CELEX: 
Language: cs
Date: 2021-04-21 00:00:00
Title: NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) …/... kterým se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, pokud jde o začlenění rizik týkajících se udržitelnosti do oblasti řízení a kontroly pojišťoven a zajišťoven

DŮVODOVÁ ZPRÁVA
            
            
               1.SOUVISLOSTI AKTU V PŘENESENÉ PRAVOMOCI
            
            
               Toto nařízení je součástí širší iniciativy Komise týkající se udržitelného rozvoje. Je základem rámce EU, který staví aspekty udržitelnosti do středu finančního systému s cílem podpořit přeměnu evropské ekonomiky na ekologičtější, odolnější a oběhový systém v souladu s cíli Zelené dohody pro Evropu
                  1
               .
            
            
               V návaznosti na přijetí Pařížské dohody o změně klimatu z roku 2016 a cílů Agendy OSN pro udržitelný rozvoj 2030 Komise v akčním plánu nazvaném Financování udržitelného růstu oznámila záměr vyjasnit začlenění udržitelnosti do tzv. fiduciárních povinností v odvětvových právních předpisech. Sdělení Zelená dohoda pro Evropu potvrzuje potřebu dlouhodobých signálů, které nasměrují finanční a kapitálové toky do zelených investic a zabrání tomu, aby docházelo k uvíznutí aktiv. K tomuto specifickému cíli přispěje toto nařízení.
            
            
               Nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35
                  2
                se provádí směrnice 2009/138/ES tím, že se podrobněji stanoví mimo jiné požadavky na řízení a kontrolu, střety zájmů a řízení rizik pro pojišťovny a zajišťovny. 
            
            
               Toto nařízení vychází z odborného doporučení Evropského orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění (EIOPA))
                  3
               . Ze závěru odborného doporučení vyplývá, že jsou zapotřebí další upřesnění, pokud jde o začlenění rizik týkajících se udržitelnosti a faktorů udržitelnosti do nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, a v tomto ohledu uvádí konkrétní ustanovení. 
            
            
               Toto nařízení spolu s ostatními odvětvovými akty v přenesené pravomoci, které upravují pravidla fiduciární povinnosti a posouzení vhodnosti, dále posilují nařízení o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb
                  4
               , nařízení o referenčních hodnotách EU pro transformaci hospodářství spjatou s klimatem, referenčních hodnotách EU navázaných na Pařížskou dohodu a zveřejňování informací týkajících se udržitelnosti pro referenční hodnoty
                  5
                a nařízení o taxonomii EU pro udržitelné činnosti
                  6
               . Tato pravidla začleňují hlediska udržitelnosti do investičních, poradenských a informačních procesů napříč odvětvími konzistentním způsobem. Zasazují hlediska životního prostředí, sociální oblasti a správy věcí veřejných, jež souvisí s udržitelností, do jádra finančního systému s cílem pomoci transformovat evropskou ekonomiku na ekologičtější, nízkouhlíkový, odolnější a oběhový systém účinněji využívající zdroje.
            
            
               2.KONZULTACE PŘED PŘIJETÍM PRÁVNÍHO AKTU
            
            
               Dne 24. července 2018 požádala Komise orgán EIOPA o odborné doporučení ohledně možných změn aktů v přenesené pravomoci, které mají být přijaty podle směrnice 2009/138/EU, pokud jde o začlenění rizik týkajících se udržitelnosti a faktorů udržitelnosti. Orgán EIOPA zveřejnil svoji závěrečnou zprávu o odborném doporučení pro Komisi dne 3. května 2019. V doporučení zohlednil názory vyjádřené zúčastněnými subjekty, včetně názoru skupiny subjektů orgánu EIOPA působící v oblasti pojištění a zajištění, během veřejné konzultace v období od 28. listopadu 2018 do 28. února 2019. Součástí je analýza nákladů a přínosů. 
            
            
               Dne 22. listopadu 2019 zahájily útvary Komise písemnou konzultaci skupiny odborníků pro bankovnictví, platební styk a pojišťovnictví (E02885). Připomínky skupiny odborníků byly řádně zohledněny.
            
            
               V souladu se zásadami zlepšování právní úpravy byl návrh tohoto nařízení zveřejněn na internetových stránkách Komise po období od 8. června 2020 do 6. července 2020, během kterého se k němu veřejnost mohla vyjádřit. Po řádném zvážení zpětné vazby byly do textu zapracovány další změny.
            
            
               3.PRÁVNÍ STRÁNKA AKTU V PŘENESENÉ PRAVOMOCI
            
            
               Právní základ tohoto nařízení je stanoven v čl. 50 odst. 1 písm. a) a b) a čl. 135 odst. 1 písm. a) směrnice 2009/138/ES. 
            
            
               Toto nařízení zavádí následující změny nařízení (EU) 2015/35:
            
            
               Ustanovení čl. 1 bodu 1 zavádí tři definice. Zaprvé, „faktory udržitelnosti“ jsou definovány odkazem na článek 2 nařízení (EU) 2019/2088. Zadruhé, „rizika týkající se udržitelnosti“ jsou definována v souladu s definicí těchto rizik v nařízení (EU) 2019/2088. Zatřetí, „preference týkající se udržitelnosti“ jsou definovány v souladu s definicí tohoto pojmu, která byla současně zavedena v nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2017/2359
                  7
               , a v souladu s definicí tohoto pojmu, která byla současně zavedena v nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2017/565
                  8
               .
            
            
               Ustanovení čl. 1 bodu 2 vyžadují, aby pojišťovny a zajišťovny při řízení rizik zohlednily rizika týkající se udržitelnosti.
            
            
               Ustanovení čl. 1 bodu 3 zahrnují určení a posouzení rizik týkajících se udržitelnosti mezi úkoly v oblasti řízení rizik pojišťoven a zajišťoven.
            
            
               Ustanovení čl. 1 bodu 4 vyžadují, aby pojistněmatematická funkce pojišťoven a zajišťoven vzala do úvahy rizika týkající se udržitelnosti při posuzování nejistoty spojené s odhady provedenými při výpočtu technických rezerv.
            
            
               Ustanovení čl. 1 bodu 5 stanoví, že politika odměňování zahrnuje informace o svém souladu se začleněním rizik týkajících se udržitelnosti.
            
         
         
            
               Ustanovení čl. 1 bodu 6 vyžadují, aby při uplatňování zásady „obezřetného jednání“ byla zohledněna rizika týkající se udržitelnosti.
            
            
               Podle článku 2 se toto nařízení použije po uplynutí 12 měsíců od vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
            
            
               NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) …/...
            
            
               ze dne 21.4.2021,
            
            
               kterým se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35, pokud jde o začlenění rizik týkajících se udržitelnosti do oblasti řízení a kontroly pojišťoven a zajišťoven
            
            
               (Text s významem pro EHP)
            
            
               EVROPSKÁ KOMISE,
            
            
               s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
            
            
               s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES ze dne 25. listopadu 2009 o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II)
                  9
               , a zejména na čl. 50 odst. 1 a čl. 135 odst. 1 písm. a) uvedené směrnice,
            
            
               vzhledem k těmto důvodům:
            
            
               (1)Přechod na nízkouhlíkové, udržitelnější a oběhové hospodářství účinněji využívající zdroje v souladu s cíli udržitelného rozvoje má zásadní význam pro zajištění dlouhodobé konkurenceschopnosti hospodářství Unie. V roce 2016 uzavřela Unie Pařížskou dohodu
                  10
               . Ustanovení čl. 2 odst. 1 písm. c) Pařížské dohody stanoví cíl, jímž je lepší reakce na změnu klimatu, mimo jiné sladěním finančních toků s nízkoemisním rozvojem odolným vůči změně klimatu.
            
            
               (2)Komise si tuto výzvu vzala za svou a v prosinci 2019 představila Zelenou dohodu pro Evropu
                  11
               . Zelená dohoda představuje novou strategii růstu, jejímž cílem je transformovat Unii na spravedlivou a prosperující společnost s moderní a konkurenceschopnou ekonomikou efektivně využívající zdroje, která v roce 2050 nebude produkovat žádné emise skleníkových plynů a hospodářský růst v ní bude oddělen od využívání zdrojů. Tento cíl rovněž vyžaduje jasné dlouhodobé signály pro investory, aby se předešlo uvíznutí aktiv a zvýšilo udržitelné financování.
            
            
               (3)V březnu 2018 Komise zveřejnila svůj akční plán „Financování udržitelného růstu“
                  12
                na vytvoření ambiciózní a komplexní strategie pro udržitelné financování. Jedním z cílů stanovených v uvedeném akčním plánu je přesměrování kapitálových toků směrem k udržitelným investicím za účelem dosažení udržitelného a inkluzivního růstu. Posouzení dopadů, z něhož vycházejí následné legislativní iniciativy zveřejněné v květnu 2018
                  13
               , ukázalo, že je třeba vyjasnit, že pojišťovny a zajišťovny by měly v rámci svých povinností vůči pojistníkům brát do úvahy faktory udržitelnosti. Pojišťovny a zajišťovny by proto měly průběžně posuzovat nejen všechna příslušná finanční rizika, ale také veškerá relevantní rizika týkající se udržitelnosti uvedená v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088
                  14
               , která by v případě, že nastanou, mohla mít skutečný či potenciální významný negativní dopad na hodnotu investice nebo závazku. Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35
                  15
                výslovně neodkazuje na rizika týkající se udržitelnosti. Z tohoto důvodu a v zájmu zajištění toho, aby byl řídicí a kontrolní systém řádně prováděn a dodržován, je nezbytné vyjasnit, že řídicí a kontrolní systém pojišťoven a zajišťoven a posuzování celkových solventnostních potřeb těchto podniků by měly zohledňovat rizika týkající se udržitelnosti. 
            
            
               (4)Pojišťovny, které zveřejňují hlavní nepříznivé dopady na faktory udržitelnosti v souladu s nařízením (EU) 2019/2088, by rovněž měly přizpůsobit své postupy, systémy a vnitřní kontroly, pokud jde o zveřejňování těchto informací. 
            
            
               (5)Vzhledem k ambicím Komise zajistit, aby rizika týkající se klimatu a životního prostředí byla řízena a začleněna do finančního systému a vzhledem k významu politik odměňování při zajišťování toho, aby zaměstnanci pojišťoven a zajišťoven účinně řídili rizika zjištěná systémem řízení rizik, by politiky odměňování pojišťoven a zajišťoven měly obsahovat informace o tom, jak tyto politiky začleňování rizik týkajících se udržitelnosti do systému řízení rizik zohledňují.
            
            
               (6)Zásada „obezřetného jednání“ stanovená v článku 132 směrnice 2009/138/ES vyžaduje, aby pojišťovny a zajišťovny investovaly pouze do aktiv, jejichž rizika mohou řádně určit, měřit, sledovat, řídit, kontrolovat a podávat o nich zprávy. Aby se zajistilo, že pojišťovny a zajišťovny účinně řídí rizika v oblasti klimatu a životního prostředí, mělo by provádění zásady „obezřetného jednání“ zohledňovat rizika týkající se udržitelnosti a pojišťovny a zajišťovny by měly ve svém investičním procesu zohlednit preference svých zákazníků týkající se udržitelnosti, které byly vzaty v úvahu při postupu schvalování produktu.
            
            
               (7)Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 by proto mělo být odpovídajícím způsobem změněno.
            
            
               (8)Orgánům dohledu a pojišťovnám a zajišťovnám by měla být poskytnuta dostatečná doba na to, aby se přizpůsobily novým požadavkům obsaženým v tomto nařízení. Jeho uplatňování by proto mělo být odloženo,
            
            
               PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
            
            
               Článek 1
            
         
         
            
               Změny nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35
            
            
               Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 se mění takto:
            
            
               1)V článku 1 se vkládají nové body 55c až 55e, které znějí:
            
            
               „55c)
                     „rizikem týkajícím se udržitelnosti“ se rozumí událost nebo situace v environmentální nebo sociální oblasti nebo v oblasti správy a řízení, která by v případě, že by nastala, mohla mít skutečný nebo možný nepříznivý dopad na hodnotu investice nebo na hodnotu závazku;
            
            
               55d)
                     „faktory udržitelnosti“ se rozumí faktory udržitelnosti definované v čl. 2 bodě 24 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088*;
            
            
               55e) „preferencemi týkajícími se udržitelnosti“ se rozumí volba zákazníka nebo potenciálního zákazníka, pokud jde o to, zda, a pokud ano, do jaké míry, by do jeho investic měl být začleněn jeden nebo několik z těchto finančních nástrojů:
            
            
               a)
                     finanční nástroj, u něhož zákazník nebo potenciální zákazník určí, že se minimální podíl investuje do environmentálně udržitelných investic ve smyslu čl. 2 bodu 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852**;
            
            
               b)
                     finanční nástroj, u něhož zákazník nebo potenciální zákazník určí, že se minimální podíl investuje do udržitelných investic ve smyslu čl. 2 bodu 17 nařízení (EU) 2019/2088;
            
            
               c)
                     finanční nástroj, který zohledňuje hlavní nepříznivé dopady na faktory udržitelnosti, přičemž kvalitativní nebo kvantitativní prvky prokazující předmětné zohlednění určuje zákazník nebo potenciální zákazník;
            
            
               ___________
            
            
               * 
                     Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb (Úř. věst. L 317, 9.12.2019, s. 1).
            
            
               **
                     Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 ze dne 18. června 2020 o zřízení rámce pro usnadnění udržitelných investic a o změně nařízení (EU) 2019/2088 (Úř. věst. L 198, 22.6.2020, s. 13).“;
            
            
               2)Článek 260 se mění takto:
            
            
               a)v odst. 1 písm. a) se bod i) nahrazuje tímto:
            
            
               „i)
                     opatření, jež má pojišťovna nebo zajišťovna přijmout pro posouzení a řízení rizika ztráty nebo nepříznivé změny hodnoty pojistných a zajistných závazků v důsledku nepřiměřených předpokladů ohledně stanovení cen a rezerv vyplývajících z vnitřních nebo vnějších faktorů, včetně rizik týkajících se udržitelnosti;“
            
            
               b)v odst. 1 písm. c) se doplňuje nový bod vi), který zní:
            
            
               „vi)
                     opatření, která má pojišťovna nebo zajišťovna přijmout k zajištění toho, aby rizika týkající se udržitelnosti, jež souvisí s investičním portfoliem, byla řádně identifikována, posouzena a řízena;“;
            
            
               c)vkládá se nový odstavec 1a, který zní:
            
            
               „1a.
                     Pojišťovny a zajišťovny začlení do svých politik uvedených v odst. 1 písm. a) a c) a v případě potřeby politik týkajících se ostatních oblastí uvedených v odstavci 1 rizika týkající se udržitelnosti.“; 
            
            
               3)Článek 269 se mění takto:
            
         
         
            
               a)v odstavci 1 se písmeno e) nahrazuje tímto:
            
            
               „e)
                     zjišťování a posuzování vznikajících rizik a rizik týkajících se udržitelnosti.“;
            
            
               b)vkládá se nový odstavec 1a, který zní:
            
            
               „1a.
                     Nově vznikající rizika a rizika týkající se udržitelnosti uvedená v odst. 1 písm. e), zjištěná v rámci funkce řízení rizik, jsou součástí rizik uvedených v čl. 262 odst. 1 písm. a).“;
            
            
               4)V čl. 272 odst. 6 se písmeno b) nahrazuje tímto:
            
            
               „b)
                     vlivu inflace, právního rizika, rizik týkajících se udržitelnosti, změny ve složení portfolia pojišťovny nebo zajišťovny a vlivu systémů, jež upravují výši pojistného, které platí pojistníci, směrem nahoru nebo dolů v závislosti na minulých pojistných událostech (systémy bonus-malus), nebo obdobných systémů, v aplikaci na konkrétní homogenní rizikové skupiny;“;
            
            
               5)V článku 275 se doplňuje nový odstavec 4, který zní:
            
            
               „4.
                     Zásady odměňování zahrnují informace o tom, jak zohledňují začlenění rizik týkajících se udržitelnosti do systému řízení rizik.“;
            
            
               6)V kapitole IX hlavy I se doplňuje nový oddíl 6, který zní:
            
            
               „ODDÍL 6 
            
            
               Investice
            
            
            
               Článek 275a
            
            
               Začlenění rizik týkajících se udržitelnosti do zásady obezřetného jednání
            
            
               1.
                     Pojišťovny a zajišťovny musí při určování, měření, sledování, řízení, kontrole a posuzování rizik vyplývajících z investic a podávání zpráv o těchto rizicích, jak je uvedeno v čl. 132 odst. 2 prvním pododstavci směrnice 2009/138/ES, zohledňovat rizika týkající se udržitelnosti.
            
            
               2.
                     Pro účely odstavce 1 pojišťovny a zajišťovny přihlížejí k potenciálnímu dlouhodobému dopadu své investiční strategie a rozhodnutí na faktory udržitelnosti a v příslušných případech tato strategie a rozhodnutí pojišťoven odrážejí preference jejich zákazníků týkající se udržitelnosti zohledněné v postupu schvalování produktu, jak je uvedeno v článku 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/2358***.
            
            
               ___________
            
            
               ***
                     Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/2358 ze dne 21. září 2017, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/97, pokud jde o požadavky na dohled nad produktem a jeho řízení vztahující se na pojišťovny a distributory pojištění (Úř. věst. L 341, 20.12.2017, s. 1).“.
            
            
               Článek 2
            
            
               Vstup v platnost a použitelnost
            
         
         
            
               Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
            
            
               Použije se ode dne [ÚP – vložte prosím datum 12 měsíců po vyhlášení].
            
            
               Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
            
            
               V Bruselu dne 21.4.2021
            
            
               
                     Za Komisi
               
               
                     předsedkyně
                     Ursula VON DER LEYEN
               
            
         
         
            
                  
                     (1)
                  
                        Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Evropské radě, Radě, Evropskému hospodářskému a sociálnímu výboru a Výboru regionů: Zelená dohoda pro Evropu (COM(2019) 640 final).
               
               
                  
                     (2)
                  
                        Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 12, 17.1.2015, s. 1).
               
               
                  
                     (3)
                  
                        Závěrečná zpráva – odborné doporučení orgánu EIOPA týkající se začlenění rizik týkajících se udržitelnosti a faktorů udržitelnosti do aktů v přenesené pravomoci podle směrnice Solventnost II a směrnice o distribuci pojištění (EIOPA-BoS-19/172).
               
               
                  
                     (4)
                  
                        Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb (Úř. věst. L 317, 9.12.2019, s. 1).
               
               
                  
                     (5)
                  
                        Nařízení Evropského Parlamentu a Rady (EU) 2019/2089 ze dne 27. listopadu 2019, kterým se mění nařízení (EU) 2016/1011, pokud jde o referenční hodnoty EU pro transformaci hospodářství spjatou s klimatem, referenční hodnoty EU navázané na Pařížskou dohodu a zveřejňování informací týkajících se udržitelnosti pro referenční hodnoty (Úř. věst. L 317, 9.12.2019, s. 17).
               
               
                  
                     (6)
                  
                        Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 o zřízení rámce pro usnadnění udržitelných investic a o změně nařízení (EU) 2019/2088 (Úř. věst. L 198, 22.6.2020, s. 13).
               
               
                  
                     (7)
                  
                        Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/2359 ze dne 21. září 2017, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/97, pokud jde o požadavky na informace a pravidla výkonu činnosti vztahující se na distribuci pojistných produktů s investiční složkou (Úř. věst. L 341, 20.12.2017, s. 8).
               
               
                  
                     (8)
                  
                        Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/565 ze dne 25. dubna 2016, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU, pokud jde o organizační požadavky a provozní podmínky investičních podniků a o vymezení pojmů pro účely zmíněné směrnice (Úř. věst. L 87, 31.3.2017, s. 1).
               
               
                  
                     (9)
                  
                        Úř. věst. L 335, 17.12.2009, s. 1.
               
               
                  
                     (10)
                  
                        Rozhodnutí Rady (EU) 2016/1841 ze dne 5. října 2016 o uzavření Pařížské dohody přijaté v rámci Rámcové úmluvy Organizace spojených národů o změně klimatu jménem Evropské unie (Úř. věst. L 282, 19.10.2016, s. 1).
               
               
                  
                     (11)
                  
                        Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Evropské radě, Radě, Evropskému hospodářskému a sociálnímu výboru a Výboru regionů: Zelená dohoda pro Evropu (COM(2019) 640 final).
               
               
                  
                     (12)
                  
                        COM(2018) 97 final.
               
               
                  
                     (13)
                  
                        Pracovní dokument útvarů Komise SWD(2018) 264 final.
               
               
                  
                     (14)
                  
                        Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb (Úř. věst. L 317, 9.12.2019, s. 1).
               
               
                  
                     (15)
                  
                        Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/35 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES o přístupu k pojišťovací a zajišťovací činnosti a jejím výkonu (Solventnost II) (Úř. věst. L 12, 17.1.2015, s. 1).