contraparte de acordo com a parte III, título II, capítulo 6 (risco de crédito de contraparte) do RRFP sobre a carteira bancária;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Risco de crédito de contraparte de acordo com a parte III, título II, capítulo 6 (risco de crédito de contraparte) do RRFP sobre a carteira de negociação;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Risco de liquidação decorrente de transações incompletas de acordo com o artigo 379.o do RRFP em relação a todas as atividades empresariais.
                                    
                                 
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           O modelo abrange todas as posições em risco relativamente às quais os requisitos de fundos próprios são calculados de acordo com a parte III, título II, capítulo 2 do RRFP, em conjunção com a parte III, título II, capítulos 4 e 6 do RRFP. As instituições que aplicam o artigo 94.o, n.o 1, do RRFP devem também relatar as suas posições sobre a carteira de negociação no presente modelo, quando aplicarem a parte III, título II, capítulo 2 do RRFP para calcular os requisitos de fundos próprios das mesmas (parte 3, título II, capítulos 2 e 6 do RRFP). Assim, o modelo apresenta não apenas informações pormenorizadas sobre o tipo de posição em risco (p. ex.: elementos patrimoniais/extrapatrimoniais), mas também informações sobre a afetação dos ponderadores do risco na respetiva classe de risco.
                        
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           Além disso, o CR SA inclui rubricas para memória nas linhas 290 a 320 a fim de recolher mais informações relativamente às posições garantidas por hipotecas sobre bens imóveis e às posições em incumprimento.
                        
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           Esses elementos para memória só devem ser relatados relativamente às seguintes classes de risco:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Administrações centrais ou bancos centrais (artigo 112.o, alínea a), do RRFP)
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Administrações regionais ou autarquias locais (artigo 112.o, alínea b), do RRFP)
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Entidades do setor público (artigo 112.o, alínea c), do RRFP)
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Instituições (artigo 112.o, alínea f), do RRFP)
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Empresas (artigo 112.o, alínea g), do RRFP)
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Retalho (artigo 112.o, alínea h), do RRFP)
                                    
                                 
                     
                        
                           55.
                        
                        
                           O relato dos elementos para memória não afeta o cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco das classes de risco de acordo com o artigo 112.o alíneas a) a c) e f) a h), do RRFP, nem o cálculo dos montantes das classes de risco de acordo com o artigo 112.o, alíneas i) e j), do RRFP, relatados no CR SA.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           As linhas para memória apresentam informações adicionais sobre a estrutura devedora das classes de risco «em incumprimento» ou «garantidas por bens imóveis». As posições em risco devem ser relatadas aqui quando os devedores forem relatados nas classes de risco «Administrações centrais ou bancos centrais», «Administrações regionais ou autarquias locais», «Entidades do setor público», «Instituições», «Empresas» e «Retalho» do CR SA, se essas posições em risco não foram afetadas às classes de risco «em incumprimento» ou «garantidas por bens imóveis».
                        
                     
                        
                           57.
                        
                        
                           P. ex.: se o montante de uma posição em risco for calculado nos termos do artigo 127.o do RRFP e os respetivos ajustamentos de valor forem inferiores a 20 %, esta informação deve ser relatada utilizando a linha 320 do CR SA, no total e na classe de risco «em incumprimento». Se esta posição em risco, antes de entrar em incumprimento, era uma posição em risco perante uma instituição, essa informação deverá também ser relatada na linha 320 da classe de risco «instituições».
                        
                     3.2.3.   Afetação das posições em risco a classes de risco segundo o Método-Padrão
               
                        
                           58.
                        
                        
                           A fim de garantir uma classificação coerente das posições em risco nas diferentes classes de risco, como definido no artigo 112.o do RRFP, deve ser aplicada a seguinte abordagem sequencial:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Numa primeira etapa, a posição em risco inicial antes da aplicação dos fatores de conversão deve ser classificada na classe de risco correspondente (inicial) como referido no artigo 112.o do RRFP, sem prejuízo do tratamento específico (ponderação de risco) que cada posição em risco específica deverá receber no âmbito da classe de risco atribuída;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Numa segunda etapa, as posições em risco podem ser reafetadas a outras classes de risco por aplicação de técnicas de redução do risco de crédito (CRM) com efeitos de substituição da posição em risco (p. ex.: cauções, derivados de crédito, método simples sobre cauções financeiras) através das entradas e das saídas.
                                    
                                 
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           Os seguintes critérios são aplicáveis à classificação da posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão às diferentes classes de risco (primeira etapa) sem prejuízo da posterior reafetação por aplicação de técnicas de CRM com efeitos de substituição da posição em risco ou do tratamento (ponderação de risco) que cada posição em risco específica deverá receber no âmbito da classe de risco atribuída.
                        
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           Para efeitos de classificação da posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão na primeira etapa, as técnicas de CRM associadas à posição em risco não devem ser consideradas (de notar que devem ser consideradas explicitamente na segunda fase), a menos que um efeito de proteção esteja intrinsecamente integrado na definição de uma classe de risco, como acontece com a classe de risco mencionada no Artigo 112.o, alínea i), do RRFP (Posições em risco garantidas por hipotecas sobre bens imóveis).
                        
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           O artigo 112.o do RRFP não indica critérios para separar as classes de risco. isso poderá implicar que uma posição em risco possa potencialmente ser classificada em diferentes classes de risco, se não forem estabelecidas prioridades nos critérios de avaliação para efeitos de classificação. O caso mais óbvio surge entre as posições em risco perante instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo (artigo 112.o, alínea n), do RRFP) e as posições em risco perante instituições (artigo 112.o, alínea f), do RRFP)/posições em risco perante empresas (artigo 112.o, alínea g), do RRFP. Neste caso, é evidente que o RRFP estabelece uma prioridade implícita, uma vez que deverá ser avaliado em primeiro lugar se uma determinada posição em risco pode ser afetada às posições em risco de curto prazo perante instituições e empresas e só depois deverá aplicar-se o mesmo procedimento em relação às posições em risco sobre instituições e às posições em risco sobre empresas. Caso contrário, é óbvio que a classe de risco mencionada no artigo 112.o, alínea n), do RRFP nunca deverá receber qualquer posição em risco. O exemplo dado é um dos exemplos mais óbvios, mas não é único. É importante notar que os critérios utilizados para estabelecer as classes de risco segundo o Método-Padrão são diferentes (categorização institucional, prazo da posição em risco, caráter vencido, etc.), o que justifica a não separação dos grupos.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           A fim de assegurar um relato homogéneo e comparável, é necessário especificar os critérios de avaliação prioritários para a afetação da posição em risco original antes da aplicação do fator de conversão às classes de risco, sem prejuízo do tratamento específico (ponderação de risco) que cada posição em risco específica receba no âmbito da classe de risco atribuída. Os critérios de prioridade a seguir apresentados por recurso a um esquema de árvore de decisão são baseados na avaliação das condições explicitamente previstas no RRFP para a afetação de uma posição em risco a uma determinada classe e, se for caso disso, em qualquer decisão por parte das instituições que relatam ou do supervisor quanto à aplicabilidade de certas classes de risco. Assim, o resultado do processo de afetação das posições em risco para fins de relato estará de acordo com as disposições do RRFP. Tal não impede que as instituições apliquem outros procedimentos internos de afetação que também possam estar de acordo com todas as disposições relevantes do RRFP e as respetivas interpretações emitidas pelas instâncias apropriadas.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           Uma classe de risco será prioritária em detrimento das outras na elaboração da árvore de decisão (isto é, deve ser avaliado em primeiro lugar se uma posição em risco lhe pode ser afetada, sem prejuízo do resultado dessa avaliação) se, caso contrário, nenhuma posição em risco lhe fosse potencialmente afetada. Seria esse o caso quando, na ausência de critérios de prioridade, uma classe de risco fosse um subconjunto de outras. Assim, os critérios graficamente representados na seguinte árvore de decisão operam de forma sequencial.
                        
                     
                        
                           64.
                        
                        
                           Neste cenário, a ordem resultante da avaliação na árvore de decisão mencionada abaixo seguiria a seguinte ordem:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       Posições de titularização;
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       Elementos associados a riscos particularmente elevados;
                                    
                                 
                                       3.
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações
                                    
                                 
                                       4.
                                    
                                    
                                       Posições em risco em incumprimento;
                                    
                                 
                                       5.
                                    
                                    
                                       Posições em risco sob a forma de ações ou unidades de participação em organismos de investimento coletivo (OIC)/Posições em risco sob a forma de obrigações cobertas (classes separadas);
                                    
                                 
                                       6.
                                    
                                    
                                       Posições em risco garantidas por hipotecas sobre bens imóveis;
                                    
                                 
                                       7.
                                    
                                    
                                       Outros elementos;
                                    
                                 
                                       8.
                                    
                                    
                                       Posições em risco perante instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo;
                                    
                                 
                                       9.
                                    
                                    
                                       Todas as outras classes de posições em risco (classes separadas), que incluem: posições em risco sobre administrações centrais ou bancos centrais; posições em risco sobre administrações regionais ou autoridades locais; posições em risco sobre entidades do setor público; posições em risco sobre bancos multilaterais de desenvolvimento; posições em risco sobre organizações internacionais; posições em risco sobre instituições; posições em risco sobre empresas e posições em risco sobre a carteira de retalho.
                                    
                                 
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           No caso das posições em risco sob a forma de ações ou unidades de participação de organismos de investimento coletivo e às quais se aplica o método da transparência (artigo 132.o, n.os 3 a 5, do RRFP), as posições em risco individuais subjacentes devem ser consideradas e classificadas na linha correspondente de ponderação de risco de acordo com o seu tratamento, mas todas as posição em risco individuais devem ser classificadas na classe das posições em risco sobre organismos de investimento coletivo («OIC»).
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Se tiverem uma notação, os derivados de crédito de «n-ésimo» incumprimento especificados no artigo 134.o, n.o 6, do RRFP devem ser diretamente classificados como posições de titularização. Se não tiverem notação, devem ser considerados na classe de risco «Outros elementos». Neste último caso, o montante nominal do contrato deve ser relatado como a posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão na linha «Outros ponderadores de risco» (a ponderação de risco a utilizar deve ser a especificada pela soma indicada nos termos do artigo 134.o, n.o 6, do RRFP).
                        
                     
                        
                           67.
                        
                        
                           Numa segunda etapa, em consequência de técnicas de redução do risco de crédito com efeitos de substituição, as posições em risco deverão ser reafetadas à classe de risco do prestador da proteção.
                           ÁRVORE DE DECISÃO PARA AFETAÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO ORIGINAL ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO ÀS CLASSES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO DE ACORDO COM O RRFP
                           
                                       Posições em risco originais antes da aplicação dos fatores de conversão
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea m)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Posições de titularização
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea k)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Elementos associados a riscos particularmente elevados (ver também o artigo 128.o)
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea p)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações (ver também o artigo 133.o)
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea j)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Posições em incumprimento
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea o)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Posições em risco sob a forma de ações ou unidades de participação em organismos de investimento coletivo (OIC)
                                       Posições em risco sob a forma de obrigações cobertas (ver também o artigo 129.o);
                                       Estas duas classes de risco são separadas entre si (ver comentários sobre a abordagem da transparência na resposta acima). Assim, a afetação a uma das duas fica facilitada.
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea i)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Posições em risco garantidas por hipotecas sobre bens imóveis (ver também artigo 124.o)
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea q)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Outros elementos
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Preenche as condições para afetação à classe de risco a que se refere o artigo 112.o, alínea n)?
                                    
                                    SIM

                                          
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo
                                    
                                 NÃO

                                          
                                    
                                    
                                        
                                    
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       Estas duas classes de risco são separadas entre si. Assim, a afetação a uma das duas fica facilitada.
                                       Posições em risco sobre administrações centrais ou bancos centrais
                                       Posições em risco sobre administrações regionais ou autoridades locais
                                       Posições em risco sobre entidades do setor público
                                       Posições em risco sobre bancos multilaterais de desenvolvimento
                                       Posições em risco sobre organizações internacionais
                                       Posições em risco sobre instituições
                                       Posições em risco sobre empresas
                                       Posições em risco sobre a carteira de retalho
                                    
                                 
                     3.2.4.   Esclarecimentos sobre o âmbito de algumas classes de risco específicas a que se refere o artigo 112.o do RRFP
               3.2.4.1.   Classe de risco «Instituições»
               
                        
                           68.
                        
                        
                           O relato das posições em risco intragrupo de acordo com o artigo 113.o, n.os 6 e 7, do RRFP deve ser realizado da seguinte forma:
                        
                     
                        
                           69.
                        
                        
                           As posições em risco que cumprem os requisitos do artigo 113.o, n.o 7, do RRFP devem ser relatadas nas classes de risco onde seriam relatadas se não fossem posições em risco intragrupo.
                        
                     
                        
                           70.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 113.o, n.os 6 e 7, do RRFP, «a instituição pode, sob reserva da aprovação prévia das autoridades competentes, decidir não aplicar os requisitos do n.o 1 do presente artigo às posições em risco dessa instituição sobre uma contraparte que seja sua empresa-mãe, sua filial ou filial da sua empresa-mãe ou uma empresa com a qual exista uma relação na aceção do artigo 12.o, n.o 1, da Diretiva 83/349/CEE». Significa isto que as contrapartes intragrupo não serão necessariamente instituições mas também empresas afetadas a outras classes de risco, p. ex.: empresas de serviços auxiliares ou empresas na aceção do artigo 12.o, n.o 1, da Diretiva 83/49/CE. Assim, as posições em risco intragrupo deverão ser relatadas na correspondente classe de risco.
                        
                     3.2.4.2.   Classe de risco «Obrigações cobertas»
               
                        
                           71.
                        
                        
                           A afetação das posições em risco SA à classe de risco «obrigações cobertas» deve ser realizada da seguinte forma:
                        
                     
                        
                           72.
                        
                        
                           Para serem classificadas na classe de risco «obrigações cobertas», as obrigações cobertas como definidas no artigo 52.o, n.o 4, da Diretiva 2009/65/CE devem cumprir os requisitos do artigo 129.o, n.os 1 e 2, do RRFP. O cumprimento desses requisitos deve ser verificado em cada caso. No entanto, as obrigações conformes ao artigo 52.o, n.o 4 da Diretiva 2009/65/CE emitidas antes de 31 de dezembro de 2007 são também afetadas à classe de risco «Obrigações cobertas» por força do artigo 129.o, n.o 6 do RRFP.
                        
                     3.2.4.3.   Classe de risco «Organismos de investimento coletivo»
               
                        
                           73.
                        
                        
                           Quando for utilizada a possibilidade prevista no artigo 132.o, n.o 5, do RRFP, as posições em risco sob a forma de unidades ou ações de um OIC devem ser relatadas como se fossem elementos do balanço de acordo com o artigo 111.o, n.o 1, primeira frase, do RRFP.
                        
                     3.2.5.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Valor da posição em risco, sem levar em conta os ajustamentos de valor e as provisões, os fatores de conversão e o efeito de técnicas de redução do risco de crédito, com as seguintes qualificações decorrentes do artigo 111.o, n.o 2, do RRFP:
                           No que se refere aos instrumentos derivados, operações de recompra, operações de concessão ou contração de empréstimos de valores mobiliários ou mercadorias, operações de liquidação longa e operações de empréstimo com margem sujeitas à parte III, título II, capítulo 6, do RRFP ou ao artigo 92.o, n.o 3, alínea f), do RRFP, a posição em risco original deverá corresponder ao valor da posição em risco para risco de crédito de contraparte calculado de acordo com os métodos previstos na parte III, título II, capítulo 6 do RRFP.
                           Os valores das posições em risco sobre locações estão sujeitos ao artigo 134.o, n.o 7, do RRFP.
                           No caso da compensação extrapatrimonial prevista no artigo 219.o do RRFP, os valores das posições em risco devem ser relatados de acordo com as cauções em numerário recebidas.
                           No caso de acordos de compensação que abrangem operações de recompra e/ou operações de concessão ou contração de empréstimos de valores mobiliários ou mercadorias e/ou outras operações associadas ao mercado de capitais sujeitas à parte III, título II, capítulo 6 do RRFP, o efeito da proteção real de crédito sob a forma de acordos-quadro de compensação de acordo com o artigo 220.o, n.o 4, do RRFP deve ser incluído na coluna 010. Assim, no caso dos acordos-quadro de compensação que abrangem operações de recompra sujeitas às disposições da parte III, título II, capítulo 6, do RRFP, o valor de E* calculado nos termos dos artigos 220.o e 221.o do RRFP deverá ser relatado na coluna 010 do modelo CR SA.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) Ajustamentos de valor e provisões associadas à posição em risco original
                           
                           Artigos 24.o e 110.o do RRFP
                           Ajustamentos de valor e provisões para perdas de crédito resultantes do quadro contabilístico a que a entidade que relata está sujeita.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Posições em risco líquidas de ajustamentos de valor e provisões
                           
                           Soma das colunas 010 e 030.
                        
                     
                           050-100
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Técnicas de redução do risco de crédito, como definidas no artigo 4.o, n.o 57, do RRFP, que reduzem o risco de crédito de uma posição ou posições através da substituição das posições em risco, conforme definido abaixo em «Substituição da posição em risco devido a CRM».
                           Se a caução tiver um efeito sobre o valor da posição em risco (p. ex.: se for utilizada para técnicas de redução do risco de crédito com efeitos de substituição sobre a posição em risco), deve ser limitado ao valor da posição em risco.
                           Elementos que devem ser relatados aqui:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       cauções constituídas de acordo com o Método Simples sobre Cauções Financeiras;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       proteção pessoal de crédito elegível.
                                    
                                 Consultar as instruções do ponto 4.1.1.
                        
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              Proteção pessoal de crédito: valores ajustados (Ga)
                           
                           Artigo 235.o do RRFP
                           O artigo 239.o, n.o 3, do RRFP define o valor Ga ajustado de uma proteção pessoal de crédito.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Cauções
                           
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Artigo 203.o do RRFP
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Proteção pessoal de crédito como definida no artigo 4.o, n.o 59, do RRFP, distinta dos derivados de crédito.
                                    
                                 
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Derivados de crédito
                           
                           Artigo 204.o do RRFP
                        
                     
                           070–080
                        
                        
                           
                              Proteção real de crédito
                           
                           Estas colunas referem-se à proteção real de crédito de acordo com o artigo 4.o, n.o 58 do RRFP e com os artigos 196.o, 197.o e 200.o do RRFP. Os montantes não deverão incluir os acordos-quadro de compensação (já incluídos na posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão).
                           Os títulos de dívida indexados a eventos de crédito e as posições de compensação patrimoniais resultantes de acordos de compensação patrimoniais elegíveis de acordo com os artigos 218.o e 219.o do RRFP devem ser tratados como cauções em numerário.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Cauções Financeiras: método simples
                           
                           Artigos 222.o, n.os 1 e 2, do RRFP
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Outras formas de proteção real de crédito
                           
                           Artigo 232.o do RRFP
                        
                     
                           090-100
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                           Artigos 222.o, n.o 3, 265.o, nos 1 e 2, e 236.o do RRFP
                           As saídas correspondem à parte coberta da posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão, que é deduzida à classe de risco do devedor e posteriormente afetada à classe de risco do prestador da proteção. Este valor deve ser considerado como uma entrada na classe de risco do prestador da proteção.
                           As entradas e as saídas no seio de uma mesma classe de risco também devem ser relatadas.
                           As posições em risco decorrentes de possíveis entradas e saídas de e para outros modelos devem ser tidas em conta.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Montante da posição em risco líquida dos ajustamentos após consideração das saídas e das entradas devidos a TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                        
                     
                           120-140
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO. PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO, MÉTODO INTEGRAL SOBRE CAUÇÕES FINANCEIRAS
                           
                           Artigos 223.o, 224.o, 225.o, 226.o, 227.o e 228.o do RRFP. Inclui também os títulos de dívida indexados a eventos de crédito (artigo 218.o do RRFP)
                           Os títulos de dívida indexados a eventos de crédito e as posições de compensação patrimoniais resultantes de acordos de compensação patrimoniais elegíveis de acordo com os artigos 218.o e 219.o do RRFP devem ser tratados como cauções em numerário.
                           O efeito de garantia da aplicação do Método Integral sobre Cauções Financeiras a uma posição em risco, garantida por cauções financeiras elegíveis, é calculado de acordo com os artigo 223.o, 224.o, 225.o, 226.o, 227.o e 228.o do RRFP.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ajustamento da posição em risco para a volatilidade
                           
                           Artigos 223.o, n.os 2 e 3, do RRFP
                           O montante a relatar é dado pelo impacto do ajustamento para a volatilidade sobre a posição em risco (Eva-E) = E*He
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (-) Valor ajustado das cauções financeiras (Cvam)
                           
                           Artigo 239.o, n.o 2, do RRFP
                           No caso das operações da carteira de negociação, inclui as cauções financeiras e mercadorias elegíveis como posições em risco sobre a carteira de negociação de acordo com o artigo 299.o, n.o 2 alíneas c) a f), do RRFP.
                           O montante a relatar corresponde a Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Para a definição de C, Hc, Hfx, T, t e t *, ver a parte 3, título II, capítulo 4, secções 4 e 5 do RRFP.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Das quais: Ajustamentos de volatilidade e prazo de vencimento
                           
                           Artigos 223.o, n.o 1, e 239.o, n.o 2, do RRFP
                           O montante a relatar é o impacto conjunto dos ajustamentos de volatilidade e de prazo de vencimento (Cvam-C) = C* [(1-Hc-Hfx)* (t-t*)/(T-t*) -1], em que o impacto do ajustamento de volatilidade é (Cva-C) = C* [(1-Hc-Hfx) -1] e o impacto dos ajustamentos de prazo de vencimento é (Cvam-Cva) = C* (1-Hc-Hfx)* [(t-t*)/(T-t*) -1]
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Valor totalmente ajustado das posições em risco (E*)
                           
                           Artigos 220.o, n.o 4, 223.o, nos 2 a 5, e 228.o, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           160-190
                        
                        
                           
                              Repartição do valor totalmente ajustado dos elementos extrapatrimoniais por fatores de conversão
                           
                           Artigos 111.o, n.o 1, e 4.o, n.o 56, do RRFP. Ver também os artigos 222.o, n.o 3, e 228.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Valor da posição em risco
                           
                           Parte 3, título II, capítulo 4, secção 4 do RRFP.
                           Valor da posição em risco tendo em conta os ajustamentos de valor, todos os mitigantes do risco de crédito e os fatores de conversão de crédito aos quais devem ser atribuídas ponderação de risco de acordo com o artigo 113.o e com a parte III, título II, capítulo 2, secção 2 do RRFP.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Das quais: Decorrentes do risco de crédito de contraparte
                           
                           No que se refere aos instrumentos derivados, operações de recompra, operações de concessão ou contração de empréstimos de valores mobiliários ou mercadorias, operações de liquidação longa e operações de empréstimo com margem sujeitas à parte III, título II, capítulo 6, do RRFP, valor das posições em risco de crédito de contraparte calculado de acordo com os métodos previstos na parte III, título II, capítulo 6, secções 2, 3, 4 e 5 do RRFP.
                        
                     
                           215
                        
                        
                           
                              Montante das posições ponderadas pelo risco antes da aplicação do fator de apoio às PME
                           
                           Artigo 113.o, n.os 1 a 5, do RRFP sem ter em conta o fator de apoio às PME de acordo com o artigo 501.o do RRFP.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Montante das posições ponderadas pelo risco após aplicação do fator de apoio às PME
                           
                           Artigo 113.o, n.os 1 a 5, do RRFP tendo em conta o fator de apoio às PME de acordo com o artigo 500.o do RRFP.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Das quais: com uma avaliação de crédito realizada por uma agência de notação externa designada
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Das quais: com uma avaliação de crédito derivada de uma administração central
                           
                        
                     
                  
               
                           linhas
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Posições em risco totais
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              dos quais: PME
                           
                           Esta linha só será relatada relativamente ao total e às classes de risco de retalho, empresarial e garantidas por hipotecas sobre bens imóveis
                           Todas as posições em risco perante PME devem ser relatadas aqui.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              dos quais: PME sujeitas a um fator de apoio às PME
                           
                           Esta linha só será relatada relativamente ao total e às classes de risco de retalho, empresarial e garantidas por hipotecas sobre bens imóveis
                           Apenas as posições em risco perante PME que preenchem os requisitos do artigo 501.o do RRFP devem ser aqui relatadas.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              dos quais: Garantidas por hipotecas sobre imóveis – Imóveis residenciais
                           
                           Artigo 125.o do RRFP
                           Relatadas apenas na classe de risco «Garantia por hipotecas sobre bens imóveis»
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              dos quais: Posições em risco tratadas permanentemente de forma parcial segundo o Método-Padrão
                           
                           Posições em risco tratadas nos termos do artigo 150.o, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              dos quais: Posições em risco nos termos do Método-Padrão com autorização prévia de supervisão para uma aplicação sequencial do Método IRB
                           
                           Posições em risco tratadas nos termos do artigo 148.o, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           070-130
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO
                           
                           As posições da «carteira bancária» da instituição que relata devem ser repartidas, de acordo com os critérios a seguir estabelecidos, em posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito, posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito e posições sujeitas a risco de crédito de contraparte.
                           As posições da «carteira bancária» da instituição que relata que envolvam risco de crédito de contraparte de acordo com os artigos 92.o, n.o 3, alínea f), e 299.o, n.o 2, do RRFP são afetadas às posições em risco sujeitas a risco de crédito de contraparte. As instituições que aplicam o artigo 94.o, n.o 1, do RRFP deverão também repartir as posições da sua carteira de negociação, de acordo com os critérios a seguir estabelecidos, em posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito, posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito e posições sujeitas a risco de crédito de contraparte.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito
                           
                           Ativos a que se refere o artigo 24.o do RRFP não incluídos em nenhuma outra categoria.
                           As posições em risco que constituem elementos patrimoniais e que são incluídas como operações de financiamento com base em títulos, derivados e operações de liquidação longa ou compensação contratual cruzada entre produtos devem ser relatadas nas linhas 090, 110 e 130, pelo que não serão relatadas nesta linha.
                           As transações incompletas de acordo com o artigo 379.o, n.o 1, do RRFP (se não forem deduzidas) não constituem um elemento patrimonial, mas devem ainda assim ser relatadas nesta linha.
                           As posições em risco decorrentes dos ativos colocados junto de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 90, do RRFP e as posições em risco sobre o fundo de proteção de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 89, do RRFP devem ser incluídas se não tiverem sido relatadas na linha 030.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito
                           
                           As posições extrapatrimoniais incluem os elementos enumerados no anexo I do RRFP.
                           As posições em risco que constituem elementos extrapatrimoniais e que são incluídas como operações de financiamento com base em títulos, derivados e operações de liquidação longa ou compensação contratual cruzada entre produtos devem ser relatadas nas linhas 040 e 060, pelo que não serão relatadas nesta linha.
                           As posições em risco decorrentes dos ativos colocados junto de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 90, do RRFP e as posições em risco sobre o fundo de proteção de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 89, do RRFP devem ser incluídas se forem consideradas elementos extrapatrimoniais.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Operações de financiamento com base em títulos
                           
                           As operações de financiamento com base em títulos (SFT), como definidas no ponto 17 do documento do Comité de Basileia «The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects», incluem: i) os acordos de recompra e revenda definidos no artigo 4.o, n.o 82, do RRFP, bem como as operações de concessão ou contração de empréstimos de valores mobiliários ou mercadorias; ii) as operações de empréstimo com margem definidas no artigo 272.o, n.o 3, do RRFP.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Das quais: objeto de compensação central através de uma QCCP
                           
                           Artigo 306.o do RRFP para as CCP elegíveis de acordo com o artigo 4.o, n.o 88, em conjunção com o artigo 301.o, n.o 2, do RRFP.
                           Posições em risco comercial perante uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 91, do RRFP
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Derivados e operações de liquidação longa
                           
                           Os derivados incluem os contratos a que se refere o anexo II do RRFP.
                           Operações de Liquidação Longa como definidas no artigo 272.o, n.o 2, do RRFP.
                           Os derivados e as operações liquidação longa incluídos numa compensação cruzada entre produtos, pelo que são relatados na linha 130, não deverão ser relatados nesta linha.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Das quais: objeto de compensação central através de uma QCCP
                           
                           Artigo 306.o do RRFP para as CCP elegíveis de acordo com o artigo 4.o, n.o 88, em conjunção com o artigo 301.o, n.o 2, do RRFP.
                           Posições em risco comercial perante uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 91, do RRFP
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos
                           
                           As posições em risco que devido à existência de uma compensação multiproduto (como definida no artigo 272.o, n.o 11, do RRFP) que não possam ser afetadas como derivados e operação de liquidação longa ou operações de financiamento de valores mobiliários) devem ser incluídas nesta linha.
                        
                     
                           140-280
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PONDERAÇÃO DE RISCO
                           
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              0 %
                           
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              2 %
                           
                           Artigo 306.o, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              4 %
                           
                           Artigo 305.o, n.o 3, do RRFP
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              10 %
                           
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              20 %
                           
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              35 %
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              50 %
                           
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              70 %
                           
                           Artigo 232.o, n.o 3, alínea c), do RRFP
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              75 %
                           
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              100 %
                           
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              150 %
                           
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              250 %
                           
                           Artigo 133.o, n.o 2, do RRFP
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              370 %
                           
                           Artigo 471.o do RRFP
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                           Artigo 133.o, n.o 2, do RRFP
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Outras ponderações de risco
                           
                           Esta linha não está disponível para as classes de risco Administração central, Empresas, Instituições e Retalho.
                           Para relato das posições em risco não sujeitas às ponderações de risco enumerados no modelo.
                           Artigos 113.o, n.os 1 e 5, do RRFP
                           Os derivados de crédito de n-ésimo incumprimento não notados no âmbito do Método-Padrão (artigo 134.o, n.o 6, do RRFP) deverão ser relatados nesta linha na classe de risco «Outros elementos».
                           Ver também os artigos 124.o, n.o 2, e 152.o, n.o 2, alínea b), do RRFP.
                        
                     
                           290-320
                        
                        
                           
                              Rubricas para memória
                           
                           Ver também a explicação da finalidade dos elementos para memória na secção geral do modelo CR SA.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Posições em risco cobertas por hipotecas sobre imóveis comerciais
                           
                           Artigo 112.o, alínea i), do RRFP
                           Este elemento é apenas apresentado para memória. Independentemente do cálculo dos montantes das posições em risco garantidas por bens imóveis para fins comerciais nos termos dos artigos 124.o e 126.o do RRFP, as posições em risco devem ser repartidas e relatadas nesta linha de acordo com o critério da garantia ou não por bens imóveis comerciais.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 100 %
                           
                           Artigo 112.o, alínea j), do RRFP
                           Posições em risco incluídas na classe de risco «posições em incumprimento» que deveriam ser incluídas nesta classe de risco se não se encontrassem em situação de incumprimento.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis residenciais
                           
                           Artigo 112.o, alínea i), do RRFP
                           Este elemento é apenas apresentado para memória. Independentemente do cálculo dos montantes das posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis para habitação de acordo com os artigos 124.o e 125.o do RRFP, as posições em risco devem ser repartidas e relatadas nesta linha de acordo com o critério da garantia ou não por bens imóveis.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 150 %
                           
                           Artigo 112.o, alínea j), do RRFP
                           Posições em risco incluídas na classe de risco «posições em incumprimento» que deveriam ser incluídas nesta classe de risco se não se encontrassem em situação de incumprimento.
                        
                     3.3.   RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB)
               3.3.1.   Âmbito de aplicação do modelo CR IRB
               
                        
                           74.
                        
                        
                           O âmbito do modelo CR IRB abrange os requisitos de fundos próprios relacionados com:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       Risco de crédito da carteira bancária, incluindo:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Risco de crédito de contraparte na carteira bancária;
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   Risco de redução dos montantes a receber adquiridos;
                                                
                                             
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       Risco de crédito de contraparte na carteira de negociação;
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       Transações incompletas resultantes de todas as atividades de negócio.
                                    
                                 
                     
                        
                           75.
                        
                        
                           O âmbito do modelo inclui as posições em risco relativamente às quais os montantes ponderados pelo risco das posições em risco são calculados de acordo com os artigos 151.o a 157.o da parte III, título II, capítulo 3, do RRFP (Método IRB).
                        
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           O modelo CR IRB não abrange os seguintes dados:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações, que deverão ser relatadas no modelo CR EQU IRB;
                                    
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       Posições de titularização, que deverão ser relatadas nos modelos CR SEC SA, CR SEC IRB e/ou CR SEC Pormenorizado;
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       «Outros ativos que não constituem obrigações», de acordo com o artigo 147.o, n.o 2, alínea g), do RRFP. A ponderação de risco para esta classe de risco deve ser fixada em 100 %, permanentemente, exceto no que se refere a numerário e elementos equivalentes e posições em risco que sejam valores residuais de imóveis locados, de acordo com o artigo 156.o do RRFP. Os montantes das posições ponderadas pelo risco para esta classe de risco devem ser relatados diretamente no modelo CA;
                                    
                                 
                                       iv.
                                    
                                    
                                       Risco de ajustamento da avaliação de crédito, que deverá ser relatado no modelo de risco CVA;
                                       O modelo CR IRB não requer uma distribuição geográfica das posições em risco IRB por residência da contraparte. Esta repartição deve ser relatada no modelo CR GB.
                                    
                                 
                     
                        
                           77.
                        
                        
                           A fim de esclarecer se a instituição usa as suas estimativas próprias da LGD e/ou fatores de conversão de crédito, devem ser fornecidas as seguintes informações para cada classe de risco relatada:
                           
                                       «NÃO»
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       caso sejam utilizadas estimativas de supervisão das LPD e dos fatores de conversão (Método IRB de Base)
                                    
                                 
                                       «SIM»
                                    
                                    
                                       =
                                    
                                    
                                       caso sejam utilizadas estimativas próprias das LPD e dos fatores de conversão (Método IRB Avançado)
                                    
                                 No caso das carteiras de retalho deve em qualquer dos casos ser relatado «SIM».
                           Se uma instituição utilizar estimativas próprias da LGD para calcular os montantes das posições ponderadas pelo risco em relação a uma parte das suas posições em risco IRB e estimativas de supervisão da LGD para calcular os montantes das posições ponderadas pelo risco para a parte restante das suas posições em risco IRB, deverá relatar um Total CR IRB para as posições F-IRB e um Total CR IRB para as posições A-IRB.
                        
                     3.3.2.   Repartição do modelo CR IRB
               
                        
                           78.
                        
                        
                           O modelo CR IRB é composto por dois modelos. O CR IRB 1 proporciona uma visão geral das posições em risco IRB e dos diferentes métodos para calcular os montantes totais das posições em risco, bem como a repartição das posições em risco totais por tipo de posição. O CR IRB 2 apresenta uma repartição das posições em risco totais atribuídas a graus ou categorias de devedores. Os modelos CR IRB 1 e CR IRB 2 devem ser relatados separadamente para as seguintes classes e subclasses de risco:
                           
                                       1)
                                    
                                    
                                       Total
                                       (O modelo Total deve ser relatado relativamente ao Método IRB de Base e, separadamente, relativamente ao Método IRB Avançado).
                                    
                                 
                                       2)
                                    
                                    
                                       Bancos centrais e administrações centrais
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea a), do RRFP)
                                    
                                 
                                       3)
                                    
                                    
                                       Instituições
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea b), do RRFP)
                                    
                                 
                                       4.1)
                                    
                                    
                                       Empresas – PME
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea c), do RRFP
                                    
                                 
                                       4.1)*
                                    
                                    
                                       Empresas – PME sujeitas ao fator de apoio às PME
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea c), do RRFP, em conjunção com o artigo 501.o, n.o 2)
                                    
                                 
                                       4.2)
                                    
                                    
                                       Empresas – Empréstimos especializados
                                       (Artigo 147.o, n.o 8, do RRFP)
                                    
                                 
                                       4.3)
                                    
                                    
                                       Empresas – Outras
                                       (Todas as empresas de acordo com o artigo 147.o, n.o 2, alínea c), não relatadas em 4.1 e 4.2).
                                    
                                 
                                       5.1)
                                    
                                    
                                       Retalho – Garantidas por bens imóveis PME
                                       (Posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), em conjunção com o artigo 154.o, n.o 3, do RRFP garantidas por bens imóveis).
                                    
                                 
                                       5.1)*
                                    
                                    
                                       Retalho – Garantidas por bens imóveis PME sujeitas a um fator de apoio às PME
                                       (Posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), em conjunção com o artigo 154.o, n.o 3, do RRFP garantidas por bens imóveis).
                                    
                                 
                                       5.2)
                                    
                                    
                                       Retalho – Garantidas por bens imóveis não-PME
                                       (Posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), do RRFP garantidas por bens imóveis e não relatadas em 5.1).
                                    
                                 
                                       5.3)
                                    
                                    
                                       Retalho – Renováveis elegíveis
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea d), em conjunção com o artigo 154.o, n.o 4, do RRFP)
                                    
                                 
                                       5.4)
                                    
                                    
                                       Retalho – Outras PME
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea d), não relatado em 5.1 e 5.3)
                                    
                                 
                                       5.4)*
                                    
                                    
                                       Retalho – Outras PME sujeitas a um fator de apoio às PME
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea d), em conjunção com o artigo 501.o, n.o 2, do RRFP, não relatado em 5.1 e 5.3)
                                    
                                 
                                       5.5)
                                    
                                    
                                       Retalho – Outras não-PME
                                       (Artigo 147.o, n.o 2, alínea d), do RRFP, não relatado em 5.2 e 5.3)
                                    
                                 No caso das subclasses de risco 4.1)*, 5.1)* e 5.4)*, só deve ser relatada a linha 010 (posições em risco totais). Representam posições «das quais» das classes de risco relevantes, pelo que os dados relativos a estas subclasses de risco também devem ser incluídos nas classes de risco 4.1, 5.1 e 5.4.
                        
                     3.3.3.   C 08.01 — Riscos de crédito e de crédito de contraparte e transações incompletas: Método IRB para os requisitos de fundos próprios (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA/PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)
                           
                           A PD atribuída ao grau ou categoria de devedores a relatar deverá basear-se nas disposições do artigo 180.o do RRFP. Para cada grau ou categoria de devedores, deverá ser relatada a PD afetada ao grau ou categoria específicos de devedores. Para os valores correspondentes a um agrupamento de graus ou categorias de devedores (p. ex.: posições em risco totais), deverá ser apresentada a PD média ponderada pelas posições em risco atribuída aos graus ou categorias de devedores incluídos nesse agrupamento. O valor da posição em risco (coluna 110) deverá ser utilizado para o cálculo da PD média ponderada pelas posições em risco.
                           Para cada grau ou categoria de devedores, deverá ser relatada a PD afetada ao grau ou categoria específicos de devedores. Todos os parâmetros de risco relatados devem ser calculados a partir dos parâmetros de risco utilizados no sistema de classificação interna aprovado pela respetiva autoridade competente.
                           Não se pretende nem é aconselhável que exista uma escala básica de supervisão. Se a instituição que relata aplicar um sistema de classificação único ou conseguir relatar de acordo com uma escala básica interna, será essa a escala a utilizar.
                           Caso contrário, os diferentes sistemas de classificação devem ser combinados e ordenados de acordo com os seguintes critérios: Os graus de devedores dos diferentes sistemas de classificação devem ser agrupados e ordenados de forma crescente por PD atribuída a cada grau de devedor. Quando a instituição utiliza um grande número de graus ou categorias, pode chegar a acordo com as autoridades competentes em relação a um número reduzido de graus ou categorias.
                           Se pretenderem relatar um número de graus diferente do número interno de graus, as instituições deverão contactar as suas autoridades competentes com antecedência.
                           Para efeitos de ponderação da PD média, deve utilizar-se o valor da posição em risco relatado na coluna 110. Todas as posições em risco, incluindo as posições em incumprimento, devem ser consideradas para fins de cálculo da PD média ponderada pelas posições em risco (p. ex.: para as «posições em risco totais»). As posições em incumprimento são as afetadas ao(s) último(s) grau(s) de classificação com uma PD de 100 %.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           As instituições deverão relatar o valor da posição em risco antes da consideração de quaisquer ajustamentos de valor, provisões, efeitos devido a técnicas de redução do risco de crédito ou fatores de conversão de crédito.
                           O valor da posição em risco original deve ser relatado de acordo com os artigos 24.o e 166.o, n.os 1, 2 e 4 a 7 do RRFP.
                           O efeito resultante do artigo 166.o, n.o 3, do RRFP (efeito da compensação entre elementos patrimoniais dos empréstimos e depósitos) deve ser relatado separadamente como proteção real de crédito, pelo que não deverá ser deduzido à posição em risco original.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                           Repartição da posição em risco original antes da aplicação do fator de conversão para todas as posições em risco definidas de acordo com o artigo 142.o, n.os 4 e 5, do RRFP, sob reserva de uma maior correlação de acordo com o artigo 153.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           040–080
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Técnicas de redução do risco de crédito, como definidas no artigo 4.o, n.o 57, do RRFP, que reduzem o risco de crédito de uma posição ou posições através da substituição das posições em risco, conforme definido abaixo em «SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM».
                        
                     
                           040–050
                        
                        
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                           Proteção pessoal de crédito: Valores como definidos no artigo 4.o, n.o 59, do RRFP.
                           Se a caução tiver um efeito sobre a posição em risco (p. ex.: se for utilizada para técnicas de redução do risco de crédito com efeitos de substituição sobre a posição em risco), deve ser limitado ao valor da posição em risco.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              GARANTIAS:
                           
                           Se o efeito CRM da garantia dor calculado pelo reconhecimento do efeito de substituição, deve indicar-se o valor ajustado (Ga) como definido no artigo 236.o do RRFP.
                           Quanto às posições em risco sujeitas ao tratamento do duplo incumprimento, o valor da proteção pessoal de crédito é relatado na coluna 220.
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD: deverá ser apresentado o valor ajustado (Ga) como definido no artigo 236.o do RRFP.
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD: Artigo 183.o do RRFP, com exceção do n.o 3. O montante nominal das garantias deve ser relatado.
                           As garantias devem ser relatadas na coluna 040 quando o ajustamento não for feito na LGD. Quando o ajustamento for feito na LGD, o montante da garantia deve ser relatado na coluna 150.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              DERIVADOS DE CRÉDITO:
                           
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD, deve indicar-se o valor ajustado (Ga) como definido no artigo 216.o do RRFP.
                           Quando o ajustamento for feito na LGD, o montante dos derivados de crédito deve ser relatado na coluna 160.
                           Quanto às posições em risco sujeitas ao tratamento do duplo incumprimento, o valor da proteção pessoal de crédito é relatado na coluna 220.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD: Artigo 232.o do RRFP
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD: os mitigantes do risco de crédito que estejam em conformidade com os critérios estabelecidos no artigo 212.o do RRFP.
                           A relatar na coluna 060 quando o ajustamento não for feito na LGD. Quando é feito um ajustamento na LGD, o montante deve ser relatado na coluna 170.
                        
                     
                           070-080
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                           As saídas correspondem à parte coberta da posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão, que é deduzida à classe de risco do devedor e, quando relevante, ao grau ou categoria de devedores, e posteriormente afetada à classe de risco do prestador da proteção e, quando relevante, ao grau ou categoria de devedores. Este montante deverá ser considerado como uma entrada na classe de risco do prestador da proteção e, quando relevante, nos graus ou categorias de devedores.
                           As entradas e saídas no seio de uma mesma classe de risco e, quando relevante, grau ou categoria de devedores, devem também ser consideradas.
                           As posições em risco decorrentes de possíveis entradas e saídas de e para outros modelos devem ser tidas em conta.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Posição em risco afetada ao grau ou categoria de devedores correspondente e classe de risco tendo em conta as saídas e entradas devidas a técnicas de CRM com efeitos de substituição sobre a posição em risco.
                        
                     
                           100, 120
                        
                        
                           
                              Das quais: Elementos extrapatrimoniais
                           
                           Ver as instruções do modelo CR-SA
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                           Deve ser relatado o valor de acordo com os artigos 166.o e 230.o, n.o 1, segunda frase, do RRFP.
                           No caso dos instrumentos definidos no anexo I, são aplicados os fatores de conversão de crédito (artigo 166.o, n.os 8 a 10, do RRFP), independentemente da abordagem escolhida pela instituição.
                           No que se refere às linhas 040-060 (operações de financiamento de valores mobiliários, derivados e operações de liquidação longa e posições em risco sobre compensação multiproduto), sob reserva da parte III, título II, capítulo 6, do RRFP, o valor da posição em risco é o mesmo que o valor do risco de crédito de contraparte calculado de acordo com os métodos previstos na parte III, título II, capítulo 6, secções 3, 4, 5, 6 e 7, do RRFP. Estes valores devem ser relatados nesta coluna e não na coluna 130 «Dos quais: decorrentes do risco de crédito de contraparte».
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Das quais: Decorrentes do risco de crédito de contraparte
                           
                           Ver as instruções do modelo CR SA
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                           Repartição da posição em risco para todas as posições em risco definida de acordo com o artigo 142.o, n.os 4 e 5, do RRFP, sob reserva de uma maior correlação de acordo com o artigo 153.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           150-210
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO
                           
                           Não devem ser incluídas nestas colunas as técnicas de CRM que têm impacto sobre a LGD em resultado da aplicação do efeito de substituição das técnicas de CRM.
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD: artigos 228.o, n.o 2, 230.o, n.os 1 e 2, e 231.o do RRFP
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       No que se refere à proteção pessoal de crédito, para posições em risco perante administrações centrais e bancos centrais, instituições e empresas: artigo 161.o, n.o 3, do RRFP. Para as posições em risco da carteira de retalho, ver o artigo 164.o, n.o 2, do RRFP.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       No que se refere às cauções de proteção real de crédito consideradas no cálculo das estimativas da LGD, de acordo com o artigo 181.o, n.o 1, alíneas e) e f), do RRFP.
                                    
                                 
                     
                           150
                        
                        
                           
                              GARANTIAS
                           
                           Ver as instruções relativas à coluna 040.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                           Ver as instruções relativas à coluna 050.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                           O valor relevante utilizado na modelação interna da instituição.
                           Mitigantes do risco de crédito que estejam em conformidade com os critérios estabelecidos no artigo 212.o do RRFP.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              GARANTIAS FINANCEIRAS ELEGÍVEIS
                           
                           No caso das operações da carteira de negociação, inclui os instrumentos financeiros e mercadorias elegíveis para as posições em risco sobre a carteira de negociação de acordo com o artigo 299.o, n.o 2, alíneas c) a f), do RRFP. Os títulos de dívida indexados a eventos de crédito e as posições de compensação patrimoniais de acordo com a parte 3, título II, capítulo 4, secção 4 do RRFP devem ser tratados como cauções em numerário.
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD: valores de acordo com os artigos 193.o, n.os 1 a 4, e 194.o, n.o 1, do RRFP. Deve ser relatado o valor ajustado (Cvam) como estabelecido no artigo 223.o, n.o 2, do RRFP.
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD: cauções financeiras consideradas no cálculo das estimativas da LGD de acordo com o artigo 181.o, n.o 1, alíneas e) e f), do RRFP. O montante a relatar deverá ser o valor de mercado estimado das cauções.
                        
                     
                           190-210
                        
                        
                           
                              OUTRAS GARANTIAS ELEGÍVEIS
                           
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD: artigo 199.o, n.os 1 a 8, e 229.o do RRFP.
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD: outras cauções consideradas no cálculo das estimativas da LGD de acordo com o artigo 181.o, n.o 1, alíneas e) e f), do RRFP.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              IMÓVEIS
                           
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD, devem ser relatados os valores de acordo com o artigo 199.o, n.os 2 a 4, do RRFP. A locação de bens imóveis também será incluída (ver o artigo 199.o, n.o 7, do RRFP). Ver também o artigo 229.o do RRFP
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD, o valor a relatar deverá ser o valor de mercado estimado.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              OUTRAS GARANTIAS FÍSICAS
                           
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD, devem ser relatados os valores de acordo com o artigo 199.o, n.os 6 e 8, do RRFP. A locação de bens não imobiliários também será incluída (ver o artigo 199.o, n.o 7, do RRFP). Ver também o artigo 229.o, n.o 3, do RRFP
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD, o valor a relatar deverá ser o valor de mercado estimado das cauções.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              VALORES A RECEBER
                           
                           Quando não são utilizadas estimativas próprias da LGD, devem ser relatados os valores de acordo com os artigos 199.o, n.o 5, e 239.o, n.o 2, do RRFP.
                           Quando são utilizadas estimativas próprias da LGD, o valor a relatar deverá ser o valor de mercado estimado das cauções.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              SOB RESERVA DO TRATAMENTO DO DUPLO INCUMPRIMENTO: PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                           Garantias e derivados de crédito que cobrem posições em risco sujeitas ao tratamento do duplo incumprimento, refletindo os artigos 202.o e 217.o, n.o 1, do RRFP. Ver também as colunas 040 «Garantias» e 050 «Derivados de crédito».
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)
                           
                           Deve ser considerada a totalidade do impacto das técnicas de CRM sobre os valores da LGD, como especificado na parte III, título II, capítulos 3 e 4, do RRFP. No caso das posições em risco sujeitas ao tratamento do duplo incumprimento, a LGD a relatar deverá corresponder à selecionada de acordo com o artigo 161.o, n.o 4, do RRFP.
                           No caso das posições em incumprimento, devem ser consideradas as disposições previstas no artigo 181.o, n.o 1, alínea h), do RRFP.
                           A definição do valor da posição em risco a incluir na coluna 110 deve ser utilizada no cálculo das médias ponderadas pelas posições em risco.
                           Devem ser considerados todos os efeitos (assim, o limite mínimo aplicável às hipotecas deve ser incluído no relato).
                           No caso das instituições que aplicam o Método IRB mas não usam estimativas próprias da LGD, os efeitos de redução do risco de cauções financeiras são refletidos em E*, o valor totalmente ajustado da posição em risco, e depois refletidos na LGD* de acordo com o artigo 228.o, n.o 2, do RRFP.
                           A LGD média ponderada pelas posições em risco associada à PD de cada «grau ou categoria de devedores» deverá resultar da média das LGD prudenciais afetadas às posições em risco desse grau/categoria de PD, ponderada pelo respetivo valor da posição em risco da coluna 110.
                           Se forem utilizadas estimativas próprias da LGD, devem ser considerados os artigos 175.o e 181.o, n.os 1 e 2, do RRFP.
                           No caso das posições em risco sujeitas ao tratamento do duplo incumprimento, a LGD a relatar deverá corresponder à selecionada de acordo com o artigo 161.o, n.o 4, do RRFP.
                           O cálculo da LGD média ponderada pelas posições em risco deve basear-se nos parâmetros de risco efetivamente utilizados no sistema de classificação interna aprovado pela respetiva autoridade competente.
                           Não devem ser relatados dados relativamente às posições em risco correspondentes a empréstimos especializados a que se refere o artigo 153.o, n.o 5.
                           A posição em risco e a respetiva LGD respeitantes a grandes entidades regulamentadas do setor financeiro e a entidades financeiras não regulamentadas não devem ser incluídas no cálculo da coluna 230, mas apenas no cálculo da coluna 240.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%) PARA AS GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E PARA AS ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                           LGD média ponderada pelas posições em risco (%) para todas as posições em risco definidas de acordo com o artigo 142.o, n.os 4 e 5, do RRFP, sob reserva de uma maior correlação de acordo com o artigo 153.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              PRAZO MÉDIO DE VENCIMENTO PONDERADO PELA POSIÇÃO EM RISCO (DIAS)
                           
                           O valor relatado é reflexo do artigo 162.o do RRFP. O valor da posição em risco (coluna 110) deverá ser utilizado para o cálculo das médias ponderadas pelas posições em risco. O prazo médio de vencimento deve ser relatado em dias.
                           Estes dados não devem ser relatados no que se refere aos valores das posições em risco cujo vencimento não é um elemento do cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco. Significa isto que esta coluna não deverá ser preenchida no que se refere à classe de risco «Retalho».
                        
                     
                           255
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                           Relativamente às Administrações Centrais e aos Bancos Centrais, às Empresas e às Instituições, ver o artigo 153.o, n.os 1 e 3, do RRFP. Para o Retalho, ver também o artigo 154.o, n.o 1, do RRFP.
                           O fator de apoio às PME de acordo com o artigo 501.o do RRFP não deverá ser tido em conta.
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                           Relativamente às Administrações Centrais e aos Bancos Centrais, às Empresas e às Instituições, ver o artigo 153.o, n.os 1 e 3, do RRFP. Para o Retalho, ver também o artigo 154.o, n.o 1, do RRFP.
                           O fator de apoio às PME de acordo com o artigo 501.o do RRFP deverá ser tido em conta.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS
                           
                           Repartição do montante das posições ponderadas pelo risco após aplicação do fator de apoio às PME para todas as posições em risco definidas de acordo com o artigo 142.o, n.os 4 e 5, do RRFP, sob reserva de uma maior correlação de acordo com o artigo 153.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                           Para a definição das perdas esperadas, ver o artigo 5.o, n.o 3, e para o seu cálculo o artigo 58.o do RRFP. O montante das perdas esperadas a relatar deverá basear-se nos parâmetros de risco efetivamente utilizados no sistema de classificação interna aprovado pela respetiva autoridade competente.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                           Devem ser relatados os ajustamentos de valor e as disposições gerais e específicas de acordo com o artigo 159.o do RRFP. As disposições gerais devem ser relatadas através da afetação proporcional do montante – de acordo com as perdas esperadas dos diferentes graus de devedores.
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              NÚMERO DE DEVEDORES
                           
                           Artigos 172.o, n.os 1 e 2, do RRFP.
                           Para todas as classes de risco, exceto retalho, a instituição deve relatar o número de entidades jurídicas/devedores classificados separadamente, independentemente do número de diferentes posições em risco ou empréstimos concedidos.
                           Na classe de risco de retalho, a instituição deve relatar o número de posições em risco que foram afetadas separadamente a um certo grau ou categoria de classificação. Em caso de aplicação do artigo 172.o, n.o 2, do RRFP, um devedor poderá ser considerado em mais de um grau.
                           Uma vez que esta coluna lida com um elemento da estrutura dos sistemas de classificação, está relacionada com as posições originais antes da aplicação do fator de conversão afetado a cada grau ou categoria de devedores sem ter em conta o efeito das técnicas de CRM (em particular efeitos de redistribuição).
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                        
                     
                           020-060
                        
                        
                           REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO:
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Elementos patrimoniais sujeitos a risco de crédito
                           
                           Ativos a que se refere o artigo 24.o do RRFP não incluídos em nenhuma outra categoria.
                           As posições em risco que constituem elementos patrimoniais e que são incluídas como operações de financiamento com base em títulos, derivados e operações de liquidação longa ou compensação contratual cruzada entre produtos devem ser relatadas nas linhas 040-060, pelo que não serão relatadas nesta linha.
                           As transações incompletas de acordo com o artigo 379.o, n.o 1, do RRFP (se não forem deduzidas) não constituem um elemento patrimonial, mas devem ainda assim ser relatadas nesta linha.
                           As posições em risco decorrentes dos ativos colocados junto de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 91, do RRFP e as posições em risco sobre o fundo de proteção de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 89, do RRFP devem ser incluídas se não tiverem sido relatadas na linha 030.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Elementos extrapatrimoniais sujeitos a risco de crédito
                           
                           As posições extrapatrimoniais incluem os elementos enumerados no anexo I do RRFP.
                           As posições em risco que constituem elementos extrapatrimoniais e que são incluídas como operações de financiamento com base em títulos, derivados e operações de liquidação longa ou compensação contratual cruzada entre produtos devem ser relatadas nas linhas 040-060, pelo que não serão relatadas nesta linha.
                           As posições em risco decorrentes dos ativos colocados junto de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 91, do RRFP e as posições em risco sobre o fundo de proteção de uma CCP de acordo com o artigo 4.o, n.o 89, do RRFP devem ser incluídas se forem consideradas elementos extrapatrimoniais.
                        
                     
                           040-060
                        
                        
                           
                              Posições em risco/Operações sujeitas a risco de crédito de contraparte
                           
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Operações de financiamento com base em títulos
                           
                           As operações de financiamento com base em títulos (SFT), como definidas no ponto 17 do documento do Comité de Basileia «The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects», incluem: i) os acordos de recompra e revenda definidos no artigo 4.o, n.o 82, do RRFP, bem como as operações de concessão ou contração de empréstimos de valores mobiliários ou mercadorias; e ii) as operações de empréstimo com margem definidas no artigo 272.o, n.o 3, do RRFP.
                           As operações de financiamento com base em títulos incluídas numa compensação contratual cruzada entre produtos e que portanto são relatadas na linha 060 não deverão ser relatadas nesta linha.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivados e operações de liquidação longa
                           
                           Os derivados incluem os contratos a que se refere o anexo II do RRFP. Os derivados e as operações liquidação longa incluídos numa compensação cruzada entre produtos, pelo que são relatados na linha 060, não deverão ser relatados nesta linha.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos
                           
                           Ver as instruções do modelo CR SA
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO AFETADAS A GRAUS OU CATEGORIAS DE DEVEDORES: TOTAL
                           
                           Relativamente às posições em risco sobre empresas, instituições e administrações centrais e bancos centrais, ver os artigos 142.o, n.o 1, ponto 6, e 170.o, n.o 1, alínea c), do RRFP.
                           Relativamente às posições em risco sobre a carteira de retalho, ver o artigo 170.o, n.o 3, alínea b), do RRFP. Relativamente aos riscos decorrentes dos valores a receber adquiridos, ver o artigo 166.o, n.o 6, do RRFP.
                           As posições em risco que possam sofrer uma redução dos montantes a receber adquiridos não devem ser relatadas por graus ou categorias de devedores e deverão ser relatadas na linha 180.
                           Quando a instituição utiliza um grande número de graus ou categorias, pode chegar a acordo com as autoridades competentes em relação a um número reduzido de graus ou categorias.
                           Não deverá ser usada uma escala básica. Em vez disso, as instituições devem determinar elas próprias a escala a utilizar.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO: TOTAL
                           
                           Artigo 153.o, n.o 5, do RRFP Aplicável apenas às classes de risco Empresas, Instituições e Administrações Centrais e Bancos Centrais
                        
                     
                           090-150
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO POR PONDERAÇÃO DE RISCO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO:
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Das quais: Na categoria 1
                           
                           Artigo 153.o, n.o 5, quadro 1, do RRFP
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              TRATAMENTO ALTERNATIVO: GARANTIDAS POR IMÓVEIS
                           
                           Artigos 193.o, n.os 1 e 2, 194.o, n.os 1 a 7, e 230.o, n.o 3, do RRFP.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO DECORRENTES DE TRANSAÇÕES INCOMPLETAS COM APLICAÇÃO DE PONDERAÇÕES DE RISCO SEGUNDO O TRATAMENTO ALTERNATIVO OU DE 100 % E OUTRAS POSIÇÕES EM RISCO SUJEITAS A PONDERAÇÃO DE RISCO
                           
                           Posições em risco decorrentes de transações incompletas relativamente às quais o tratamento alternativo a que se refere o artigo 379.o, n.o 2, primeiro parágrafo, última frase, do RRFP é utilizado ou relativamente às quais é aplicada uma ponderação de risco de 100 % de acordo com o artigo 379.o, n.o 2, último parágrafo, do RRFP. Os derivados de crédito de n-ésimo incumprimento não notados nos termos do artigo 153.o, n.o 8, do RRFP e qualquer outra posição em risco sujeita a ponderações de risco não incluídas em qualquer outra linha devem ser relatados nesta linha.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              RISCO DE DILUIÇÃO: TOTAL DOS VALORES A RECEBER ADQUIRIDOS
                           
                           Ver o artigo 4.o, n.o 53, do RRFP quanto à definição do risco de redução. Para o cálculo da ponderação de risco para o risco de redução, ver o artigo 157.o, n.o 1, do RRFP.
                           De acordo com o artigo 166.o, n.o 6 do RRFP, o valor da posição em risco dos montantes a receber adquiridos corresponde ao montante por liquidar deduzidos os montantes das posições ponderadas pelo risco para o risco de redução antes de se considerar qualquer técnica de redução do risco de crédito.
                        
                     3.3.4.   C 08.02 — Riscos de crédito e de crédito de contraparte e transações incompletas: Método IRB para os requisitos de fundos próprios (repartição por graus ou categorias de devedores (modelo CR IRB 2)
               
                           Coluna
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              Categoria de devedores (identificador da linha)
                           
                           Este código identifica uma linha e será único para cada linha numa determinada folha da tabela. Deve seguir a ordem numérica 1, 2, 3, etc.
                        
                     
                           010-300
                        
                        
                           As instruções para cada uma destas colunas são as mesmas que para as colunas numeradas correspondentes do quadro CR IRB 1.
                        
                     
                  
               
                           Linha
                        
                        
                           Instruções
                        
                     
                           010-001 – 010-NNN
                        
                        
                           Os valores relatados nestas linhas devem ser apresentados por ordem crescente de acordo com a PD atribuída ao grau ou categoria de devedores. A PD dos devedores em incumprimento será de 100 %. As posições em risco sujeitas ao tratamento alternativo das cauções imobiliárias (disponível apenas quando não forem usadas estimativas próprias da LGD) não devem ser afetadas de acordo com a PD do devedor nem relatadas no presente modelo.
                        
                     3.4.   RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: INFORMAÇÃO COM A DISTRIBUIÇÃO GEOGRÁFICA (CR GB)
               
                        
                           79.
                        
                        
                           As instituições que cumprem o limiar estabelecido no artigo 5.o, n.o 4, alínea a), do presente regulamento devem relatar informação no que respeita ao seu país de estabelecimento e a qualquer outro país onde atuem. O limiar é aplicável apenas aos quadros 1 e 2.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           O termo «residência do devedor» refere-se ao país de constituição do devedor. Este conceito pode ser aplicado na base do devedor imediato e na base do risco em última análise. Assim, as técnicas de CRM podem alterar a afetação de uma posição em risco a um país. As posições em risco sobre organizações supranacionais não deverão ser afetadas ao país de residência da instituição mas sim à zona geográfica «Outros países», independentemente da categoria de posições em risco à qual sejam afetadas essas posições em risco sobre organizações supranacionais.
                        
                     
                        
                           81.
                        
                        
                           Os dados referentes à «posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão» devem ser relatados por referência ao país de residência do devedor imediato. Os dados referentes ao «valor da posição em risco» e aos «montantes das posições ponderadas pelo risco» devem ser relatados com base no país de residência do devedor em última análise.
                        
                     3.4.1.   C 09.01 — Repartição geográfica das posições em risco por residência do devedor: Posições em risco SA (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 010 do modelo CR SA
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Posições em incumprimento
                           
                           Posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão relativamente às posições em risco que tenham sido classificadas como «posições em incumprimento».
                           Este «elemento para memória» apresenta informações adicionais sobre a estrutura dos devedores da classe de risco «em incumprimento».
                           As posições em risco devem ser relatadas nas situações em que os devedores seriam objeto de relato se essas posições em risco não estivessem afetadas à classe de risco «em incumprimento».
                           Esta informação é um «elemento para memória» – assim, não afeta o cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco da classe de risco «em incumprimento», de acordo com o artigo 112.o, alínea j), do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Novos incumprimentos observados no período
                           
                           O montante das posições em risco originais transferidas para a classe de risco «Posições em incumprimento» durante o período de 3 meses desde a última data de referência do relato deve ser afetado à classe de risco a que o devedor pertencia originalmente.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco geral de crédito
                           
                           Ajustamentos para o risco específico de crédito de acordo com o artigo 110.o do RRFP.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco específico de crédito
                           
                           Ajustamentos para o risco específico de crédito de acordo com o artigo 110.o do RRFP.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Anulações
                           
                           As anulações incluem tanto as reduções do montante escriturado dos ativos financeiros em imparidade diretamente reconhecidos nos resultados [IFRS 7.B5.(d).(i)] como as reduções nos valores das contas de provisões devidas aos ativos financeiros em imparidade [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco de crédito/anulações devidas a novos incumprimentos observados
                           
                           Soma dos ajustamentos para o risco de crédito e das anulações relativamente às posições em risco que foram classificadas como «posições em incumprimento» durante o período de três meses desde a última apresentação de dados.
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              Valor da posição em risco
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 200 do modelo CR SA
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 215 do modelo CR SA
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 220 do modelo CR SA
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Administrações centrais ou bancos centrais
                           
                           Artigo 112.o, alínea a), do RRFP
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Governos regionais ou autoridades locais
                           
                           Artigo 112.o, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Entidades do setor público
                           
                           Artigo 112.o, alínea c), do RRFP
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Bancos multilaterais de desenvolvimento
                           
                           Artigo 112.o, alínea d), do RRFP
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Organizações internacionais
                           
                           Artigo 112.o, alínea e), do RRFP
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Instituições
                           
                           Artigo 112.o, alínea f), do RRFP
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empresas
                           
                           Artigo 112.o, alínea g), do RRFP
                        
                     
                           075
                        
                        
                           
                              dos quais: PME
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 020 do modelo CR SA
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Retalho
                           
                           Artigo 112.o, alínea h), do RRFP
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              dos quais: PME
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 020 do modelo CR SA
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Garantidos por hipotecas sobre imóveis
                           
                           Artigo 112.o, alínea i), do RRFP
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              dos quais: PME
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 020 do modelo CR SA
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Posições em incumprimento
                           
                           Artigo 112.o, alínea j), do RRFP
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Elementos associados a riscos particularmente elevados
                           
                           Artigo 112.o, alínea k), do RRFP
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Obrigações garantidas
                           
                           Artigo 112.o, alínea l), do RRFP
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo
                           
                           Artigo 112.o, alínea n), do RRFP
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Organismos de investimento coletivo (OIC)
                           
                           Artigo 112.o, alínea o), do RRFP
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Posições em risco sobre ações
                           
                           Artigo 112.o, alínea p), do RRFP
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Outras posições em risco
                           
                           Artigo 112.o, alínea q), do RRFP
                        
                     3.4.2.   C 09.02 — Repartição geográfica das posições em risco por residência do devedor: Posições em risco IRB (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 020 do modelo CR IRB
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Das quais em incumprimento
                           
                           Valor da posição em risco original no caso das posições em risco que tenham sido classificadas como «posições em incumprimento» de acordo com o artigo 178.o do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Novos incumprimentos observados no período
                           
                           O montante das posições em risco originais transferidas para a classe de risco «Posições em incumprimento» durante o período de 3 meses desde a última data de referência do relato deve ser afetado à classe de risco a que o devedor pertencia originalmente.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco geral de crédito
                           
                           Ajustamentos para o risco de crédito de acordo com o artigo 110.o do RRFP.
                        
                     
                           055
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco específico de crédito
                           
                           Ajustamentos para o risco específico de crédito de acordo com o artigo 110.o do RRFP.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Anulações
                           
                           As anulações incluem tanto as reduções do montante escriturado dos ativos financeiros em imparidade diretamente reconhecidos nos resultados [IFRS 7.B5.(d).(i)] como as reduções nos valores das contas de provisões devidas aos ativos financeiros em imparidade [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ajustamentos para o risco de crédito/anulações devidas a novos incumprimentos observados
                           
                           Soma dos ajustamentos para o risco de crédito e das anulações relativamente às posições em risco que foram classificadas como «posições em incumprimento» durante o período de três meses desde a última apresentação de dados.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA/PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 010 do modelo CR IRB
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 230 do modelo CR IRB São aplicáveis as disposições previstas no artigo 181.o, n.o 1, alínea h), do RRFP.
                           Não devem ser relatados dados relativamente às posições em risco correspondentes a empréstimos especializados a que se refere o artigo 153.o, n.o 5.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Das quais: em incumprimento
                           
                           LGD ponderada pelas posições em risco para as posições que foram classificadas como «posições em incumprimento» de acordo com o artigo 178.o do RRFP.
                        
                     
                           105
                        
                        
                           
                              Valor da posição em risco
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 110 do modelo CR IRB
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 255 do modelo CR IRB
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Das quais em incumprimento
                           
                           Montante das posições ponderadas pelo risco para as posições que foram classificadas como «posições em incumprimento» de acordo com o artigo 178.o do RRFP.
                        
                     
                           125
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 260 do modelo CR IRB
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                           Definição igual à definição relativa à coluna 280 do modelo CR IRB
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Bancos centrais e administrações centrais
                           
                           (Artigo 147.o, n.o 2, alínea a), do RRFP)
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Instituições
                           
                           (Artigo 147.o, n.o 2, alínea b), do RRFP)
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Empresas
                           
                           (Todas as empresas de acordo com o artigo 147.o, n.o 2, alínea c))
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Das quais: Empréstimos especializados
                           
                           (Artigo 147.o, n.o 8, alínea a), do RRFP)
                           Não devem ser relatados dados relativamente às posições em risco correspondentes a empréstimos especializados a que se refere o artigo 153.o, n.o 5.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Das quais: PME
                           
                           (Artigo 147.o, n.o 2, alínea c), do RRFP)
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Retalho
                           
                           Todas as posições em risco sobre a carteira de retalho nos termos do artigo 147.o, n.o 2, alínea d)
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Retalho – Garantidas por bens imóveis
                           
                           Posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), do RRFP e que são garantidas por bens imóveis.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              PME
                           
                           Posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), em conjunção com o artigo 153.o, n.o 3, do RRFP garantidas por bens imóveis.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              não-PME
                           
                           Posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), do RRFP e que são garantidas por bens imóveis.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Retalho – Renováveis elegíveis
                           
                           (Artigo 147.o, n.o 2, alínea d), em conjunção com o artigo 154.o, n.o 4, do RRFP)
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Outro retalho
                           
                           Outras posições em risco sobre a carteira de retalho nos termos do artigo 147.o, n.o 2, alínea d), não relatadas nas linhas 070 - 100.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              PME
                           
                           Outras posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), em conjunção com o artigo 153.o, n.o 3, do RRFP.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              não-PME
                           
                           Outras posições em risco que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea d), do RRFP.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                           Posições em risco sobre ações que refletem o artigo 147.o, n.o 2, alínea e), do RRFP.
                        
                     3.4.3.   C 09.03 — Repartição dos requisitos de fundos próprios totais para o risco de crédito por posições em risco de crédito relevantes por país (CR GB 3)
               3.4.3.1.   Comentários gerais
               
                        
                           82.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 128.o, ponto 7, em conjunção com os artigos 130.o e 140.o, n.o 1, da DRFP, a percentagem de reserva contracíclica de fundos próprios específica consiste na «média ponderada das taxas de reserva contracíclica de fundos próprios que são aplicáveis nas jurisdições em que as posições em risco de crédito relevantes da instituição estão situadas». A média ponderada é calculada da seguinte forma:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Numerador: Requisitos de fundos próprios totais relativos ao risco de crédito determinado de acordo com a parte III, título II, do RRFP, que respeitam às posições em risco de crédito relevantes no território em questão
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Denominador: Requisitos de fundos próprios totais relativos ao risco de crédito que respeitam às posições em risco de crédito relevantes
                                    
                                 
                     
                        
                           83.
                        
                        
                           Este quadro é necessário para recolher mais informações sobre os elementos da reserva contracíclica de fundos próprios específica da instituição. A informação solicitada refere-se aos requisitos de fundos próprios determinados de acordo com a parte III, título II, do RRFP, que inclui o risco de crédito e as titularizações calculados com base nas posições em risco de crédito relevantes repartidas por país.
                        
                     
                        
                           84.
                        
                        
                           A informação deve ser objeto de relato país a país. O limiar estabelecido no artigo 5.o, n.o 4, alínea a), do presente regulamento não é relevante para o relato desta repartição.
                        
                     3.4.3.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para o risco de crédito
                           
                           Parte III, título II do RRFP
                        
                     3.5.   C 10.01 E C 10.02 — POSIÇÕES EM RISCO SOBRE AÇÕES NOS TERMOS DO MÉTODO DAS NOTAÇÕES INTERNAS (CR EQU IRB 1 E CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Comentários gerais
               
                        
                           85.
                        
                        
                           O modelo CR EQU IRB é composto por dois modelos. O modelo CR EQU IRB 1 proporciona uma visão geral das posições em risco IRB da classe de posições em risco sobre ações e dos diferentes métodos para calcular os montantes totais das posições em risco de crédito. O modelo CR EQU IRB 2 apresenta a repartição das posições em risco totais atribuídas aos graus de devedores no contexto do método PD/LGD. Nas instruções a seguir, «CR EQU IRB» refere-se tanto ao modelo «CR EQU IRB 1» como ao modelo «CR EQU IRB 2», conforme aplicável.
                        
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           O modelo CR EQU IRB apresenta informação sobre o cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco de crédito (artigo 92.o, n.o 3, alínea a), do RRFP) de acordo com o método IRB (parte III, título II, capítulo 3 do RRFP) para as posições em risco sobre ações a que se refere o artigo 147.o, n.o 2, alínea e), do RRFP.
                        
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 147.o, n.o 6, do RRFP, as seguintes posições em risco devem ser afetadas à classe de risco sobre ações:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Posições em risco que não sejam posições sobre títulos de dívida e que impliquem um crédito subordinado e residual sobre os ativos ou rendimentos do emitente; ou
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre títulos de dívida e outros valores mobiliários, parcerias, derivados ou outros veículos, cuja substância económica seja semelhante à das posições em risco especificadas na alínea a).
                                    
                                 
                     
                        
                           88.
                        
                        
                           Os organismos de investimento coletivo tratados de acordo com o método da ponderação de risco simples como referido no artigo 152.o do RRFP devem também ser relatados no modelo CR EQU IRB.
                        
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 151.o, n.o 1, do RRFP, as instituições devem utilizar o modelo CR EQU IRB quando aplicarem um dos três métodos a que se refere o artigo 155.o do RRFP:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       o método da ponderação de risco simples;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       o método PD/LGD; ou
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       o método dos modelos internos.
                                    
                                 Além disso, as instituições que aplicam o Método IRB deverão também relatar no modelo CR EQU IRB os montantes das posições em risco ponderadas relacionadas com as posições em risco sobre ações que são objeto de um tratamento fixo em termos de ponderação de risco (sem, no entanto, serem explicitamente tratadas segundo o método da ponderação de risco simples ou pela utilização parcial (temporária ou permanente), do método-padrão para o risco de crédito (p. ex.: posições sobre ações sujeitas a ponderação de risco de 250 % de acordo com o artigo 48.o, n.o 4, do RRFP, e a uma ponderação de risco de 370 % de acordo com o Artigo 471.o, n.o 2, do RRFP)).
                        
                     
                        
                           90.
                        
                        
                           Os créditos sobre ações que se seguem não deverão ser relatados no modelo CR EQU IRB:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações da carteira de negociação (nos casos em que as instituições não estão isentos do cálculo dos requisitos de fundos próprios das posições da carteira de negociação de acordo com o artigo 94.o do RRFP.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações sujeitas à utilização parcial do método-padrão (artigo 150.o do RRFP), incluindo:
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações objeto de direitos adquiridos de acordo com o artigo 495.o, n.o 1, do RRFP,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações de entidades a cujas obrigações de crédito é atribuída uma ponderação de risco de 0 % segundo o método-padrão, incluindo as patrocinadas por entidades de natureza pública às quais é possível aplicar uma ponderação de risco de 0 % (artigo 150.o, n.o 1, alínea g), do RRFP,
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações assumidas ao abrigo de programas legislativos destinados a promover setores específicos da economia que concedem à instituição subvenções significativas para investimento e envolvem alguma forma de controlo governamental e restrições ao investimento em capitais próprios (artigo 150.o, n.o 1, alínea h), do RRFP.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições em risco sobre ações de empresas de serviços auxiliares para as quais os montantes das posições ponderadas pelo risco podem ser calculados de acordo com o tratamento de «outros ativos que não sejam obrigações de crédito» (de acordo com o artigo 155.o, n.o 1, do RRFP).
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Créditos sobre ações deduzidos aos fundos próprios de acordo com os artigos 46.o e 48.o do RRFP.
                                    
                                 
                     3.5.2.   Instruções relativas a posições específicas (aplicáveis tanto ao CR EQU IRB 1 como ao CR EQU IRB 2)
               
                           Colunas
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              CATEGORIA DE DEVEDORES (IDENTIFICADOR DA LINHA)
                           
                           Esta categoria de devedores identifica uma linha e será único para cada linha da tabela. Deve seguir a ordem numérica 1, 2, 3, etc.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA
                           
                           
                              PD ATRIBUÍDA AO GRAU DOS DEVEDORES (%)
                           
                           As instituições que aplicam o método PD/LGD deverão relatar na coluna 010 a probabilidade de incumprimento (PD) calculada de acordo com as disposições a que se refere o artigo 165.o, n.o 1, do RRFP.
                           A PD atribuída ao grau ou categoria de devedores a relatar deve estar de acordo com os requisitos mínimos estabelecidos na parte III, título II, capítulo 3, secção 6, do RRFP. Para cada grau ou categoria, deverá ser relatada a PD afetada ao grau ou categoria específicos de devedores. Todos os parâmetros de risco relatados devem ser calculados a partir dos parâmetros de risco utilizados no sistema de classificação interna aprovado pela respetiva autoridade competente.
                           Para os valores correspondentes a um agrupamento de graus ou categorias de devedores (p. ex.: «posições em risco totais»), deverá ser apresentada a PD média ponderada pelas posições em risco atribuída aos graus ou categorias de devedores incluídos nesse agrupamento. Todas as posições em risco, incluindo as posições em incumprimento, devem ser consideradas para fins de cálculo da PD média ponderada pelas posições em risco, no qual deverá ser utilizado para afeitos de ponderação o valor da posição em risco tendo em conta a proteção pessoal de crédito (coluna 060).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           As instituições deverão relatar na coluna 020 o valor da posição em risco original (antes da aplicação dos fatores de conversão). De acordo com o disposto no artigo 167.o do RRFP, o valor das posições em risco sobre ações deve ser o valor contabilístico remanescente após aplicação dos ajustamentos específicos para risco de crédito. O valor das posições sobre ações de natureza extrapatrimonial deverá ser o seu valor nominal após aplicação dos ajustamentos específicos para risco de crédito.
                           As instituições deverão também incluir na coluna 020 os elementos extrapatrimoniais a que se refere o anexo I do RRFP afetados à classe de risco sobre ações (p. ex.: «Parcela por realizar de ações e outros valores parcialmente realizados»).
                           As instituições que aplicam o Método da Ponderação de Risco Simples ou o Método PD/LGD (como referidos no artigo 165.o, n.o 1) devem também considerar as disposições de compensação a que se refere o artigo 155.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           
                              PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO
                           
                           
                              GARANTIAS
                           
                           
                              DERIVADOS DE CRÉDITO
                           
                           Independentemente do método que adotem para calcular os montantes das posições ponderadas pelo risco sobre ações, as instituições podem reconhecer a proteção pessoal de crédito obtida relativamente a uma posição em risco sobre ações (artigo 155.o, n.os 2, 3 e 4, do RRFP). As instituições que aplicam o Método da Ponderação de Risco Simples ou o Método PD/LGD deverão relatar nas colunas 030 e 040 o montante da proteção pessoal de crédito sob a forma de garantias (coluna 030) ou de derivados de crédito (coluna 040) reconhecida de acordo com os métodos estabelecidos na parte III, título II, capítulo 4 do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                           
                              (-) TOTAL DAS SAÍDAS
                           
                           As instituições deverão relatar na coluna 050 a parte da posição em risco original antes da aplicação dos fatores de conversão coberta por proteção pessoal de crédito reconhecida de acordo com os métodos previstos na parte III, título II, capítulo 4 do RRFP.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                           As instituições que aplicam o Método da Ponderação de Risco Simples ou o Método PD/LGD deverão relatar na coluna 060 o valor da posição em risco tendo em conta os efeitos de substituição decorrentes da proteção pessoal de crédito (artigos 155.o, n.os 2 e 3, e 167.o do RRFP).
                           Recorde-se que, no caso das posições em risco extrapatrimoniais sobre ações, o valor da posição em risco corresponde ao valor nominal após aplicação dos ajustamentos para risco específico de crédito (artigo 167.o do RRFP).
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              LGD MÉDIAS PONDERADAS PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)
                           
                           As instituições que aplicam o Método PD/LGD deverão relatar na coluna 070 do modelo CR EQU IRB 2 a LGD média ponderada pelas posições em risco associada afetada aos graus ou categorias de devedores incluídos no agrupamento; o mesmo se aplica também à linha 020 do modelo CR EQU IRB. O valor da posição em risco tendo em conta a proteção pessoal de crédito (coluna 060) deverá ser utilizado para o cálculo da LGD média ponderada pelas posições em risco. As instituições deverão ter em conta as disposições previstas no artigo 165.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO
                           
                           As instituições deverão relatar os montantes das posições sobre ações ponderados pelo risco na coluna 080, calculados de acordo com as disposições previstas no artigo 155.o do RRFP.
                           No caso de as instituições que aplicam o Método PD/LGD não disporem de informação suficiente para utilizar a definição de incumprimento estabelecida no artigo 178.o do RRFP, um fator de escala de 1,5 deve ser atribuído aos ponderadores de risco no cálculo dos montantes ponderados pelo risco (artigo 155.o, n.o 3, do RRFP).
                           No que respeita ao parâmetro M (prazo de vencimento) utilizado na função de ponderação de risco, o prazo de vencimento atribuído a todas as posições em risco sobre ações é de 5 anos (artigo 165.o, n.o 3, do RRFP).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS
                           
                           As instituições deverão relatar na coluna 090 o valor da perda esperada em relação às posições em risco sobre ações calculado de acordo com o artigo 158.o, n.os 4, 7, 8 e 9, do RRFP.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 155.o do RRFP, as instituições podem aplicar diferentes métodos (Método da Ponderação de Risco Simples, Método PD/LGD ou Método dos Modelos Internos) a diferentes carteiras quando utilizam esses métodos internamente. As instituições deverão também relatar no modelo CR EQU IRB 1 os montantes das posições ponderadas pelo risco relacionadas com as posições em risco sobre ações que são objeto de um tratamento fixo em termos de ponderação de risco (sem, no entanto, serem explicitamente tratadas segundo o Método da Ponderação de Risco Simples ou pela utilização parcial (temporária ou permanente) do método-padrão para o risco de crédito).
                           
                                       Linhas
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – linha 020
                                    
                                    
                                       
                                          MÉTODO PD/LGD: TOTAL
                                       
                                       As instituições que aplicam o método PD/LGD (artigo 155.o, n.o 3, do RRFP) deverão relatar a informação solicitada na coluna 020 do modelo CR EQU IRB 1.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – linhas 050-090
                                    
                                    
                                       
                                          MÉTODO DA PONDERAÇÃO DE RISCO SIMPLES: TOTAL
                                       
                                       
                                          REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO DA PONDERAÇÃO DE RISCO SIMPLES POR PONDERADORES DE RISCO:
                                       
                                       As instituições que aplicam o Método da Ponderação de Risco Simples (artigo 155.o, n.o 2, do RRFP), devem relatar a informação solicitada de acordo com as características das posições em risco subjacentes nas linhas 050 a 090.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – linha 100
                                    
                                    
                                       
                                          MÉTODO DOS MODELOS INTERNOS
                                       
                                       As instituições que aplicam o Método dos Modelos Internos (artigo 155.o, n.o 4, do RRFP) deverão relatar a informação solicitada na linha 100.
                                    
                                 
                                       CR EQU IRB 1 – linha 110
                                    
                                    
                                       
                                          POSIÇÕES EM RISCO SOBRE AÇÕES SUJEITAS A PONDERAÇÃO DE RISCO
                                       
                                       As instituições que aplicam o modelo IRB deverão também relatar os montantes das posições ponderadas pelo risco relacionadas com as posições em risco sobre ações que são objeto de um tratamento fixo em termos de ponderação de risco (sem, no entanto, serem explicitamente tratadas segundo o Método da Ponderação de Risco Simples ou pela utilização parcial (temporária ou permanente) do método-padrão para o risco de crédito). A título de exemplo,
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   o montante das posições ponderadas pelo risco sobre ações de entidades do setor financeiro tratado de acordo com o artigo 48.o, n.o 4, do RRFP, bem como
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   posições sobre ações com uma ponderação de risco de 370 % de acordo com o artigo 471.o, n.o 2, do RRFP devem ser relatados na linha 110.
                                                
                                             
                                 
                                       CR EQU IRB 2
                                    
                                    
                                       
                                          REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO PD/LGD POR GRAUS DE DEVEDORES:
                                       
                                       As instituições que aplicam o método PD/LGD (artigo 155.o, n.o 3, do RRFP) deverão relatar a informação solicitada no modelo CR EQU IRB 2.
                                       Nos casos em que as instituições que aplicam o Método PD/LGD aplicam um sistema de classificação único ou conseguem relatar de acordo com uma escala básica interna, deverão relatar no modelo CR EQU IRB 2 os graus ou categorias de classificação associados a esse sistema único/escala básica. Em qualquer outro caso, os diferentes sistemas de classificação devem ser combinados e ordenados de acordo com os seguintes critérios: Os graus ou categorias de devedores dos diferentes sistemas de classificação devem ser agrupados e ordenados de forma crescente por PD atribuída a cada grau ou categoria de devedor.
                                    
                                 
                     3.6.   C 11.00 — RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA (CR SETT)
               3.6.1.   Comentários gerais
               
                        
                           92.
                        
                        
                           Este modelo requer informações relativas às operações tanto da carteira de negociação como extra carteira de negociação não liquidadas após a data de entrega prevista, bem como aos correspondentes requisitos de fundos próprios para o risco de liquidação nos termos dos artigos 92.o, n.o 3, alínea c), subalínea ii), e 378.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           As instituições deverão relatar no modelo CR SETT informação sobre o risco de liquidação/entrega em ligação com instrumentos de dívida, ações, divisas estrangeiras e mercadorias detidos nas suas carteiras de negociação e extra carteira de negociação.
                        
                     
                        
                           94.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 378.o do RRFP, as operações de recompra e de concessão e contração de empréstimos de valores mobiliários ou mercadorias em ligação com instrumentos de dívida, ações, divisas estrangeiras e mercadorias não estão sujeitas a risco de liquidação/entrega. De notar, porém, que os derivados e as operações de liquidação longa não liquidados após a data de entrega prevista estão apesar disso sujeitos a requisitos de fundos próprios para o risco de liquidação/entrega, como determinado no artigo 378.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           95.
                        
                        
                           No caso de operações não liquidadas após a data de entrega prevista, as instituições devem calcular a diferença de preço a que estão expostas. Essa diferença é calculada como a é calculada como a diferença entre o preço de liquidação acordado para o instrumento de dívida, os títulos de capital, a divisa ou a mercadoria em questão e o respetivo valor corrente de mercado, podendo a diferença implicar uma perda para a instituição.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           As instituições deverão multiplicar esta diferença pelo fator apropriado do quadro 1 do artigo 378.o do RRFP para determinar os requisitos de fundos próprios correspondentes.
                        
                     
                        
                           97.
                        
                        
                           De acordo com o artigo 92.o, n.o 4, alínea b), os requisitos de fundos próprios para o risco de liquidação/entrega deverão ser multiplicados por 12,5 para calcular o montante da posição em risco.
                        
                     
                        
                           98.
                        
                        
                           De notar que os requisitos de fundos próprios para o risco de transações incompletas como definidos no artigo 379.o do RRFP não são abrangidos pelo modelo CR SETT, devendo ser relatados nos modelos de risco de crédito (CR SA, CR IRB).
                        
                     3.6.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              OPERAÇÕES NÃO LIQUIDADAS AO PREÇO DE LIQUIDAÇÃO
                           
                           De acordo com o artigo 378.o do RRFP, as instituições deverão relatar nesta coluna 010 as operações não liquidadas após a data de entrega prevista pelos respetivos preços de liquidação acordados.
                           
                              Todas as operações não liquidadas deverão ser incluídas nesta coluna 010, independentemente de implicarem um ganho ou a uma perda após a data de liquidação prevista.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO SOBRE DIFERENÇAS DE PREÇO RESULTANTES DE OPERAÇÕES NÃO LIQUIDADAS
                           
                           De acordo com o artigo 378.o do RRFP, as instituições deverão relatar na coluna 020 as diferenças entre o preço de liquidação acordado e o valor de mercado atual do instrumento de dívida, instrumento de capital próprio, divisa estrangeira ou mercadoria em questão, nos casos em que a diferença possa implicar uma perda para a instituição.
                           Apenas as operações não liquidadas que representariam uma perda após a data de liquidação deverão ser relatadas na coluna 020
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           As instituições deverão relatar na coluna 030 os requisitos de fundos próprios calculados de acordo com o artigo 378.o do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO DE LIQUIDAÇÃO
                           
                           De acordo com o artigo 92.o, n.o 4 alínea b), do RRFP, as instituições deverão multiplicar os seus requisitos de fundos próprios relatados na coluna 030 por 12,5 a fim de obterem o montante da posição em risco de liquidação.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Total das transações não liquidadas extra carteira de negociação
                           
                           As instituições devem relatar na linha 010 informação agregada em relação ao risco de liquidação/entrega das posições extra carteira de negociação (em conformidade com os artigos 92.o, n.o 3, alínea c), subalínea ii), e 378.o do RRFP.
                           As instituições deverão relatar em 010/010 a soma agregada das operações não liquidadas após as datas de entrega previstas aos respetivos preços de liquidação acordados.
                           As instituições deverão relatar em 010/020 a informação agregada relativa às posições em risco por diferença de preço devido a operações não liquidadas em situação de perda.
                           As instituições deverão relatar em 010/030 os requisitos de fundos próprios agregados somando os requisitos de fundos próprios das operações não liquidadas e multiplicando a «diferença de preço» relatada na coluna 020 pelo fator apropriado com base no número de dias úteis decorridos desde a data de liquidação prevista (categorias referidas no quadro 1 do artigo 378.o do RRFP).
                        
                     
                           020 a 060
                        
                        
                           
                              Operações não liquidadas até 4 dias (Fator 0 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas entre 5 e 15 dias (Fator 8 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas entre 16 e 30 dias (Fator 50 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas entre 31 e 45 dias (Fator 75 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas durante 46 dias ou mais (Fator 100 %)
                           
                           As instituições deverão relatar a informação relativa ao risco de liquidação/entrega em posições extra carteira de negociação de acordo com as categorias referidas no quadro 1 do artigo 378.o do RRFP nas linhas 020 a 060.
                           Não são aplicados requisitos de fundos próprios para o risco de liquidação/entrega relativamente a operações não liquidadas com menos de 5 dias úteis de atraso em relação à data de liquidação prevista.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Total das transações não liquidadas na carteira de negociação
                           
                           As instituições deverão relatar na linha 070 informação agregada em relação ao risco de liquidação/entrega das posições da carteira de negociação (em conformidade com os artigos 92.o, n.o 3, alínea c), subalínea ii), e 378.o do RRFP.
                           As instituições deverão relatar em 070/010 a soma agregada das operações não liquidadas após as datas de entrega previstas aos respetivos preços de liquidação acordados.
                           As instituições deverão relatar em 070/020 a informação agregada relativa às posições em risco por diferença de preço devido a operações não liquidadas em situação de perda.
                           As instituições deverão relatar em 070/030 os requisitos de fundos próprios agregados somando os requisitos de fundos próprios das operações não liquidadas e multiplicando a «diferença de preço» relatada na coluna 020 por um fator apropriado com base no número de dias úteis decorridos desde a data de liquidação prevista (categorias referidas no quadro 1 do artigo 378.o do RRFP).
                        
                     
                           080 a 120
                        
                        
                           
                              Operações não liquidadas até 4 dias (Fator 0 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas entre 5 e 15 dias (Fator 8 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas entre 16 e 30 dias (Fator 50 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas entre 31 e 45 dias (Fator 75 %)
                           
                           
                              Operações não liquidadas durante 46 dias ou mais (Fator 100 %)
                           
                           As instituições deverão relatar a informação relativa ao risco de liquidação/entrega em posições da carteira de negociação de acordo com as categorias referidas no quadro 1 do artigo 378.o do RRFP nas linhas 080 a 120.
                           Não são aplicados requisitos de fundos próprios para o risco de liquidação/entrega relativamente a operações não liquidadas com menos de 5 dias úteis de atraso em relação à data de liquidação prevista.
                        
                     3.7.   C 12.00 — RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES — MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC SA)
               3.7.1.   Comentários gerais
               
                        
                           99.
                        
                        
                           As informações do presente modelo são exigidas relativamente a todas as titularizações relativamente às quais é reconhecida uma transferência de risco significativa e que impliquem o envolvimento da instituição que relata numa operação de titularização tratada segundo o Método-Padrão. A informação a relatar depende do papel da instituição na titularização. Assim, são aplicáveis elementos de relato específicos às entidades cedentes, aos patrocinadores e aos investidores.
                        
                     
                        
                           100.
                        
                        
                           O modelo CR SEC SA reúne informações conjuntas sobre as titularizações, tanto tradicionais como sintéticas, realizadas na carteira bancária, como definido no artigo 242.o, n.os 10 e 11, do RRFP, respetivamente.
                        
                     3.7.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO ORIGINADAS
                           
                           As entidades cedentes deverão relatar o valor em dívida à data de relato de todas as posições de titularização originadas pela operação de titularização, independentemente de quem as detenha. Assim, deverão ser relatadas as posições de titularização patrimoniais (p. ex.: obrigações, empréstimos subordinados), bem como as posições em risco extrapatrimoniais e os derivados (p. ex.: linhas de crédito subordinadas, linhas de liquidez, swaps de taxa de juro, swaps de crédito, etc.) originadas pela operação de titularização.
                           No caso de titularizações tradicionais em que a entidade cedente não conserva qualquer posição, a entidade cedente não deverá considerar essa titularização no relato dos modelos CR SEC SA ou CR SEC IRB. Para este efeito, as posições de titularização detidas pela entidade cedente incluem as cláusulas de amortização antecipada no âmbito de uma operação de titularização de posições em risco renováveis, como definido nos termos do artigo 242.o, n.o 12, do RRFP.
                        
                     
                           020-040
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS: PROTEÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS
                           
                           De acordo com o disposto nos artigos 249.o e 250.o do RRFP, a proteção de crédito para as posições titularizadas deve ser considerada como se não existisse qualquer desfasamento dos prazos de maturidade.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (CVA)
                           
                           O procedimento pormenorizado de cálculo do valor das cauções ajustado pela volatilidade (CVA) que deverá ser relatado nesta coluna é definido no artigo 223.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DAS SAÍDAS: VALORES AJUSTADOS DA PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (G*)
                           
                           Seguindo a regra geral para as «entradas» e as «saídas», os montantes relatados nesta coluna devem surgir como «entradas» no modelo de risco de crédito correspondente (CR SA ou CR IRB) e na classe de risco relevante para o prestador da proteção (isto é, a parte terceira para a qual a tranche é transferida por meio da proteção pessoal de crédito).
                           O procedimento de cálculo do valor nominal da proteção de crédito ajustado para o risco cambial (G*) é estabelecido no artigo 233.o, n.o 3, do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              MONTANTE NOCIONAL RETIDO OU RECOMPRADO DE PROTEÇÃO DE CRÉDITO
                           
                           Todas as tranches que tenham sido retidas ou recompradas, p. ex.: posições de primeira perda conservadas, deverão ser relatadas pelo respetivo valor nominal.
                           O efeito da aplicação das correções de supervisão à proteção de crédito não deve ser tido em conta no cálculo do montante retido ou recomprado de proteção de crédito.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO: POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Posições de titularização detidas pela instituição que relata, calculadas de acordo com o artigo 246.o, n.o 1, alíneas a), c) e e), e n.o 2, do RRFP, sem aplicação de fatores de conversão de crédito nem de quaisquer ajustamentos para risco de crédito ou provisões. A compensação só é relevante no que respeita aos contratos múltiplos de derivados fornecidos à mesma ETOE coberta por um acordo de compensação elegível.
                           Os ajustamentos de valor e provisões a relatar nesta coluna referem-se apenas às posições de titularização. Os ajustamentos de valor de posições titularizadas não são considerados.
                           No que se refere às cláusulas de amortização antecipada, as instituições devem especificar o valor do «interesse da entidade geradora», como definido no artigo 256.o, n.o 2, do RRFP.
                           No caso das titularizações sintéticas, as posições detidas pela entidade cedente na forma de elementos patrimoniais e/ou juros do investidor (amortização antecipada) serão o resultado da agregação das colunas 010 a 040.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                           Ajustamentos de valor e provisões (artigo 159.o do RRFP) para perdas de crédito resultantes do quadro contabilístico a que a entidade que relata está sujeita. Os ajustamentos de valor incluem qualquer montante reconhecido nos resultados por perdas de crédito com ativos financeiros desde o seu reconhecimento inicial no balanço (incluindo perdas devidas ao risco de crédito de ativos financeiros mensurados pelo justo valor que não devem ser deduzidos ao valor da posição em risco), acrescido dos descontos sobre as posições em risco adquiridas em situação de incumprimento de acordo com o artigo 166.o, n.o 1, do RRFP. As provisões incluem os montantes acumulados das perdas de crédito em elementos extrapatrimoniais.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                           Posições de titularização de acordo com o artigo 246.o, n.os 1 e 2, do RRFP, sem aplicação de fatores de conversão.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 040 do modelo CR SA Total.
                        
                     
                           080-110
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 4.o, n.o 57, e parte III, título II, capítulo 4, do RRFP.
                           Este bloco de colunas reúne informação sobre as técnicas que reduzem o risco de crédito de uma posição ou posições em risco através da substituição dessas posições (como indicado abaixo relativamente às entradas e às saídas).
                           Ver as instruções do modelo CR SA (Relato de técnicas de CRM com efeito de substituição).
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (GA)
                           
                           A proteção pessoal de crédito é definida no artigo 4.o, n.o 59, e regulamentada no artigo 235.o do RRFP.
                           Ver as instruções do modelo CR SA (Relato de técnicas de CRM com efeito de substituição).
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                           A proteção real de crédito é definida no artigo 4.o, n.o 58, e regulamentada nos artigos 195.o, 197.ç w 200.o do RRFP.
                           Os títulos de dívida indexados a eventos de crédito e a compensação patrimonial nos termos dos artigos 218.o-236.o do RRFP são tratados como cauções em numerário.
                           Ver as instruções do modelo CR SA (Relato de técnicas de CRM com efeito de substituição).
                        
                     
                           100-110
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                           As entradas e saídas no seio de uma mesma classe de risco e, quando relevante, grau ou categoria de devedores, devem também ser.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DAS SAÍDAS
                           
                           Artigos 222.o, n.o 3, e 235.o, n.os 1 e 2.
                           Saídas que correspondem à parte coberta da «Posição em risco líquida dos ajustamentos de valor e provisões», que é deduzida à classe de risco do devedor e, quando relevante, à ponderação do risco ou ao grau do devedor e subsequentemente afetada à classe de risco do prestador da cobertura e, quando relevante, à ponderação de risco ou ao grau de devedor.
                           Este montante deverá ser considerado como uma entrada na classe de risco do prestador da proteção e, quando relevante, nas ponderações de risco ou nos graus dos devedores.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 090 [(-) Saídas totais] do modelo CR SA Total.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              TOTAL DAS ENTRADAS
                           
                           As posições de titularização que constituem títulos de dívida e são cauções financeiras elegíveis nos termos do artigo 197.o, n.o 1, do RRFP, relativamente às quais é utilizado o Método Simples sobre Cauções Financeiras, devem ser relatadas como entradas nesta coluna.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 100 [(-) Entradas totais] do modelo CR SA Total.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Posição em risco afetada ao ponderador do risco e classe de risco correspondentes tendo em conta as saídas e entradas devidas às técnicas de CRM com efeitos de substituição sobre a posição em risco.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 110 do modelo CR SA Total.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              (-) TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO: VALOR AJUSTADO DA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SEGUNDO O MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARANTIAS FINANCEIRAS (Cvam)
                           
                           Este elemento inclui também os títulos de dívida indexados a eventos de crédito (artigo 218.o do RRFP).
                           Este elemento de informação está relacionado com as colunas 120 e 130 do modelo CR SA Total.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)
                           
                           Posições de titularização de acordo com o artigo 246.o do RRFP, portanto sem aplicação dos fatores de conversão estabelecidos no artigo 246.o, n.o 1, alínea c), do RRFP.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 150 do modelo CR SA Total.
                        
                     
                           150-180
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*) DE ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS DE ACORDO COM OS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           O artigo 246.o, n.o 1, alínea c), do RRFP prevê que o valor da posição em risco de uma posição de titularização extrapatrimonial será o seu valor nominal multiplicado por um fator de conversão. Este fator de conversão será de 100 %, salvo indicação em contrário no RRFP.
                           Ver as colunas 160 a 190 do modelo CR SA Total.
                           Para fins de relato, os valores em risco totalmente ajustados (E*) deverão ser relatados de acordo com os seguintes quatro intervalos mutuamente exclusivos de fatores de conversão: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] e [50 %, 100 %].
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                           Posições de titularização de acordo com o artigo 246.o do RRFP
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 200 do modelo CR SA Total.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (-) VALOR DE POSIÇÃO EM RISCO DEDUZIDO AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           O artigo 258.o do RRFP prevê que, no caso de uma posição de titularização à qual é afetada uma ponderação de risco de 1 250 %, as instituições podem, como alternativa à inclusão da posição no seu cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco, deduzir aos fundos próprios o valor em risco da posição.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              VALOR DAS POSIÇÕES SUJEITAS A PONDERAÇÕES DE RISCO
                           
                           Valor da posição em risco menos o valor da posição em risco deduzido aos fundos próprios.
                        
                     
                           220-320
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO SUJEITA A PONDERADORES DE RISCO DE ACORDO COM ESSES PONDERADORES
                           
                        
                     
                           220-260
                        
                        
                           
                              NOTADAS
                           
                           O artigo 242.o, n.o 8, do RRFP define as posições objeto de notação.
                           Os valores de posição em risco sujeitas a ponderação de risco são repartidos de acordo com os graus de qualidade de crédito (CQS), previstos para o SA no artigo 251.o (quadro 1) do RRFP.
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              1 250 % (NÃO OBJETO DE NOTAÇÃO)
                           
                           O artigo 242.o, n.o 7, do RRFP define as posições que não foram objeto de notação.
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                           Artigos 253.o, 254.o e 256.o, n.o 5, do RRFP.
                           As colunas de «transparência» compreendem todos os casos de posições em risco sem notação de crédito em que a ponderação de risco é obtida a partir da carteira de posições em risco subjacente (média ponderada pelo risco do conjunto, maior ponderação de risco do conjunto ou utilização de um rácio de concentração).
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              ABORDAGEM DE «TRANSPARÊNCIA» – DAS QUAIS: SEGUNDA PERDA EM ABCP
                           
                           O valor das posições em risco objeto do tratamento dado às posições de titularização numa tranche de segundas perdas ou superior no quadro de um programa ABCP é definido no artigo 254.o do RRFP.
                           O artigo 242.o, n.o 9, do RRFP define os programas de papel comercial garantidos por ativos (ABCP).
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              ABORDAGEM DE «TRANSPARÊNCIA», DA QUAL: PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                           Deverá ser apresentada a ponderação de risco média utilizada no cálculo do valor das posições em risco ponderadas.
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              MÉTODO DE AVALIAÇÃO INTERNA (MAI)
                           
                           Artigos 109.o, n.o 1, e 259.o, n.o 3, do RRFP. Valor em risco das posições de titularização de acordo com o método de avaliação interna.
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              MAI: PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)
                           
                           Deverá ser apresentada a ponderação de risco média utilizada no cálculo do valor das posições em risco ponderadas.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO
                           
                           O montante total da posição ponderada pelo risco calculado de acordo com a parte III, título II, capítulo 5, secção 3 do RRFP, antes da aplicação de ajustamentos devidos a desfasamentos de prazo de vencimento ou à violação de disposições de diligência devida e excluindo qualquer montante de posições ponderadas pelo risco correspondentes a posições em risco redistribuídas através de saídas para outro modelo.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS
                           
                           No caso das titularizações sintéticas, o montante a relatar nesta coluna deverá ignorar qualquer desfasamento de prazos de vencimento.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO À VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA
                           
                           Os artigos 14.o, n.o 2, 406.o, n.o 2 e 407.o do RRFP preveem que, sempre que determinados requisitos dos artigos 405.o, 406.o ou 409.o do RRFP não forem cumpridos pela instituição, os Estados-Membros devem assegurar-se de que as autoridades competentes impõem uma ponderação de risco adicional proporcionada não inferior a 250 % da ponderação de risco (com um limite superior de 1 250 %), aplicável às posições de titularização relevantes nos termos da parte III, título II, capítulo 5, secção 3 do RRFP. Essa ponderação de risco adicional pode ser imposta não só às instituições que investem como também aos cedentes, patrocinadores e mutuários originais.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              AJUSTAMENTO DO MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO EM RAZÃO DO DESFASAMENTO DOS PRAZOS DE MATURIDADE
                           
                           Os desfasamentos dos prazos de maturidade em titularizações sintéticas, RW*-RW (SP), como definidos no artigo 250.o do RRFP, devem ser incluídos, exceto no caso de tranches sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250 % cujo montante a relatar seja zero. De notar que PR(SP) inclui não apenas os montantes das posições ponderadas pelo risco relatados na coluna 330 como também os montantes correspondentes das posições ponderadas pelo risco redistribuídas através de saídas para outros modelos.
                        
                     
                           370-380
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO: ANTES/APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                           Montante total das posições ponderadas pelo risco calculado de acordo com a parte III, título II, capítulo 5, secção 3 do RRFP, antes (coluna 370)/após (coluna 380) aplicação dos limites especificados nos artigos 252.o – titularização de elementos em incumprimento ou associados a determinados elementos com risco particularmente elevado – ou 256.o, n.o 4 – requisitos adicionais de fundos próprios para operações de titularização de posições em risco renováveis com amortização antecipada – do RRFP.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO CORRESPONDENTE AO VOLUME DE SAÍDAS PARA OUTRAS CLASSES DE RISCO DECORRENTES DA TITULARIZAÇÃO DE ACORDO COM O MÉTODO-PADRÃO
                           
                           Montante das posições ponderadas pelo risco decorrente de posições em risco redistribuídas ao prestador da redução do risco, e por isso consideradas no modelo correspondente, que são consideradas no cálculo do limite para as posições de titularização.
                        
                     
                        
                           101.
                        
                        
                           O modelo CR SEC SA é dividido em três grandes blocos de linhas que reúnem dados sobre as posições em risco cedidas/patrocinadas/retidas ou adquiridas por entidades cedentes, investidores e patrocinadores. Em cada um desses blocos, a informação é repartida em elementos patrimoniais, elementos extrapatrimoniais e derivados, bem como titularizações e retitularizações.
                        
                     
                        
                           102.
                        
                        
                           As posições em risco totais (à data de relato) são também repartidas de acordo com os graus de qualidade de crédito aplicados no início da titularização (último bloco de linhas). As entidades cedentes, os patrocinadores e os investidores deverão relatar essa informação.
                           
                                       Linhas
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       As posições em risco totais referem-se ao montante total das operações de titularização por liquidar. Esta linha resume todas as informações relatadas pelas entidades cedentes, pelos patrocinadores e pelos investidores nas linhas seguintes.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          DOS QUAIS: RETITULARIZAÇÕES
                                       
                                       Montante total das retitularizações por liquidar de acordo com as definições do artigo 4.o, n.o 1, pontos 63 e 64, do RRFP.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       Esta linha resume as informações sobre os elementos patrimoniais, os elementos extrapatrimoniais, os derivados e a amortização antecipada das posições de titularização em que a instituição desempenha o papel de entidade cedente, como definido no artigo 4.o, n.o 1, ponto 13, do RRFP.
                                    
                                 
                                       040-060
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                                       
                                       O artigo 246.o, n.o 1, alínea a), do RRFP prevê que, no caso das instituições que calculam os montantes das posições ponderadas pelo risco segundo o Método-Padrão, o valor de uma posição em risco para uma posição de titularização patrimonial é o seu valor contabilístico remanescente depois de terem sido aplicados os ajustamentos para risco específico de crédito.
                                       Os elementos patrimoniais são repartidos em titularizações (linha 050) e retitularizações (linha 060).
                                    
                                 
                                       070-090
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                                       
                                       Estas linhas resumem as informações sobre os elementos extrapatrimoniais e as posições de titularização de derivados sujeitas a um fator de conversão ao abrigo do quadro da titularização. O valor de uma posição em risco numa titularização extrapatrimonial deverá corresponder ao seu valor nominal, deduzido de qualquer ajustamento para risco de crédito específico dessa posição de titularização, multiplicado por uma taxa de conversão de 100 %, salvo indicação em contrário.
                                       O valor das posições em risco de crédito de contraparte de um instrumento derivado referido no anexo II do RRFP deverá ser determinado de acordo com a parte 3, título II, capítulo 6 do RRFP.
                                       No caso das linhas de liquidez, linhas de crédito e adiantamentos de numerário da entidade gestora, as instituições deverão indicar o montante não utilizado.
                                       No caso dos swaps de taxa de juro e cambiais, deverão indicar o valor da posição em risco (de acordo com o artigo 246.o, n.o 1, do RRFP, conforme especificado no modelo CR SA Total.
                                       Os elementos extrapatrimoniais e os derivados são repartidos em titularizações (linha 080) e retitularizações (linha 090), em conformidade com o artigo 251.o, quadro 1, do RRFP.
                                    
                                 
                                       100
                                    
                                    
                                       
                                          AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA
                                       
                                       Esta linha só se aplica às entidade cedentes com posições em risco sobre titularizações renováveis que incluam cláusulas de amortização antecipada, tal como referido no artigo 242.o, n.os 13 e 14, do RRFP.
                                    
                                 
                                       110
                                    
                                    
                                       
                                          INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       Esta linha resume as informações sobre os elementos patrimoniais, elementos extrapatrimoniais e derivados das posições de titularização nas quais a instituição desempenha o papel de investidor.
                                       O RRFP não fornece uma definição explícita de investidor. Assim, neste contexto, por investidor deve entender-se uma instituição que detém uma posição de titularização numa operação de titularização na qual não é cedente nem patrocinadora.
                                    
                                 
                                       120-140
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação utilizados no âmbito das titularizações e das retitularizações para os elementos patrimoniais de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       150-170
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação utilizados no âmbito das titularizações e das retitularizações para os elementos extrapatrimoniais e derivados de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       180
                                    
                                    
                                       
                                          PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       Esta linha resume as informações sobre os elementos patrimoniais, os elementos extrapatrimoniais e os derivados das posições de titularização em que a instituição desempenha o papel de entidade patrocinadora, como definido no artigo 4.o, n.o 14, do RRFP. Se um patrocinador estiver também a titularizar os seus próprios ativos, deve preencher as linhas na qualidade de entidade cedente com a informação relativa aos seus próprios ativos titularizados.
                                    
                                 
                                       190-210
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação utilizados no âmbito das titularizações e das retitularizações para os elementos patrimoniais de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       220-240
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação utilizados no âmbito das titularizações e das retitularizações para os elementos extrapatrimoniais e derivados de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       250-290
                                    
                                    
                                       
                                          REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES PENDENTES DE ACORDO COM O GRAU DE QUALIDADE DE CRÉDITO INICIAL
                                       
                                       Estas linhas reúnem informações relativas às posições pendentes (à data de relato) de acordo com os graus de qualidade de crédito (previstos para o SA no artigo 251.o (quadro 1), do RRFP) aplicadas na data de início da operação de titularização (inicialmente). Na ausência desta informação, deverão ser relatados os dados equivalentes em termos de grau de qualidade mais antigos que estejam disponíveis.
                                       Estas linhas devem ser relatadas apenas em relação às colunas 190 a 270 e 330 a 340.
                                    
                                 
                     3.8.   C 13.00 — RISCO DE CRÉDITO — TITULARIZAÇÕES: MÉTODO DAS NOTAÇÕES INTERNAS PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Comentários gerais
               
                        
                           103.
                        
                        
                           As informações do presente modelo são exigidas relativamente a todas as titularizações relativamente às quais é reconhecida uma transferência de risco significativa e que impliquem o envolvimento da instituição que relata numa operação de titularização tratada segundo o Método das Notações Internas.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           A informação a relatar depende do papel da instituição na titularização. Assim, são aplicáveis elementos de relato específicos às entidades cedentes, aos patrocinadores e aos investidores.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           O modelo CR SEC IRB tem o mesmo alcance que o modelo CR SEC SA, reunindo informação conjunta relativamente às titularizações tradicionais e sintéticas detidas na carteira bancária.
                        
                     3.8.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO ORIGINADAS
                           
                           No que se refere ao total da linha relativa aos elementos patrimoniais, o montante relatado nesta coluna corresponde ao saldo pendente das posições em risco titularizadas à data de relato.
                           Ver a coluna 010 do CR SEC SA.
                        
                     
                           020-040
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS: PROTEÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS
                           
                           Artigos 249.o e 250.o do RRFP.
                           Os desfasamentos de prazos de maturidade não devem ser tidos em conta no valor ajustado das técnicas de redução do risco de crédito inerentes à estrutura de titularização.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (CVA)
                           
                           O procedimento pormenorizado de cálculo do valor das cauções ajustado pela volatilidade (CVA) que deverá ser relatado nesta coluna é definido no artigo 223.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DAS SAÍDAS: VALORES AJUSTADOS DA PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (G*)
                           
                           Seguindo a regra geral para as «entradas» e as «saídas», os montantes relatados na coluna 030 do modelo CR SEC IRB devem surgir como «entradas» no modelo de risco de crédito correspondente (CR SA ou CR IRB) e na classe de risco relevante para o prestador da proteção (isto é, a parte terceira para a qual a tranche é transferida por meio da proteção pessoal de crédito).
                           O procedimento de cálculo do valor nominal da proteção de crédito ajustado para o risco cambial (G*) é estabelecido no artigo 233.o, n.o 3, do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              MONTANTE NOCIONAL RETIDO OU RECOMPRADO DE PROTEÇÃO DE CRÉDITO
                           
                           Todas as tranches que tenham sido retidas ou recompradas, p. ex.: posições de primeira perda conservadas, deverão ser relatadas pelo respetivo valor nominal.
                           O efeito da aplicação das correções de supervisão à proteção de crédito não deve ser tido em conta no cálculo do montante retido ou recomprado de proteção de crédito.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO: POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Posições de titularização detidas pela instituição que relata, calculadas de acordo com o artigo 246.o, n.o 1, alíneas b), d) e e), e n.o 2, do RRFP, sem aplicação de fatores de conversão de crédito e líquida de ajustamentos de valor e provisões. A compensação só é relevante no que respeita aos contratos múltiplos de derivados fornecidos à mesma ETOE coberta por um acordo de compensação elegível.
                           Os ajustamentos de valor e provisões a relatar nesta coluna referem-se apenas às posições de titularização. Os ajustamentos de valor de posições titularizadas não são considerados.
                           Caso existam cláusulas de amortização antecipada, as instituições deverão especificar o montante do «interesse da entidade cedente» como definido no artigo 256.o, n.o 2, do RRFP.
                           No caso das titularizações sintéticas, as posições detidas pela entidade cedente na forma de elementos patrimoniais e/ou juros do investidor (amortização antecipada) serão o resultado da agregação das colunas 010 a 040.
                        
                     
                           060-090
                        
                        
                           
                              TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Ver o artigo 4.o, n.o 1, ponto 57, e a parte III, título II, capítulo 4 do RRFP.
                           Este bloco de colunas reúne informação sobre as técnicas que reduzem o risco de crédito de uma posição ou posições em risco através da substituição dessas posições (como indicado abaixo relativamente às entradas e às saídas).
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (GA)
                           
                           A proteção pessoal de crédito é definida no artigo 4.o, n.o 1, ponto 59, do RRFP.
                           O artigo 236.o do RRFP descreve o procedimento de cálculo do valor de GA em caso de proteção integral/proteção parcial – mesma posição na hierarquia.
                           Este elemento de informação está relacionado com as colunas 040 e 050 do modelo CR IRB.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO
                           
                           A proteção real de crédito é definida no artigo 4.o, n.o 1, ponto 58, do RRFP.
                           Uma vez que o Método Simples sobre Cauções Financeiras não é aplicável, só deve ser relatada nesta coluna a proteção real de crédito de acordo com o artigo 200.o do RRFP.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 060 do modelo CR IRB.
                        
                     
                           080-090
                        
                        
                           
                              SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM
                           
                           As entradas e saídas no seio de uma mesma classe de risco e, quando relevante, grau ou categoria de devedores, devem também ser.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              (-) TOTAL DAS SAÍDAS
                           
                           Artigo 236.o do RRFP
                           Saídas que correspondem à parte coberta da «Posição em risco líquida dos ajustamentos de valor e provisões», que é deduzida à classe de risco do devedor e, quando relevante, à ponderação do risco ou ao grau do devedor e subsequentemente afetada à classe de risco do prestador da cobertura e, quando relevante, à ponderação de risco ou ao grau de devedor.
                           Este montante deverá ser considerado como uma entrada na classe de risco do prestador da proteção e, quando relevante, nas ponderações de risco ou nos graus dos devedores.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 070 do modelo CR IRB.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              TOTAL DAS ENTRADAS
                           
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 080 do modelo CR IRB.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Posição em risco afetada ao ponderador do risco e classe de risco correspondentes tendo em conta as saídas e entradas devidas às técnicas de CRM com efeitos de substituição sobre a posição em risco.
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 090 do modelo CR IRB.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (-) TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO: VALOR AJUSTADO DA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SEGUNDO O MÉTODO INTEGRAL SOBRE CAUÇÕES FINANCEIRAS (Cvam)
                           
                           Artigos 218.o a 222.o do RRFP. Este elemento inclui também os títulos de dívida indexados a eventos de crédito (artigo 218.o do RRFP).
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)
                           
                           Posições de titularização de acordo com o artigo 246.o do RRFP, portanto sem aplicação dos fatores de conversão estabelecidos no artigo 246.o, n.o 1, alínea c), do RRFP.
                        
                     
                           130-160
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DO VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*) DE ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS DE ACORDO COM OS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           O artigo 246.o, n.o 1, alínea c), do RRFP prevê que o valor da posição em risco de uma posição de titularização extrapatrimonial será o seu valor nominal multiplicado por um fator de conversão. Este fator de conversão será de 100 %, salvo indicação em contrário.
                           Neste sentido, o artigo 4.o, n.o 1, ponto 56, do RRFP define um fator de conversão.
                           Para fins de relato, os valores em risco totalmente ajustados (E*) deverão ser relatados de acordo com os seguintes quatro intervalos mutuamente exclusivos de fatores de conversão: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] e (50 %, 100 %].
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO
                           
                           Posições de titularização de acordo com o artigo 246.o do RRFP
                           Este elemento de informação está relacionado com a coluna 110 do modelo CR IRB.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (-) VALOR DE POSIÇÃO EM RISCO DEDUZIDO AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           O artigo 266.o, n.o 3, do RRFP prevê que, no caso de uma posição de titularização à qual é afetada uma ponderação de risco de 1 250 %, as instituições podem, como alternativa à inclusão da posição no seu cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco, deduzir aos fundos próprios o valor em risco da posição.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              VALOR DAS POSIÇÕES SUJEITAS A PONDERAÇÕES DE RISCO
                           
                        
                     
                           200-320
                        
                        
                           
                              MÉTODO BASEADO NAS NOTAÇÕES (GRAUS DE QUALIDADE DE CRÉDITO)
                           
                           Artigo 261.o do RRFP
                           As posições de titularização IRB com uma classificação de qualidade de crédito inferida de acordo com o artigo 259.o, n.o 2, do RRFP devem ser relatadas como posições notadas.
                           Os valores de posição em risco sujeitas a ponderação de risco são repartidos de acordo com os graus de qualidade de crédito (CQS), previstos para o Método IRB no artigo 261.o, n.o 1, quadro 4 do RRFP.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                           Relativamente ao Método da Fórmula Regulamentar (SFM), ver o artigo 262.o do RRFP.
                           A ponderação de risco de uma posição de titularização deve ser o maior valor entre 7 % e a ponderação de risco a aplicar de acordo com as fórmulas fornecidas.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA REGULAMENTAR: PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA
                           
                           A redução do risco de crédito relativamente às posições de titularização pode ser reconhecida de acordo com o artigo 264.o do RRFP. Neste caso, a instituição deverá indicar o «ponderador do risco efetivo» da posição no momento de obtenção da proteção integral, de acordo com o estabelecido no artigo 264.o, n.o 2, do RRFP (a ponderação de risco efetiva é igual ao montante da posição ponderada pelo risco dividido pelo valor da posição em risco e multiplicado por 100).
                           Quando a posição beneficia de proteção parcial, a instituição deverá aplicar o Método da Fórmula Regulamentar usando o valor de «T» ajustado de acordo com o estabelecido no artigo 264.o, n.o 3, do RRFP.
                           As ponderações de risco médias ponderadas deverão ser relatadas nesta coluna.
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                           As colunas de «transparência» compreendem todos os casos de posições em risco sem notação de crédito em que a ponderação de risco é obtida a partir da carteira subjacente de posições em risco (maior ponderação de risco do conjunto).
                           O artigo 263.o, n.os 2 e 3, do RRFP prevê a possibilidade de um tratamento especial quando o valor de Kirb não puder ser calculado.
                           O montante não utilizado das linhas de liquidez deverá ser relatado em «Elementos extrapatrimoniais e derivados».
                           Enquanto uma entidade cedente estiver abrangida pelo tratamento excecional no âmbito do qual o Kirb não pode ser calculado, a coluna 350 será a coluna apropriada para o relato do tratamento de ponderação de risco dado ao valor da posição em risco sobre uma linha de liquidez sujeita ao tratamento previsto no artigo 263.o do RRFP.
                           Relativamente às amortizações antecipadas, ver os artigos 256.o, n.o 5, e 265.o do RRFP.
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA: PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA
                           
                           Deverá ser apresentada a ponderação de risco média utilizada no cálculo do valor das posições em risco ponderadas.
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                           O artigo 259.o, n.os 3 e 4, do RRFP prevê o «Método de Avaliação Interna» (MAI) para as posições em programas ABCP.
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              MAI: PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA
                           
                           As ponderações de risco médias ponderadas deverão ser relatadas nesta coluna.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO NOS VALORES DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO EM FUNÇÃO DE AJUSTAMENTOS E PROVISÕES
                           
                           As instituições que aplicam o Método IRB deverão seguir o artigo 266.o, n.os 1 (aplicável apenas às entidades cedentes nos casos em que a posição em risco não tenha sido deduzida aos fundos próprios) e 2, do RRFP.
                           Ajustamentos de valor e provisões (artigo 159.o do RRFP) para perdas de crédito resultantes do quadro contabilístico a que a entidade que relata está sujeita. Os ajustamentos de valor incluem qualquer montante reconhecido nos resultados por perdas de crédito com ativos financeiros desde o seu reconhecimento inicial no balanço (incluindo perdas devidas ao risco de crédito de ativos financeiros mensurados pelo justo valor que não devem ser deduzidos ao valor da posição em risco), acrescido dos descontos sobre as posições em risco adquiridas em situação de incumprimento de acordo com o artigo 166.o, n.o 1, do RRFP. As provisões incluem os montantes acumulados das perdas de crédito em elementos extrapatrimoniais.
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO
                           
                           Parte III, título II, capítulo 5, secção 3 do RRFP, antes da aplicação de ajustamentos devidos a desfasamentos de prazo de vencimento ou à violação de disposições de diligência devida e excluindo qualquer montante de posições ponderadas pelo risco correspondentes a posições em risco redistribuídas através de saídas para outro modelo.
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              RWEA, DAS QUAIS: TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS
                           
                           No caso das titularizações sintéticas com desfasamento de prazos de vencimento, o montante a relatar nesta coluna deverá ignorar qualquer de desfasamento desse tipo.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO À VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA
                           
                           Os artigos 14.o, n.o 2, 406.o, n.o 2 e 407.o do RRFP preveem que, sempre que determinados requisitos não forem cumpridos pela instituição, os Estados-Membros devem assegurar-se de que as autoridades competentes impõem uma ponderação de risco adicional proporcionada não inferior a 250 % da ponderação de risco (com um limite superior de 1 250 %), aplicável às posições de titularização relevantes nos termos da parte III, título II, capítulo 5, secção 3 do RRFP.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              AJUSTAMENTO DO MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO EM RAZÃO DO DESFASAMENTO DOS PRAZOS DE MATURIDADE
                           
                           Os desfasamentos dos prazos de maturidade em titularizações sintéticas, RW*-RW (SP), como definidos no artigo 250.o do RRFP, devem ser incluídos, exceto no caso de tranches sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250 % cujo montante a relatar seja zero. De notar que PR(SP) inclui não apenas os montantes das posições ponderadas pelo risco relatados na coluna 400 como também os montantes correspondentes das posições ponderadas pelo risco redistribuídas através de saídas para outros modelos.
                           Nesta coluna devem ser relatados valores negativos.
                        
                     
                           440-450
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO: ANTES/APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                           montante total das posições ponderadas pelo risco calculado de acordo com a parte III, título II, capítulo 5, secção 3 do RRFP, antes (col 440)/após (col 450) aplicação dos limites previstos no artigo 260.o do RRFP. Além disso, o artigo 265.o do RRFP (requisitos de fundos próprios adicionais para operações de titularização de posições em risco renováveis com cláusula de amortização antecipada) deve ser considerado.
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO CORRESPONDENTE AO VOLUME DE SAÍDAS PARA OUTRAS CLASSES DE RISCO DECORRENTES DA TITULARIZAÇÃO DE ACORDO COM O MÉTODO-IRB
                           
                           Montante das posições ponderadas pelo risco decorrente de posições em risco redistribuídas ao prestador da redução do risco, e por isso consideradas no modelo correspondente, que são consideradas no cálculo do limite para as posições de titularização.
                        
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           O modelo CR SEC IRB é dividido em três grandes blocos de linhas que reúnem dados sobre as posições em risco cedidas/patrocinadas/retidas ou adquiridas por entidades cedentes, investidores e patrocinadores. Em cada um desses blocos, a informação é repartida em elementos patrimoniais, elementos extrapatrimoniais e derivados, bem como em grupos de ponderação de risco de titularizações e retitularizações.
                        
                     
                        
                           107.
                        
                        
                           As posições em risco totais (à data de relato) são também repartidas de acordo com os graus de qualidade de crédito aplicados no início da titularização (último bloco de linhas). As entidades cedentes, os patrocinadores e os investidores deverão relatar essa informação.
                           
                                       Linhas
                                    
                                 
                                       010
                                    
                                    
                                       
                                          POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       As posições em risco totais referem-se ao montante total das operações de titularização por liquidar. Esta linha resume todas as informações relatadas pelas entidades cedentes, pelos patrocinadores e pelos investidores nas linhas seguintes.
                                    
                                 
                                       020
                                    
                                    
                                       
                                          DOS QUAIS: RETITULARIZAÇÕES
                                       
                                       Montante total das retitularizações por liquidar de acordo com as definições do artigo 4.o, n.o 1, pontos 63 e 64, do RRFP.
                                    
                                 
                                       030
                                    
                                    
                                       
                                          ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       Esta linha resume as informações sobre os elementos patrimoniais, os elementos extrapatrimoniais, os derivados e a amortização antecipada das posições de titularização em que a instituição desempenha o papel de entidade cedente, como definido no artigo 4.o, n.o 1, ponto 13, do RRFP.
                                    
                                 
                                       040-090
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                                       
                                       O artigo 246.o, n.o 1, alínea b), do RRFP prevê que, no caso das instituições que calculam os montantes das posições ponderadas pelo risco segundo o Método IRB, o valor de uma posição em risco para uma posição de titularização patrimonial é o seu valor contabilístico sem tomar em consideração quaisquer ajustamentos efetuados para o risco específico de crédito.
                                       Os elementos patrimoniais são repartidos de acordo com os grupos de ponderação de risco das titularizações (A-B-C), nas linhas 050-70, e das retitularizações (D-E), nas linhas 080-090, tal como dispõe o artigo 261.o, n.o 1, quadro 4, do RRFP.
                                    
                                 
                                       100-150
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                                       
                                       Estas linhas resumem as informações sobre os elementos extrapatrimoniais e as posições de titularização de derivados sujeitas a um fator de conversão ao abrigo do quadro da titularização. O valor de uma posição em risco numa titularização extrapatrimonial deverá corresponder ao seu valor nominal, deduzido de qualquer ajustamento para o risco de crédito específico dessa posição de titularização e multiplicado por uma taxa de conversão de 100 %, salvo indicação em contrário.
                                       As posições de titularização extrapatrimoniais decorrentes de um instrumento derivado referido no anexo II do RRFP deverão ser determinadas de acordo com a parte 3, título II, capítulo 6 do RRFP. O valor das posições em risco de crédito de contraparte de um instrumento derivado referido no anexo II do RRFP deverá ser determinado de acordo com a parte 3, título II, capítulo 6 do RRFP.
                                       No caso das linhas de liquidez, linhas de crédito e adiantamentos de numerário da entidade gestora, as instituições deverão indicar o montante não utilizado.
                                       No caso dos swaps de taxa de juro e cambiais, deverão indicar o valor da posição em risco (de acordo com o artigo 246.o, n.o 1, do RRFP, conforme especificado no modelo CR SA Total.
                                       Os elementos extrapatrimoniais são repartidos de acordo com os grupos de ponderação de risco das titularizações (A-B-C), nas linhas 110-30, e das retitularizações (D-E), nas linhas 140-150, tal como dispõe o artigo 261.o, n.o 1, quadro 4, do RRFP.
                                    
                                 
                                       160
                                    
                                    
                                       
                                          AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA
                                       
                                       Esta linha só se aplica às entidade cedentes com posições em risco sobre titularizações renováveis que incluam cláusulas de amortização antecipada, tal como referido no artigo 242.o, n.os 13 e 14, do RRFP.
                                    
                                 
                                       170
                                    
                                    
                                       
                                          INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       Esta linha resume as informações sobre os elementos patrimoniais, elementos extrapatrimoniais e derivados das posições de titularização nas quais a instituição desempenha o papel de investidor.
                                       O RRFP não fornece uma definição explícita de investidor. Assim, neste contexto, por investidor deve entender-se uma instituição que detém uma posição de titularização numa operação de titularização na qual não é cedente nem patrocinadora.
                                    
                                 
                                       180-230
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação entre titularizações (A-B-C) e retitularizações (D-E) utilizados para os elementos patrimoniais de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       240-290
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação entre titularizações (A-B-C) e retitularizações (D-E) utilizados para os elementos extrapatrimoniais e derivados de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       300
                                    
                                    
                                       
                                          PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                                       
                                       Esta linha resume a informação sobre os elementos patrimoniais, os elementos extrapatrimoniais e os derivados das posições de titularização em que a instituição desempenha o papel de entidade patrocinadora, como definido no artigo 4.o, n.o 14, do RRFP. Se um patrocinador estiver também a titularizar os seus próprios ativos, deverá preencher as linhas respeitantes à entidade cedente com a informação relativa aos seus próprios ativos titularizados.
                                    
                                 
                                       310-360
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação entre titularizações (A-B-C) e retitularizações (D-E) utilizados para os elementos patrimoniais e derivados de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       370-420
                                    
                                    
                                       
                                          ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                                       
                                       Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação entre titularizações (A-B-C) e retitularizações (D-E) utilizados para os elementos extrapatrimoniais e derivados de entidades cedentes.
                                    
                                 
                                       430-540
                                    
                                    
                                       
                                          REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES PENDENTES DE ACORDO COM O GRAU DE QUALIDADE DE CRÉDITO INICIAL
                                       
                                       Estas linhas reúnem informações relativas às posições pendentes (à data de relato) de acordo com os graus de qualidade de crédito (previstos para o IRB no artigo 261.o (quadro 4), do RRFP) aplicadas na data de início da operação de titularização (inicialmente). Na ausência desta informação, deverão ser relatados os dados equivalentes em termos de grau de qualidade mais antigos que estejam disponíveis.
                                       Estas linhas só ser relatadas em relação às colunas 170 a 320 e 400 a 410.
                                    
                                 
                     3.9.   C 14.00 — INFORMAÇÕES DETALHADAS SOBRE AS TITULARIZAÇÕES (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Comentários gerais
               
                        
                           108.
                        
                        
                           Este modelo reúne informações por transação (em contraste com a informação agregada relatada nos modelos CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC e MKR SA CTP) relativamente a todas as titularizações em que a instituição que relata está envolvida. As principais características de cada titularização, tais como a natureza do conjunto de ativos subjacente e os requisitos de fundos próprios, devem ser relatadas.
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           Este modelo deve ser relatado relativamente a:
                           
                                       a.
                                    
                                    
                                       Titularizações originadas/patrocinadas pela instituição que relata caso detenha pelo menos uma posição na titularização. Significa isto que, independentemente da ocorrência ou não de uma transferência significativa de risco, as instituições devem apresentar informação sobre todas as posições que detêm (na carteira bancária ou na carteira de negociação). As posições detidas incluem as posições retidas por força do artigo 405.o do RRFP.
                                    
                                 
                                       b.
                                    
                                    
                                       Titularizações originadas/patrocinadas pela instituição que relata durante o exercício a que se refere o relato (1), quando a instituição já não detiver qualquer posição.
                                    
                                 
                                       c.
                                    
                                    
                                       Titularizações cujo subjacente em última análise sejam passivos financeiros originalmente emitidos pela instituição que relata e (parcialmente) adquiridos por um veículo de titularização. Esses subjacentes poderão incluir obrigações cobertas ou outros passivos e serão identificados como tal na coluna 160.
                                    
                                 
                                       d.
                                    
                                    
                                       Posições detidas em titularizações em que a instituição que relata não é entidade cedente nem patrocinadora (isto é, investidores e credores originais).
                                    
                                 
                     
                        
                           110.
                        
                        
                           Este modelo deve ser apresentado pelos grupos consolidados e pelas instituições em base individual (2) localizados no mesmo país em que estão sujeitos a requisitos de fundos próprios. No caso de titularizações que envolvem mais de uma entidade do mesmo grupo consolidado, deve indicar-se em pormenor a repartição entidade a entidade.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Por força do artigo 406.o, n.o 1, do RRFP, que estabelece que as instituições que investem em posições de titularização devem adquirir uma quantidade considerável de informação sobre as mesmas a fim de cumprirem os requisitos de diligência devida, o âmbito do modelo de relatório é aplicado de forma limitada aos investidores. Esses mesmos investidores deverão, em particular, relatar as colunas 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
                        
                     
                        
                           112.
                        
                        
                           As instituições que desempenham o papel de credores originais (não desempenhando também o papel de cedentes nem patrocinadoras na mesma titularização) deverão geralmente relatar o modelo na mesma medida que os investidores.
                        
                     3.9.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           005
                        
                        
                           
                              NÚMERO DA LINHA
                           
                           Este número da linha identifica uma linha e será único para cada linha da tabela. Deve seguir a ordem numérica 1, 2, 3, etc.
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              CÓDIGO INTERNO
                           
                           Código interno (alfanumérico), utilizado pela instituição para identificar a titularização. O código interno deve estar associado ao identificador da titularização.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              IDENTIFICADOR DA TITULARIZAÇÃO (Código/Nome)
                           
                           Código utilizado para o registo legal da titularização ou, se não estiver disponível, nome pelo qual a titularização é conhecida no mercado. Se estiver disponível o número de Identificação Internacional dos Títulos (ISIN, isto é, se a transação for pública), os oito carateres comuns a todas as tranches de titularização deverão ser relatados nesta coluna.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              IDENTIFICADOR DA ENTIDADE CEDENTE (Código/Nome)
                           
                           O código atribuído pela autoridade de supervisão à entidade cedente ou, se não estiver disponível, o nome da própria instituição, deverão ser relatados nesta coluna.
                           No caso de titularizações com múltiplos vendedores, a entidade que relata deve indicar o identificador de todas as entidades dentro do seu grupo consolidado que estão envolvidas na transação. Sempre que o código não esteja disponível ou não seja conhecido pela entidade que relata, deve ser relatado o nome da instituição.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              TIPO DE TITULARIZAÇÃO: (TRADICIONAL/SINTÉTICA)
                           
                           Devem ser relatadas as seguintes abreviaturas:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       «T» para tradicional;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «S» para sintética.
                                    
                                 As definições de «titularização tradicional» e «titularização sintética» são apresentadas no artigo 242.o, n.os 10 e 11, do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              TRATAMENTO CONTABILÍSTICO: AS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS SÃO MANTIDAS NO BALANÇO OU ELIMINADAS DO MESMO?
                           
                           Devem ser relatadas as seguintes abreviaturas:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       «K», no caso de reconhecimento integral
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «P», no caso de desreconhecimento parcial
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «R», no caso de desreconhecimento integral
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «N», se não aplicável.
                                    
                                 Esta coluna resume o tratamento contabilístico da transação.
                           No caso das titularizações sintéticas, as entidades cedentes devem relatar que as posições titularizadas são eliminadas do balanço.
                           Em todos os casos, os investidores devem relatar «N» (não aplicável).
                           No caso das operações de titularização de passivos, as entidades cedentes não devem relatar esta coluna.
                           A opção «P» (eliminação parcial) deve ser relatada quando os ativos titularizados forem reconhecidos no balanço na medida do envolvimento continuado da entidade que relata, tal como previsto na IAS 39.30-35.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              TRATAMENTO EM MATÉRIA DE SOLVÊNCIA: AS POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO ESTÃO SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS?
                           
                           As entidades cedentes, e apenas essas, devem relatar as seguintes abreviaturas:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       «N» quando não forem aplicáveis requisitos de fundos próprios;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «B» para a carteira bancária;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «T» para carteira de negociação;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «A» em caso de envolvimento parcial de ambas as carteiras.
                                    
                                 Artigos 109.o, 243.o e 244.o do RRFP
                           Esta coluna resume o tratamento de solvência a dar à operação de titularização pela entidade cedente. Indica se os requisitos de fundos próprios deverão ser calculados de acordo com as posições em risco titularizadas ou com as posições de titularização (carteira bancária/carteira de negociação).
                           Se os requisitos de fundos próprios se basearem em posições titularizadas (por não existir uma transferência significativa do risco) o cálculo dos requisitos de fundos próprios para o risco de crédito deverá ser relatado no modelo CR SA, se for usado o Método-Padrão, ou no modelo CR IRB, se a instituição usar o Método das Notações Internas.
                           Se, por outro lado, se os requisitos de fundos próprios se basearem em posições de titularização detidas na carteira bancária (por existir uma transferência significativa do risco) o cálculo dos requisitos de fundos próprios para o risco de crédito deverá ser relatado no modelo CR SEC SA ou no modelo CR SEC IRB. No caso das posições de titularização detidas na carteira de negociação, o cálculo dos requisitos de fundos próprios para o risco de mercado deverá ser relatado nos modelos MKR SA TDI (risco geral da posição no método-padrão) e MKR SA SEC ou MKR SA CTP (risco específico da posição no método-padrão) ou MKR IM (modelos internos).
                           No caso das operações de titularização de passivos, as entidades cedentes não devem relatar esta coluna.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÃO OU RETITULARIZAÇÃO?
                           
                           De acordo com as definições de «titularização» e «retitularização» apresentadas no artigo 4.o, n.o 1, pontos 61 a 64 do RRFP, o tipo de subjacente deverá ser relatado utilizando as seguintes abreviaturas:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       «S» para as titularizações;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «R» para as retitularizações.
                                    
                                 
                     
                           080-100
                        
                        
                           
                              RETENÇÃO
                           
                           Artigos 404.o a 410.o do RRFP.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              TIPO DE RETENÇÃO APLICADA
                           
                           Para cada regime de titularização na qualidade de cedente, deve ser relatado o tipo correspondente de manutenção de um interesse económico líquido, como previsto no artigo 405.o do RRFP:
                           
                                       «A»
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Fatia vertical (posições de titularização): «Retenção de, pelo menos, 5 % do valor nominal de cada uma das tranches vendidas ou transferidas para os investidores».
                                       
                                    
                                 
                                       V
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Fatia vertical (posições de titularização): retenção de, pelo menos, 5 % do risco de crédito de cada uma das posições titularizadas, se o risco de crédito assim retido no que respeita a essas posições titularizadas for sempre equivalente ou subordinado ao risco de crédito que foi titularizado no que respeita a essas mesmas posições.
                                    
                                 
                                       B
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições em risco renováveis: «No caso de titularizações de posições em risco renováveis, a retenção de um interesse do cedente não inferior a 5 % do valor nominal das posições em risco titularizadas».
                                    
                                 
                                       C
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       De natureza patrimonial: «A retenção de posições em risco aleatoriamente selecionadas, equivalentes a um montante não inferior a 5 % do valor nominal das posições em risco titularizadas se estas tivessem sido titularizadas de outro modo na titularização, desde que o número de posições em risco potencialmente titularizadas não seja inferior a 100 na origem».
                                    
                                 
                                       D
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Primeira perda: «A retenção da tranche de primeiras perdas e, se necessário, de outras tranches com um perfil de risco idêntico ou superior e cujo vencimento não seja anterior ao das tranches transferidas ou vendidas aos investidores, de modo a que no total a retenção não seja inferior a 5 % do valor nominal das posições em risco titularizadas».
                                    
                                 
                                       E
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Isentas. Este código deverá ser relatado para as titularizações abrangidas pelo artigo 405.o, n.o 3, do RRFP.
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Não aplicável. Este código deverá ser relatado para as titularizações abrangidas pelo artigo 404.o do RRFP.
                                    
                                 
                                       U
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Não cumprimento ou desconhecido. Este código deverá ser relatado quando a entidade que relata não conhece com certeza que tipo de retenção está a ser aplicada ou em caso de não cumprimento das disposições.
                                    
                                 
                     
                           090
                        
                        
                           
                              % DE RETENÇÃO NA DATA DE RELATO
                           
                           A retenção de um interesse económico líquido substancial pela entidade cedente, pelo patrocinador ou pelo credor original da operação de titularização não deve ser inferior a 5 % (na data de início da titularização).
                           Sem prejuízo do artigo 405.o, n.o 1, do RRFP, a medição da retenção no início da titularização pode geralmente ser interpretada como sendo a medição no momento em que as posições em risco foram titularizadas pela primeira vez e não no momento em que as posições em risco foram criadas pela primeira vez (p. ex.: não quando os empréstimos subjacentes foram concedidos pela primeira vez). A medição da retenção no início da titularização significa que 5 % é a percentagem de retenção exigida no momento em que esse nível de retenção foi medido e o respetivo requisito preenchido (p. ex.: no momento em que a posição foi titularizada pela primeira vez); não é necessariamente exigida uma medição dinamicamente ajustada e o reajustamento da percentagem retida durante o período de vida da operação.
                           Esta coluna não deverá ser relatada nos casos em que sejam relatados na coluna 080 (Tipo de retenção aplicada) os códigos «E» (isenção) ou «N» (não aplicável).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              CUMPRIMENTO DO REQUISITO DE RETENÇÃO?
                           
                           Artigo 405.o, n.o 1, do RRFP.
                           Devem ser relatadas as seguintes abreviaturas:
                           
                                       S
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Sim;
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Não.
                                    
                                 Esta coluna não deverá ser relatada nos casos em que sejam relatados na coluna 080 (Tipo de retenção aplicada) os códigos «E» (isenção) ou «N» (não aplicável).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              PAPEL DA INSTITUIÇÃO: (ENTIDADE GERADORA/PATROCINADOR/MUTUANTE ORIGINAL/INVESTIDOR)
                           
                           Devem ser relatadas as seguintes abreviaturas:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       «O» para Entidade Cedente;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «S» para Entidade Patrocinadora;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «L» para Credor Original;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «I» para Investidor.
                                    
                                 Ver as definições do artigo 4.o, n.o 1, pontos 13 (Cedente) e 14 (Patrocinador) do RRFP. Assume-se que os investidores são as instituições às quais se aplica o disposto nos artigos 406.o e 407.o do RRFP.
                        
                     
                           120-130
                        
                        
                           
                              PROGRAMAS NÃO ABCP
                           
                           Devido ao seu caráter especial, já que são compostos por várias posições de titularização individuais, os programas ABCP (definidos no artigo 242.o, n.o 9, do RRFP) estão isentos de relato nas colunas 120 e 130.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              DATA DE INÍCIO DA TITULARIZAÇÃO (mm/aaaa)
                           
                           O mês e ano da data de início (ou seja, a data-limite ou de fecho do conjunto de posições) da titularização deverá ser relatada de acordo com o seguinte formato: «mm/aaaa».
                           Para cada regime de titularização, a data de início não pode ser alterada de uma data de relato para a outra. No caso específico dos regimes de titularização garantidos por conjuntos abertos de ativos, a data de início da titularização será a data da primeira emissão de valores mobiliários
                           Este elemento de informação deve ser relatado mesmo quando a entidade que relata não detém posições na titularização.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS NA DATA DE INÍCIO DA TITULARIZAÇÃO
                           
                           Esta coluna reúne os montantes (de acordo com as posições em risco originais antes da aplicação dos fatores de conversão) da carteira titularizada na data de início da titularização.
                           No caso dos regimes de titularização garantidos por conjuntos abertos de ativos, deverá ser relatado o montante referente à data de início da primeira emissão de valores mobiliários. No caso das titularizações tradicionais, não deverão ser incluídos quaisquer outros ativos do conjunto de titularização. No caso dos regimes de titularização com múltiplos vendedores (isto é, com mais de uma entidade cedente), só deverá ser relatado o montante correspondente à contribuição da entidade que relata para a carteira titularizada. No caso da titularização de passivos, só deverão ser relatados os montantes emitidos pela entidade que relata.
                           Este elemento de informação deve ser relatado mesmo quando a entidade que relata não detém posições na titularização.
                        
                     
                           140-220
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES TITULARIZADAS
                           
                           As colunas 140 a 220 requerem à entidade que relata informação sobre várias características da carteira titularizada.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL
                           
                           As instituições deverão relatar o valor da carteira titularizada à data do relato, isto é, o montante pendente das posições titularizadas. No caso das titularizações tradicionais, não deverão ser incluídos quaisquer outros ativos do conjunto de titularização. No caso dos regimes de titularização com múltiplos vendedores (isto é, com mais de uma entidade cedente), só deverá ser relatado o montante correspondente à contribuição da entidade que relata para a carteira titularizada. No caso dos regimes de titularização garantidos por conjuntos fechados de ativos (isto é, em que o conjunto de ativos não pode ser alargado depois da data de início da titularização) o montante será progressivamente reduzido.
                           Este elemento de informação deve ser relatado mesmo quando a entidade que relata não detém posições na titularização.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              PARTE DA INSTITUIÇÃO (%)
                           
                           Deve ser relatada (em percentagem, com duas casas decimais) a parte da instituição na carteira titularizada à data de relato. O valor a relatar nesta coluna é, por defeito, 100 %, exceto para os regimes de titularização com múltiplos vendedores. Nesse caso, a entidade deve relatar a sua contribuição efetiva para a carteira titularizada (equivalente à coluna 140 em termos relativos).
                           Este elemento de informação deve ser relatado mesmo quando a entidade que relata não detém posições na titularização.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              TIPO
                           
                           Esta coluna reúne informação sobre o tipo de ativos («1» a «8») ou passivos («9» e «10») da carteira titularizada. A instituição deverá relatar um dos seguintes códigos numéricos:
                           
                                       1
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Hipotecas sobre imóveis destinados à habitação;
                                    
                                 
                                       2
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Hipotecas sobre imóveis comerciais;
                                    
                                 
                                       3
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Valores a receber de cartões de crédito;
                                    
                                 
                                       4
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Locações;
                                    
                                 
                                       5
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Empréstimos a empresas ou PME (tratadas como empresas);
                                    
                                 
                                       6
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Crédito ao consumo;
                                    
                                 
                                       7
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Contas comerciais a receber;
                                    
                                 
                                       8
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Outros ativos;
                                    
                                 
                                       9
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Obrigações cobertas;
                                    
                                 
                                       10
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Outros passivos.
                                    
                                 Nos casos em que o conjunto de posições em risco titularizadas seja uma combinação dos tipos anteriores, a instituição deve indicar o tipo mais importante. Em caso de retitularização, a instituição deve referir-se ao conjunto subjacente em última análise de ativos. O tipo «10» (Outros passivos) inclui as obrigações próprias e títulos de dívida indexados a crédito.
                           No caso dos regimes de titularização garantidos por conjuntos fechados de ativos, o tipo não pode ser alterado de uma data de relato para a outra.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              MÉTODO APLICADO (SA/IRB/MISTO)
                           
                           Esta coluna reúne informação sobre o método que a instituição aplicaria às posições titularizadas à data de relato.
                           Devem ser relatadas as seguintes abreviaturas:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       «S» para Método-Padrão;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «I» para Método das Notações Internas;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       «M» para uma combinação de ambos os métodos (SA/IRB).
                                    
                                 Se o método aplicável for o SA, deverá ser relatado «P» na coluna 050 e o cálculo dos requisitos de fundos próprios deverá ser relatado no modelo CR SEC SA.
                           Se o método aplicável for o IRB, deverá ser relatado «P» na coluna 050 e o cálculo dos requisitos de fundos próprios deverá ser relatado no modelo CR SEC IRB.
                           Se o método aplicável for uma combinação de SA com o IRB, deverá ser relatado «P» na coluna 050 e o cálculo dos requisitos de fundos próprios deverá ser relatado tanto no modelo CR SEC SA como no modelo CR SEC IRB.
                           Este elemento de informação deve ser relatado mesmo quando a entidade que relata não detém posições na titularização. No entanto, esta coluna não é aplicável às titularizações de passivos. Os patrocinadores não deverão relatar esta coluna.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              NÚMERO DE POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 261.o, n.o 1, do RRFP.
                           Esta coluna sé obrigatória para as instituições que utilizam o Método IRB relativamente às posições de titularização (pelo que relatam «I» na coluna 170). A instituição deve relatar o número efetivo de posições em risco.
                           Esta coluna não deverá ser relatada nos casos de titularização de passivos ou quando os requisitos de fundos próprios se baseiam nas posições titularizadas (no caso de titularização de ativos). Esta coluna não deverá ser preenchida quando a entidade que relata não detém posições na titularização. Esta coluna não deverá ser preenchida pelos investidores.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              PAÍS
                           
                           Relatar o código (ISO 3166-1, alfa-2) do país de origem da base subjacente em última análise da operação, isto é, do país do devedor imediato das posições em risco originais titularizadas (transparência). Se o conjunto de instrumentos abrangidos pela titularização envolver diversos países, a instituição deverá indicar o país mais importante. Se nenhum país exceder um limiar de 20 % do valor dos ativos/passivos, deverá ser relatado «OT» (outros).
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              LGD Estimadas (%)
                           
                           A perda média em caso de incumprimento ponderada pelas posições em risco (ELGD) só deverá ser relatada pelas instituições que aplicam o Método da Fórmula Regulamentar (pelo que relatam «I» na coluna 170). A ELGD deverá ser calculada de acordo com o artigo 262.o, n.o 1, do RRFP.
                           Esta coluna não deverá ser relatada nos casos de titularização de passivos ou quando os requisitos de fundos próprios se baseiam nas posições titularizadas (no caso de titularização de ativos). Esta coluna também não deverá ser preenchida quando a entidade que relata não detém posições na titularização. Os patrocinadores não deverão relatar esta coluna.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES
                           
                           Ver as colunas 060 do modelo CR SEC SA e 390 do modelo CR SEC IRB.
                           Esta coluna reúne informação sobre os ajustamentos de valor e as provisões aplicadas às posições titularizadas. Esta coluna não deverá ser relatada em caso de titularização de passivos.
                           Este elemento de informação deve ser relatado mesmo quando a entidade que relata não detém posições na titularização.
                           Os patrocinadores não deverão relatar esta coluna.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ANTES DA TITULARIZAÇÃO (%)
                           
                           Esta coluna reúne informação sobre os requisitos de fundos próprios da carteira titularizada caso não ocorresse a titularização e sobre as perdas esperadas relativas a esses riscos (kirb), em percentagem (com duas casas decimais), do total de posições titularizadas na data de início da titularização. kirb é definido no artigo 242.o, n.o 4, do RRFP.
                           Esta coluna não deverá ser relatada em caso de titularização de passivos. Em caso de titularização de ativos, esta informação deve ser relatada ainda que a entidade que relata não detenha posições na titularização.
                           Os patrocinadores não deverão relatar esta coluna.
                        
                     
                           230-300
                        
                        
                           
                              ESTRUTURA DA TITULARIZAÇÃO
                           
                           Este bloco de seis colunas reúne informação sobre a estrutura da titularização em função das posições patrimoniais/extrapatrimoniais, tranches (prioritárias/intermédias/primeiras perdas) e prazos de vencimento.
                           No caso de titularizações com múltiplos vendedores, só deverá ser relatada a tranche de primeiras perdas correspondente ou atribuída à instituição que relata.
                        
                     
                           230-250
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                           
                           Este bloco de colunas reúne informação sobre os elementos patrimoniais, repartidos por tranches (prioritárias/intermédias/primeiras perdas).
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              PRIORITÁRIAS
                           
                           Todas as tranches que não possam ser consideradas como tranches intermédias ou de primeiras perdas devem ser incluídas nesta categoria.
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              MEZZANINE
                           
                           Ver os artigos 243.o, n.o 3 (titularizações tradicionais) e 244.o, n.o 3 (titularizações sintéticas) do RRFP.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              PRIMEIRA PERDA
                           
                           
                              Tranche de primeiras perdas é definido no artigo 242.o, n.o 15, do RRFP.
                        
                     
                           260-280
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                           
                           Este bloco de colunas reúne informação sobre os elementos extrapatrimoniais, repartidos por tranches (prioritárias/intermédias/primeiras perdas).
                           Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação das tranches utilizados para os elementos patrimoniais.
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              PRIMEIRA DATA PREVISÍVEL DE ENCERRAMENTO
                           
                           A data de encerramento provável da totalidade da titularização à luz das respetivas cláusulas contratuais e das condições financeiras atualmente previsíveis. Em geral, deverá ser a primeira das seguintes datas:
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       a data em que uma opção de recompra de posições em risco residuais (definida no artigo 242.o, n.o 2, do RRFP) pode ser exercida pela primeira vez tendo em conta o prazo de vencimento da(s) posição(ões) subjacente(s), bem como as respetivas taxas de pré-pagamento ou potenciais atividades de renegociação esperadas;
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       a data em que a entidade cedente pode exercer pela primeira vez qualquer outra opção de compra incluída nas cláusulas contratuais da titularização que resultaria no resgate total da titularização.
                                    
                                 O mês e o ano da primeira data previsível de encerramento deverão ser relatados de acordo com o seguinte formato: «mm/aaaa».
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              DATA DE VENCIMENTO LEGAL DEFINITIVA
                           
                           A data em que a totalidade do capital e dos juros da operação de titularização deverão estar legalmente pagos (com base na documentação da transação).
                           O mês e o ano da data de vencimento legal definitiva deverão ser relatados de acordo com o seguinte formato: «mm/aaaa».
                        
                     
                           310-400
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO: POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO
                           
                           Este bloco de colunas reúne informação sobre as posições de titularização em função das posições patrimoniais/extrapatrimoniais e tranches (prioritárias/intermédias/primeiras perdas) à data de relato.
                        
                     
                           310-330
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS PATRIMONIAIS
                           
                           Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação das tranches utilizados para os elementos patrimoniais.
                        
                     
                           340-360
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                           
                           Devem aplicar-se aqui os mesmos critérios de classificação das tranches utilizados para os elementos extrapatrimoniais.
                        
                     
                           370-400
                        
                        
                           
                              RUBRICAS PARA MEMÓRIA: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS
                           
                           Este bloco de colunas reúne informação adicional sobre o total dos elementos extrapatrimoniais e derivados (já relatados com uma repartição diferente nas colunas 340-360).
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              SUBSTITUTOS DIRETOS DE C RÉDITO (DCS)
                           
                           Esta coluna aplica-se às posições de titularização detidas pela entidade cedente e garantidas por substitutos diretos de crédito (DCS).
                           De acordo com o anexo I do RRFP, os seguintes elementos extrapatrimoniais de risco total são considerados DCS:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          Garantias com caráter de substitutos de crédito.
                                       
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       
                                          Cartas de crédito irrevogáveis stand-by com carácter de substitutos de crédito.
                                       
                                    
                                 
                     
                           380
                        
                        
                           
                              IRS/CRS
                           
                           IRS designa os swaps de taxas de juro, enquanto CRS designa os swaps de taxas de câmbio. Estes derivados são enumerados no anexo II do RRFP.
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              LINHAS DE LIQUIDEZ ELEGÍVEIS
                           
                           As linhas de liquidez (LF) definidas no artigo 242.o, n.o 3, do RRFP deverão satisfazer uma lista de seis condições estabelecidas no artigo 255.o, n.o 1, do RRFP para serem consideradas elegíveis (independentemente de a instituição aplicar o método SA ou IRB).
                        
                     
                           400
                        
                        
                           
                              OUTRAS (INCLUINDO LINHAS DE LIQUIDEZ NÃO ELEGÍVEIS)
                           
                           Esta coluna é dedicada aos restantes elementos extrapatrimoniais, tais como linhas de liquidez não elegíveis (isto é, LF que não cumprem as condições enumeradas no artigo 255.o, n.o 1, do RRFP).
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA: FATOR DE CONVERSÃO APLICADO
                           
                           Os artigos 242.o, n.o 12, 256.o, n.o 5 (SA), e 265.o, n.o 1 (IRB) do RRFP preveem um conjunto de fatores de conversão que devem ser aplicados ao montante do interesse dos investidores (para cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco).
                           Esta coluna é aplicável aos regimes de titularização com cláusulas de amortização antecipada (isto é, operações de titularização renováveis).
                           De acordo com o artigo 256.o, n.o 6, do RRFP, o valor de conversão a aplicar deverá ser determinado pelo nível médio trimestral efetivo do excedente de fluxos de caixa.
                           Esta coluna não deverá ser relatada em relação às operações de titularização de passivos. Este elemento de informação está relacionado com a linha 100 do modelo CR SEC SA e com a linha 160 do modelo CR SEC IRB.
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              (-) VALOR DE POSIÇÃO EM RISCO DEDUZIDO AOS FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Este elemento de informação está estreitamente relacionado com a linha 200 do modelo CR SEC SA e com a linha 160 do modelo CR SEC IRB.
                           Nesta coluna deve ser relatado um valor negativo.
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES TOTAIS PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                           Esta coluna reúne informação sobre o montante das posições ponderadas pelo risco antes da aplicação do limite superior para as posições de titularização (isto é, no caso dos regimes de titularização com transferência significativa de risco). No caso dos regimes de titularização sem transferência significativa de risco (isto é, montante das posições ponderadas pelo risco calculado de acordo com as posições titularizadas) não deverão ser relatados quaisquer dados nesta coluna.
                           Esta coluna não deverá ser relatada em relação às operações de titularização de passivos.
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              MONTANTE DAS POSIÇÕES TOTAIS PONDERADAS PELO RISCO APÓS A APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR
                           
                           Esta coluna reúne informação sobre o montante das posições ponderadas pelo risco após a aplicação do limite superior para as posições de titularização (isto é, no caso dos regimes de titularização com transferência significativa de risco). No caso dos regimes de titularização sem transferência significativa de risco (isto é, montante dos requisitos de fundos próprios calculado de acordo com as posições titularizadas) não deverão ser relatados quaisquer dados nesta coluna.
                           Esta coluna não deverá ser relatada em relação às operações de titularização de passivos.
                        
                     
                           450-510
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO – CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO
                           
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO OU EXTRA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO?
                           
                           Devem ser relatadas as seguintes abreviaturas:
                           
                                       C
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Carteira de negociação de correlação (CTP);
                                    
                                 
                                       N
                                    
                                    
                                       —
                                    
                                    
                                       Extra carteira de negociação de correlação (não-CTP).
                                    
                                 
                     
                           460-470
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS – LONGAS/CURTAS
                           
                           Ver as colunas 050/060 do modelo MKR SA SEC ou do modelo MKR SA CTP, respetivamente.
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              REQUISITOS TOTAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS (SA) – RISCO ESPECÍFICO
                           
                           Ver a coluna 610 do modelo MKR SA SEC ou a coluna 450 do modelo MKR SA CTP, respetivamente.
                        
                     4.   MODELOS DE RISCO OPERACIONAL
               4.1.   C 16.00 — RISCO OPERACIONAL (OPR)
               4.1.1.   Comentários gerais
               
                        
                           113.
                        
                        
                           Este modelo apresenta informação sobre o cálculo dos requisitos de fundos próprios de acordo com os artigos 312.o a 324.o do RRFP para o Risco Operacional no âmbito do Método do Indicador Básico (BIA), do Método-Padrão (TSA), do Método-Padrão Alternativo (ASA) e do Método de Medição Avançada (AMA). Uma instituição não pode aplicar o TSA e o ASA aos segmentos de atividade «banca de retalho» e «banca comercial» ao mesmo tempo em base individual.
                        
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           As instituições que utilizam o BIA, o TSA e/ou o ASA devem calcular os seus requisitos de fundos próprios, com base nas informações de final de exercício. Se forem utilizados dados auditados, as instituições deverão relatar esses mesmos dados auditados, que deverão permanecer inalterados. São admissíveis desvios a este princípio de «não alteração», por exemplo se durante o período se verificarem circunstâncias excecionais como aquisições ou alienações recentes de entidades ou atividades.
                        
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           Se uma instituição conseguir justificar perante a respetiva autoridade competente que – devido a circunstâncias excecionais como uma fusão ou a alienação de entidades ou atividades – a utilização da média de três anos para o cálculo do indicador relevante conduziria a uma estimação distorcida dos requisitos de fundos próprios relacionados com o risco operacional, a autoridade competente poderá autorizar a instituição a alterar o cálculo de modo a tomar em conta esses eventos. A autoridade competente poderá também, por sua própria iniciativa, exigir que uma instituição altere a sua forma de cálculo. Se uma instituição estiver a funcionar há menos de três anos, poderá recorrer a projeções da atividade para calcular o indicador relevante, desde que comece a utilizar os dados históricos logo que estejam disponíveis.
                        
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           Nas respetivas colunas, este modelo apresenta informação, para os três anos mais recentes, relativa ao montante do indicador pertinente das atividades bancárias sujeitas a risco operacional e ao montante de empréstimos e adiantamentos (este último só no caso do ASA). A seguir, deverá ser relatada informação sobre o montante do requisito de fundos próprios para o risco operacional. Se aplicável, deverá ser indicado que parte deste montante se deve a um mecanismo de afetação. Relativamente ao AMA, são adicionados elementos para memória para apresentação de informação pormenorizada sobre o efeito das perdas esperadas, da diversificação e das técnicas de redução do risco no que se refere ao requisito de fundos próprios para o risco operacional.
                        
                     
                        
                           117.
                        
                        
                           Nas respetivas linhas, a informação é apresentada de acordo com o método de cálculo do requisito de fundos próprios para o risco operacional, indicando em pormenor os segmentos de atividade nos termos do TSA e do ASA.
                        
                     
                        
                           118.
                        
                        
                           Este modelo deverá ser apresentado por todas as instituições sujeitas a requisitos de fundos próprios para o risco operacional.
                        
                     4.1.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010–030
                        
                        
                           
                              INDICADOR RELEVANTE
                           
                           As instituições que utilizam o indicador relevante para calcular os seus requisitos de fundos próprios para o risco operacional (BIA, TSA e ASA) deverão relatar esse indicador relevante para os anos respetivos nas colunas 010 a 030. Além disso, no caso da utilização combinada de diferentes métodos a que se refere o artigo 314.o do RRFP, as instituições devem também relatar, a título informativo, o indicador relevante para as atividades às quais aplica o AMA. O mesmo acontece para todos os outros bancos no AMA.
                           Doravante, a expressão «indicador relevante» refere-se «à soma dos elementos» no final do exercício, como definido no artigo 316.o n.o 1, quadro 1, do RRFP.
                           Se a instituição dispõe de menos de três anos de dados relativamente ao «indicador relevante», os dados históricos disponíveis (valores auditados) deverão ser afetados, por ordem de prioridade, às colunas correspondentes no quadro. Se, por exemplo, só existirem dados históricos para um ano, deverão ser relatados na coluna 030. Se tal parecer razoável, as projeções deverão então ser incluídas na coluna 020 (projeção para o ano seguinte) e na coluna 010 (projeção para o ano n+ 2).
                           Além disso, se não existirem dados históricos disponíveis sobre o «indicador relevante», a instituição poderá utilizar projeções.
                        
                     
                           040-060
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS (EM CASO DE APLICAÇÃO DO MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO)
                           
                           Estas colunas deverão ser utilizadas para relatar os montantes dos empréstimos e adiantamentos dos segmentos de atividade «Banca comercial» e «Banca de retalho», como referido no artigo 319.o, n.o 1, alínea b), do RRFP. Estes montantes deverão ser utilizados para calcular o indicador alternativo relevante que está na base dos requisitos de fundos próprios correspondentes às atividades às quais se aplica o ASA (artigo 319.o, n.o 1, alínea a), do RRFP).
                           No caso do segmento de atividade «Banca comercial», os títulos detidos extra carteira de negociação deverão também ser incluídos.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           O requisito de fundos próprios é calculado de acordo com o método utilizado, em conformidade com as artigos 312.o a 324.o do RRFP. O montante resultante deverá ser relatado na coluna 070.
                        
                     
                           071
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO OPERACIONAL
                           
                           
                              Artigo 92.o, n.o 4, do RRFP Requisitos de fundos próprios da coluna 070 multiplicados por 12,5
                           
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              DOS QUAIS: DEVIDO A UM MECANISMO DE AFETAÇÃO
                           
                           Artigo 18.o, n.o 1, do RRFP (relacionado com a inclusão, no pedido a que se refere o artigo 312.o, n.o 2, do RRFP, da metodologia utilizada para a afetação de capital em risco operacional entre as diferentes entidades do grupo e sobre a forma como os efeitos de diversificação deverão ou não ser considerados no quadro do sistema de medição do risco utilizado por uma instituição de crédito-mãe na UE e pelas suas filiais ou conjuntamente pelas filiais de uma empresa financeira-mãe na UE ou de uma companhia financeira mista na UE).
                        
                     
                           090-120
                        
                        
                           
                              ELEMENTOS DO MÉTODO ALTERNATIVO A RELATAR PARA MEMÓRIA SE APLICÁVEL
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ANTES DA APLICAÇÃO DA REDUÇÃO EM RESULTADO DE PERDAS ESPERADAS, DIVERSIFICAÇÃO E TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO
                           
                           O requisito de fundos próprios a relatar na coluna 090 será o mesmo que o relatado na coluna 070, mas calculado antes da consideração dos efeitos devidos às perdas esperadas, à diversificação e às técnicas de redução de risco (ver abaixo).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DAS PERDAS ESPERADAS CONSIDERADAS NAS PRÁTICAS EMPRESARIAIS
                           
                           Na coluna 100 deverá ser relatada a redução dos requisitos de fundos próprios em resultado das perdas esperadas consideradas nas práticas internas (como referido no artigo 322.o, n.o 2, alínea a), do RRFP).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DE DIVERSIFICAÇÃO
                           
                           O efeito de diversificação na coluna 110 é a diferença entre a soma dos requisitos de fundos próprios calculados separadamente para cada classe de risco operacional (isto é, uma situação de «dependência perfeita») e o requisito de fundos próprios diversificados calculado tendo em conta as correlações e dependências (isto é, assumindo uma «dependência menos que perfeita» entre as classes de risco). A situação de «dependência perfeita» ocorre no «caso por defeito», ou seja, quando a instituição não utiliza a estrutura de correlações explícitas entre as classes de risco, pelo que o capital AMA é calculado como a soma das medidas específicas do risco operacional das classes de risco selecionadas. Neste caso, deve considerar-se que a correlação entre as classes de risco é de 100 %, pelo que o valor nesta coluna deverá ser zero. Por outro lado, quando a instituição calcula uma estrutura de correlações explícitas entre as classes de risco, deverá incluir nesta coluna a diferença entre o capital AMA decorrente do «caso por defeito» e o obtido após a aplicação da estrutura de correlações entre as classes de risco. O valor em causa reflete a «capacidade de diversificação» do modelo AMA, ou seja, a capacidade do modelo para captar a ocorrência não simultânea de eventos de perdas elevadas devido a riscos operacionais. Na coluna 110 deverá ser relatado o montante pelo qual a estrutura de correlação assumida diminui o capital AMA em relação ao pressuposto de uma correlação de 100 %.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              (-) REDUÇÃO DO REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DE TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO (SEGUROS E OUTROS MECANISMOS DE TRANSFERÊNCIA DE RISCO)
                           
                           Na coluna 120 deverá ser relatado o impacto de seguros e de outros mecanismos de transferência de risco de acordo com o artigo 323.o, n.os 1 a 5, do RRFP.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AO MÉTODO DO INDICADOR BÁSICO (MIB)
                           
                           Esta linha deverá apresentar os montantes correspondentes às atividades sujeitas ao BIA no que se refere ao cálculo do requisito de fundos próprios para o risco operacional (artigos 315.o e 316.o do RRFP).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AO MÉTODO-PADRÃO (TSA)/MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO (ASA)
                           
                           Deverá ser relatado o requisito de fundos próprios calculado de acordo com o TSA e com o ASA (artigos 317.o a 319.o do RRFP).
                        
                     
                           030-100
                        
                        
                           
                              SUJEITAS AO TSA
                           
                           Se for utilizado o TSA, o indicador relevante para cada ano respetivo deverá ser distribuído, nas linhas 030 a 100, entre os segmentos de negócio definidos no artigo 317.o, quadro 2, do RRFP. A correspondência entre as atividades e os segmentos de negócio deve respeitar os princípios descritos no artigo 318.o do RRFP.
                        
                     
                           110-120
                        
                        
                           
                              SUJEITAS AO MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO
                           
                           As instituições que utilizem o ASA (artigo 319.o do RRFP) deverão relatar para os anos respetivos o indicador relevante separadamente para cada segmento de negócio nas linhas 030 a 050 e 080 a 100 e nas linhas 110 e 120 no que se refere aos segmentos «Banca comercial» e «Banca de Retalho».
                           As linhas 110 e 120 deverão apresentar o montante dos indicadores relevantes as atividades sujeitas ao ASA, distinguindo os correspondentes ao segmento de atividade «Banca comercial» e ao segmento de atividade «Banca de retalho» (artigo 319.o do RRFP). Poderão ser apresentadas linhas correspondentes aos segmentos de atividade «Banca comercial» e «Banca de retalho» abrangidas pelo TSA (linhas 060 e 070), bem como nas linhas 110 e 120 do ASA (p. ex.: se uma filial estiver sujeita ao TSA enquanto a respetiva entidade-mãe está sujeita ao ASA).
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AOS MÉTODOS DE MENSURAÇÃO AVANÇADA
                           
                           Deverão ser relatados os dados relevantes para as instituições sujeitas a MMA (artigos 312.o, n.o 2, e 321.o a 323.o do RRFP.
                           No caso da utilização combinada de diferentes métodos, como indicado no artigo 314.o do RRFP, deverão ser relatadas informações sobre o indicador relevante no que se refere às atividades sujeitas ao MMA. O mesmo acontece para todos os outros bancos no AMA.
                        
                     4.2.   C 17.00 — RISCO OPERACIONAL: PERDAS BRUTAS POR SEGMENTO DE ATIVIDADE E TIPO DE EVENTOS NO ÚLTIMO EXERCÍCIO (OPR PORMENORIZADO)
               4.2.1.   Comentários gerais
               
                        
                           119.
                        
                        
                           Este modelo resume a informação relativa às perdas brutas registadas por uma instituição no exercício anterior por tipo de evento e segmento de atividade, com base na primeira data contabilística dessas perdas.
                        
                     
                        
                           120.
                        
                        
                           A informação é apresentada através da distribuição das perdas brutas acima dos limiares internos entre os segmentos de atividade (como definido no artigo 317.o, quadro 2, do RRFP, incluindo o segmento de atividade adicional «Elementos empresariais», como referido no artigo 322.o, n.o 3, alínea b), do RRFP) e os tipos de eventos (como definido no artigo 324.o do RRFP), podendo as perdas correspondentes a um evento ser distribuídas entre vários segmentos de atividade.
                        
                     
                        
                           121.
                        
                        
                           As colunas apresentam os diferentes tipos de eventos e os totais de cada segmento de atividade, juntamente com um elemento para memória que apresenta o limiar interno mais baixo aplicado na recolha de dados sobre as perdas e revelando, dentro de cada segmento de atividade, os limiares mais baixo e mais elevado, se existir mais de um.
                        
                     
                        
                           122.
                        
                        
                           As linhas apresentam os segmentos de atividade e, dentro de cada segmento de atividade, informação sobre o número de eventos, o montante da perda total, a perda individual máxima e a soma das cinco maiores perdas (independentemente do número de perdas).
                        
                     
                        
                           123.
                        
                        
                           Este modelo deverá ser relatado pelas instituições que utilizam os métodos AMA ou TSA/ASA no cálculo dos seus requisitos de fundos próprios.
                        
                     
                        
                           124.
                        
                        
                           As instituições sujeitas ao artigo 5.o, n.o 2, alínea b), subalínea ii), do presente regulamento só poderão relatar as informações que se seguem no que se refere à soma de todos os tipos de eventos (coluna 080), no modelo OPR Pormenorizado:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       número de eventos (linha 910),
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       montante da perda total (linha 920),
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       perda individual máxima (linha 930): e
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       soma das cinco maiores perdas (linha 940).
                                    
                                 
                     4.2.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010-070
                        
                        
                           
                              TIPOS DE EVENTO
                           
                           As instituições deverão relatar as perdas nas respetivas colunas 010 a 070 de acordo com os tipos de evento definidos no artigo 324.o do RRFP.
                           As instituições que calculam os seus requisitos de fundos próprios de acordo com os métodos TSA ou ASA podem relatar as perdas para as quais o tipo de evento não é identificado.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              TOTAL DOS TIPOS DE EVENTO
                           
                           Na coluna 080, para cada segmento de atividade, as instituições deverão relatar o «número total de eventos» e o «montante total das perdas totais», calculado como a agregação simples do número de eventos de perda e do total dos montantes das perdas brutas relatados nas colunas 010 a 070. A «perda individual máxima» na coluna 080 é a maior das «perdas brutas únicas máximas» relatadas nas colunas 010 a 070. No que respeita à soma das cinco maiores perdas, deverá ser relatada na coluna 080 a soma das cinco maiores perdas num determinado segmento de atividade.
                        
                     
                           090-100
                        
                        
                           
                              RUBRICA PARA MEMÓRIA: LIMIAR APLICADO NA RECOLHA DE DADOS
                           
                           As instituições deverão relatar nas colunas 090 e 100 os limiares mínimos das perdas que utilizam na recolha de dados internos de perda em conformidade com o artigo 322.o, n.o 3, alínea c), última frase, do RRFP. Se a instituição aplicar apenas um limite para cada segmento de atividade, só deverá ser preenchida a coluna 090. Se forem aplicados diferentes limites dentro do mesmo segmento regulamentar de atividade, deverá também ser indicado o limiar aplicável mais elevado (coluna 100).
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010-840
                        
                        
                           
                              SEGMENTOS DE ATIVIDADE: SERVIÇOS FINANCEIROS PARA EMPRESAS (CORPORATE FINANCE), NEGOCIAÇÃO E VENDAS, CORRETAGEM A RETALHO, BANCA COMERCIAL, BANCA DE RETALHO, PAGAMENTO E LIQUIDAÇÃO, SERVIÇOS DE AGÊNCIA, GESTÃO DE ATIVOS, ELEMENTOS EMPRESARIAIS
                           
                           Para cada segmento de atividade como definido no artigo 317.o, n.o 4, quadro 2, do RRFP, incluindo o segmento de atividade adicional «Elementos empresariais» como referido no artigo 322.o, n.o 3, alínea b), do RRFP), bem como para cada tipo de evento, a instituição deverá relatar, em função dos respetivos limiares, a seguinte informação: número de eventos, montante da perda total, perda individual máxima e soma das cinco maiores perdas. Relativamente a um evento de perda que afete mais de um segmento de negócio, o «montante da perda total» é distribuído por todos os segmentos de atividade afetados.
                        
                     
                           910-940
                        
                        
                           
                              TOTAL DAS LINHAS DE NEGÓCIO
                           
                           Para cada tipo de evento (colunas 010 a 080), a seguinte informação (artigo 322.o, n.o 3, alíneas b), c) e e), do RRFP) terá de ser relatada nos totais dos segmentos de atividade (linhas 910 a 940):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Número de eventos (linha 910): o número de eventos que ultrapassam o limiar por tipo de evento e para a totalidade dos segmentos de atividade. Este valor poderá ser menor do que a agregação do número de eventos por segmento de atividade, visto que os eventos com múltiplos impactos (em diferentes segmentos de atividade) deverão ser considerados como um único evento.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Montante da perda total (linha 920): o montante da perda total é a agregação simples dos montantes das perdas brutas totais em cada segmento de atividade.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Perda individual máxima (linha 930): a perda individual máxima é a perda máxima acima do limiar por tipo de evento e entre todos os segmentos de atividade. Estes valores poderão ser superiores aos da maior perda individual registada em cada segmento de atividade se um determinado evento tiver tido impacto sobre diferentes segmentos de atividade.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Soma das cinco maiores perdas (linha 940): deverá ser relatada a soma das cinco maiores perdas por tipo de evento e entre todos os segmentos de atividade. Esta soma poderá ser superior à maior soma das cinco maiores perdas registadas em cada segmento de atividade. Esta soma deverá ser relatada independentemente do número de perdas.
                                    
                                 
                     
                           910-940/080
                        
                        
                           
                              TOTAL DOS SEGMENTOS DE ATIVIDADE – TOTAL DOS TIPOS DE EVENTOS
                           
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Número de eventos: é igual à agregação horizontal do número de eventos da linha 910, uma vez que nesses valores os eventos com impactos em diferentes segmentos de atividade já deverão ter sido considerados como um único evento. Este número não será necessariamente igual à agregação vertical do número de eventos incluídos na coluna 080, dado que um evento poderá ter impacto simultâneo em diferentes segmentos de atividade.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Montante total da perda: é igual tanto à agregação horizontal dos montantes totais de perda por tipo de evento, apresentados na linha 920, como à agregação vertical dos montantes totais de perda por segmento de atividade, apresentados na coluna 080.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Perda individual máxima: como mencionado anteriormente, quando um evento tem impacto em diferentes segmentos de atividade, poderá acontecer que o montante da «perda individual máxima» apresentado em «total dos segmentos de atividade» para esse tipo de evento em particular seja superior aos montantes da «perda individual máxima» em cada segmento de atividade. Assim, o montante a apresentar nesta célula será igual ao valor mais elevado de «perda individual máxima» em «total dos segmentos de atividade», que não será necessariamente igual ao valor mais elevado de «perda individual máxima» em todos os segmentos de atividade da coluna 080.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Soma das cinco maiores perdas: corresponde à soma das cinco maiores perdas em toda a matriz, o que significa que não será necessariamente igual ao valor máximo da «soma das cinco maiores perdas» em «total dos segmentos de atividade» nem ao valor máximo da «soma das cinco maiores perdas» na coluna 080.
                                    
                                 
                     5.   MODELOS DE RISCO DE MERCADO
               
                        
                           125.
                        
                        
                           Estas instruções são referentes aos modelos de relato do cálculo dos requisitos de fundos próprios de acordo com o Método-Padrão para o risco cambial (MKR SA FX), risco de mercadorias (MKR SA COM), risco de taxa de juro (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) e risco sobre ações (MKR SA EQU). Além disso, as instruções para o modelo de relato do cálculo dos requisitos de fundos próprios de acordo com o Método dos Modelos Internos (MKR IM) estão incluídas nesta parte.
                        
                     
                        
                           126.
                        
                        
                           O risco de posição num instrumento de dívida ou de capital (ou derivado de dívida ou de capital) negociado deverá ser dividido em dois componentes, a fim de calcular os respetivos requisitos de fundos próprios. O primeiro consiste no componente de risco específico — ou seja, o risco de variação do preço do instrumento em questão devido a fatores ligados ao seu emitente ou, no caso de um instrumento derivado, ao emitente do instrumento subjacente. O segundo componente deverá englobar o risco geral — ou seja, o risco de variação do preço do instrumento devido (no caso de um instrumento de dívida ou de um seu derivado negociado) a uma variação do nível das taxas de juro ou (no caso de um título de capital ou de um instrumento derivado sobre títulos de capital), a uma variação generalizada no mercado de títulos não diretamente relacionada com as características específicas de cada um dos valores mobiliários em causa. O tratamento geral os procedimentos de compensação dos instrumentos específicos podem ser encontrados nos artigos 326.o a 333.o do RRFP.
                        
                     5.1.   C 18.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA OS RISCOS DE POSIÇÃO EM INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS (MKR SA TDI)
               5.1.1.   Comentários gerais
               
                        
                           127.
                        
                        
                           Este modelo capta as posições e os requisitos de fundos próprios relacionados com riscos de posição em instrumentos de dívida negociados ao abrigo do Método-Padrão (artigos 102.o e 105.o, n.o 1, do RRFP). Os diferentes riscos e métodos disponíveis no âmbito do RRFP são considerados linha a linha. O risco específico associado às posições em risco incluídas nos modelos MKR SA SEC e MKR SA CTP só deverão ser relatados no total do modelo MKR SA TDI. Os requisitos de fundos próprios relatados nesses modelos deverão ser transferidos para as células {325;060} (titularizações) e {330;060} (CTP), respetivamente.
                        
                     
                        
                           128.
                        
                        
                           O modelo deverá ser preenchido separadamente para o «Total» e para uma lista pré-definida com as seguintes divisas: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD e um modelo residual para todas as outras divisas.
                        
                     5.1.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 102.o e 105.o, n.o 1, do RRFP. Estas são posições brutas não compensadas por instrumentos mas excluindo as posições de tomada firme subscritas ou subtomadas por terceiros (artigo 345.o, segunda frase, do RRFP). Quanto à distinção entre as posições longas e curtas, também aplicáveis a essas posições brutas, ver o artigo 328.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 327.o a 329.o e 334.o do RRFP. Quanto à distinção entre as posições longas e curtas, ver o artigo 328.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Posições líquidas que, de acordo com as diferentes abordagens consideradas na parte III, título IV, capítulo 2 do RRFP, estão sujeitas a um requisito de fundos próprios.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Requisito de fundos próprios relativo a qualquer posição relevante de acordo com a parte III, título IV, capítulo 2 do RRFP.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do RRFP. Resultado da multiplicação dos requisitos de fundos próprios por 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010–350
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO
                           
                           As posições em instrumentos de dívida negociados da carteira de negociação e os respetivos requisitos de fundos próprios correspondentes ao risco de posição de acordo com o artigo 92.o, n.o 3, alínea b), subalínea i), e com a parte III, título IV, capítulo 2 do RRFP, devem ser relatados dependendo da categoria de risco, do prazo de vencimento e do método de tratamento usado.
                        
                     
                           011
                        
                        
                           
                              RISCO GERAL.
                           
                        
                     
                           012
                        
                        
                           Derivados
                           Derivados incluídos no cálculo do risco de taxa de juro das posições da carteira de negociação, tendo em conta os artigos 328.o a 331.o, se aplicável.
                        
                     
                           013
                        
                        
                           Outros ativos e passivos
                           Instrumentos não derivados incluídos no cálculo do risco de taxa de juro das posições da carteira de negociação.
                        
                     
                           020-200
                        
                        
                           
                              MÉTODO BASEADO NO PRAZO DE VENCIMENTO
                           
                           Posições em instrumentos de dívida negociados sujeitos ao método baseado no prazo de vencimento de acordo com o artigo 339.o, n.os 1 a 8, do RRFP, e correspondentes requisitos de fundos próprios estabelecidos no artigo 339.o, n.o 9, do RRFP. A posição deverá ser dividida pelas zonas 1, 2 e 3 e estas zonas divididas segundo o prazo de vencimento dos instrumentos.
                        
                     
                           210-240
                        
                        
                           
                              RISCO GERAL. MÉTODO BASEADO NA DURAÇÃO
                           
                           Posições em instrumentos de dívida negociados sujeitos ao método baseado na duração de acordo com o artigo 340.o, n.os 1 a 6, do RRFP, e correspondentes requisitos de fundos próprios estabelecidos no artigo 340.o, n.o 7, do RRFP. A posição deverá ser dividida pelas zonas 1, 2 e 3.
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              RISCO ESPECÍFICO
                           
                           Soma dos montantes relatados nas linhas 251, 325 e 330.
                           Posições em instrumentos de dívida negociados sujeitos a requisitos de fundos próprios para o risco específico e correspondentes requisitos de fundos próprios de acordo com os artigos 92.o, n.o 3, alínea b), 335.o, 336.o, n.os 1 a 3, 337.o e 338.o do RRFP. Deve também ter-se em conta a última frase do artigo 327.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     
                           251-321
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para instrumentos de dívida não titularizados
                           
                           Soma dos montantes relatados nas linhas 260 a 321.
                           O requisito de fundos próprios para derivados de crédito de n-ésimo incumprimento que não são classificados externamente deverá ser calculado somando as ponderações de risco das entidades de referência (artigo 332.o, n.o 1, alínea e) e segundo parágrafo, do RRFP – «transparência»). Os derivados de crédito de n-ésimo incumprimento classificados externamente (artigo 332.o, n.o 1, alínea e), terceiro parágrafo, do RRFP) deverão ser relatados separadamente na linha 321.
                           Relato de posições sujeitas ao artigo 336.o, n.o 3, do RRFP:
                           As obrigações elegíveis para uma ponderação de risco de 10 % da carteira bancária, de acordo com o artigo 129.o, n.o 3, do RRFP (obrigações cobertas) serão objeto de um tratamento especial. Os requisitos de fundos próprios para o risco específico corresponderão a metade da percentagem da segunda categoria do quadro 1 do artigo 336.o do RRFP. Estas posições deverão ser afetadas às linhas 280 – 300 de acordo com o respetivo prazo residual até ao vencimento final
                           Se o risco geral das posições sobre taxas de juro estiver coberto por um derivado de crédito, aplicam-se os artigos 346.o e 347.o.
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para instrumentos de titularização
                           
                           Requisitos de fundos próprios totais relatados na coluna 610 do modelo MKR SA SEC. Só deve ser relatado ao nível do total do MKR SA TDI.
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Requisitos de fundos próprios para a carteira de negociação de correlação
                           
                           Requisitos de fundos próprios totais relatados na coluna 450 do modelo MKR SA CTP. Só deve ser relatado ao nível do total do MKR SA TDI.
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              MÉTODO ESPECÍFICO PARA RISCOS DE POSIÇÃO EM OIC
                           
                           Artigos 348.o a 350.o do RRFP. Aplicável quando as posições sobre OIC ou sobre os instrumentos subjacentes não são tratadas de acordo com os métodos previstos na parte III, título IV, capítulo 5 do RRFP. Inclui, se for caso disso, os efeitos dos limites máximos aplicáveis aos requisitos de fundos próprios.
                           Se for aplicado o método específico de acordo com o artigo 348.o, primeira frase, do RRFP, o montante a relatar corresponde a 32 % da posição líquida perante o OIC em questão. Se for aplicado o método específico de acordo com o artigo 348.o, segunda frase, do RRFP, o montante a relatar é o mais baixo entre 32 % da posição líquida perante o OIC relevante e a diferença entre 40 % dessa posição líquida e os requisitos de fundos próprios decorrentes do risco cambial associado a tal posição em risco perante esse OIC.
                        
                     
                           350-390
                        
                        
                           
                              REQUISITOS ADICIONAIS PARA AS OPÇÕES (RISCOS NÃO DELTA)
                           
                           Artigo 329.o, n.o 3, do RRFP
                           Os requisitos adicionais para as opções relacionadas com riscos não delta deverão ser relatados no método utilizado para o respetivo cálculo.
                        
                     5.2.   C 19.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO EM TITULARIZAÇÕES (MKR SA SEC)
               5.2.1.   Comentários gerais
               
                        
                           129.
                        
                        
                           Este modelo requer informação relativa às posições (totais/líquidas e longas/curtas) e aos requisitos de fundos próprios relacionados para o componente de risco específico das posições em risco no quadro de titularizações/retitularizações detidas na carteira de negociação (não elegíveis para a carteira de negociação de correlação) no âmbito do Método-Padrão.
                        
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           O modelo MKR SA SEC determina o requisito de fundos próprios apenas para o risco específico das posições de titularização de acordo com o artigo 335.o em conjunção com o artigo 337.o do RRFP. Se as posições de titularização da carteira de negociação forem cobertas por derivados de crédito, aplicam-se os artigos 346.o e 347.o do RRFP. Existe apenas um modelo para todas as posições da carteira de negociação, independentemente de a instituição utilizar o Método-Padrão ou o Método das Notações Internas para determinar a ponderação de risco para cada uma das posições de acordo com a parte III, titulo II, capítulo 5 do RRFP. O relato dos requisitos de fundos próprios para o risco geral dessas posições terá lugar no modelo MKR SA TDI ou no modelo MKR IM.
                        
                     
                        
                           131.
                        
                        
                           As posições sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250 % poderão alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (artigos 243.o, n.o 1, alínea b), 244.o, n.o 1, alínea b), e 258.o do RRFP). Se for esse o caso, essas posições deverão ser relatadas na linha 460 do CA1.
                        
                     5.2.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 102.o e 105.o, n.o 1, do RRFP, em conjunção com o artigo 337.o (posições de titularização). Quanto à distinção entre as posições longas e curtas, também aplicáveis a essas posições brutas, ver o artigo 328.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              (-) POSIÇÕES DEDUZIDAS AOS FUNDOS PRÓPRIOS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigo 258.o do RRFP
                        
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 327.o a 329.o e 334.o do RRFP. Quanto à distinção entre as posições longas e curtas, ver o artigo 328.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           070-520
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS EM FUNÇÃO DAS PONDERAÇÕES DE RISCO
                           
                           Artigos 251.o (quadro 1) e 261.o, n.o 1 (quadro 4) do RRFP. A repartição deve ser realizada separadamente para as posições longas e para as posições curtas.
                        
                     
                           230-240 e 460-470
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                           Artigos 251.o (quadro 1) e 261.o, n.o 1 (quadro 4) do RRFP.
                        
                     
                           250-260 e 480-490
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                           Artigo 337.o, n.o 2, em conjunção com o artigo 262.o, do RRFP.
                           Estas colunas deverão ser relatadas quando as instituições usam o Método da Fórmula Regulamentar (SFA) alternativo, que determina os requisitos de fundos próprios em função das características do conjunto das cauções e das propriedades contratuais da tranche.
                        
                     
                           270 e 500
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                           SA: Artigos 253.o, 254.o e 256.o, n.o 5, do RRFP. As colunas de «transparência» compreendem todos os casos de posições em risco sem notação de crédito em que a ponderação de risco é obtida a partir da carteira de posições em risco subjacente (média ponderada pelo risco do conjunto, maior ponderação de risco do conjunto ou utilização de um rácio de concentração).
                           IRB: Artigos 263.o, n.os 2 e 3, do RRFP. Relativamente às amortizações antecipadas, ver o artigo 265.o, n.os 1 e 5, do RRFP.
                        
                     
                           280-290/510-520
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                           Artigos 109.o, n.o 1, segunda frase, e 259.o, n.os 3 e 4, do RRFP.
                           Estas colunas deverão ser relatadas quando a instituição utiliza o método da avaliação interna para a determinação dos requisitos de fundos próprios para as linhas de liquidez e melhorias de crédito que os bancos (incluindo bancos de terceiros) disponibilizam no quadro das operações ABCP. O IAA, baseado nas metodologias ECAI, só será aplicável às posições em risco perante linhas ABCP com uma notação interna equivalente ao grau de investimento no início da operação.
                        
                     
                           530-540
                        
                        
                           
                              EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO À VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA
                           
                           Artigo 337.o, n.o 3, em conjunção com o artigo 407.o, do RRFP. Artigo 14.o, n.o 2, do RRFP
                        
                     
                           550-570
                        
                        
                           
                              ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR – POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS/CURTAS PONDERADAS E SOMA DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS E CURTAS PONDERADAS
                           
                           Artigo 337.o do RRFP, sem levar em conta a discrição concedida pelo artigo 335.o do RRFP, que permite a uma instituição limitar o produto da ponderação pela posição líquida à perda máxima possível relacionada com o risco de incumprimento.
                        
                     
                           580-600
                        
                        
                           
                              APÓS A APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR – POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS/CURTAS PONDERADAS E SOMA DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS E CURTAS PONDERADAS
                           
                           Artigo 337.o do RRFP, tendo em conta a discrição oferecida pelo artigo 335.o do RRFP.
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              REQUISITOS TOTAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           De acordo com o artigo 337.o, n.o 4, do RRFP, durante um período transitório que expira em 31 de dezembro de 2014, a instituição soma em separado as suas posições longas líquidas ponderadas (coluna 580) e as posições curtas líquidas ponderadas (coluna 590). O maior desses valores (após aplicação do limite superior) constituirá o requisito de fundos próprios. A partir de 2015, de acordo com o artigo 337.o, n.o 4, do RRFP, a instituição deverá somar as suas posições líquidas ponderadas, independentemente de serem longas ou curtas (coluna 600), a fim de calcular os requisitos de fundos próprios.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                           Montante total das operações de titularização pendentes (detidas na carteira de negociação) relatadas pela instituição que desempenha o(s) papel(éis) de entidade cedente e/ou investidor e/ou patrocinador.
                        
                     
                           040, 070 e 100
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÕES
                           
                           Artigo 4.o, n.os 61 e 62, do RRFP
                        
                     
                           020, 050, 080 e 110
                        
                        
                           
                              RETITULARIZAÇÕES
                           
                           Artigo 4.o, n.o 63, do RRFP.
                        
                     
                           030-050
                        
                        
                           
                              ENTIDADE CEDENTE
                           
                           Artigo 4.o, n.o 13, do RRFP
                        
                     
                           060-080
                        
                        
                           
                              INVESTIDOR
                           
                           A instituição de crédito que detém posições de titularização numa operação de titularização na qual não é entidade cedente nem patrocinadora
                        
                     
                           090-110
                        
                        
                           
                              PATROCINADOR
                           
                           Artigo 4.o, n.o 14, do RRFP. Se um patrocinador estiver também a titularizar os seus próprios ativos, deverá preencher as linhas respeitantes à entidade cedente com a informação relativa aos seus próprios ativos titularizados.
                        
                     
                           120-210
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DA SOMA TOTAL DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS PONDERADAS LONGAS E CURTAS POR TIPOS DE SUBJACENTE
                           
                           Artigo 337.o, n.o 4, última frase, do RRFP
                           A repartição dos ativos subjacentes segue a classificação utilizada no modelo SEC Pormenorizado (coluna «Tipo»):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       1. Hipotecas sobre imóveis residenciais
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       2. Hipotecas sobre imóveis comerciais
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       3. Valores a receber de cartões de crédito
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       4. Locação
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       5. Empréstimos a empresas ou PME (tratadas como empresas);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       6. Empréstimos a consumidores
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       7. Valores a receber
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       8. Outros ativos
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       9. Obrigações garantidas
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       10. Outros passivos
                                    
                                 Para cada titularização, no caso de o conjunto incluir diferentes tipos de ativos, a instituição deve considerar o tipo mais importante.
                        
                     5.3.   C 20.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO DAS POSIÇÕES AFETADAS À CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO (MKR SA CTP)
               5.3.1.   Comentários gerais
               
                        
                           132.
                        
                        
                           Este modelo requer informação relativa às posições da CTP (compreendendo operações de titularização, derivados de crédito de n-ésimo incumprimento e outras posições CTP incluídas de acordo com o artigo 338.o, n.o 3) e aos correspondentes requisitos de fundos próprios segundo o Método-Padrão.
                        
                     
                        
                           133.
                        
                        
                           O modelo MKR SA CTP determina o requisito de fundos próprios apenas para o risco específico das posições afetadas à carteira de negociação de correlação de acordo com o artigo 335.o em conjunção com o artigo 338.o, n.os 2 e 3, do RRFP. Se as posições CTP da carteira de negociação estiverem cobertas por derivados de crédito, aplicam-se os artigos 346.o e 347.o do RRFP. Existe apenas um modelo para todas as posições CTP da carteira de negociação, independentemente de a instituição utilizar o Método-Padrão ou o Método das Notações Internas para determinar a ponderação de risco para cada uma das posições de acordo com a parte III, titulo II, capítulo 5 do RRFP. O relato dos requisitos de fundos próprios para o risco geral dessas posições terá lugar no modelo MKR SA TDI ou no modelo MKR IM.
                        
                     
                        
                           134.
                        
                        
                           Esta estrutura do modelo separa as posições de titularização, derivados de crédito de n-ésimo incumprimento e outras posições. Consequentemente, as posições de titularização deverão ser sempre relatadas nas linhas 030, 060 ou 090 (dependendo do papel da instituição na titularização). Os derivados de crédito de n-ésimo incumprimento deverão ser sempre relatados na linha 110. As «outras posições CTP» não são posições de titularização nem derivados de crédito de n-ésimo incumprimento (ver definição no artigo 338.o, n.o 3, do RRFP), mas estão explicitamente «vinculadas» (devido à intenção de cobertura) a uma dessas duas posições. Por essa razão, são afetadas às subcategorias «titularização» ou «derivado de crédito de n-ésimo incumprimento».
                        
                     
                        
                           135.
                        
                        
                           As posições sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250 % poderão alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (artigos 243.o, n.o 1, alínea b), 244.o, n.o 1, alínea b), e 258.o do RRFP). Se for esse o caso, essas posições deverão ser relatadas na linha 460 do CA1.
                        
                     5.3.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 102.o e 105.o, n.o 1, do RRFP no que respeita às posições afetadas à Carteira de Negociação de Correlação, de acordo com o artigo 338.o, n.os 2 e 3, do RRFP. Quanto à distinção entre as posições longas e curtas, também aplicáveis a essas posições brutas, ver o artigo 328.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              (-) POSIÇÕES DEDUZIDAS AOS FUNDOS PRÓPRIOS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigo 258.o do RRFP
                        
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 327.o a 329.o e 334.o do RRFP. Quanto à distinção entre as posições longas e curtas, ver o artigo 328.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           070-400
                        
                        
                           
                              REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS EM FUNÇÃO DAS PONDERAÇÕES DE RISCO (SA e IRB)
                           
                           Artigos 251.o (quadro 1) e 261.o, n.o 1 (quadro 4) do RRFP.
                        
                     
                           160 e 330
                        
                        
                           
                              OUTRAS
                           
                           Outras ponderações de risco não mencionadas explicitamente nas colunas anteriores.
                           No que respeita aos derivados de crédito de n-ésimo incumprimento, só para aqueles que não tenham recebido uma notação externa. Os derivados de crédito de n-ésimo incumprimento objeto de notação externa deverão ser relatados no modelo MKR SA TDI (linha 320) ou – se estiverem integrados na CTP – afetados à coluna da respetiva ponderação de risco.
                        
                     
                           170-180 e 360-370
                        
                        
                           
                              1 250 %
                           
                           Artigos 251.o (quadro 1) e 261.o, n.o 1 (quadro 4) do RRFP.
                        
                     
                           190-200 e 340-350
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA FÓRMULA DE SUPERVISÃO
                           
                           Artigo 337.o, n.o 2, em conjunção com o artigo 262.o, do RRFP.
                        
                     
                           210/380
                        
                        
                           
                              TRANSPARÊNCIA
                           
                           SA: Artigos 253.o, 254.o e 256.o, n.o 5, do RRFP. As colunas de «transparência» compreendem todos os casos de posições em risco sem notação de crédito em que a ponderação de risco é obtida a partir da carteira de posições em risco subjacente (média ponderada pelo risco do conjunto, maior ponderação de risco do conjunto ou utilização de um rácio de concentração).
                           IRB: Artigos 263.o, n.os 2 e 3, do RRFP. Relativamente às amortizações antecipadas, ver o artigo 265.o, n.os 1 e 5, do RRFP.
                        
                     
                           220–230 e 390-400
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA
                           
                           Artigo 259.o, n.os 3 e 4, do RRFP
                        
                     
                           410-420
                        
                        
                           
                              ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR – POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS/CURTAS PONDERADAS
                           
                           Artigo 338.o, sem ter em conta a discrição oferecida pelo artigo 335.o do RRFP.
                        
                     
                           430 – 440
                        
                        
                           
                              APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR – POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS/CURTAS PONDERADAS
                           
                           Artigo 338.o, tendo em conta a discrição oferecida pelo artigo 335.o do RRFP.
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              REQUISITOS TOTAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Os requisitos de fundos próprios são determinados como o maior valor entre: i) o requisito específico que seria aplicável apenas às posições líquidas longas (coluna 430); ou ii) o requisito específico que seria aplicável apenas às posições líquidas curtas (coluna 440).
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS
                           
                           Montante total das posições pendentes (detidas na carteira de negociação de correlação) relatadas pela instituição que desempenha o(s) papel(éis) de entidade cedente, investidor ou patrocinador.
                        
                     
                           020-040
                        
                        
                           
                              ENTIDADE CEDENTE
                           
                           Artigo 4.o, n.o 13, do RRFP
                        
                     
                           050-070
                        
                        
                           
                              INVESTIDOR
                           
                           A instituição de crédito que detém posições de titularização numa operação de titularização na qual não é entidade cedente nem patrocinadora
                        
                     
                           080-100
                        
                        
                           
                              PATROCINADOR
                           
                           Artigo 4.o, n.o 14, do RRFP Se um patrocinador estiver também a titularizar os seus próprios ativos, deverá preencher as linhas respeitantes à entidade cedente com a informação relativa aos seus próprios ativos titularizados.
                        
                     
                           030, 060 e 090
                        
                        
                           
                              TITULARIZAÇÕES
                           
                           A carteira de negociação de correlação compreende operações de titularização, derivados de crédito de n-ésimo incumprimento e eventualmente outras posições de cobertura que preencham os critérios estabelecidos no artigo 338.o, n.os 2 e 3, do RRFP.
                           Os derivados de posições de titularização que proporcionam uma participação proporcional, bem como as posições CTP de cobertura, deverão ser incluídos na linha «Outras posições CTP».
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              DERIVADOS DE CRÉDITO DE N-ÉSIMO INCUMPRIMENTO
                           
                           Os derivados de crédito de n-ésimo incumprimento cobertos por derivados de crédito de n-ésimo incumprimento de acordo com o artigo 347.o do RRFP deverão ser relatados aqui.
                           As posições do cedente, do investidor e do patrocinador não se enquadram nos derivados de crédito de n-ésimo incumprimento. Assim, a repartição das posições de titularização não pode ser apresentada para os derivados de crédito de n-ésimo incumprimento…
                        
                     
                           040, 070, 100 e120
                        
                        
                           
                              OUTRAS POSIÇÕES CTP
                           
                           As posições sobre:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Derivados de posições de titularização que proporcionam uma participação proporcional, bem como as posições CTP de cobertura, deverão ser incluídos na linha «Outras posições CTP».
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Posições CTP cobertas por derivados de crédito nos termos do artigo 346.o do RRFP;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Outras posições que preenchem as condições do artigo 338.o, n.o 3, do RRFP;
                                    
                                 deverão ser incluídas.
                        
                     5.4.   C 21.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO DE POSIÇÃO SOBRE AÇÕES (MKR SA EQU)
               5.4.1.   Comentários gerais
               
                        
                           136.
                        
                        
                           Este modelo requer informação relativa às posições em risco sobre ações detidas na carteira de negociação e tratadas segundo o Método-Padrão e aos correspondentes requisitos de fundos próprios.
                        
                     
                        
                           137.
                        
                        
                           O modelo deverá ser preenchido separadamente para o «Total» e para uma lista estática e pré-definida com as seguintes divisas: Áustria, Bélgica, Bulgária, Chipre, República Checa, Dinamarca, Estónia, Egito, Finlândia, França, Alemanha, Grécia, Hungria, Islândia, Irlanda, Itália, Letónia, Lituânia, Liechtenstein, Luxemburgo, Malta, Holanda, Noruega, Polónia, Portugal, Roménia, Eslováquia, Eslovénia, Espanha, Suécia, Reino Unido, Albânia, Japão, Antiga República Jugoslava da Macedónia, Federação Russa, Sérvia, Suíça, Turquia, Ucrânia, EUA e um modelo residual para todos os outros mercados. Para efeitos da presente obrigação de relato, o termo «mercado» deve ser lido como «país».
                        
                     5.4.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010–020
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 102.o e 105.o, n.o 1, do RRFP. Estas são posições brutas não compensadas por instrumentos mas excluindo as posições de tomada firme subscritas ou subtomadas por terceiros (artigo 345.o, segunda frase, do RRFP).
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 327.o, 329.o, 332.o, 341.o e 345.o do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Posições líquidas que, de acordo com as diferentes abordagens consideradas na parte III, título IV, capítulo 2 do RRFP, estão sujeitas a um requisito de fundos próprios. O requisito de fundos próprios deve ser calculado para cada mercado nacional separadamente.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Requisito de fundos próprios relativo a qualquer posição relevante de acordo com a parte III, título IV, capítulo 2 do RRFP.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do RRFP. Resultado da multiplicação dos requisitos de fundos próprios por 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010-130
                        
                        
                           
                              TÍTULOS DE CAPITAL PRÓPRIO NA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO
                           
                           Requisitos de fundos próprios para o risco de posição de acordo com o artigo 92.o, n.o 3, alínea b), subalínea i), e com a parte III, título IV, capítulo 2, secção 3 do RRFP.
                        
                     
                           020–040
                        
                        
                           
                              RISCO GERAL
                           
                           Posições sobre ações sujeitas a risco geral (artigo 343.o do RRFP) e requisito de fundos próprios correspondente de acordo com a parte III, título IV, capítulo 2, secção 3, do RRFP.
                           Ambas as repartições (021/022 e 030/040) estão relacionadas com todas as posições sujeitas a risco geral.
                           As linhas 021 e 022 requerem informação sobre a repartição de acordo com os instrumentos. Só a repartição apresentada nas linhas 030 e 040 será utilizada como base para o cálculo dos requisitos de fundos próprios.
                        
                     
                           021
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                           Derivados incluídos no cálculo do risco sobre ações das posições da carteira de negociação, tendo em conta os artigos 329.o a 332.o, se aplicável.
                        
                     
                           022
                        
                        
                           
                              Outros ativos e passivos
                           
                           Instrumentos não derivados incluídos no cálculo do risco sobre ações das posições da carteira de negociação.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Futuros sobre índices de ações negociados em bolsa amplamente diversificados sujeitos a um método particular
                           
                           Futuros sobre índices de ações negociados em bolsa amplamente diversificados sujeitos a um método particular de acordo com o artigo 344.o, n.os 1 e 4, do RRFP. Estas posições só estão sujeitas ao risco geral, pelo que não devem ser relatadas na linha 050.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Outros títulos de capital à exceção de futuros sobre índices de ações negociados em bolsa amplamente diversificados
                           
                           Outras posições sobre ações sujeitas a risco específico e correspondentes requisitos de fundos próprios de acordo com os artigos 343.o e 344.o, n.o 3, do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              RISCO ESPECÍFICO
                           
                           Outras posições sobre ações sujeitas a risco específico e correspondente requisito de fundos próprios de acordo com os artigos 342.o e 344.o, n.o 4, do RRFP.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              MÉTODO ESPECÍFICO PARA RISCOS DE POSIÇÃO EM OIC
                           
                           O RRFP não afeta especificamente estas posições ao risco de taxa de juro ou ao risco sobre ações. Para efeitos de relato, estas posições deverão ser incluídas no modelo MKR SA EQU.
                           Posições em OIC, se os requisitos de fundos próprios forem calculados de acordo com o artigo 348.o, n.o 1, do RRFP. Aplicável quando as posições em OIC ou nos seus instrumentos subjacentes não são tratadas de acordo com os métodos previstos na parte III, título IV, capítulo 5 (com referência à «utilização de modelos internos para o cálculo dos requisitos de fundos próprios») do RRFP.
                           Se for aplicado o método específico de acordo com o artigo 348.o, n.o 1, primeira frase, do RRFP, o montante a relatar corresponde a 32 % da posição líquida perante o OIC em questão. Se for aplicado o método específico de acordo com o artigo 348.o, n.o 1, segunda frase, do RRFP, o montante a relatar será o menor entre 32 % da posição líquida sobre o OIC relevante e a diferença entre 40 % dessa posição líquida e os requisitos de fundos próprios decorrentes do risco cambial associado à posição em risco perante esse OIC.
                           Se forem aplicados os métodos específicos do artigo 350.o do RRFP, o relato dessas posições deve ser conforme ao dos investimentos subjacentes. Consequentemente, essas posições deverão ser relatadas nas linhas relevantes do modelo MKR SA TDI ou do modelo MKR SA EQU.
                        
                     
                           090-130
                        
                        
                           
                              REQUISITOS ADICIONAIS PARA AS OPÇÕES (RISCOS NÃO DELTA)
                           
                           Artigo 329.o, n.o 3, do RRFP
                           Os requisitos adicionais para as opções relacionadas com riscos não delta deverão ser relatados no método utilizado para o respetivo cálculo.
                        
                     5.5.   C 22.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA O RISCO CAMBIAL (MKR SA FX)
               5.5.1.   Comentários gerais
               
                        
                           138.
                        
                        
                           As instituições devem relatar informação relativa às posições em cada divisa (incluindo a divisa de relato) e os correspondentes requisitos de fundos próprios para o risco cambial, tratados segundo o Método-Padrão. A posição é calculada para cada divisa (incluindo o euro), para o ouro e para as posições em risco perante OIC. As linhas 100 a 470 deste modelo devem ser preenchidas mesmo quando as instituições não estão obrigadas a calcular requisitos de fundos próprios para o risco cambial de acordo com o artigo 351.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           139.
                        
                        
                           Os elementos para memória do modelo deverão ser preenchidos separadamente para todas as divisas dos Estados membros da União Europeia e relativamente às seguintes moedas: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY e todas as outras moedas.
                        
                     5.5.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           020-030
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Posições brutas devidas a ativos, valores a receber e elementos semelhantes a que se refere o artigo 352.o, n.o 1, do RRFP. De acordo com o artigo 352.o, n.o 2, e sob reserva da autorização das autoridades competentes, as posições adquiridas para efeitos de cobertura contra os efeitos adversos da taxa de câmbio sobre os seus rácios de acordo com o artigo 92.o, n.o 1 e as posições relacionadas com elementos que já são deduzidos no cálculo dos fundos próprios não devem ser comunicadas.
                        
                     
                           040-050
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Artigos 352.o, n.os 3 e 4, primeira e segunda frases, e 353.o do RRFP.
                           As posições líquidas são calculadas para cada divisa, pelo que podem existir posições longas e curtas em simultâneo.
                        
                     
                           060-080
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Artigos 352.o, 4.o, terceira frase, 353.o e 354.o do RRFP.
                        
                     
                           060-070
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           As posições líquidas longas e curtas para cada divisa são calculadas deduzindo o total das posições curtas ao total das posições longas.
                           As posições líquidas longas de cada operação numa determinada divisa são adicionadas para obter a posição líquida longa nessa divisa.
                           As posições líquidas curtas de cada operação numa determinada divisa são adicionadas para obter a posição líquida curta nessa divisa.
                           As posições sem compensação são adicionadas às posições sujeitas a requisitos de capital para outras divisas (linha 030), na coluna (060) ou (070) conforme sejam curtas ou longas.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS (COMPENSADAS)
                           
                           Posições compensadas com divisas estreitamente correlacionadas
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS PARA O RISCO (%)
                           
                           Como definido nos artigos 351.o e 354.o, requisitos de fundos próprios apresentados em percentagem.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Requisito de fundos próprios relativo a qualquer posição relevante de acordo com a parte III, título IV, capítulo 3 do RRFP.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do RRFP. Resultado da multiplicação dos requisitos de fundos próprios por 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES TOTAIS EM DIVISAS DIFERENTES DA MOEDA DE RELATO
                           
                           Posições em divisas diferentes da moeda de relato e correspondentes requisitos de fundos próprios de acordo com os artigos 92.o, n.o 3, alínea c) subalínea i), e 352.o, n.os 2 e 4, do RRFP (para a conversão na moeda de relato).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              DIVISAS ESTREITAMENTE CORRELACIONADAS
                           
                           Posições e correspondentes requisitos de fundos próprios para as divisas a que se refere o artigo 354.o do RRFP.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              TODAS AS OUTRAS MOEDAS (incluindo OIC tratados como uma moeda separada)
                           
                           Posições e correspondentes requisitos de fundos próprios relativamente às divisas sujeitas ao procedimento geral previsto nos artigos 351.o e 352.o, n.os 2 e 4, do RRFP.
                           Relato de OIC tratados como uma moeda separada de acordo com o artigo 353.o do RRFP:
                           Existem dois tratamentos diferentes para os OIC tratados como uma moeda separada no cálculo dos requisitos de fundos próprios:
                           
                                       1.
                                    
                                    
                                       O tratamento alterado do ouro, se a estratégia de investimento do OIC não estiver disponível (esses OIC deverão ser somados à posição líquida cambial global de uma instituição)
                                    
                                 
                                       2.
                                    
                                    
                                       Se a estratégia de investimento do OIC for conhecida, esses OIC deverão ser adicionados à posição cambial total em aberto (longa ou curta, dependendo da estratégia do OIC)
                                    
                                 O relato destes OIC segue o cálculo dos requisitos de fundos próprios em conformidade.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              OURO
                           
                           Posições e correspondentes requisitos de fundos próprios relativamente às divisas sujeitas ao procedimento geral previsto nos artigos 351.o e 352.o, n.os 2 e 4, do RRFP.
                        
                     
                           050-090
                        
                        
                           
                              REQUISITOS ADICIONAIS PARA AS OPÇÕES (RISCOS NÃO DELTA)
                           
                           Artigo 352.o, n.os 5 e 6, do RRFP
                           Os requisitos adicionais para as opções relacionadas com riscos não delta deverão ser relatados no método utilizado para o respetivo cálculo.
                        
                     
                           100-120
                        
                        
                           
                              Repartição das posições totais (incluindo a moeda de relato) por tipo de posição em risco
                           
                           As posições totais deverão ser repartidas em derivados, outros ativos e passivos e elementos extrapatrimoniais.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Outros ativos e passivos que não sejam elementos extrapatrimoniais e derivados
                           
                           As posições não incluídas nas linhas 110 ou 120 deverão ser incluídas aqui.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Elementos extrapatrimoniais
                           
                           Elementos incluídos no anexo I do RRFP, exceto os incluídos como operações de financiamento de valores mobiliários e operações de liquidação longa ou decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                           Posições avaliadas de acordo com o artigo 352.o do RRFP
                        
                     
                           130-470
                        
                        
                           
                              RUBRICAS PARA MEMÓRIA: POSIÇÕES CAMBIAIS
                           
                           Os elementos para memória do modelo deverão ser preenchidos separadamente para todas as divisas dos Estados membros da União Europeia e relativamente às seguintes moedas: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY e todas as outras moedas.
                        
                     5.6.   C 23.00 — RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA MERCADORIAS (MKR SA COM)
               5.6.1.   Comentários gerais
               
                        
                           140.
                        
                        
                           Este modelo requer informação relativa às posições sobre mercadorias e aos correspondentes requisitos de fundos próprios, tratados segundo o Método-Padrão.
                        
                     5.6.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010-020
                        
                        
                           
                              TODAS AS POSIÇÕES (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Posições longas/curtas brutas consideradas posições sobre a mesma mercadoria nos termos do artigo 357.o, n.os 1 e 4, do RRFP (ver também o artigo 359.o, n.o 1, do RRFP).
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS E CURTAS)
                           
                           Como definido no artigo 357.o, n.o 3, do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Posições líquidas que, de acordo com as diferentes abordagens consideradas na parte III, título IV, capítulo 4 do RRFP, estão sujeitas a um requisito de fundos próprios.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Requisito de fundos próprios relativo a qualquer posição relevante de acordo com a parte III, título IV, capítulo 4 do RRFP.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do RRFP. Resultado da multiplicação dos requisitos de fundos próprios por 12,5.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              TOTAL POSIÇÕES EM RISCO SOBRE MERCADORIAS
                           
                           Posições em risco sobre mercadorias e correspondentes requisitos de fundos próprios de acordo com o artigo 92.o, n.o 3, alínea c), subalínea iii), do RRFP e com a parte 3, título IV, capítulo 4, do RRFP.
                        
                     
                           020–060
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES POR CATEGORIA DE MERCADORIAS
                           
                           Para efeitos de relato, as mercadorias são agrupadas em quatro grupos principais, referidos no quadro 2 do artigo 361.o do RRFP.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              MÉTODO DA ESCALA DE PRAZOS DE VENCIMENTO
                           
                           Posições em risco sobre mercadorias sujeitas ao Método da Escala de Prazos de Vencimento, como referido no artigo 359.o do RRFP.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              MÉTODO ALARGADO DA ESCALA DE PRAZOS DE VENCIMENTO
                           
                           Posições em risco sobre mercadorias sujeitas ao Método Alargado da Escala de Prazos de Vencimento, como referido no artigo 361.o do RRFP.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              MÉTODO SIMPLIFICADO
                           
                           Posições em risco sobre mercadorias sujeitas ao Método Simplificado, como referido no artigo 360.o do RRFP.
                        
                     
                           100-140
                        
                        
                           
                              REQUISITOS ADICIONAIS PARA AS OPÇÕES (RISCOS NÃO DELTA)
                           
                           Artigo 358.o, n.o 4, do RRFP
                           Os requisitos adicionais para as opções relacionadas com riscos não delta deverão ser relatados no método utilizado para o respetivo cálculo.
                        
                     5.7.   C 24.00 — MODELOS INTERNOS PARA O RISCO DE MERCADO (MKR IM)
               5.7.1.   Comentários gerais
               
                        
                           141.
                        
                        
                           Este modelo apresenta uma repartição dos valores VaR e VaR em situação de esforço (sVaR) de acordo com os diferentes riscos de mercado (dívida, ações, cambial, mercadorias) e outras informações pertinentes para o cálculo dos requisitos de fundos próprios.
                        
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           Em geral, o relato dependerá da estrutura do modelo das instituições, conforme relatem os valores relativos aos riscos geral e específico separadamente ou em conjunto. O mesmo se aplica à repartição do VaR/sVaR pelas categorias de risco (risco de taxa de juro, risco sobre ações, risco de mercadorias e risco cambial). Uma instituição pode subtrair-se ao relato das repartições mencionadas acima se provar que o relato desses valores representaria um esforço injustificado.
                        
                     5.7.2.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           030-040
                        
                        
                           
                              VaR
                           
                           Significa a perda máxima potencial que resultaria de uma alteração do preço com uma determinada probabilidade num horizonte temporal especificado.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Fator de multiplicação (mc) x Média do VaR nos 60 dias úteis anteriores (VaRavg)
                           
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Artigos 364.o, n.o 1, alínea a), subalínea ii), e 365,°, n.o 1, do RRFP
                                    
                                 
                     
                           040
                        
                        
                           
                              VaR do dia anterior (VaRt-1)
                           
                           Artigos 364.o, n.o 1, alínea a), subalínea i), e 365,°, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           050-060
                        
                        
                           
                              VaR em situação de esforço
                           
                           Significa a perda máxima potencial que resultaria de uma alteração do preço com uma determinada probabilidade num horizonte temporal especificado obtida usando dados calibrados em função dos dados históricos relativos a um período contínuo de doze meses de uma situação de esforço financeiro relevante para a carteira da instituição.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Fator de multiplicação (mc) x Média nos 60 dias úteis anteriores (SVaRavg)
                           
                           Artigos 364.o, n.o 1, alínea b), subalínea ii), e 365,°, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Último disponível (SVaRt-1)
                           
                           Artigos 364.o, n.o 1, alínea b), subalínea i), e 365,°, n.o 1, do RRFP
                        
                     
                           070-080
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS PARA O RISCO PARA INCUMPRIMENTO GRADUAL E O RISCO DE MIGRAÇÃO
                           
                           Significa a perda máxima potencial que resultaria de uma alteração do preço associada a riscos de incumprimento e migração, calculada de acordo com o artigo 364.o, n.o 2, alínea b), em conjunção com a parte III, título IV, capítulo 5, secção 4, do RRFP.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Média de 12 semanas
                           
                           Artigo 364.o, n.o 2, alínea b), subalínea ii), em conjunção com a parte III, título IV, capítulo 5, secção 4, do RRFP.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Última medição
                           
                           Artigo 364.o, n.o 2, alínea b), subalínea i), em conjunção com a parte III, título IV, capítulo 5, secção 4, do RRFP.
                        
                     
                           090-110
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS PARA TODOS OS RISCOS DE PREÇO RELATIVO CTP
                           
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              LIMITE MÍNIMO
                           
                           Artigo 364.o, n.o 3, alínea c), do RRFP
                           = 8 % do requisito de fundos próprios que seria calculado de acordo com o artigo 338.o, n.o 1, do RRFP para todas as posições e em relação com «todos os riscos de preço».
                        
                     
                           100-110
                        
                        
                           
                              MÉDIA DE 12 SEMANAS E ÚLTIMA MEDIÇÃO
                           
                           Artigo 364.o, n.o 3, alínea b), do RRFP
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              ÚLTIMA MEDIÇÃO
                           
                           Artigo 364.o, n.o 3, alínea a), do RRFP
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Referido no artigo 364.o do RRFP relativamente a todos os fatores do risco tendo em conta os efeitos de correlação, se aplicável, além do risco de incumprimento gradual e de migração e todos os riscos de preço para a CTP, mas excluindo os requisitos de fundos próprios para titularização e derivados de crédito de n-ésimo incumprimento de acordo com o artigo 364.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do RRFP. Resultado da multiplicação dos requisitos de fundos próprios por 12,5.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Número de vezes que o limite foi ultrapassado (durante os 250 dias úteis anteriores)
                           
                           Referido no artigo 366.o do RRFP.
                        
                     
                           150-160
                        
                        
                           
                              Fator de Multiplicação VaR (mc) e Fator de Multiplicação SVaR (ms)
                           
                           Como referido no artigo 366.o do RRFP.
                        
                     
                           170-180
                        
                        
                           
                              REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ASSUMIDO PARA O LIMITE MÍNIMO CTP - POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS/CURTAS PONDERADAS APÓS LIMITE SUPERIOR
                           
                           Os montantes relatados e que servem de base para calcular o requisito de capital mínimo para todos os riscos de preço de acordo com o artigo 364.o, n.o 3, alínea c), do RRFP têm em conta a discrição permitida pelo artigo 335.o do RRFP, que permite a uma instituição limitar o produto da ponderação pela posição líquida à perda máxima possível relacionada com o risco de incumprimento.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              POSIÇÕES TOTAIS
                           
                           Corresponde à parte do risco de posição, cambial e de mercadorias a que se refere o artigo 363.o, n.o 1, do RRFP, em conjunção com os fatores do risco especificados no artigo 367.o, n.o 2, do RRFP.
                           No que respeita às colunas 030 a 060 (VaR e sVaR), os valores na linha do total não são iguais à repartição dos valores relativos ao VaR/sVaR dos componentes de risco relevantes. Assim, a repartição é apenas uma rubrica para memória.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS
                           
                           Corresponde à parte do risco de posição a que se refere o artigo 363.o, n.o 1, do RRFP, em conjugação com os fatores de risco de taxa de especificados no artigo 367.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              TDI – RISCO GERAL
                           
                           Risco geral definido no artigo 362.o do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              TDI – RISCO ESPECÍFICO
                           
                           Risco específico definido no artigo 362.o do RRFP.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO
                           
                           Corresponde à parte do risco de posição a que se refere o artigo 363.o, n.o 1, do RRFP, em conjunção com os fatores de risco do capital próprio especificados no artigo 367.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO – RISCO GERAL
                           
                           Risco geral definido no artigo 362.o do RRFP.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO – RISCO ESPECÍFICO
                           
                           Risco específico definido no artigo 362.o do RRFP.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              RISCO CAMBIAL
                           
                           Artigos 363.o, n.o 1, e 367.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              RISCO DE MERCADORIAS
                           
                           Artigos 363.o, n.o 1, e 367.o, n.o 2, do RRFP.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL PARA O RISCO GERAL
                           
                           Risco de mercado causado pelos movimentos gerais dos mercados de instrumentos de dívida negociados, de capitais próprios, cambial e de mercadorias. VaR para o risco geral de todos os fatores de risco (tendo em conta os efeitos de correlação, se aplicável).
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL PARA O RISCO ESPECÍFICO
                           
                           Componente de risco específico dos instrumentos de dívida e de capital próprio negociados. VaR para o risco específico de instrumentos de capital próprio e de dívida negociados da carteira de negociação (tendo em conta os efeitos de correlação, se aplicável).
                        
                     5.8.   C 25.00 — RISCO DE AJUSTAMENTO DA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO (CVA)
               5.8.1.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Valor da posição em risco
                           
                           Artigo 271.o, de acordo com o artigo 382.o, do RRFP
                           EAD total de todas as operações sujeitas ao requisito de fundos próprios CVA.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Das quais: Derivados OTC
                           
                           Artigo 271.o, de acordo com o artigo 382.o, n.o 1, do RRFP
                           A parte da posição total em risco de crédito de contraparte exclusivamente decorrente dos derivados do mercado de balcão. Esta informação não é requerida relativamente às instituições MMI que detenham derivados do mercado de balcão e SFT no mesmo conjunto de compensação
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Das quais: SFT
                           
                           Artigo 271.o, de acordo com o artigo 382.o, n.o 2, do RRFP
                           A parte da posição total em risco de crédito de contraparte exclusivamente decorrente dos derivados SFT. Esta informação não é requerida relativamente às instituições MMI que detenham derivados do mercado de balcão e SFT no mesmo conjunto de compensação
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (mc) x MÉDIA NOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (VaRavg)
                           
                           Artigo 383.o, de acordo com o artigo 363.o, n.o 1, alínea d), do RRFP
                           Cálculo do VaR com base em modelos internos para o risco de mercado
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              DIA ANTERIOR (VaRt-1)
                           
                           Ver as instruções relativas à coluna 040.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (ms) x MÉDIA NOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (SVaRavg)
                           
                           Ver as instruções relativas à coluna 040.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              ÚLTIMO DISPONÍVEL (SVaRt-1)
                           
                           Ver as instruções relativas à coluna 040.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS
                           
                           Artigo 92.o, n.o 3, alínea d), do RRFP
                           Requisitos de fundos próprios para o risco CVA calculado através do método selecionado
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO
                           
                           Artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do RRFP
                           Requisitos de fundos próprios multiplicados por 12,5.
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Rubricas para memória
                           
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Número de contrapartes
                           
                           Artigo 382.o do RRFP
                           Número de contrapartes incluídas no cálculo dos fundos próprios para o risco CVA
                           As contrapartes são um subconjunto dos devedores. Só existem no caso de operações com derivados ou SFT em que são meramente a outra parte contratante.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Das quais: utilizou-se uma aproximação para determinar o diferencial de crédito
                           
                           número de contrapartes relativamente às quais o diferencial de crédito foi determinado usando uma aproximação em vez de dados de mercado observados diretamente
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              CVA INCORRIDO
                           
                           Provisões contabilísticas devidas à diminuição da qualidade de crédito de contrapartes em derivados
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              SWAPS DE RISCO DE INCUMPRIMENTO COM UMA ÚNICA ENTIDADE DE REFERÊNCIA
                           
                           Artigo 386.o, n.o 1, alínea a), do RRFP
                           Total dos montantes nocionais dos swaps com uma única entidade de referência utilizados como cobertura para o risco CVA
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              SWAPS DE RISCO DE INCUMPRIMENTO BASEADOS EM ÍNDICES
                           
                           Artigo 386.o, n.o 1, alínea b), do RRFP
                           Total dos montantes nocionais dos swaps baseados num índice utilizados como cobertura para o risco CVA
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Risco total CVA
                           
                           Soma das linhas 020-040, conforme aplicável
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              De acordo com o Método Avançado
                           
                           Método Avançado para o risco CVA, como prescrito pelo artigo 383.o do RRFP
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              De acordo com o Método-Padrão
                           
                           Método-Padrão para o risco CVA, como prescrito pelo artigo 384.o do RRFP
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Com base no Método da Exposição Global
                           
                           Montantes sujeitos à aplicação do artigo 385.o do RRFP
                        
                     
            
               ANEXO III
               
                  RELATO DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA DE ACORDO COM AS IFRS
               
               
                           
                              MODELOS DE RELATO FINANCEIRO PARA AS IFRS
                           
                        
                     
                           
                              NÚMERO DO MODELO
                           
                        
                        
                           
                              CÓDIGO DO MODELO
                           
                        
                        
                           
                              NOME DO MODELO OU CONJUNTO DE MODELOS
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 1 [FREQUÊNCIA TRIMESTRAL]
                           
                        
                     
                           
                              Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]
                           
                        
                     
                           1.1
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Demonstração do Balanço: ativos
                        
                     
                           1.2
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Demonstração do Balanço: passivos
                        
                     
                           1.3
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Demonstração do Balanço: capital próprio
                        
                     
                           2
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Demonstração dos resultados
                           
                        
                     
                           3
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Demonstração do rendimento integral
                           
                        
                     
                           
                              Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes
                           
                        
                     
                           4.1
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros detidos para negociação
                        
                     
                           4.2
                        
                        
                           F 04.02
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                     
                           4.3
                        
                        
                           F 04.03
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                     
                           4.4
                        
                        
                           F 04.04
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: empréstimos e contas a receber e investimentos detidos até ao vencimento
                        
                     
                           4.5
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Ativos financeiros subordinados
                        
                     
                           5
                        
                        
                           F 05.00
                        
                        
                           
                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos por produto
                           
                        
                     
                           6
                        
                        
                           F 06.00
                        
                        
                           
                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras por código NACE
                           
                        
                     
                           7
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos ou em imparidade
                           
                        
                     
                           
                              Repartição dos passivos financeiros
                           
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Passivos financeiros subordinados
                        
                     
                           
                              Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos
                           
                        
                     
                           9.1
                        
                        
                           F 09.01
                        
                        
                           Exposições extrapatrimoniais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
                        
                     
                           10
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Derivados - Negociação
                           
                        
                     
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                     
                           11.1
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Derivados - Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura
                        
                     
                           12
                        
                        
                           F 12.00
                        
                        
                           
                              Movimentos das provisões para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio
                           
                        
                     
                           
                              Cauções e garantias recebidas
                           
                        
                     
                           13.1
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Repartição dos empréstimos e adiantamentos por caução e garantia
                        
                     
                           13.2
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de relato]
                        
                     
                           13.3
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas
                        
                     
                           14
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor
                           
                        
                     
                           15
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos
                           
                        
                     
                           
                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
                           
                        
                     
                           16.1
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes
                        
                     
                           16.2
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Lucros ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, por instrumento
                        
                     
                           16.3
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Lucros ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por instrumento
                        
                     
                           16.4
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Lucros ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por risco
                        
                     
                           16.5
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Lucros ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
                        
                     
                           16.6
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura
                        
                     
                           16.7
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Imparidade de ativos financeiros e não-financeiros
                        
                     
                           
                              Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Balanço
                           
                        
                     
                           17.1
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Ativos
                        
                     
                           17.2
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Exposições extrapatrimoniais - compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
                        
                     
                           17.3
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Passivos
                        
                     
                           18
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Exposições produtivas e não produtivas
                           
                        
                     
                           19
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Exposições diferidas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 2 [TRIMESTRAL COM LIMIAR: FREQUÊNCIA TRIMESTRAL OU AUSÊNCIA DE RELATO FINANCEIRO]
                           
                        
                     
                           
                              Repartição geográfica
                           
                        
                     
                           20.1
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Repartição geográfica dos ativos por localização das atividades
                        
                     
                           20.2
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Repartição geográfica dos passivos por localização das atividades
                        
                     
                           20.3
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Repartição geográfica dos principais elementos da demonstração de resultados por localização das atividades
                        
                     
                           20.4
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Repartição geográfica dos ativos por local de residência da contraparte
                        
                     
                           20.5
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Repartição geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte
                        
                     
                           20.6
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Repartição geográfica dos passivos por local de residência da contraparte
                        
                     
                           20.7
                        
                        
                           F 20.07
                        
                        
                           Repartição geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras por código NACE
                        
                     
                           21
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional
                           
                        
                     
                           
                              Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviços
                           
                        
                     
                           22.1
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade
                        
                     
                           22.2
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Ativos relacionados com os serviços prestados
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 3 [SEMESTRAL]
                           
                        
                     
                           
                              Atividades extrapatrimoniais: interesses em entidades estruturadas não consolidadas
                           
                        
                     
                           30.1
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Interesses em entidades estruturadas não consolidadas
                        
                     
                           30.2
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Repartição dos interesses em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades
                        
                     
                           
                              Partes relacionadas
                           
                        
                     
                           31.1
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de
                        
                     
                           31.2
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 4 [ANUAL]
                           
                        
                     
                           
                              Estrutura do grupo
                           
                        
                     
                           40.1
                        
                        
                           F 40.01
                        
                        
                           Estrutura do grupo: «entidade-a-entidade»
                        
                     
                           40.2
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Estrutura do grupo: «instrumento-a-instrumento»
                        
                     
                           
                              Justo valor
                           
                        
                     
                           41.1
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                        
                     
                           41.2
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Utilização da opção de mensuração pelo justo valor
                        
                     
                           41.3
                        
                        
                           F 41.03
                        
                        
                           Instrumentos financeiros híbridos não contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                     
                           42
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração
                           
                        
                     
                           43
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                     
                           
                              Planos de benefício definido e benefícios dos empregados
                           
                        
                     
                           44.1
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido
                        
                     
                           44.2
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Movimentos das obrigações decorrentes de planos de benefício definido
                        
                     
                           44.3
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal]
                        
                     
                           
                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
                           
                        
                     
                           45.1
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, por carteira contabilística
                        
                     
                           45.2
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros, exceto ativos detidos para venda
                        
                     
                           45.3
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Outras receitas e despesas operacionais
                        
                     
                           46
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Demonstração das alterações no capital próprio
                           
                        
                     1.   Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]
               
               1.1   Ativos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           Repartição no quadro
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dinheiro em caixa
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Saldos de caixa em bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros depósitos à ordem
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.3
                           
                        
                        
                           5
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investmentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                           4, 40
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Ativos fixos tangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Propriedades de investimento
                        
                        
                           
                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(c); Art 4(115) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Goodwill
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.B67(d); Art 4(113) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Outros ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 38.8,118
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Ativos por impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Ativos por impostos correntes
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(106) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(j); IFRS 5. 38, Anexo V. Parte 2.6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              ATIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(a), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2   Passivos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Repartição no quadro
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 15(b)
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego
                        
                        
                           
                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outros benefícios a longo prazo dos empregados
                        
                        
                           
                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.8
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Reestruturação
                        
                        
                           
                              IAS 37.71, 84(a)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes
                        
                        
                           
                              IAS 37. Apêndice C. Exemplos 6 e 10
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Compromissos e garantias concedidos
                        
                        
                           
                              IAS 37. Apêndice C.9
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras provisões
                        
                        
                            
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Passivos por impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Passivos por impostos correntes
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(1)(108) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Capital social reembolsável à vista
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              PASSIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(b);IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3   Capital próprio
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Repartição no quadro
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Fundos próprios
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(r), DCB art 22
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Capital realizado
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Capital não realizado mobilizado
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e); Anexo V.Parte 2.14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Prémios de emissão
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e); Art 4(1)(124) do RRFP
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos
                        
                        
                           
                              IAS 32.28-29; Anexo V.Parte 2.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Outros instrumentos de capital próprio emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Outro capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.10; Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(1)(100) do RRFP
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Elementos que não serão reclassificados em resultados
                        
                        
                           
                              IAS 1.82A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.39-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.85-87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h); IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Elementos que podem ser reclassificados em resultados
                        
                        
                           
                              IAS 1.82A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Conversão cambial
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados de cobertura. Coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h); IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Resultados retidos
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(1)(123) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Reservas de reavaliação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30, D5-D8; Anexo V.Parte 2.18
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Outras reservas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Reservas ou prejuízos acumulados de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                        
                        
                           
                              IAS 28.11; Anexo V.Parte 2.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              (-) Ações próprias
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
                           
                        
                        
                           2
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (-) Dividendos provisórios
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Interesses minoritários [Interesses que não controlam]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Outro Rendimento Integral Acumulado
                        
                        
                           
                              IAS 27.27-28; Art 4(1)(100) do RRFP
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Outros elementos
                        
                        
                           
                              IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(c), IG 6
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Demonstração dos resultados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           Repartição no quadro
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas com juros
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ativos financeiros detidos para negociação
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Investimentos detidos até ao vencimento
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outros ativos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Despesas com juros)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           (Passivos financeiros detidos para negociação
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           (Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           (Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado)
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           (Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro)
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           (Outros passivos)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Despesas com capital social reembolsável a pedido)
                           
                        
                        
                           
                              IFRIC 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Receitas de dividendos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35(b)(v); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Ativos financeiros detidos para negociação
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Despesas com taxas e comissões)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a) (ii-v); Anexo V.Parte 2.97
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Investimentos detidos até ao vencimento
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                           16, 45
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24; Anexo V.Parte 2.30
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Diferenças cambiais [lucros ou perdas (-)], valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.28, 52 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não-financeiros, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Outras receitas operacionais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              (Outras despesas operacionais)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           355
                        
                        
                           
                              RECEITAS OPERACIONAIS TOTAIS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (Despesas administrativas)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           (Despesas de pessoal)
                        
                        
                           
                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
                           
                        
                        
                           44
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           (Outras despesas administrativas)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (Amortizações)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           (Ativos fixos tangíveis)
                        
                        
                           
                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           (Propriedades de investimento)
                        
                        
                           
                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           (Outros ativos intangíveis)
                        
                        
                           
                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              (Provisões ou reversão de provisões (-))
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           (Compromissos e garantias concedidos)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           (Outras provisões)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           (Ativos financeiros mensurados pelo custo)
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.66
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           (Ativos financeiros disponíveis para venda)
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.67
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           (Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           (Investimentos detidos até ao vencimento)
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a)(b)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           (Ativos fixos tangíveis)
                        
                        
                           
                              IAS 16.73(e)(v-vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           (Propriedades de investimento)
                        
                        
                           
                              IAS 40.79(d)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           (Goodwill)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.Apêndice B67(d)(v); IAS 36.124
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           (Outros ativos intangíveis)
                        
                        
                           
                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           (Outros)
                        
                        
                           
                              IAS 36.126 (a)(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           
                              
                                 Goodwill negativo reconhecido nos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           
                              Proporção das receitas ou despesas (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.37; Anexo V.Parte 2.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO ANTES DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           
                              (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em continuação)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(d); IAS 12.77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) de operações descontinuadas após dedução de impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           Lucros ou perdas (-) de unidades operacionais descontinuadas antes de impostos
                        
                        
                           
                              IFRS 5.33(b)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           (Despesas (-) ou receitas com impostos relacionadas com unidades operacionais descontinuadas)
                        
                        
                           
                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DO EXERCÍCIO
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.81A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]
                        
                        
                           
                              IAS 1.83(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                        
                        
                           
                              IAS 1.81B (b)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Demonstração do rendimento integral
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) do exercício
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81(b), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Elementos que não serão reclassificados em resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ativos tangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 1.7; IAS 38.85-86
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de entidades contabilizadas pelo método da equivalência
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Impostos sobre os rendimentos relacionados com elementos que não serão reclassificados
                        
                        
                           
                              IAS 1.91(b); Anexo V.Parte 2.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Elementos que podem ser reclassificados em resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]
                        
                        
                           
                              IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Conversão cambial
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de conversão imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.32, 38-47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Transferidos para o montante escriturado inicial dos elementos cobertas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Imposto sobre os rendimentos relacionado com elementos que podem ser reclassificados em resultados
                        
                        
                           
                              IAS 1.91(b), IG6; Anexo V.Parte 2.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Rendimento integral total do ano
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81A(a), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]
                        
                        
                           
                              IAS 1.83(b)(i), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                        
                        
                           
                              IAS 1.83(b)(ii), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes
               
               4.1   Ativos financeiros detidos para negociação
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2   Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.9 (c); Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3   Ativos financeiros disponíveis para venda
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos sem imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos em imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Imparidade acumulada
                           
                        
                     
                           
                              IAS 39.58-62
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           IAS 32.11
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS DISPONÍVEIS PARA VENDA
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4   Empréstimos e contas a receber e investimentos detidos até ao vencimento
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ativos sem imparidade [montante escriturado bruto]
                           
                        
                        
                           
                              Ativos em imparidade [montante escriturado bruto]
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 84-92; Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 84-92; Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 84-92; Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.39
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E CONTAS A RECEBER
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39,9 AG 16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              DETIDOS ATÉ AO VENCIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5   Ativos financeiros subordinados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS [PARA O EMISSOR]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.40, 54
                           
                        
                        
                            
                        
                     5.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos por produto
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Por produto
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dívidas de cartões de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Contas comerciais a receber
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Locações financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Empréstimos para operações de revenda
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outros empréstimos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Adiantamentos que não sejam empréstimos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Por garantia
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           dos quais: empréstimos hipotecários [Empréstimos garantidos por bens imóveis]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           dos quais: outros empréstimos garantidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Por objetivo
                           
                        
                        
                           110
                        
                        
                           dos quais: crédito ao consumo
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           dos quais: crédito para aquisição de habitação
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(k)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Por subordinação
                           
                        
                        
                           130
                        
                        
                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras por código NACE
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                     
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtivos
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas ou Evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.45
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Agricultura, silvicultura e pesca
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias extrativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias transformadoras
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       - Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Abastecimento de água
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Construção
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Comércio por grosso e a retalho
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transportes e armazenagem
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de alojamento e restauração
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informação e comunicação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades imobiliárias
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades administrativas e de serviços de apoio
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Administração pública e defesa, segurança social obrigatória
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Educação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Serviços de saúde humana e atividades de ação social
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Outros serviços
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27, 42, 43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos ou em imparidade
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Já vencidos mas sem imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos em imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas
                           
                        
                        
                           
                              Abatimentos ao ativo acumulados
                           
                        
                     
                           
                              < = 30 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dias ≤ 60 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 60 dias ≤ 90 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dias ≤ 180 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 180 dias ≤ 1 ano
                           
                        
                        
                           
                              > 1 ano
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anexo V.Parte 2.47-48
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.58-70
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anexo V.Parte 2.49-50
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos por produto, por garantia e por subordinação
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Dívidas de cartões de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Contas comerciais a receber
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Locações financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Empréstimos para operações de revenda
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Outros empréstimos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Adiantamentos que não sejam empréstimos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           dos quais: empréstimos hipotecários [Empréstimos garantidos por bens imóveis]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           dos quais: outros empréstimos garantidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           dos quais: crédito ao consumo
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           dos quais: crédito para aquisição de habitação
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(k)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Repartição dos passivos financeiros
               
               8.1   Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Montante da evolução cumulativa dos justos valores atribuível a alterações no risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Montante a pagar no vencimento por exigência contratual
                           
                        
                     
                           
                              Detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              Custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              Contabilidade de cobertura
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              RRFP Art 30(b), art 424(1)(d)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Posições curtas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31; Anexo V.Parte 2.52
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Certificados de depósito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.52(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Títulos garantidos por ativos
                        
                        
                           
                              Art 4(1)(61) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Obrigações cobertas
                        
                        
                           
                              Art 129(1) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Contratos híbridos
                        
                        
                           
                              IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anexo V.Parte 2.52(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Outros títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.52(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Instrumentos financeiros compostos convertíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.AG 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Não convertíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              PASSIVOS FINANCEIROS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2   Passivos financeiros subordinados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              Pelo custo amortizado
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PASSIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.53-54
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos
               
               9.1   Exposições extrapatrimoniais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36(a), B10(c)(d); Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexo A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     9.2   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante máximo de garantia que pode ser considerado
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36 (b); Anexo V.Parte 2.63
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.63
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo recebidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras recebidas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexo A; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Outros compromissos recebidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Derivados — Negociação
               
               
                           
                              Por tipo de risco / Por produto ou por tipo de mercado
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Montante nocional
                           
                        
                     
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              Total negociação
                           
                        
                        
                           
                              dos quais: vendido
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70-71
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.72
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Swaps de risco de incumprimento (credit default swaps)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Opções de spreads de crédito
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Swaps de retorno total
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           dos quais: OTC - instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c), 2.75(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           dos quais: OTC - outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d), 2.75(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           dos quais: OTC - restante
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.75(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Derivados — Contabilidade de cobertura
               
               11.1   Derivados — Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura
               
               
                           
                              Por produto ou por tipo de mercado
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Montante nocional
                           
                        
                     
                           
                              Ativos
                           
                        
                        
                           
                              Passivos
                           
                        
                        
                           
                              Cobertura total
                           
                        
                        
                           
                              dos quais: vendido
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70, 71
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.72
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Swaps de risco de incumprimento (credit default swaps)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Opções de spreads de crédito
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Swaps de retorno total
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              COBERTURAS DE JUSTO VALOR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Swaps de risco de incumprimento (credit default swaps)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Opções de spreads de crédito
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Swaps de retorno total
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              COBERTURAS DE FLUXO DE CAIXA
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              COBERTURA DE INVESTIMENTOS LÍQUIDOS EM UNIDADES OPERACIONAIS ESTRANGEIRAS
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              CARTEIRA DE COBERTURAS DO JUSTO VALOR CONTA O RISCO DE TAXA DE JURO
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A, IE 1-31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              CARTEIRA DE COBERTURAS DOS FLUXOS DE CAIXA CONTA O RISCO DE TAXA DE JURO
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 IG F6 1-3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              DERIVADOS-CONTABILIDADE DE COBERTURA
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           dos quais: OTC - instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c), 2.75(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           dos quais: OTC - outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d), 2.75(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           dos quais: OTC - restante
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.75(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Movimentos das provisões para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Referências
                           
                        
                        
                           
                              Saldo inicial
                           
                        
                        
                           
                              Aumentos devidos a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período
                           
                        
                        
                           
                              Reduções devidas a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período
                           
                        
                        
                           
                              Reduções devidas aos montantes utilizados das provisões
                           
                        
                        
                           
                              Transferências entre provisões
                           
                        
                        
                           
                              Outros ajustamentos
                           
                        
                        
                           
                              Saldo final
                           
                        
                        
                           
                              Montantes recuperados diretamente registados na demonstração de resultados
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos de valor diretamente registados na demonstração de resultados
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.78
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.78
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.59, 64; Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Provisões coletivas para perdas com ativos financeiros incorridas mas não relatadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.59, 64; Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Cauções e garantias recebidas
               
               13.1   Repartição dos empréstimos e adiantamentos por caução e garantia
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
                           
                        
                     
                           
                              Garantias e cauções
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Empréstimos hipotecários [Empréstimos garantidos por imóveis]
                           
                        
                        
                           
                              Outros empréstimos garantidos
                           
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras recebidas
                           
                        
                     
                           
                              Residencial
                           
                        
                        
                           
                              Comercial
                           
                        
                        
                           
                              Dinheiro [instrumentos de dívida emitidos]
                           
                        
                        
                           
                              Resto
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2   Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data das demonstrações]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Ativos não correntes detidos para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ativos fixos tangíveis
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Propriedades de investimento
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio e de dívida
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3   Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Execução de dívidas [ativos tangíveis]
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a); Anexo V.Parte 2.84
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hierarquia de justo valor
                              IFRS 13.93 (b)
                           
                        
                        
                           
                              Alteração do justo valor no período
                              ITS V.Parte 2.86
                           
                        
                        
                           
                              Alteração acumulada do justo valor antes de impostos
                              ITS V.Parte 2.87
                           
                        
                     
                           
                              Nível 1
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                           
                        
                        
                           
                              Nível 1
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86, 93(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos financeiros transferidos integralmente reconhecidos
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos financeiros transferidos reconhecidos na medida do envolvimento continuado da instituição
                           
                        
                        
                           
                              Capital remanescente de ativos financeiros transferidos integralmente desreconhecidos relativamente aos quais a instituição conserva determinados direitos de serviço
                           
                        
                        
                           
                              Montantes desreconhecidos para efeitos de adequação do capital
                           
                        
                     
                           
                              Ativos transferidos
                           
                        
                        
                           
                              Passivos associados
                              ITS V.Parte 2.89
                           
                        
                        
                           
                              Capital remanescente dos ativos originais
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos ainda reconhecidos [envolvimento continuado]
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos passivos associados
                           
                        
                     
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: titularizações
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: titularizações
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: Acordos de recompra
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.42D.(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e); Art 4(1)(61) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e); Anexo V.Parte 2.91, 92
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D.(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e); Anexo V.Parte 2.91, 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(f); Anexo V.Parte 2.89
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Art 109 do RRFP Anexo V.Parte 2.90
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
               
               16.1   Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Receitas
                           
                        
                        
                           
                              Despesas
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.95
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.95
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados - Negociação
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.96
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              JUROS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35(b); IAS 1.97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2   Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS NÃO MENSURADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por instrumento
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                            
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Posições curtas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.4   Lucros ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por risco
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                            
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de taxas de juro e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras negociadas e derivados relacionados com divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Instrumentos de risco de crédito e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivados relacionados com mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.5   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Anexo V.Parte 2.100
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6   Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Alterações do justo valor do instrumento de cobertura [incluindo a respetiva supressão]
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Alterações do justo valor do elemento coberto atribuíveis ao risco coberto
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Reconhecimento em resultados da ineficácia de operações de cobertura de fluxos de caixa
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Reconhecimento em resultados da ineficácia de operações de cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) DA CONTABILIDADE DE COBERTURA, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.7   Imparidade de ativos financeiros e não-financeiros
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Acréscimos
                           
                           Anexo V.Parte 2.102
                        
                        
                           
                              Reversões
                           
                           Anexo V.Parte 2.102
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                           
                              Imparidade acumulada
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ativos financeiros mensurados pelo custo
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.66
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Investimentos detidos até ao vencimento
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Subsidiárias
                        
                        
                           
                              IFRS 10 Apêndice A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Empreendimentos conjuntos
                        
                        
                           
                              IAS 28.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Associadas
                        
                        
                           
                              IAS 28.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ativos fixos tangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 16.73(e)(v-vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Propriedades de investimento
                        
                        
                           
                              IAS 40.79(d)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Goodwill
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3.Apêndice B67(d)(v);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 38.118(e)(iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Receitas de juros com ativos financeiros em imparidade creditadas
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Balanço
               
               17.1   Ativos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante escriturado]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dinheiro em caixa
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Saldos de caixa em bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros depósitos à ordem
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.3
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investmentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Ativos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anexo V.Parte 2.105
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(c); Art 4(1)(115) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              IFRS 3.B67(d); Art 4(1)(113) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Outros ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 38.8,118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Ativos por impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Ativos por impostos correntes
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(1)(106) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              ATIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(a), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2   Exposições extrapatrimoniais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante nominal]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3   Passivos e capital próprio
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante escriturado]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Passivos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 4.IG20(a); Anexo V.Parte 2.106
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Passivos por impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Passivos por impostos correntes
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(1)(108) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Capital social reembolsável à vista
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(b);IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Fundos próprios
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(r), DCB art 22
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Prémios de emissão
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e); Art 4(1)(124) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Outro capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.10; Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(1)(100) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Resultados retidos
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(1)(123) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Reservas de reavaliação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30, D5-D8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Outras reservas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              (-) Ações próprias
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (-) Dividendos provisórios
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.35
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Interesses minoritários [Interesses que não controlam]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(c), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Informação sobrea as exposições produtivas e não produtivas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Referências
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas, evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito e provisões
                           
                        
                        
                           
                              Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Produtivas
                           
                        
                        
                           
                              Não produtivas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              sobre exposições produtivas
                           
                        
                        
                           
                              sobre exposições não produtivas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Não vencidos ou Vencidos <= 30 dias
                        
                        
                           Vencidos > 30 dias <= 60 dias
                        
                        
                           Vencidos > 60 dias <= 90 dias
                        
                        
                            
                        
                        
                           Probabilidade reduzida que o devedor cumpra não vencidos ou vencidos < = 90 dias
                        
                        
                           Vencidos > 90 dias <= 180 dias
                        
                        
                           Vencidos > 180 dias <= 1 ano
                        
                        
                           Vencidos > 1 ano
                        
                        
                           Dos quais: em incumprimento
                        
                        
                           Dos quais: com imparidade
                        
                        
                            
                        
                        
                           Probabilidade reduzida que o devedor cumpra não vencidos ou vencidos < = 90 dias
                        
                        
                           Vencidos > 90 dias <= 180 dias
                        
                        
                           Vencidos > 180 dias <= 1 ano
                        
                        
                           Vencidos > 1 ano
                        
                        
                           Cauções recebidas sobre exposições não produtivas
                        
                        
                           Garantias financeiras recebidas sobre exposições não produtivas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              Anexo V. Parte 2. 45, 109, 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Art 178 do RRFP; Anexo V. Parte 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 46
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Dos quais: Pequenas e Médias Empresas
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Dos quais: Imobiliário comercial
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos hipotecários para habitação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Dos quais: Crédito ao consumo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DIVIDA MENSURADOS PELO CUSTO AMORTIZADO
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA PELO JUSTO VALOR exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           
                              EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.55
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Informação sobre as exposições diferidas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Referências
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto das exposições objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas, evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito e provisões
                           
                        
                        
                           
                              Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Exposições produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                           
                              Exposições não produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              sobre exposições produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                           
                              sobre exposições não produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições
                        
                        
                           Refinanciamento
                        
                        
                           dos quais: Exposições produtivas diferidas em período probatório
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições
                        
                        
                           Refinanciamento
                        
                        
                           dos quais: Em incumprimento
                        
                        
                           dos quais: Com imparidade
                        
                        
                           dos quais: Diferimento de exposições não produtivas
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições
                        
                        
                           Refinanciamento
                        
                        
                           Cauções recebidas sobre exposições objeto de medidas de diferimento
                        
                        
                           Financeiras Garantias recebidas sobre exposições objeto de medidas de diferimento
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              Anexo V. Parte 2. 45, 109, 163-182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 177, 178, 182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 176(b),177, 180
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 179-180,182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 179-182
                           
                        
                        
                           
                              Art 178 do RRFP; Anexo V. Parte 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 172(a), 157
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 46, 183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 179-180,182,183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 179-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Dos quais: Pequenas e Médias Empresas
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Dos quais: Imobiliário comercial
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos hipotecários para habitação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Dos quais: Crédito ao consumo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DIVIDA MENSURADOS PELO CUSTO AMORTIZADO
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA PELO JUSTO VALOR exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Repartição geográfica
               
               20.1   Repartição geográfica dos ativos por localização das atividades
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Atividades a nível nacional
                           
                        
                        
                           
                              Atividades a nível internacional
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dinheiro em caixa
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Saldos de caixa em bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros depósitos à ordem
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(c); Art 4(1)(115) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ativos por impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(a), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2   Repartição geográfica dos passivos por localização das atividades
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Atividades a nível nacional
                           
                        
                        
                           
                              Atividades a nível internacional
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Passivos por impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Capital social reembolsável à vista
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.09
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(p); IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(b);IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3   Repartição geográfica dos elementos da demonstração de resultados por localização das atividades
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           
                              Atividades a nível nacional
                           
                        
                        
                           
                              Atividades a nível internacional
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas com juros
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Despesas com juros)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Despesas com capital social reembolsável a pedido)
                           
                        
                        
                           
                              IFRIC 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Receitas de dividendos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35(b)(v); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Despesas com taxas e comissões)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii-v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Diferenças cambiais [lucros ou perdas (-)], valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.28, 52(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não-financeiros, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Outras receitas operacionais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Outras despesas operacionais)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              RECEITAS OPERACIONAIS TOTAIS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              (Despesas administrativas)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              (Amortizações)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (Provisões ou reversão de provisões (-))
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a)(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              
                                 Goodwill negativo reconhecido nos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Proporção das receitas ou despesas (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.37; Anexo V.Parte 2.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO ANTES DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em continuação)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(d); IAS 12.77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) de operações descontinuadas após dedução de impostos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DO EXERCÍCIO
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.81 A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4   Repartição geográfica dos ativos por local de residência da contraparte
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: diferimento de divida
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtiva
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas ou Evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.163-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           031
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Dos quais: empresas não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Dos quais: Pequenas e Médias Empresas
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis comerciais
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos garantidos por imóveis de habitação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Dos quais: Crédito ao consumo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5   Repartição geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: diferimento de divida
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtiva
                           
                        
                        
                           
                              Provisões para compromissos e garantias concedidos
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.163-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.61
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6   Repartição geográfica dos passivos por local de residência da contraparte
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 1.28, 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Posições curtas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.7   Repartição geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras por código NACE
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtivos
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas ou Evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Agricultura, silvicultura e pesca
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias extrativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias transformadoras
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       - Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Abastecimento de água
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Construção
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Comércio por grosso e a retalho
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transportes e armazenagem
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de alojamento e restauração
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informação e comunicação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades imobiliárias
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades administrativas e de serviços de apoio
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Administração pública e defesa, segurança social obrigatória
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Educação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Serviços de saúde humana e atividades de ação social
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Outros serviços
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.110-111
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos fixos tangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Modelo do justo valor
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Outros ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 38.74
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviços
               
               22.1   Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.113-115
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Valores mobiliários
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emissões
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ordens de transferência
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Compensação e liquidação
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Gestão de ativos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Custódia [por tipo de cliente]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Investimento coletivo
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Serviços administrativos centrais para investimento coletivo
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Transações fiduciárias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Serviços de pagamento
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Investimento coletivo
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Produtos de seguros
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Instrumentos financeiros estruturados
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Serviços para atividades de titularização
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Compromissos de empréstimo concedidos
                        
                        
                           
                              IAS 39.47(d)(ii); Anexo V.Parte 2.116(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Garantias financeiras concedidas
                        
                        
                           
                              IAS 39.47(c)(ii); Anexo V.Parte 2.116(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              (Despesas com taxas e comissões)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.113-115
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (Compensação e liquidação)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           (Custódia)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (Serviços para atividades de titularização)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           (Compromissos de empréstimo recebidos)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           (Garantias financeiras recebidas)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           (Outros)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2   Ativos relacionados com os serviços prestados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante dos ativos relacionados com os serviços prestados
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Gestão de ativos [por tipo de cliente]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Investimento coletivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Fundos de pensões
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Carteiras de clientes geridas numa base discricionária
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outros veículos de investimento
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ativos em custódia [por tipo de cliente]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Investimento coletivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Dos quais: Confiados a outras entidades
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Serviços administrativos centrais para investimento coletivo
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Transações fiduciárias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Serviços de pagamento
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Investimento coletivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Produtos de seguros
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Exposições extrapatrimoniais: Interesses em entidades estruturadas não consolidadas
               
               30.1   Interesses em entidades estruturadas não consolidadas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos financeiros reconhecidos no balanço
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: apoios à liquidez mobilizados
                           
                        
                        
                           
                              Justo valor dos apoios à liquidez mobilizados
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos passivos financeiros reconhecidos no balanço
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal dos elementos extrapatrimoniais fornecidos pela instituição que relata
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: Montante nominal dos compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Perdas incorridas pela instituição que relata no período corrente
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 12.29(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a); Anexo V.Parte 2.118
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B26(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 B26(b)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2   Repartição dos interesses em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades
               
               
                           
                              
                                 Por natureza das atividades
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Titularização através de Entidades com Objeto Específico
                           
                        
                        
                           
                              Gestão de ativos
                           
                        
                        
                           
                              Outras atividades
                           
                        
                     
                           
                              Art 4(1)(66) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Montante escriturado
                              
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 12.28, B6.(a)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio e passivos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio emitidos
                        
                        
                           
                              IAS 32.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Montante nominal
                              
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Elementos extrapatrimoniais fornecidos pela instituição que relata
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B26.(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Partes relacionadas
               
               31.1   Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Saldos pendentes
                           
                        
                     
                           
                              Sociedade-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa
                           
                        
                        
                           
                              Subsidiárias e outras entidades do mesmo grupo
                           
                        
                        
                           
                              Associadas e empreendimentos conjuntos
                           
                        
                        
                           
                              Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              Outras partes relacionadas
                           
                        
                     
                           
                              IAS 24.19(a),(b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(c); Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(d),(e); Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(g)
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros selecionados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: Ativos financeiros em imparidade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros selecionados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Montante nominal dos compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b); Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           dos quais: em incumprimento
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b); Anexo V.Parte 2.61
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b); Anexo V.Parte 2.63, 121
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Montante nocional dos derivados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70-71
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Provisões para os instrumentos de dívida em imparidade, garantias em incumprimento e compromissos em incumprimento
                              [A substituir por «Imparidades acumuladas, evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito e provisões para exposições não rentáveis» quando o relato das exposições não produtivas for definitivo]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2   Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           
                              Sociedade-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa
                           
                        
                        
                           
                              Subsidiárias e outras entidades do mesmo grupo
                           
                        
                        
                           
                              Associadas e empreendimentos conjuntos
                           
                        
                        
                           
                              Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              Outras partes relacionadas
                           
                        
                     
                           
                              IAS 24.19(a),(b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(c)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(d),(e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(g)
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas com juros
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Despesas com juros
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Receitas de dividendos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Despesas com taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não-financeiros
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); Anexo V.Parte 2.122
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aumento ou diminuição (-) durante o período das imparidades e das provisões para instrumentos de dívida em imparidade, garantias em incumprimento e compromissos em incumprimento
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Estrutura do grupo
               
               40.1   Estrutura do grupo: «entidade-a-entidade»
               
               
                           
                              Código LEI
                           
                        
                        
                           
                              Código da entidade
                           
                        
                        
                           
                              Nome da entidade
                           
                        
                        
                           
                              Data do registo
                           
                        
                        
                           
                              Capital social
                           
                        
                        
                           
                              Capital social da investida
                           
                        
                        
                           
                              Ativos totais da investida
                           
                        
                        
                           
                              Lucros ou prejuízos (-) da investida
                           
                        
                        
                           
                              Residência da investida
                           
                        
                        
                           
                              Setor da investida
                           
                        
                        
                           
                              Código NACE
                           
                        
                        
                           
                              Interesse acumulado no capital social [%]
                           
                        
                        
                           
                              Direitos de voto [%]
                           
                        
                        
                           
                              Estrutura do grupo [relações]
                           
                        
                        
                           
                              Tratamento contabilístico [Grupo IFRS]
                           
                        
                        
                           
                              Tratamento contabilístico [Grupo RRFP]
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Custo de aquisição
                           
                        
                        
                           
                              Ligações de goodwill à investida
                           
                        
                        
                           
                              Justo valor dos investimentos com preços cotados publicados
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anexo V.Parte 2.123, 124(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anexo V.Parte 2.123, 124(g)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(h)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(iv); Anexo V.Parte 2.123, 124(j)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(iv); Anexo V.Parte 2.123, 124(k)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.10(a)(i); Anexo V.Parte 2.123, 124(l)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(m)
                           
                        
                        
                           
                              Art 18 do RRFP; Anexo V.Parte 2.123, 124(n)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(0)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(p)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(q)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(b)(iii); Anexo V.Part 2.123, 124(r)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2   Estrutura do grupo: «instrumento-a-instrumento»
               
               
                           
                              Código de segurança
                           
                        
                        
                           
                              Código da entidade
                           
                        
                        
                           
                              Código LEI da companhia holding
                           
                        
                        
                           
                              Código da companhia holding
                           
                        
                        
                           
                              Nome da companhia holding
                           
                        
                        
                           
                              Interesse acumulado no capital social (%)
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Custo de aquisição
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.125(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(b), 125(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.125(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(j), 125(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(o), 125(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(p), 125(c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Justo valor
               
               41.1   Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo custo amortizado
               
               
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Justo valor
                           
                        
                        
                           
                              Hierarquia de justo valor
                           
                           
                              IFRS 13.93(b), BC216
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.25-26
                           
                        
                        
                           
                              Nível 1
                           
                           
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                           
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                           
                           
                              IFRS 13.86
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2   Utilização da opção de mensuração pelo justo valor
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Instrumentos financeiros contabilizados Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Divergências contabilísticas
                           
                        
                        
                           
                              Avaliação com base no justo valor
                           
                        
                        
                           
                              Contratos híbridos
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.B5(a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9b(i)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9b(ii)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11A-12
                           
                        
                     
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.3   Instrumentos financeiros híbridos não contabilizados pelo justo valor através dos resultados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Parte restante dos contratos híbridos separáveis [não contabilizados pelo justo valor através dos resultados]
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.129
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Disponíveis para venda [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS FINANCEIROS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.129
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     42.   Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos fixos tangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                           
                              IAS 16.31, 73(a),(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 16.30, 73(a),(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Modelo do justo valor
                        
                        
                           
                              IAS 40,33-55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 40.56, 79(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Outros ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118, 122; Anexo V.Parte 2.132
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                           
                              IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 38.74
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Provisões
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego
                           
                        
                        
                           
                              Outros benefícios a longo prazo dos empregados
                           
                        
                        
                           
                              Reestruturação
                           
                        
                        
                           
                              Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes
                           
                        
                        
                           
                              Compromissos e garantias concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Outras provisões
                           
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                     
                           
                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.70-83
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.Ap C.6-10
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.Ap C.9 IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [montante escriturado no início do período]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Acréscimos, incluindo aumentos das provisões existentes
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (-) Montantes utilizados
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (-) Montantes não utilizados revertidos durante o período
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aumento no montante descontado [passagem do tempo] e efeito de qualquer alteração na taxa de desconto
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros movimentos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Saldo final [montante escriturado no final do período]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44.   Planos de benefício definido e benefícios dos empregados
               
               44.1   Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Justo valor dos ativos de planos de benefício definido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(i), 142
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dos quais: Instrumentos financeiros emitidos pela instituição
                        
                        
                           
                              IAS 19.143
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 19.142(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instrumentos de dívida
                        
                        
                           
                              IAS 19.142(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Imobiliário
                        
                        
                           
                              IAS 19.142(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros ativos de planos de benefício definido
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Valor atual das obrigações de benefício definido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Efeito do limite máximo dos ativos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Valor líquido dos ativos de benefício definido [Montante escriturado]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63; Anexo V.Parte 2.136
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Provisões para pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego [Montante escriturado]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Rubrica para memória: Justo valor de qualquer direito a reembolso reconhecido como ativo
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2   Movimentos das obrigações decorrentes de planos de benefício definido
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Obrigações de benefício definido
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [valor atual]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Custo do serviço corrente
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Custos com juros
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Contribuições pagas
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos demográficos
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(c)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos financeiros
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(c)(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Aumento ou diminuição (-) das divisas estrangeiras
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Benefícios pagos
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Custos dos serviços passados, incluindo ganhos e perdas resultantes de liquidações
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Aumento ou diminuição (-) através de concentrações de atividades empresariais e alienações
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outros aumentos ou diminuções (-)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Saldo final [valor atual]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(ii); Anexo V.Parte 2.138
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3   Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pensões e despesas semelhantes
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.139(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pagamentos baseados em ações
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.44; Anexo V.Parte 2.139(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.   Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
               
               45.1   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por carteira de contabilidade
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                        
                           
                              Evolução do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2   Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros exceto ativos detidos para venda
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.34 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS NÃO-FINANCEIROS
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3   Outras receitas e despesas operacionais
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Receitas
                           
                        
                        
                           
                              Despesas
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Alterações do justo valor dos ativos tangíveis mensurados pelo modelo de justo valor
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.76(d); Anexo V.Parte 2.141
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.75(f); Anexo V.Parte 2.141
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Locações operacionais exceto propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              IAS 17.50, 51, 56(b); Anexo V.Parte 2.142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              OUTRAS RECEITAS OU DESPESAS OPERACIONAIS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Demonstração das alterações no capital próprio
               
               
                           
                              Origens das alterações no capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências
                              
                           
                        
                        
                           
                              Fundos próprios
                           
                        
                        
                           
                              Prémios de emissão
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital
                           
                        
                        
                           
                              Outro capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Resultados retidos
                           
                        
                        
                           
                              Reservas de reavaliação
                           
                        
                        
                           
                              Outras reservas
                           
                        
                        
                           
                              (-) Ações próprias
                           
                        
                        
                           
                              Lucros ou prejuízos (-) atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              (-) Dividendos provisórios
                           
                        
                        
                           
                              Interesses minoritários
                           
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                     
                           
                              Outro Rendimento Integral Acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Outros elementos
                           
                        
                     
                           
                              IAS 1.106, 54(r)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 78(e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106; Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(1)(123) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30 D5-D8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 54(c)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106; IAS 32.35
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(c), IG6
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [antes da reexpressão]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Efeitos das correções de erros
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(b); IAS 8.42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Efeito das alterações nas políticas contabilísticas
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [período corrente]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emissão de ações ordinárias
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Emissão de ações preferenciais
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emissão de outros instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Exercício ou expiração de outros instrumentos de capital próprio emitidos
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Conversão de dívida em capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Diminuições do capital
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Dividendos
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Compra de ações próprias
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Venda ou anulação de ações próprias
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Reclassificação de instrumentos financeiros do capital próprio para o passivo
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Reclassificação de instrumentos financeiros do passivo para o capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Transferências entre componentes do capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Aumento ou diminuição (-) do capital próprio resultante de concentrações de atividades empresariais
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pagamentos baseados em ações
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outros aumentos ou diminuições (-) do capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Rendimento integral total do ano
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Saldo final [período corrente]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
            
               ANEXO IV
               
                  RELATO DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA DE ACORDO COM OS QUADROS CONTABILÍSTICOS NACIONAIS
               
               
                           
                              MODELOS DE RELATO FINANCEIRO PARA OS PCGA
                           
                        
                     
                           
                              NÚMERO DO MODELO
                           
                        
                        
                           
                              CÓDIGO DO MODELO
                           
                        
                        
                           
                              NOME DO MODELO OU GRUPO DE MODELOS
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 1 [FREQUÊNCIA TRIMESTRAL]
                           
                        
                     
                           
                              Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]
                           
                        
                     
                           1.1
                        
                        
                           F 01.01
                        
                        
                           Demonstração do Balanço: ativos
                        
                     
                           1.2
                        
                        
                           F 01.02
                        
                        
                           Demonstração do Balanço: passivos
                        
                     
                           1.3
                        
                        
                           F 01.03
                        
                        
                           Demonstração do Balanço: capital próprio
                        
                     
                           2
                        
                        
                           F 02.00
                        
                        
                           
                              Demonstração dos resultados
                           
                        
                     
                           3
                        
                        
                           F 03.00
                        
                        
                           
                              Demonstração do rendimento integral
                           
                        
                     
                           
                              Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes
                           
                        
                     
                           4.1
                        
                        
                           F 04.01
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros detidos para negociação
                        
                     
                           4.2
                        
                        
                           F 04.02
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                     
                           4.3
                        
                        
                           F 04.03
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                     
                           4.4
                        
                        
                           F 04.04
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: empréstimos e contas a receber e investimentos detidos até ao vencimento
                        
                     
                           4.5
                        
                        
                           F 04.05
                        
                        
                           Ativos financeiros subordinados
                        
                     
                           4.6
                        
                        
                           F 04.06
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros negociáveis
                        
                     
                           4.7
                        
                        
                           F 04.07
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados não negociáveis e não derivados
                        
                     
                           4.8
                        
                        
                           F 04.08
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados
                        
                     
                           4.9
                        
                        
                           F 04.09
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros mensurados com base no custo não negociáveis
                        
                     
                           4.10
                        
                        
                           F 04.10
                        
                        
                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados
                        
                     
                           5
                        
                        
                           F 05.00
                        
                        
                           
                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos por produto
                           
                        
                     
                           6
                        
                        
                           F 06.00
                        
                        
                           
                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras por código NACE
                           
                        
                     
                           7
                        
                        
                           F 07.00
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos ou em imparidade
                           
                        
                     
                           
                              Repartição dos passivos financeiros
                           
                        
                     
                           8.1
                        
                        
                           F 08.01
                        
                        
                           Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes
                        
                     
                           8.2
                        
                        
                           F 08.02
                        
                        
                           Passivos financeiros subordinados
                        
                     
                           
                              Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos
                           
                        
                     
                           9.1
                        
                        
                           F 09.01
                        
                        
                           Exposições extrapatrimoniais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
                        
                     
                           9.2
                        
                        
                           F 09.02
                        
                        
                           Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
                        
                     
                           10
                        
                        
                           F 10.00
                        
                        
                           
                              Derivados - Negociação
                           
                        
                     
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                     
                           11.1
                        
                        
                           F 11.01
                        
                        
                           Derivados - Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura
                        
                     
                           11.2
                        
                        
                           F 11.02
                        
                        
                           Derivados - Contabilidade de cobertura nos termos dos PCGA nacionais Repartição por tipo de risco
                        
                     
                           12
                        
                        
                           F 12.00
                        
                        
                           
                              Movimentos das provisões para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio
                           
                        
                     
                           
                              Cauções e garantias recebidas
                           
                        
                     
                           13.1
                        
                        
                           F 13.01
                        
                        
                           Repartição dos empréstimos e adiantamentos por caução e garantia
                        
                     
                           13.2
                        
                        
                           F 13.02
                        
                        
                           Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de relato]
                        
                     
                           13.3
                        
                        
                           F 13.03
                        
                        
                           Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas
                        
                     
                           14
                        
                        
                           F 14.00
                        
                        
                           
                              Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor
                           
                        
                     
                           15
                        
                        
                           F 15.00
                        
                        
                           
                              Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos
                           
                        
                     
                           
                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
                           
                        
                     
                           16.1
                        
                        
                           F 16.01
                        
                        
                           Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes
                        
                     
                           16.2
                        
                        
                           F 16.02
                        
                        
                           Lucros ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, por instrumento
                        
                     
                           16.3
                        
                        
                           F 16.03
                        
                        
                           Lucros ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por instrumento
                        
                     
                           16.4
                        
                        
                           F 16.04
                        
                        
                           Lucros ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por risco
                        
                     
                           16.5
                        
                        
                           F 16.05
                        
                        
                           Lucros ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
                        
                     
                           16.6
                        
                        
                           F 16.06
                        
                        
                           Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura
                        
                     
                           16.7
                        
                        
                           F 16.07
                        
                        
                           Imparidade de ativos financeiros e não-financeiros
                        
                     
                           
                              Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Balanço
                           
                        
                     
                           17.1
                        
                        
                           F 17.01
                        
                        
                           Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Ativos
                        
                     
                           17.2
                        
                        
                           F 17.02
                        
                        
                           Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Exposições extrapatrimoniais - compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
                        
                     
                           17.3
                        
                        
                           F 17.03
                        
                        
                           Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Passivos
                        
                     
                           18
                        
                        
                           F 18.00
                        
                        
                           
                              Exposições produtivas e não produtivas
                           
                        
                     
                           19
                        
                        
                           F 19.00
                        
                        
                           
                              Exposições diferidas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 2 [TRIMESTRAL COM LIMIAR: FREQUÊNCIA TRIMESTRAL OU AUSÊNCIA DE RELATO FINANCEIRO]
                           
                        
                     
                           
                              Repartição geográfica
                           
                        
                     
                           20.1
                        
                        
                           F 20.01
                        
                        
                           Repartição geográfica dos ativos por localização das atividades
                        
                     
                           20.2
                        
                        
                           F 20.02
                        
                        
                           Repartição geográfica dos passivos por localização das atividades
                        
                     
                           20.3
                        
                        
                           F 20.03
                        
                        
                           Repartição geográfica dos principais elementos da demonstração de resultados por localização das atividades
                        
                     
                           20.4
                        
                        
                           F 20.04
                        
                        
                           Repartição geográfica dos ativos por local de residência da contraparte
                        
                     
                           20.5
                        
                        
                           F 20.05
                        
                        
                           Repartição geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte
                        
                     
                           20.6
                        
                        
                           F 20.06
                        
                        
                           Repartição geográfica dos passivos por local de residência da contraparte
                        
                     
                           20.7
                        
                        
                           F 20.07
                        
                        
                           Repartição geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras por código NACE
                        
                     
                           21
                        
                        
                           F 21.00
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional
                           
                        
                     
                           
                              Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviços
                           
                        
                     
                           22.1
                        
                        
                           F 22.01
                        
                        
                           Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade
                        
                     
                           22.2
                        
                        
                           F 22.02
                        
                        
                           Ativos relacionados com os serviços prestados
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 3 [SEMESTRAL]
                           
                        
                     
                           
                              Atividades extrapatrimoniais: interesses em entidades estruturadas não consolidadas
                           
                        
                     
                           30.1
                        
                        
                           F 30.01
                        
                        
                           Interesses em entidades estruturadas não consolidadas
                        
                     
                           30.2
                        
                        
                           F 30.02
                        
                        
                           Repartição dos interesses em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades
                        
                     
                           
                              Partes relacionadas
                           
                        
                     
                           31.1
                        
                        
                           F 31.01
                        
                        
                           Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de
                        
                     
                           31.2
                        
                        
                           F 31.02
                        
                        
                           Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              PARTE 4 [ANUAL]
                           
                        
                     
                           
                              Estrutura do grupo
                           
                        
                     
                           40.1
                        
                        
                           F 40.1
                        
                        
                           Estrutura do grupo: «entidade-a-entidade»
                        
                     
                           40.2
                        
                        
                           F 40.02
                        
                        
                           Estrutura do grupo: «instrumento-a-instrumento»
                        
                     
                           
                              Justo valor
                           
                        
                     
                           41.1
                        
                        
                           F 41.01
                        
                        
                           Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                        
                     
                           41.2
                        
                        
                           F 41.02
                        
                        
                           Utilização da opção de mensuração pelo justo valor
                        
                     
                           41.3
                        
                        
                           F 41.03
                        
                        
                           Instrumentos financeiros híbridos não contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                     
                           42
                        
                        
                           F 42.00
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração
                           
                        
                     
                           43
                        
                        
                           F 43.00
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                     
                           
                              Planos de benefício definido e benefícios dos empregados
                           
                        
                     
                           44.1
                        
                        
                           F 44.01
                        
                        
                           Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido
                        
                     
                           44.2
                        
                        
                           F 44.02
                        
                        
                           Movimentos das obrigações decorrentes de planos de benefício definido
                        
                     
                           44.3
                        
                        
                           F 44.03
                        
                        
                           Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal]
                        
                     
                           
                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
                           
                        
                     
                           45.1
                        
                        
                           F 45.01
                        
                        
                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, por carteira contabilística
                        
                     
                           45.2
                        
                        
                           F 45.02
                        
                        
                           Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros, exceto ativos detidos para venda
                        
                     
                           45.3
                        
                        
                           F 45.03
                        
                        
                           Outras receitas e despesas operacionais
                        
                     
                           46
                        
                        
                           F 46.00
                        
                        
                           
                              Demonstração das alterações no capital próprio
                           
                        
                     
                           
                              
                                              
                                          
                                          
                                             Partes destinadas às entidades que relatam de acordo com os PCGA nacionais
                                          
                                       
                                              
                                          
                                          
                                             Células que não devem ser preenchidas pelas instituições que relatam ao abrigo do quadro contabilístico relevante
                                          
                                       
                        
                     1.   Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]
               
               1.1   Ativos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           Repartição no quadro
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(1)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dinheiro em caixa
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Saldos de caixa em bancos centrais
                        
                        
                           
                              DCB art 13(2) Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros depósitos à ordem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.3
                           
                        
                        
                           5
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros negociáveis
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art. 42a(1), (4)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b); Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c (2)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b); Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Instrumentos de dívida não negociáveis mensurados com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 37.1; art 42a(4)(b); Anexo V.Parte1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 35-37; Anexo V.Parte 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           4
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investmentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(7)-(8); 4a Diretiva art 17; Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                           4, 40
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(10)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Ativos fixos tangíveis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Propriedades de investimento
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9); Art 4(115) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(c); Art 4(115) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Goodwill
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9); Art 4(113) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.B67(d); Art 4(113) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Outros ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8,118
                           
                        
                        
                           21, 42
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Ativos por impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Ativos por impostos correntes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(1)(11); Art 4(106) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(106) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              ATIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(a), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.2   Passivos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Repartição no quadro
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                           10
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 15(b)
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros negociáveis
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3), (5a); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           8
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                           11
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(6)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           Fundos para riscos bancários gerais [se apresentados nos passivos]
                        
                        
                           
                              DCB art 38.1; RRFP art 4(112); Anexo V.Parte 2.12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outros benefícios a longo prazo dos empregados
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.8
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Reestruturação
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.71, 84(a)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37. Apêndice C. Exemplos 6 e 10
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Compromissos e garantias concedidos
                        
                        
                           
                              DCB art 24-25, 33(1)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.Apêndice C.9
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras provisões
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Passivos por impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Passivos por impostos correntes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(1)(11); Art 4(108) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(108) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Capital social reembolsável à vista
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              PASSIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(b);IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     1.3   Capital próprio
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Repartição no quadro
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Fundos próprios
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(9), DCB art 22
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(r), DCB art 22
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Capital realizado
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Capital não realizado mobilizado
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e); Anexo V.Parte 2.14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Prémios de emissão
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(10); Art 4(124) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e); Art 4(124) do RRFP
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio emitidos exceto capital
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(5a); Anexo V.Parte 2.15
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.28-29; Anexo V.Parte 2.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Outros instrumentos de capital próprio emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.16
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Outro capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.10; Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(100) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(100) do RRFP
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Elementos que não serão reclassificados em resultados
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16.39-41
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 38.85-87
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.7
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           
                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h); IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Elementos que podem ser reclassificados em resultados
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Conversão cambial
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 39(6)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados de cobertura. Coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h); IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Resultados retidos
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(13); Art 4(123) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(123) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Reservas de reavaliação
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(12)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30, D5-D8; Anexo V.Parte 2.18
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           201
                        
                        
                           Ativos tangíveis
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 33(1)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           202
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 33(1)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           203
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 33(1)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           204
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 33(1)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           205
                        
                        
                           
                              Reservas de justo valor
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           206
                        
                        
                           Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42a(1)(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           207
                        
                        
                           Derivados de cobertura. Coberturas de fluxos de caixa
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c(1)(a); RRFP Artigo 30(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           208
                        
                        
                           Derivados de cobertura. Outras coberturas
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           209
                        
                        
                           Ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c (2)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Outras reservas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4 Passivos(11)-(13)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           215
                        
                        
                           Fundos para riscos bancários gerais [se apresentados no capital próprio]
                        
                        
                           
                              DCB art 38.1; RRFP art 4(112); Anexo V.Parte 1.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Reservas ou prejuízos acumulados de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 59.4;Anexo V.Parte 2.19
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.11; Anexo V.Parte 2.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.19
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           
                              Diferenças de primeira consolidação
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva 19(1)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              (-) Ações próprias
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva.Ativos C (III)(7), D (III)(2); Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(14)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
                           
                        
                        
                           2
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (-) Dividendos provisórios
                           
                        
                        
                           
                              RRFP Artigo 26(2b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Interesses minoritários [Interesses que não controlam]
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva art 21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Outro Rendimento Integral Acumulado
                        
                        
                           
                              Art 4(100) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.27-28; Art 4(100) do RRFP
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Outros elementos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(c), IG 6
                           
                        
                        
                           46
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     2.   Demonstração dos resultados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           Repartição no quadro
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas com juros
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(1); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ativos financeiros detidos para negociação
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39,46(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Investimentos detidos até ao vencimento
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outros ativos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.25
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              (Despesas com juros)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(2); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           (Passivos financeiros detidos para negociação
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           (Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           (Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(b); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           (Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           (Outros passivos)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Despesas com capital social reembolsável a pedido)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRIC 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Receitas de dividendos
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(3); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35(b)(v); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Ativos financeiros detidos para negociação
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(4)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Despesas com taxas e comissões)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(5)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                           22
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a) (ii-v); Anexo V.Parte 2.97
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Investimentos detidos até ao vencimento
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           285
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros negociáveis, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                           16, 45
                        
                        
                            
                        
                     
                           295
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros não negociáveis, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24; Anexo V.Parte 2.30
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Diferenças cambiais [lucros ou perdas (-)], valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 39
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.28, 52 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(13)-(14)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não-financeiros, valor líquido
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Outras receitas operacionais
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(7); Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              (Outras despesas operacionais)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(10); Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           45
                        
                        
                            
                        
                     
                           355
                        
                        
                           
                              RECEITAS OPERACIONAIS TOTAIS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (Despesas administrativas)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(8)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           (Despesas de pessoal)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(8)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
                           
                        
                        
                           44
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           (Outras despesas administrativas)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(8)(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              (Amortizações)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           (Ativos fixos tangíveis)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           (Propriedades de investimento)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           415
                        
                        
                           (Goodwill)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           (Outros ativos intangíveis)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              (Provisões ou reversão de provisões (-))
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
                           
                        
                        
                           43
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           (Compromissos e garantias concedidos)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(11)-(12)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           (Outras provisões)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           455
                        
                        
                           
                              (Aumento ou (-) diminuição do fundo para riscos bancários gerais, valor líquido)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 38,2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 35-37
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           (Ativos financeiros mensurados pelo custo)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.66
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           (Ativos financeiros disponíveis para venda)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.67
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           (Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           (Investimentos detidos até ao vencimento)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(13)-(14)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a)(b)
                           
                        
                        
                           16
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           (Ativos fixos tangíveis)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.73(e)(v-vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           (Propriedades de investimento)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.79(d)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           (Goodwill)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.Apêndice B67(d)(v); IAS 36.124
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           560
                        
                        
                           (Outros ativos intangíveis)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           570
                        
                        
                           (Outros)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126 (a)(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           580
                        
                        
                           
                              
                                 Goodwill negativo reconhecido nos resultados
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva art 31
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           590
                        
                        
                           
                              Proporção das receitas ou despesas (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(13)-(14)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           600
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.37; Anexo V.Parte 2.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           610
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO ANTES DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           620
                        
                        
                           
                              (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em continuação)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(15)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(d); IAS 12.77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           630
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(16)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           632
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) extraordinários após dedução de impostos
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(21)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           633
                        
                        
                           Lucros ou perdas extraordinários antes de impostos
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(19)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           634
                        
                        
                           (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com lucros ou perdas extraordinários)
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(20)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           640
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) de operações descontinuadas após dedução de impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           650
                        
                        
                           Lucros ou perdas (-) de unidades operacionais descontinuadas antes de impostos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.33(b)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           660
                        
                        
                           (Despesas (-) ou receitas com impostos relacionadas com unidades operacionais descontinuadas)
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           670
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DO EXERCÍCIO
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(23)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.81 A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           680
                        
                        
                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.83(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           690
                        
                        
                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.81B (b)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     3.   Demonstração do rendimento integral
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) do exercício
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81(b), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Elementos que não serão reclassificados em resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Ativos tangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              IAS 1.7; IAS 38.85-86
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de entidades contabilizadas pelo método da equivalência
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Impostos sobre os rendimentos relacionados com elementos que não serão reclassificados
                        
                        
                           
                              IAS 1.91(b); Anexo V.Parte 2.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Elementos que podem ser reclassificados em resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82 A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]
                        
                        
                           
                              IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Conversão cambial
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de conversão imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.32, 38-47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Transferidos para o montante escriturado inicial dos elementos cobertas
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Transferidos para resultados
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Outras reclassificações
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 5.IG Exemplo 12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Imposto sobre os rendimentos relacionado com elementos que podem ser reclassificados em resultados
                        
                        
                           
                              IAS 1.91(b), IG6; Anexo V.Parte 2.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Rendimento integral total do ano
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.7, 81A(a), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]
                        
                        
                           
                              IAS 1.83(b)(i), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                        
                        
                           
                              IAS 1.83(b)(ii), IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.   Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes
               
               4.1   Ativos financeiros detidos para negociação
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.2   Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.9 (c); Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.3   Ativos financeiros disponíveis para venda
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos sem imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos em imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Imparidade acumulada
                           
                        
                     
                           
                              IAS 39.58-62
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                        
                        
                           IAS 32.11
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS DISPONÍVEIS PARA VENDA
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.4   Empréstimos e contas a receber e investimentos detidos até ao vencimento
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Ativos sem imparidade [montante escriturado bruto]
                           
                        
                        
                           
                              Ativos em imparidade [montante escriturado bruto]
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 84-92; Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 84-92; Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 84-92; Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.39
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.39
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E CONTAS A RECEBER
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39,9 AG 16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              DETIDOS ATÉ AO VENCIMENTO
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.5   Ativos financeiros subordinados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS [PARA O EMISSOR]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.40, 54
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.40, 54
                           
                        
                        
                            
                        
                     4.6   Ativos financeiros negociáveis
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Anexo V.Parte 2.46
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: não cotados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.7   Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados não negociáveis e não derivados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Anexo V.Parte 2.46
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: não cotados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art. 42a(1), (4)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.8   Ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Anexo V.Parte 2.46
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: não cotados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS MENSURADOS PELO JUSTO VALOR COMO CAPITAL PRÓPRIO NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c (2)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.9   Instrumentos de dívida não negociáveis mensurados com base no custo
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Ativos sem imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Ativos em imparidade [montante escriturado bruto]
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para o risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Provisões gerais para o risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           Anexo V.Parte 2.39
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NÃO NEGOCIÁVEIS MENSURADOS COM BASE NO CUSTO
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 37.1; art 42a(4)(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     4.10   Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: não cotados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              OUTROS ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c(2)
                           
                        
                        
                            
                        
                     5.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos por produto
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                     
                           
                              Por produto
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           
                              À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dívidas de cartões de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Contas comerciais a receber
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Locações financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Empréstimos para operações de revenda
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outros empréstimos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Adiantamentos que não sejam empréstimos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Por garantia
                           
                        
                        
                           090
                        
                        
                           dos quais: empréstimos hipotecários [Empréstimos garantidos por bens imóveis]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           dos quais: outros empréstimos garantidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Por objetivo
                           
                        
                        
                           110
                        
                        
                           dos quais: crédito ao consumo
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           dos quais: crédito para aquisição de habitação
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(k)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Por subordinação
                           
                        
                        
                           130
                        
                        
                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     6.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtivos
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas ou Evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.45
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.45
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Agricultura, silvicultura e pesca
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias extrativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias transformadoras
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       - Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Abastecimento de água
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Construção
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Comércio por grosso e a retalho
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transportes e armazenagem
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de alojamento e restauração
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informação e comunicação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades imobiliárias
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades administrativas e de serviços de apoio
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Administração pública e defesa, segurança social obrigatória
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Educação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Serviços de saúde humana e atividades de ação social
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Outros serviços
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27, 2.42-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     7.   Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos ou em imparidade
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Já vencidos mas sem imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos em imparidade
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente
                           
                        
                        
                           
                              Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas
                           
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para o risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Provisões gerais para o risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Provisões gerais para o risco bancário
                           
                        
                        
                           
                              Abatimentos ao ativo acumulados
                           
                        
                     
                           
                              ≤ 30 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 30 dias ≤ 60 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 60 dias ≤ 90 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 90 dias ≤ 180 dias
                           
                        
                        
                           
                              > 180 dias ≤ 1 ano
                           
                        
                        
                           
                              > 1 ano
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.37(a); IG 26-28; Anexo V.Parte 2.47-48
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.58-70
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Anexo V.Parte 2.49-50
                           
                        
                     
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.47-48
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 37.2; Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.49-50
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           102
                        
                        
                           103
                        
                        
                           104
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: pelo custo
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.46(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos por produto, por garantia e por subordinação
                           
                        
                     
                           200
                        
                        
                           À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Dívidas de cartões de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Contas comerciais a receber
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Locações financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Empréstimos para operações de revenda
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Outros empréstimos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Adiantamentos que não sejam empréstimos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(g)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           dos quais: empréstimos hipotecários [Empréstimos garantidos por bens imóveis]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(h)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           dos quais: outros empréstimos garantidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(i)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           dos quais: crédito ao consumo
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(j)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           dos quais: crédito para aquisição de habitação
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(k)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(k)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(l)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.41(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.   Repartição dos passivos financeiros
               
               8.1   Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Montante a pagar no vencimento por exigência contratual
                           
                        
                     
                           
                              Detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              Custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              Negociação
                           
                        
                        
                           
                              Método de mensuração com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              Contabilidade de cobertura
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 33(1)(b), art 33(1)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3), (5a); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3); Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 33(1)(b), art 33(1)(c)
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 art. 7(2)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           034
                        
                        
                           035
                        
                        
                           037
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 1.51
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Contas correntes / depósitos overnight
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Depósitos com prazo acordado
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31; Anexo V.Parte 2.52
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31; Anexo V.Parte 2.52
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Certificados de depósito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.52(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.52(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Títulos garantidos por ativos
                        
                        
                           
                              Art 4(61) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(61) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Obrigações cobertas
                        
                        
                           
                              Art 129(1) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 129(1) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Contratos híbridos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.52(d)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Anexo V.Parte 2.52(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Outros títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.52(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.52(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Instrumentos financeiros compostos convertíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32.AG 31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Não convertíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              PASSIVOS FINANCEIROS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     8.2   Passivos financeiros subordinados
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              Pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              Método de mensuração com base no custo
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3), (5a); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              PASSIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.53-54
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.53-54
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     9.   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos
               
               9.1   Exposições extrapatrimoniais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36(a), B10(c)(d); Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                     
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56,58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexo A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           101
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     9.2   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante máximo de garantia que pode ser considerado
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36 (b); Anexo V.Parte 2.63
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.63
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.63
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.63
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo recebidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras recebidas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Anexo A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Outros compromissos recebidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     10.   Derivados - Negociação
               
               
                           
                              Por tipo de risco / Por produto ou por tipo de mercado
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Valor de acordo com o Método de avaliação ao preço de mercado [Método de avaliação de acordo com um modelo]
                           
                        
                        
                           
                              Montante nocional
                           
                        
                     
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              Valor positivo. Negociação
                           
                        
                        
                           
                              Valor negativo. Negociação
                           
                        
                        
                           
                              Total negociação
                           
                        
                        
                           
                              dos quais: vendido
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70-71
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.72
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DCB art 105
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 105
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70-71
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.72
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Swaps de risco de incumprimento (credit default swaps)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Opções de spreads de crédito
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Swaps de retorno total
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           dos quais: coberturas económicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.74
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              DERIVADOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           dos quais: OTC - instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c), 2.75(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c), 2.75(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           dos quais: OTC - outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d), 2.75(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d), 2.75(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           dos quais: OTC - restante
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.75(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.75(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.   Derivados - Contabilidade de cobertura
               
               11.1   Derivados - Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura
               
               
                           
                              Por produto ou por tipo de mercado
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Montante nocional
                           
                        
                     
                           
                              Ativos
                           
                        
                        
                           
                              Passivos
                           
                        
                        
                           
                              Cobertura total
                           
                        
                        
                           
                              dos quais: vendido
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.69
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70, 71
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.72
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Swaps de risco de incumprimento (credit default swaps)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Opções de spreads de crédito
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Swaps de retorno total
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              COBERTURAS DE JUSTO VALOR
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Swaps de risco de incumprimento (credit default swaps)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           Opções de spreads de crédito
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Swaps de retorno total
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              COBERTURAS DE FLUXO DE CAIXA
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              COBERTURA DE INVESTIMENTOS LÍQUIDOS EM UNIDADES OPERACIONAIS ESTRANGEIRAS
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              CARTEIRA DE COBERTURAS DO JUSTO VALOR CONTA O RISCO DE TAXA DE JURO
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A, IE 1-31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           
                              CARTEIRA DE COBERTURAS DOS FLUXOS DE CAIXA CONTA O RISCO DE TAXA DE JURO
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39 IG F6 1-3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              DERIVADOS-CONTABILIDADE DE COBERTURA
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           dos quais: OTC - instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c), 2.75(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           dos quais: OTC - outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d), 2.75(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           dos quais: OTC - restante
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.75(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     11.2   Derivados - Contabilidade de cobertura nos termos dos PCGA nacionais: Repartição por tipo de risco
               
               
                           
                              Por produto ou por tipo de mercado
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante nocional
                           
                        
                     
                           
                              Cobertura total
                           
                        
                        
                           
                              dos quais: vendido
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.70, 71
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.72
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Opções OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Outros OTC
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Opções mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Outros mercados organizados
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Swaps de risco de incumprimento (credit default swaps)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Opções de spreads de crédito
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Swaps de retorno total
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.67(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              DERIVADOS-CONTABILIDADE DE COBERTURA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           dos quais: OTC - instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c), 2.75(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           dos quais: OTC - outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d), 2.75(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           dos quais: OTC - restante
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.75(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     12.   Movimentos das provisões para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais
                              
                           
                           
                              RRFP Artigo 428(i)
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                           
                              IFRS 7.16, B5 (d); RRFP Artigo 428(i)
                           
                        
                        
                           
                              Saldo inicial
                           
                        
                        
                           
                              Aumentos devidos a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período
                           
                        
                        
                           
                              Reduções devidas a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período
                           
                        
                        
                           
                              Reduções devidas aos montantes utilizados das provisões
                           
                        
                        
                           
                              Transferências entre provisões
                           
                        
                        
                           
                              Outros ajustamentos
                           
                        
                        
                           
                              Saldo final
                           
                        
                        
                           
                              Montantes recuperados diretamente registados na demonstração de resultados
                           
                        
                        
                           
                              Ajustamentos de valor diretamente registados na demonstração de resultados
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.78
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.78
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.77
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.78
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.78
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Anexo V.Parte 2.36
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.59, 64; Anexo V.Parte 2.37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Provisões coletivas para perdas com ativos financeiros incorridas mas não relatadas
                           
                        
                        
                           
                              RRFP art 4(95); Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.59, 64; Anexo V.Parte 2.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Provisões específicas para o risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Art 428 (g)(ii) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Bancos centrais
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           
                              Administrações públicas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           
                              Instituições de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           
                              Outras sociedades financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           
                              Provisões gerais para o risco de crédito
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           
                              Provisões gerais para o risco bancário
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 37.2; Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.   Cauções e garantias recebidas
               
               13.1   Repartição dos empréstimos e adiantamentos por caução e garantia
               
               
                           
                              Garantias e cauções
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Empréstimos hipotecários
                           
                           
                              [Empréstimos garantidos por imóveis]
                           
                        
                        
                           
                              Outros empréstimos garantidos
                           
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras recebidas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Residencial
                           
                        
                        
                           
                              Comercial
                           
                        
                        
                           
                              Dinheiro [instrumentos de dívida emitidos]
                           
                        
                        
                           
                              Resto
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.36(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81(c)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.80
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.81
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           dos quais: Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           dos quais: Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           dos quais: Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.2   Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data das demonstrações]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Ativos não correntes detidos para venda
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ativos fixos tangíveis
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Propriedades de investimento
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio e de dívida
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     13.3   Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Execução de dívidas [ativos tangíveis]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.84
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.38(a); Anexo V.Parte 2.84
                           
                        
                        
                            
                        
                     14.   Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Hierarquia de justo valor
                              IFRS 13.93 (b)
                           
                        
                        
                           
                              Alteração do justo valor no período Anexo V.Parte 2.86
                        
                        
                           
                              Alteração acumulada do justo valor antes de impostos Anexo V.Parte 2.87
                        
                     
                           
                              Nível 1
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                           
                        
                        
                           
                              Nível 1
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86, 93(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 13.86
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     15.   Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos financeiros transferidos integralmente reconhecidos
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos financeiros transferidos reconhecidos na medida do envolvimento continuado da instituição
                           
                        
                        
                           
                              Capital remanescente de ativos financeiros transferidos integralmente desreconhecidos relativamente aos quais a instituição conserva determinados direitos de serviço
                           
                        
                        
                           
                              Montantes desreconhecidos para efeitos de adequação do capital
                           
                        
                     
                           
                              Ativos transferidos
                           
                        
                        
                           
                              Passivos associados
                           
                           Anexo V.Parte 2.89
                        
                        
                           
                              Capital remanescente dos ativos originais
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos ainda reconhecidos [envolvimento continuado]
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos passivos associados
                           
                        
                     
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: titularizações
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: Acordos de recompra
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: titularizações
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: Acordos de recompra
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.42D.(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e); Art 4(61) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e); Anexo V.Parte 2.91, 92
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D.(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(e); Anexo V.Parte 2.91, 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.42D(f); Anexo V.Parte 2.89
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Art 109 do RRFP; Anexo V.Parte 2.90
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Art 4(61) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.91, 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Art 4(61) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.91, 92
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Art 109 do RRFP; Anexo V.Parte 2.90
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           041
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros negociáveis
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           042
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           043
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           044
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           121
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art. 42a(1), (4)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           122
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           123
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           124
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b); parte 1.14, parte 3.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           125
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c (2)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           126
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           127
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           128
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b);parte 1.14, parte 3.35
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           181
                        
                        
                           
                              Instrumentos de dívida não negociáveis mensurados com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 37.1; art 42a(4)(b); Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           182
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           183
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           184
                        
                        
                           
                              Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 35-37
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           185
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           186
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           187
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.   Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
               
               16.1   Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           
                              Receitas
                           
                        
                        
                           
                              Despesas
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.95
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.95
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados - Negociação
                           
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 2.96
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.96
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.51
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.51
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.95
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.95
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              JUROS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(1)-(2)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35(b); IAS 1.97
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.2   Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS NÃO MENSURADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.3   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por instrumento
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros negociáveis, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.4   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por risco
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de taxas de juro e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras negociadas e derivados relacionados com divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Instrumentos de risco de crédito e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Derivados relacionados com mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Instrumentos de taxas de juro e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Divisas estrangeiras negociadas e derivados relacionados com divisas estrangeiras e ouro
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Instrumentos de risco de crédito e derivados relacionados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Derivados relacionados com mercadorias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.99(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros negociáveis, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.5   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                        
                           
                              Evolução do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           Anexo V.Parte 2.100
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida emitidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Outros passivos financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros não negociáveis, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     16.6   Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Alterações do justo valor do instrumento de cobertura [incluindo a respetiva supressão]
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Alterações do justo valor do elemento coberto atribuíveis ao risco coberto
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Reconhecimento em resultados da ineficácia de operações de cobertura de fluxos de caixa
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Reconhecimento em resultados da ineficácia de operações de cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) DA CONTABILIDADE DE COBERTURA, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24
                           
                        
                        
                            
                        
                     16.7   Imparidade de ativos financeiros e não-financeiros
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              Acréscimos Anexo V.Parte 2.102
                        
                        
                           
                              Reversões Anexo V.Parte 2.102
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                           
                              Imparidade acumulada
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 35-37
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Ativos financeiros mensurados pelo custo
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.66
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Ativos financeiros disponíveis para venda
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e contas a receber
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Investimentos detidos até ao vencimento
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(13)-(14)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Subsidiárias
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 10 Apêndice A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Empreendimentos conjuntos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 28.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Associadas
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 17
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Ativos fixos tangíveis
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.73(e)(v-vi)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Propriedades de investimento
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.79(d)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3.Apêndice B67(d)(v);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.118(e)(iv)(v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           145
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Receitas de juros com ativos financeiros em imparidade creditadas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.   Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP: Balanço
               
               17.1   Ativos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante escriturado]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(1)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dinheiro em caixa
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Saldos de caixa em bancos centrais
                        
                        
                           
                              DCB art 13(2) Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros depósitos à ordem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.3
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros negociáveis
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art. 42a(1), (4)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b); Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c (2)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b); Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Instrumentos de dívida não negociáveis mensurados com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 37.1; art 42a(4)(b); Anexo V.Parte1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 35-37; Anexo V.Parte 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investmentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(7)-(8); 4a Diretiva art 17; Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Ativos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anexo V.Parte 2.105
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(10)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9); Art 4(115) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(c); Art 4(115) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Goodwill
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9); Art 4(113) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.B67(d); Art 4(113) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Outros ativos intangíveis
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8,118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Ativos por impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           Ativos por impostos correntes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           Ativos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(1)(11); Art 4(106) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(106) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              ATIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(a), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     17.2   Exposições extrapatrimoniais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante nominal]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 57
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     17.3   Passivos e capital próprio
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante escriturado]
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros negociáveis
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3), (5a); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Passivos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 4.IG20(a); Anexo V.Parte 2.106
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(6)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Passivos por impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Passivos por impostos correntes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n); IAS 12.5
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Passivos por impostos diferidos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(1)(11); Art 4(108) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art 4(108) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Capital social reembolsável à vista
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.9
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(b);IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Fundos próprios
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(9), DCB art 22
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(r), DCB art 22
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Prémios de emissão
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(10); Art 4(124) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.78(e); Art 4(124) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio emitidos exceto capital
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Outro capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.10; Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(100) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(100) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Resultados retidos
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(123) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(123) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              Reservas de reavaliação
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(12)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30, D5-D8
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           325
                        
                        
                           
                              Reservas de justo valor
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              Outras reservas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4 Passivos(11)-(13)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           335
                        
                        
                           
                              Diferenças de primeira consolidação
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva 19(1)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              (-) Ações próprias
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva.Ativos C (III)(7), D (III)(2); Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           
                              Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(14)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           
                              (-) Dividendos provisórios
                           
                        
                        
                           
                              RRFP Artigo 26(2b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.35
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           
                              Interesses minoritários [Interesses que não controlam]
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva art 21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(c), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           
                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                     18.   Informação sobrea as exposições produtivas e não produtivas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas, evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito e provisões
                           
                        
                        
                           
                              Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Produtivas
                           
                        
                        
                           
                              Não produtivas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              sobre exposições produtivas
                           
                        
                        
                           
                              sobre exposições não produtivas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Não vencidos ou Vencidos <= 30 dias
                        
                        
                           Vencidos > 30 dias <= 60 dias
                        
                        
                           Vencidos > 60 dias <= 90 dias
                        
                        
                            
                        
                        
                           Probabilidade reduzida que o devedor cumpra não vencidos ou vencidos < = 90 dias
                        
                        
                           Vencidos > 90 dias <= 180 dias
                        
                        
                           Vencidos > 180 dias <= 1 ano
                        
                        
                           Vencidos > 1 ano
                        
                        
                           Dos quais: em incumprimento
                        
                        
                           Dos quais: com imparidade
                        
                        
                            
                        
                        
                           Probabilidade reduzida que o devedor cumpra não vencidos ou vencidos < = 90 dias
                        
                        
                           Vencidos > 90 dias <= 180 dias
                        
                        
                           Vencidos > 180 dias <= 1 ano
                        
                        
                           Vencidos > 1 ano
                        
                        
                           Cauções recebidas sobre exposições não produtivas
                        
                        
                           Financeiras garantias recebidas sobre exposições não produtivas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                     
                           
                              Anexo V. Parte 2. 45, 109, 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Art 178 do RRFP; Anexo V. Parte 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 46
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V. Parte 2. 45, 109, 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 158
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159
                           
                        
                        
                           
                              Art 178 do RRFP; Anexo V. Parte 2.61
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 46
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 159.161
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Dos quais: Pequenas e Médias Empresas
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Dos quais: Imobiliário comercial
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos hipotecários para habitação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Dos quais: Crédito ao consumo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DIVIDA MENSURADOS PELO CUSTO AMORTIZADO
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Famílias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA PELO JUSTO VALOR exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)(d)(e) 14 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           350
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           360
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           370
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           380
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           390
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           400
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           410
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56,58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           420
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           430
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           440
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           450
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           460
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           470
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           480
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           490
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           500
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           510
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           520
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           530
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           540
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           550
                        
                        
                           
                              EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.55
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.55
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     19.   Informação sobre as exposições diferidas
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto das exposições objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas, evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito e provisões
                           
                        
                        
                           
                              Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Exposições produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                           
                              Exposições não produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              sobre exposições produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                        
                           
                              sobre exposições não produtivas objeto de medidas de diferimento
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições
                        
                        
                           Refinanciamento
                        
                        
                           dos quais: Exposições produtivas diferidas em período probatório
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições
                        
                        
                           Refinanciamento
                        
                        
                           dos quais: Em incumprimento
                        
                        
                           dos quais: Com imparidade
                        
                        
                           dos quais: Diferimento de exposições não produtivas
                        
                        
                            
                        
                        
                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições
                        
                        
                           Refinanciamento
                        
                        
                           Cauções recebidas sobre exposições objeto de medidas de diferimento
                        
                        
                           Financeiras Garantias recebidas sobre exposições objeto de medidas de diferimento
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           
                              Anexo V. Parte 2. 45, 109, 163-182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 177, 178, 182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 176(b),177, 180
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 179-180,182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 179-182
                           
                        
                        
                           
                              Art 178 do RRFP; Anexo V. Parte 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39. 58-70
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 172(a), 157
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 46, 183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 179-180,182,183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 179-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V. Parte 2. 45, 109, 163-182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 177, 178, 182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 177, 178, 181, 182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 176(b),177, 180
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 179-180,182
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 179-182
                           
                        
                        
                           
                              Art 178 do RRFP; Anexo V. Parte 2.61
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(95) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 172(a), 157
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 46, 183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 145-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (a), 179-180,182,183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 164 (b), 179-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte 2. 162
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Dos quais: Pequenas e Médias Empresas
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Dos quais: Imobiliário comercial
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos hipotecários para habitação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Dos quais: Crédito ao consumo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DIVIDA MENSURADOS PELO CUSTO AMORTIZADO
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (d)(e); 14 (d)(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA PELO JUSTO VALOR exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c); 14 (b)(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           330
                        
                        
                           
                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA exceto HFT
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)(d)(e) 14 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V. Parte I. 13 (b)(c)(d)(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           340
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56-57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.   Repartição geográfica
               
               20.1   Repartição geográfica dos ativos por localização das atividades
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Atividades a nível nacional
                           
                        
                        
                           
                              Atividades a nível internacional
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(1)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54 (i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dinheiro em caixa
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.1
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Saldos de caixa em bancos centrais
                        
                        
                           
                              DCB art 13(2) Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Outros depósitos à ordem
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.3
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           091
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros negociáveis
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           092
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           093
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           094
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros disponíveis para venda
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           171
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art. 42a(1), (4)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           172
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           173
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           174
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b); Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1); art 42c (2)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           176
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           177
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           178
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (4)(b); Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Anexo V.Parte 1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           231
                        
                        
                           
                              Instrumentos de dívida não negociáveis mensurados com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 37.1; art 42a(4)(b); Anexo V.Parte1.16
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           232
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           233
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           234
                        
                        
                           
                              Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 35-37; Anexo V.Parte 1.17
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           235
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           236
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           237
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); art 42c(1)(a); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.19
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(5), (5a); IAS 39.89A (a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(7)-(8); 4a Diretiva art 17; Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 2.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              Ativos tangíveis
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(10)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9); Art 4(115) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(c); Art 4(115) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              Ativos por impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           300
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.5
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           310
                        
                        
                           
                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           320
                        
                        
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(a), IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.2   Repartição geográfica dos passivos por localização das atividades
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Atividades a nível nacional
                           
                        
                        
                           
                              Atividades a nível internacional
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39.AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2. 9, Anexo V. Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           061
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros negociáveis
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           062
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           063
                        
                        
                           Posições curtas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           064
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           065
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           066
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3), (5a); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           141
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3);
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           142
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           143
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           144
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Derivados - Contabilidade de cobertura
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a); Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.23
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(5), (5a); IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.89A(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Provisões
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(6)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Passivos por impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(n-o)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Capital social reembolsável à vista
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32.IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.09
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              Outros passivos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(p); IFRS 5.38
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(b);IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.3   Repartição geográfica dos elementos da demonstração de resultados por localização das atividades
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           
                              Atividades a nível nacional
                           
                        
                        
                           
                              Atividades a nível internacional
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.107
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas com juros
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(1); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              (Despesas com juros)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(2); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              (Despesas com capital social reembolsável a pedido)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRIC 2.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Receitas de dividendos
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(3); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 18.35(b)(v); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(4)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              (Despesas com taxas e comissões)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(5)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(ii-v)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           085
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros negociáveis, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           095
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros negociáveis, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a), art 42c(1)(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.24
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Diferenças cambiais [lucros ou perdas (-)], valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 39
                           
                        
                        
                           
                              IAS 21.28, 52(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas, valor líquido
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(13)-(14)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não-financeiros, valor líquido
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Outras receitas operacionais
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(7); Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              (Outras despesas operacionais)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(10); Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           155
                        
                        
                           
                              RECEITAS OPERACIONAIS TOTAIS, VALOR LÍQUIDO
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              (Despesas administrativas)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(8)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              (Amortizações)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, 104
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           175
                        
                        
                           
                              (Aumento ou (-) diminuição do fundo para riscos bancários gerais, valor líquido)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 38,2
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              (Provisões ou reversão de provisões (-))
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 35-37
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(13)-(14)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 28.40-43
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 36.126(a)(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              
                                 Goodwill negativo reconhecido nos resultados
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva art 31
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Proporção das receitas ou despesas (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(13)-(14)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 5.37; Anexo V.Parte 2.27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO ANTES DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           
                              (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em continuação)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(15)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(d); IAS 12.77
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(16)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1, IG 6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           275
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) extraordinários após dedução de impostos
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(21)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           
                              Lucros ou perdas (-) de operações descontinuadas após dedução de impostos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           
                              LUCROS OU PERDAS (-) DO EXERCÍCIO
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(23)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.81 A(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.4   Repartição geográfica dos ativos por local de residência da contraparte
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: diferimento de divida
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtiva
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas ou Evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.163-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.15
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Dos quais: sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Títulos de dívida
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Empréstimos e adiantamentos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Dos quais: Pequenas e Médias Empresas
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                           
                              PME Art 1 2(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis comerciais
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Dos quais: Empréstimos garantidos por imóveis de habitação
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           Dos quais: Crédito ao consumo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.5   Repartição geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: diferimento de divida
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtiva
                           
                        
                        
                           
                              Provisões para compromissos e garantias concedidos
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.163-183
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           010
                        
                        
                           022
                        
                        
                           025
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 57
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 57
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras concedidas
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 58
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                           
                              Anexo I do RRFP; Anexo V.Parte 2.56, 59
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     20.6   Repartição geográfica dos passivos por local de residência da contraparte
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 1.28, 2,107
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Posições curtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 39 AG 15(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Dos quais: instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Dos quais: outras empresas financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Depósitos
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Bancos centrais
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Administrações públicas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Instituições de crédito
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outras sociedades financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Sociedades não-financeiras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Famílias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.35(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     20.7   Repartição geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não-financeiras por código NACE
               
               
                           eixo do z
                        
                        
                           País de residência da contraparte
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Sociedades não-financeiras
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Montante escriturado bruto
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: não produtivos
                           
                        
                        
                           
                              Imparidades acumuladas ou Evolução acumulada do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.109
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.46
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                                       
                                          A
                                       
                                    
                                    
                                       Agricultura, silvicultura e pesca
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                                       
                                          B
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias extrativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                                       
                                          C
                                       
                                    
                                    
                                       Indústrias transformadoras
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                                       
                                          D
                                       
                                    
                                    
                                       - Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                                       
                                          E
                                       
                                    
                                    
                                       Abastecimento de água
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                                       
                                          F
                                       
                                    
                                    
                                       Construção
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                                       
                                          G
                                       
                                    
                                    
                                       Comércio por grosso e a retalho
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                                       
                                          H
                                       
                                    
                                    
                                       Transportes e armazenagem
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                                       
                                          I
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de alojamento e restauração
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                                       
                                          J
                                       
                                    
                                    
                                       Informação e comunicação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                                       
                                          L
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades imobiliárias
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                                       
                                          M
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                                       
                                          N
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades administrativas e de serviços de apoio
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                                       
                                          O
                                       
                                    
                                    
                                       Administração pública e defesa, segurança social obrigatória
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                                       
                                          P
                                       
                                    
                                    
                                       Educação
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                                       
                                          Q
                                       
                                    
                                    
                                       Serviços de saúde humana e atividades de ação social
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                                       
                                          R
                                       
                                    
                                    
                                       Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                                       
                                          S
                                       
                                    
                                    
                                       Outros serviços
                                    
                                 
                        
                           
                              Regulamento NACE
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     21.   Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.110-111
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos fixos tangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Modelo do justo valor
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Outros ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Ativos(9)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 17.49; IAS 38.74
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.   Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviços
               
               22.1   Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(4)-(5)
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                           
                              IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ITS 2.Parte 2.10-12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Valores mobiliários
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Emissões
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Ordens de transferência
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Compensação e liquidação
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Gestão de ativos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Custódia [por tipo de cliente]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Investimento coletivo
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Serviços administrativos centrais para investimento coletivo
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Transações fiduciárias
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Serviços de pagamento
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(e); Anexo V.Parte 2.117(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Investimento coletivo
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Produtos de seguros
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Instrumentos financeiros estruturados
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Serviços para atividades de titularização
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(g)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Compromissos de empréstimo concedidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(h)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.47(d)(ii); Anexo V.Parte 2.116(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           Garantias financeiras concedidas
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(h)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.47(c)(ii); Anexo V.Parte 2.116(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(j)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              (Despesas com taxas e comissões)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              ITS 2.Parte 2.10-12
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           240
                        
                        
                           (Compensação e liquidação)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           250
                        
                        
                           (Custódia)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           260
                        
                        
                           (Serviços para atividades de titularização)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(g)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           270
                        
                        
                           (Compromissos de empréstimo recebidos)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(i)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           280
                        
                        
                           (Garantias financeiras recebidas)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(i)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           290
                        
                        
                           (Outros)
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(j)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.116(j)
                           
                        
                        
                            
                        
                     22.2   Ativos relacionados com os serviços prestados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante dos ativos relacionados com os serviços prestados
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(g)
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Gestão de ativos [por tipo de cliente]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Investimento coletivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Fundos de pensões
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Carteiras de clientes geridas numa base discricionária
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Outros veículos de investimento
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ativos em custódia [por tipo de cliente]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Investimento coletivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Dos quais: Confiados a outras entidades
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Serviços administrativos centrais para investimento coletivo
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Transações fiduciárias
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Serviços de pagamento
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Investimento coletivo
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Produtos de seguros
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Outras
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.   Atividades extrapatrimoniais: Interesses em entidades estruturadas não consolidadas
               
               30.1   Interesses em entidades estruturadas não consolidadas
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos ativos financeiros reconhecidos no balanço
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: apoios à liquidez mobilizados
                           
                        
                        
                           
                              Justo valor dos apoios à liquidez mobilizados
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado dos passivos financeiros reconhecidos no balanço
                           
                        
                        
                           
                              Montante nominal dos elementos extrapatrimoniais fornecidos pela instituição que relata
                           
                        
                        
                           
                              Dos quais: Montante nominal dos compromissos de empréstimo concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Perdas incorridas pela instituição que relata no período corrente
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 12.29(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a); Anexo V.Parte 2.118
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B26(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12 B26(b)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     30.2   Repartição dos interesses em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades
               
               
                           
                              
                                 Por natureza das atividades
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Titularização através de Entidades com Objeto Específico
                           
                        
                        
                           
                              Gestão de ativos
                           
                        
                        
                           
                              Outras atividades
                           
                        
                     
                           
                              RRFP art 4 (66)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.117(a)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Montante escriturado
                              
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.28, B6.(a)
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           021
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-163
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP; Anexo V.Parte 1.6
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio e passivos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.29(a),(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio emitidos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 32.4
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Derivados
                        
                        
                           
                              Anexo II do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9, AG 15 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Montante nominal
                              
                           
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Elementos extrapatrimoniais fornecidos pela instituição que relata
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B26.(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           131
                        
                        
                           dos quais: não produtivos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2 145-162
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.   Partes relacionadas
               
               31.1   Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Saldos pendentes
                           
                        
                     
                           
                              Sociedade-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa
                           
                        
                        
                           
                              Subsidiárias e outras entidades do mesmo grupo
                           
                        
                        
                           
                              Associadas e empreendimentos conjuntos
                           
                        
                        
                           
                              Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              Outras partes relacionadas
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(a),(b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(c); Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(d),(e); Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(g)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(7a)
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(7a)
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(7a)
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(7a)
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 43(7a)
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros selecionados
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           dos quais: Ativos financeiros em imparidade
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros selecionados
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Montante nominal dos compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b); Anexo V.Parte 2.62
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           dos quais: em incumprimento
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.61
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b); Anexo V.Parte 2.61
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.63, 121
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(b); Anexo V.Parte 2.63, 121
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Montante nocional dos derivados
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70-71
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.70-71
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Provisões para os instrumentos de dívida em imparidade, garantias em incumprimento e compromissos em incumprimento
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     31.2   Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           
                              Sociedade-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa
                           
                        
                        
                           
                              Subsidiárias e outras entidades do mesmo grupo
                           
                        
                        
                           
                              Associadas e empreendimentos conjuntos
                           
                        
                        
                           
                              Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              Outras partes relacionadas
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(a),(b)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(c)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(d),(e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(f)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.19(g)
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.120
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Receitas com juros
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(1); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Despesas com juros
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(2); Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.21
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Receitas de dividendos
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(3); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Anexo V.Parte 2.28
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Receitas de taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(4)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Despesas com taxas e comissões
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(5)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não-financeiros
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.122
                           
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(a); Anexo V.Parte 2.122
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Aumento ou diminuição (-) durante o período das imparidades e das provisões para instrumentos de dívida em imparidade, garantias em incumprimento e compromissos em incumprimento
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 24.18(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.   Estrutura do grupo
               
               40.1   Estrutura do grupo: «entidade-a-entidade»
               
               
                           
                              Código LEI
                           
                        
                        
                           
                              Código da entidade
                           
                        
                        
                           
                              Nome da entidade
                           
                        
                        
                           
                              Data do registo
                           
                        
                        
                           
                              Capital social
                           
                        
                        
                           
                              Capital social da investida
                           
                        
                        
                           
                              Ativos totais da investida
                           
                        
                        
                           
                              Lucros ou prejuízos (-) da investida
                           
                        
                        
                           
                              Residência da investida
                           
                        
                        
                           
                              Setor da investida
                           
                        
                        
                           
                              Código NACE
                           
                        
                        
                           
                              Interesse acumulado no capital social [%]
                           
                        
                        
                           
                              Direitos de voto [%]
                           
                        
                        
                           
                              Estrutura do grupo [relações]
                           
                        
                        
                           
                              Tratamento contabilístico [Grupo IFRS]
                           
                        
                        
                           
                              Tratamento contabilístico [Grupo RRFP]
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Custo de aquisição
                           
                        
                        
                           
                              Ligações de goodwill à investida
                           
                        
                        
                           
                              Justo valor dos investimentos com preços cotados publicados
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anexo V.Parte 2.123, 124(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(e)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anexo V.Parte 2.123, 124(g)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(h)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(i)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(iv); Anexo V.Parte 2.123, 124(j)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(iv); Anexo V.Parte 2.123, 124(k)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.10(a)(i); Anexo V.Parte 2.123, 124(l)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(b); Anexo V.Parte 2.123, 124(m)
                           
                        
                        
                           
                              Art 423(b) do RRFP; Anexo V.Parte 2.123, 124(n)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(0)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(p)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(q)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 12.21(b)(iii); Anexo V.Part 2.123, 124(r)
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(b)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(d)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(e)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(f)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(q)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(h)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(i)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(j)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(k)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(l)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(m)
                           
                        
                        
                           
                              Art 423(b) do RRFP; Anexo V.Parte 2.123, 124(n)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(0)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(p)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.123, 124(q)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Part 2.123, 124(r)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           095
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     40.2.   Estrutura do grupo: «instrumento-a-instrumento»
               
               
                           
                              Código de segurança
                           
                        
                        
                           
                              Código da entidade
                           
                        
                        
                           
                              Código LEI da companhia holding
                           
                        
                        
                           
                              Código da companhia holding
                           
                        
                        
                           
                              Nome da companhia holding
                           
                        
                        
                           
                              Interesse acumulado no capital social (%)
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                        
                           
                              Custo de aquisição
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.125(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(b), 125(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.125(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(j), 125(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(o), 125(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(p), 125(c)
                           
                        
                     
                           
                              Anexo V.Parte 2.125(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(b), 125(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.125(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(j), 125(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(o), 125(c)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.124(p), 125(c)
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.   Justo valor
               
               41.1   Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo custo amortizado
               
               
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Justo valor
                           
                        
                        
                           
                              Hierarquia de justo valor
                              IFRS 13.93(b), BC216
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.25-26
                           
                        
                        
                           
                              Nível 1
                              IFRS 13.76
                           
                        
                        
                           
                              Nível 2
                              IFRS 13.81
                           
                        
                        
                           
                              Nível 3
                              IFRS 13.86
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(a),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(3), (5a); IAS 39.47
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.2   Utilização da opção de mensuração pelo justo valor
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Instrumentos financeiros contabilizados Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Divergências contabilísticas
                           
                        
                        
                           
                              Avaliação com base no justo valor
                           
                        
                        
                           
                              Contratos híbridos
                           
                        
                     
                           
                              IFRS 7.B5(a)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9b(i)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9b(ii)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11A-12; Anexo V.Parte 2.127
                           
                        
                     
                           
                              ATIVOS
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2.Parte 2.4-5
                           
                        
                        
                           
                              IAS 32.11
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Títulos de dívida
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 26
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Empréstimos e adiantamentos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.24, 27
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Depósitos
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                           
                              BCE/2008/32 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Títulos de dívida emitidos
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.31
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Outros passivos financeiros
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 1.32-34
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     41.3   Instrumentos financeiros híbridos não contabilizados pelo justo valor através dos resultados
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Parte restante dos contratos híbridos separáveis [não contabilizados pelo justo valor através dos resultados]
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              ATIVOS FINANCEIROS
                           
                        
                        
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.129
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.129
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Disponíveis para venda [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Empréstimos e contas a receber [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Investimentos detidos até ao vencimento [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              PASSIVOS FINANCEIROS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros detidos para negociação
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.129
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.129
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado [Contratos de origem]
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(4)(b), (5a); IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                           
                              IAS 39.11; Anexo V.Parte 2.130
                           
                        
                        
                            
                        
                     42.   Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos fixos tangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                           
                              IAS 16.31, 73(a),(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 16.30, 73(a),(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Modelo do justo valor
                        
                        
                           
                              IAS 40.33-55, 76
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 40.56, 79(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Outros ativos intangíveis
                           
                        
                        
                           
                              IAS 38.8, 118, 122; Anexo V.Parte 2.132
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Modelo de reavaliação
                        
                        
                           
                              IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Modelo de custos
                        
                        
                           
                              IAS 38.74
                           
                        
                        
                            
                        
                     43.   Provisões
               
               
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Montante escriturado
                           
                        
                     
                           
                              Pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego
                           
                        
                        
                           
                              Outros benefícios a longo prazo dos empregados
                           
                        
                        
                           
                              Reestruturação
                           
                        
                        
                           
                              Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes
                           
                        
                        
                           
                              Compromissos e garantias concedidos
                           
                        
                        
                           
                              Outras provisões
                           
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.8
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.70-83
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.Ap C.6-10
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.Ap C.9 IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
                           
                        
                        
                           
                              IAS 37.14
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DCB art 24-25, 33(1)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [montante escriturado no início do período]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Acréscimos, incluindo aumentos das provisões existentes
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (b)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           (-) Montantes utilizados
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           (-) Montantes não utilizados revertidos durante o período
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Aumento no montante descontado [passagem do tempo] e efeito de qualquer alteração na taxa de desconto
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (e)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros movimentos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Saldo final [montante escriturado no final do período]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 37.84 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     44   Planos de benefício definido e benefícios dos empregados
               
               44.1   Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Montante
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Justo valor dos ativos de planos de benefício definido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(i), 142
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dos quais: Instrumentos financeiros emitidos pela instituição
                        
                        
                           
                              IAS 19.143
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Instrumentos de capital próprio
                        
                        
                           
                              IAS 19.142(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Instrumentos de dívida
                        
                        
                           
                              IAS 19.142(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Imobiliário
                        
                        
                           
                              IAS 19.142(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Outros ativos de planos de benefício definido
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Valor atual das obrigações de benefício definido
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Efeito do limite máximo dos ativos
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Valor líquido dos ativos de benefício definido [Montante escriturado]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63; Anexo V.Parte 2.136
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Provisões para pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego [Montante escriturado]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.7
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Rubrica para memória: Justo valor de qualquer direito a reembolso reconhecido como ativo
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.2   Movimentos das obrigações decorrentes de planos de benefício definido
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Obrigações de benefício definido
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [valor atual]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Custo do serviço corrente
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Custos com juros
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Contribuições pagas
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(f)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos demográficos
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(c)(ii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos financeiros
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(c)(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Aumento ou diminuição (-) das divisas estrangeiras
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(e)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Benefícios pagos
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(g)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Custos dos serviços passados, incluindo ganhos e perdas resultantes de liquidações
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Aumento ou diminuição (-) através de concentrações de atividades empresariais e alienações
                        
                        
                           
                              IAS 19.141(h)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Outros aumentos ou diminuções (-)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Saldo final [valor atual]
                           
                        
                        
                           
                              IAS 19.140(a)(ii); Anexo V.Parte 2.138
                           
                        
                        
                            
                        
                     44.3   Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal]
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pensões e despesas semelhantes
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.139(a)
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.139(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Pagamentos baseados em ações
                           
                        
                        
                           
                              AnexoV.Parte 2.139b)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 2.44; Anexo V.Parte 2.139(b)
                           
                        
                        
                            
                        
                     45   Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados
               
               45.1   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por carteira de contabilidade
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                        
                           
                              Evolução do justo valor devido ao risco de crédito
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1),(5a); IAS 39.9
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 27.Apresentação vertical(6)
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 7.20(a)(i)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     45.2   Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros exceto ativos detidos para venda
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Período corrente
                           
                        
                     
                           010
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Ativos intangíveis
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Outros ativos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34 (a)
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS NÃO-FINANCEIROS
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.34
                           
                        
                        
                            
                        
                     45.3   Outras receitas e despesas operacionais
               
               
                            
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              Receitas
                           
                        
                        
                           
                              Despesas
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Alterações do justo valor dos ativos tangíveis mensurados pelo modelo de justo valor
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.76(d); Anexo V.Parte 2.141
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141
                           
                        
                        
                           
                              IAS 40.75(f); Anexo V.Parte 2.141
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Locações operacionais exceto propriedades de investimento
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.142
                           
                        
                        
                           
                              IAS 17.50, 51, 56(b); Anexo V.Parte 2.142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Outras
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.143
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.143
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              OUTRAS RECEITAS OU DESPESAS OPERACIONAIS
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-142
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.141-142
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     46.   Demonstração das alterações no capital próprio
               
               
                           
                              Origens das alterações no capital próprio
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              Fundos próprios
                           
                        
                        
                           
                              Prémios de emissão
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital
                           
                        
                        
                           
                              Outro capital próprio
                           
                        
                        
                           
                              Outro rendimento integral acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Resultados retidos
                           
                        
                        
                           
                              Reservas de reavaliação
                           
                        
                        
                           
                              Reservas de justo valor
                           
                        
                        
                           
                              Outras reservas
                           
                        
                        
                           
                              Diferenças de primeira consolidação
                           
                        
                        
                           
                              (-) Ações próprias
                           
                        
                        
                           
                              Lucros ou prejuízos (-) atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
                           
                        
                        
                           
                              (-) Dividendos provisórios
                           
                        
                        
                           
                              Interesses minoritários
                           
                        
                        
                           
                              Total
                           
                        
                     
                           
                              Outro Rendimento Integral Acumulado
                           
                        
                        
                           
                              Outros elementos
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
                              
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 54(r)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 78(e)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, Anexo V.Parte 2.15-16
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106; Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106
                           
                        
                        
                           
                              Art 4(123) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              IFRS 1.30 D5-D8
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106, 54(c)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.106; IAS 32.35
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
                           
                        
                        
                           
                              IAS 1.9(c), IG6
                           
                        
                     
                           
                              
                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na DCB
                              
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(9), DCB art 22
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(10); Art 4(124) do RRFP
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.15-17
                           
                        
                        
                           
                              Anexo V.Parte 2.17
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva art 42a(1), (5a)
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4 Passivos (13); Art 4(123) do RRFP
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(12)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              7a Diretiva 19(1)(c)
                           
                        
                        
                           
                              4a Diretiva.Ativos C (III)(7), D (III)(2); Anexo V.Parte 2.20
                           
                        
                        
                           
                              DCB art 4.Passivos(14)
                           
                        
                        
                           
                              RRFP Artigo 26(2b)
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva art 21
                           
                        
                        
                           
                              7a Diretiva art 21
                           
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           075
                        
                        
                           080
                        
                        
                           085
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [antes da reexpressão]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Efeitos das correções de erros
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(b); IAS 8.42
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Efeito das alterações nas políticas contabilísticas
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Saldo inicial [período corrente]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Emissão de ações ordinárias
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Emissão de ações preferenciais
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Emissão de outros instrumentos de capital próprio
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           Exercício ou expiração de outros instrumentos de capital próprio emitidos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Conversão de dívida em capital próprio
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Diminuições do capital
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           Dividendos
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Compra de ações próprias
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Venda ou anulação de ações próprias
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Reclassificação de instrumentos financeiros do capital próprio para o passivo
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Reclassificação de instrumentos financeiros do passivo para o capital próprio
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Transferências entre componentes do capital próprio
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           Aumento ou diminuição (-) do capital próprio resultante de concentrações de atividades empresariais
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           Pagamentos baseados em ações
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           Outros aumentos ou diminuições (-) do capital próprio
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d)
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           Rendimento integral total do ano
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Saldo final [período corrente]
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
            
               ANEXO V
               
                  RELATO DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA
               
               
                  Índice
               
               
                           INSTRUÇÕES GERAIS
                        
                        581
                     
                           1.
                        
                        Referências
                        581
                     
                           2.
                        
                        Convenção
                        582
                     
                           3.
                        
                        Consolidação
                        583
                     
                           4.
                        
                        Carteiras de contabilidade
                        583
                     
                           4.1.
                        
                        Ativos
                        583
                     
                           4.2.
                        
                        Passivos
                        584
                     
                           5.
                        
                        Instrumentos financeiros
                        584
                     
                           5.1.
                        
                        Ativos financeiros
                        584
                     
                           5.2.
                        
                        Passivos financeiros
                        585
                     
                           6.
                        
                        Repartição das contrapartes
                        585
                     
                           INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS
                        
                        586
                     
                           1.
                        
                        Balanço
                        586
                     
                           1.1.
                        
                        Ativos (1.1)
                        586
                     
                           1.2.
                        
                        Passivos (1.2)
                        586
                     
                           1.3.
                        
                        Capital próprio (1.3)
                        587
                     
                           2.
                        
                        Demonstração dos resultados (2)
                        587
                     
                           3.
                        
                        Demonstração do rendimento integral (3)
                        588
                     
                           4.
                        
                        Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes (4)
                        588
                     
                           5.
                        
                        Repartição dos empréstimos e adiantamentos por produto (5)
                        589
                     
                           6.
                        
                        Repartição dos empréstimos e adiantamentos a sociedades não financeiras por código NACE (6)
                        590
                     
                           7.
                        
                        Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos ou em imparidade (7)
                        590
                     
                           8.
                        
                        Repartição dos passivos financeiros (8)
                        591
                     
                           9.
                        
                        Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos (9)
                        591
                     
                           10.
                        
                        Derivados (10 e 11)
                        593
                     
                           10.1.
                        
                        Classificação dos derivados por tipo do risco
                        593
                     
                           10.2.
                        
                        Montantes a relatar para os derivados
                        594
                     
                           10.3.
                        
                        Derivados classificados como «coberturas económicas»
                        595
                     
                           10.4.
                        
                        Repartição dos derivados por setor da contraparte
                        595
                     
                           11.
                        
                        Movimentos das provisões para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio (12)
                        595
                     
                           12.
                        
                        Cauções e garantias recebidas (13)
                        596
                     
                           12.1.
                        
                        Repartição dos empréstimos e adiantamentos por caução e garantia (13.1)
                        596
                     
                           12.2.
                        
                        Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de relato] (13.2)
                        596
                     
                           12.3.
                        
                        Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas (13.3)
                        596
                     
                           13.
                        
                        Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor (14)
                        596
                     
                           14.
                        
                        Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos (15)
                        597
                     
                           15.
                        
                        Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados (16)
                        597
                     
                           15.1.
                        
                        Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes (16.1)
                        597
                     
                           15.2.
                        
                        Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados por instrumento (16.2)
                        598
                     
                           15.3.
                        
                        Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por instrumento (16.3)
                        598
                     
                           15.4.
                        
                        Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por risco (16.4)
                        598
                     
                           15.5.
                        
                        Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento (16.5)
                        598
                     
                           15.6.
                        
                        Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura (16.6)
                        598
                     
                           15.7.
                        
                        Imparidade de ativos financeiros e não-financeiros (16.7)
                        598
                     
                           16.
                        
                        Reconciliação entre o âmbito de consolidação das IFRS e do RRFP (17)
                        599
                     
                           17.
                        
                        Distribuição geográfica (20)
                        599
                     
                           18.
                        
                        Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional (21)
                        599
                     
                           19.
                        
                        Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviços (22)
                        599
                     
                           19.1.
                        
                        Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade (22.1)
                        599
                     
                           19.2.
                        
                        Ativos relacionados com os serviços prestados (22.2)
                        600
                     
                           20.
                        
                        Interesses em entidades estruturadas não consolidadas (30)
                        601
                     
                           21.
                        
                        Partes relacionadas (31)
                        601
                     
                           21.1.
                        
                        Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de (31.1)
                        601
                     
                           21.2.
                        
                        Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com (31.2)
                        602
                     
                           22.
                        
                        Estrutura do grupo (40)
                        602
                     
                           22.1.
                        
                        Estrutura do grupo: «Entidade a entidade» (40.1)
                        602
                     
                           22.2.
                        
                        Estrutura do grupo: «instrumento a instrumento» (40.2)
                        603
                     
                           23.
                        
                        Justo valor (41)
                        603
                     
                           23.1.
                        
                        Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo valor amortizado (41)
                        603
                     
                           23.2.
                        
                        Utilização da opção do justo valor (41.2)
                        603
                     
                           23.3.
                        
                        Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados (41.3)
                        603
                     
                           24.
                        
                        Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração (42)
                        604
                     
                           25.
                        
                        Provisões (43)
                        604
                     
                           26.
                        
                        Planos de benefício definido e benefícios dos empregados (44)
                        604
                     
                           26.1.
                        
                        Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido (44.1)
                        604
                     
                           26.2.
                        
                        Movimentos das obrigações de benefício definido (44.2)
                        604
                     
                           26.3.
                        
                        Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal] (44.3)
                        604
                     
                           27.
                        
                        Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados (45)
                        604
                     
                           27.1.
                        
                        Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros exceto ativos detidos para venda (45.2)
                        604
                     
                           27.2.
                        
                        Outras receitas e despesas operacionais (45.3)
                        605
                     
                           28.
                        
                        Demonstração das alterações no capital próprio (46)
                        605
                     
                           29.
                        
                        Exposições não produtivas (18)
                        605
                     
                           30.
                        
                        Exposições diferidas (19)
                        607
                     
                           CORRESPONDÊNCIA ENTRE AS CLASSE DE RISCO E OS SETORES DA CONTRAPARTE
                        
                        610
                     
                  PARTE 1
               
               INSTRUÇÕES GERAIS
               1.   REFERÊNCIAS
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Este anexo contém instruções adicionais para os modelos de informação financeira («FINREP») dos anexos III e IV do presente regulamento. Este anexo complementa as instruções incluídas na forma de referências nos modelos que integram o anexo III e o anexo IV.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Os dados identificados nos modelos devem ser produzidos em conformidade com as regras de reconhecimento, compensação e avaliação do quadro contabilístico relevante, como definido no artigo 4.o, n.o 1, ponto 77, do RRFP.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           As instituições devem apresentar apenas as partes dos modelos relacionados com:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       ativos, passivos, capital próprio, receitas e despesas reconhecidas pela instituição;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       atividades e posições em risco extrapatrimoniais em que a instituição está envolvida;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       operações realizadas pela instituição;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       regras de avaliação, incluindo métodos para a estimativa de provisões para risco de crédito, que a instituição aplica
                                    
                                 
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Para efeitos dos anexos III e IV, bem como do presente anexo, são aplicáveis as seguintes abreviaturas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Regulamento IAS»: Regulamento (CE) n.o 1606/2002;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «IAS» ou «IFRS»: «Normas Internacionais de Contabilidade», como definidas no artigo 2.o do Regulamento IAS adotado pela Comissão;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Regulamento BCE BSI» ou «BCE/2008/32»: Regulamento (CE) n.o 25/2009 do Banco Central Europeu (3);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Regulamento NACE»: Regulamento (CE) n.o 1893/2006 do Parlamento Europeu e do Conselho (4);
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «DCB»: Diretiva 86/635/CEE do Conselho (5);
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       «4.a Diretiva»: Quarta Diretiva 78/660/CEE do Conselho (6);
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       «PCGA» nacionais: os princípios contabilísticos geralmente aceites desenvolvidos no âmbito da DCB;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       «PME»: micro, pequenas e médias empresas, como definidas na Recomendação C(2003)1422 da Comissão (7);«Código ISIN»: o Número Internacional de Identificação de Valores Mobiliários atribuído aos valores mobiliários, composto por 12 caracteres alfanuméricos que identificam de forma única uma emissão de valores mobiliários;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       «Código LEI» o Identificador de Pessoas Jurídicas atribuído às entidades, que identifica de forma única uma parte de uma transação financeira;
                                    
                                 
                     2.   CONVENÇÃO
               
                        
                           5.
                        
                        
                           Para efeitos dos anexos III e IV, uma casa com fundo cinzento significa que esse dado não é exigido ou que não é possível relatá-lo. No anexo IV, uma linha ou uma coluna com referências em fundo negro significa que os dados em causa não devem ser apresentados pelas instituições que seguem as referências constantes dessa linha ou coluna.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Os modelos que integram os anexos III e IV incluem regras implícitas de validação definidas nos próprios modelos através da utilização de convenções.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           A utilização de parênteses na designação de um elemento num modelo significa que tal elemento deve ser subtraído para se obter um total, mas não significa que será relatado como negativo.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Os elementos que devem relatados com montantes negativos são identificados nos modelos de compilação pela inclusão do sinal «(–)» no início da respetiva designação, como em «(–) Ações próprias».
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           No «Modelo de Dados» (DPM) relativo aos modelos de relato da informação financeira dos anexos III e IV, cada dado (célula) tem um «elemento base» ao qual o atributo «crédito/débito» é afetado. Tal afetação garante que todas as entidades que relatam dados seguem os «sinais convencionados» e permite conhecer o atributo de «crédito/débito» correspondente a cada dado.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Esquematicamente, esta convenção funciona da forma apresentada no quadro 1.
                           
                              Quadro 1
                           
                           
                              Sinais convencionais de Crédito/Débito, positivos e negativos
                           
                           
                                       Elemento
                                    
                                    
                                       Crédito/Débito
                                    
                                    
                                       Saldo/Movimento
                                    
                                    
                                       Valor relatado
                                    
                                 
                                       Ativos
                                    
                                    
                                       Débito
                                    
                                    
                                       Saldo dos ativos
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Aumento dos ativos
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Saldo negativo dos ativos
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Diminuição dos ativos
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Despesas
                                    
                                    
                                       Saldo das despesas
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Aumento das despesas
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Saldo negativo (incluindo reversões) das despesas
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Diminuição das despesas
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Passivos
                                    
                                    
                                       Crédito
                                    
                                    
                                       Saldo dos passivos
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Aumento dos passivos
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Saldo negativo dos passivos
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Diminuição dos passivos
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Capital próprio
                                    
                                    
                                       Saldo do capital próprio
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Aumento do capital próprio
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Saldo negativo do capital próprio
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Diminuição do capital próprio
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Receitas
                                    
                                    
                                       Saldo das receitas
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Aumento das receitas
                                    
                                    
                                       Positivo («Normal», não é necessário sinal)
                                    
                                 
                                       Saldo negativo (incluindo reversões) das receitas
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                                       Diminuição das receitas
                                    
                                    
                                       Negativo (É necessário sinal negativo «-»)
                                    
                                 
                     3.   CONSOLIDAÇÃO
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Salvo disposição em contrário no presente anexo, os modelos FINREP devem ser preparados usando o perímetro de consolidação prudencial de acordo com a parte I, título II, capítulo 2, secção 2, do RRFP. As instituições devem contabilizar as suas subsidiárias e empreendimentos conjuntos usando os mesmos métodos usados na consolidação prudencial:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       as instituições podem ser autorizadas ou obrigadas a aplicar o Método da Equivalência aos investimentos nas suas subsidiárias de seguros e não financeiras de acordo com o artigo 18.o, n.o 5, do RRFP;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       as instituições podem ser autorizadas a aplicar o método de consolidação proporcional para as subsidiárias financeiras de acordo com o artigo 18.o, n.o 2, do RRFP;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       a instituições podem ser obrigadas a aplicar o método de consolidação proporcional para os investimentos em empreendimentos conjuntos de acordo com o artigo 18.o, n.o 4, do RRFP.
                                    
                                 
                     4.   CARTEIRAS DE CONTABILIDADE
               4.1.   Ativos
               
               
                        
                           12.
                        
                        
                           «Carteiras de contabilidade» significa os instrumentos financeiros agregados por regras de avaliação. Tais agregações não incluem os investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas, os saldos a receber à ordem classificados como «Caixa, saldos de caixa em bancos centrais outros depósitos à ordem», bem como os instrumentos financeiros classificados como «Detidos para venda» apresentados nos elementos «Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda» e «Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda».
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Devem ser utilizadas, relativamente aos ativos financeiros, as seguintes carteiras de contabilidade baseadas nas IFRS:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Ativos financeiros detidos para negociação»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados»;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Ativos financeiros disponíveis para venda»;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Empréstimos e contas a receber»;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «Investimentos detidos até ao vencimento»;
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Devem ser utilizadas, relativamente aos ativos financeiros, as seguintes carteiras de contabilidade baseadas nos PCGA a nível nacional:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Ativos financeiros negociáveis»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados não negociáveis e não derivados»:
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Ativos financeiros mensurados pelo justo valor como capital próprio não negociáveis e não derivados»;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Instrumentos de dívida não negociáveis mensurados com base no custo»: e
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados».
                                    
                                 
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           «Ativos financeiros negociáveis» tem o mesmo significado que lhe é atribuído nos termos dos PCGA a nível nacional relevantes baseados na DCB. Nos termos dos PCGA a nível nacional baseados na DCB, os derivados que não são detidos para contabilidade de cobertura devem ser relatados neste elemento sem considerar o método aplicado na mensuração desses contratos. As instituições apenas devem incluir contratos de derivados no balanço quando estes contratos são reconhecidos de acordo com o quadro contabilístico pertinente.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Relativamente aos ativos financeiros, os «métodos baseado no custo» incluem as regras de avaliação que implicam a mensuração do ativo financeiro pelo custo acrescido dos juros vencidos menos as perdas por imparidade.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Nos termos dos PCGA a nível nacional baseados na DCB, em «Outros ativos financeiros não destinados a negociação e não derivados» incluem-se os ativos financeiros que não sejam elegíveis para inclusão noutras carteiras de contabilidade. Esta carteira de contabilidade inclui, entre outros, ativos financeiros mensurados pelo valor menor entre o montante no reconhecimento inicial e o respetivo justo valor (o chamado «Mínimo entre o custo e o valor de mercado» ou «LOCOM»).
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Nos termos dos PCGA a nível nacional baseados na DCB, as instituições autorizadas ou obrigadas a aplicar determinadas regras de avaliação dos instrumentos financeiros no âmbito das IFRS devem apresentar, na medida em que se apliquem, as carteiras de contabilidade relevantes.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           «Derivados – Contabilidade de cobertura» deve incluir os derivados detidos para contabilidade de cobertura nos termos do quadro contabilístico pertinente.
                        
                     4.2.   Passivos
               
               
                        
                           20.
                        
                        
                           Devem ser utilizadas, relativamente aos passivos financeiros, as seguintes carteiras de contabilidade baseadas nas IFRS:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Passivos financeiros detidos para negociação»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados»;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado».
                                    
                                 
                     
                        
                           21.
                        
                        
                           Devem ser utilizadas, relativamente aos passivos financeiros, as seguintes carteiras de contabilidade baseadas nos PCGA a nível nacional:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Passivos financeiros negociáveis»; e
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Passivos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo».
                                    
                                 
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           Nos termos dos PCGA a nível nacional, as instituições autorizadas ou obrigadas a aplicar determinadas regras de avaliação dos instrumentos financeiros no âmbito das IFRS devem apresentar, na medida em que se apliquem, as carteiras de contabilidade relevantes.
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           Tanto no âmbito das IFRS como dos PCGA a nível nacional, «Derivados – Contabilidade de cobertura» deve incluir os derivados detidos para contabilidade de cobertura nos termos do quadro contabilístico pertinente.
                        
                     5.   INSTRUMENTOS FINANCEIROS
               5.1.   Ativos financeiros
               
               
                        
                           24.
                        
                        
                           O montante escriturado significa o montante a relatar do lado do ativo no balanço. O montante escriturado dos ativos financeiros deve incluir os juros vencidos.
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           Os ativos financeiros devem ser distribuídos entre as seguintes classes de instrumentos: «Dinheiro em caixa», «Derivados», «Instrumentos de capital próprio», «Títulos de dívida» e «Empréstimo e adiantamentos».
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           Os títulos de dívida são instrumentos de dívida detidos pela instituição e emitidos como valores mobiliários que não constituem empréstimos de acordo com o Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           «Empréstimos e adiantamentos» são instrumentos de dívida detidos pelas instituições que não são valores mobiliários; este elemento inclui os «empréstimos» de acordo com o Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço, bem como os adiantamentos que não podem ser classificados como «empréstimos» de acordo com esse mesmo regulamento. Os «Adiantamentos que não constituem empréstimos» são caracterizados em maior detalhe no ponto 41, alínea g), da parte 1 do presente anexo. Consequentemente, os «Instrumentos de dívida» incluem os «Empréstimos e adiantamentos» e os «Títulos de dívida».
                        
                     5.2.   Passivos financeiros
               
               
                        
                           28.
                        
                        
                           O montante escriturado significa o montante a relatar do lado do passivo no balanço. O montante escriturado dos passivos financeiros deve incluir os juros vencidos.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Os passivos financeiros devem ser distribuídos pelas seguintes classes de instrumentos: «Derivados», «Posições curtas», «Depósitos», «Títulos de dívida emitidos» e «Outros passivos financeiros».
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           Os «Depósitos» são definidos da mesma forma que no Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço.
                        
                     
                        
                           31.
                        
                        
                           Os «Títulos de dívida emitidos» são instrumentos de dívida emitidos como valores mobiliários pela instituição que não constituem depósitos de acordo com o Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço.
                        
                     
                        
                           32.
                        
                        
                           Os «Outros passivos financeiros» incluem todos os passivos financeiros com exceção dos derivados, posições curtas, depósitos e títulos de dívida emitidos.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional com elas compatíveis, os «Outros passivos financeiros» podem incluir garantias financeiras quando mensuradas pelo justo valor através dos resultados [IAS 39.47(a)] ou pelo montante do reconhecimento inicial menos as amortizações acumuladas [IAS 39.47(c)(ii)]. Os compromissos de empréstimo devem ser relatados como «Outros passivos financeiros» quando forem contabilizados como passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados [IAS 39.4(a)] ou quando constituírem compromissos de concessão de um empréstimo a uma taxa de juro inferior à do mercado [IAS 39.4(b), 47(d)]. As provisões decorrentes desses contratos [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)] são relatadas como provisões para «Compromissos e garantias concedidas».
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Os «Outros passivos financeiros» podem também incluir os dividendos a pagar, os montantes a pagar relativos a elementos suspensos e em trânsito e os valores a pagar relativos a futuras liquidações de operações sobre títulos ou operações cambiais (valores a pagar relativos a operações reconhecidas antes da data de pagamento).
                        
                     6.   REPARTIÇÃO DAS CONTRAPARTES
               
                        
                           35.
                        
                        
                           Sempre que seja requerida uma repartição das contrapartes devem ser utilizados os seguintes setores:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       bancos centrais;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       administrações públicas: administrações centrais, estatais ou regionais e administrações locais, incluindo órgãos administrativos e entidades sem fins comerciais, mas excluindo as empresas públicas e as empresas privadas detidas por essas administrações que tenham uma atividade comercial (que deverão ser relatadas no ponto «Empresas não financeiras»); fundos da segurança social; e organizações internacionais como a Comunidade Europeia, o Fundo Monetário Internacional e o Banco de Pagamentos Internacionais;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       instituições de crédito: qualquer instituição abrangida pela definição do artigo 4.o, n.o 1, ponto 1, do RRFP («uma empresa cuja atividade consiste em aceitar do público depósitos ou outros fundos reembolsáveis e em conceder crédito por conta própria») e os bancos de desenvolvimento multilaterais;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       outras sociedades financeiras: todas as sociedades financeiras e similares que não sejam instituições de crédito, tais como sociedades de investimento, fundos de investimento, companhias de seguros, fundos de pensões, organismos de investimento coletivo e câmaras de compensação, bem como os restantes intermediários e auxiliares financeiros;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       sociedades não financeiras: sociedades e similares que não se dedicam à intermediação financeira mas sim principalmente à produção de bens de mercado e de serviços não financeiros de acordo com o Regulamento BCE BSI;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Famílias: indivíduos ou grupos de indivíduos na qualidade de consumidores e produtores de bens e serviços não financeiros exclusivamente para seu próprio consumo final e na qualidade de produtores de bens de mercado e serviços não financeiros e financeiros, desde que as suas atividades não sejam atividades equiparadas às das sociedades e similares. Estão incluídas as instituições sem fins lucrativos que prestam serviços às famílias e estão principalmente envolvidas na produção de bens e serviços não comerciais destinados a grupos específicos de agregados familiares.
                                    
                                 
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           A afetação das contrapartes a setores deve basear-se exclusivamente na natureza da contraparte imediata. A classificação dos riscos incorridos em conjunto por mais de um devedor deve ser realizada em função das características do devedor mais relevante, ou determinante, no processo de concessão da posição em risco por parte da instituição. Entre outras classificações, a repartição das posições em risco incorridas em conjunto por setor, país de residência e códigos NACE da contraparte deve ser realizada de acordo com as características do devedor mais relevante ou determinante.
                        
                     
                  PARTE 2
               
               INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS
               1.   BALANÇO
               1.1.   Ativos (1.1)
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           O «Dinheiro em caixa» inclui as detenções de notas e moedas nacionais e estrangeiras em circulação habitualmente utilizadas para efetuar pagamentos.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Os «Saldos de caixa em bancos centrais» incluem os saldos a receber à ordem sobre bancos centrais.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Os «Outros depósitos à ordem» incluem os saldos a receber à ordem sobre instituições de crédito.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Os «Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas» incluem os investimentos em associadas, empreendimentos conjuntos e subsidiárias que não sejam integral ou proporcionalmente consolidados. O montante escriturado dos investimentos contabilizado pelo método da equivalência inclui o goodwill relacionado.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           Os ativos que não são ativos financeiros e que, devido à sua natureza, não podem ser classificados em elementos específicos do balanço devem ser relatados em «Outros ativos». Os «outros ativos» podem incluir ouro, prata e outras mercadorias, mesmo quando detidos para fins de negociação.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           «Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda» tem o mesmo significado que na IFRS 5.
                        
                     1.2.   Passivos (1.2)
               
               
                        
                           7.
                        
                        
                           As provisões para «Pensões e outras obrigações pós-emprego de benefício definido» incluem o montante dos passivos líquidos de benefício definido.
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, as provisões para «Outros benefícios de empregados a longo prazo» incluem o montante dos défices dos planos de benefícios a longo prazo de empregados enumerados na IAS 19.153. As despesas imputáveis ao exercício decorrentes de benefícios de empregados a curto prazo [IAS 19.11(a)], planos de contribuição definida [IAS 19.51(a)] e benefícios de cessação de emprego [IAS 19.169(a)] devem ser incluídos em «Outros passivos».
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           O «Capital acionista reembolsável à vista» inclui os instrumentos de fundos próprios emitidos pela instituição que não preenchem os critérios para inclusão no capital próprio. As instituições devem incluir neste elemento as participações em cooperativas que não preencham os critérios para inclusão no capital próprio.
                        
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Os passivos que não são passivos financeiros e que, devido à sua natureza, não podem ser classificados em elementos específicos do balanço devem ser relatados em «Outros passivos».
                        
                     
                        
                           11.
                        
                        
                           «Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda» tem o mesmo significado que na IFRS 5.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Os «Fundos para riscos bancários gerais» são montantes que foram afetados de acordo com o artigo 38.o da DCB. Quando reconhecidos, devem surgir separadamente como passivos em «Provisões» ou no capital próprio em «Outras reservas».
                        
                     1.3.   Capital próprio (1.3)
               
               
                        
                           13.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, os instrumentos de capital próprio que são instrumentos financeiros incluem os contratos abrangidos pela IAS 32.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           «Fundos próprios não realizados mobilizados» inclui o montante escriturado dos fundos próprios emitidos pela instituição mobilizados junto dos subscritores mas não realizados na data de referência.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           «Componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos» inclui o componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos (ou seja, os instrumentos financeiros que incluem um passivo e uma componente de capital próprio) emitidos pela instituição, quando distinguidos de acordo com o quadro contabilístico relevante (incluindo instrumentos financeiros compostos com múltiplos derivados embutidos cujos valores são interdependentes).
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           «Outros instrumentos de capital próprio emitidos» inclui os instrumentos de capital próprio que constituem instrumentos financeiros à exceção de «Fundos próprios» e «Componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos».
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           «Outro capital próprio» inclui todos os instrumentos de capital próprio que não sejam instrumentos financeiros, incluindo, entre outros, operações de pagamento com base em ações e liquidadas com capital próprio [IFRS 2.10].
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, «Reservas de reavaliação» inclui o montante das reservas resultantes da adoção pela primeira das IAS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas que ainda não foram libertadas para outro tipo de reservas.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           As «Outras reservas» são divididas em «Reservas ou perdas acumuladas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas» e «Outras». As «Reservas ou perdas acumuladas resultantes de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas» incluem o montante acumulado das receitas e despesas geradas pelos citados investimentos através dos resultados nos últimos exercícios. «Outros» inclui as reservas diferentes daquelas relatadas separadamente em outros elementos e pode incluir reservas legais e reservas estatutárias.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           As «Ações próprias» incluem todos os instrumentos financeiros com características de instrumentos de capital próprio da instituição readquiridos pela mesma.
                        
                     2.   DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS (2)
               
                        
                           21.
                        
                        
                           Os proveitos e custos de juros decorrentes de instrumentos financeiros detidos para negociação, assim como os instrumentos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, devem ser relatados separadamente de outros ganhos e perdas nos elementos «Proveitos com juros» e «Custos com juros» (o denominado «preço limpo») ou como parte dos ganhos ou perdas dessas categorias de instrumentos («preço sujo»).
                        
                     
                        
                           22.
                        
                        
                           As instituições devem relatar os seguintes elementos repartidos por carteiras de contabilidade:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Receitas com juros»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Despesas com juros»;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Receitas com dividendos»;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido»;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «Imparidades ou (-) reversão de imparidades de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados».
                                    
                                 
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           «Receitas com juros. Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro» e «Despesas com juros. Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro» inclui os montantes relacionados com os derivados classificados na categoria «Contabilidade de cobertura» que cobrem o risco de taxa de juro. Deve ser relatado na forma de receitas e despesas brutas com juros, de modo a apresentar corretamente as receitas e despesas com juros dos elementos cobertos a que estão ligados.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Os montantes relativos aos derivados classificados na categoria «detidos para negociação» que sejam instrumentos de cobertura do ponto de vista económico mas não do ponto de vista contabilístico podem ser relatados como receitas e despesas com juros, de modo a apresentar corretamente as receitas e despesas com juros decorrentes dos instrumentos financeiros objeto de cobertura. Esses montantes devem ser incluídos como parte dos elementos «Receitas com juros. Ativos financeiros detidos para negociação» e «Despesas com juros. Passivos financeiros detidos para negociação».
                        
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           «Receitas com juros – outros ativos» inclui os montantes das receitas com juros não incluídos noutros elementos. Este elemento pode incluir receitas com juros relacionados com a caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem e com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda, bem como as receitas com juros líquidas dos ativos de benefício definido.
                        
                     
                        
                           26.
                        
                        
                           «Despesas com juros – outros passivos» inclui os montantes das despesas com juros não incluídos noutros elementos. Este elemento pode incluir as despesas com juros relativas a passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda, as despesas derivadas de aumentos no montante escriturado de uma provisão em reflexo da passagem do tempo ou as despesas líquidas com juros decorrentes de passivos líquidos com benefício definido.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           «Lucros ou perdas com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas» inclui os lucros e perdas gerados pelos ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas.
                        
                     
                        
                           28.
                        
                        
                           As receitas de dividendos de ativos financeiros detidos para negociação e de ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados devem ser relatadas como «Receitas de dividendos» separadamente de outros ganhos e perdas decorrentes dessas categorias ou como parte dos ganhos e perdas decorrentes dessas categorias de instrumentos. As receitas de dividendos de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos fora do perímetro de consolidação devem ser relatadas em «Parte do lucro ou prejuízo (–) com investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas» e, de acordo com a IAS 28.10, o montante escriturado do investimento será reduzido dos contabilizados pelo método da equivalência patrimonial. Nos termos das IFRS, os ganhos e perdas no desreconhecimento de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas devem ser relatados em «Parte do lucro ou prejuízo (–) com investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas».
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA nacionais compatíveis com as mesmas, a imparidade dos «Ativos financeiros pelo custo» inclui as perdas por imparidade decorrentes da aplicação das regras de imparidade da IAS 39.66.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           Relativamente aos «Ganhos ou perdas (–) de contabilidade de cobertura, valor líquido», as instituições devem relatar as variações do justo valor dos instrumentos de cobertura e dos elementos cobertos, incluindo o resultado da ineficácia das coberturas de fluxos de caixa e das coberturas do investimento líquido em operações com o estrangeiro.
                        
                     3.   DEMONSTRAÇÃO DO RENDIMENTO INTEGRAL (3)
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, o «Imposto sobre o rendimento relacionado com elementos que não irão ser reclassificados» e o «Imposto sobre o rendimento relacionado com elementos que podem ser reclassificados como lucros ou (–) perdas» [IAS 1.91 (b), IG6] devem ser relatadas como elementos de linhas distintas.
                        
                     4.   REPARTIÇÃO DOS ATIVOS FINANCEIROS POR INSTRUMENTO E POR SETOR DAS CONTRAPARTES (4)
               
                        
                           32.
                        
                        
                           Os ativos financeiros devem ser repartidos por instrumento e – quando necessário – por contraparte.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, os instrumentos de capital próprio devem ser relatados com uma repartição específica («dos quais») que identifique apenas os instrumentos mensurados pelo custo e os setores específicos das contrapartes. Nos termos dos PCGA a nível nacional baseados na DCB, os instrumentos de capital próprio devem ser relatados através de uma repartição específica («dos quais») que identifique apenas as contrapartes não cotadas e de setores específicos.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           No caso de ativos financeiros disponíveis para venda, as instituições devem relatar o justo valor dos ativos em imparidade e dos ativos que não se encontram em imparidade, respetivamente, e o montante acumulado das perdas por imparidade reconhecidas nos resultados à data do relato. A soma do justo valor dos ativos que não se encontram em imparidade e do justo valor dos ativos em imparidade será o montante escriturado desses ativos.
                        
                     
                        
                           35.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, no que se refere aos ativos financeiros classificados como «Empréstimos e valores a receber» ou como «Detidos até ao vencimento», deve ser relatado o montante escriturado bruto dos ativos que não se encontram em imparidade e dos ativos em imparidade. As provisões devem ser repartidas em «Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente», «Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente» e «Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas». Nos termos dos PCGA a nível nacional baseados na DCB, no que se refere aos ativos financeiros classificados como «Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo», deve ser relatado o montante escriturado bruto dos ativos que não se encontram em imparidade e dos ativos em imparidade.
                        
                     
                        
                           36.
                        
                        
                           «Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente» deve incluir o montante acumulado das imparidades relacionadas com ativos financeiros avaliados individualmente.
                        
                     
                        
                           37.
                        
                        
                           «Provisões específicas para ativos financeiros, avaliados coletivamente» deve incluir o montante acumulado das imparidades coletivas calculado para os empréstimos insignificantes em imparidade a título individual e relativamente aos quais a instituição decida aplicar um método estatístico (baseado na carteira). A aplicação de um método desse tipo não prejudica a eventual realização de avaliações pontuais na ótica da imparidade de empréstimos que sejam individualmente insignificantes e, assim, relatar esses casos como provisões específicas para ativos financeiros, avaliados individualmente.
                        
                     
                        
                           38.
                        
                        
                           «Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas» deve incluir o montante acumulado das imparidades coletivas determinado para os ativos financeiros que não se encontram em imparidade numa base individual. No que se refere às «Provisões para perdas incorridas mas não relatadas», pode seguir-se a IAS 39.59(f), parágrafos AG87 e AG90.
                        
                     
                        
                           39.
                        
                        
                           A soma dos ativos que não se encontram em imparidade e dos ativos em imparidade líquidos de todas as provisões deve ser igual ao montante escriturado.
                        
                     
                        
                           40.
                        
                        
                           O modelo 4.5 inclui o montante escriturado de «Empréstimos e adiantamentos» e de «Títulos de dívida» que se enquadram na definição de «dívida subordinada» no ponto 54 da presente parte.
                        
                     5.   REPARTIÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS POR PRODUTO (5)
               
                        
                           41.
                        
                        
                           O «montante escriturado» dos empréstimos e adiantamentos deve ser relatado por tipo de produto e líquido das provisões associadas à imparidade. Os saldos a receber à ordem classificados como «Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem» devem também ser relatados neste modelo independentemente da «carteira de contabilidade» em que estejam incluídos e devem ser afetados aos seguintes produtos:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «à ordem (call) e a curto prazo (conta corrente)» inclui os saldos a receber à ordem (call), a curto prazo, as contas correntes e saldos semelhantes que podem incluir empréstimos equivalentes a depósitos overnight para o mutuário, independentemente da sua forma jurídica. Também inclui os «saldos a descoberto» que são saldos devedores no balanço de contas correntes;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Dívidas de cartões de crédito» inclui os créditos concedidos através de cartões de débito diferido ou de cartões de crédito [Regulamento BCE BSI];
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Valores comerciais a receber» inclui os empréstimos a outros devedores concedidos com base de notas ou outros documentos que conferem o direito a receber as receitas de operações de venda de produtos ou de prestação de serviços. Este elemento inclui todas as operações de fomento ao comércio (factoring, com e sem recurso);
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Locações financeiras» inclui o montante escriturado dos valores a receber por conta de locações financeiras. Nos termos das IFRS ou dos PCGA nacionais compatíveis com as mesmas, os «valores a receber por conta de locações financeiras» são os definidos na IAS 17;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Os «Empréstimos para operações de revenda» incluem financiamentos concedidos em troca de valores mobiliários adquiridos ao abrigo de acordos de recompra ou tomados de empréstimo através de acordos de empréstimo de títulos;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Os «Outros empréstimos a prazo» incluem os saldos devedores com prazos de vencimento contratualmente fixados não incluídos nos outros elementos;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       Os «Adiantamentos que não constituem empréstimos» incluem os adiantamentos que não podem ser classificados como «empréstimos» de acordo com o Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço. Este elemento inclui, entre outros, os montantes brutos a receber relativos a elementos suspensos (como sejam fundos que aguardam investimento, transferência ou liquidação) e elementos em trânsito (como sejam cheques e outras formas de pagamento enviados para cobrança);
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       Os «Empréstimos hipotecários [Empréstimos caucionados por imóveis]» incluem os empréstimos formalmente garantidos por bens imóveis independentemente do rácio entre o financiamento e as garantias (muitas vezes designado rácio empréstimo/valor);
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       «Outros empréstimos caucionados» inclui os empréstimos com cauções formais, independentemente do rácio entre o financiamento e essas cauções (também chamado rácio empréstimo/valor), com exceção dos «Empréstimos garantidos por bens imóveis», «Contratos de locação financeira» e «Empréstimos para operações de revenda». Estas cauções incluem as entregas em penhor de valores mobiliários, numerário e outras garantias;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       «Crédito ao consumo» inclui os empréstimos concedidos principalmente para consumo pessoal de bens e serviços [Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço];
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       «Empréstimos para aquisição de habitação» incluem os créditos concedidos a agregados familiares tendo por objetivo o investimento em habitações para utilização própria e arrendamento, incluindo a construção e a renovação [Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço];
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       Os «Empréstimos para financiamento de projetos» incluem empréstimos que são recuperados exclusivamente a partir dos rendimentos gerados pelos projetos que financiam.
                                    
                                 
                     6.   REPARTIÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS A SOCIEDADES NÃO FINANCEIRAS POR CÓDIGO NACE (6)
               
                        
                           42.
                        
                        
                           O montante escriturado bruto dos empréstimos e adiantamentos a sociedades não financeiras deve ser classificado por setor de atividade económica utilizando os códigos do Regulamento NACE («Códigos NACE») em função da atividade principal da contraparte.
                        
                     
                        
                           43.
                        
                        
                           A classificação dos riscos incorridos em conjunto por mais de um devedor deve ser realizada de acordo com o n.o 36 da parte I.
                        
                     
                        
                           44.
                        
                        
                           O relato dos códigos NACE deve ser realizado de acordo com o primeiro nível de decomposição (por «secção»).
                        
                     
                        
                           45.
                        
                        
                           No caso dos instrumentos de dívida ao custo amortizado ou ao justo valor através de outro rendimento integral, por «Montante escriturado bruto» entende-se o montante escriturado excluindo as «Imparidades acumuladas». No caso dos instrumentos de dívida ao justo valor através dos resultados, por «Montante escriturado bruto» entende-se o montante escriturado excluindo as «Variações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito».
                        
                     
                        
                           46.
                        
                        
                           As «Imparidades acumuladas» devem ser relatadas relativamente aos ativos financeiros ao custo amortizado ou pelo justo valor através de outro rendimento integral. Os valores das «Variações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito» devem ser relatados relativamente aos ativos financeiros pelo justo valor através dos resultados. «Imparidades acumuladas» inclui as provisões específicas relativas aos ativos financeiros, avaliados individual e coletivamente como definido nos n.os 36 e 37, bem como as «Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas», como definido no n.o 38, mas não incluem os montantes das «Reduções acumuladas», como definido no n.o 49 da presente parte.
                        
                     7.   ATIVOS FINANCEIROS SUJEITOS A IMPARIDADE JÁ VENCIDOS OU EM IMPARIDADE (7)
               
                        
                           47.
                        
                        
                           Os instrumentos de dívida que se encontram vencidos mas não em imparidade à data de referência do relato devem ser relatados nas carteiras de contabilidade sujeitas a imparidade. Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, estas carteiras de contabilidade compreendem as categorias «Disponíveis para venda», «Empréstimos e valores a receber» e «Detidos até ao vencimento». Nos termos dos PCGA a nível nacional baseados na DCB, estas carteiras de contabilidade compreendem também os «Instrumentos de dívida não negociáveis mensurados com base no custo» e os «Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados».
                        
                     
                        
                           48.
                        
                        
                           Um ativo é considerado vencido quando a contraparte não satisfez um pagamento previsto contratualmente. Os montantes totais desses ativos devem ser relatados e repartidos de acordo com o número de dias em atraso da prestação mais atrasada. A análise dos instrumentos vencidos não deve incluir quaisquer ativos em imparidade. O montante escriturado dos ativos financeiros em imparidade deverá ser relatado separadamente dos ativos vencidos.
                        
                     
                        
                           49.
                        
                        
                           A coluna «Anulações acumuladas» inclui o montante acumulado de capital e juros vencidos de qualquer instrumento de dívida que a instituição tenha deixado de reconhecer por serem considerados incobráveis, independentemente da carteira na qual estavam incluídos. Estes montantes devem ser relatados até à extinção total de todos os direitos da instituição (por expiração do prazo de prescrição, por perdão ou por outras causas), ou até a recuperação.
                        
                     
                        
                           50.
                        
                        
                           As «Anulações» podem ser causadas tanto por reduções do montante escriturado dos ativos financeiros diretamente reconhecidas nos resultados do exercício como por reduções dos montantes das contas de provisões para perdas de crédito afetadas ao montante escriturado dos ativos financeiros.
                        
                     8.   REPARTIÇÃO DOS PASSIVOS FINANCEIROS (8)
               
                        
                           51.
                        
                        
                           Visto que os «Depósitos» são definidos da mesma forma que no Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço, os depósitos de poupança regulamentados devem ser classificados de acordo com esse regulamento e distribuídos de acordo com a contraparte. Em particular, os depósitos de poupança à ordem não transferíveis, que embora sejam legalmente resgatáveis mediante pedido estão sujeitos a penalizações e restrições significativas e têm características muito semelhantes aos depósitos overnight, são classificados como depósitos resgatáveis a pedido.
                        
                     
                        
                           52.
                        
                        
                           Os «títulos de dívida emitidos» devem ser decompostos nos seguintes tipos de produtos:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Certificados de depósito» são títulos que permitem aos detentores retirar fundos de uma conta;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Títulos garantidos por ativos» de acordo com o artigo 4.o, n.o 1, ponto 61, do RRFP;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Obrigações cobertas» de acordo com o artigo 129.o, n.o 1, do RRFP;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Contratos híbridos» incluem os contratos com derivados embutidos;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «Outros títulos de dívida emitidos» inclui os títulos de dívida não registados nas linhas anteriores e distingue os instrumentos convertíveis dos não convertíveis.
                                    
                                 
                     
                        
                           53.
                        
                        
                           Os «Passivos financeiros subordinados» emitidas são tratados da mesma forma que os restantes passivos financeiros assumidos. Os passivos subordinados emitidos na forma de títulos são classificados como «Títulos de dívida emitidos», ao passo que os passivos subordinados na forma de depósitos são classificados como «Depósitos».
                        
                     
                        
                           54.
                        
                        
                           O modelo 8.2 inclui o montante escriturado dos «Depósitos» e «Títulos de dívida emitidos» que correspondem à definição de dívida subordinada classificada por carteiras de contabilidade. Os instrumentos de «Dívida subordinada» constituem um crédito subsidiário sobre a instituição emitente que só pode ser exercido depois da resolução de todos os créditos com prioridade mais elevada [Regulamento do BCE relativo aos Elementos do Balanço].
                        
                     9.   COMPROMISSOS DE EMPRÉSTIMO, GARANTIAS FINANCEIRAS E OUTROS COMPROMISSOS (9)
               
                        
                           55.
                        
                        
                           As posições em risco extrapatrimoniais incluem os elementos extrapatrimoniais a que se refere o anexo I do RRFP. As posições em risco extrapatrimoniais devem ser decompostas em compromissos de empréstimos concedidos, garantias financeiras prestadas e outros compromissos assumidos.
                        
                     
                        
                           56.
                        
                        
                           As informações sobre os compromissos de empréstimo, as garantias financeiras e outros compromissos assumidos e recebidos incluem quer os compromissos revogáveis, quer os compromissos irrevogáveis.
                        
                     
                        
                           57.
                        
                        
                           «Compromissos de empréstimo» são compromissos firmes de concessão de crédito com termos e condições pré-especificados, exceto aqueles que são derivados porque podem ser liquidados em numerário ou entregando ou emitindo outro instrumento financeiro. Os seguintes elementos do anexo I do RRFP devem ser classificados como «Compromissos de empréstimo»:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Depósitos a prazo»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Linhas de crédito não utilizadas», que incluem os acordos para «emprestar» ou prestar «aceites» com termos e condições pré-especificados.
                                    
                                 
                     
                        
                           58.
                        
                        
                           As «Garantias financeiras» são contratos que exigem que o emitente efetue determinados pagamentos para reembolsar o detentor por uma perda em que este incorre, devido ao facto de um determinado devedor não efetuar o pagamento no vencimento de acordo com os termos originais ou modificados de um instrumento de dívida. Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, esses contratos cumprem a IAS 39.9 e a IFRS 4. Os seguintes elementos do anexo I do RRFP devem ser classificados como «Garantias financeiras»:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Garantias com carácter de substitutos de crédito»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Derivados de crédito» que se enquadram na definição de garantia financeira;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Cartas de crédito irrevogáveis stand-by com carácter de substitutos de crédito»;
                                    
                                 
                     
                        
                           59.
                        
                        
                           «Outros compromissos» inclui os seguintes elementos do anexo I do RRFP:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Parcela não paga de ações e obrigações parcialmente pagas»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Créditos documentários emitidos ou confirmados»;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Elementos extrapatrimoniais de financiamento ao comércio;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Créditos documentários em relação aos quais os documentos de embarque sirvam de garantia e outras transações de liquidação potencialmente automática»;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «Garantias e indemnizações» (incluindo as garantias de contratos de direito público e de boa execução de contratos) e «Garantias que não tenham carácter de substitutos de crédito»;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       «Garantias marítimas, aduaneiras e fiscais»;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       Linhas de crédito de emissão (NIF) e Linhas de crédito renováveis de subscrição (RUF);
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       «Linhas de crédito não utilizadas», que incluem os acordos para «emprestar» ou prestar «aceites» em termos e condições que não são pré-especificados;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       «Linhas de crédito não utilizadas», que incluem os acordos de «compra de valores mobiliários» ou de «prestação de garantias»;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       «Linhas de crédito não utilizadas para garantias de contratos de direito público e de boa execução de contratos»;
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       «Outros elementos extrapatrimoniais» constantes do anexo I do RRFP.
                                    
                                 
                     
                        
                           60.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, os elementos seguintes são reconhecidos no balanço e, consequentemente, não deverão ser relatados como posições em risco extrapatrimoniais:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Derivados de crédito» que não se enquadram na definição de garantias financeiras são «derivados» nos termos da IAS 39;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Aceites» são obrigações, por parte de uma instituição, de pagamento no vencimento do valor nominal de uma letra de câmbio, normalmente para cobertura de vendas de bens. Consequentemente, são classificados como «valores comerciais a receber» no balanço;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Os «Endossos de letras» que não cumprem os critérios para desreconhecimento nos termos da IAS 39;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       As «Transações com recurso» que não cumprem os critérios para desreconhecimento nos termos da IAS 39;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       As «Compras de ativos a prazo fixo» são «derivados» nos termos da IAS 39;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       As «Vendas de ativos com acordos de recompra», como definidas no artigo 12.o, n.os 3 e 5, da Diretiva 86/653/CEE. Nestes contratos, o cessionário tem a opção, mas não a obrigação, de devolver os ativos a um preço previamente acordado numa data especificada (ou a especificar). Assim, esses contratos correspondem à definição de derivados nos termos da IAS 39.9.
                                    
                                 
                     
                        
                           61.
                        
                        
                           «Das quais: em incumprimento» deve incluir o montante nominal desses compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos assumidos cuja contraparte tenha incorrido em incumprimento de acordo com o artigo 178.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           62.
                        
                        
                           No que se refere às posições em risco extrapatrimoniais, «Montante nominal» é o montante que melhor representa a posição em risco máxima da instituição em termos de risco de crédito sem ter em consideração qualquer garantia detida ou outras melhorias de crédito. Em particular no que respeita às garantias financeiras prestadas, o montante nominal é o montante máximo que a entidade poderá ter de pagar se a garantia vier a ser acionada. Para os compromissos de empréstimo, o montante nominal é o montante não levantado que a instituição se comprometeu a emprestar. Os montantes nominais são os valores das posições em risco antes da aplicação de fatores de conversão e de técnicas de redução do risco.
                        
                     
                        
                           63.
                        
                        
                           No modelo 9.2, para os compromissos de empréstimo recebidos, o montante nominal é o montante total não levantado que a contraparte se comprometeu a emprestar à instituição. Para os outros compromissos recebidos o montante nominal é o montante total prometido pela outra parte na operação. Para as garantias financeiras recebidas, o «Montante máximo da garantia que pode ser considerado» é o montante máximo que a contraparte poderá ter de pagar se a garantia vier a ser acionada. Quando uma garantia financeira recebida tiver sido emitida por mais de um garante, o montante garantido deve ser relatado uma única vez neste modelo; o montante garantido deve ser afetado ao garante que for mais relevante para a redução do risco de crédito.
                        
                     10.   DERIVADOS (10 E 11)
               
                        
                           64.
                        
                        
                           O montante escriturado e o montante nocional dos derivados detidos para negociação e dos derivados detidos para contabilidade de cobertura deve ser relatado com uma repartição por tipo do risco subjacente, tipo de mercado (mercado de balcão ou mercado organizado) e tipo de produto.
                        
                     
                        
                           65.
                        
                        
                           As instituições devem relatar os derivados detidos para contabilidade de cobertura com uma repartição por tipo de cobertura.
                        
                     
                        
                           66.
                        
                        
                           Os derivados incluídos em instrumentos híbridos que tenham sido separados do contrato de acolhimento devem ser relatados nos modelos 10 e 11 de acordo com a respetiva natureza. O montante do contrato de acolhimento não é incluído nestes modelos. No entanto, se o instrumento híbrido for mensurado pelo justo valor através dos resultados, o contrato no seu todo deverá ser incluído na categoria dos instrumentos detidos para venda ou dos ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados (e, portanto, os derivados embutidos não deverão ser relatados nos modelos 10 e 11).
                        
                     10.1.   Classificação dos derivados por tipo do risco
               
               
                        
                           67.
                        
                        
                           Todos os derivados devem ser classificados nas seguintes categorias do risco:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Taxa de juro: Os derivados de taxas de juro são contratos relacionados com um instrumento financeiro que produz juros em que os fluxos financeiros são determinados por taxas de juro de referência ou por outro contrato sobre taxas de juro, como contratos de opções e futuros para a compra de ações próprias. Esta categoria está limitada aos negócios em que todas as componentes estão expostas apenas à taxa de juro de uma determinada moeda. Assim, exclui os contratos que envolvem a troca de uma ou mais moedas estrangeiras, como sejam os swaps de divisas cruzadas, as opções sobre divisas e outros contratos nos quais predomina o risco cambial, que devem ser relatados como contratos cambiais. Os contratos de taxas de juro incluem os acordos de taxa futura, swaps de taxa de juro numa única moeda, futuros de taxas de juro, opções sobre taxas de juro (incluindo limites máximos, limites mínimos e intervalos de variação), opções sobre swaps de taxas de juro e warrants de taxas de juro;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Capital próprio: Os derivados de capital próprio são contratos que têm um retorno, ou uma parte do seu retorno, vinculada ao preço de um determinado título de capital próprio ou a um índice de preços de ações;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Divisas estrangeiras e ouro: Estes derivados incluem os contratos que envolvem a troca de divisas no mercado a prazo e posições em risco sobre ouro. Abrangem portanto os contratos a prazo simples, os swaps de câmbio, os swaps de divisas (incluindo swaps de taxas de juro de divisas cruzadas), os futuros sobre divisas, as opções sobre divisas, as opções sobre swaps de divisas e os warrants de divisas. Os derivados cambiais incluem todas as transações que envolvam posição em risco em mais de uma moeda, quer em termos de taxas de juro quer em termos de taxas de câmbio. Os contratos sobre ouro incluem todas as transações que envolvem posições em risco sobre esse produto;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Crédito: Os derivados de crédito são contratos que não se enquadram na definição de garantias financeiras e cujo pagamento está sobretudo vinculado a uma medida da solvabilidade de um determinado crédito de referência. Os contratos especificam uma troca de pagamentos em que pelo menos um dos dois segmentos é determinado pelo desempenho do crédito de referência. Os pagamentos podem ser desencadeados por vários eventos, incluindo um incumprimento, uma redução da notação de crédito ou uma alteração estipulada no diferencial de crédito do ativo de referência;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Mercadorias: Estes derivados são contratos que têm um retorno, ou uma parte do seu retorno, vinculada ao preço ou a um índice de preços de uma mercadoria, como seja um metal precioso (exceto ouro), petróleo, madeira ou produtos agrícolas;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Outros: Estes derivados são quaisquer outros contratos derivados que não envolvem uma posição em risco relativa a risco cambial, de taxa de juros, de capital próprio, de mercadorias ou de crédito, tais como derivados climáticos ou derivados de seguros.
                                    
                                 
                     
                        
                           68.
                        
                        
                           Se um derivado for influenciado por mais de um tipo de risco subjacente, o instrumento deverá ser afetado ao tipo de risco mais sensível. Para os derivados multe expostos, em caso de incerteza, as transações deverão ser afetadas com a seguinte ordem de precedência:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Mercadorias: Todas as operações de derivados envolvendo uma posição em risco sobre mercadorias ou sobre índices de mercadorias, independentemente de envolverem ou não uma posição em risco conjunta sobre mercadorias e qualquer outra categoria de risco que pode incluir o risco cambial, de taxa de juro ou de capital próprio, devem ser relatados nesta categoria;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Capital próprio: Com exceção dos contratos com uma posição em risco conjunta sobre mercadorias e capital próprio, que devem ser relatados como contratos de mercadorias, todos as transações de derivados com um vínculo ao desempenho de ações ou índices de ações devem ser relatados na categoria de capital próprio. As transações de capital próprio com posições sujeitas a risco cambial ou de taxa de juro devem ser incluídas nesta categoria;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Divisas estrangeiras e ouro: Esta categoria inclui todas as operações com derivados (com exceção das já relatadas nas categorias de mercadorias ou de capital próprio) com posições em risco sobre mais de uma moeda, referentes tanto a instrumentos financeiros que produzem juros como a taxas de câmbio.
                                    
                                 
                     10.2.   Montantes a relatar para os derivados
               
               
                        
                           69.
                        
                        
                           O «montante escriturado» de todos os derivados (cobertura ou negociação) é o respetivo justo valor. Os derivados com um justo valor positivo (acima de zero) são «ativos financeiros» e os derivados com justo valor negativo (abaixo de zero) são «passivos financeiros». O «montante escriturado» deve ser relatado separadamente para os derivados com um justo valor positivo («ativos financeiros») e para os derivados com um justo valor negativo («passivos financeiros»). Na data de reconhecimento inicial, um derivado é classificado como «ativo financeiro» ou «passivo financeiro» de acordo com o seu justo valor inicial. Após o reconhecimento inicial, à medida que o justo valor dos derivados aumenta ou diminui, os termos de troca podem tornar-se favoráveis à instituição (sendo o derivado classificado como «ativo financeiro») ou desfavoráveis à instituição (sendo o derivado classificado como «passivo financeiro»).
                        
                     
                        
                           70.
                        
                        
                           O «montante nocional» é o valor nominal bruto de todas as transações concluídas e ainda não liquidadas na data de referência. Em particular, os seguintes elementos devem ser tidos em conta na determinação do valor nocional:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       No que se refere aos contratos com montantes de capital nominais ou nocionais variáveis, a base de relato são os montantes de capital nominais ou nocionais na data de referência;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       O valor do montante nocional a relatar relativamente a um contrato de derivados com um componente multiplicador deve ser o montante nocional efetivo ou o valor equivalente do contrato;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       
                                          Swaps: O montante nocional de um swap é o valor do capital subjacente no qual se baseiam as transferências de receitas ou despesas relacionadas com a taxa de juro, com a taxa de câmbio ou outras;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Contratos ligados a capital próprio e mercadorias: O montante nocional a relatar relativamente a um contrato sobre capital próprio ou mercadorias é a quantidade da mercadoria ou de produtos de capital próprio cuja compra ou venda foi contratada multiplicada pelo preço unitário previsto no contrato. O montante nocional a relatar relativamente aos contratos sobre mercadorias com várias transferências de capital é o montante contratual multiplicado pelo número de transferências de capital remanescentes no âmbito do contrato;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Derivados de crédito: O montante do contrato a relatar relativamente aos derivados de crédito é o valor nominal do crédito de referência relevante:
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       As opções digitais têm um retorno pré-definido que pode ser quer um valor monetário quer uma determinada quantidade de um subjacente. O montante nocional das opções digitais é definido como o montante monetário pré-definido ou como o justo valor do subjacente na data de referência.
                                    
                                 
                     
                        
                           71.
                        
                        
                           A coluna «Montante nocional» dos derivados inclui, para cada elemento, a soma dos montantes nocionais de todos os contratos em que a instituição é contraparte, independentemente de os derivados serem considerados ativos ou passivos à luz do balanço. Todos os montantes nocionais deverão ser relatados independentemente de que o valor dos derivados seja positivo, negativo ou igual a zero. Não é permitida a compensação entre os montantes nominais.
                        
                     
                        
                           72.
                        
                        
                           O «Montante nocional» deverá ser relatado como «total» e como «dos quais: vendidos» no que respeita aos seguintes elementos: «Opções do mercado de balcão», «Opções de um mercado organizado», «Mercadorias» e «Outros». O elemento «dos quais vendidos» inclui os montantes nocionais (preço de exercício) dos contratos em que as contrapartes (detentores de opções) da instituição (subscritor das opções) têm o direito de exercer a opção e, no que respeita aos elementos relacionados com os derivados de risco de crédito, os montantes nocionais dos contratos em que a instituição (vendedor da proteção) vendeu (garante) proteção às suas contrapartes (compradores da proteção).
                        
                     10.3.   Derivados classificados como «coberturas económicas»
               
               
                        
                           73.
                        
                        
                           Os derivados que não são instrumentos de cobertura efetivos de acordo com a IAS 39, devem ser incluídos na carteira «detidos para negociação». Tal aplica-se também aos derivados detidos para fins de cobertura que não cumprem os requisitos para poderem ser considerados instrumentos de cobertura efetivos de acordo com a IAS 39, bem como aos derivados associados a instrumentos de capital próprio não cotados cujo justo valor não possa ser mensurado com fiabilidade.
                        
                     
                        
                           74.
                        
                        
                           Os derivados «detidos para negociação» que se enquadram na definição de «coberturas económicas» devem ser relatados separadamente para cada tipo do risco. O elemento «coberturas económicas» inclui os derivados classificados como «detidos para negociação», mas estes não integram a carteira de negociação como definida no artigo 4.o, n.o 1, ponto 86, do RRFP. Este elemento não inclui os derivados detidos para negociação por conta própria.
                        
                     10.4.   Repartição dos derivados por setor da contraparte
               
               
                        
                           75.
                        
                        
                           O montante escriturado e o montante nocional total dos derivados detidos para negociação, bem como dos derivados detidos para contabilidade de cobertura, negociados no mercado de balcão, devem ser relatados por contraparte, utilizando as seguintes categorias:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Instituições de crédito»,
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Outras sociedades financeiras», e
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Outros», que inclui todas as outras contrapartes.
                                    
                                 
                     
                        
                           76.
                        
                        
                           Todos os derivados do mercado de balcão, sem considerar o tipo do risco com que estão relacionados, devem ser repartidos por estas categorias de contrapartes. A repartição dos derivados de risco de crédito pelas contrapartes deve ser referente ao setor ao qual é afetada a contraparte da instituição no contrato (o comprador ou o vendedor de proteção).
                        
                     11.   MOVIMENTOS DAS PROVISÕES PARA PERDAS DE CRÉDITO E IMPARIDADE DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL PRÓPRIO (12)
               
                        
                           77.
                        
                        
                           «Aumentos devidos a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período» será relatado nos casos em que, para a principal categoria de ativos ou contraparte, a estimativa das imparidades no período resultar no reconhecimento de despesas líquidas, ou seja, quando para essa mesma categoria ou contraparte, os aumentos das imparidades ultrapassarem as respetivas reduções. «Reduções devidas a montantes afetados a provisões para as perdas estimadas sobre empréstimos durante o período» será relatado nos casos em que, para a principal categoria de ativos ou contraparte, a estimativa das imparidades no período resultar no reconhecimento de um rendimento líquido; ou seja, quando para essa mesma categoria ou contraparte, as reduções das imparidades ultrapassarem os respetivos aumentos.
                        
                     
                        
                           78.
                        
                        
                           Como explicado no ponto 50 da presente parte, as «anulações» podem ser realizadas através do reconhecimento direto na demonstração dos resultados da redução do valor do ativo financeiro (sem utilização de uma conta de provisões) ou através da redução do valor das provisões relacionadas com um ativo financeiro. «Reduções devidas a montantes assumidos por conta de provisões» significa uma diminuição do montante acumulado das provisões em resultado das «anulações» efetuadas durante o período pelo facto de os instrumentos de dívida relacionados serem considerados incobráveis. Os «Ajustamentos de valor registados diretamente na demonstração dos resultados» são «anulações» efetuadas durante o período diretamente afetadas ao montante do ativo financeiro relacionado.
                        
                     12.   CAUÇÕES E GARANTIAS RECEBIDAS (13)
               12.1.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos por caução e garantia (13.1)
               
               
                        
                           79.
                        
                        
                           As entregas em penhor e garantias relacionadas com empréstimos e adiantamentos devem ser relatadas por tipo de caução: empréstimos hipotecários e outros empréstimos garantidos e garantias financeiras. Os empréstimos e adiantamentos devem ser repartidos por contrapartes.
                        
                     
                        
                           80.
                        
                        
                           No modelo 13.1, o «montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado» deve ser relatado. A soma dos montantes de garantias financeiras e/ou cauções relatados nas colunas relacionadas do modelo 13.1 não deve exceder o montante escriturado do empréstimo relacionado.
                        
                     
                        
                           81.
                        
                        
                           No relato dos empréstimos e adiantamentos de acordo com o tipo de garantia, devem ser utilizadas as seguintes definições:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       no elemento «Empréstimos hipotecários [Empréstimos garantidos por imóveis]», «Residencial» inclui os empréstimos garantidos por imóveis de habitação e «Comercial» os empréstimos garantidos por imóveis comerciais, em ambos os casos como definidos no RRFP;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       No elemento «Outros empréstimos garantidos», «Numerário [Instrumentos de dívida emitidos]» inclui as garantias de depósitos ou títulos de dívida emitidos pela instituição e «Restantes» inclui as entregas em penhor de outros valores mobiliários ou ativos; O termo «instituição» deve ser entendido aqui como referente à instituição que fornece o título de dívida a utilizar como caução (que o emite efetivamente) e recebe o empréstimo e adiantamento, não à instituição que relata, que é a que recebe a caução e concede o empréstimo e adiantamento;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       As «Garantias financeiras recebidas» são contratos que exigem que o emitente efetue determinados pagamentos para reembolsar a instituição por uma perda que este incorre pelo facto de um determinado devedor não efetuar o pagamento no vencimento de acordo com os termos originais ou modificados de um instrumento de dívida.
                                    
                                 
                     
                        
                           82.
                        
                        
                           No que se refere aos empréstimos e adiantamentos que incluam mais de um tipo de caução ou garantia, o «Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado» deve ser afetado de acordo com a respetiva qualidade, começando pela qualidade mais elevada.
                        
                     12.2.   Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de relato] (13.2)
               
               
                        
                           83.
                        
                        
                           Este modelo inclui o montante escriturado das garantias obtidas entre o início e o fim do período de referência e que permanecem registadas no balanço à data de referência.
                        
                     12.3.   Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas (13.3)
               
               
                        
                           84.
                        
                        
                           «Execução de hipoteca [ativos tangíveis]s» é o montante escriturado acumulado dos ativos tangíveis obtido através da aquisição da posse de garantias que permanecem reconhecidas no balanço à data de referência, excluindo as classificados como «Ativos fixos tangíveis».
                        
                     13.   HIERARQUIA DE JUSTO VALOR: INSTRUMENTOS FINANCEIROS MENSURADOS PELO JUSTO VALOR (14)
               
                        
                           85.
                        
                        
                           As instituições devem relatar o valor dos instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor de acordo com a hierarquia prevista na IFRS 13.72.
                        
                     
                        
                           86.
                        
                        
                           A «Alteração do justo valor no período» inclui os ganhos ou perdas decorrentes das remensurações no período de instrumentos que continuam a existir à data de relato. Esses ganhos ou perdas são relatados da mesma forma que para efeitos da demonstração de resultados, ou seja, pelos respetivos montantes antes de impostos.
                        
                     
                        
                           87.
                        
                        
                           A «Alteração acumulada do justo valor antes de impostos» deve incluir o valor dos ganhos ou perdas decorrentes da remensuração de instrumentos, considerando os montantes acumulados desde o reconhecimento inicial até à data de referência.
                        
                     14.   DESRECONHECIMENTO E PASSIVOS FINANCEIROS ASSOCIADOS A ATIVOS FINANCEIROS TRANSFERIDOS (15)
               
                        
                           88.
                        
                        
                           O modelo 15 inclui informações sobre os ativos financeiros transferidos não elegíveis para desreconhecimento, total ou parcialmente, e sobre os ativos financeiros totalmente desreconhecidos relativamente aos quais a instituição conserva determinados direitos de serviço.
                        
                     
                        
                           89.
                        
                        
                           Os passivos associados devem ser relatados de acordo com a carteira na qual os ativos financeiros transferidos relacionados foram incluídos no lado do ativo e não de acordo com a carteira na qual foram incluídos no lado do passivo.
                        
                     
                        
                           90.
                        
                        
                           A coluna «Montantes desreconhecidos para efeitos de adequação do capital» inclui o montante escriturado dos ativos financeiros reconhecidos para efeitos contabilísticos mas que foram desreconhecidos para fins prudenciais pelo facto de a instituição os tratar como posições de titularização em conformidade com o artigo 109.o do RRFP, uma vez que um risco de crédito significativo foi transferido de acordo com os artigos 243.o e 244.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           91.
                        
                        
                           Os «Acordos de recompra» («repo») são operações em que a instituição recebe numerário em troca de ativos financeiros vendidos a um determinado preço com um compromisso de voltar a comprar os mesmos ativos (ou ativos idênticos) a um determinado preço e numa data futura especificada. As transações que envolvam a transferência temporária de ouro em troca de cauções em dinheiro devem também ser consideradas «Acordos de recompra («repos”)». Os montantes recebidos pela instituição em troca de ativos financeiros transferidos para um terceiro («adquirente temporário») devem ser classificados em «acordos de recompra» quando existir um compromisso de reverter a operação e não apenas a possibilidade de o fazer. Os acordos de recompra incluem também as operações com características de acordos de recompra, que podem incluir:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Montantes recebidos em troca de valores mobiliários temporariamente transferidos para um terceiro na forma de empréstimo de valores mobiliários contra garantias em numerário.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Montantes recebidos em troca de títulos temporariamente transferidos para um terceiro na forma de acordos de venda/recompra.
                                    
                                 
                     
                        
                           92.
                        
                        
                           Os acordos de recompra («repo») e os «empréstimos para operações de revenda» («reverse repo») envolvem numerário recebido ou emprestado pela instituição.
                        
                     
                        
                           93.
                        
                        
                           Numa operação de titularização, ao desreconhecerem os ativos financeiros transferidos as instituições devem declarar os ganhos (perdas) gerados pelo elemento na demonstração do rendimento correspondendo às «carteiras de contabilidade» nas quais os ativos financeiros estavam incluídos antes do respetivo desreconhecimento.
                        
                     15.   REPARTIÇÃO DE DETERMINADOS ELEMENTOS DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS (16)
               
                        
                           94.
                        
                        
                           No que respeita a determinados elementos da demonstração de resultados, os ganhos (ou receitas) e perdas (ou despesas) devem ser relatados com repartições adicionais.
                        
                     15.1.   Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes (16.1)
               
               
                        
                           95.
                        
                        
                           Os juros devem ser repartidos em receitas com juros decorrentes dos ativos financeiros e outros ativos e despesas com juros decorrentes de passivos financeiros e outros passivos. As receitas com juros sobre ativos financeiros incluem as receitas com juros de derivados detidos para negociação, títulos de dívida e empréstimos e adiantamentos. As despesas com juros sobre ativos financeiros incluem as despesas com juros de derivados detidos para negociação, títulos de dívida emitidos e outros passivos financeiros. Para efeitos do modelo 16.1, as posições curtas devem ser consideradas no quadro dos restantes passivos financeiros. Todos os instrumentos das diferentes carteiras deverão ser tomados em conta, com exceção dos incluídos em «Derivados - Contabilidade de cobertura» não utilizados para a cobertura do risco de taxa de juro.
                        
                     
                        
                           96.
                        
                        
                           Os juros decorrentes dos derivados detidos para negociação incluem os montantes relacionados com esses derivados elegíveis como «coberturas económicas» e que estão incluídos como receitas ou despesas com juros para corrigir as receitas e as despesas dos instrumentos financeiros cobertos do ponto de vista económico, mas não do ponto de vista contabilístico.
                        
                     15.2.   Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados por instrumento (16.2)
               
               
                        
                           97.
                        
                        
                           Os ganhos e as perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados devem ser repartidos por tipo de instrumento financeiro e por carteira contabilística. Para cada elemento, devem ser relatados os ganhos ou perdas líquidos realizados com a operação desreconhecida. O montante líquido representa a diferença entre os ganhos realizados e as perdas suportadas.
                        
                     15.3.   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por instrumento (16.3)
               
               
                        
                           98.
                        
                        
                           Os ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação devem ser repartidos por tipo de instrumento; cada elemento resultante dessa repartição representará os montantes líquidos (ganhos menos perdas) realizados e não realizados com o instrumento financeiro.
                        
                     15.4.   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação por risco (16.4)
               
               
                        
                           99.
                        
                        
                           Os ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação deverão também ser repartidos por tipo de risco; cada elemento dessa repartição representará os montantes líquidos (ganhos menos perdas) realizados e não realizados sobre o risco subjacente (de taxa de juro, de capital próprio, cambial, de mercadorias ou outro) à posição, incluindo os derivados relacionados. Os ganhos e perdas decorrentes de diferenças cambiais devem ser incluídos no mesmo elemento dos restantes ganhos e perdas decorrentes do instrumento convertido. Os ganhos e perdas decorrentes de ativos e restantes passivos não derivados devem ser incluídos em:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Instrumentos de taxa de juro: incluindo a negociação de empréstimos e adiantamentos, depósitos e títulos de dívida (detidos ou emitidos);
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Instrumentos de capital próprio: incluindo a negociação de ações, unidades de participação em OICVM e outros instrumentos de capital próprio;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Divisas estrangeiras negociadas: incluindo exclusivamente a negociação em divisas estrangeiras;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Instrumentos de risco de crédito: incluindo a negociação de títulos de dívida indexados a crédito;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Mercadorias: este elemento inclui apenas derivados, já que as mercadorias detidas com a intenção de as negociar devem ser relatadas em «Outros ativos» e não em «Ativos financeiros detidos para negociação»;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Outros: incluindo a negociação de instrumentos financeiros que não podem ser classificados noutras categorias.
                                    
                                 
                     15.5.   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento (16.5)
               
               
                        
                           100.
                        
                        
                           Os ganhos e perdas decorrentes de ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados devem ser repartidos por tipo de instrumento. As instituições devem relatar os montantes líquidos realizados e não realizados e o montante das variações acumuladas do justo valor no período devido ao risco de crédito (risco de crédito próprio do mutuário ou do emitente).
                        
                     15.6.   Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura (16.6)
               
               
                        
                           101.
                        
                        
                           Os ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura deverão ser repartidos por tipo de contabilidade de cobertura: cobertura do justo valor, cobertura de fluxos de caixa e cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras. Os ganhos e as perdas relacionados com a cobertura do justo valor devem ser repartidos entre os instrumentos de cobertura e os elementos cobertos.
                        
                     15.7.   Imparidade de ativos financeiros e não-financeiros (16.7)
               
               
                        
                           102.
                        
                        
                           Os «Acréscimos» devem ser relatados quando, relativamente à carteira de contabilidade ou categoria principal dos ativos, a estimativa da imparidade para o período resulta no reconhecimento de despesas líquidas. As «Reversões» devem ser relatadas quando, relativamente à carteira de contabilidade ou à categoria principal dos ativos, a estimativa das imparidades para o período resulta no reconhecimento do um rendimento líquido.
                        
                     16.   RECONCILIAÇÃO ENTRE O ÂMBITO DE CONSOLIDAÇÃO DAS IFRS E DO RRFP (17)
               
                        
                           103.
                        
                        
                           O «Perímetro contabilístico da consolidação» inclui o montante escriturado dos ativos, passivos e capital próprio, bem como os montantes nominais das posições em risco extrapatrimoniais calculadas através do perímetro contabilístico da consolidação, ou seja, incluindo na consolidação as empresas de seguros e as sociedades não financeiras.
                        
                     
                        
                           104.
                        
                        
                           No presente modelo, o elemento «Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas» não deve incluir as subsidiárias, uma vez que o perímetro contabilístico da consolidação já abrange integralmente essas entidades.
                        
                     
                        
                           105.
                        
                        
                           Os «Ativos abrangidos por contratos de resseguros e seguros» incluem os ativos abrangidos por resseguros cedidos, bem como, caso existam, os ativos relacionados com os contratos de seguros e de resseguros emitidos.
                        
                     
                        
                           106.
                        
                        
                           Os «Passivos abrangidos por contratos de seguros e resseguros» devem incluir os passivos decorrentes de contratos de seguros e de resseguros emitidos.
                        
                     17.   DISTRIBUIÇÃO GEOGRÁFICA (20)
               
                        
                           107.
                        
                        
                           O modelo 20 deve ser relatado quando a instituição ultrapassa o limiar descrito no artigo 5.o, n.o 1, alínea, a), subalínea iv). A distribuição geográfica de acordo com a localização das atividades dos modelos de 20.1 a 20.3 distingue entre «atividades domésticas» e «atividades internacionais». «Localização» significa a jurisdição em que foi constituída a entidade jurídica que reconheceu o ativo ou o passivo correspondente; no que respeita às sucursais, é a respetiva jurisdição de estabelecimento. Para esse efeito, as «Atividades domésticas» devem incluir as atividades reconhecidas no Estado-Membro onde a instituição está localizada.
                        
                     
                        
                           108.
                        
                        
                           Os modelos 20.4 a 20.7 contêm informações «país a país» com base na residência da contraparte imediata. A repartição relatada deverá incluir as posições em risco ou passivos perante residentes em cada país estrangeiro relativamente ao qual a instituição tem uma posição em risco. As posições em risco sobre organizações supranacionais não deverão ser afetadas ao país de residência da instituição mas sim à zona geográfica «Outros países».
                        
                     
                        
                           109.
                        
                        
                           O «montante escriturado bruto» dos instrumentos de dívida deve ser relatado no modelo 20.4, de acordo com a definição do ponto 45 da parte 2. No caso dos derivados e instrumentos de capital próprio, o montante a relatar é o montante escriturado. Desses, os empréstimos e adiantamentos não produtivos devem ser relatados como definido nos pontos 145 a 157 do presente anexo. O diferimento de divida inclui todos os contratos de «dívida» para efeitos do modelo 19 em relação aos quais são aplicadas medidas de diferimento, como definidas nos pontos 163 a 179 do presente anexo. O modelo 20.7 deve ser relatado «país a país» utilizando os códigos NACE. Os códigos NACE devem ser relatados de acordo com o primeiro nível de desagregação (por «secção»).
                        
                     18.   ATIVOS TANGÍVEIS E INTANGÍVEIS: ATIVOS EM LOCAÇÃO OPERACIONAL (21)
               
                        
                           110.
                        
                        
                           Para efeitos do cálculo do limiar previsto no artigo 9.o, alínea e), os ativos tangíveis locados pela instituição (na qualidade de locadora) a terceiros no quadro de contratos elegíveis como locações operacionais nos termos do quadro contabilístico pertinente devem ser divididos pelo total dos ativos tangíveis.
                        
                     
                        
                           111.
                        
                        
                           Nos termos das IFRS ou dos PCGA nacionais compatíveis com as mesmas, os elementos locados pela instituição (na qualidade de locadora) a terceiros no quadro de contratos de locação operacional devem ser relatados de forma repartida em função do respetivo método de mensuração.
                        
                     19.   GESTÃO DE ATIVOS, CUSTÓDIA E OUTRAS FUNÇÕES DE SERVIÇOS (22)
               
                        
                           112.
                        
                        
                           Para efeitos do cálculo do limiar previsto no artigo 9.o, alínea f), o montante das «receitas líquidas de taxas e comissões» é o valor absoluto da diferença entre as «receitas de taxas e comissões» e as «despesas com taxas e comissões». Para os mesmos efeitos, o valor dos «juros líquidos» é o valor absoluto da diferença entre os «rendimentos com juros» e as «despesas com juros».
                        
                     19.1.   Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade (22.1)
               
               
                        
                           113.
                        
                        
                           As receitas e despesas com taxas e comissões devem ser relatadas por tipo de atividade. Nos termos das IFRS ou dos PCGA a nível nacional compatíveis com as mesmas, este modelo inclui as receitas e despesas com taxas e comissões com exceção de:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Montantes considerados no cálculo da taxa de juro efetiva dos instrumentos financeiros [IFRS 7.20.(c)]; e
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Montantes decorrentes de instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados [IFRS 7.20.(c).(i)].
                                    
                                 
                     
                        
                           114.
                        
                        
                           Os custos de transação diretamente atribuíveis à aquisição ou à emissão de instrumentos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados não deverão ser incluídos; estão integrados no valor inicial de aquisição/emissão desses instrumentos e serão amortizados através dos resultados ao longo da sua vida residual pela aplicação de uma taxa de juro efetiva [ver IAS 39.43].
                        
                     
                        
                           115.
                        
                        
                           Os custos de transação diretamente atribuíveis à aquisição ou à emissão de instrumentos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados devem ser incluídos em «Ganhos ou perdas decorrentes de ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido» ou em «Ganhos ou perdas decorrentes de ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido». Não integrarão o valor da aquisição inicial ou de emissão desses instrumentos e são imediatamente reconhecidos em resultados.
                        
                     
                        
                           116.
                        
                        
                           As instituições devem relatar as receitas e despesas com taxas e comissões de acordo com os seguintes critérios:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Valores mobiliários. Emissões» inclui as taxas e comissões recebidas pela participação na criação ou emissão de valores mobiliários não criados nem emitidos pela instituição;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Valores mobiliários. Ordens de transferência» inclui as taxas e comissões cobradas pela receção, transmissão e execução em nome de clientes de ordens de compra ou venda de valores mobiliários;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Valores mobiliários. Outros» inclui as taxas e comissões cobradas por outros serviços prestados pela instituição em relação a valores mobiliários não criados nem emitidos pela instituição;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Compensação e liquidação» incluirá as receitas (despesas) de taxas e comissões cobradas pela instituição (ou cobradas à instituição) pela participação em operações com contrapartes, de compensação e liquidação;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «Gestão de ativos», «Custódia», «Serviços administrativos centrais para organismos de investimento coletivo», «Operações fiduciárias» e «Serviços de Pagamento» incluirá as receitas (despesas) de taxas e comissões cobradas pela instituição (ou cobradas à instituição) pela prestação desses serviços;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       «Financiamento estruturado» inclui as taxas e comissões recebidas pela participação na criação ou emissão de instrumentos financeiros não criados nem emitidos pela instituição;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       «Taxas por serviços relacionados com atividades de titularização» incluirá, do lado das receitas, as taxas e comissões cobradas pela instituição pela prestação de serviços a empréstimos e, do lado das despesas, as taxas e comissões cobradas à instituição pelos prestadores de serviços a empréstimos;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       «Compromissos de empréstimo concedidos» e «Garantias financeiras prestadas» incluem o montante, reconhecido como receita durante o período, da amortização das taxas e comissões relacionadas com essas atividades inicialmente reconhecidas como «outros passivos financeiros»;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       Os «Compromissos de empréstimo recebidos» e as «Garantias financeiras recebidas» incluem as taxas e comissões reconhecidos pela instituição em consequência das taxas cobradas pela contraparte que assumiu o compromisso de empréstimo ou concedeu a garantia financeira;
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       «Outros» inclui as restantes receitas (despesas) com taxas e comissões cobradas pela (cobradas á) instituição, nomeadamente derivadas de «outros compromissos», de serviços cambiais (como a troca de notas ou moedas estrangeiras) ou da prestação (benefício) de consultoria ou outros serviços que envolvam o pagamento de taxas.
                                    
                                 
                     19.2.   Ativos relacionados com os serviços prestados (22.2)
               
               
                        
                           117.
                        
                        
                           As atividades relacionadas com a gestão de ativos, funções de custódia e outros serviços prestados pela instituição devem ser relatadas usando as seguintes definições:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Gestão de ativos» refere-se a ativos diretamente pertencentes aos clientes aos quais a instituição presta serviços de gestão. A «Gestão de ativos» deverá ser relatada por tipo de cliente: organismos de investimento coletivo, fundos de pensões, carteiras de clientes geridas numa base discricionária e outros veículos de investimento;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Ativos sob custódia» refere-se aos serviços de guarda e administração de instrumentos financeiros por conta dos clientes prestados pela instituição e aos serviços relacionados com a custódia, tais como a gestão de caixa e de garantias. Os «Ativos sob custódia» devem ser relatados por tipo de clientes dos quais a instituição detém ativos, distinguindo os organismos de investimento coletivo dos restantes clientes. O elemento «dos quais: confiados a outras entidades» refere-se ao valor dos ativos incluídos em ativos sob custódia relativamente aos quais a instituição conferiu a custódia efetiva a outras entidades;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Serviços administrativos centrais para investimento coletivo» refere-se aos serviços administrativos prestados pela instituição a organismos de investimento coletivo. Inclui, entre outros, os serviços de agente de transferência, de compilação de documentos de contabilidade, de preparação de prospetos, relatórios financeiros e todos os outros documentos destinados aos investidores, de correspondência ligados à distribuição dos relatórios financeiros e de outra documentação aos investidores, de emissão e reembolso e de conservação de registos dos investidores, bem como de cálculo do valor líquido dos ativos;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Operações fiduciárias» refere-se às atividades em que a instituição atua em seu próprio nome mas por conta e risco dos seus clientes. É frequente, no âmbito das operações fiduciárias, que a instituição preste serviços como serviços de gestão de ativos sob custódia de uma entidade estruturada ou serviços de gestão de carteiras de forma discricionária. Todas as operações fiduciárias devem ser relatadas exclusivamente neste elemento, sem considerar se a instituição oferece outros serviços a título suplementar;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       «Serviços de pagamento» refere-se à cobrança, em nome dos clientes, de pagamentos gerados por instrumentos de dívida que não são reconhecidos no balanço da instituição nem foram criados pela mesma;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       «Recursos de clientes distribuídos mas não geridos» refere-se a produtos emitidos por entidades exteriores ao grupo que a instituição distribui aos seus clientes atuais. Este elemento deve ser relatado por tipo de produto;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       «Montante dos ativos relacionados com os serviços prestados» inclui o montante dos ativos relativamente aos quais a instituição atua, utilizando o justo valor. Se o justo valor não estiver disponível, poderão ser utilizadas outras bases de mensuração, incluindo o valor nominal. Nos casos em que a instituição presta serviços a entidades tais como organismos de investimento coletivo ou fundos de pensões, os ativos em causa podem ser apresentados ao valor pelo qual tais entidades os relatam no seu próprio balanço. Os montantes relatados incluem os juros vencidos, se for caso disso.
                                    
                                 
                     20.   INTERESSES EM ENTIDADES ESTRUTURADAS NÃO CONSOLIDADAS (30)
               
                        
                           118.
                        
                        
                           Por «Apoios à liquidez mobilizados» entende-se a soma do montante escriturado dos empréstimos e adiantamentos concedidos a entidades estruturadas não consolidadas e do montante escriturado dos títulos de dívida detidos emitidos por entidades estruturadas não consolidadas.
                        
                     21.   PARTES RELACIONADAS (31)
               
                        
                           119.
                        
                        
                           As instituições devem relatar os montantes e/ou operações que afetam o seu balanço e as posições em risco extrapatrimoniais cuja contraparte seja uma parte relacionada.
                        
                     
                        
                           120.
                        
                        
                           As operações e os saldos pendentes intragrupo devem ser eliminados. Em «Subsidiárias e outras entidades do mesmo grupo», as instituições devem incluir os saldos e transações com subsidiárias que não tenham sido eliminados porque as subsidiárias não são integralmente consolidadas no perímetro da consolidação prudencial ou porque, de acordo com o artigo 19.o do RRFP, as subsidiárias estão excluídas do perímetro da consolidação prudencial por irrelevância ou porque, para as instituições que integram um grupo maior, são em última análise subsidiárias da sociedade-mãe e não da instituição. Em «Associadas e empreendimentos conjuntos», as instituições devem incluir as parcelas dos saldos e operações com empreendimentos conjuntos e associadas do grupo ao qual a entidade pertence que não tenham sido eliminadas aquando da utilização quer da consolidação proporcional quer do método da equivalência patrimonial.
                        
                     21.1.   Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de (31.1)
               
               
                        
                           121.
                        
                        
                           No que se refere aos «Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos», o montante a relatar será a soma do «montante nominal» dos compromissos de empréstimo recebidos, da «caução/garantia máxima que pode ser considerada» no que se refere às garantias financeiras recebidas e o «montante nominal» dos outros compromissos recebidos.
                        
                     21.2.   Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com (31.2)
               
               
                        
                           122.
                        
                        
                           Os «Ganhos ou as perdas decorrentes do desreconhecimento de ativos não financeiros» devem incluir todos os ganhos e perdas decorrentes do desreconhecimento de ativos não financeiros gerado por operações com partes relacionadas. Este elemento deve incluir os ganhos ou perdas decorrentes do desreconhecimento de ativos não financeiros gerados por operações com partes relacionadas e integrados nos seguintes elementos da «Demonstração de Resultados»:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas»;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros, exceto ativos detidos para venda»;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Lucros ou perdas com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas»; e
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       «Lucros ou perdas de unidades operacionais descontinuadas».
                                    
                                 
                     22.   ESTRUTURA DO GRUPO (40)
               
                        
                           123.
                        
                        
                           As instituições devem relatar informações pormenorizadas sobre as suas subsidiárias, sociedades mistas e associadas à data de relato. Deverão ser relatadas todas as subsidiárias, independentemente da atividade que desempenham. Os valores mobiliários classificados como «Ativos financeiros detidos para negociação», «Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados», «Ativos financeiros disponíveis para venda» e «Ações próprias», isto é, ações da instituição que relata que são propriedade da mesma, serão excluídos do âmbito deste modelo.
                        
                     22.1.   Estrutura do grupo: «Entidade a entidade» (40.1)
               
               
                        
                           124.
                        
                        
                           As seguintes informações devem ser relatadas «entidade a entidade»:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       «Código LEI» inclui o código LEI da investida;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       «Código da entidade» inclui o código de identificação da investida; Este código da entidade identifica uma linha e será único para cada linha do modelo 40.1.
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Nome da entidade» inclui o nome da investida;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       Por «Data do registo» entende-se a data em que a investida passou a integrar o «perímetro do grupo»;
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       Por «Capital acionista» entende-se o montante total do capital emitido pela investida á data de referência;
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       Em «Capital próprio da investida», «Ativos totais da investida» e «Lucro (perda) da investida» incluem-se os montantes desses elementos constantes das últimas demonstrações financeiras da investida;
                                    
                                 
                                       g)
                                    
                                    
                                       Por «Residência da investida» entende-se o país de residência da investida;
                                    
                                 
                                       h)
                                    
                                    
                                       Por «Setor da investida» entende-se o setor da contraparte, como definido no n.o 35 da parte 1;
                                    
                                 
                                       i)
                                    
                                    
                                       O «código NACE» deverá ser apresentado com base na atividade principal da investida. Para as sociedades não financeiras, o código NACE deverá ser relatado de acordo com o primeiro nível de desagregação (por «secção»); para as sociedades financeiras, esse código deverá ser relatado ao segundo nível de desagregação (por «divisão»);
                                    
                                 
                                       j)
                                    
                                    
                                       «Interesse acumulado no capital social (%)» é a percentagem dos instrumentos de propriedade detidos pela instituição à data de referência;
                                    
                                 
                                       k)
                                    
                                    
                                       Por «direitos de voto» (%) entende-se as percentagens de direitos de voto associadas aos instrumentos de propriedade detidos pela instituição à data de referência;
                                    
                                 
                                       l)
                                    
                                    
                                       A «Estrutura do grupo» [relacionamento] deve indicar a relação entre a sociedade-mãe e a investida (subsidiária, empreendimento conjunto ou associada);
                                    
                                 
                                       m)
                                    
                                    
                                       O «Tratamento contabilístico [Grupo IFRS]» deve indicar o tratamento contabilístico relativamente ao perímetro contabilístico da consolidação (consolidação integral, consolidação proporcional ou método da equivalência patrimonial);
                                    
                                 
                                       n)
                                    
                                    
                                       O «Tratamento contabilístico [Grupo RRFP]» deve indicar o tratamento contabilístico aplicável ao perímetro RRFP da consolidação (consolidação integral, consolidação proporcional ou método da equivalência patrimonial);
                                    
                                 
                                       o)
                                    
                                    
                                       «Montante escriturado» significa os montantes relatados no balanço da instituição relativamente a investidas que não são nem total nem proporcionalmente consolidadas;
                                    
                                 
                                       p)
                                    
                                    
                                       «Custo de aquisição» significa o montante pago pelos investidores;
                                    
                                 
                                       q)
                                    
                                    
                                       «Goodwill ligado à investida» significa o montante de goodwill relatado no balanço consolidado da instituição relativamente à investida, nos elementos «goodwill» ou «investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas»;
                                    
                                 
                                       r)
                                    
                                    
                                       «Justo valor dos investimentos para os quais não são publicadas cotações de preços» significa o preço à data de referência, que só deve ser indicado se os instrumentos forem cotados.
                                    
                                 
                     22.2.   Estrutura do grupo: «instrumento a instrumento» (40.2)
               
               
                        
                           125.
                        
                        
                           As seguintes informações devem ser relatadas «instrumento a instrumento»:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       O «Código do título» inclui o código ISIN do título. No caso dos títulos sem código ISIN atribuído, inclui outro código que identifica o título de forma única; «Código do título» e «Código da companhia holding», em conjunto, identificam uma linha e serão únicos para cada linha do modelo 40.2;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       O «Código da companhia holding» é o código de identificação da entidade pertencente ao grupo que detém o investimento;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       «Código da entidade», «Interesse acumulado no capital social (%)», «Montante escriturado» e «Custo de aquisição» são definidos acima. Os montantes devem corresponder aos títulos detidos pela companhia holding conexa.
                                    
                                 
                     23.   JUSTO VALOR (41)
               23.1.   Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros mensurados pelo valor amortizado (41)
               
               
                        
                           126.
                        
                        
                           A informação respeitante ao justo valor dos instrumentos financeiros mensurados ao custo amortizado, utilizando a hierarquia prevista na IFRS 7.27A, deve ser relatada no presente modelo.
                        
                     23.2.   Utilização da opção do justo valor (41.2)
               
               
                        
                           127.
                        
                        
                           A informação respeitante à utilização da opção do justo valor para os ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados deve ser relatada no presente modelo. «Contratos híbridos» inclui o montante escriturado dos instrumentos financeiros híbridos classificados, no seu todo, nestas carteiras de contabilidade, ou seja, inclui integralmente os instrumentos híbridos não separados.
                        
                     23.3.   Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados (41.3)
               
               
                        
                           128.
                        
                        
                           Neste modelo deverão ser apresentadas as informações sobre os instrumentos financeiros híbridos, com exceção dos mensurados pelo justo valor através dos resultados usando a «opção de mensuração pelo justo valor», que deverão ser relatados no modelo 41.2.
                        
                     
                        
                           129.
                        
                        
                           «Detidos para negociação» inclui o montante escriturado dos instrumentos híbridos classificados, no seu conjunto, como «ativos financeiros detidos para negociação» ou como «passivos financeiros detidos para negociação», ou seja, inclui integralmente os instrumentos híbridos não separados.
                        
                     
                        
                           130.
                        
                        
                           As restantes linhas incluem o montante escriturado dos contratos de origem que tenham sido separados dos derivados embutidos nos termos do quadro contabilístico relevante. Os montantes escriturados dos derivados embutidos separados desses contratos de base nos termos do quadro contabilístico pertinente devem ser relatados nos modelos 10 e 11.
                        
                     24.   ATIVOS TANGÍVEIS E INTANGÍVEIS: MONTANTE ESCRITURADO POR MÉTODO DE MENSURAÇÃO (42)
               
                        
                           131.
                        
                        
                           Os «Ativos fixos tangíveis», as «Propriedades de investimento» e os «Outros ativos intangíveis» devem ser relatados em função dos critérios utilizados na respetiva mensuração.
                        
                     
                        
                           132.
                        
                        
                           «Outros ativos intangíveis» inclui todos os outros ativos intangíveis, com exceção do goodwill.
                        
                     25.   PROVISÕES (43)
               
                        
                           133.
                        
                        
                           Este modelo inclui a reconciliação entre o montante escriturado do elemento «Provisões» no início e no final do período, segundo a natureza dos movimentos.
                        
                     26.   PLANOS DE BENEFÍCIO DEFINIDO E BENEFÍCIOS DOS EMPREGADOS (44)
               
                        
                           134.
                        
                        
                           Estes modelos incluem informações acumuladas sobre todos os planos de benefício definido da instituição. Se existir mais de um plano de benefício definido, deve ser relatado o valor agregado de todos os planos.
                        
                     26.1.   Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido (44.1)
               
               
                        
                           135.
                        
                        
                           «Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido» mostra a reconciliação do valor acumulado atual de todos os passivos (ativos) ligados a planos de benefício definido, bem como os direitos de reembolso [IAS 19.140 (a), (b)].
                        
                     
                        
                           136.
                        
                        
                           «Ativos de planos de benefício definido, valor líquido» inclui, em caso de excedente, os montantes excedentes que devem ser reconhecidos no balanço por não serem afetados pelos limites estabelecidos na IAS 19.63. O valor deste elemento e o montante reconhecido em «Justo valor de qualquer direito de reembolso reconhecido como ativo» são incluídos no elemento «Outros ativos» do balanço.
                        
                     26.2.   Movimentos das obrigações de benefício definido (44.2)
               
               
                        
                           137.
                        
                        
                           «Movimentos das obrigações de benefício definido» mostra a reconciliação dos saldos inicial e final do valor acumulado atual de todas as obrigações de benefício definido da instituição. Os efeitos dos diferentes elementos referidos na IAS 19.141 durante o período devem ser relatados separadamente.
                        
                     
                        
                           138.
                        
                        
                           O montante do «Saldo final [valor atual]» inscrito no modelo relativo aos movimentos das obrigações de benefício definido deve ser igual ao «Valor atual das obrigações de benefício definido».
                        
                     26.3.   Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal] (44.3)
               
               
                        
                           139.
                        
                        
                           No que se refere ao relato das rubricas para memória relacionadas com despesas de pessoal, devem ser utilizadas as seguintes definições:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       As «Pensões e despesas semelhantes» incluem o montante reconhecido no período como despesas de pessoal relativamente a quaisquer obrigações de benefícios pós-emprego (incluindo tanto os planos de contribuição definida como os planos de benefício definido) e das contribuições para fundos de segurança social.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Os «Pagamentos com base em ações» incluem o montante reconhecido no período como despesas de pessoal relativas a pagamentos baseados em ações.
                                    
                                 
                     27.   REPARTIÇÃO DE DETERMINADOS ELEMENTOS DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS (45)
               27.1.   Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros exceto ativos detidos para venda (45.2)
               
               
                        
                           140.
                        
                        
                           Os ganhos e perdas no desreconhecimento de ativos não-financeiros exceto ativos detidos para venda deverão ser repartidos por tipo de ativo; cada linha deverá incluir os ganhos ou perdas relacionados com o ativo (por exemplo, propriedades, programas informáticos, material informático, ouro, investimento) que tenha sido desreconhecido.
                        
                     27.2.   Outras receitas e despesas operacionais (45.3)
               
               
                        
                           141.
                        
                        
                           As outras receitas e despesas operacionais deverão ser repartidas pelas seguintes categorias: ajustamentos do justo valor dos ativos tangíveis mensurados pelo modelo de justo valor; rendas recebidas e despesas diretas de funcionamento de propriedades de investimento; receitas e despesas de locações operacionais exceto propriedades de investimento e as restantes receitas e despesas operacionais.
                        
                     
                        
                           142.
                        
                        
                           «Locações operacionais exceto propriedades de investimento» inclui, na coluna «receitas», os retornos obtidos, e, na coluna «despesas», os custos suportados pela instituição na sua qualidade de locador e no âmbito das suas atividades de locação operacional, à exceção daquelas que envolvem ativos classificados como propriedades de investimento. Os custos para a instituição na qualidade de locatária devem ser incluídos no elemento «Outras despesas administrativas».
                        
                     
                        
                           143.
                        
                        
                           Os ganhos ou perdas com a remensuração de detenções de metais preciosos e de outras mercadorias mensuradas pelo justo valor menos o custo deverão ser relatados entre os elementos incluídos em «Outras receitas operacionais. Outros» ou em «Outras despesas operacionais. Outros»
                        
                     28.   DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO (46)
               
                        
                           144.
                        
                        
                           A demonstração das variações no capital próprio serve para divulgar a reconciliação entre o montante escriturado no início do período (saldo inicial) e no final do período (saldo final) para cada componente do capital próprio.
                        
                     29.   EXPOSIÇÕES NÃO PRODUTIVAS (18)
               
                        
                           145.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 18, exposições não produtivas são aquelas que preenchem qualquer um dos seguintes critérios:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Exposições materiais vencidas há mais de 90 dias;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       o devedor foi avaliado e considera-se que existe uma probabilidade reduzida de que pague integralmente as suas obrigações de crédito sem execução das cauções, independentemente da existência de qualquer montante vencido ou do número de dias decorridos desde esse vencimento.
                                    
                                 
                     
                        
                           146.
                        
                        
                           Essa categorização como exposições não produtivas será aplicável independentemente de uma posição passar a estar considerada em incumprimento para efeitos regulamentares em conformidade com o artigo 178.o do RRFP ou em imparidade para efeitos contabilísticos em conformidade com o quadro contabilístico aplicável.
                        
                     
                        
                           147.
                        
                        
                           As exposições em relação às quais se considere que ocorreu um incumprimento em conformidade com o artigo 178.o do RRFP ou uma imparidade em conformidade com o quadro contabilístico aplicável serão sempre consideradas exposições não produtivas. As exposições com «Provisões coletivas para perdas incorridas mas não relatadas», a que se refere o n.o 38 do presente anexo só serão consideradas exposições não produtivas se cumprirem os critérios para tal.
                        
                     
                        
                           148.
                        
                        
                           As exposições serão categorizadas pelo seu montante total e sem ter em conta a eventual existência de qualquer caução. A materialidade será avaliada em conformidade com o artigo 178.o do RRFP
                        
                     
                        
                           149.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 18, as «exposições» incluem todos os instrumentos de dívida (empréstimos e adiantamentos e títulos de dívida) e exposições extrapatrimoniais, exceto quando detidas para negociação. As exposições extrapatrimoniais incluem os seguintes elementos revogáveis e irrevogáveis:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Compromissos de empréstimo concedidos;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Garantias financeiras concedidas;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Outros compromissos concedidos.
                                    
                                 
                     
                        
                           150.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 18, uma exposição está «vencida» quando qualquer montante de capital, juros ou taxas não tiver sido pago na data em que era devido.
                        
                     
                        
                           151.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 18, um «devedor» é um devedor na acepção do artigo 178.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           152.
                        
                        
                           Um compromisso é considerado uma exposição não produtivas pelo seu valor nominal nos casos em que, se fosse executado ou utilizado de outra forma, resultaria em exposições que apresentam um risco de não pagamento na totalidade sem execução das cauções.
                        
                     
                        
                           153.
                        
                        
                           As garantias financeiras concedidas serão consideradas exposições não produtivas pelo respetivo valor nominal quando existir o risco de que venha a ser executada pela contraparte («beneficiária da garantia»), nomeadamente e em particular quando a exposição garantida subjacente preenche os critérios para ser considerada como não produtiva, referidos no n.o 145. Quando a parte beneficiária da garantia tiver ultrapassado a data de pagamento de um montante devido nos termos do contrato de garantia financeira, a instituição que relata deverá avaliar se o valor a receber daí resultante preencher os critérios para a determinação de uma exposição não produtiva.
                        
                     
                        
                           154.
                        
                        
                           As exposições classificadas como não produtivas em conformidade com o n.o 145 será categorizada como não produtiva em base individual («ao nível da transação») ou na base da exposição total a um determinado devedor («ao nível do devedor»). Para a categorização das exposições não produtivas ao nível da transação ou ao nível do devedor, deverão ser aplicadas as seguintes abordagens para os diferentes tipos de exposições não produtivas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       para as exposições consideradas em incumprimento em conformidade com o artigo 178.o do RRFP, será aplicada a abordagem de categorização desse artigo;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       para as exposições classificadas como não produtivas por motivos de imparidade ao abrigo do quadro contabilístico aplicável, serão aplicados os critérios de reconhecimento de uma imparidade nos termos desse quadro contabilístico;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       para as restantes exposições não produtivas que não estejam classificadas como em incumprimento ou em imparidade, serão aplicáveis as disposições do artigo 178.o do RRFP para as exposições em incumprimento.
                                    
                                 
                     
                        
                           155.
                        
                        
                           Quando uma instituição tiver exposições patrimoniais a um devedor vencidas há mais de 90 dias e o montante escriturado bruto dessas exposições vencidas representar mais de 20 % do montante escriturado bruto de todas as exposições patrimoniais a esse devedor, todas as exposições patrimoniais e extrapatrimoniais a esse devedor serão consideradas como não produtivas. Quando um devedor estiver integrado num grupo, deverá avaliar-se a eventual necessidade de considerar as exposições a outras entidades do grupo como não produtivas, na medida em que ainda não tenham sido consideradas em incumprimento ou imparidade em conformidade com o artigo 178.o do RRFP, exceto para as exposições afetadas por disputas isoladas e não relacionadas com a solvência da contraparte.
                        
                     
                        
                           156.
                        
                        
                           As exposições deixarão de ser consideradas não produtivas quando estiverem preenchidas todas as seguintes condições:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       a exposição cumpre os critérios aplicados pela instituição que relata para deixar de estar classificada como em imparidade ou em incumprimento;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       a situação do devedor melhorou de tal forma que o reembolso integral, de acordo com as condições originais ou, quando aplicável, com as condições modificadas, irá provavelmente ocorrer;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       o devedor não tem qualquer montante a pagar que tenha vencido há mais de 90 dias;
                                    
                                 Uma exposição continuará a ser classificada como não produtiva enquanto essas condições não estiverem preenchidas, mesmo que já cumpra os critérios aplicados pela instituição que relata para deixar de estar classificada como em imparidade ou em incumprimento de acordo com o quadro contabilístico aplicável ou com o artigo 178.o do RRFP, respetivamente.
                        
                     
                        
                           157.
                        
                        
                           Quando forem aplicadas medidas de diferimento a exposições não produtivas, as mesmas serão consideradas como tendo deixado de ser não produtivas quando estiverem cumpridas todas as seguintes condições:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       a aplicação das medidas de diferimento não conduz ao reconhecimento da imparidade ou incumprimento;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       passou um ano desde a aplicação das medidas de diferimento;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       não há, no seguimento da aplicação das medidas de diferimento, qualquer montante vencido ou preocupação em relação ao reembolso integral da exposição e acordo com as condições pós-diferimento. A ausência de preocupações desse tipo será determinada após uma análise da situação financeira do devedor pela instituição. Poderá considerar-se que deixaram de existir preocupações quando o devedor tiver pago, através de pagamentos regulares em conformidade com as condições pós-diferimento, um total equivalente ao montante anteriormente vencido (nos casos em que existiam montantes já vencidos e não pagos) ou que tenha sido anulado (quando não existiam montantes vencidos), nos termos das medidas de diferimento, pou quando o devedor tiver demonstrado de outra forma a sua capacidade para cumprir as condições pós-diferimento.
                                    
                                 Estas condições específicas para sair da situação serão aplicáveis para além dos critérios aplicados pelas instituições que relatam para determinar que uma exposição está em imparidade ou em incumprimento de acordo com o quadro contabilístico aplicável ou com o artigo 178.o do RRFP, respetivamente.
                        
                     
                        
                           158.
                        
                        
                           As exposições vencidas serão relatadas separadamente no âmbito das categorias de exposições produtivas ou não produtivas, pelo respetivo montante total. As exposições produtivas vencidas há menos de 90 dias serão relatadas separadamente pelo seu montante total.
                        
                     
                        
                           159.
                        
                        
                           As exposições não produtivas serão relatadas de forma discriminada em função de intervalos de tempo decorrido desde o vencimento. As exposições que não estejam vencidas ou que tenham vencido há 90 dias ou menos mas tenham sido, apesar disso, identificadas como não produtivas devido à probabilidade de que não ocorra um reembolso integral serão relatadas numa coluna especificamente dedicada a esse efeito. As exposições que apresentem tanto montantes vencidos como alguma probabilidade de que não ocorra um reembolso integral serão afetadas aos intervalos de tempo decorrido desde o vencimento coerentes com os dias de atraso de pagamento que apresentam.
                        
                     
                        
                           160.
                        
                        
                           As seguintes exposições serão identificadas em colunas separadas:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       exposições consideradas em imparidade em conformidade com o quadro contabilístico aplicável, exceto quando forem exposições com perdas incorridas mas não relatadas;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       exposições em relação às quais se considera que ocorreu um incumprimento em conformidade com o artigo 178.o do RRFP;
                                    
                                 
                     
                        
                           161.
                        
                        
                           Os valores das «Imparidades acumuladas» e das «Variações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito» serão relatados em conformidade com o n.o 46. «Imparidades acumuladas» significa a redução do montante escriturado da exposição, quer diretamente quer através da utilização de uma conta de provisões. As «Imparidades acumuladas» relatadas em relação a exposições não produtivas não incluirão as perdas incorridas mas não relatadas. Essas perdas incorridas mas não relatadas serão relatadas na rubrica correspondente às imparidades acumuladas das exposições produtivas. As «Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito» devem ser relatadas para as exposições contabilizadas pelo justo valor através dos resultados de acordo com o quadro contabilístico aplicável.
                        
                     
                        
                           162.
                        
                        
                           A informação sobre as cauções detidas e as garantias financeiras recebidas sobre exposições não produtivas será relatada separadamente. Os montantes relatados em relação com as cauções detidas e as garantias financeiras recebidas serão calculados em conformidade com os n.os 79 a 82. Assim, a soma dos montantes relatados para as cauções e as garantias financeiras corresponderá no máximo ao montante escriturado da exposição em causa.
                        
                     30.   EXPOSIÇÕES DIFERIDAS (19)
               
                        
                           163.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 19, as exposições diferidas são contratos de dívida em relação aos quais foram aplicadas medidas de diferimento. As medidas de diferimento são concessões feitas a um devedor que está a atravessar ou irá atravessar em breve dificuldades em cumprir os seus compromissos financeiros («dificuldades financeiras»).
                        
                     
                        
                           164.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 19, uma concessão pode referir-se a uma das seguintes ações:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       uma modificação dos termos e condições anteriores de um contrato que se considera que o devedor não iria conseguir cumprir devido às suas dificuldades financeiras («dívida problemática»), resultando numa capacidade insuficiente de serviço da dívida, e que não seria concedida se o devedor não atravessasse essas dificuldades financeiras;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       um refinanciamento integral ou parcial de um contrato de dívida problemático, que não seria concedido se o devedor não atravessasse essas dificuldades financeiras.
                                    
                                 Uma concessão pode acarretar perdas para o mutuário.
                        
                     
                        
                           165.
                        
                        
                           Uma concessão pode ser comprovada por:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       uma diferença favorável ao devedor entre os termos modificados do contrato e os seus termos anteriores;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       a inclusão num contrato modificado de termos mais favoráveis do que aqueles que outros devedores com um perfil de risco similar poderiam obter junto da mesma instituição no mesmo momento.
                                    
                                 
                     
                        
                           166.
                        
                        
                           O exercício de cláusulas que, quando usadas por vontade do devedor, lhe permitem modificar os termos do contrato («cláusulas de diferimento embutidas») será tratado como uma concessão quando a instituição aprovar a aplicação dessas cláusulas e concluir que o devedor está a atravessar dificuldades financeiras.
                        
                     
                        
                           167.
                        
                        
                           «Refinanciamento» significa a utilização de contratos de dívida para assegurar o pagamento integral ou parcial de outros contratos de dívida cujos termos o devedor não é capaz de cumprir no momento devido.
                        
                     
                        
                           168.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 19, a noção de «devedor» inclui todas as pessoas singulares e coletivas do grupo do devedor que são abrangidas pelo mesmo perímetro de consolidação contabilística.
                        
                     
                        
                           169.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 19, a noção de «dívida» inclui os empréstimos, títulos de dívida e compromissos de empréstimo revogáveis e irrevogáveis concedidos, mas exclui as exposições detidas para negociação.
                        
                     
                        
                           170.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 19, a noção de «exposição» tem o mesmo significado que é dado para a «dívida» no n.o 169.
                        
                     
                        
                           171.
                        
                        
                           Para efeitos do modelo 19, «instituição» é a instituição que aplicou as medidas de diferimento.
                        
                     
                        
                           172.
                        
                        
                           As exposições serão consideradas diferidas quando tiver sido feita uma concessão, independentemente de existir ou não qualquer montante vencido ou de as exposições estarem ou não classificadas como em imparidade de acordo com o quadro contabilístico aplicável ou em incumprimento de acordo com o artigo 178.o do RRFP. As exposições não serão tratadas como diferidas se o devedor não estiver a atravessar dificuldades financeiras. No entanto, os seguintes casos serão tratados como medidas de diferimento:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       um contrato modificado que estava classificado como não produtivo antes da modificação ou que. se esta não ocorresse, seria classificado como tal;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       a modificação que foi feita a um contrato envolve um cancelamento integral ou parcial da dívida por via de anulações do respetivo valor;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       a instituição aprova a utilização de cláusulas de diferimento embutidas relativamente a um devedor que não é produtivo ou que seria considerado como tal se não utilizasse essas cláusulas;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       simultaneamente ou quase ao mesmo tempo que a concessão de uma dívida adicional por parte da instituição, o devedor efetuou pagamentos de capital ou de juros sobre outro contrato com a instituição que não era produtivo ou que, na ausência de refinanciamento, ficaria nessa situação.
                                    
                                 
                     
                        
                           173.
                        
                        
                           Uma modificação que envolva reembolsos efetuados através da execução de cauções será tratada como uma medida de diferimento quando constituir uma concessão.
                        
                     
                        
                           174.
                        
                        
                           Existe uma presunção discutível de que ocorreu um diferimento nas seguintes circunstâncias:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       o contrato modificado esteve integral ou parcialmente vencido durante mais de 30 dias (sem chegar a ser considerado não produtivo) pelo menos uma vez nos três meses anteriores à modificação ou passaria a estar integral ou parcialmente vencido há mais de 30 dias na ausência dessa mesma modificação;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       simultaneamente ou quase ao mesmo tempo que a concessão de uma dívida adicional por parte da instituição, o devedor efetuou pagamentos de capital ou de juros sobre outro contrato com a instituição que tinha estado integral ou parcialmente vencido mais de 30 dias pelo menos uma vez durante os três meses anteriores ao seu refinanciamento;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       a instituição aprova a utilização de cláusulas de diferimento embutidas relativamente a um devedor em falta há mais de 30 dias ou a devedores que estariam em falta mais de 30 dias se não utilizassem essas cláusulas;
                                    
                                 
                     
                        
                           175.
                        
                        
                           As dificuldades financeiras serão avaliadas a nível dos devedores como referido no n.o 168. Só as exposições que tenham sido objeto de medidas de diferimento serão identificadas como exposições diferidas.
                        
                     
                        
                           176.
                        
                        
                           A classificação como diferidas será retirada quando estiverem cumpridas todas as seguintes condições:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       o contrato é considerado produtivo, mesmo nos casos em que tenha sido reclassificado como tal depois de estar integrado na categoria dos contratos não produtivos no seguimento de uma análise da situação financeira do devedor que demonstrou que deixara de cumprir as condições para ser considerado não produtivo;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       decorreu um período probatório mínimo de dois anos desde a data em que a exposição diferidas voltou a ser considerada produtiva;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       foram efetuados pagamentos regulares num montante agregado não insignificante de capital e de juros durante pelo menos metade desse período probatório;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       nenhuma das exposições ao devedor se encontra vencida há mais de 30 dias no final do período probatório.
                                    
                                 
                     
                        
                           177.
                        
                        
                           Quando as condições referidas no n.o 176 não estiverem cumpridas no final do período probatório, a exposição continuará a ser identificada como produtiva e diferida em período probatório até que isso aconteça. O cumprimento das condições será avaliado pelo menos trimestralmente.
                        
                     
                        
                           178.
                        
                        
                           Uma exposição diferida poderá ser considerada produtiva a partir da data em que foram aplicadas as medidas de diferimento quando qualquer das seguintes condições estiver cumprida:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       o alargamento do prazo não resultou na classificação da exposição como não produtiva;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       a exposição não era considerada uma exposição não produtiva na data em que foram concedidas as medidas de diferimento.
                                    
                                 
                     
                        
                           179.
                        
                        
                           Quando forem aplicadas medidas de diferimento adicionais a um contrato diferido produtivo em período probatório ou quando um contrato desse tipo ficar vencido durante um período superior a 30 dias, será classificado como não produtivo.
                        
                     
                        
                           180.
                        
                        
                           As «Exposições produtivas objeto de medidas de diferimento» incluem as exposições diferidas que não cumpram os critérios para serem consideradas não produtivas. As exposições diferidas em período probatório que tiverem sido reclassificadas saindo da categoria «Exposições não produtivas diferidas» serão relatadas separadamente no quadro das exposições produtivas objeto de medidas de diferimento na coluna «das quais: Exposições produtivas diferidas em período probatório». As exposições não produtivas objeto de medidas de diferimento incluem as exposições diferidas que cumpram os critérios para serem consideradas não produtivas. Essas exposições não produtivas objeto de medidas de diferimento incluem:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       exposições que passaram a ser não produtivas devido à aplicação das medidas de diferimento;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       exposições já não eram produtivas antes da aplicação das medidas de diferimento;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       exposições às quais se aplicam as condições referidas no n.o 157;
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       exposições diferidas que foram reclassificadas saindo da categoria das exposições produtivas, incluindo exposições em período probatório que tenham sido rediferidas ou estejam vencidas há mais de 30 dias.
                                    
                                 As exposições às quais se aplica o n.o 157 serão identificadas separadamente na coluna «das quais: Diferimento de exposições não produtivas».
                        
                     
                        
                           181.
                        
                        
                           A coluna «Refinanciamento» inclui o montante escriturado bruto do novo contrato («dívida de refinanciamento») concedido no quadro de uma transação de refinanciamento que possa ser considerada como uma medida de diferimento, bem como o montante escriturado bruto do anterior contrato cujo pagamento ainda se encontre pendente.
                        
                     
                        
                           182.
                        
                        
                           As exposições diferidas que combinem modificações e refinanciamento serão afetadas à coluna «Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições» ou à coluna «Refinanciamento», de acordo com a medida que tenha tido maior impacto nos fluxos de caixa. O refinanciamento por um sindicato bancário será relatado na coluna «Refinanciamento» pelo montante total da dívida de refinanciamento disponibilizado pela instituição que relata ou pelo montante da dívida refinanciada ainda não reembolsado à mesma instituição. A recombinação de várias dívidas numa dívida nova será relatada como uma modificação, a não ser que ocorra também uma transação de refinanciamento com maior impacto nos fluxos de caixa. Quando o diferimento através de uma modificação dos termos e condições de uma exposição problemática conduzir ao seu desreconhecimento e ao reconhecimento de uma nova exposição, essa nova exposição será tratada como dívida diferida.
                        
                     
                        
                           183.
                        
                        
                           As imparidades acumuladas e as variações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito serão relatadas em conformidade com o n.o 46. «Imparidades acumuladas» significa a redução do montante escriturado da exposição, quer diretamente quer através da utilização de uma conta de provisões. O montante das «Imparidades acumuladas» a relatar na coluna «sobre exposições não produtivas objeto de medidas de diferimento» para as exposições não produtivas não incluirá as perdas incorridas mas não relatadas. As perdas incorridas mas não relatadas serão relatadas na coluna «sobre exposições produtivas objeto de medidas de diferimento». As «Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito» são relatadas para as exposições contabilizadas pelo justo valor através dos resultados de acordo com o quadro contabilístico aplicável.
                        
                     
                  PARTE 3
               
               CORRESPONDÊNCIA ENTRE AS CLASSE DE RISCO E OS SETORES DA CONTRAPARTE
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Os quadros a seguir apresentados estabelecem a correspondência entre as classes de risco utilizadas para calcular os requisitos de fundos próprios de acordo com o RRFP e as classes de setores de contrapartes utilizadas nos quadros FINREP.
                           
                              Quadro 2
                           
                           
                              Método-Padrão
                           
                           
                                       Classes de risco SA (artigo 112.o RRFP)
                                    
                                    
                                       Setores de contrapartes FINREP
                                    
                                    
                                       Observações
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Administrações centrais ou bancos centrais
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Bancos centrais
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser afetadas aos setores das contrapartes FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Governos regionais ou autoridades locais
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Entidades do setor público
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Bancos multilaterais de desenvolvimento
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Organizações internacionais
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Instituições
                                                   (ou seja, instituições de crédito e sociedades de investimento)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser afetadas aos setores das contrapartes FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Empresas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                        
                                    
                                 
                                       
                                                   h)
                                                
                                                
                                                   Retalho
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser afetadas aos setores das contrapartes FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   i)
                                                
                                                
                                                   Garantidos por hipotecas sobre imóveis
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser atribuídas aos setores de contraparte do FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   j)
                                                
                                                
                                                   Em incumprimento
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Bancos centrais
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser atribuídas aos setores de contraparte do FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   ja)
                                                
                                                
                                                   Elementos associados a riscos particularmente elevados
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Bancos centrais
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser atribuídas aos setores de contraparte do FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   k)
                                                
                                                
                                                   Obrigações cobertas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser afetadas aos setores das contrapartes FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   l)
                                                
                                                
                                                   Posições de titularização
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser atribuídas a setores de contraparte do FINREP de acordo com o risco subjacente da titularização. No âmbito do FINREP, quando as posições titularizadas continuam a ser reconhecidas no balanço os setores das contrapartes devem ser os setores das contrapartes imediatas dessas posições.
                                    
                                 
                                       
                                                   m)
                                                
                                                
                                                   Instituições e sociedades com uma avaliação de crédito de curto prazo
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser atribuídas aos setores de contraparte do FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   n)
                                                
                                                
                                                   Organismos de investimento coletivo
                                                
                                             
                                    
                                       Instrumentos de capital próprio
                                    
                                    
                                       Os investimentos em OIC devem ser classificados como instrumentos de capital próprio no âmbito do FINREP, independentemente de o RRFP permitir ou não a abordagem baseada na transparência.
                                    
                                 
                                       
                                                   o)
                                                
                                                
                                                   Capital próprio
                                                
                                             
                                    
                                       Instrumentos de capital próprio
                                    
                                    
                                       No âmbito do FINREP, os instrumentos de capital próprio são repartidos por diferentes categorias de ativos financeiros
                                    
                                 
                                       
                                                   p)
                                                
                                                
                                                   Outros elementos
                                                
                                             
                                    
                                       Elementos vários do balanço
                                    
                                    
                                       No âmbito do FINREP, podem ser incluídos outros elementos nas diferentes categorias de ativos.
                                    
                                 
                              Quadro 3
                           
                           
                              Método das Notações Internas
                           
                           
                                       Classes de risco IRBA (Artigo 147.o do RRFP)
                                    
                                    
                                       Setores de contrapartes FINREP
                                    
                                    
                                       Observações
                                    
                                 
                                       
                                                   a)
                                                
                                                
                                                   Administrações centrais e bancos centrais
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   1)
                                                
                                                
                                                   Bancos centrais
                                                
                                             
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser atribuídas aos setores de contraparte do FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   b)
                                                
                                                
                                                   Instituições
                                                   (ou seja, instituições de crédito e sociedades de investimento, bem como determinadas administrações centrais e bancos multilaterais)
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser afetadas aos setores das contrapartes FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   c)
                                                
                                                
                                                   Empresas
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser afetadas aos setores das contrapartes FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   d)
                                                
                                                
                                                   Retalho
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser afetadas aos setores das contrapartes FINREP de acordo com a natureza da contraparte imediata
                                    
                                 
                                       
                                                   e)
                                                
                                                
                                                   Capital próprio
                                                
                                             
                                    
                                       Instrumentos de capital próprio
                                    
                                    
                                       No âmbito do FINREP, os instrumentos de capital próprio são repartidos por diferentes categorias de ativos financeiros
                                    
                                 
                                       
                                                   f)
                                                
                                                
                                                   Posições de titularização
                                                
                                             
                                    
                                       
                                                   2)
                                                
                                                
                                                   Administrações públicas
                                                
                                             
                                                   3)
                                                
                                                
                                                   Instituições de crédito
                                                
                                             
                                                   4)
                                                
                                                
                                                   Outras sociedades financeiras
                                                
                                             
                                                   5)
                                                
                                                
                                                   Sociedades não financeiras
                                                
                                             
                                                   6)
                                                
                                                
                                                   Famílias
                                                
                                             
                                    
                                       Estas posições em risco devem ser atribuídas a setores de contraparte do FINREP de acordo com o risco subjacente das posições de titularização. No âmbito do FINREP, quando as posições titularizadas continuam a ser reconhecidas no balanço os setores das contrapartes devem ser os setores das contrapartes imediatas dessas posições.
                                    
                                 
                                       
                                                   g)
                                                
                                                
                                                   Outras obrigações não relacionadas com crédito
                                                
                                             
                                    
                                       Elementos vários do balanço
                                    
                                    
                                       No âmbito do FINREP, podem ser incluídos outros elementos nas diferentes categorias de ativos.
                                    
                                 
                     »
         
            (1)  Os dados solicitados às instituições no âmbito deste modelo devem ser relatados em base acumulada relativamente ao ano civil de relato (ou seja, desde 1 de janeiro do ano corrente).
         
            (2)  As «instituições em base individual» não fazem parte de um grupo nem procedem à sua consolidação no mesmo país em que estão sujeitas a requisitos de fundos próprios.
         
            (3)  Regulamento (CE) n.o 25/2009 do Banco Central Europeu, de 19 de dezembro de 2008, relativo ao balanço do setor das instituições financeiras monetárias (reformulação) (BCE/2008/32) (JO L 15 de 20.1.2009, p. 14).
         
            (4)  Regulamento (CE) N.o 1893/2006 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 20 de dezembro de 2006, que estabelece a nomenclatura estatística das atividades económicas da NACE Revisão 2 e que altera o Regulamento (CEE) n.o 3037/90, assim como certos regulamentos CE relativos a domínios estatísticos específicos (JO L 393 de 30.12.2006, p. 1).
         
            (5)  Diretiva 86/635/CEE do Conselho, de 8 de dezembro de 1986, relativa às contas anuais e às contas consolidadas dos bancos e outras instituições financeiras (JO L 372 de 31.12.1986, p. 1).
         
            (6)  Quarta Diretiva 78/660/CEE do Conselho, de 25 de julho de 1978, baseada no artigo 54.o, n.o 3, alínea g), do Tratado, e relativa às contas anuais de certas formas de sociedades (JO L 222 de 14.8.1978, p. 11).
         
            (7)  Recomendação da Comissão de 6/5/2003 relativa à definição de micro, pequenas e médias empresas (C(2003)1422) (JO L 124 de 20.5.2003, p. 36).
      
      
         ANEXO II
         
            
               «ANEXO VII
               
                  INSTRUÇÕES PARA O RELATO DE PERDAS RESULTANTES DE EMPRÉSTIMOS GARANTIDOS POR IMÓVEIS
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           O presente anexo contém instruções adicionais em relação aos quadros constantes do anexo VI do presente regulamento. Complementa também as instruções na forma de referências incluídas nos quadros do anexo VI.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Todas as instruções gerais da parte 1 do anexo II são também aplicáveis.
                        
                     1.   Âmbito do relato
               
                        
                           3.
                        
                        
                           Os dados especificados no artigo 101.o, n.o 1, do RRFP devem ser comunicados por todas instituições que utilizam bens imóveis para efeitos da parte 3, título II, do RRFP.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           O modelo abrange todos os mercados nacionais aos quais uma instituição/grupo de instituições se encontra exposta/o (ver o artigo 101.o, n.o 1, do RRFP). De acordo com o artigo 101.o, n.o 2, terceira frase, os dados devem ser relatados separadamente para cada mercado imobiliário na União.
                        
                     2.   Definições e instruções gerais
               
                        
                           5.
                        
                        
                           “Perdas” são as “perdas económicas” como definidas no artigo 5.o, n.o 2, do RRFP. Os fluxos de recuperação decorrentes de outras fontes (por exemplo, garantias bancárias, seguros de vida, etc.) não devem ser reconhecidos para efeitos do cálculo das perdas decorrentes de bens imóveis. As perdas numa posição não devem ser compensadas com os lucros de uma recuperação bem-sucedida relativa a outra posição.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           No que se refere às posições garantidas por imóveis residenciais e comerciais o cálculo das perdas económicas deve partir do valor pendente da posição em risco à data de relato e deve incluir pelo menos: i) as receitas da execução de garantias; ii) os custos diretos (incluindo o pagamento de juros e os custos de negociação entre o devedor e o credor no quadro da execução da garantia); e iii) os custos indiretos (incluindo os custos de funcionamento da unidade de negociação). Todos os componentes deverão ser apresentados pelo montante descontado correspondente à data de referência do relato.
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           o valor da posição em risco segue as regras estipuladas na parte 3, título II, do RRFP (ver o capítulo 2 no que se refere às instituições que utilizam o método-padrão, e o capítulo 3 no que se refere às instituições que utilizam o método IRB).
                        
                     
                        
                           8.
                        
                        
                           O valor dos imóveis segue as regras estipuladas na parte 3, título II, do RRFP.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           A moeda de relato deve ser utilizada em associação com a taxa de câmbio à data de relato. Além disso, as estimativas das perdas económicas devem considerar o efeito cambial se a posição em risco ou as garantias estiverem denominadas numa moeda diferente.
                        
                     3.   Repartição geográfica
               
                        
                           10.
                        
                        
                           Em conformidade com o âmbito do relato, o relato das exposições e das perdas resultantes de empréstimos garantidos por imóveis (“Perdas CR IP”) será composto pelos seguintes modelos:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       um modelo total;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       um modelo para cada mercado nacional na União ao qual a instituição está exposta; e
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       um modelo que agregue dos dados relativos a todos os mercados nacionais fora da União aos quais a instituição está exposta.
                                    
                                 
                     4.   Relato de posições em risco e das perdas
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Posições em risco: Todas as posições em risco tratadas de acordo com a parte 3, título II, do RRFP e cujas garantias sejam utilizadas para reduzir os requisitos de fundos próprios serão relatadas em Perdas CR IP. Isso significa também que se o efeito de mitigação do risco dos bens imóveis só for utilizado para fins internos (ou seja, no âmbito do Pilar 2) ou para grandes riscos (ver a parte IV do RRFP), as posições em risco e as perdas em causa não terão de ser relatadas.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           Perdas: as perdas devem ser relatadas pela instituição detentora das posições em risco no final do período de relato. Essas perdas devem ser relatadas logo que devam ser constituídas provisões de acordo com as regras de contabilidade. As perdas estimadas devem também ser relatadas. Os dados relativos às perdas devem ser recolhidos empréstimo a empréstimo, ou seja, agregando os dados das perdas decorrentes de cada uma das posições em risco garantidas por bens imóveis.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Data de referência: no relato das perdas deve utilizar-se o valor da posição em risco à data do incumprimento.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       As perdas devem ser relatadas relativamente a todos os incumprimentos de empréstimos garantidos por imóveis que ocorram durante o respetivo período de relato (ou seja, independentemente de o seu cálculo ter sido ou não concluído durante o período). Uma vez que pode existir um grande desfasamento temporal entre o incumprimento e a materialização da perda, devem ser relatadas estimativas das perdas (tendo em conta o facto de a negociação entre o devedor e o credor ainda não estar concluída) nos casos em que a negociação não tenha sido concluída durante o período de relato.
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Relativamente aos incumprimentos observados durante o período de relato, existem três cenários: i) o empréstimo em incumprimento pode ser reestruturado de forma a deixar de ser tratado como estando em incumprimento (não há uma perda observada); ii) a execução de todas as garantias está concluída (negociação concluída, perda real conhecida); ou iii) negociação incompleta (devem ser utilizadas estimativas das perdas). O relato das perdas deve incluir apenas as perdas decorrentes das alíneas ii) execução das garantias (perdas observadas) e iii) negociação incompleta (estimativas das perdas).
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Uma vez que só devem ser relatadas as perdas relativas às posições em risco que entraram em incumprimento durante o período de relato, as variações nas perdas relativas a posições em risco que entraram em incumprimento em períodos de relato anteriores não estarão refletidas nos dados relatados. Significa isto que não serão relatadas as receitas provenientes da execução das garantias num período de relato posterior nem os custos materializados inferiores aos anteriormente estimados.
                                    
                                 
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           Função da avaliação dos imóveis: a mais recente avaliação dos imóveis anterior à data de incumprimento da posição em risco será necessária como data de referência para o relato da parte da posição em risco garantida por hipotecas sobre bens imóveis. Após o incumprimento, os bens imóveis podem ser reavaliados. Esse novo valor não deve, porém, ser relevante para a identificação da parte da posição em risco que originalmente se encontrava total (e completamente) garantida pelas hipotecas sobre os bens imóveis. No entanto, o novo valor do imóvel deve ser considerado no relato das perdas económicas (a diminuição do valor dos imóveis constitui um custo económico). Por outras palavras, a mais recente avaliação do imóvel anterior à data incumprimento será utilizada para determinar a parte da perda a relatar na célula 010 (identificação dos valores das posições em risco total e completamente garantidas) e o novo valor dos bens imóveis para determinar o valor a relatar (estimativa dos possíveis resultados da negociação relativa às garantias) nas células 010 e 030.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Tratamento das vendas de empréstimos durante o período de relato: a instituição que detém a posição em risco no final do período de relato deve relatar as perdas, apenas nos casos em que tenha sido identificado um incumprimento relativamente à posição em risco.
                        
                     5.   Instruções relativas a posições específicas
               
                           Colunas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Soma das perdas resultantes de empréstimos até ao limite máximo das percentagens de referência
                           
                           Artigo 101.o, n.o 1, alíneas a) e d), do RRFP, respetivamente.
                           Valor de mercado e valor do bem hipotecado de acordo com o artigo 4.o, n.os 74 e 76, do RRFP
                           Esta coluna regista todas as perdas decorrentes de empréstimos garantidos por imóveis de habitação ou por imóveis comerciais até ao limite máximo da parte da posição em risco tratada como total e completamente garantida nos termos do artigo 124.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Das quais: bens imóveis avaliados pelo valor do empréstimo hipotecário
                           
                           Relato dessas perdas, quando o valor da garantia tiver sido calculado como o valor do empréstimo hipotecário.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Soma das perdas totais
                           
                           Artigo 101.o, n.o 1, alíneas b) e e), do RRFP, respetivamente.
                           Valor de mercado e valor do bem hipotecado de acordo com o artigo 4.o, n.os 74 e 76, do RRFP
                           Esta coluna recolhe todas as perdas decorrentes de empréstimos garantidos por imóveis para habitação ou por imóveis para fins comerciais até ao limite máximo da parte da posição em risco tratada como garantida nos termos do artigo 124.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Das quais: bens imóveis avaliados pelo valor do empréstimo hipotecário
                           
                           Relato dessas perdas, quando o valor da garantia tiver sido calculado como o valor do empréstimo hipotecário.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Soma das posições em risco
                           
                           Artigo 101.o, n.o 1, alíneas c) e f), do RRFP, respetivamente.
                           O valor a relatar é apenas a parte do valor da posição em risco que é tratada como totalmente garantida por bens imóveis, ou seja, a parte tratada como não garantida não é relevante para o relato de perdas.
                        
                     
                  
               
                           Linhas
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Bens imóveis residenciais
                           
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Bens imóveis comerciais»
                        
                     
         
      
      
         ANEXO III
         
            
               «ANEXO IX
               
                  INSTRUÇÕES PARA O RELATO DOS GRANDES RISCOS E DAS CONCENTRAÇÕES DE RISCO
               
               
                  Índice
               
               
                           PARTE I: INSTRUÇÕES GERAIS
                        
                        617
                     
                           1.
                        
                        
                           Estrutura e convenções
                        
                        617
                     
                           PARTE II: INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS
                        
                        617
                     
                           1.
                        
                        
                           Âmbito e nível dos relatórios GR
                        
                        617
                     
                           2.
                        
                        
                           Estrutura do modelo GR
                        
                        618
                     
                           3.
                        
                        
                           Definições e instruções gerais para efeitos do relato de GR
                        
                        619
                     
                           4.
                        
                        
                           C 26.00 - Modelo de limites GR
                        
                        620
                     
                           4.1.
                        
                        
                           Instruções sobre linhas específicas
                        
                        620
                     
                           5.
                        
                        
                           C 27.00 - Identificação da contraparte (modelo GR1)
                        
                        620
                     
                           5.1.
                        
                        
                           Instruções relativas a colunas específicas
                        
                        620
                     
                           6.
                        
                        
                           C 28.00 - Posições em risco extra carteira de negociação e na carteira de negociação (modelo GR2)
                        
                        622
                     
                           6.1.
                        
                        
                           Instruções relativas a colunas específicas
                        
                        622
                     
                           7.
                        
                        
                           C 29.00 - Informação pormenorizada sobre as posições em risco perante clientes individuais que integram grupos de clientes ligados entre si (modelo GR3)
                        
                        628
                     
                           7.1.
                        
                        
                           Instruções relativas a colunas específicas
                        
                        628
                     
                           8.
                        
                        
                           C 30.00 - Escalões de prazo de vencimento das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades financeiras não reguladas (modelo GR4)
                        
                        629
                     
                           8.1.
                        
                        
                           Instruções relativas a colunas específicas
                        
                        629
                     
                           9.
                        
                        
                           C 31.00 - Escalões de prazo de vencimento das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades financeiras não reguladas: informação pormenorizada sobre as posições em risco perante clientes individuais que integram grupos de clientes ligados entre si (modelo GR5)
                        
                        630
                     
                           9.1.
                        
                        
                           Instruções relativas a colunas específicas
                        
                        630
                     
                  PARTE I:   INSTRUÇÕES GERAIS
               
               1.   Estrutura e convenções
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           O sistema de relato de grandes riscos (“GR”) é composto por seis modelos que incluem as seguintes informações:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       limites para os grandes riscos;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       identificação da contraparte (modelo GR1);
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       posições em risco extra carteira de negociação e na carteira de negociação (modelo GR2)
                                    
                                 
                                       d)
                                    
                                    
                                       informação pormenorizada sobre as posições em risco perante clientes individuais que integram grupos de clientes ligados entre si (modelo GR3)
                                    
                                 
                                       e)
                                    
                                    
                                       escalões de prazo de vencimento das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades financeiras não reguladas (modelo GR4);
                                    
                                 
                                       f)
                                    
                                    
                                       escalões de prazo de vencimento das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades financeiras não reguladas: informação pormenorizada sobre as posições em risco perante clientes individuais que integram grupos de clientes ligados entre si (modelo GR5)
                                    
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           As instruções incluem referências jurídicas, bem como informações pormenorizadas sobre os dados a relatar em cada modelo.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           No que se refere às colunas, às linhas e às células dos modelos, as instruções e as regras de validação seguem as convenções estabelecidas nos parágrafos seguintes.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           A seguinte convenção é geralmente utilizada nas instruções e nas regras de validação: {Modelo;Linha;Coluna}. Um sinal de asterisco indica que a validação é realizada para todas as linhas relatadas.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           No caso das validações no interior de um modelo, nas quais são utilizados apenas os dados desse modelo, as anotações não se referem a um modelo: {Linha;Coluna}.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           ABS(Valor): valor absoluto, sem sinal. Qualquer montante que aumente a exposição será relatado como um valor positivo. Pelo contrário, qualquer montante que diminua a exposição será relatado como um valor negativo. Se a designação de um elemento for precedida de um sinal negativo (–), não se deve relatar qualquer valor positivo para esse elemento.
                        
                     
                  PARTE II:   INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS
               
               No presente anexo, as instruções relativas ao relato dos Grandes Riscos são também aplicáveis ao relato das posições em risco significativas exigido pelos artigos 9.o e 11.o, de acordo com o âmbito de aplicação definido nos mesmos.
               1.   Âmbito e nível dos relatórios GR
               
               
                        
                           1.
                        
                        
                           A fim de relatar informações sobre os grandes riscos perante clientes ou grupos de clientes ligados entre si de acordo com o artigo 394.o, n.o 1, do Regulamento (UE) n.o 575/2013 (“RRFP”) em base individual, as instituições devem utilizar os modelos GR1, GR2 e GR3.
                        
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           A fim de relatar informações sobre os grandes riscos perante clientes ou grupos de clientes ligados entre si de acordo com o artigo 394.o, n.o 1 do RRFP em base consolidada, as instituições-mãe num Estado-Membro devem utilizar os modelos GR1, GR2 e GR3.
                        
                     
                        
                           3.
                        
                        
                           Todo e qualquer grande risco definido de acordo com o artigo 392.o do RRFP deve ser relatado, incluindo os grandes riscos que não serão consideradas para efeitos do cumprimento dos limites aos grandes riscos previstos no artigo 395.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           A fim de relatar informações sobre os 20 maiores riscos perante clientes ou grupos de clientes ligados entre si de acordo com a última frase do artigo 394.o, n.o 1, do RRFP em base consolidada, as instituições-mãe num Estado-Membro sujeitas à parte III, título II, capítulo 3, do RRFP devem utilizar os modelos GR1, GR2 e GR3. O valor da posição em risco resultante da subtração do montante da coluna 320 (“Montantes isentos”) do modelo GR2 ao montante da coluna 210 (“Total”) do mesmo modelo será o montante a utilizar para a determinação dessas 20 maiores posições em risco.
                        
                     
                        
                           5.
                        
                        
                           A fim de relatar informações sobre os 10 maiores riscos perante instituições e os 10 maiores riscos perante entidades financeiras não reguladas de acordo com o artigo 394.o, n.o 2, alíneas a) a d), do RRFP em base consolidada, as instituições-mãe num Estado-Membro devem utilizar os modelos GR1, GR2 e GR3. No relato da estrutura de prazos de vencimento dessas posições em risco de acordo com o artigo 394.o, n.o 2, alínea e), do RRFP, as instituições-mãe num Estado-Membro devem utilizar os modelos GR4 e GR5. O valor da posição em risco calculado na coluna 210 (“Total”) do modelo GR2 é o montante a utilizar na determinação das 20 maiores posições em risco.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Os dados sobre os grandes riscos e as maiores posições em risco relevantes para os grupos de clientes ligados entre si e para clientes individuais que não pertencem a um grupo de clientes ligados entre si são relatados no modelo GR2 (no qual um grupo de clientes ligados entre si deve ser relatado como uma única posição em risco).
                        
                     
                        
                           7.
                        
                        
                           As instituições devem relatar no modelo GR3 os dados sobre os riscos perante clientes individuais pertencentes a grupos de clientes ligados entre si, relatados no modelo GR2. O relato de uma posição em risco perante um cliente individual no modelo GR2 não deve ser duplicado no modelo GR3.
                        
                     2.   Estrutura do modelo GR
               
               
                        
                           8.
                        
                        
                           As colunas do modelo GR1 devem apresentar as informações relativas à identificação dos clientes individuais ou dos grupos de clientes ligados entre si relativamente aos quais uma instituição tem uma posição em risco.
                        
                     
                        
                           9.
                        
                        
                           As colunas dos modelos GR2 e GR3 devem apresentar os seguintes blocos de informação:
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Valor da posição em risco antes da aplicação de isenções e da consideração do efeito da redução do risco de crédito, incluindo as posições em risco diretas e indiretas e posições em risco adicionais decorrentes de transações que incluem posições em risco sobre ativos subjacentes;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       Efeito das isenções e das técnicas de redução do risco de crédito;
                                    
                                 
                                       c)
                                    
                                    
                                       Valor das posições em risco após aplicação de isenções e tendo em conta o efeito da redução do risco de crédito calculado para os efeitos do artigo 395.o, n.o 1, do RRFP.
                                    
                                 
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           As colunas dos modelos GR4 e GR5 devem apresentar as informações sobre os escalões de prazo de vencimento aos quais devem ser afetados os montantes esperados no vencimento das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades do setor financeiro não regulamentadas.
                        
                     3.   Definições e instruções gerais para efeitos do relato de GR
               
               
                        
                           11.
                        
                        
                           “Grupo de clientes ligados entre si” é definido no artigo 4.o, n.o 1, ponto 39, do RRFP.
                        
                     
                        
                           12.
                        
                        
                           “Entidades do setor financeiro não regulamentadas” são definidas no artigo 142.o, n.o 1, ponto 5, do RRFP.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           “Instituições” são definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 3, do RRFP.
                        
                     
                        
                           14.
                        
                        
                           As exposições perante “associações de direito civil” devem ser relatadas. Além disso, as instituições devem acrescentar os montantes de crédito das associações de direito civil ao endividamento de cada sócio. As posições em risco perante associações de direito civil estruturadas por quotas devem ser divididas ou afetadas aos sócios de acordo com as suas respetivas quotas. Certas construções (por exemplo, contas conjuntas, comunidades de herdeiros, empréstimos com intervenção de testas-de-ferro) que operam efetivamente como associações de direito civil têm de ser relatadas como tal.
                        
                     
                        
                           15.
                        
                        
                           Os ativos e os elementos extrapatrimoniais devem ser utilizados sem aplicação do coeficiente de ponderação ou dos graus de risco de acordo com o artigo 389.o do RRFP. Especificamente, não devem ser aplicados aos elementos extrapatrimoniais fatores de conversão de crédito.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           “Exposições” são definidas no artigo 389.o do RRFP.
                           
                                       a)
                                    
                                    
                                       Quaisquer ativos ou elementos extrapatrimoniais da carteira de negociação e extra carteira de negociação, incluindo os elementos referidos no artigo 400.o do RRFP mas excluindo os elementos abrangidos pelo artigo 390.o, n.o 6, alíneas a) a d), do RRFP;
                                    
                                 
                                       b)
                                    
                                    
                                       “Exposições indiretas” são as exposições afetadas ao garante ou ao emitente da garantia e não ao mutuário imediato de acordo com o artigo 403.o do RRFP. As definições aqui previstas não podem, de forma alguma, diferir das definições previstas no ato de base.]
                                    
                                 As posições em risco perante grupos de clientes ligados entre si são calculadas de acordo com o artigo 390.o, n.o 5.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           É permitido que os “Acordos de compensação” sejam considerados para efeitos do valor dos grandes riscos, como previsto no artigo 390.o, n.os 1 a 3, do RRFP. O valor da posição em risco de um instrumento derivado referido no anexo II do RRFP deve ser determinado em conformidade com a parte III, título II, capítulo 6, sendo os efeitos dos contratos de novação e outros acordos de compensação considerados para efeitos desses métodos em conformidade com a parte III, título II, capítulo 6 do RRFP. O valor da posição em risco de operações de recompra, contração ou concessão de empréstimos de valores mobiliários ou de mercadorias, operações de liquidação longa e operações de empréstimo com imposição de margens pode ser determinado em conformidade com a parte III, título II, capítulo 4, ou com a parte III, título II, capítulo 4 do RRFP. De acordo com o artigo 296.o do RRFP, o valor das posições em risco de uma obrigação jurídica única decorrente de acordos cruzados de compensação contratual entre produtos com uma contraparte da instituição que relata devem ser relatados como “outros compromissos” nos modelos GR.
                        
                     
                        
                           18.
                        
                        
                           O “Valor de uma posição em risco” deve ser calculado de acordo com o artigo 390.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           19.
                        
                        
                           O efeito da aplicação total ou parcial de isenções e técnicas de redução do risco de crédito (CRM) elegíveis no cálculo dos riscos para efeitos do artigo 395.o, n.o 1, é descrito nos artigos 399.o a 403.o do RRFP.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           As operações de compra com acordo de revenda abrangidas pelo relato dos grandes riscos devem ser relatadas de acordo com o artigo 402.o, n.o 3, do RRFP. Se estiverem preenchidos os critérios do artigo 402.o, n.o 3, do RRFP, a instituição deve relatar os grandes riscos perante cada terceiro utilizando o montante do crédito que a contraparte na operação tem perante tal terceiro e não o montante da posição em risco perante a contraparte.
                        
                     4.   C 26.00 - Modelo de limites GR
               
               4.1.   Instruções sobre linhas específicas
               
                           Linhas
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Entidades que não são instituições
                           
                           Artigos 395.o, n.o 1, 458.o, n.o 2, alínea d), subalínea ii), 458.o, n.o 10, e 459.o, alínea b), do RRFP.
                           O montante do limite aplicável a contrapartes que não sejam instituições deve ser relatado. Este montante é de 25 % dos fundos próprios elegíveis, relatados na linha 220 do modelo 4 do anexo I, a menos que se aplique uma percentagem mais restritiva devido à aplicação de medidas nacionais, de acordo com o artigo 458.o do Regulamento (UE) n.o 575/2013 ou atos delegados europeus estabelecidos de acordo com o artigo 459.o, alínea b), do RRFP.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Instituições
                           
                           Artigos 395.o, n.o 1, 458.o, n.o 2, alínea d), subalínea ii), 458.o, n.o 10, e 459.o, alínea b), do RRFP.
                           O montante do limite aplicável às contrapartes que são instituições deve ser relatado. De acordo com o artigo 395.o, n.o 1, do RRFP este montante deve ser:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       se 25 % do capital elegível for maior do que 150 milhões de euros (ou um limite inferior a 150 milhões de euros estabelecido pela autoridade competente de acordo com o artigo 395.o, n.o 1, terceiro parágrafo, do RRFP) deve ser relatado 25 % do capital elegível.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       se o valor de 150 milhões de euros (ou um limite inferior estabelecido pela autoridade competente de acordo com o artigo 395.o, n.o 1, terceiro parágrafo, do RRFP) for maior do que 25 % do capital elegível da instituição, deve ser relatado o valor de 150 milhões de euros (ou um limite inferior estabelecido pela autoridade competente). Se a instituição tiver determinado um limite inferior em termos dos seus fundos próprios elegíveis, nos termos do artigo 395.o, n.o 1, segundo parágrafo, do RRFP, deve ser relatado esse limite inferior.
                                    
                                 Estes limites podem ser mais estritos em caso de aplicação de medidas nacionais de acordo com o artigo 395.o, n.o 6, com o artigo 458.o do RRFP ou com atos delegados europeus estabelecidos em conformidade com o artigo 459.o, alínea b), do RRFP.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Instituições em %
                           
                           Artigos 395.o, n.o 1, e 459.o, alínea a), do RRFP.
                           O montante a relatar é o limite absoluto (relatado na linha 020) expresso em percentagem dos fundos próprios elegíveis.
                        
                     5.   C 27.00 - Identificação da contraparte (modelo GR1)
               
               5.1.   Instruções relativas a colunas específicas
               
                           Coluna
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           
                              010-070
                           
                        
                        
                           
                              Identificação da contraparte:
                           
                           As instituições devem relatar a identificação de qualquer contraparte sobre a qual são comunicadas informações. Devem ser cobertos todos os códigos relatados de acordo com a coluna 010 nos modelos GR2 a GR5.
                           De acordo com o artigo 394.o, n.o 1, alínea a), do RRFP, as instituições devem relatar a identificação da contraparte em relação à qual a instituição tem um grande risco como definido no artigo 392.o do RRFP.
                           De acordo com o artigo 394.o, n.o 2, alínea a), do RRFP, as instituições devem relatar a identificação da contraparte relativamente à qual têm as maiores posições em risco (nos casos em que a contraparte seja uma instituição ou uma entidade financeira não regulada).
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Código
                           
                           Este código identifica uma linha e deverá ser único para cada linha da tabela.
                           Se existe um grupo de clientes ligados entre si, o código deve corresponder ao código do grupo. Nos restantes casos, o código deve corresponder à contraparte individual.
                           A composição do código depende do sistema de relato nacional, a menos que esteja disponível na União uma codificação uniforme.
                           No que se refere a um grupo de clientes ligados entre si, o código a relatar é o código da empresa-mãe. Quando o grupo de clientes ligados entre si não tem uma empresa-mãe, o código a relatar é o código da entidade individual considerada pela instituição como mais significativa dentro do grupo de clientes ligados entre si. Este código deve utilizar-se de forma coerente ao longo do tempo.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Nome
                           
                           Sempre que existir um grupo de clientes ligados entre si, o nome deve corresponder ao nome do grupo. Nos restantes casos, o nome deve corresponder à contraparte individual.
                           No que se refere a um grupo de clientes ligados entre si, o nome a relatar é o nome da empresa-mãe ou, quando o grupo de clientes ligados entre si não tem uma empresa-mãe, o nome comercial do grupo.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Código LEI
                           
                           Código identificador de pessoa jurídica da contraparte.
                           No caso de um grupo de clientes ligados entre si, o código identificador a relatar é o código da empresa-mãe. Quando o grupo de clientes ligados entre si não tem uma empresa-mãe, o código a relatar é o código da entidade individual considerada pela instituição como mais significativa dentro do grupo de clientes ligados entre si. Este código deve utilizar-se de forma coerente ao longo do tempo.
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Residência da contraparte
                           
                           Deve utilizar-se o código ISO 3166-1-alfa-2 do país de constituição da contraparte (incluindo os códigos pseudo-ISO para organizações internacionais, disponíveis na última edição do “Vademecum da Balança de Pagamentos” do Eurostat).
                           No caso de grupos de clientes ligados entre si, não deve ser relatada a residência.
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              Setor da contraparte
                           
                           Deve ser atribuído um setor a cada contraparte com base nos setores económicos FINREP:
                           i) Bancos centrais; ii) Administrações públicas; (iii) Instituições de crédito; iv) Outras sociedades financeiras; v) Sociedades não financeiras; vi) Famílias.
                           No caso de grupos de clientes ligados entre si, não deve ser relatado o setor.
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              Código NACE
                           
                           Relativamente ao setor económico, devem ser utilizados os códigos NACE (Nomenclatura Estatística das Atividades Económicas na UE).
                           Esta coluna só é aplicável às contrapartes que sejam “Outras sociedades financeiras” e “Sociedades não financeiras”. Devem ser utilizados os códigos NACE para as “Sociedades não financeiras” com um nível de detalhe (p. ex.: “F – Construção”) e para as “Outras sociedades financeiras” com dois níveis de detalhe, o que permite informações específicas relativamente às atividades de seguros (p. ex.: “K65 - Seguros, resseguros e fundos de pensões, exceto segurança social obrigatória”).
                           Os setores económicos “Outras sociedades financeiras” e “Sociedades não financeiras” devem ser classificados com base na repartição FINREP das contrapartes.
                           No caso de grupos de clientes ligados entre si, não deve ser relatado o código NACE.
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              Tipo de contraparte
                           
                           Artigo 394.o, n.o 2, do RRFP
                           O tipo de contraparte das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades financeiras não reguladas deve ser especificado por “I” para as instituições ou “U” para as entidades do setor financeiro não reguladas.
                        
                     6.   C 28.00 - Posições em risco extra carteira de negociação e na carteira de negociação (modelo GR2)
               
               6.1.   Instruções relativas a colunas específicas
               
                           Coluna
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Código
                           
                           Ver a coluna 010 do modelo GR1.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Grupo ou individual
                           
                           A instituição deve relatar “1” para os riscos perante clientes individuais ou “2” para os riscos perante grupos de clientes ligados entre si.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Operações em que existe uma posição em risco em relação aos ativos subjacentes
                           
                           Artigo 390.o, n.o 7, do RRFP
                           De acordo com outras especificações técnicas impostas pelas autoridades nacionais competentes, quando a instituição está exposta a uma contraparte objeto de relato através de uma operação em que existe uma posição em risco em relação a ativos subjacentes, deve ser relatado o equivalente a “Sim”; caso contrário, deve ser relatado o equivalente a “Não”.
                        
                     
                           
                              040-180
                           
                        
                        
                           
                              Posições em risco originais
                           
                           Artigos 24.o, 389.o, 390.o e 392.o do RRFP.
                           A instituição deve relatar neste bloco de colunas as posições em risco originais relativas a posições em risco diretas, indiretas e a posições em risco adicionais decorrentes de operações em que existe uma posição em risco em relação aos ativos subjacentes.
                           De acordo com o artigo 389.o do RRFP, os ativos e os elementos extrapatrimoniais devem ser utilizados sem aplicação do coeficiente de ponderação ou dos graus de risco. Especificamente, não devem ser aplicados aos elementos extrapatrimoniais fatores de conversão de crédito.
                           Estas colunas devem conter a posição em risco original, ou seja, o valor da posição em risco sem levar em conta os ajustamentos de valor e as provisões, que devem ser deduzidos na coluna 210.
                           A definição e cálculo do valor das posições em risco constam nos artigos 389.o e 390.o do RRFP. A avaliação dos ativos e elementos extrapatrimoniais deve ser efetuada em conformidade com o quadro contabilístico a que a instituição está sujeita, de acordo com o artigo 24.o do RRFP.
                           As posições em risco deduzidas dos fundos próprios, que não são posições em risco de acordo com o artigo 390.o, n.o 6, alínea e), devem ser incluídas nestas colunas. Estas posições em risco devem ser deduzidas na coluna 200.
                           As posições em risco referidas no artigo 390.o, n.o 6, alíneas a) a d), do RRFP não devem ser incluídas nestas colunas.
                           As posições em risco originais devem incluir qualquer ativo e quaisquer elementos extrapatrimoniais de acordo com o artigo 400.o do RRFP. As isenções devem ser deduzidas para efeitos do artigo 395.o, n.o 1 do RRFP, na coluna 320.
                           Devem ser incluídas as posições em risco extra carteira de negociação e da carteira de negociação.
                           Na repartição das posições em risco em instrumentos financeiros, se diferentes posições em risco resultantes de acordos de compensação constituírem uma única posição em risco, esta deve ser afetada ao instrumento financeiro correspondente ao principal ativo incluído no acordo de compensação (ver também a introdução).
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Total das posições em risco originais
                           
                           A instituição deve relatar a soma das posições em risco diretas, das posições em risco indiretas e das posições em risco adicionais que decorrem de operações em que existe uma posição em risco em relação aos ativos subjacentes.
                        
                     
                           
                              050
                           
                        
                        
                           
                              Das quais: em incumprimento
                           
                           Artigo 178.o do RRFP
                           A instituição deve relatar a parte do total das posições em risco originais correspondente a posições em incumprimento.
                        
                     
                           
                              060-110
                           
                        
                        
                           
                              Posições em risco diretas
                           
                           Por posições em risco diretas entende-se as posições em risco em termos de “mutuário imediato”.
                        
                     
                           
                              060
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de dívida
                           
                           Regulamento (CE) n.o 25/2009 (“BCE/2008/32”), anexo 2, parte 2, quadro, categorias 2 e 3.
                           Os instrumentos de dívida incluem os títulos de dívida e os empréstimos e adiantamentos.
                           Os instrumentos incluídos nesta coluna devem ser os qualificados como “Empréstimos com prazo de vencimento original igual ou inferior a um ano/superior a um ano e igual ou inferior a cinco anos/superior a cinco anos”, ou como “Títulos exceto ações”, de acordo com o BCE/2008/32.
                           As operações de recompra, contração ou concessão de empréstimos de valores mobiliários ou de mercadorias (operações de financiamento com base em títulos) e operações de empréstimo com imposição de margens devem ser incluídas nesta coluna.
                        
                     
                           
                              070
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                           BCE/2008/32, anexo 2, parte 2, quadro, categorias 4 e 5.
                           Os instrumentos incluídos nesta coluna devem ser os qualificados como “Ações e outras participações” ou como “Ações/Unidades de participação de FMM” de acordo com o BCE/2008/32.
                        
                     
                           
                              080
                           
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                           Artigo 272.o, n.os 2 e 3, do RRFP.
                           Os instrumentos a relatar nesta coluna devem incluir os derivados enumerados no anexo II do RRFP e as operações de liquidação longa, conforme definidas no artigo 272.o, n.o 2 do RRFP.
                           Os derivados de crédito sujeitos a risco de crédito de contraparte devem ser incluídos nesta coluna.
                        
                     
                           
                              090-110
                           
                        
                        
                           
                              Elementos extrapatrimoniais
                           
                           Anexo I do RRFP.
                           O valor a relatar nestas colunas é o valor nominal antes de qualquer redução por conta de ajustamentos específicos para risco de crédito e sem aplicação de fatores de conversão.
                        
                     
                           
                              090
                           
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo
                           
                           Anexo I, ponto 1, alíneas c) e h), ponto 2, alínea b), subalínea ii), ponto 3, alínea b), subalínea i), e ponto 4, alínea a), do RRFP.
                           Os compromissos de empréstimo são compromissos firmes de concessão de crédito em condições e prazos pré-determinados, exceto aqueles que são derivados porque podem ser liquidados em numerário ou entregando ou emitindo outro instrumento financeiro.
                        
                     
                           
                              100
                           
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras
                           
                           Anexo I, ponto 1, alíneas a), b) e f), do RRFP.
                           As garantias financeiras são contratos que exigem que o emitente efetue determinados pagamentos para reembolsar o detentor por uma perda em que este incorre devido ao facto de um determinado devedor não efetuar o pagamento no vencimento de acordo com as condições originais ou modificadas de um instrumento de dívida. Os derivados de crédito não incluídos na coluna “Derivados” devem ser relatados nesta coluna.
                        
                     
                           
                              110
                           
                        
                        
                           
                              Outros compromissos
                           
                           Outros compromissos são os elementos constantes do anexo I do RRFP não incluídos nas categorias anteriores. O valor das posições em risco de uma obrigação jurídica única decorrente de acordos cruzados de compensação contratual entre produtos com uma contraparte da instituição deve ser relatado nesta coluna.
                        
                     
                           
                              120-180
                           
                        
                        
                           
                              Posições em risco indiretas
                           
                           Artigo 403.o do RRFP.
                           De acordo com o artigo 403.o do RRFP, uma instituição de crédito pode usar o método de substituição nos casos em que uma posição em risco perante um cliente esteja garantida por um terceiro ou caucionada por títulos emitidos por um terceiro.
                           A instituição deve relatar neste bloco de colunas os montantes das posições em risco diretas reafetadas ao garante ou ao emitente das garantias prestadas, desde que a este último fosse atribuída uma ponderação de risco igual ou inferior à ponderação que seria aplicada ao terceiro ao abrigo da parte III, título II, capítulo 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013. A posição em risco garantida original de referência (posição em risco direta) deve ser deduzida à posição em risco perante o mutuário original nas colunas de “Técnicas de redução do risco de crédito elegíveis”. A posição em risco indireta deve aumentar a posição em risco perante o garante ou o emitente da garantia através do efeito de substituição. O mesmo se aplica às garantias prestadas dentro de um grupo de clientes ligados entre si.
                           A instituição deve relatar o montante original das posições em risco indiretas na coluna correspondendo ao tipo de posição em risco direta garantida ou caucionada, ou seja, por exemplo, quando a posição em risco direta é garantida por um instrumento de dívida, o valor da “Posição em risco indireta” afetado ao garante deve ser relatado na coluna “Instrumentos de dívida”.
                           Os riscos decorrentes dos títulos de dívida indexados ao crédito serão também relatados neste bloco de colunas, respeitando o artigo 399.o do RRFP.
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de dívida
                           
                           Ver a coluna 060.
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           
                              Instrumentos de capital próprio
                           
                           Ver a coluna 070.
                        
                     
                           
                              140
                           
                        
                        
                           
                              Derivados
                           
                           Ver a coluna 080.
                        
                     
                           
                              150-170
                           
                        
                        
                           
                              Elementos extrapatrimoniais
                           
                           O valor destas colunas deve ser o valor nominal antes da aplicação de qualquer redução e de fatores de conversão específicos.
                        
                     
                           
                              150
                           
                        
                        
                           
                              Compromissos de empréstimo
                           
                           Ver a coluna 090.
                        
                     
                           
                              160
                           
                        
                        
                           
                              Garantias financeiras
                           
                           Ver a coluna 100.
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           
                              Outros compromissos
                           
                           Ver a coluna 110.
                        
                     
                           
                              180
                           
                        
                        
                           
                              Posições em risco adicionais decorrentes de operações em que existe uma posição em risco em relação aos ativos subjacentes
                           
                           Artigo 390.o, n.o 7, do RRFP.
                           Posições em risco adicionais decorrentes de operações em que existe uma posição em risco em relação aos ativos subjacentes
                        
                     
                           
                              190
                           
                        
                        
                           
                              (-) Ajustamentos de valor e provisões
                           
                           Artigos 34.o, 24.o, 110.o e 111.o do Regulamento (UE) n.o 575/2013.
                           Ajustamentos de valor e provisões incluídos no quadro contabilístico correspondente (Diretiva 86/635/CEE ou Regulamento 1606/2002) que afetam a avaliação das posições em risco de acordo com os artigos 24.o e 110.o do RRFP.
                           Os ajustamentos de valor e as provisões contra a posição em risco bruta da coluna 040 devem ser relatados nesta coluna.
                        
                     
                           
                              200
                           
                        
                        
                           
                              (-) Posições em risco deduzidas aos fundos próprios
                           
                           Artigo 390.o, n.o 6, do RRFP.
                           Devem ser relatadas as posições em risco deduzidas dos fundos próprios, a incluir nas diferentes colunas do total das posições em risco originais.
                        
                     
                           
                              210-230
                           
                        
                        
                           
                              Valor das posições em risco antes da aplicação de isenções e de técnicas de redução do risco de crédito
                           
                           Artigo 394.o, n.o 1, alínea b), do RRFP.
                           As instituições devem relatar o valor da posição em risco antes da consideração do efeito da redução do risco de crédito, quando aplicável.
                        
                     
                           
                              210
                           
                        
                        
                           
                              Total
                           
                           O valor das posições em risco a relatar nesta coluna deve ser o montante utilizado para determinar se uma posição em risco é um grande risco de acordo com a definição do artigo 392.o do RRFP.
                           Esse montante inclui a posição original em risco após subtração dos ajustamentos de valor, das provisões e do valor das posições em risco deduzidas aos fundos próprios.
                        
                     
                           
                              220
                           
                        
                        
                           
                              Das quais: Elementos extra carteira de negociação
                           
                           Montante dos elementos extra carteira de negociação decorrente do total das posições em risco antes da aplicação de isenções e técnicas de redução do risco de crédito.
                        
                     
                           
                              230
                           
                        
                        
                           
                              % do capital elegível
                           
                           Artigos 4.o, n.o 1, ponto 71, e 395.o do RRFP.
                           O montante a relatar é a percentagem do valor das posições em risco antes da aplicação de isenções e técnicas de redução do risco relacionadas com os fundos próprios elegíveis da instituição, como definidos no artigo 4.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     
                           
                              240-310
                           
                        
                        
                           
                              (-) Técnicas de redução do risco de crédito (RRC) elegíveis
                           
                           Artigos 399.o e 401.o, n.o 403, do RRFP.
                           Técnicas CRM como definidas no artigo 4.o, n.o 1, ponto 57, do Regulamento (UE) n.o 575/2013.
                           Para efeitos do relato aqui referido, as técnicas CRM reconhecidas na parte III, título II, capítulos 3 e 4 devem ser utilizadas de acordo com os artigos 401.o a 403.o do RRFP.
                           As técnicas CRM podem produzir três efeitos diferentes no regime GR: efeito de substituição; proteção real de crédito com exceção do efeito de substituição; e tratamento do imobiliário.
                        
                     
                           
                              240-290
                           
                        
                        
                           
                              (-) Efeito de substituição das técnicas de redução do risco de crédito elegíveis
                           
                           Artigo 403.o RRFP.
                           O montante da proteção real de crédito e da proteção pessoal de crédito a relatar nestas colunas deve corresponder às posições em risco garantidas por um terceiro, ou caucionadas por títulos emitidos por terceiros, se a instituição decidir considerar o risco como incorrido perante o garante ou ao emitente da caução.
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de dívida
                           
                           Ver a coluna 060.
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           
                              (-) Instrumentos de capital próprio
                           
                           Ver a coluna 070.
                        
                     
                           
                              260
                           
                        
                        
                           
                              (-) Derivados
                           
                           Ver a coluna 080.
                        
                     
                           
                              270-290
                           
                        
                        
                           
                              (-) Elementos extrapatrimoniais
                           
                           O valor destas colunas não deve ser objeto de aplicação de fatores de conversão.
                        
                     
                           
                              270
                           
                        
                        
                           
                              (-) Compromissos de empréstimo
                           
                           Ver a coluna 090.
                        
                     
                           
                              280
                           
                        
                        
                           
                              (-) Garantias financeiras
                           
                           Ver a coluna 100.
                        
                     
                           
                              290
                           
                        
                        
                           
                              (-) Outros compromissos
                           
                           Ver a coluna 110.
                        
                     
                           
                              300
                           
                        
                        
                           
                              (-) Proteção real de crédito com exceção do efeito de substituição
                           
                           Artigo 401.o RRFP.
                           A instituição deve relatar os montantes de proteção real de crédito, conforme definida no artigo 4.o, n.o 1, ponto 58, do RRFP, que são deduzidos ao valor das posições em risco devido à aplicação do artigo 401.o do RRFP.
                        
                     
                           
                              310
                           
                        
                        
                           
                              (-) Imobiliário
                           
                           Artigo 402.o RRFP.
                           A instituição deve relatar os montantes deduzidos ao valor da posição em risco devido à aplicação do artigo 402.o do RRFP.
                        
                     
                           
                              320
                           
                        
                        
                           
                              (-) Montantes isentos
                           
                           Artigo 400.o RRFP.
                           A instituição deve relatar os montantes isentos do regime GR.
                        
                     
                           
                              330-350
                           
                        
                        
                           
                              Valor da posição em risco após aplicação das isenções e RRC
                           
                           Artigo 394.o, n.o 1, alínea d), do RRFP.
                           A instituição deve relatar o valor das posições em risco tendo em conta o efeito das isenções e da redução de risco de crédito calculados para efeitos do artigo 395.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     
                           
                              330
                           
                        
                        
                           
                              Total
                           
                           Esta coluna deve incluir o montante a tomar em conta para o cumprimento do limite aos grandes riscos previsto no artigo 395.o do RRFP.
                        
                     
                           
                              340
                           
                        
                        
                           
                              Das quais: Elementos extra carteira de negociação
                           
                           A instituição deve relatar a posição total em risco após aplicação de isenções e tendo em conta o efeito das técnicas CRM no que se refere aos elementos extra carteira de negociação.
                        
                     
                           
                              350
                           
                        
                        
                           
                              % do capital elegível
                           
                           A instituição deve relatar a percentagem do valor das posições em risco antes da aplicação de isenções e técnicas de redução do risco relacionadas com os fundos próprios elegíveis da instituição, como definidos no artigo 4.o, n.o 1, do RRFP.
                        
                     7.   C 29.00 - Informação pormenorizada sobre as posições em risco perante clientes individuais que integram grupos de clientes ligados entre si (modelo GR3)
               
               7.1.   Instruções relativas a colunas específicas
               
                           Coluna
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           
                              010-360
                           
                        
                        
                           A instituição deve relatar no modelo GR3 os dados dos clientes individuais pertencentes a grupos de clientes ligados entre si incluídos nas linhas do modelo GR2.
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Código
                           
                           As colunas 010 e 020, em conjunto, identificam uma linha e devem, também em conjunto, ser únicas para cada linha da tabela.
                           Deve ser relatado o código da contraparte individual integrada no grupo de clientes ligados entre si.
                           Ver a coluna 010 do modelo GR1.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Código de grupo
                           
                           As colunas 010 e 020, em conjunto, identificam uma linha e devem, também em conjunto, ser únicas para cada linha da tabela.
                           Ver a coluna 010 do modelo GR1.
                           Quando um cliente pertence a vários grupos de clientes ligados entre si, deve ser relatado como membro de todos esses grupos de clientes ligados entre si.
                        
                     
                           
                              030
                           
                        
                        
                           
                              Operações em que existe uma posição em risco em relação aos ativos subjacentes
                           
                           Ver a coluna 030 do modelo GR2.
                        
                     
                           
                              040
                           
                        
                        
                           
                              Tipo de ligação
                           
                           O tipo de ligação entre a pessoa singular e o grupo de clientes ligados entre si deve ser especificado utilizando:
                           
                                        
                                    
                                    
                                       “a” na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 39, alínea a), do RRFP (controlo); ou
                                    
                                 
                                        
                                    
                                    
                                       “b” na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 39, alínea b), do RRFP (interligação).
                                    
                                 
                     
                           
                              050-360
                           
                        
                        
                           Se forem disponibilizados à totalidade do grupo de clientes ligados entre si, os instrumentos financeiros do modelo GR2 devem ser afetados às contrapartes individuais do modelo GR3 de acordo com os critérios de negócio da instituição.
                           As restantes instruções são as mesmas que são aplicáveis ao modelo GR2.
                        
                     8.   C 30.00 - Escalões de prazo de vencimento das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades financeiras não reguladas (modelo GR4)
               
               8.1.   Instruções relativas a colunas específicas
               
                           Coluna
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Código
                           
                           Este código identifica uma linha e deverá ser único para cada linha da tabela.
                           Ver a coluna 010 do modelo GR1.
                        
                     
                           
                              020-250
                           
                        
                        
                           
                              Escalões de prazo de vencimento da posição em risco
                           
                           Artigo 394.o, n.o 2, alínea e), do RRFP.
                           A instituição deve relatar estas informações relativamente às 10 maiores posições em risco perante instituições e às 10 maiores posições em risco perante entidades do setor financeiro não reguladas.
                           Os escalões de prazo de vencimento são definidos com um intervalo mensal até um ano, com um intervalo trimestral de um ano até três anos e com intervalos superiores a partir daí.
                           Para cada valor da posição em risco antes da aplicação de isenções e de técnicas CRM (coluna 210 do modelo GR2), os montantes esperados no vencimento devem ser afetados ao respetivo escalão. Por conseguinte, uma posição em risco pode ocupar várias colunas. Os instrumentos que não têm sem vencimento fixo, como os instrumentos de capital próprio, devem ser incluídos na coluna “vencimento indefinido”.
                           O vencimento esperado da posição em risco deve ser relatado tanto para as posições em risco diretas como para as posições em risco indiretas.
                           No caso das posições em risco diretas, para a afetação dos montantes esperados dos instrumentos de capital próprio, dos instrumentos de dívida e dos derivados aos diferentes escalões de prazo de vencimento deste modelo, utilizam-se as instruções do modelo hierárquico de escalões de prazo de vencimento para medição adicional da liquidez (ver documento de consulta CP18, publicado em 23.5.2013).
                           No caso dos elementos extrapatrimoniais, deve ser utilizado o prazo de vencimento do risco subjacente na afetação dos montantes esperados aos escalões de prazo de vencimento. Mais especificamente, no que se refere aos depósitos a prazo, isso significa a estrutura de prazos de vencimento do depósito; no que se refere às garantias financeiras, a estrutura de prazos de vencimento do ativo financeiro subjacente; no que se refere às linhas de crédito não utilizadas relativas a compromissos de empréstimo, a estrutura de prazos de vencimento do empréstimo; e no que se refere a outros compromissos, a estrutura de prazos de vencimento do compromisso.
                           No caso de posições em risco indiretas, a afetação a prazos de vencimento deve basear-se no prazo de vencimento das operações garantidas que geram a posição em risco direta.
                        
                     9.   C 31.00 - Escalões de prazo de vencimento das 10 maiores posições em risco perante instituições e das 10 maiores posições em risco perante entidades financeiras não reguladas: informação pormenorizada sobre as posições em risco perante clientes individuais que integram grupos de clientes ligados entre si (modelo GR5)
               
               9.1.   Instruções relativas a colunas específicas
               
                           Coluna
                        
                        
                           Referências jurídicas e instruções
                        
                     
                           
                              010-260
                           
                        
                        
                           A instituição deve relatar no modelo GR3 os dados das contrapartes individuais pertencentes a grupos de clientes ligados entre si incluídos nas linhas do modelo GR2.
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Código
                           
                           As colunas 010 e 020, em conjunto, identificam uma linha e devem, também em conjunto, ser únicas para cada linha da tabela.
                           Ver a coluna do 010 do modelo GR3.
                        
                     
                           
                              020
                           
                        
                        
                           
                              Código de grupo
                           
                           As colunas 010 e 020, em conjunto, identificam uma linha e devem, também em conjunto, ser únicas para cada linha da tabela.
                           Ver a coluna do 020 do modelo GR3.
                        
                     
                           
                              030-260
                           
                        
                        
                           
                              Escalões de prazo de maturidade das posições em risco
                           
                           Ver as colunas 020 a 250 do modelo GR4.»