CELEX: 51989PC0290
Language: nl
Date: 1989-06-15
Title: VOORSTEL VOOR EEN VERORDENING ( EEG ) VAN DE RAAD INZAKE DE DOOR DE LID-STATEN UIT TE VOEREN CONTROLES OP DE VERRICHTINGEN IN HET KADER VAN DE FINANCIERINGSREGELING VAN DE AFDELING GARANTIE VAN HET EUROPEES ORIENTATIE- EN GARANTIEFONDS VOOR DE LANDBOUW EN HOUDENDE INTREKKING VAN RICHTLIJN 77/435/EEG VAN DE RAAD VAN 27 JUNI 1977

29. 7. 89                             Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                            Nr. C 192/15
                                                               II
                                                   (Voorbereidende besluiten)
                                                    COMMISSIE
              Voorstel voor een verordening van de Raad inzake de door de Lid-Staten uit te voeren contro-
              les op de verrichtingen in het kader van de financieringsregeling van de afdeling Garantie van
              het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw en houdende intrekking van
                                             Richtlijn 77/435/EEG van de Raad
                                                       COM(89) 290 def.
                                        (Door de Commissie ingediend op 15 juni 1989)
                                                        (89/C 192/15)
DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,                            Overwegende dat bij de tenuitvoerleging door de Lid-
                                                                   Staten van de wettelijke voorschriften die naar aanleiding
Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese               van Richtlijn 77/435/EEG zijn vastgesteld, is gebleken
Economische Gemeenschap, en met name op artikel 43,               dat het huidige systeem in het licht van de opgedane er-
                                                                  varing moet worden gewijzigd; dat wijzigingen moeten
Gezien het voorstel van de Commissie,                             worden opgenomen in een verordening, waarbij rekening
                                                                  moet worden gehouden met de aard van de betrokken
                                                                  bepalingen;
Gezien het advies van het Europese Parlement,
Overwegende dat luidens artikel 8 van Verordening                 Overwegende dat de keuze van de documenten aan de
(EEG) nr. 729/70 van de Raad van 21 april 1970 betref-            hand waarvan deze controle wordt verricht, zodanig
fende de financiering van het gemeenschappelijk land-             moet worden bepaald dat een volledige controle kan
bouwbeleid ('), laatstelijk gewijzigd bij Verordening             worden uitgevoerd;
(EEG) nr. 2048/88 (2), de Lid-Staten de nodige maatre-
gelen treffen om zich ervan te vergewissen dat de door            Overwegende dat bij de keuze van de te controleren on-
het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de                 dernemingen met name rekening moet worden gehouden
Landbouw (EOGFL) gefinancierde maatregelen daad-                  met de aard van de verrichtingen die onder hun verant-
werkelijk en op regelmatige wijze worden uitgevoerd,              woordelijkheid plaatsvinden en met de verdeling van de
om onregelmatigheden te voorkomen en te vervolgen en              ondernemingen die bedragen ontvangen of verschuldigd
om de als gevolg van onregelmatigheden of nalatigheden            zijn naar gelang van hun financiële betekenis in het ka-
verloren gegane bedragen terug te vorderen;                       der van de financieringsregeling van de afdeling Garantie
                                                                  van het EOGFL;
Overwegende dat de controle van de handelsdocumenten
van de ondernemingen die bedragen ontvangen of ver-               Overwegende dat het voorts dienstig is in een minimum-
schuldigd zijn, een zeer doeltreffend middel kan zijn ter         aantal controles van de handelsdocumenten te voorzien;
controle van de verrichtingen in het kader van de finan-          dat dit aantal dient te worden vastgesteld volgens een
cieringsregeling van de afdeling Garantie van het                 methode waarmee wordt voorkomen dat belangrijke ver-
EOGFL; dat deze controle een aanvulling vormt op de               schillen ontstaan als gevolg van de specifieke structuur
andere door de Lid-Staten verrichte controles; dat deze           van hun uitgaven in het kader van de afdeling Garantie
verordening voorts de nationale controlevoorschriften             van het EOGFL; dat deze methode kan worden vastge-
die verder gaan dan de in deze verordening opgenomen              steld door het aantal ondernemingen dat in het kader
bepalingen onverlet laat;                                         van de financieringsregeling van de afdeling Garantie
                                                                  van het EOGFL een zeker gewicht heeft, als referentie-
Overwegende dat de Lid-Staten moeten worden aange-                aantal te nemen;
spoord om de door hen op grond van Richtlijn
77/435/EEG van de Raad (3) uitgevoerde controles van              Overwegende dat de bevoegdheden van de met de con-
de handelsdocumenten van ondernemingen die bedragen               trole belaste personen moeten worden vastgesteld en de
ontvangen of verschuldigd zijn, aan te scherpen;                  ondernemingen moeten worden verplicht om de handels-
                                                                  documenten gedurende een bepaalde periode te hunner
                                                                  beschikking te houden en hun de gevraagde inlichtingen
0) PB nr. L 94 van 28. 4. 1970, blz. 13.                          te verstrekken; dat voorts dient te worden bepaald dat de
O PB nr. L 185 van 15. 7. 1988, blz. 1.                           handelsdocumenten in sommige gevallen in beslag kun-
O PB nr. L 172 van 12. 7. 1977, blz. 17.                          nen worden genomen;
 ---pagebreak--- Nr. C 192/16                           Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                                29. 7. 89
Overwegende dat, in verband met de internationale                 HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING
structuur van het handelsverkeer van landbouwproduk-              VASTGESTELD:
ten en met het oog op de voltooiing van de interne
markt, de samenwerking tussen de Lid-Staten moet wor-                                     Artikel 1
den georganiseerd; dat het ook noodzakelijk is om op
communautair niveau de gegevens over ondernemingen                1.    Deze verordening heeft betrekking op de controle
in derde landen die bedragen ontvangen of verschuldigd            die op basis van de handelsdocumenten van de onderne-
zijn, op een centrale plaats te verzamelen;                       mingen die bedragen ontvangen of verschuldigd zijn,
                                                                  hierna „ondernemingen" genoemd, wordt uitgevoerd om
                                                                  vast te stellen of de verrichtingen in het kader van de
Overwegende dat, ook al moeten de controlepro-
                                                                  financieringsregeling van de afdeling Garantie van het
gramma's in de eerste plaats door de Lid-Staten worden
                                                                  EOGFL daadwerkelijk hebben plaatsgevonden en aan de
vastgesteld, deze programma's ter goedkeuring aan de
                                                                  voorschriften voldoen.
Commissie moeten worden voorgelegd, zodat deze haar
toezichthoudende coördinerende rol kan vervullen en bij
de vaststelling van deze programma's passende criteria            2.    In de zin van deze verordening wordt onder
worden gehanteerd; dat de controles op die manier kun-            „handelsdocumenten" verstaan alle boeken, registers,
nen worden toegespitst op sectoren of ondernemingen               nota's en bewijsstukken, de boekhouding en de briefwis-
met een hoog frauderisico;                                        seling met betrekking tot de bedrijfsactiviteit van de on-
                                                                  derneming, in welke vorm dan ook, voor zover deze do-
                                                                  cumenten direct of indirect betrekking hebben op de in
Overwegende dat de diensten die in het kader van deze             lid 1 bedoelde verrichtingen.
verordening controles verrichten, organisatorisch los
moeten staan van de diensten die controles uitoefenen
vóór betaling van de bedragen;                                                            Artikel 2
                                                                  1.    De Lid-Staten verrichten controles op de handels-
Overwegende dat elke Lid-Staat een specifieke dienst              documenten van de ondernemingen, waarbij rekening
moet oprichten die belast is met de voortgangscontrole            wordt gehouden met de aard van de te controleren ver-
op de uitvoering van deze verordening en met de coördi-           richtingen. De Lid-Staten zien erop toe dat de te contro-
natie van het algemene toezicht op de in het kader van            leren ondernemingen zo worden gekozen dat de doel-
deze verordening uitgevoerde controles; dat de perso-             treffendheid van de preventieve maatregelen en de maat-
neelsleden van deze dienst op grond van deze verorde-             regelen voor de opsporing van onregelmatigheden in het
ning bij ondernemingen controles kunnen uitvoeren;                kader van de financieringsregeling van de afdeling
                                                                  Garantie van het EOGFL maximaal gewaarborgd is,
                                                                  hierbij rekening houdende met de financiële betekenis
Overwegende dat het wenselijk is de met de uitvoering
                                                                  van de ondernemingen op dit gebied.
van deze verordening belaste diensten te helpen verster-
ken door toekenning van een tijdelijke en degressieve
bijdrage van de Gemeenschap in de door de Lid-Staten              2.    De in lid 1 bedoelde controles worden ieder jaar
gemaakte kosten voor de aansteling van extra personeel            verricht op een aantal ondernemingen dat niet kleiner
en in bepaalde andere kosten voor de opleiding van het            mag zijn dan de helft van het aantal ondernemingen
personeel en de outillering van de betrokken diensten;            waarvan, in het kader van de regeling van de afdeling
                                                                  Garantie van het EOGFL, de ontvangsten of de ver-
                                                                  schuldigde bedragen of beide te zamen in het jaar voor-
Overwegende dat het wenselijk is een raming te maken              afgaande aan dat van de controle hoger waren dan
van de communautaire financiële middelen die nodig zijn           60 000 ecu.
voor de uitvoering van deze maatregel; dat het bedrag
van deze financiële middelen moet passen in het kader             De ondernemingen waarvan de som van de ontvangsten
van de financiële vooruitzichten van het Interinstitutio-         of de verschuldigde bedragen hoger was dan 100 000 ecu
neel Akkoord van 29 juni 1988 ('); dat de effectief be-           en die in de voorgaande controleperiode niet zijn gecon-
schikbare middelen tijdens de begrotingsprocedure zullen          troleerd in het kader van deze verordening, moeten in
worden vastgesteld volgens de in genoemd akkoord ge-              ieder geval worden gecontroleerd.
maakte afspraken;
                                                                  Ondernemingen waarvan de som van de ontvangsten of
Overwegende dat de in het kader van de controles van              de verschuldigde bedragen lager was dan 10 000 ecu
de handelsdocumenten verkregen inlichtingen onder het             worden in het kader van deze verordening alleen gecon-
beroepsgeheim dienen te vallen;                                   troleerd als er daarvoor specifieke redenen zijn, die door
                                                                  de Lid-Staten in hun jaarlijkse controleprogramma als
                                                                  bedoeld in artikel 10 van deze verordening moeten wor-
Overwegende dat op communautair niveau een uitwisse-              den aangegeven.
 ling van informatie tot stand moet worden gebracht om
de resultaten van de toepassing van deze verordening ef-
ficiënter te kunnen benutten,                                      3.   De in lid 1 bedoelde controles worden eventueel
                                                                  uitgebreid tot ondernemingen die een directe of indirecte
                                                                  band hebben met ondernemingen in de zin van artikel 1
                                                                  van deze verordening of direct of indirect betrokken zijn
 (') PB nr. L 185 van 15. 7. 1988, blz. 33.                       bij de desbetreffende verrichtingen.
 ---pagebreak--- 29. 7. 89                            Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                           Nr. C 192/17
4.    De controleperiode loopt van 1 juli tot en met 30         2.    In het eerste kwartaal van het jaar volgende op het
juni van het volgende jaar.                                     jaar van betaling verstrekken de Lid-Staten een lijst van
                                                                de in lid 1 bedoelde ondernemingen aan elke Lid-Staat
De controle heeft ten minste betrekking op het jaar             waar een dergelijke onderneming is gevestigd; deze lijst
voorafgaande aan de controleperiode en kan worden uit-          bevat alle gegevens om de Lid-Staat die de lijst ontvangt,
gebreid tot een periode van drie jaar voorafgaande aan          in staat te stellen deze ondernemingen op te sporen; een
de controleperiode.                                             kopie van elke lijst wordt aan de Commissie verstrekt.
5.    De controles uit hoofde van deze verordening wor-
den uitgevoerd onverminderd de controles overeenkom-            3.    In het eerste kwartaal van het jaar volgende op het
stig artikel 6 van Verordening (EEG) nr. 283/72 (*) en          jaar van betaling verstrekken de Lid-Staten de Commis-
die overeenkomstig artikel 9 van Verordening (EEG) nr.          sie een lijst van in een derde land gevestigde onderne-
729/70.                                                         mingen waarvoor het betrokken bedrag in die Lid-Staat
                                                                is betaald en/of uitgekeerd of had moeten worden be-
                         Artikel 3                              taald en/of uitgekeerd.
Indien de ondernemingen overeenkomstig de commu-
nautaire of nationale voorschriften een afzonderlijke                                     Artikel 8
voorraadboekhouding dienen te voeren, wordt bij de
                                                                1.    De inlichtingen die worden verkregen in het kader
controle deze boekhouding in passende gevallen ook ge-
                                                                van de bij deze verordening voorgeschreven controles
toetst aan de handelsdocumenten en in voorkomend ge-
                                                                vallen onder het beroepsgeheim. Zij mogen alleen wor-
val vergeleken met de voorraden van de ondernemingen.
                                                                den medegedeeld aan personen die op grond van hun
                                                                functie in de Lid-Staten of bij de Instellingen van de Ge-
                         Artikel 4                              meenschappen daarvan beroepshalve kennis moeten ne-
De ondernemingen bewaren de in artikel 1, lid 2, en in          men.
artikel 3 bedoelde handelsdocumenten gedurende ten
minste drie kalenderjaren, ingaande na afloop van het           2.    Dit artikel laat de nationale bepalingen met betrek-
kalenderjaar waarin zij zijn opgesteld.                         king tot de gerechtelijke procedure onverlet.
                         Artikel 5
                                                                                          Artikel 9
1.    De voor de ondernemingen verantwoordelijke per-
                                                                1.    Vóór 1 november volgende op de controleperiode
sonen zorgen ervoor dat alle handelsdocumenten en aan-
                                                               verstrekken de Lid-Staten de Commissie een uitvoerig
vullende inlichtingen aan de met de controle belaste of
                                                                verslag over de toepassing van deze verordening.
daartoe gemachtigde personen worden verstrekt.
2.    De met de controle belaste of daartoe gemachtigde         2.    De Lid-Staten moeten in dit verslag melden met
personen kunnen eisen dat hun uittreksels uit of kopieën        welke problemen zij eventueel zijn geconfronteerd en in
van de in lid 1 bedoelde documenten worden verstrekt.           voorkomend geval suggesties doen om in de situatie ver-
                                                                betering te brengen.
                         Artikel 6
1.    In alle gevallen waarin sprake zou kunnen zijn van        3.    De Lid-Staten en de Commissie wisselen regelmatig
een door een gecontroleerde onderneming gepleegde on-           met elkaar van gedachten over de toepassing van deze
regelmatigheid ten nadele van het EOGFL, zijn de natio-         verordening.
nale bepalingen inzake inbeslagneming van handelsdocu-
menten van toepassing.
                                                                                         Artikel 10
2.    De Lid-Staten treffen adequate maatregelen om             1.    De Lid-Staten stellen voorlopige controlepro-
sancties op te leggen aan natuurlijke personen of rechts-       gramma's op die in de volgende controleperiode over-
personen die de krachtens het bepaalde in deze verorde-         eenkomstig artikel 2 van deze verordening zullen wor-
ning op hen rustende verplichtingen niet nakomen.               den uitgevoerd.
                         Artikel 7
                                                                2.    Vóór 15 maart van elk jaar delen de Lid-Staten de
1.    De Lid-Staten verlenen elkaar de nodige bijstand          Commissie het in lid 1 bedoelde programma mee, met
voor de uitvoering van de in de artikelen 2 en 3 bedoelde      vermelding van:
controles indien een onderneming is gevestigd in een an-
dere Lid-Staat dan die waar het betrokken bedrag is be-        — het aantal ondernemingen dat zal worden gecontro-
taald en/of uitgekeerd of had moeten worden betaald                 leerd en hun verdeling per sector, rekening houdend
en/of uitgekeerd.                                                   met de daarop betrekking hebbende bedragen;
                                                               — de criteria die zijn aangehouden bij de opstelling van
O PB nr. L 36 van 10. 2. 1972, blz. 1.                              deze programma's.
 ---pagebreak---  Nr. C 192/18                        Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                               29. 7. 89
 3.     De in lid 1 bedoelde voorlopige programma's die-                                  Artikel 12
 nen door de Commissie te worden goedgekeurd; de
 Commissie stelt de betrokken Lid-Staat vóór 15 mei in          De Gemeenschap draagt bij in de door de Lid-Staten ge-
 kennis van eventuele verzoeken tot wijziging van het           maakte kosten voor de bezoldiging van het personeel dat
 programma.                                                     op of na 1 januari 1990 in dienst is genomen en uitslui-
                                                                tend bestemd is voor:
 4.     Het programma kan worden aangepast, wanneer
 dat tijdens de uitvoering ervan noodzakelijk blijkt; de       — het personeelsbestand van de in artikel 11, lid 1, be-
 aanpassingen moeten zo snel mogelijk aan de Commissie              doelde specifieke dienst,
 worden meegedeeld; binnen twee maanden na ontvangst
 van de desbetreffende mededeling, laat de Commissie de        — het personeelsbestand van andere nationale diensten,
 betrokken Lid-Staat weten of het aangepaste programma              voor zover dat uitsluitend is belast met de uitvoering
 is goedgekeurd dan wel moet worden gewijzigd.                      van de in deze verordening bedoelde controles.
                         Artikel 11                             De financiële bijdrage van de Gemeenschap die met in-
                                                                gang van 1 januari 1990 voor een periode van vijf jaar
 1.    Elke Lid-Staat richt een specifieke dienst op die is
                                                               kan worden verleend, bedraagt 50 % voor de eerste drie
 belast met de voortgangscontrole op de uitvoering van
                                                               jaar en 25 % voor het vierde en vijfde jaar, met een
 deze verordening en
                                                               maximum van:
— hetzij de uitvoering van de hierin voorgeschreven
     controles via personen die rechtstreeks ressorteren       — 500 000 ecu voor de eerste drie jaar en 250 000 ecu
     onder deze specifieke dienst,                                  voor het vierde en vijfde jaar voor de Bondsrepubliek
                                                                    Duitsland, Spanje, Frankrijk, Italië en het Verenigd
— hetzij de coördinatie van het algemene toezicht op de             Koninkrijk;
     controles die door personen van andere diensten
     worden uitgevoerd.                                        — 250 000 ecu voor de eerste drie jaar en 125 000 ecu
                                                                    voor het vierde en vijfde jaar voor België, Denemar-
 De Lid-Staten kunnen ook bepalen dat de op grond van               ken, Griekenland, Ierland, Nederland en Portugal;
deze verordening te verrichten controles gedeeltelijk
door de specifieke dienst en gedeeltelijk door andere na-
tionale diensten worden uitgevoerd, op voorwaarde dat          — 50 000 ecu voor de eerste drie jaar en 25 000 ecu
eerstgenoemde dienst zorg draagt voor de coördinatie en             voor het vierde en vijfde jaar voor Luxemburg.
het algemene toezicht.
                                                               In deze verordening wordt onder „bezoldiging" verstaan
2.     De met de toepassing van de bepalingen van deze         de salarissen na aftrek van de belastingen en de fiscale
verordening belaste dienst/diensten moet/moeten orga-          heffingen van de personeelsleden die belast zijn met de
nisatorisch los staan van diensten of afdelingen die zijn      toepassing van deze verordening en de reiskosten die zij
belast met de betaling van de bedragen of de daaraan           moeten maken voor de vervulling van hun taak.
voorafgaande controles.
3.     De in lid 1 bedoelde specifieke dienst neemt alle                                  Artikel 13
nodige initiatieven en maatregelen om te zorgen voor           De Gemeenschap draagt bij in de door de Lid-Staten ge-
een correcte toepassing van deze verordening.                  maakte kosten voor de opleiding van personeel van de
                                                               met de toepassing van deze verordening belaste diensten.
4.     Voorts zorgt de specifieke dienst voor:                 De bijdrage, die met ingang van 1 januari 1990 voor een
                                                               periode van vijf jaar kan worden toegekend, bedraagt
— de opleiding van de nationale beambten voor de uit-          50 % voor de eerste drie jaar en 25 % voor het vierde en
     voering van de in deze verordening bedoelde contro-       vijfde jaar, met een maximum van:
     les;
                                                               — 100 000 ecu voor de eerste drie jaar en 50 000 ecu
— het beheer van de controleverslagen en al het docu-
                                                                    voor het vierde en vijfde jaar voor de Bondsrepubliek
     mentatiemateriaal over de op grond van deze veror-
                                                                    Duitsland, Spanje, Frankrijk, Italië en het Verenigd
     dening uitgevoerde en geplande controles.
                                                                    Koninkrijk;
5.     De betrokken Lid-Staat verleent de specifieke
dienst alle bevoegdheden die nodig zijn om de in de le-        — 50 000 ecu voor de eerste drie jaar en 25 000 ecu
den 3 en 4 bedoelde taken te kunnen vervullen.                     voor het vierde en vijfde jaar voor België, Denemar-
                                                                    ken, Griekenland, Ierland, Nederland en Portugal;
De dienst bestaat uit een passend aantal personeelsleden
met een adequate opleiding om de bovengenoemde taken           — 10 000 ecu voor de eerste drie jaar en 5 000 ecu voor
te kunnen uitvoeren.                                                het vierde en vijfde jaar voor Luxemburg.
 ---pagebreak--- 29. 7. 89                            Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen                          Nr. C 192/19
                         Artikel 14                                                      Artikel 17
De Gemeenschap draagt bij in de door de Lid-Staten ge-          Eventueel nodige uitvoeringsbepalingen van deze veror-
maakte kosten voor de aankoop van informatica- en               dening worden vastgesteld volgens de procedure van ar-
kantoorapparatuur die nodig is voor de met de toepas-           tikel 13 van Verordening (EEG) nr. 729/70.
sing van deze verordening belaste diensten. De kosten
komen volledig voor rekening van de Gemeenschap, tot                                     Artikel 18
een maximum van:
                                                                Voor de controle op de specifieke uitgaven die door de
— 100 000 ecu voor de Bondsrepubliek Duitsland,
                                                                Gemeenschap in het kader van deze verordening worden
    Spanje, Frankrijk, Italië en het Verenigd Koninkrijk;
                                                                gefinancierd, geldt het bepaalde in artikel 9 van Veror-
— 60 000 ecu voor België, Denemarken, Griekenland,              dening (EEG) nr. 729/70.
    Ierland, Nederland en Portugal;
— 20 000 ecu voor Luxemburg.                                                             Artikel 19
                                                                De personeelsleden van de Commissie hebben toegang
                         Artikel 15
                                                                tot alle documenten die met het oog op of naar aanlei-
1.    De communautaire uitgaven die noodzakelijk wor-           ding van de in het kader van deze verordening georgani-
den geacht voor de uitvoering van de bij deze verorde-          seerde controles zijn opgesteld en tot de in artikel 14 van
ning ingestelde maatregel, bedragen maximaal 5,74 mil-          deze verordening bedoelde computersystemen.
joen ecu voor het eerste jaar, 4,86 miljoen ecu voor het
tweede en derde jaar en 2,43 miljoen ecu voor het vierde                                 Artikel 20
en vijfde jaar.
                                                                1.    Richtlijn 77/435/EEG wordt ingetrokken.
2.    Het bedrag van de beschikbare middelen wordt elk
jaar in de begroting vastgesteld.                               2.    In alle Gemeenschapsbesluiten waarin wordt verwe-
                                                                zen naar Richtlijn 77/435/EEG, moet deze verwijzing
                         Artikel 16                             worden beschouwd als een verwijzing naar de corres-
                                                                ponderende artikelen van deze verordening.
De hoogte van de uitgaven die elk jaar voor rekening
van de Gemeenschap komen, wordt door de Commissie
op basis van de door de Lid-Staten verstrekte gegevens          Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en
vastgesteld.                                                    is rechtstreeks toepasselijk in elke Lid-Staat.