CELEX: 
Language: et
Date: 2020-06-04 00:00:00
Title: KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) …/…, millega muudetakse ja parandatakse komisjoni delegeeritud määrust (EL) 2019/980, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) 2017/1129 seoses väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel avaldatava prospekti vormi, sisu, kontrolli ja kinnitamisega

EUROOPA
                           KOMISJON
                                                   Brüssel, 4.6.2020
                                                   C(2020) 3508 final
                  KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) …/…,
                                        4.6.2020,
   millega muudetakse ja parandatakse komisjoni delegeeritud määrust (EL) 2019/980,
   millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) 2017/1129 seoses
      väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel
                avaldatava prospekti vormi, sisu, kontrolli ja kinnitamisega
                                 (EMPs kohaldatav tekst)
ET                                                                                   ET
 ---pagebreak---                                                 SELETUSKIRI
   1.        DELEGEERITUD ÕIGUSAKTI TAUST
   1.1.      Üldine taust
   Prospektimäärusega1 on kehtestatud uued ja ühtlustatud normid, mis i) aitavad
   kapitaliturgudelt raha kaasavatel äriühingutel investeerida ja kasvada, ii) aitavad investoritel
   teha paremaid ja teadlikumaid otsuseid ning iii) edendavad järelevalvealast ühtsust kogu
   liidus. Prospektimäärusega on ka komisjonilt nõutud, et komisjon sätestaks uute normide
   mõned üksikasjad, ja antud selleks volitused.
   Sellega seoses on artikli 9 lõikega 14, artikli 13 lõikega 1, artikli 13 lõikega 2, artikli 14
   lõikega 3, artikli 15 lõikega 2 ja artikli 20 lõikega 11 antud komisjonile õigus võtta vastu
   delegeeritud õigusakte, et:
            sätestada teave, mis peab prospektis ja sellega seotud dokumentides sisalduma;
            sätestada prospekti ja universaalse                  registreerimisdokumendi        kontrollimise
             kriteeriumid ning selle kinnitamise kord.
   Neid kuut volitust ühendav delegeeritud õigusakt põhineb (kooskõlas parema õigusloome
   eeskirjadega) tehnilistel nõuannetel, mille ESMA esitas komisjonile 31. märtsil 2018. Lisaks
   soovitas ESMA komisjonil kehtestada komisjoni määruse (EÜ) nr 809/20042 artiklitega 4–20
   sarnased rakendussätted.
   Komisjon võttis delegeeritud õigusakti vastu 14. märtsil 2019 komisjoni delegeeritud
   määrusena (EL) 2019/9803.
   1.2.      Delegeeritud määruse eesmärgid
   Käesoleva delegeeritud määruse eesmärk on muuta ja parandada komisjoni delegeeritud
   määrust (EL) 2019/980. Kõik allpool loetletud muudatused ja parandused esitati Euroopa
   väärtpaberikomitee eksperdirühmale (EGESC) Euroopa Parlamendi vaatlejate juuresolekul
   27. septembril 2019.
   1.2.1.    Delegeeritud määruse muudatused
            Selleks et saavutada eesmärk viia delegeeritud määrus (EL) 2019/980 vastavusse
             esmase õigusaktiga, muudeti kõik ESMA tehnilises nõuandes ja komisjoni määruses
             (EÜ)       nr     809/2004       sisalduvad        viited     aktsiatele,    võlakirjadele        ja
             derivatiivväärtpaberitele viideteks kapitali- ja mittekapitaliväärtpaberitele, nagu on
             määratletud prospektimääruses. Seejuures kohaldati järjepidevalt järgmisi
             üldpõhimõtteid:
   1
           Euroopa Parlamendi ja nõukogu 14. juuni 2017. aasta määrus (EL) 2017/1129, mis käsitleb
           väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel avaldatavat prospekti
           ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiiv 2003/71/EÜ (ELT L 168, 30.6.2017, lk 12).
   2
           Komisjoni 29. aprilli 2004. aasta määrus (EÜ) nr 809/2004, millega rakendatakse Euroopa Parlamendi
           ja nõukogu direktiivi 2003/71/EÜ, mis puudutab prospektides sisalduvat informatsiooni ning ka selliste
           prospektide formaati, andmete esitamist viidetena ja selliste prospektide avaldamist ning reklaamide
           levitamist (ELT L 149, 30.4.2004, lk 1).
   3
           Komisjoni 14. märtsi 2019. aasta delegeeritud määrus (EL) 2019/980, millega täiendatakse Euroopa
           Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) 2017/1129 seoses väärtpaberite avalikul pakkumisel või
           reguleeritud turul kauplemisele võtmisel avaldatava prospekti vormi, sisu, kontrolli ja kinnitamisega
           ning millega tunnistatakse kehtetuks komisjoni määrus (EÜ) nr 809/2004 (ELT L 166, 21.6.2019, lk
           26).
ET                                                         1                                                      ET
 ---pagebreak---      (a)    kapitaliväärtpaberite pakkumiseks või kauplemisele lubamiseks koostatud
            prospekt      peab       sisaldama       nii     kapitaliväärtpaberitega     seotud
            registreerimisdokumenti kui ka väärtpaberikirjeldust;
     (b)    mittekapitaliväärtpaberite pakkumiseks või kauplemisele lubamiseks koostatud
            prospekt     peab     sisaldama      nii     mittekapitaliväärtpaberitega    seotud
            registreerimisdokumenti kui ka väärtpaberikirjeldust.
     Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 kontrollimise käigus ilmnes, et selliseid
     üldpõhimõtteid ei peaks kohaldama teatavat liiki hübriidväärtpaberite suhtes, nagu
     teatavad vahetus- ja asendusväärtpaberid ning tuletisinstrumendid. Komisjoni
     määruse (EÜ) nr 809/2004 alusel kehtis sellistele väärtpaberitele kahetine
     avalikustamise kord, mis oli võlaväärtpaberite ja tuletisinstrumentide emitendi jaoks
     leebem kui alusaktsiate emitendi jaoks. Kuna need normid on praktikas hästi
     toiminud ega ole mõjutanud investorite kaitse taset, oleks asjakohane kohaldada
     kõnealuste vahetus- ja asendusväärtpaberite ning tuletisinstrumentide emitentide
     suhtes         leebemaid          avalikustamiseeskirju,         mida         kohaldatakse
     mittekapitaliväärtpaberite suhtes.
    Delegeeritud määruses (EL) 2019/980 on nõutud, et emitent, kes kasutab võimalust
     avalikustada majandusaasta aruanne universaalses registreerimisdokumendis, peab
     esitama kogu universaalse registreerimisdokumendi XHTML-vormingus (XHTML –
     Extensible Hypertext Markup Language), millest tuleneb ebaproportsionaalne
     halduskoormus. Seepärast tuleks delegeeritud määruse (EL) 2019/980 artikli 24
     lõiget 4 ja artikli 25 lõiget 5 muuta, et emitendil oleks võimalik esitada XHTML-
     vormingus ainult teave, mis sisaldub majandusaasta aruandes.
    Delegeeritud määruses (EL) 2019/980 on sätestatud ELi kasvuprospekti
     standardvorm ja teabe järjekord kooskõlas prospektimäärusega. Mõnel juhul
     võidakse nõuda ka lisateavet alusaktsiate, tuletisinstrumentide ja prospekti
     kasutamiseks antud nõusoleku kohta. Delegeeritud määruse (EL) 2019/980
     artiklit 32, 26. lisa ja 27. lisa tuleks muuta, et lisada kohatäited kohtadesse, kus
     vajaduse korral tuleks ELi kasvuprospektis esitada lisateave.
    Muutmisega tuleks kõrvaldada auditiaruannetega seotud teabe ebatäpsus, mis
     mõjutab mitut komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2019/980 lisa.
    Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 4. lisas on esitatud loetelu jagudest/punktidest,
     milles nõutud teabe peab investeerimisfond esitama, kui kohaldatakse teiseste
     emissioonide lihtsustatud avalikustamiskorda. Seda loetelu tuleks muuta, et lisada
     teave oluliste lepingute kohta ja jätta välja pro forma finantsteave.
    Mittekapitaliväärtpaberite teiseste emissioonide puhul tuleks väärtpaberikirjelduses
     selliste pakutavate ja/või kauplemisele lubatud väärtpaberite liigi, klassi ja koguse
     kirjeldus, mis on praegu esitatud A-kategoorias, üle viia B-kategooriasse, sest kõik
     selle teabe üksikasjad ei ole põhiprospekti kinnitamise ajal teada. Lisaks tuleks
     esmaste emissioonide avalikustamisnõuetega vastavusse viimiseks täpsustada, et kui
     jaeturu mittekapitaliväärtpaberite teisese emissiooni prospekti kokkuvõte sisaldab
     PRIIPide põhiteabedokumenti, peaks see teave sisalduma ka väärtpaberikirjelduses,
     sest prospekti kokkuvõte peab olema kooskõlas prospekti muude osadega.
     Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 16. lisa tuleks vastavalt muuta.
ET                                            2                                                 ET
 ---pagebreak---            Lisaks muudeti uue Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2019/21154
            nõuet ELi kasvuprospektis käibekapitali aruande avalikustamise kohta, tehes selle
            kohustuslikuks kõigile kapitaliväärtpaberite emitentidele, olenemata nende
            turukapitalisatsioonist. Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 artikli 32 lõike 1
            punkti g ja 26. lisa tuleks selle muudatuse kajastamiseks muuta.
   1.2.2.   Delegeeritud määruse parandused
           Selleks et olla täielikult kooskõlas prospektimäärusega, tuleks delegeeritud määruse
            (EL) 2019/980 artikli 42 lõike 2 punkti g parandada ja selles täpsustada, et lisa tuleb
            pädevale asutusele esitada otsinguvõimalusega elektroonilises vormis ja
            elektroonilise kanali kaudu ainult juhul, kui selline lisa on nõutav prospektimääruse
            artikli 26 lõike 4 kohaselt.
           Samuti tuleks parandada üks ebaõige ristviide artikli 33 lõikes 7.
   2.       DELEGEERITUD ÕIGUSAKTI ÕIGUSLIK KÜLG
   Eespool nimetatud küsimuste käsitlemiseks tehakse käesoleva delegeeritud määrusega
   järgmised muudatused ja parandused.
           Käesoleva delegeeritud määruse artikliga 1 muudetakse delegeeritud määruse (EL)
            2019/980 järgmisi sätteid ja lisasid:
            –      artiklid 2, 4, 12, 13, 24, 25, 28, 30 ja 32;
            –      1., 3., 4., 6., 7., 8., 9., 16., 24., 25., 26. ja 27. lisa.
           Käesoleva delegeeritud määruse artikliga 2 parandatakse järgmised delegeeritud
            määruse (EL) 2019/980 sätted ja lisad:
            –      artikli 33 lõige 7 ja artikli 42 lõige 2.
   4
          Euroopa Parlamendi ja nõukogu 27. novembri 2019. aasta määrus (EL) 2019/2115, millega muudetakse
          direktiivi 2014/65/EL ja määruseid (EL) nr 596/2014 ning (EL) 2017/1129 VKEde kasvuturgude
          kasutamise edendamise osas (ELT L 320, 11.12.2019, lk 1).
ET                                                        3                                                ET
 ---pagebreak---                         KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) …/…,
                                                    4.6.2020,
     millega muudetakse ja parandatakse komisjoni delegeeritud määrust (EL) 2019/980,
     millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) 2017/1129 seoses
         väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel
                      avaldatava prospekti vormi, sisu, kontrolli ja kinnitamisega
                                            (EMPs kohaldatav tekst)
   EUROOPA KOMISJON,
   võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
   võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 14. juuni 2017. aasta määrust (EL) 2017/1129,
   mis käsitleb väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel
   avaldatavat prospekti ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiiv 2003/71/EÜ,5 eriti selle
   artikli 13 lõikeid 1 ja 2, artikli 14 lõiget 3 ja artikli 15 lõiget 2,
   ning arvestades järgmist:
   (1)      Komisjoni delegeeritud määruses (EL) 2019/9806 on sätestatud teave, mille peavad
            avalikustama           kapitali-         ja       mittekapitaliväärtpaberite             emitendid.
            Mittekapitaliväärtpaberite suhtes kohaldatakse vähem rangeid avalikustamisnõudeid
            kui kapitaliväärtpaberite suhtes. Mõned kapitaliväärtpaberid, näiteks teatavat liiki
            vahetus- ja asendusväärtpaberid ning tuletisinstrumendid, on enne vahetamist või enne
            nendega kaasnevate õiguste kasutamist sarnased mittekapitaliväärtpaberitega.
            Seepärast on asjakohane kohaldada kõnealuste vahetus- ja asendusväärtpaberite ning
            tuletisinstrumentide emitentide suhtes leebemaid avalikustamiseeskirju kui
            mittekapitaliväärtpaberite puhul.
   (2)      Määruse (EL) 2017/1129 kohaselt võivad emitendid kasutada Euroopa Parlamendi ja
            nõukogu direktiiviga 2004/109/EÜ7 nõutud majandusaasta aruande avalikustamiseks
            universaalset registreerimisdokumenti. Delegeeritud määrusega (EL) 2019/980 on
            nõutud, et seda võimalust kasutavad emitendid esitaksid kogu universaalse
            registreerimisdokumendi XHTML-vormingus (XHTML – Extensible Hypertext
            Markup Language), millest tuleneb ebaproportsionaalne halduskoormus. Seepärast
            tuleks delegeeritud määruse (EL) 2019/980 artikli 24 lõiget 4 ja artikli 25 lõiget 5
            muuta, et emitentidel oleks võimalik esitada XHTML-vormingus ainult teave, mis
            sisaldub majandusaasta aruandes.
   5
            ELT L 168, 30.6.2017, lk 12.
   6
            Komisjoni 14. märtsi 2019. aasta delegeeritud määrus (EL) 2019/980, millega täiendatakse Euroopa
            Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) 2017/1129 seoses väärtpaberite avalikul pakkumisel või
            reguleeritud turul kauplemisele võtmisel avaldatava prospekti vormi, sisu, kontrolli ja kinnitamisega
            ning millega tunnistatakse kehtetuks komisjoni määrus (EÜ) nr 809/2004 (ELT L 166, 21.6.2019, lk
            26).
   7
            Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. detsembri 2004. aasta direktiiv 2004/109/EÜ läbipaistvuse nõuete
            ühtlustamise kohta teabele, mis kuulub avaldamisele emitentide kohta, kelle väärtpaberid on lubatud
            reguleeritud turul kauplemisele, ning millega muudetakse direktiivi 2001/34/EÜ (ELT L 390,
            31.12.2004, lk 38).
ET                                                       4                                                        ET
 ---pagebreak---    (3) Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 II peatüki 3. jagu sellise lisateabe kohta, mis
       tuleb prospekti lisada, kehtib igat liiki prospektidele, sealhulgas ELi
       kasvuprospektidele. Kuna ELi kasvuprospekti suhtes kohaldatakse standardvormi ja
       teabe järjekorra nõuet, on vaja täpsustada seda, millises järjekorras avalikustatakse
       teave seoses tuletisinstrumentidega, ja vajaduse korral, alusaktsiatega ja/või teabega,
       mis tuleb avalikustada, kui prospekti kasutamiseks on antud nõusolek kooskõlas
       määruse (EL) 2017/1129 artikli 5 lõikega 1. Delegeeritud määruse (EL) 2019/980
       artiklit 32 ning kõnealuse määruse 26. ja 27. lisa tuleks vastavalt ajakohastada.
   (4) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2019/21158 artikli 2 lõikega 4 muudeti
       määruse (EL) 2017/1129 V lisa, tehes ELi kasvuprospektis käibekapitali aruande
       avalikustamise nõude kohustuslikuks kõigile kapitaliväärtpaberite emitentidele,
       olenemata nende turukapitalisatsioonist. Delegeeritud määruse (EL) 2019/980
       artikli 32 lõike 1 punkti g ja kõnealuse määruse 26. lisa tuleks vastavalt muuta.
   (5) Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 1., 3., 6.–9., 24. ja 25. lisas on nõutud, et
       enamiku kapitali- ja mittekapitaliväärtpaberite puhul peab varasem aruandeaasta
       finantsteave olema sõltumatult auditeeritud ning et auditiaruanne tuleb koostada
       kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ9 ja Euroopa
       Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) nr 537/201410. Nendes lisades on ka nõutud,
       et kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata ja kui
       vannutatud audiitorid on keeldunud varasemat finantsteavet käsitlevaid
       auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad märkusi, arvamuste
       muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud asjaolusid, tuleb need
       märkused, muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud esitada
       täies ulatuses ja näidata põhjused. Selleks et investorid saaksid teha teadlikke
       investeerimisotsuseid, on asjakohane kohaldada emitentide suhtes eespool nimetatud
       avalikustamisnõudeid, olenemata sellest, kas kohaldatakse direktiivi 2006/43/EÜ või
       määrust (EL) nr 537/2014. Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 1., 3., 6.–9., 24. ja
       25. lisa tuleks seetõttu vastavalt muuta.
   (6) Kui kohaldatakse teiseste emissioonide lihtsustatud avalikustamiskorda, on
       delegeeritud määruse (EL) 2019/980 4. lisas nõutud, et investeerimisfondid esitaksid
       3. lisa teatavate jagude ja kirjete kohase teabe. Esmaste emissioonide
       avalikustamisnõuetega vastavusse viimiseks tuleks seda jagude ja kirjete loetelu
       muuta, et lisada teave oluliste lepingute kohta ja jätta välja pro forma finantsteave.
   (7) Mittekapitaliväärtpaberite teiseste emissioonide puhul tuleks väärtpaberikirjelduses
       selliste pakutavate või kauplemisele lubatud väärtpaberite liigi, klassi ja koguse
       kirjeldus esitada nagu esmaste emissioonide puhulgi B-kategoorias, sest kõik selle
       teabe üksikasjad ei ole põhiprospekti kinnitamise ajal teada. Lisaks on esmaste
       emissioonide avalikustamisnõuetega vastavusse viimiseks vaja täpsustada, et jaeturu
       mittekapitaliväärtpaberite teisese emissiooni puhul peaks juhul, kui prospekti
   8
       Euroopa Parlamendi ja nõukogu 27. novembri 2019. aasta määrus (EL) 2019/2115, millega muudetakse
       direktiivi 2014/65/EL ja määruseid (EL) nr 596/2014 ning (EL) 2017/1129 VKEde kasvuturgude
       kasutamise edendamise osas (ELT L 320, 11.12.2019, lk 1).
   9
       Euroopa Parlamendi ja nõukogu 17. mai 2006. aasta direktiiv 2006/43/EÜ, mis käsitleb
       raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aruannete kohustuslikku auditit ning millega
       muudetakse nõukogu direktiive 78/660/EMÜ ja 83/349/EMÜ ning tunnistatakse kehtetuks nõukogu
       direktiiv 84/253/EMÜ (ELT L 157, 9.6.2006, lk 87).
   10
       Euroopa Parlamendi ja nõukogu 16. aprilli 2014. aasta määrus (EL) nr 537/2014, mis käsitleb avaliku
       huvi üksuste kohustusliku auditi erinõudeid ning millega tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus
       2005/909/EÜ (ELT L 158, 27.5.2014, lk 77).
ET                                                 5                                                       ET
 ---pagebreak---           kokkuvõte on osaliselt asendatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr
          1286/201411 artikli 8 lõike 3 punktides c–i sätestatud teabega, see teave sisalduma ka
          väärtpaberikirjelduses. Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 16. lisa tuleks vastavalt
          muuta.
   (8)    Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 artikli 33 lõikes 7 on 23. lisa asemel ekslikult
          viidatud kõnealuse määruse 22. lisale. See viga tuleks parandada.
   (9)    Määruse (EL) 2017/1129 artikli 26 lõikes 4 on nõutud, et sama artikli lõike 2 kohaselt
          teavitatud registreerimisdokumendil või universaalsel registreerimisdokumendil oleks
          lisa, milles esitatakse kõnealuse määruse artikli 7 lõikes 6 osutatud põhiteave emitendi
          kohta. Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 artikli 42 lõike 2 punktis g on ekslikult
          nõutud, et selline lisa esitataks igal juhul, mitte ainult juhul, kui selline lisa on nõutav.
          See viga tuleks parandada.
   (10)   Määrust (EL) 2017/1129 ja delegeeritud määrust (EL) 2019/980 hakati kohaldama
          21. juulil 2019. Õiguskindluse huvides ja tagamaks, et emitentidele ei panda tarbetut
          halduskoormust, peaks käesoleva delegeeritud määruse artikli 1 punktide 1–8 ja
          artikli 2 kohaldamise kuupäev olema sama mis määruse (EL) 2017/1129 ja
          delegeeritud määruse (EL) 2019/980 oma.
   (11)   Õiguskindluse huvides peaksid ajavahemikus 21. juulist 2019 kuni [väljaannete
          talitus: palun lisada ELTs käesoleva muutmis- ja parandusakti jõustumise kuupäevale
          eelnev kuupäev] kinnitatud prospektid jääma kehtima kuni nende kehtivusaja lõpuni,
   ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
                                                  Artikkel 1
                         Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 muudatused
   Delegeeritud määrust (EL) 2019/980 muudetakse järgmiselt.
   (1)      Artikkel 2 asendatakse järgmisega:
                                                   „Artikkel 2
                                Kapitaliväärtpaberite registreerimisdokument
        1.     Kapitaliväärtpaberite puhul peab registreerimisdokument sisaldama
        käesoleva määruse 1. lisas osutatud teavet, välja arvatud juhul, kui see on
        koostatud vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artiklile 9, 14 või 15.
        2.     Erandina lõikest 1 võib jaeväärtpaberite puhul käesoleva määruse artikli 7
        või     hulgiväärtpaberite       puhul      käesoleva       määruse      artikli 8    kohase
        registreerimisdokumendi koostada järgmiste väärtpaberite kohta, kui need
        väärtpaberid ei ole aktsiad ega muud aktsiatega samaväärsed võõrandatavad
        väärtpaberid:
        a)     käesoleva määruse artikli 19 lõikes 1 ja artikli 20 lõikes 1 osutatud
        väärtpaberid;
        b)     käesoleva määruse artikli 19 lõikes 2 osutatud väärtpaberid, kui need on
               asendatavad selliste aktsiatega või vahetatavad selliste aktsiate vastu, mille
   11
          Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. novembri 2014. aasta määrus (EL) nr 1286/2014, mis käsitleb
          kombineeritud jae- ja kindlustuspõhiste investeerimistoodete (PRIIPid) põhiteabedokumente (ELT L
          352, 9.12.2014, lk 1).
ET                                                     6                                                   ET
 ---pagebreak---               on emiteerinud või emiteerib emitendi gruppi kuuluv üksus ning mida ei
              lubata kauplemisele reguleeritud turul;
       c)     käesoleva määruse artikli 20 lõikes 2 osutatud väärtpaberid, kui need
              annavad õiguse märkida või omandada aktsiaid, mille on emiteerinud või
              emiteerib emitendi gruppi kuuluv üksus ning mida ei lubata kauplemisele
              reguleeritud turul.“
   (2)     Artikkel 4 asendatakse järgmisega:
                                              „Artikkel 4
                 Kapitaliväärtpaberite teiseste emissioonide registreerimisdokument
       1.     Vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artiklile 14 koostatud eriomane
       kapitaliväärtpaberite registreerimisdokument peab sisaldama käesoleva määruse
       3. lisas osutatud teavet.
       2.     Erandina lõikest 1 võib artikli 9 kohase registreerimisdokumendi koostada
       järgmiste väärtpaberite kohta, kui need väärtpaberid ei ole aktsiad ega muud
       aktsiatega samaväärsed võõrandatavad väärtpaberid:
       a)     käesoleva määruse artikli 19 lõikes 1 ja artikli 20 lõikes 1 osutatud
       väärtpaberid;
       b)     käesoleva määruse artikli 19 lõikes 2 osutatud väärtpaberid, kui need on
              asendatavad selliste aktsiatega või vahetatavad selliste aktsiate vastu, mille
              on emiteerinud või emiteerib emitendi gruppi kuuluv üksus ning mida ei
              lubata kauplemisele reguleeritud turul;
       c)     käesoleva määruse artikli 20 lõikes 2 osutatud väärtpaberid, kui need
              annavad õiguse märkida või omandada aktsiaid, mille on emiteerinud või
              emiteerib emitendi gruppi kuuluv üksus ning mida ei lubata kauplemisele
              reguleeritud turul.“
   (3)     Artikkel 12 asendatakse järgmisega:
                                             „Artikkel 12
            Väärtpaberikirjeldus kapitaliväärtpaberite või kinniste investeerimisfondide
                                          osakute puhul
       1.     Kapitaliväärtpaberite või kinniste investeerimisfondide emiteeritud osakute
       puhul peab väärtpaberikirjeldus sisaldama käesoleva määruse 11. lisas osutatud
       teavet, välja arvatud juhul, kui see on koostatud vastavalt määruse (EL)
       2017/1129 artiklile 14 või 15.
       2.     Erandina lõikest 1 koostatakse käesoleva määruse artikli 19 lõigetes 1 ja 2
       ning artikli 20 lõigetes 1 ja 2 osutatud väärtpaberite registreerimisdokument
       jaeväärtpaberite puhul käesoleva määruse artikli 15 või hulgiväärtpaberite puhul
       käesoleva määruse artikli 16 kohaselt, kui need väärtpaberid ei ole aktsiad ega
       muud aktsiatega samaväärsed võõrandatavad väärtpaberid.“
   (4)     Artikkel 13 asendatakse järgmisega:
                                             „Artikkel 13
            Väärtpaberikirjeldus kapitaliväärtpaberite või kinniste investeerimisfondide
                               osakute teiseste emissioonide puhul
ET                                               7                                           ET
 ---pagebreak---        1.     Kapitaliväärtpaberite või kinniste investeerimisfondide emiteeritud osakute
       puhul peab eriomane väärtpaberikirjeldus, mis on koostatud vastavalt määruse
       (EL) 2017/1129 artiklile 14, sisaldama käesoleva määruse 12. lisas osutatud
       teavet.
       2.     Erandina lõikest 1 koostatakse käesoleva määruse artikli 19 lõigetes 1 ja 2
       ning artikli 20 lõigetes 1 ja 2 osutatud väärtpaberite eriomane väärtpaberikirjeldus
       kooskõlas käesoleva määruse artikliga 17, kui need väärtpaberid ei ole aktsiad ega
       muud aktsiatega samaväärsed võõrandatavad väärtpaberid.“
   (5)    Artikli 24 lõige 4 asendatakse järgmisega:
          „4. Kui määruse (EL) 2017/1129 artikli 9 lõike 12 kohaldamisel kasutatakse
          universaalset registreerimisdokumenti, tuleb selles artiklis osutatud teave esitada
          kooskõlas komisjoni delegeeritud määrusega (EL) 2019/815*.
          _____________________________________________________________
          *      Komisjoni 17. detsembri 2018. aasta delegeeritud määrus (EL) 2019/815, millega täiendatakse
                 Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2004/109/EÜ seoses regulatiivsete tehniliste
                 standarditega, millega määratakse kindlaks ühtne elektrooniline aruandlusvorming (ELT L
                 143, 29.5.2019, lk 1).“
   (6)    Artikli 25 lõige 5 asendatakse järgmisega:
          „5. Kui määruse (EL) 2017/1129 artikli 9 lõike 12 kohaldamisel kasutatakse
          universaalset registreerimisdokumenti, tuleb selles artiklis osutatud teave esitada
          kooskõlas komisjoni delegeeritud määrusega (EL) 2019/815.“
   (7)    Artikkel 28 asendatakse järgmisega:
                                                „Artikkel 28
         ELi kasvuprospekti juurde kuuluv kapitaliväärtpaberite registreerimisdokument
       1.     Vastavalt määruse (EL) 2017/1129 artiklile 15 koostatud eriomane
       kapitaliväärtpaberite registreerimisdokument peab sisaldama käesoleva määruse
       24. lisas osutatud teavet.
       2.     Erandina lõikest 1 võib käesoleva määruse artikli 29 kohase eriomase
       registreerimisdokumendi koostada järgmiste väärtpaberite kohta, kui need
       väärtpaberid ei ole aktsiad ega muud aktsiatega samaväärsed võõrandatavad
       väärtpaberid:
       a)     käesoleva määruse artikli 19 lõikes 1 ja artikli 20 lõikes 1 osutatud
       väärtpaberid;
       b)     käesoleva määruse artikli 19 lõikes 2 osutatud väärtpaberid, kui need on
              asendatavad selliste aktsiatega või vahetatavad selliste aktsiate vastu, mille
              on emiteerinud või emiteerib emitendi gruppi kuuluv üksus ning mida ei
              lubata kauplemisele reguleeritud turul;
       c)     käesoleva määruse artikli 20 lõikes 2 osutatud väärtpaberid, kui need
              annavad õiguse märkida või omandada aktsiaid, mille on emiteerinud või
              emiteerib emitendi gruppi kuuluv üksus ning mida ei lubata kauplemisele
              reguleeritud turul.“
   (8)    Artikkel 30 asendatakse järgmisega:
                                                „Artikkel 30
ET                                                   8                                                       ET
 ---pagebreak---              ELi kasvuprospekti juurde kuuluv väärtpaberikirjeldus kapitaliväärtpaberite
                                                  puhul
        1.      Vastavalt       määruse      (EL)      2017/1129     artiklile 15   koostatud
        kapitaliväärtpabereid puudutav eriomane väärtpaberikirjeldus peab sisaldama
        käesoleva määruse 26. lisas osutatud teavet.
        2.      Erandina lõikest 1 koostatakse käesoleva määruse artikli 19 lõigetes 1 ja 2
        ning artikli 20 lõigetes 1 ja 2 osutatud väärtpaberite eriomane väärtpaberikirjeldus
        kooskõlas käesoleva määruse artikliga 31, kui need väärtpaberid ei ole aktsiad ega
        muud aktsiatega samaväärsed võõrandatavad väärtpaberid.“
   (9)      Artikli 32 lõike 1 punkt e asendatakse järgmisega:
            „e)    käesoleva määruse 24. lisa 1. jaos ja 26. lisa 1. jaos osutatud teave või
                   käesoleva määruse 25. lisa 1. jaos ja 27. lisa 1. jaos osutatud teave olenevalt
                   väärtpaberite liigist;“.
   (10)     Artikli 32 lõike 1 punkt g asendatakse järgmisega:
            „g)    kapitaliväärtpaberite puhul käesoleva määruse 26. lisa punktis 2.1 osutatud
                   teave, ja kui kapitaliväärtpaberite emitendi turukapitalisatsioon on üle
                   200 000 000 euro, käesoleva määruse 26. lisa punktis 2.2 osutatud teave;“.
   (11)     Artikli 32 lõikele 1 lisatakse punktid p ja q:
            „p)    kui käesoleva määruse artikli 19 lõike 2 punkti b, artikli 19 lõike 3 või
                   artikli 20 lõike 2 punkti b kohaselt nõutakse teavet alusaktsia kohta, siis
                   käesoleva määruse 26. lisa 6. jaos osutatud teave või käesoleva määruse
                   27. lisa 6. jaos osutatud teave olenevalt väärtpaberite liigist;
            q)     kui emitent või prospekti koostamise eest vastutav isik nõustub määruse (EL)
                   2017/1129 artikli 5 lõike 1 teise lõigu kohaselt selle kasutamisega, siis
                   käesoleva määruse 26. lisa 7. jaos või 27. lisa 7. jaos osutatud teave olenevalt
                   väärtpaberite liigist.“
   (12)     Lisatakse järgmine artikkel 46a:
                                                „Artikkel 46a
             Prospektid, mis on kinnitatud ajavahemikus 21. juulist 2019 kuni [väljaannete
           talitus: palun lisada ELTs käesoleva muutmis- ja parandusakti jõustumise kuupäevale
                                                 eelnev kuupäev]
          Ajavahemikus 21. juulist 2019 kuni [väljaannete talitus: palun lisada ELTs käesoleva
          muutmis- ja parandusakti jõustumise kuupäevale eelnev kuupäev] kinnitatud
          prospektid jäävad kehtima kuni nende kehtivusaja lõpuni.“
   (13)     1. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse I lisale.
   (14)     3. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse II lisale.
   (15)     4. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse III lisale.
   (16)     6. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse IV lisale.
   (17)     7. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse V lisale.
   (18)     8. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse VI lisale.
   (19)     9. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse VII lisale.
ET                                                   9                                              ET
 ---pagebreak---    (20)     16. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse VIII lisale.
   (21)     24. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse IX lisale.
   (22)     25. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse X lisale.
   (23)     26. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse XI lisale.
   (24)     27. lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse XII lisale.
                                               Artikkel 2
                         Delegeeritud määruse (EL) 2019/980 parandused
   (1)      Delegeeritud määruse (EL) nr 2019/980 artikli 33 lõige 7 asendatakse järgmisega:
         „7.   Eriomases kokkuvõttes võib kasutada käesoleva määruse 23. lisa 2., 3. ja
               4. jaos osutatud teabe esitamiseks alapealkirju.“
   (2)      Artikli 42 lõike 2 punkt g asendatakse järgmisega:
         „g)   määruse (EL) 2017/1129 artikli 26 lõikes 4 nõutud lisa, välja arvatud juhul,
               kui kokkuvõte ei ole nõutav kooskõlas selle määruse artikli 7 lõike 1 teise
               lõiguga;“.
                                               Artikkel 3
                             Jõustumine ja kohaldamise alguskuupäev
   Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu
   Teatajas.
   Artikli 1 punkte 1–8 ja artiklit 2 kohaldatakse siiski alates 21. juulist 2019.
   Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
   Brüssel, 4.6.2020
                                                 Komisjoni nimel
                                                 president
                                                 Ursula VON DER LEYEN
ET                                                 10                                        ET
 ---documentbreak---                            EUROOPA
                           KOMISJON
                                                   Brüssel, 4.6.2020
                                                   C(2020) 3508 final
                                                   ANNEXES 1 to 12
                                         LISAD
                               järgmise dokumendi juurde:
                  KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) .../...,
   millega muudetakse ja parandatakse komisjoni delegeeritud määrust (EL) 2019/980,
   millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) 2017/1129 seoses
      väärtpaberite avalikul pakkumisel või reguleeritud turul kauplemisele võtmisel
                avaldatava prospekti vormi, sisu, kontrolli ja kinnitamisega
ET                                                                                   ET
 ---pagebreak---                                                     I LISA
   1. lisa 18. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 18.3.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 18.3.1        Varasem aruandeaasta finantsteave peab olema sõltumatult auditeeritud.
                        Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu
                        direktiiviga 2006/43/EÜ(*) ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu
                        määrusega (EL) nr 537/2014(**).
                        Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab
                        varasem aruandeaasta finantsteave olema auditeeritud või peab olema ära
                        näidatud, kas see annab registreerimisdokumendis õige ja õiglase ülevaate
                        vastavalt liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või nendega
                        samaväärsele standardile.
             _____________________________________________________________
             (*)   Euroopa Parlamendi ja nõukogu 17. mai 2006. aasta direktiiv 2006/43/EÜ, mis käsitleb
                   raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aruannete kohustuslikku auditit ning
                   millega muudetakse nõukogu direktiive 78/660/EMÜ ja 83/349/EMÜ ning tunnistatakse
                   kehtetuks nõukogu direktiiv 84/253/EMÜ (ELT L 157, 9.6.2006, lk 87).
             (**)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 16. aprilli 2014. aasta määrus (EL) nr 537/2014, mis käsitleb
                   avaliku huvi üksuste kohustusliku auditi erinõudeid ning millega tunnistatakse kehtetuks
                   komisjoni otsus 2005/909/EÜ (ELT L 158, 27.5.2014, lk 77).“
   (2)       Lisatakse punkt 18.3.1.a:
   „Punkt 18.3.1.a Kui vannutatud audiitorid on keeldunud varasemat finantsteavet käsitlevaid
                        auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad märkusi,
                        arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud
                        asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused,
                        muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies
                        ulatuses.“
ET                                                     1                                                       ET
 ---pagebreak---                                                  II LISA
   3. lisa 11. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 11.2.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 11.2.1       Auditiaruanne
                       Aruandeaasta finantsaruanded peavad olema sõltumatult auditeeritud.
                       Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas direktiiviga 2006/43/EÜ ja
                       määrusega (EL) nr 537/2014.
                       Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata,
                       peavad aruandeaasta finantsaruanded olema auditeeritud või peab olema
                       ära näidatud, kas need annavad registreerimisdokumendis õige ja õiglase
                       ülevaate vastavalt liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või
                       nendega       samaväärsele      standardile.  Vastasel    juhul     peab
                       registreerimisdokument sisaldama järgmist teavet:
                       (a)      sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on
                                kohaldatud;
                       (b)      selgitus mis tahes oluliste lahknevuste kohta rahvusvahelistest
                                auditistandarditest.“
   (2)       Lisatakse punkt 11.2.1.a:
   „Punkt 11.2.1.a Kui vannutatud audiitorid on keeldunud aruandeaasta finantsaruandeid
                       käsitlevaid auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad
                       märkusi, arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või
                       rõhutatud asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need
                       märkused, muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud
                       asjaolud täies ulatuses.“
ET                                                   2                                          ET
 ---pagebreak---                                                 III LISA
   4. lisas asendatakse 1. jao ees olev sissejuhatus järgmisega:
                      „Lisaks selles lisas nõutavale teabele peab investeerimisfond esitama teabe,
                      mida nõutakse käesoleva määruse 1. lisa jagudes/punktides 1, 2, 3, 4, 6,
                      7.1, 7.2.1, 8.4, 9 (kuigi selle regulatiivse keskkonna kirjeldus, milles
                      emitent tegutseb, peab puudutama üksnes emitendi investeeringute
                      seisukohast olulist regulatiivset keskkonda), 11, 12, 13, 14, 15.2, 16, 17, 18
                      (välja arvatud pro forma finantsteave), 19, 20 ja 21, või kui
                      investeerimisfond vastab määruse (EL) 2017/1129 artikli 14 lõike 1
                      nõuetele, peab ta esitama käesoleva määruse 3. lisa jagudes/punktides 1, 2,
                      3, 4, 7, 8, 9, 10, 11 (välja arvatud pro forma finantsteave), 12, 13, 14 ja 15
                      nõutud teabe.
                      Kui osakuid emiteerib investeerimisfond, mis on asutatud fondivalitseja
                      valitsetava lepingulise fondina, avaldada fondivalitseja kohta käesoleva
                      määruse 1. lisa jagudes/punktides 6, 12, 13, 14, 15.2, 16 ja 20 osutatud
                      teave ning nii fondi kui ka fondivalitseja kohta käesoleva määruse 1. lisa
                      punktides 2, 4 ja 18 osutatud teave.“
ET                                                  3                                                ET
 ---pagebreak---                                                IV LISA
   6. lisa 11. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 11.3.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 11.3.1       Varasem aruandeaasta finantsteave peab olema sõltumatult auditeeritud.
                       Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas direktiiviga 2006/43/EÜ ja
                       määrusega (EL) nr 537/2014.
                       Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab
                       varasem finantsteave olema auditeeritud või peab olema ära näidatud, kas
                       see annab registreerimisdokumendis õige ja õiglase ülevaate vastavalt
                       liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või nendega samaväärsele
                       standardile.“
   (2)       Lisatakse punkt 11.3.1.a:
   „Punkt 11.3.1.a Kui vannutatud audiitorid on keeldunud varasemat finantsteavet käsitlevaid
                       auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad märkusi,
                       arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud
                       asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused,
                       muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies
                       ulatuses.“
ET                                                 4                                              ET
 ---pagebreak---                                                 V LISA
   7. lisa 11. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 11.2.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 11.2.1       Varasem aruandeaasta finantsteave peab olema sõltumatult auditeeritud.
                       Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas direktiiviga 2006/43/EÜ ja
                       määrusega (EL) nr 537/2014.
                       Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab
                       varasem finantsteave olema auditeeritud või peab olema ära näidatud, kas
                       see annab registreerimisdokumendis õige ja õiglase ülevaate vastavalt
                       liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või nendega samaväärsele
                       standardile. Vastasel juhul peab registreerimisdokument sisaldama järgmist
                       teavet:
                       (a)      sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on
                                kohaldatud;
                       (b)      selgitus mis tahes oluliste lahknevuste kohta rahvusvahelistest
                                auditistandarditest.“
   (2)       Lisatakse punkt 11.2.1.a:
   „Punkt 11.2.1.a Kui vannutatud audiitorid on keeldunud varasemat finantsteavet käsitlevaid
                       auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad märkusi,
                       arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud
                       asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused,
                       muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies
                       ulatuses.“
ET                                                  5                                             ET
 ---pagebreak---                                                 VI LISA
   8. lisa 10. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 10.2.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 10.2.1       Auditiaruanne
                       Aruandeaasta finantsaruanded peavad olema sõltumatult auditeeritud.
                       Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas direktiiviga 2006/43/EÜ ja
                       määrusega (EL) nr 537/2014.
                       Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata,
                       peavad aruandeaasta finantsaruanded olema auditeeritud või peab olema
                       ära näidatud, kas need annavad registreerimisdokumendis õige ja õiglase
                       ülevaate vastavalt liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või
                       nendega       samaväärsele     standardile.   Vastasel    juhul     peab
                       registreerimisdokument sisaldama järgmist teavet:
                       (a)      sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on
                                kohaldatud;
                       (b)      selgitus mis tahes oluliste lahknevuste kohta rahvusvahelistest
                                auditistandarditest.“
   (2)       Lisatakse punkt 10.2.1.a:
   „Punkt 10.2.1.a Kui vannutatud audiitorid on keeldunud aruandeaasta finantsaruandeid
                       käsitlevaid auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad
                       märkusi, arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või
                       rõhutatud asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need
                       märkused, muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud
                       asjaolud täies ulatuses.“
ET                                                  6                                           ET
 ---pagebreak---                                                 VII LISA
   9. lisa 8. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)        Punkt 8.2.a.3 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 8.2.a.3       Auditiaruanne
                        Varasem aruandeaasta finantsteave peab olema sõltumatult auditeeritud.
                        Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas direktiiviga 2006/43/EÜ ja
                        määrusega (EL) nr 537/2014.
                        Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab
                        varasem finantsteave olema auditeeritud või peab olema ära näidatud, kas
                        see annab registreerimisdokumendis õige ja õiglase ülevaate vastavalt
                        liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või nendega samaväärsele
                        standardile. Vastasel juhul peab registreerimisdokument sisaldama järgmist
                        teavet:
                        (a)      sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on
                                 kohaldatud;
                        (b)      selgitus mis tahes oluliste lahknevuste kohta rahvusvahelistest
                                 auditistandarditest.“
   (2)        Lisatakse punkt 8.2.a.4:
   „Punkt 8.2.a.4       Avaldus selle kohta, et varasem finantsteave on auditeeritud. Kui
                        vannutatud audiitorid on keeldunud varasemat finantsteavet käsitlevaid
                        auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad märkusi,
                        arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud
                        asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused,
                        muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies
                        ulatuses.“
ET                                                   7                                             ET
 ---pagebreak---                                               VIII LISA
   16. lisa muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 4.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 4.1        (a)      Avalikkusele pakutavate ja/või kauplemisele B-kategooria
                              lubatud väärtpaberite liigi, klassi ja koguse
                              kirjeldus;
                     (b)      avalikkusele pakutavate ja/või kauplemisele C-kategooria
                              lubatud         väärtpaberite      rahvusvaheline
                              identifitseerimisnumber (ISIN-kood).“
   (2)       Lisatakse punkt 7.3.a:
   „Punkt 7.3.a      Kui kokkuvõte on osaliselt asendatud määruse (EL) C-kategooria
                     nr 1286/2014 artikli 8 lõike 3 punktides c–i sätestatud
   (üksnes
                     teabega, tuleb avaldada kogu kõnealune teave, kui seda
   jaeturg)
                     pole mujal väärtpaberikirjelduses juba avaldatud.“
ET                                                 8                                   ET
 ---pagebreak---                                                IX LISA
   24. lisa 5. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 5.3.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 5.3.1        Varasem aruandeaasta finantsteave peab olema sõltumatult auditeeritud.
                       Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas direktiiviga 2006/43/EÜ ja
                       määrusega (EL) nr 537/2014.
                       Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab
                       varasem finantsteave olema auditeeritud või peab olema ära näidatud, kas
                       see annab registreerimisdokumendis õige ja õiglase ülevaate vastavalt
                       liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või nendega samaväärsele
                       standardile.“
   (2)       Lisatakse punkt 5.3.1.a:
   „Punkt 5.3.1.a      Kui vannutatud audiitorid on keeldunud varasemat finantsteavet käsitlevaid
                       auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad märkusi,
                       arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud
                       asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused,
                       muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies
                       ulatuses.“
ET                                                 9                                              ET
 ---pagebreak---                                                X LISA
   25. lisa 5. jagu muudetakse järgmiselt.
   (1)       Punkt 5.3.1 asendatakse järgmisega:
   „Punkt 5.3.1        Varasem aruandeaasta finantsteave peab olema sõltumatult auditeeritud.
                       Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas direktiiviga 2006/43/EÜ ja
                       määrusega (EL) nr 537/2014.
                       Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab
                       varasem finantsteave olema auditeeritud või peab olema ära näidatud, kas
                       see annab registreerimisdokumendis õige ja õiglase ülevaate vastavalt
                       liikmesriigis kohaldatavatele auditistandarditele või nendega samaväärsele
                       standardile.“
   (2)       Lisatakse punkt 5.3.1.a:
   „Punkt 5.3.1.a      Kui vannutatud audiitorid on keeldunud varasemat finantsteavet käsitlevaid
                       auditiaruandeid kinnitamast või kui need aruanded sisaldavad märkusi,
                       arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud
                       asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused,
                       muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies
                       ulatuses.“
ET                                                10                                              ET
 ---pagebreak---                                                   XI LISA
   26. lisa muudetakse järgmiselt.
   (1)        2. jagu asendatakse järgmisega:
   „2. JAGU                 KÄIBEKAPITALI ARUANNE NING KAPITALISATSIOONI JA
                            VÕLGADE ARUANNE
                            Selle jao kohase avalikustamisega antakse teavet emitendi
                            käibekapitalivajaduse ning tema kapitalisatsiooni ja võlgade kohta.
   Punkt 2.1                Käibekapitali aruanne
                            Emitendi avaldus selle kohta, et tema arvates on käibekapital piisav
                            emitendi praeguste vajaduste jaoks, või kui see seda ei ole, kuidas ta
                            kavatseb vajaliku lisakäibekapitali hankida.
   Punkt 2.2                Kapitalisatsioon ja võlad
   Üksnes 200 000 000       Kapitalisatsiooni ja võlgade aruanne (tehes vahet garanteeritud ja
   eurot ületava            garanteerimata, tagatud ja tagamata võlgade vahel) mitte varasema kui
   turukapitalisatsiooniga
   emitendid
                            90 päeva dokumendi kuupäevale eelneva kuupäeva seisuga. Võlgade
                            hulka kuuluvad ka kaudsed ja tingimuslikud võlad.
                            Kui emitendi kapitalisatsioon ja võlad on 90päevase ajavahemiku
                            jooksul oluliselt muutunud, tuleb esitada lisateavet, kirjeldades neid
                            muutusi või ajakohastades asjaomaseid arvnäitajaid.“
   (2)        Lisatakse punkt 4.2:
   „Punkt 4.2           Optsioonitunnistusega     aktsiate  emiteerimise   korral   artikli 20 lõikes 2
                        osutatud teave.“
   (3)        Lisatakse 6. ja 7. jagu:
   6. JAGU              TEAVE ALUSAKTSIA KOHTA (VAJADUSE KORRAL)
   Punkt 6.1            Vajaduse korral 18. lisas osutatud teave.
   7. JAGU              TEAVE NÕUSOLEKU KOHTA (VAJADUSE KORRAL)
   Punkt 7.1            Kui emitent või prospekti koostamise eest vastutav isik nõustub määruse
                        (EL) 2017/1129 artikli 5 lõike 1 teise lõigu kohaselt selle kasutamisega,
                        järgmine lisateave:
                        (a)      käesoleva määruse 22. lisa 1. jaos ja 2A. jaos osutatud teave juhul,
                                 kui nõusolek on antud ühele või enamale konkreetsele
                                 finantsvahendajale;
                        (b)      käesoleva määruse 22. lisa 1. jaos ja 2B. jaos osutatud teave juhul,
                                 kui nõusolek on antud kõigile finantsvahendajatele.“
ET                                                    11                                                ET
 ---pagebreak---                                                  XII LISA
   27. lisa muudetakse järgmiselt.
   (1)       3. jagu muudetakse järgmiselt:
             (a)   punkt 3.1.17 jäetakse välja;
             (b)   lisatakse punkt 3.2:
   „Punkt 3.2         Tuletisinstrumente puudutav teave
                      Tuletisinstrumentide emiteerimise korral järgmine teave:
                      (a)       artikli 20 lõikes 1 osutatud tuletisinstrumentide
                                puhul selles lõikes osutatud teave;
                      (b)       artikli 20 lõikes 2 osutatud tuletisinstrumentide
                                puhul selles lõikes osutatud teave;
                      (c)       artikli 20 lõikes 3 osutatud tuletisinstrumentide
                                puhul selles lõikes osutatud teave.“
   (2)       Lisatakse 6. ja 7. jagu:
   6. JAGU            TEAVE ALUSAKTSIA KOHTA (VAJADUSE KORRAL)
   Punkt 6.1          (a)       Vajaduse korral 26. lisa punktides 2.1 ja 2.2 osutatud teave alusvara
                                emitendi kohta.
                      (b)       Vajaduse korral 18. lisas osutatud teave.
   7. JAGU            TEAVE NÕUSOLEKU KOHTA (VAJADUSE KORRAL)
   Punkt 7.1          Kui emitent või prospekti koostamise eest vastutav isik nõustub määruse
                      (EL) 2017/1129 artikli 5 lõike 1 teise lõigu kohaselt selle kasutamisega,
                      järgmine lisateave:
                      (a)       käesoleva määruse 22. lisa 1. jaos ja 2A. jaos osutatud teave juhul,
                                kui nõusolek on antud ühele või enamale konkreetsele
                                finantsvahendajale;
                      (b)       käesoleva määruse 22. lisa 1. jaos ja 2B. jaos osutatud teave juhul,
                                kui nõusolek on antud kõigile finantsvahendajatele.“
ET                                                   12                                               ET