CELEX: 32021R2284
Language: hr
Date: 2021-12-10 00:00:00
Title: Provedbena uredba Komisije (EU) 2021/2284 оd 10. prosinca 2021. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) 2019/2033 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja i objava investicijskih društava (Tekst značajan za EGP)

22.12.2021   
               
               
                  HR
               
               
                  Službeni list Europske unije
               
               
                  L 458/48
               
            
         PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/2284
         оd 10. prosinca 2021.
         o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) 2019/2033 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja i objava investicijskih društava
         (Tekst značajan za EGP)
         EUROPSKA KOMISIJA,
         uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
         uzimajući u obzir Uredbu (EU) 2019/2033 Europskog Parlamenta i Vijeća od 27. studenoga 2019. o bonitetnim zahtjevima za investicijska društva i o izmjeni uredaba (EU) br. 1093/2010, (EU) br. 575/2013, (EU) br. 600/2014 i (EU) br. 806/2014 (1), a posebno njezin članak 49. stavak 2. i članak 54. stavak 3.,
         budući da:
         
                     (1)
                  
                  
                     Zahtjevi za izvješćivanje investicijskih društava iz članka 54. Uredbe (EU) 2019/2033 trebali bi biti prilagođeni poslovanju investicijskih društava te proporcionalni veličini i složenosti pojedinih investicijskih društava. Tim bi se zahtjevima osobito trebalo uzeti u obzir da se određena investicijska društva trebaju smatrati malima i nepovezanima u skladu s uvjetima iz članka 12. Uredbe (EU) 2019/2033.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     U skladu s člankom 54. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033, mala i nepovezana investicijska društva trebaju izvješćivati o informacijama koje se odnose na razinu i sastav regulatornog kapitala, kapitalne zahtjeve, temelj za izračun kapitalnog zahtjeva i razinu aktivnosti u pogledu uvjeta utvrđenih u članku 12. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033. Stoga mala i nepovezana društva nisu obvezna izvješćivati o jednako detaljnim informacijama kao druga investicijska društva na koja se primjenjuje Uredba (EU) 2019/2033. Obrasci za izvješćivanje o izračunu faktora K stoga se ne bi trebali primjenjivati na mala i nepovezana društva. Osim toga, u skladu s člankom 54. stavkom 2. trećim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033, mala i međusobno nepovezana društva izuzeta su od izvješćivanja o koncentracijskom riziku, a nadležna tijela mogu izuzeti mala i nepovezana društva od obveze izvješćivanja o likvidnosnim zahtjevima.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Sva investicijska društva na koja se primjenjuje Uredba (EU) 2019/2033 trebala bi izvješćivati o svojem profilu i veličini aktivnosti kako bi nadležna tijela mogla ocijeniti ispunjavaju li ta investicijska društva uvjete iz članka 12. Uredbe (EU) 2019/2033 da bi ih se moglo smatrati malim i nepovezanim investicijskim društvima.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Kako bi svojim ulagateljima i širem tržištu osigurali transparentnost, člankom 46. Uredbe (EU) 2019/2033 propisuje se da investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva javno objavljuju informacije navedene u dijelu šestom te uredbe. Ti zahtjevi za objavu ne primjenjuju se na mala i nepovezana investicijska društva, osim ako ta društva izdaju instrumente dodatnog osnovnog kapitala, kako bi ulagatelji imali transparentan uvid u te instrumente.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Ovom bi se Uredbom investicijskim društvima trebali dati obrasci i tablice za pružanje dovoljno sveobuhvatnih i usporedivih informacija o sastavu i kvaliteti njihova regulatornog kapitala. Točnije, potrebno je uvesti obrazac za kvantitativnu objavu sastava regulatornog kapitala i fleksibilan obrazac za usklađivanje regulatornog kapitala s revidiranim financijskim izvještajima. Iz istog je razloga potrebno utvrditi i obrazac s informacijama o najvažnijim obilježjima instrumenata regulatornog kapitala koje izdaje investicijsko društvo.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Za lakšu provedbu zahtjeva za izvješćivanje i objavu potrebno je dodatno uskladiti obrasce za izvješćivanje i objavu. Stoga bi obrazac za objavu sastava regulatornog kapitala trebao biti pomno usklađen s povezanim obrascem za izvješćivanje o razini i sastavu regulatornog kapitala. Iz istog bi razloga obrazac za objavu potpunog usklađivanja regulatornog kapitala s revidiranim financijskim izvještajima trebao biti fleksibilan jer bi se raščlamba obrasca trebala temeljiti na raščlambi bilance u revidiranim financijskim izvještajima investicijskog društva. Osim toga, obrazac za objavu informacija o glavnim obilježjima regulatornog kapitala trebao bi biti fiksan, a njegova složenost trebala bi ovisiti o složenosti instrumenata regulatornog kapitala.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     Kako bi se izbjeglo neopravdano povećanje troškova investicijskih društava za usklađivanje i kako bi se očuvala kvaliteta podataka, trebalo bi u najvećoj mogućoj mjeri uskladiti sadržaj obveza izvješćivanja i objave. Stoga je primjereno u jednoj uredbi utvrditi standarde koji se primjenjuju na zahtjeve za izvješćivanje i objavu.
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA) dostavilo Komisiji nakon savjetovanja s Europskim nadzornim tijelom za vrijednosne papire i tržišta kapitala.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     EBA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analizirala moguće povezane troškove i koristi te zatražila savjet Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (2),
                  
               DONIJELA JE OVU UREDBU:
         POGLAVLJE I.
         
            NADZORNO IZVJEŠĆIVANJE
         
         
            Članak 1.
            Referentni datumi izvješćivanja
            
               1.   O informacijama iz članka 54. stavka 1. Uredbe izvješćuje se kakve su na sljedeće referentne datume izvješćivanja:
               
                           (a)
                        
                        
                           tromjesečno izvješćivanje: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           godišnje izvješćivanje: 31. prosinca.
                        
                     
            
               2.   Referentni datumi izvješćivanja iz stavka 1. mogu se prilagoditi ako je investicijskim društvima nacionalnim pravom dopušteno izvješćivanje o njihovim financijskim informacijama sa stanjem na kraju računovodstvene godine koja je različita od kalendarske godine, tako da se tromjesečno izvješćivanje o informacijama provodi svaka tri mjeseca odgovarajuće računovodstvene godine, a godišnje izvješćivanje na kraju računovodstvene godine.
            
         
         
            Članak 2.
            Datumi dostave izvješća
            
               1.   Informacije iz članka 54. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033 dostavljaju se do kraja radnog vremena na sljedeće datume dostave:
               
                           (a)
                        
                        
                           tromjesečno izvješćivanje: 12. svibnja, 11. kolovoza, 11. studenoga i 11. veljače;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           godišnje izvješćivanje: 11. veljače.
                        
                     
            
               2.   Ako je dan dostave izvješća u državi članici nadležnog tijela kojem se dostavlja izvješće državni praznik, subota ili nedjelja, izvješće se dostavlja sljedeći radni dan.
            
            
               3.   Ako investicijska društva o svojim informacijama izvješćuju na referentne datume izvješćivanja prilagođene kraju njihove računovodstvene godine iz članka 1. stavka 2. ove Uredbe, datumi dostave izvješća mogu se prilagoditi tako da razdoblje za dostavu nakon prilagođenog referentnog datuma izvješćivanja ostane isto.
            
            
               4.   Investicijska društva mogu dostaviti nerevidirane podatke. Ako revidirani podaci odstupaju od dostavljenih nerevidiranih podataka, izmijenjeni revidirani podaci dostavljaju se bez nepotrebne odgode. Za potrebe ovog članka „nerevidirani podaci” znači podaci o kojima vanjski revizor nije izrazio mišljenje, a revidirani podaci su podaci koje je vanjski revizor revidirao i o njima izrazio revizorsko mišljenje.
            
            
               5.   Ispravci dostavljenih izvješća dostavljaju se nadležnim tijelima bez nepotrebne odgode.
            
         
         
            Članak 3.
            Primjena zahtjeva za izvješćivanje na pojedinačnoj osnovi
            Kako bi na pojedinačnoj osnovi ispunila zahtjeve za izvješćivanje iz članka 54. Uredbe (EU) 2019/2033, investicijska društva dostavljaju informacije iz članaka 5., 6. i 7. ove Uredbe učestalošću koja je u njima utvrđena.
         
         
            Članak 4.
            Primjena zahtjeva za izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi
            Kako bi na konsolidiranoj osnovi ispunila zahtjeve za izvješćivanje iz članka 54. Uredbe (EU) 2019/2033, investicijska društva dostavljaju informacije iz članaka 5. i 6. ove Provedbene uredbe učestalošću koja je u njima utvrđena.
         
         
            Članak 5.
            Format i učestalost izvješćivanja investicijskih društava koja nisu mala i nepovezana investicijska društva
            
               1.   Investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva tromjesečno dostavljaju informacije koje su propisane člankom 54. stavcima 1. i 2. Uredbe (EU) 2019/2033 upotrebom obrazaca iz Priloga I. ovoj Uredbi u skladu s uputama iz Priloga II. ovoj Uredbi.
            
            
               2.   Investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva i utvrđuju zahtjev za faktore K za rizik za tržište (RtM) na temelju K-NPR-a u skladu s člankom 21. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033 tromjesečno dostavljaju informacije iz obrazaca od C 18.00 do C 24.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi Komisije (EU) 2021/451 (3) u skladu s uputama iz dijela 2. Priloga II. toj provedbenoj uredbi.
            
            
               3.   Investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva i primjenjuju odstupanje iz članka 25. stavka 4. Uredbe (EU) 2019/2033 tromjesečno dostavljaju informacije iz obrasca C 34.02 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2021/451 u skladu s uputama iz dijela 2. Priloga II. toj provedbenoj uredbi.
            
            
               4.   Investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva i primjenjuju odstupanje iz članka 25. stavka 5. drugog podstavka Uredbe (EU) 2019/2033 tromjesečno dostavljaju informacije iz obrasca C 25.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2021/451 u skladu s uputama iz dijela 2. Priloga II. toj provedbenoj uredbi.
            
         
         
            Članak 6.
            Format i učestalost izvješćivanja malih i nepovezanih investicijskih društava
            
               1.   Mala i nepovezana investicijska društva jednom godišnje dostavljaju informacije iz obrazaca iz Priloga III. ovoj Uredbi u skladu s uputama iz Priloga IV. ovoj Uredbi. Investicijska društva na koja se primjenjuje izuzeće iz članka 43. stavka 1. drugog podstavka Uredbe (EU) 2019/2033 izuzimaju se od obveze dostavljanja informacija navedenih u obrascu IF 09.01 u Prilogu III. ovoj Uredbi.
            
         
         
            Članak 7.
            Format i učestalost izvješćivanja subjekata na koje se primjenjuje članak 8. Uredbe (EU) 2019/2033
            Odstupajući od članka 4. ove Uredbe, subjekti iz članka 8. stavka 3. Uredbe (EU) 2019/2033 na koje se primjenjuje taj članak tromjesečno dostavljaju informacije iz obrazaca iz Priloga VIII. ovoj Uredbi u skladu s uputama iz Priloga IX. ovoj Uredbi.
         
         
            Članak 8.
            Preciznost podataka i informacije o dostavi podataka
            
               1.   Investicijska društva dostavljaju informacije iz ove Uredbe u skladu s formatima za razmjenu podataka i načinima prikazivanja koje odrede nadležna tijela poštujući definiciju podataka iz modela podataka i formule za validaciju utvrđene u Prilogu V. te sljedeće odredbe:
               
                           (a)
                        
                        
                           informacije koje nisu potrebne ili primjenjive ne uzimaju se u obzir pri dostavi podataka;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           numeričke vrijednosti dostavljaju se kao činjenice u skladu sa sljedećim pravilima:
                           
                                       i.
                                    
                                    
                                       podaci vrste „monetarni” iskazuju se minimalno na razini tisućica;
                                    
                                 
                                       ii.
                                    
                                    
                                       podaci vrste „postotak” izražavaju se po jedinici minimalno s četiri decimalna mjesta;
                                    
                                 
                                       iii.
                                    
                                    
                                       podaci vrste „cijeli broj” iskazuju se bez decimalnih mjesta, minimalno na razini jedinica.
                                    
                                 
                     
            
               2.   Investicijska društva identificiraju se svojom identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI). Pravni subjekti i druge ugovorne strane, osim investicijskih društava, identificiraju se oznakom LEI ako je imaju.
            
            
               3.   Uz informacije koje investicijska društva dostavljaju na temelju ove Uredbe dostavljaju se sljedeće popratne informacije:
               
                           (a)
                        
                        
                           referentni datum i referentno razdoblje izvješćivanja;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           valuta izvješćivanja;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           računovodstveni standard;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           identifikacijska oznaka pravnog subjekta (LEI) izvještajne institucije;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           opseg konsolidacije.
                        
                     
         
         POGLAVLJE II.
         
            JAVNA OBJAVA INFORMACIJA INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA
         
         
            Članak 9.
            Načela objave
            
               1.   Na informacije koje treba objaviti u skladu s ovom Uredbom primjenjuju se sljedeća načela:
               
                           (a)
                        
                        
                           objave podliježu istoj razini interne provjere kao i izvještaj rukovodstva uključen u financijski izvještaj investicijskog društva;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           objave su jasne i prikazane na način koji je razumljiv korisnicima informacija te se priopćavaju putem pristupačnog medija. Važne poruke ističu se i lako su uočljive. Složena pitanja objašnjavaju se jednostavnim jezikom. Povezane informacije prikazuju se zajedno;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           objave su smislene i dosljedne tijekom vremena kako bi se korisnicima informacija omogućilo da usporede informacije iz različitih razdoblja objave;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           uz kvantitativne objave prilažu se kvalitativna objašnjenja i sve druge dodatne informacije koje bi mogle biti potrebne korisnicima tih informacija kako bi ih razumjeli, posebno ističući svaku značajnu promjenu bilo koje objave u odnosu na informacije iz prethodnih objava.
                        
                     
         
         
            Članak 10.
            Objava regulatornog kapitala investicijskih društava
            Investicijska društva objavljuju informacije o regulatornom kapitalu u skladu s člankom 49. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033 upotrebom obrazaca iz Priloga VI. ovoj Uredbi i u skladu s relevantnim uputama iz Priloga VII. ovoj Uredbi.
         
         
            Članak 11.
            Opće odredbe o objavi
            
               1.   Pri objavljivanju informacija iz članka 10. ove Uredbe investicijska društva osiguravaju da se brojčane vrijednosti dostavljaju kao činjenice u skladu sa sljedećim pravilima:
               
                           (a)
                        
                        
                           kvantitativni monetarni podaci objavljuju se minimalno na razini tisuća jedinica;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           kvantitativni podaci koji se objavljuju kao „postotak” iskazuju se po jedinici minimalno s četiri decimalna mjesta.
                        
                     
            
               2.   Pri objavljivanju informacija iz članka 10. ove Uredbe investicijska društva osiguravaju da podaci sadržavaju sve sljedeće informacije:
               
                           (a)
                        
                        
                           referentni datum i referentno razdoblje objave;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           valutu objave;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           ime i, prema potrebi, identifikacijsku oznaku pravnog subjekta (LEI) institucije koja objavljuje podatke;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           prema potrebi, računovodstveni standard;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           prema potrebi, opseg konsolidacije.
                        
                     
         
         POGLAVLJE III.
         
            ZAVRŠNE ODREDBE
         
         
            Članak 12.
            Stupanje na snagu
            Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
         
         
            Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
            Sastavljeno u Bruxellesu 10. prosinca 2021.
            
               
                  Za Komisiju
               
               
                  Predsjednica
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  SL L 314, 5.12.2019., str. 1.
         
         
            (2)  Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).
         
            (3)  Provedbena uredba komisije (EU) 2021/451 оd 17. prosinca 2020. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja institucija i stavljanju izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 (SL L 97, 19.3.2021., str. 1.).
      
      
         
            PRILOG I
            IZVJEŠĆIVANJE ZA INVESTICIJSKA DRUŠTVA KOJA NISU MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
            
                        
                           OBRASCI ZA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
                        
                     
                  
                        
                           Broj obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Oznaka obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Naziv obrasca/skupine obrazaca
                        
                     
                     
                        
                           Skraćeni naziv
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL: razina, sastav, zahtjevi i izračun
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.00
                     
                     
                        Regulatorni kapital
                     
                     
                        I1
                     
                  
                        2,1
                     
                     
                        I 02.01
                     
                     
                        Kapitalni zahtjevi
                     
                     
                        I2.1
                     
                  
                        2,2
                     
                     
                        I 02.02
                     
                     
                        Stope kapitala
                     
                     
                        I2.2
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I 03.00
                     
                     
                        Izračun zahtjeva za fiksne opće troškove
                     
                     
                        I3
                     
                  
                        4
                     
                     
                        I 04.00
                     
                     
                        Ukupni izračuni zahtjeva za faktor K
                     
                     
                        I4
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Razina aktivnosti – preispitivanje pragova
                     
                     
                        I5
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           ZAHTJEVI ZA FAKTOR K – DODATNI PODACI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.01
                     
                     
                        Imovina pod upravljanjem (AUM) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.1
                     
                  
                        6,2
                     
                     
                        I 06.02
                     
                     
                        Prosječna vrijednost ukupnog mjesečnog AUM-a
                     
                     
                        I6.2
                     
                  
                        6,3
                     
                     
                        I 06.03
                     
                     
                        Novčana sredstva klijenta koja se drže (CMH) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.3
                     
                  
                        6,4
                     
                     
                        I 06.04
                     
                     
                        Prosječna vrijednost ukupnog dnevnog CMH-a
                     
                     
                        I6.4
                     
                  
                        6,5
                     
                     
                        I 06.05
                     
                     
                        Imovina koja se pohranjuje i administrira (ASA) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.5
                     
                  
                        6,6
                     
                     
                        I 06.06
                     
                     
                        Prosječna vrijednost ukupne dnevne ASA-e
                     
                     
                        I6.6
                     
                  
                        6,7
                     
                     
                        I 06.07
                     
                     
                        Obrađeni nalozi klijenta (COH) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.7
                     
                  
                        6,8
                     
                     
                        I 06.08
                     
                     
                        Prosječna vrijednost ukupnog dnevnog COH-a
                     
                     
                        I6.8
                     
                  
                        6,9
                     
                     
                        I 06.09
                     
                     
                        Faktor K za rizik neto pozicija (K-NPR) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.9
                     
                  
                        6,1
                     
                     
                        I 06.10
                     
                     
                        Pružena marža poravnanja (CMG) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.10
                     
                  
                        6,11
                     
                     
                        I 06.11
                     
                     
                        Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju (TCD) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.11
                     
                  
                        6,12
                     
                     
                        I 06.12
                     
                     
                        Dnevni promet trgovanja (DTF) – dodatni podaci
                     
                     
                        I6.12
                     
                  
                        6,13
                     
                     
                        I 06.13
                     
                     
                        Prosječna vrijednost ukupnog dnevnog DTF-a
                     
                     
                        I6.13
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KONCENTRACIJSKI RIZIK
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        I 07.00
                     
                     
                        Faktor K za koncentracijski rizik (K-CON) – dodatni podaci
                     
                     
                        I7
                     
                  
                        8,1
                     
                     
                        I 08.01
                     
                     
                        Razina koncentracijskog rizika – novčana sredstva klijenta koja se drže
                     
                     
                        I8.1
                     
                  
                        8,2
                     
                     
                        I 08.02
                     
                     
                        Razina koncentracijskog rizika – imovina koja se pohranjuje i administrira
                     
                     
                        I8.2
                     
                  
                        8,3
                     
                     
                        I 08.03
                     
                     
                        Razina koncentracijskog rizika – ukupna deponirana vlastita novčana sredstva
                     
                     
                        I8.3
                     
                  
                        8,4
                     
                     
                        I 08.04
                     
                     
                        Razina koncentracijskog rizika – ukupna dobit
                     
                     
                        I8.4
                     
                  
                        8,5
                     
                     
                        I 08.05
                     
                     
                        Izloženosti iz knjige trgovanja
                     
                     
                        I8.5
                     
                  
                        8,6
                     
                     
                        I 08.06
                     
                     
                        Knjiga pozicija kojima se ne trguje i izvanbilančne stavke
                     
                     
                        I8.6
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        I 09.00
                     
                     
                        Likvidnosni zahtjevi
                     
                     
                        I9
                     
                  
               I 01.00 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA (I1)
            
            
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Zadržana dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Zadržana dobit iz proteklih godina
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prihvatljiva dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostale rezerve
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        (–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Gubici tekuće financijske godine
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Ostala nematerijalna imovina
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.01 – KAPITALNI ZAHTJEVI (I2.1)
            
            
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Kapitalni zahtjev
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Zahtjev za trajni minimalni kapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Zahtjev za fiksne opće troškove
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Ukupni zahtjev za faktor K
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Prijelazni kapitalni zahtjevi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev koji se temelji na kapitalnim zahtjevima iz CRR-a
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevima za fiksne opće troškove
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev za investicijska društva na koja se prije primjenjivao samo zahtjev za inicijalni kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevu za inicijalni kapital pri izdavanju odobrenja za rad
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev za investicijska društva koja nemaju odobrenje za pružanje određenih usluga
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev od najmanje 250 000  EUR
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Bilješke
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Dodatni kapitalni zahtjevi
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Smjernica o dodatnom regulatornom kapitalu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Ukupni kapitalni zahtjev
                     
                     
                         
                     
                  
               IF 02.02 - STOPE KAPITALA (IF2.2)
            
            
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Stopa redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Stopa osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Stopa regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.00 – IZRAČUN ZAHTJEVA ZA FIKSNE OPĆE TROŠKOVE (I3)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Zahtjev za fiksne opće troškove
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Godišnji fiksni opći troškovi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni rashodi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od čega: fiksni rashodi koje u ime investicijskih društava snose treće strane
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni odbici
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Bonusi i ostali primici za osoblje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Udjeli zaposlenika, direktora i partnera u neto dobiti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Druge diskrecijske isplate dobiti i varijabilni primici
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Obveza za dijeljene provizije i naknade
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Naknade vezanim zastupnicima
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        (–) Kamate koje se klijentima, na temelju odluke društva, isplaćuju na njihova novčana sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Jednokratni rashodi od neuobičajenih aktivnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Porezni rashodi
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Gubici od trgovanja financijskim instrumentima za vlastiti račun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Ugovorni sporazumi o prijenosu dobiti i gubitka
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Rashodi za sirovine
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Uplate u fond za opće bankovne rizike
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Predviđeni fiksni opći troškovi tekuće godine
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Razlika u fiksnim općim troškovima (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 04.00 – IZRAČUNI UKUPNOG ZAHTJEVA ZA FAKTOR K (I4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos faktora
                        
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           UKUPNI ZAHTJEV ZA FAKTOR K
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Rizik za klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Imovina pod upravljanjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Novčana sredstva klijenta koja se drže – na odvojenim računima
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Novčana sredstva klijenta koja se drže – na neodvojenim računima
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Imovina koja se pohranjuje i administrira
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Obrađeni nalozi klijenta – trgovanje izvedenicama
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Rizik za tržište
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Zahtjev za faktor K-NPR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Pružena marža poravnanja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Rizik za društvo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Dnevni promet trgovanja – trgovanje izvedenicama
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Zahtjev za faktor K-CON
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – RAZINA AKTIVNOSTI – PREISPITIVANJE PRAGOVA (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirana) imovina pod upravljanjem
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – izvedenice
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije i trgovanje izvedenicama
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Rizik neto pozicija
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Pružena marža poravnanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirane) ukupne bilančne i izvanbilančne stavke
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombinirani ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Unutargrupni dio godišnjih bruto prihoda
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od zaprimanja i prijenosa naloga
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od izvršenja naloga
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od trgovanja za vlastiti račun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od upravljanja portfeljem
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od investicijskog savjetovanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od upravljanja MTP-om
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od upravljanja OTP-om
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od pohrane i administriranja financijskih instrumenata
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od davanja kredita ili zajmova ulagateljima
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od savjetovanja društava o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima te savjetovanja i usluga povezanih sa spajanjem i kupnjom društava
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od deviznog poslovanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Od čega: investicijska istraživanja i financijske analize
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od usluga povezanih s provedbom ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Od čega: investicijske usluge i pomoćne aktivnosti koje se odnose na temeljnu imovinu izvedenica
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.00   Faktor K – dodatni podaci (I 06)
            
            
               I 06.01   Imovina pod upravljanjem (AUM) – dodatni podaci
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Ukupni AUM (prosječni iznosi)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Od čega: AUM – Diskrecijsko upravljanje portfeljem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Od čega: AUM službeno delegiran drugom subjektu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        AUM – Kontinuirano nediskrecijsko savjetovanje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.02   Mjesečna imovina pod upravljanjem
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Vrijednosti na kraju mjeseca
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t–3
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-10
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-11
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-12
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-13
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-14
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-15
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-16
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           0140
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Ukupna mjesečna imovina pod upravljanjem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Mjesečna imovina pod upravljanjem – diskrecijsko upravljanje portfeljem
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        od čega: imovina službeno delegirana drugom subjektu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Mjesečna imovina pod upravljanjem – kontinuirano nediskrecijsko savjetovanje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.03   Novčana sredstva klijenta koja se drže (CMH) – dodatni podaci
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        CMH – na odvojenim računima (prosječni iznosi)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        CMH – na neodvojenim računima (prosječni iznosi)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.04   Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih novčanih sredstava klijenta koja se drže
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednosti novčanih sredstava klijenta koja se drže
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t–3
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Ukupna dnevna novčana sredstva klijenta koja se drže – na odvojenim računima
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Ukupna dnevna novčana sredstva klijenta koja se drže – na neodvojenim računima
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.05   Imovina koja se pohranjuje i administrira (ASA) – dodatni podaci
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Ukupna ASA (prosječni iznosi)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (2. razina)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (3. razina)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od čega: imovina službeno delegirana drugom financijskom subjektu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Od čega: imovina drugog financijskog subjekta službeno delegirana investicijskom društvu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.06   Prosječna vrijednost ukupne dnevne imovine koja se pohranjuje i administrira
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednost ASA-e
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t–3
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Imovina koja se pohranjuje i administrira
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (2. razina)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (3. razina)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od čega: imovina službeno delegirana drugom financijskom subjektu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Od čega: imovina drugog financijskog subjekta službeno delegirana investicijskom društvu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.07   Obrađeni nalozi klijenta (COH) – dodatni podaci
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           COH – novčane transakcije (prosječni iznosi)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           COH – izvedenice (prosječni iznosi)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.08   Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih obrađenih naloga klijenta
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednosti obrađenih naloga klijenta
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t–3
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-7
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni dnevni obrađeni nalozi klijenta – novčana vrijednost
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni dnevni obrađeni nalozi klijenta – izvedenice
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.09   Faktor K za rizik neto pozicija (K-NPR) – dodatni podaci
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K / iznos
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni standardizirani pristup
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Pozicijski rizik
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Vlasnički instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Dužnički instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Od čega: sekuritizacije
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0055
                        
                     
                     
                        Poseban pristup pozicijskom riziku za subjekte za zajednička ulaganja (CIU-ovi)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Valutni rizik
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Robni rizik
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Pristup internih modela
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.10   Pružena marža poravnanja (CMG) – dodatni podaci
            
            
                        
                           Član sustava poravnanja
                        
                     
                     
                        
                           Doprinos ukupnoj marži koja se na dnevnoj osnovi zahtijeva na dan
                        
                     
                  
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           najveći iznos ukupne marže
                        
                     
                     
                        
                           drugi najveći iznos ukupne marže
                        
                     
                     
                        
                           treći najveći iznos ukupne marže
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.11   Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju (TCD) – dodatni podaci
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K
                        
                     
                     
                        
                           Izloženost vrijednost
                        
                     
                     
                        
                           Trošak zamjene (RC)
                        
                     
                     
                        
                           Potencijalna buduća izloženost (PFE)
                        
                     
                     
                        
                           Kolateral (C)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Raščlamba prema metodi za određivanje vrijednosti izloženosti
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Primjena Uredbe (EU) 2019/2033: faktor K-TCD
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Alternativni pristupi: vrijednost izloženosti utvrđena u skladu s CRR-om
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane (SA-CCR)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Pojednostavnjeni SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Metoda originalne izloženosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Alternativni pristupi: potpuna primjena okvira CRR-a
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Bilješka: Komponenta CVA
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        od čega: izračunano u skladu s okvirom CRR-a
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Raščlamba prema vrsti druge ugovorne strane
                        
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Središnje države, središnje banke i subjekti javnog sektora
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Kreditne institucije i investicijska društva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Ostale druge ugovorne strane
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.12   Dnevni promet trgovanja (DTF) – dodatni podaci
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos faktora
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Ukupni DTF – novčane transakcije (prosječni iznosi)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Ukupni DTF – trgovanje izvedenicama (prosječni iznosi)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.13   Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih prometa trgovanja
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednosti prometa trgovanja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mjesec t–3
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mjesec t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Dnevni promet trgovanja – trgovanje izvedenicama
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 07.00 – Faktor K za koncentracijski rizik (K-CON) – dodatni podaci (I7)
            
            
                        
                           Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane
                        
                     
                     
                        
                           Izloženosti iz knjige trgovanja koje premašuju ograničenja iz članka 37. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        
                     
                  
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta druge ugovorne strane
                        
                     
                     
                        
                           Vrijednost izloženosti (EV)
                        
                     
                     
                        
                           Vrijednost izloženosti (u % regulatornog kapitala)
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjev za ukupnu izloženost (OFR)
                        
                     
                     
                        
                           Prekoračenje vrijednosti izloženosti (EVE)
                        
                     
                     
                        
                           Trajanje prekoračenja (u danima)
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjev K-CON za prekoračenje (OFRE)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.00 - KONCENTRACIJSKI RIZIK - Članak 54. Uredbe (EU) 2019/2033 (I8)
            
            
               I 08.01   Razina koncentracijskog rizika – novčana sredstva klijenta koja se drže
            
            
                        
                           Institucije
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni CMH na datum izvješćivanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                     
                     
                        Postotak novčanih sredstava klijenta koja se drže u instituciji
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.02   Razina koncentracijskog rizika – imovina koja se pohranjuje i administrira
            
            
                        
                           Institucije
                        
                     
                     
                        
                           Ukupna ASA na datum izvješćivanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                     
                     
                        Postotak vrijednosnih papira klijenta deponiranih u instituciji
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.03   Razina koncentracijskog rizika – ukupna deponirana vlastita novčana sredstva
            
            
                        
                           Institucija
                        
                     
                     
                        
                           Deponirana vlastita novčana sredstva društva – pet najvećih izloženosti
                        
                     
                  
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                     
                     
                        
                           Iznos novčanih depozita društva u instituciji
                        
                     
                     
                        Postotak vlastitih novčanih depozita društva u instituciji
                     
                  
                         
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.04   Razina koncentracijskog rizika – ukupna dobit
            
            
                        
                           Klijent
                        
                     
                     
                        
                           Dobit – pet najvećih izloženosti
                        
                     
                  
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                     
                     
                        
                           Ukupna dobit od klijenta
                        
                     
                     
                        
                           Prihodi od kamata i dividendi
                        
                     
                     
                        
                           Naknade, provizije i drugi prihodi
                        
                     
                  
                        
                           Iznos ostvaren pozicijama u knjizi trgovanja
                        
                     
                     
                        
                           Iznos ostvaren pozicijama u knjizi pozicija kojima se ne trguje
                        
                     
                     
                        
                           od čega: iznos ostvaren izvanbilančnim stavkama
                        
                     
                     
                        Postotak prihoda od kamata i dividendi od klijenta
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                     
                        Postotak naknada, provizija i drugih prihoda od klijenta
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.05   Izloženosti iz knjige trgovanja
            
            
                        
                           Druga ugovorna strana
                        
                     
                     
                        
                           Pet najvećih izloženosti iz knjige trgovanja
                        
                     
                  
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                     
                     
                        
                           Postotak izloženosti prema toj drugoj ugovornoj strani u odnosu na regulatorni kapital društva (samo pozicije iz knjige trgovanja)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.06   Knjiga pozicija kojima se ne trguje i izvanbilančne stavke
            
            
                        
                           Druga ugovorna strana
                        
                     
                     
                        
                           Ukupnih pet najvećih izloženosti (uključujući knjigu pozicija kojima se ne trguje i izvanbilančne stavke)
                        
                     
                  
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                     
                     
                        
                           Postotak izloženosti u odnosu na regulatorni kapital društva (uključujući izvanbilančnu imovinu i stavke iz knjige pozicija kojima se ne trguje)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.00 – LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI (I9)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likvidnosni zahtjev
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Jamstva klijentima
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Ukupna likvidna imovina
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Neopterećeni kratkoročni depoziti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Ukupna prihvatljiva potraživanja s dospijećem u roku od 30 dana
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Imovina prvog stupnja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Kovanice i novčanice
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Rezerve središnje banke koje se mogu povući
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Imovina središnje banke
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Imovina središnje države
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Imovina jedinica područne (regionalne)/lokalne samouprave
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        Imovina subjekata javnog sektora
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Priznata imovina središnje države i središnje banke u domaćoj i stranoj valuti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Imovina kreditne institucije (koju štiti tijelo države članice, zajmodavac koji odobrava promotivne kredite)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Imovina multilateralnih razvojnih banaka i međunarodnih organizacija
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Pokrivene obveznice iznimno visoke kvalitete
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        
                           Imovina 2.A stupnja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Imovina jedinica područne (regionalne)/lokalne samouprave ili subjekata javnog sektora (država članica, ponder rizika 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Imovina središnje banke ili središnje države/jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave ili subjekata javnog sektora (treća zemlja, ponder rizika 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Pokrivene obveznice visoke kvalitete (2. stupanj kreditne kvalitete)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Pokrivene obveznice visoke kvalitete (treća zemlja, 1. stupanj kreditne kvalitete)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Dužnički vrijednosni papiri trgovačkih društava (1. stupanj kreditne kvalitete)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        
                           Imovina 2.B stupnja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Vrijednosni papiri osigurani imovinom
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Dužnički vrijednosni papiri trgovačkih društava
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Dionice (glavni burzovni indeks)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Obvezujuće likvidnosne linije ograničene primjene koje može osigurati središnja banka
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Pokrivene obveznice visoke kvalitete (ponder rizika 35 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        
                           Priznate dionice/udjeli u CIU-u
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0300
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni ostali prihvatljivi financijski instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOG II.
            IZVJEŠĆIVANJE ZA INVESTICIJSKA DRUŠTVA KOJA NISU MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
            Sadržaj
            
                        DIO I.
                     
                     OPĆE UPUTE
                     68
                  
                        1.
                     
                     Struktura i pravila
                     68
                  
                        1.1.
                     
                     Struktura
                     68
                  
                        1.2.
                     
                     Pravila označivanja brojevima
                     68
                  
                        1.3.
                     
                     Pravila o predznaku
                     68
                  
                        1.4.
                     
                     Bonitetna konsolidacija
                     68
                  
                        DIO II.
                     
                     UPUTE ZA OBRASCE
                     69
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        REGULATORNI KAPITAL: RAZINA, SASTAV, ZAHTJEVI I IZRAČUN
                     
                     69
                  
                        1.1.
                     
                     Opće napomene
                     69
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.00 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA (I 1)
                     69
                  
                        1.2.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     69
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.01 – KAPITALNI ZAHTJEVI (I 2.1)
                     76
                  
                        1.3.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     76
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.02 – STOPE KAPITALA (I 2.2)
                     78
                  
                        1.4.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     78
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.00 – IZRAČUN ZAHTJEVA ZA FIKSNE OPĆE TROŠKOVE (I 3)
                     78
                  
                        1.5.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     78
                  
                        1.6.
                     
                     I 04.00 – IZRAČUNI UKUPNOG ZAHTJEVA ZA FAKTOR K (I 4)
                     81
                  
                        1.6.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     81
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
                     
                     83
                  
                        2.1.
                     
                     I 05.00 – RAZINA AKTIVNOSTI – PREISPITIVANJE PRAGOVA (I 5)
                     83
                  
                        2.1.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     83
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        ZAHTJEVI ZA FAKTOR K – DODATNI PODACI
                     
                     86
                  
                        3.2.
                     
                     I 06.01 – IMOVINA POD UPRAVLJANJEM – DODATNI PODACI (I 6.1)
                     86
                  
                        3.2.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     22
                  
                        3.3.
                     
                     I 06.02 – MJESEČNA IMOVINA POD UPRAVLJANJEM (I 6.2)
                     86
                  
                        3.3.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     87
                  
                        3.4.
                     
                     I 06.03 – NOVČANA SREDSTVA KLIJENTA KOJA SE DRŽE – DODATNI PODACI (I 6.3)
                     87
                  
                        3.4.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     88
                  
                        3.5.
                     
                     I 06.04 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNIH DNEVNIH NOVČANIH SREDSTAVA KLIJENTAKOJA SE DRŽE (I 6.4)
                     89
                  
                        3.5.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     89
                  
                        3.6.
                     
                     I 06.05 – IMOVINA KOJA SE POHRANJUJE I ADMINISTRIRA – DODATNI PODACI (I 6.5)
                     89
                  
                        3.6.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     89
                  
                        3.7.
                     
                     I 06.06 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNE DNEVNE IMOVINE KOJA SE POHRANJUJE I ADMINISTRIRA (I 6.6)
                     90
                  
                        3.7.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     90
                  
                        3.8.
                     
                     I 06.07 – OBRAĐENI NALOZI KLIJENTA – DODATNI PODACI (I 6.7)
                     91
                  
                        3.8.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     91
                  
                        3.9.
                     
                     I 06.08 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNIH DNEVNIH OBRAĐENIH NALOGA KLIJENTA (I 6.8)
                     93
                  
                        3.9.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     91
                  
                        3.10.
                     
                     I 06.09 – FAKTOR K ZA RIZIK NETO POZICIJA – DODATNI PODACI (I 6.9)
                     93
                  
                        3.10.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     93
                  
                        3.11.
                     
                     I 06.10 – PRUŽENA MARŽA PORAVNANJA – DODATNI PODACI (I 6.10)
                     94
                  
                        3.11.1.
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     94
                  
                        3.12.
                     
                     I 06.11 – NASTANAK STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA DRUGE UGOVORNE STRANE U TRGOVANJU (TCD) – DODATNI PODACI (I 6.11)
                     95
                  
                        3.12.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     95
                  
                        3.13.
                     
                     I 06.12 – DNEVNI PROMET TRGOVANJA – DODATNI PODACI (I 6.12)
                     96
                  
                        3.13.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     96
                  
                        3.14.
                     
                     I 06.13 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNIH DNEVNIH PROMETA TRGOVANJA (I 6.13)
                     98
                  
                        3.14.1.
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     98
                  
                        
                           4.
                        
                     
                     
                        IZVJEŠĆIVANJE O KONCENTRACIJSKOM RIZIKU
                     
                     98
                  
                        4.1.
                     
                     Opće napomene
                     98
                  
                        4.2.
                     
                     I 07.00 – KONCENTRACIJSKI RIZIK (K-CON) – DODATNI PODACI (I7)
                     99
                  
                        4.2.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     99
                  
                        4.3.
                     
                     I 08.01 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – NOVČANA SREDSTVA KLIJENTA KOJA SE DRŽE (I 8.1)
                     99
                  
                        4.3.1
                     
                     Upute za određene stupce
                     99
                  
                        4.4.
                     
                     I 08.02 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – IMOVINA KOJA SE POHRANJUJE I ADMINISTRIRA (I 8.2)
                     101
                  
                        4.4.1
                     
                     Upute za određene stupce
                     101
                  
                        4.5.
                     
                     I 08.03 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – UKUPNA DEPONIRANA VLASTITA NOVČANA SREDSTVA (I 8.3)
                     101
                  
                        4.5.1
                     
                     Upute za određene stupce
                     101
                  
                        4.6.
                     
                     I 08.04 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – UKUPNA DOBIT (I 8.4)
                     102
                  
                        4.6.1
                     
                     Upute za određene stupce
                     102
                  
                        4.7.
                     
                     I 08.05 – IZLOŽENOSTI IZ KNJIGE TRGOVANJA (I 8.5)
                     103
                  
                        4.7.1
                     
                     Upute za određene stupce
                     103
                  
                        4.8.
                     
                     I 08.06 – KNJIGA POZICIJA KOJIMA SE NE TRGUJE I IZVANBILANČNE STAVKE (I 8.6)
                     104
                  
                        4.8.1
                     
                     Upute za određene stupce
                     104
                  
                        
                           5.
                        
                     
                     
                        LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI
                     
                     105
                  
                        5.1
                     
                     I 09.00 – LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI (I 9)
                     105
                  
                        5.1.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     106
                  
               DIO I.   OPĆE UPUTE
            
            1.   Struktura i pravila
            1.1.   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Općenito okvir čine sljedeće skupine informacija:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    regulatorni kapital;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    izračuni kapitalnih zahtjeva;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    izračun zahtjeva za fiksne opće troškove;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    razina aktivnosti u odnosu na uvjete iz članka 12. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    izračuni zahtjeva za faktor K;
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    zahtjevi za koncentracijski rizik;
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    likvidnosni zahtjevi.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za svaki je obrazac navedena pravna osnova. Ovaj dio Uredbe sadržava dodatne detaljne informacije o općenitijim aspektima izvješćivanja u svakoj skupini obrazaca, upute za specifične pozicije te pravila validacije.
                     
                  1.2.   Pravila označivanja brojevima
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Pri upućivanju na stupce, retke i rubrike obrazaca u dokumentu se poštuju pravila označivanja iz točaka od 4. do 7. Te se brojčane oznake u velikoj mjeri koriste u pravilima validacije.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        U uputama se primjenjuje sljedeća opća bilješka: {Obrazac; Redak; stupac}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        U slučaju validacija u okviru obrasca pri kojima se koriste samo podaci iz tog obrasca, bilješkama se ne upućuje na obrazac: {Redak; stupac}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        U slučaju obrazaca samo s jednim stupcem upućuje se samo na retke: {Obrazac; Redak}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Znak zvjezdice koristi se kako bi se naznačilo da je validacija izvršena za prethodno navedene retke ili stupce.
                     
                  1.3.   Pravila o predznaku
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Svaki iznos kojim se povećava regulatorni kapital, kapitalni zahtjevi ili likvidnosni zahtjevi iskazuje se kao pozitivna vrijednost. Nasuprot tome, svaki iznos kojim se ukupni regulatorni kapital ili kapitalni zahtjevi umanjuju iskazuje se kao negativna vrijednost. Uz stavku kojoj prethodi negativan predznak (–) ne očekuje se navođenje pozitivnog broja.
                     
                  1.4.   Bonitetna konsolidacija
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Osim ako je odobreno izuzeće, Uredba (EU) 2019/2033 i Direktiva (EU) 2019/2034 primjenjuju se na investicijska društva na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, što uključuje zahtjeve za izvješćivanje iz dijela sedmog Uredbe (EU) 2019/2033. U članku 4. stavku 1. točki 11. Uredbe (EU) 2019/2033 konsolidirani položaj definira se kao položaj koji nastane primjenom zahtjeva Uredbe (EU) 2019/2033 na grupu investicijskog društva kao da subjekti te grupe čine jedno investicijsko društvo. Nakon primjene članka 7. Uredbe (EU) 2019/2033 grupe investicijskih društava ispunjavaju zahtjeve za izvješćivanje u svim obrascima na temelju njihova opsega bonitetne konsolidacije (koji se može razlikovati od njihova opsega računovodstvene konsolidacije).
                     
                  
               DIO II.   UPUTE ZA OBRASCE
            
            
               1.   REGULATORNI KAPITAL: RAZINA, SASTAV, ZAHTJEVI I IZRAČUN
            
            1.1.   Opće napomene
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Odjeljak s pregledom regulatornog kapitala sadržava informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima investicijskog društva. Sadržava dva obrasca:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    obrazac I 01.00 odnosi se na sastav regulatornog kapitala investicijskog društva: redovni osnovni kapital (CET1), dodatni osnovni kapital (AT1) i dopunski kapital (T2);
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    obrasci I 02.01 i I 02.02 odnose se na ukupni kapitalni zahtjev, zahtjev za trajni minimalni kapital, zahtjev za fiksne opće troškove i ukupni zahtjev za faktor K, sve dodatne kapitalne zahtjeve i smjernice o regulatornom kapitalu te prijelazni kapitalni zahtjev i stope kapitala;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    obrazac I 03.00 sadržava informacije o izračunu zahtjeva za fiksne opće troškove;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    obrazac I 04.00 sadržava zahtjeve za faktore K i iznos faktora.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Za stavke u ovim obrascima nisu u obzir uzeta prijelazna usklađenja. To znači da se vrijednosti (osim ako je posebno naveden prijelazni kapitalni zahtjev) izračunavaju u skladu sa završnim odredbama (tj. kao da nema prijelaznih odredbi).
                     
                  1.2.   I 01.00 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA (I 1)
            1.2.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Regulatorni kapital investicijskog društva sastoji se od zbroja njegova osnovnog kapitala i dopunskog kapitala.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Osnovni kapital zbroj je redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (a) i članci od 27. do 31. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Uključuju se instrumenti kapitala uzajamnih institucija, zadruga ili sličnih institucija (članci 27. i 29. Uredbe (EU) br. 575/2013).
                        Ne uključuje se premija na dionice povezana s instrumentima.
                        Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Zadržana dobit uključuje zadržanu dobit prethodne godine uvećanu za priznatu dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine.
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka 0070 i 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit iz proteklih godina
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 123. i članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Člankom 4. stavkom 1. točkom 123. Uredbe (EU) br. 575/2013 zadržana dobit definirana je kao „prenesena dobit i gubitak koji proizlaze iz dobiti ili gubitka proteklih godina, u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom”.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prihvatljiva dobit
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 121. i članak 26. stavak 2. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Člankom 26. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 dopušteno je uz prethodno odobrenje nadležnih tijela uključiti dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine kao zadržanu dobit, ako su ispunjeni neki uvjeti.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostale rezerve
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 117. i članak 26. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu
                        
                        Članak 84. stavak 1., članak 85. stavak 1. i članak 87. stavak 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Zbroj svih iznosa manjinskih udjela društava kćeri koji je uključen u konsolidirani redovni osnovni kapital.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članci od 32. do 35. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Članak 9. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Iskazuje se ukupni zbroj retka 0150 i redaka od 0190 do 0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 42. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                        Iznos koji se iskazuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 114., članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Gubici tekuće financijske godine
                        
                        Članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                           
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 113., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Ostala nematerijalna imovina
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 115., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Ostala nematerijalna imovina je nematerijalna imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom, umanjena za goodwill, također u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (h) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih ostalih odbitaka u skladu s člankom 36. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 koji nisu uključeni ni u jedan od prethodno navedenih redaka od 0150 do 0270
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 1., 2. i 3. i članci od 484. do 487. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela (članci 479. i 480. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala (članci od 469. do 478. i članak 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od redovnog osnovnog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi redovnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa redovnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0040 do 0280.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka od 0310 do 0330 i retka 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (a) i članci 52., 53. i 54. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51., točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Članak 56. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iskazuje se ukupni zbroj retka 0340 i redaka od 0380 do 0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 52. stavak 1. točka (b), članak 56. točka (a) i članak 57. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 57. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        Iznos koji se iskazuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        
                           (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        
                           (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        
                           (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih ostalih odbitaka u skladu s člankom 56. Uredbe (EU) br. 575/2013 koji nisu uključeni ni u jedan od prethodno navedenih redaka od 0340 do 0390
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 4. i 5., članci od 484. do 487. i članci 489. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu (članci 83., 85. i 86. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog osnovnog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dodatni osnovni kapital, uključujući i kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013) usklađenja kvalificiranog osnovnog kapitala uključenog u konsolidirani dodatni osnovni kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala (članci 472., 473.a, 474., 475., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (j) Uredbe (EU) br. 575/2013: dodatni osnovni kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dodatnog osnovnog kapitala. U tom slučaju, u ovoj stavci izražava se iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 0300 povećao na nulu, a odgovara obrnutom iznosu odbitaka od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital te je, među ostalim odbicima, uključen u redak 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dodatnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa dodatnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0310 do 0400.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka od 0430 do 0450 i retka 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (a) te članci 63. i 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (b) i članak 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                        
                        Članak 66. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 63. točka (b) podtočka i., članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 67. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                        Iznos koji se iskazuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        
                           (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                        
                        Članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        
                           (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 114., članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        
                           (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 126., članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 66. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 27., članak 66. točka (d) te članci 68., 69 i 79. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Ulaganja institucije u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. Uredbe (EU) br. 575/2013) ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje koje je potrebno u potpunosti odbiti
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 6. i 7., članci 484., 486., 488., 490. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu (članci 83., 87. i 88. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog regulatornog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dopunski kapital, uključujući i kvalificirani dopunski kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja kvalificiranog regulatornog kapitala uključenog u konsolidirani dopunski kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dopunskog kapitala (članci 472., 473.a, 476., 477., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od dopunskog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 56. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013: dopunski kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dopunskog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dopunskog kapitala. U tom slučaju, u ovoj se stavci izražava iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 0420 povećao na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dopunskog kapitala ili odbici od elementa dopunskog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0430 do 0510.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  1.3.   I 02.01 – KAPITALNI ZAHTJEVI (I 2.1)
            1.3.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjevi
                        
                        Članak 11. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos bez primjene članka 57. stavaka 3., 4. ili 6. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Iznos koji se iskazuje u ovom retku najviši je iznos iskazan u redcima 0020, 0030 i 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Zahtjev za trajni minimalni kapital
                        
                        Članak 14. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos bez primjene članka 57. stavaka 3., 4. ili 6. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Zahtjev za fiksne opće troškove
                        
                        Članak 13. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos bez primjene članka 57. stavaka 3., 4. ili 6. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ukupni zahtjev za faktor K
                        
                        Članak 15. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos bez primjene članka 57. stavaka 3., 4. ili 6. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050 – 0100
                     
                     
                        
                           Prijelazni kapitalni zahtjevi
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev koji se temelji na kapitalnim zahtjevima iz Uredbe (EU) br. 575/2013
                        
                        Članak 57. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevima za fiksne opće troškove
                        
                        Članak 57. stavak 3. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev za investicijska društva na koja se prije primjenjivao samo zahtjev za inicijalni kapital
                        
                        Članak 57. stavak 4. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevu za inicijalni kapital pri izdavanju odobrenja za rad
                        
                        Članak 57. stavak 4. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev za investicijska društva koja nemaju odobrenje za pružanje određenih usluga
                        
                        Članak 57. stavak 4. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev od najmanje 250 000  EUR
                        
                        Članak 57. stavak 6. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Bilješke
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatni kapitalni zahtjevi
                        
                        Članak 40. Direktive (EU) 2019/2034
                        Dodatni regulatorni kapital potreban nakon postupka nadzorne provjere i ocjene (SREP)
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Smjernica o dodatnom regulatornom kapitalu
                        
                        Članak 41. Direktive (EU) 2019/2034
                        Dodatni regulatorni kapital potreban kao dodatne smjernice o regulatornom kapitalu
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Ukupni kapitalni zahtjev
                        
                        Kapitalni zahtjevi investicijskog društva sastoje se od zbroja kapitalnih zahtjeva primjenjivih na referentni datum, dodatnog kapitalnog zahtjeva kako je iskazan u retku 0110 i smjernica o regulatornom kapitalu kako su iskazane u retku 0120.
                     
                  1.4.   I 02.02 – STOPE KAPITALA (I 2.2)
            1.4.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Stopa redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka (a) i članak 11. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 9. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ova stavka izražava se kao postotak.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala
                        
                        U ovoj stavci iskazuje se višak ili manjak redovnog osnovnog kapitala koji se odnosi na zahtjev iz članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prijelazne odredbe članka 57. stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033 ne primjenjuju se na ovu stavku.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Stopa osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka (b) i članak 11. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ova stavka izražava se kao postotak.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala
                        
                        U ovoj stavci iskazuje se višak ili manjak osnovnog kapitala koji se odnosi na zahtjev iz članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prijelazne odredbe članka 57. stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033 ne primjenjuju se na ovu stavku.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Stopa regulatornog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka (c) i članak 11. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ova stavka izražava se kao postotak.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala
                        
                        U ovoj stavci iskazuje se višak ili manjak regulatornog kapitala koji se odnosi na zahtjev iz članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prijelazne odredbe članka 57. stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033 ne primjenjuju se na ovu stavku.
                     
                  1.5.   I 03.00 – IZRAČUN ZAHTJEVA ZA FIKSNE OPĆE TROŠKOVE (I 3)
            1.5.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zahtjev za fiksne opće troškove
                        
                        Članak 13. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazani iznos jednak je najmanje 25 % godišnjih fiksnih općih troškova iz prethodne godine (redak 0020).
                        U slučajevima u kojima je došlo do značajne promjene, iznos koji se iskazuje jednak je zahtjevu za fiksne opće troškove koji je nadležno tijelo utvrdilo u skladu s člankom 13. stavkom 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U slučajevima iz članka 13. stavka 3. Uredbe (EU) 2019/2033 iznos koji se iskazuje jednak je predviđenim fiksnim općim troškovima tekuće godine (redak 0210).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Godišnji fiksni opći troškovi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                        Članak 13. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Investicijska društva iskazuju fiksne opće troškove iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ukupni rashodi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                        Članak 13. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos nakon raspodjele dobiti.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od čega: fiksni rashodi koje u ime investicijskih društava snose treće strane
                        
                        Ako su treće strane, uključujući vezane zastupnike, snosile fiksne rashode u ime investicijskih društava koji nisu već uključeni u ukupne rashode u godišnjem financijskom izvještaju iz stavka 1., ti fiksni rashodi dodaju se ukupnim rashodima investicijskog društva. Ako je dostupna raščlamba rashoda treće strane, investicijsko društvo iznosu kojim se iskazuju ukupni rashodi dodaje samo svoj udio u tim fiksnim rashodima. Ako takva raščlamba nije dostupna, investicijsko društvo iznosu kojim se iskazuju ukupni rashodi dodaje samo svoj udio u rashodima treće strane kako proizlazi iz njegova poslovnog plana.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        (–) Ukupni odbici
                        Uz stavke za odbitak iz članka 13. stavka 4. Uredbe (EU) 2019/2033, od ukupnih rashoda odbijaju se i sljedeće stavke ako su uključene u ukupne rashode u skladu s relevantnim računovodstvenim okvirom:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja i posrednicima za izvršenje, registraciju ili poravnanje transakcija samo ako se izravno prenose i naplaćuju klijentima. Ne uključuju naknade kao što je podmirivanje članarine ili drugih financijskih obveza podjele gubitaka prema središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    kamate koje se klijentima isplaćuju na njihova novčana sredstva ako ne postoji nikakva obveza za isplatu takvih kamata;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    porezni rashodi ako dospijevaju za godišnju dobit investicijskog društva;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    gubici od trgovanja financijskim instrumentima za vlastiti račun;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    plaćanja na temelju ugovora o prijenosu dobiti i gubitka na temelju ugovora u skladu s kojima je investicijsko društvo obvezno, nakon pripreme svojih godišnjih financijskih izvještaja, prenijeti svoj godišnji rezultat matičnom društvu;
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    uplate u rezerve za opće bankovne rizike u skladu s člankom 26. stavkom 1. točkom (f) Uredbe (EU) br. 575/2013;
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Bonusi i ostali primici za osoblje
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Smatra se da bonusi i ostali primici za osoblje ovise o neto dobiti investicijskog društva u dotičnoj godini ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
                        
                                    (h)
                                 
                                 
                                    bonusi i ostali primici za osoblje koji se odbijaju već su isplaćeni zaposlenicima u godini koja prethodi godini isplate ili isplata bonusa i ostalih primitaka za osoblje neće utjecati na kapitalnu poziciju društva u godini isplate;
                                 
                              
                                    i.
                                 
                                 
                                    za tekuću godinu i sljedeće godine društvo nije dužno dodijeliti ili raspodijeliti dodatne bonuse ili druge isplate u obliku primitaka, osim ako u toj godini ostvari neto dobit.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Udjeli zaposlenika, direktora i partnera u neto dobiti
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Udjeli zaposlenika, direktora i partnera u dobiti izračunavaju se na temelju neto dobiti.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Druge diskrecijske isplate dobiti i varijabilni primici
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Obveza za dijeljene provizije i naknade
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama
                        
                        Naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja i posrednicima za izvršenje, registraciju ili poravnanje transakcija samo ako se izravno prenose i naplaćuju klijentima. Ne uključuju naknade kao što je podmirivanje članarine ili drugih financijskih obveza podjele gubitaka prema središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Naknade vezanim zastupnicima
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (e) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           (–) Kamate koje se klijentima, na temelju odluke društva, isplaćuju na njihova novčana sredstva
                        
                        Kamate koje se klijentima isplaćuju na njihova novčana sredstva ako ne postoji nikakva obveza za isplatu takvih kamata
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Jednokratni rashodi od neuobičajenih aktivnosti
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Porezni rashodi
                        
                        Porezni rashodi ako dospijevaju za godišnju dobit investicijskog društva
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Gubici od trgovanja financijskim instrumentima za vlastiti račun
                        
                        Gubici od trgovanja financijskim instrumentima za vlastiti račun
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Ugovorni sporazumi o prijenosu dobiti i gubitka
                        
                        Plaćanja na temelju ugovora o prijenosu dobiti i gubitka na temelju ugovora u skladu s kojima je investicijsko društvo obvezno, nakon pripreme svojih godišnjih financijskih izvještaja, prenijeti svoj godišnji rezultat matičnom društvu
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Rashodi za sirovine
                        
                        Trgovci robom i emisijskim jedinicama mogu odbiti rashode za sirovine povezane s investicijskim društvom koje trguje izvedenicama odnosne robe.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Uplate u fond za opće bankovne rizike
                        
                        Uplate u rezerve za opće bankovne rizike u skladu s člankom 26. stavkom 1. točkom (f) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala
                        
                        Rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Predviđeni fiksni opći troškovi tekuće godine
                        
                        Predviđanja fiksnih općih troškova za tekuću godinu nakon raspodjele dobiti.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Razlika u fiksnim općim troškovima (%)
                        
                        Iznos se iskazuje kao sljedeća apsolutna vrijednost:
                        [(Predviđeni fiksni opći troškovi tekuće godine) – (godišnji fiksni opći troškovi iz prethodne godine)]/(godišnji fiksni opći troškovi iz prethodne godine)
                     
                  1.6.   I 04.00 – IZRAČUNI UKUPNOG ZAHTJEVA ZA FAKTOR K (I 4)
            1.6.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           UKUPNI ZAHTJEV ZA FAKTOR K
                        
                        Članak 15. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Rizik za klijenta
                        
                        Članak 16. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos jednak zbroju redaka od 0030 do 0080.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Imovina pod upravljanjem
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 17. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Imovina pod upravljanjem obuhvaća diskrecijsko upravljanje portfeljem i nediskrecijske savjetodavne aranžmane.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže – na odvojenim računima
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 18. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže – na neodvojenim računima
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 18. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 19. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                        Članak 15. stavak 2., članak 20. stavak 1. i članak 20. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Obrađeni nalozi klijenta – trgovanje izvedenicama
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 20. stavak 1. i članak 20. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Rizik za tržište
                        
                        Članak 21. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos jednak zbroju redaka od 0100 do 0110.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K-NPR
                        
                        Članak 22. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Pružena marža poravnanja
                        
                        Članak 23. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Rizik za društvo
                        
                        Članak 24. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos jednak zbroju redaka od 0130 do 0160.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                        
                        Članak 26. i članak 24. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije
                        
                        Investicijska društva iskazuju izračun zahtjeva za faktor K primjenom koeficijenta iz članka 15. stavka 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U skladu s člankom 15. stavkom 5. točkom (c) Uredbe (EU) 2019/2033, u stresnim tržišnim uvjetima investicijska društva primjenjuju prilagođeni koeficijent kako je navedeno u članku 1. stavku 1. točki (a) regulatornih tehničkih standarda za pobliže utvrđivanje prilagodbi koeficijenata faktora K-DTF.
                        Faktor dnevnog prometa trgovanja izračunava se u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (a) Uredbe Komisije (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – trgovanje izvedenicama
                        
                        Investicijska društva iskazuju izračun zahtjeva za faktor K primjenom koeficijenta iz članka 15. stavka 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U skladu s člankom 15. stavkom 5. točkom (c) Uredbe (EU) 2019/2033, u stresnim tržišnim uvjetima investicijska društva primjenjuju prilagođeni koeficijent kako je navedeno u članku 1. stavku 1. točki (b) regulatornih tehničkih standarda radi pobližeg određivanja prilagodbe koeficijenata faktora K-DTF.
                        Faktor dnevnog prometa trgovanja izračunava se u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (b) Uredbe Komisije (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K-CON
                        
                        Članak 37. stavak 2.. članak 39. i članak 24. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iznos faktora
                        
                        Investicijska društva iskazuju iznos pojedinog faktora prije množenja svakog faktora s odgovarajućim koeficijentom.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K
                        
                        Izračunava se u skladu s člancima 16., 21. i 24. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               2.   MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
            
            2.1.   I 05.00 – RAZINA AKTIVNOSTI – PREISPITIVANJE PRAGOVA (I 5)
            2.1.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombinirana) imovina pod upravljanjem
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska društva uključuju diskrecijsku i nediskrecijsku imovinu pod upravljanjem.
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (b) podtočka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – izvedenice
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (b) podtočka ii. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije i trgovanje izvedenicama
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Rizik neto pozicija
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Pružena marža poravnanja
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (g) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinirane) ukupne bilančne i izvanbilančne stavke
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (h) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombinirani ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                        Vrijednost ukupnih godišnjih bruto prihoda, isključujući bruto prihode ostvarene unutar grupe u skladu s člankom 12. stavkom 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Unutargrupni dio godišnjih bruto prihoda
                        
                        Vrijednost bruto prihoda ostvarenih unutar grupe investicijskog društva u skladu s člankom 12. stavkom 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od zaprimanja i prijenosa naloga
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od izvršenja naloga za račun klijenata
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od trgovanja za vlastiti račun
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od upravljanja portfeljem
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od investicijskog savjetovanja
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od upravljanja MTP-om
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od upravljanja OTP-om
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od pohrane i administriranja financijskih instrumenata
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od davanja kredita ili zajmova ulagateljima
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od savjetovanja društava o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima te savjetovanja i usluga povezanih sa spajanjem i kupnjom društava
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od deviznog poslovanja
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Od čega: investicijska istraživanja i financijske analize
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od usluga povezanih s provedbom ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Od čega: investicijske usluge i pomoćne aktivnosti koje se odnose na temeljnu imovinu izvedenica
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
               3.   ZAHTJEVI ZA FAKTOR K – DODATNI PODACI
            
            3.1.   Opće napomene
            
                     
                        12.
                     
                     
                        U obrascu I 06.00 za svaki faktor K (AUM, ASA, CMH, COH i DTF) određene su dvije tablice.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Prva tablica u stupcima sadržava informacije o „iznosu faktora” za svaki mjesec izvještajnog tromjesečja. Iznos faktora je vrijednost koja se upotrebljava za izračun svakog faktora K prije primjene koeficijenta iz tablice 1. iz članka 15. stavka 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Druga tablica sadržava detaljne informacije potrebne za izračun iznosa faktora.
                        U slučaju AUM-a to odgovara njegovoj vrijednosti na zadnji dan u mjesecu kako je navedeno u članku 17. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U slučaju CMH-a, ASA-e, COH-a i DTF-a iskazana vrijednost odgovara mjesečnom prosjeku dnevne vrijednosti relevantnog pokazatelja.
                     
                  3.2.   I 06.01 – IMOVINA POD UPRAVLJANJEM – DODATNI PODACI (I 6.1)
            3.2.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupni AUM (prosječni iznosi)
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 27. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ukupna vrijednost AUM-a je aritmetička sredina u skladu s člankom 17. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033. Iskazuje se vrijednost jednaka zbroju redaka 0020 i 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od čega: AUM – Diskrecijsko upravljanje portfeljem
                        
                        Ukupni iznos imovine u vezi s kojom investicijsko društvo obavlja uslugu upravljanja portfeljem kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 8. Direktive 2014/65/EU i izračunana u skladu s člankom 17. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od čega: AUM službeno delegiran drugom subjektu
                        
                        Članak 17. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           AUM – Kontinuirano nediskrecijsko savjetovanje
                        
                        Ukupni iznos imovine u vezi s kojom investicijsko društvo na kontinuiranoj i nediskrecijskoj osnovi obavlja uslugu investicijskog savjetovanja kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 4. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t
                        
                        Vrijednost AUM-a na kraju trećeg (tj. zadnjeg) mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t-1
                        
                        AUM za drugi mjesec u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t–2
                        
                        AUM za prvi mjesec u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  3.3.   I 06.02 – MJESEČNA IMOVINA POD UPRAVLJANJEM (I 6.2)
            3.3.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupna mjesečna imovina pod upravljanjem
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 27. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ukupna mjesečna imovina pod upravljanjem na zadnji radni dan u relevantnom mjesecu kako je navedeno u članku 17. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        U ovom se retku iskazuje iznos jednak zbroju redaka 0020 i 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Mjesečna imovina pod upravljanjem – diskrecijsko upravljanje portfeljem
                        
                        Iskazuje se iznos mjesečne imovine u vezi s kojom investicijsko društvo obavlja uslugu upravljanja portfeljem kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 8. Direktive 2014/65/EU sa stanjem na zadnji radni dan u relevantnom mjesecu kako je navedeno u članku 17. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od čega: imovina službeno delegirana drugom subjektu
                        
                        Članak 17. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Mjesečna imovina pod upravljanjem koja je službeno delegirana drugom subjektu iskazuje se na zadnji radni dan u relevantnom mjesecu.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Mjesečna imovina pod upravljanjem – kontinuirano nediskrecijsko savjetovanje
                        
                        Ukupni iznos imovine u vezi s kojom investicijsko društvo na kontinuiranoj i nediskrecijskoj osnovi obavlja uslugu investicijskog savjetovanja kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 4. Direktive 2014/65/EU iskazuje se na zadnji radni dan u relevantnom mjesecu.
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0140
                     
                     
                        
                           Vrijednosti na kraju mjeseca
                        
                        Iskazuju se vrijednosti na zadnji radni dan u relevantnom mjesecu kako je navedeno u članku 17. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.4.   I 06.03 – NOVČANA SREDSTVA KLIJENTA KOJA SE DRŽE – DODATNI PODACI (I 6.3)
            3.4.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CMH – na odvojenim računima (prosječni iznosi)
                        
                        Članak 4. stavak 1. točke 28. i 49. Uredbe (EU) 2019/2033 i članak 1. regulatornih tehničkih standarda o definiciji odvojenog računa (članak 15. stavak 5. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Iskazana vrijednost je aritmetička sredina dnevnih vrijednosti CMH-a, ako se novčana sredstva klijenta drže na odvojenim računima u skladu s člankom 18. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           CMH – na neodvojenim računima (prosječni iznosi)
                        
                        Članak 4. stavak 1. točke 28. i 49. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazana vrijednost je aritmetička sredina dnevnih vrijednosti CMH-a, ako se novčana sredstva klijenta ne drže na odvojenim računima u skladu s člankom 18. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t
                        
                        CMH na kraju trećeg (tj. zadnjeg) mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi.
                        Taj se iznos izračunava kao aritmetička sredina dnevnih iznosa u razdoblju utvrđenom u članku 18. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t-1
                        
                        CMH na kraju drugog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                        Taj se iznos izračunava kao aritmetička sredina dnevnih iznosa u razdoblju utvrđenom u članku 18. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t–2
                        
                        CMH na kraju prvog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                        Taj se iznos izračunava kao aritmetička sredina dnevnih iznosa u razdoblju utvrđenom u članku 18. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.5.   I 06.04 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNIH DNEVNIH NOVČANIH SREDSTAVA KLIJENTA KOJA SE DRŽE (I 6.4)
            3.5.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupna dnevna novčana sredstva klijenta koja se drže – na odvojenim računima
                        
                        Članak 4. stavak 1. točke 28. i 49. Uredbe (EU) 2019/2033 i regulatorni tehnički standardi o definiciji odvojenog računa (članak 15. stavak 5. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Iskazana vrijednost je mjesečni prosjek ukupnih dnevnih novčanih sredstava klijenta koja se drže ako se novčana sredstva klijenta drže na odvojenim računima u skladu s člankom 18. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ukupna dnevna novčana sredstva klijenta koja se drže – na neodvojenim računima
                        
                        Članak 4. stavak 1. točke 28. i 49. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazana vrijednost je mjesečni prosjek ukupnih dnevnih novčanih sredstava klijenta koja se drže ako se novčana sredstva klijenta ne drže na odvojenim računima u skladu s člankom 18. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednosti novčanih sredstava klijenta koja se drže
                        
                        Investicijska društva za svaki mjesec iskazuju prosječnu mjesečnu vrijednost ukupnih dnevnih novčanih sredstava klijenta koja se drže, koja se mjeri na kraju svakog radnog dana u skladu s člankom 18. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.6.   I 06.05 – IMOVINA KOJA SE POHRANJUJE I ADMINISTRIRA – DODATNI PODACI (I 6.5)
            3.6.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupna ASA (prosječni iznosi)
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 29. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 5. stavak 1. regulatornih tehničkih standarda za pobliže utvrđivanje metoda za mjerenje faktora K (članak 15. stavak 5. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Ukupna vrijednost ASA-e je pomični prosjek vrijednosti ukupne imovine koja se dnevno pohranjuje i administrira, koja se mjeri na kraju svakog radnog dana u proteklih devet mjeseci, pri čemu se isključuju vrijednosti za zadnja tri mjeseca u skladu s člankom 19. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (2. razina)
                        
                        Članak 5. stavak 1. točka (a) regulatornih tehničkih standarda za pobliže utvrđivanje metoda za mjerenje faktora K (članak 15. stavak 5. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Financijski instrumenti 2. razine vrednovani u skladu s MSFI-jem 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (3. razina)
                        
                        Članak 5. stavak 1. točka (a) regulatornih tehničkih standarda za pobliže utvrđivanje metoda za mjerenje faktora K (članak 15. stavak 5. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Vrednovanje na temelju ulaznih podataka koji nisu vidljivi upotrebom najboljih dostupnih informacija (MSFI 13.86)
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od čega: imovina službeno delegirana drugom financijskom subjektu
                        
                        Članak 19. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Vrijednost imovine čija su pohrana i administriranje službeno delegirani drugom financijskom subjektu kao aritmetička sredina u skladu s člankom 19. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od čega: imovina drugog financijskog subjekta službeno delegirana investicijskom društvu
                        
                        Članak 19. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Vrijednost imovine drugog financijskog subjekta koji je njezinu pohranu i administriranje službeno delegirao investicijskom društvu kao aritmetička sredina u skladu s člankom 19. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t
                        
                        ASA na kraju trećeg (tj. zadnjeg) mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t-1
                        
                        ASA na kraju drugog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t–2
                        
                        ASA na kraju prvog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  3.7.   I 06.06 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNE DNEVNE IMOVINE KOJA SE POHRANJUJE I ADMINISTRIRA (I 6.6)
            3.7.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 29. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 5. stavak 1. regulatornih tehničkih standarda za pobliže utvrđivanje metoda za mjerenje faktora K (članak 15. stavak 5. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Iskazana vrijednost je mjesečni prosjek ukupne dnevne imovine koja se pohranjuje i administrira u skladu s člankom 19. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (2. razina)
                        
                        Članak 5. stavak 2. regulatornih tehničkih standarda za pobliže utvrđivanje metoda za mjerenje faktora K (članak 15. stavak 5. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Financijski instrumenti 2. razine vrednovani u skladu s MSFI-jem 13.81.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od čega: fer vrijednost financijskih instrumenata (3. razina)
                        
                        Članak 5. stavak 1. točka (a) regulatornih tehničkih standarda za pobliže utvrđivanje metoda za mjerenje faktora K (članak 15. stavak 5. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033)
                        Vrednovanje na temelju ulaznih podataka koji nisu vidljivi upotrebom najboljih dostupnih informacija (MSFI 13.86)
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od čega: imovina službeno delegirana drugom financijskom subjektu
                        
                        Članak 19. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazana vrijednost je mjesečni prosjek ukupne dnevne imovine čija su pohrana i administriranje službeno delegirani drugom financijskom subjektu u skladu s člankom 19. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od čega: imovina drugog financijskog subjekta službeno delegirana investicijskom društvu
                        
                        Članak 19. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazana vrijednost je mjesečni prosjek ukupne dnevne imovine drugog financijskog subjekta koji je pohranu i administriranje službeno delegirao investicijskom društvu u skladu s člankom 19. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednosti imovine koja se pohranjuje i administrira
                        
                        Investicijska društva za svaki mjesec iskazuju prosječnu dnevnu vrijednost ukupne dnevne imovine koja se pohranjuje i administrira, koja se mjeri na kraju svakog radnog dana u skladu s člankom 19. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.8.   I 06.07 – OBRAĐENI NALOZI KLIJENTA – DODATNI PODACI (I 6.7)
            3.8.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           COH – novčane transakcije (prosječni iznosi)
                        
                        Vrijednost COH-a za novčane transakcije kako su definirane u članku 4. stavku 1. točki 30. Uredbe (EU) 2019/2033 i izmjerene u skladu s člankom 20. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska društva iskazuju aritmetičku sredinu vrijednosti COH-a za novčane transakcije za prethodnih šest mjeseci, pri čemu se isključuju vrijednosti za zadnja tri mjeseca u skladu s člankom 20. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 20. stavkom 2. točkom (a) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                        Vrijednost COH-a za novčane transakcije u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge izvršavanja naloga klijenta za račun klijenta kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 5. Direktive 2014/65/EU.
                        Iskazuje se aritmetička sredina vrijednosti COH-a za prethodnih šest mjeseci, pri čemu se isključuju vrijednosti za zadnja tri mjeseca u skladu s člankom 20. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                        Vrijednost COH-a za novčane transakcije u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge zaprimanja i prijenosa naloga klijenta
                        Iskazuje se aritmetička sredina vrijednosti COH-a za prethodnih šest mjeseci, pri čemu se isključuju vrijednosti za zadnja tri mjeseca u skladu s člankom 20. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           COH – izvedenice (prosječni iznosi)
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 30. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Investicijska društva iskazuju aritmetičku sredinu vrijednosti COH-a za izvedenice za prethodnih šest mjeseci, pri čemu se isključuju vrijednosti za zadnja tri mjeseca u skladu s člankom 20. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 20. stavkom 2. točkom (b) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                        Vrijednost COH-a za trgovanje izvedenicama u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge izvršavanja naloga klijenta za račun klijenta kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 5. Direktive 2014/65/EU.
                        Iskazuje se aritmetička sredina vrijednosti COH-a za prethodnih šest mjeseci, pri čemu se isključuju vrijednosti za zadnja tri mjeseca u skladu s člankom 20. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                        Vrijednost COH-a za trgovanje izvedenicama u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge zaprimanja i prijenosa naloga klijenta
                        Iskazuje se aritmetička sredina vrijednosti COH-a za prethodnih šest mjeseci, pri čemu se isključuju vrijednosti za zadnja tri mjeseca u skladu s člankom 20. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t
                        
                        Vrijednost COH-a na kraju trećeg (tj. zadnjeg) mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t-1
                        
                        Vrijednost COH-a na kraju drugog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Iznos faktora – mjesec t–2
                        
                        Vrijednost COH-a na kraju prvog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  3.9.   I 06.08 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNIH DNEVNIH OBRAĐENIH NALOGA KLIJENTA (I 6.8)
            3.9.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupni dnevni obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 30. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih obrađenih naloga klijenta (novčane transakcije) u relevantnom mjesecu kako je navedeno u članku 20. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 20. stavkom 2. točkom (a) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                        Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih obrađenih naloga klijenta za novčane transakcije u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge izvršavanja naloga klijenta za račun klijenta kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 5. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                        Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih obrađenih naloga klijenta za novčane transakcije u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge zaprimanja i prijenosa naloga klijenta
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ukupni dnevni obrađeni nalozi klijenta – izvedenice
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 30. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih obrađenih naloga klijenta (izvedenice) u relevantnom mjesecu kako je navedeno u članku 20. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 20. stavkom 2. točkom (b) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od čega: izvršavanje naloga klijenta
                        
                        Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih obrađenih naloga klijenta za trgovanje izvedenicama u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge izvršavanja naloga klijenta za račun klijenta kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 5. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Od čega: zaprimanje i prijenos naloga klijenta
                        
                        Prosječna vrijednost ukupnih dnevnih obrađenih naloga klijenta za trgovanje izvedenicama u vezi s kojima investicijsko društvo obavlja usluge zaprimanja i prijenosa naloga klijenta
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0050
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednosti obrađenih naloga klijenta
                        
                        Investicijska društva za svaki mjesec iskazuju mjesečnu prosječnu vrijednost ukupnih dnevnih naloga klijenta obrađenih u skladu s člankom 20. stavkom 1.
                     
                  3.10.   I 06.09 – FAKTOR K ZA RIZIK NETO POZICIJA – DODATNI PODACI (I 6.9)
            3.10.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupni standardizirani pristup
                        
                        Članak 22. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije za koje je kapitalni zahtjev utvrđen u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljima 2., 3. ili 4. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Pozicijski rizik
                        
                        Članak 22. točka (a) i članak 21. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije iz knjige trgovanja za koje je kapitalni zahtjev za pozicijski rizik utvrđen u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 2. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Vlasnički instrumenti
                        
                        Članak 22. točka (a) i članak 21. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije iz knjige trgovanja u vlasničkim instrumentima za koje je kapitalni zahtjev utvrđen u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 2. odjeljkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Dužnički instrumenti
                        
                        Članak 22. točka (a) i članak 21. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije iz knjige trgovanja u dužničkim instrumentima za koje je kapitalni zahtjev utvrđen u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 2. odjeljkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od čega: sekuritizacije
                        
                        Članak 22. točka (a) i članak 21. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije u sekuritizacijskim instrumentima iz članka 337. Uredbe (EU) br. 575/2013 i pozicije u korelacijskom portfelju namijenjenom trgovanju iz članka 338. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        0055
                     
                     
                        
                           Poseban pristup pozicijskom riziku za subjekte za zajednička ulaganja (CIU-ovi)
                        
                        Članak 22. točka (a) i članak 21. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ukupni iznos izloženosti riziku za pozicije u CIU-u ako se kapitalni zahtjevi izračunavaju u skladu s člankom 348. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 odmah ili kao posljedica gornje granice utvrđene u članku 350. stavku 3. točki (c) Uredbe (EU) br. 575/2013. U Uredbi (EU) br. 575/2013 te pozicije nisu izričito raspoređene u kamatni rizik ili rizik vlasničkih instrumenata.
                        Ako se primjenjuje poseban pristup u skladu s prvom rečenicom članka 348. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, iskazuje se 32 % neto pozicije relevantne izloženosti CIU-a.
                        Ako se primjenjuje poseban pristup u skladu s drugom rečenicom članka 348. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, iskazuje se manje od 32 % neto pozicije relevantne izloženosti CIU-a i razlika između 40 % navedene neto pozicije i kapitalnih zahtjeva koji proizlaze iz valutnog rizika povezanog s navedenom izloženosti CIU-a, ovisno o tome što je niže.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Valutni rizik
                        
                        Članak 22. točka (a) i članak 21. stavci 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije podložne valutnom riziku za koje je kapitalni zahtjev utvrđen u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 3. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Robni rizik
                        
                        Članak 22. točka (a) i članak 21. stavci 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije podložne robnom riziku za koje je kapitalni zahtjev utvrđen u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 4. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Pristup internih modela
                        
                        Članak 57. stavak 2. i članak 21. stavci 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Pozicije iz knjige trgovanja i pozicije iz knjige pozicija kojima se ne trguje koje su podložne valutnom ili robnom riziku za koje je kapitalni zahtjev utvrđen u skladu s dijelom trećim glavom IV. poglavljem 5. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  3.11.   I 06.10 – PRUŽENA MARŽA PORAVNANJA – DODATNI PODACI (I 6.10)
            
                     
                        15.
                     
                     
                        Društva koja trguju za vlastiti račun u ovom obrascu navode sve klirinške članove kvalificiranih središnjih drugih ugovornih strana koji su odgovorni za izvršenje i namiru transakcija društva.
                     
                  3.11.1.   Upute za specifične pozicije
            
                        Stupac
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Član sustava poravnanja
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Investicijska društva navode ime svakog klirinškog člana kvalificiranih središnjih drugih ugovornih strana koji je odgovoran za izvršenje i namiru transakcija društva koje trguje za vlastiti račun.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Vrsta oznake iskazana u stupcu 0020 navodi se kao „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                     
                  
                        0040 – 0060
                     
                     
                        
                           Doprinos ukupnoj marži koja se zahtijeva na dnevnoj osnovi
                        
                        Investicijska društva navode informacije za tri dana u prethodna tri mjeseca na koja je izračunan najveći, drugi najveći i treći najveći iznos ukupne marže koja se zahtijeva na dnevnoj osnovi, kako je navedeno u članku 23. stavku 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijsko društvo u obrascu navodi sve klirinške članove koji su sudjelovali barem jedan od tih dana.
                        Doprinos ukupnoj marži koja se zahtijeva na dnevnoj osnovi iskazuje se kao iznos prije množenja s faktorom 1.3 iz članka 23. stavka 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Doprinos ukupnoj marži koja se zahtijeva na dnevnoj osnovi – na dan najvećeg iznosa ukupne marže koja se zahtijeva
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Doprinos ukupnoj marži koja se zahtijeva na dnevnoj osnovi – na dan drugog najvećeg iznosa ukupne marže koja se zahtijeva
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Doprinos ukupnoj marži koja se zahtijeva na dnevnoj osnovi – na dan trećeg najvećeg iznosa ukupne marže koja se zahtijeva
                        
                     
                  3.12.   I 06.11 – NASTANAK STATUSA NEISPUNJAVANJA OBVEZA DRUGE UGOVORNE STRANE U TRGOVANJU (TCD) – DODATNI PODACI (I 6.11)
            3.12.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Raščlamba prema metodi za određivanje vrijednosti izloženosti
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Primjena Uredbe (EU) 2019/2033: faktor K-TCD
                        
                        Članak 26. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Izloženosti za koje se kapitalni zahtjev izračunava kao faktor K-TCD u skladu s člankom 26. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Alternativni pristupi: vrijednost izloženosti utvrđena u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013
                        
                        Članak 25. stavak 4. prvi podstavak Uredbe (EU) 2019/2033
                        Izloženosti za koje se vrijednost izloženosti utvrđuje u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 i čiji se povezani kapitalni zahtjevi izračunavaju tako da se vrijednost izloženosti pomnoži s faktorom rizika iz tablice 2. u članku 26. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane (SA-CCR)
                        
                        Članak 274. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Pojednostavnjeni SA-CCR
                        
                        Članak 281. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Metoda originalne izloženosti
                        
                        Članak 282. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Alternativni pristupi: potpuna primjena okvira Uredbe (EU) br. 575/2013
                        
                        Članak 25. stavak 4. drugi podstavak Uredbe (EU) 2019/2033
                        Izloženosti za koje se vrijednost izloženosti i kapitalni zahtjevi utvrđuju u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Bilješka: Komponenta CVA
                        
                        Članak 25. stavak 5. i članak 26. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako institucija primjenjuje pristup iz članka 26. Uredbe (EU) 2019/2033 ili odstupanje iz članka 26. stavka 5. prvog podstavka Uredbe (EU) 2019/2033, komponenta CVA utvrđuje se kao razlika između relevantnog iznosa nakon primjene multiplikatora faktora CVA i relevantnog iznosa prije primjene multiplikatora faktora CVA.
                        Ako institucija primjenjuje odstupanje iz članka 25. stavka 5. drugog podstavka Uredbe (EU) 2019/2033, komponenta CVA utvrđuje se u skladu s dijelom trećim glavom VI. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           od čega: izračunana u skladu s okvirom Uredbe (EU) br. 575/2013
                        
                        Članak 25. stavak 5. drugi podstavak Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Raščlamba prema vrsti druge ugovorne strane
                        
                        Druge ugovorne strane raščlanjuju se prema vrstama drugih ugovornih strana iz tablice 2. iz članka 26. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Središnje države, središnje banke i subjekti javnog sektora
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije i investicijska društva
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Ostale druge ugovorne strane
                        
                     
                  
               
            
                        Stupac
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K
                        
                        Kapitalni zahtjev iskazuje se kako je izračunan u skladu s člankom 26. Uredbe (EU) 2019/2033 ili primjenjivim odredbama Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrijednost izloženosti
                        
                        Vrijednost izloženosti iskazuje se kako je izračunana u skladu s člankom 27. Uredbe (EU) 2019/2033 ili primjenjivim odredbama Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Trošak zamjene (RC)
                        
                        Članak 28. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Potencijalna buduća izloženost (PFE)
                        
                        Članak 29. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Kolateral (C)
                        
                        Članak 30. stavci 2. i 3. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazana vrijednost je vrijednost kolaterala upotrijebljena za izračun vrijednosti izloženosti i stoga, ako je primjenjivo, vrijednost nakon primjene korektivnog faktora i korektivnog faktora za valutnu neusklađenost iz članka 30. stavaka 1. i 3. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.13.   I 06.12 – DNEVNI PROMET TRGOVANJA – DODATNI PODACI (I 6.12)
            3.13.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ukupni DTF – novčane transakcije (prosječni iznosi)
                        
                        Investicijska društva iskazuju aritmetičku sredinu vrijednosti DTF-a za novčane transakcije za preostalih šest mjeseci, u skladu s člankom 33. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (a) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U iznosu iskazanom u ovoj rubrici uzima se u obzir članak 33. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Ukupni DTF – trgovanje izvedenicama (prosječni iznosi)
                        
                        Članak 33. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Investicijska društva iskazuju aritmetičku sredinu vrijednosti DTF-a za trgovanje izvedenicama za preostalih šest mjeseci, u skladu s člankom 33. stavkom 1. prvim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (b) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U iznosu iskazanom u ovoj rubrici uzima se u obzir članak 33. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Prosječni iznos faktora – mjesec t
                        
                        Vrijednost DTF-a na kraju trećeg (tj. zadnjeg) mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Prosječni iznos faktora – mjesec t–1
                        
                        Vrijednost DTF-a na kraju drugog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Prosječni iznos faktora – mjesec t-2
                        
                        Vrijednost DTF-a na kraju prvog mjeseca u tromjesečju na koje se izvješće odnosi
                     
                  3.14.   I 06.13 – PROSJEČNA VRIJEDNOST UKUPNIH DNEVNIH PROMETA TRGOVANJA (I 6.13)
            3.14.1.   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije
                        
                        Prosječna vrijednost ukupnog dnevnog prometa trgovanja (novčana vrijednost) u relevantnom mjesecu kako je navedeno u članku 33. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (a) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – trgovanje izvedenicama
                        
                        Prosječna vrijednost ukupne dnevne vrijednosti prometa trgovanja (trgovanje izvedenicama) u relevantnom mjesecu kako je navedeno u članku 33. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033, koja se mjeri u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (b) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Mjesečni prosjeci ukupnih dnevnih vrijednosti prometa trgovanja
                        
                        Investicijska društva u odgovarajućem stupcu mjeseca iskazuju prosječnu mjesečnu vrijednost ukupne dnevne vrijednosti prometa trgovanja, koja se mjeri tijekom svakog radnog dana u skladu s člankom 33. stavkom 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               4.   IZVJEŠĆIVANJE O KONCENTRACIJSKOM RIZIKU
            
            4.1.   Opće napomene
            
                     
                        16.
                     
                     
                        Izvješćivanje o koncentracijskom riziku obuhvaća informacije o koncentracijskim rizicima kojima je investicijsko društvo izloženo kroz svoje pozicije iz knjige trgovanja zbog neispunjenja obveza drugih ugovornih strana. To dovodi do izračuna faktora K-CON, dodatnog kapitalnog zahtjeva zbog izloženosti investicijskog društva u njegovoj bilanci. To je u skladu s definicijom „koncentracijskog rizika” iz članka 4. stavka 1. točke 31. Uredbe (EU) 2019/2033 u skladu s kojom: „koncentracijski rizik ” ili „CON” znači izloženosti u knjizi trgovanja investicijskog društva prema klijentu ili grupi povezanih klijenata čija vrijednost prekoračuje ograničenja iz članka 37. stavka 1.
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Izvješćivanje o koncentracijskom riziku uključuje i informacije o sljedećem:
                        
                                    i.
                                 
                                 
                                    novčana sredstva klijenta;
                                 
                              
                                    ii.
                                 
                                 
                                    imovina klijenta;
                                 
                              
                                    iii.
                                 
                                 
                                    vlastita novčana sredstva društva;
                                 
                              
                                    iv.
                                 
                                 
                                    dobit od klijenata;
                                 
                              
                                    v.
                                 
                                 
                                    pozicije iz knjige trgovanja;
                                 
                              
                                    vi.
                                 
                                 
                                    izloženosti izračunane uzimajući u obzir imovinu i izvanbilančne stavke koje nisu evidentirane u knjizi trgovanja.
                                 
                              
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Iako se u članku 54. stavku 2. Uredbe (EU) 2019/2033 upućuje i na „koncentracijski rizik”, definicija tog rizika iz članka 4. stavka 1. točke 31. Uredbe (EU) 2019/2033 i ograničenja iz članka 37. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033 nisu u skladu sa stavkama opisanima u članku 54. stavku 2. točkama od (b) do (e) Uredbe (EU) 2019/2033. Zbog toga je potrebno izvješćivanje usmjereno na pet najvećih pozicija, ako su dostupne, za svaku od stavki iz točke 19. podtočaka od i. do vi. koje drže ili se mogu pripisati određenoj instituciji, klijentu ili drugom subjektu. Tim se izvješćivanjem nadležnim tijelima omogućuje da bolje razumiju rizike s kojima bi se investicijska društva mogla suočiti.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Za izvješćivanje o koncentracijskom riziku upotrebljavaju se obrasci I 07.00 i I 08.00. U skladu s člankom 54. stavkom 2. Uredbe (EU) 2019/2033 društva koja ispunjavaju uvjete, određene u članku 12. stavku 1. Uredbe (EU) 2019/2033, koji su potrebni da bi ih se smatralo malim i nepovezanim investicijskim društvima nisu obvezna dostavljati informacije o tome.
                     
                  4.2.   I 07.00 – KONCENTRACIJSKI RIZIK (K-CON) – DODATNI PODACI (I7)
            4.2.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           Identifikacijska oznaka druge ugovorne strane
                        
                        Investicijsko društvo navodi identifikacijske oznake drugih ugovornih strana ili grupa povezanih klijenata prema kojima ima izloženost koja premašuje ograničenja iz članka 37. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Investicijska društva za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navode „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                        Uvijek se navodi vrsta oznake.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Naziv je jednak nazivu matičnog društva uvijek kada se iskazuje grupa povezanih osoba. U svim ostalim slučajevima naziv odgovara pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                        Investicijsko društvo upisuje „1” kada iskazuje izloženosti prema pojedinačnim klijentima ili „2” kada iskazuje izloženosti prema grupi povezanih klijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vrsta druge ugovorne strane
                        
                        Investicijsko društvo za svaku izloženost iskazuje ako je povezana s:
                        
                                    1.
                                 
                                 
                                    kreditnom institucijom ili grupom povezanih klijenata koja uključuje kreditnu instituciju;
                                 
                              
                                    2.
                                 
                                 
                                    investicijskim društvom ili grupom povezanih klijenata koja uključuje investicijsko društvo;
                                 
                              
                                    3.
                                 
                                 
                                    drugim subjektom koji nije kreditna institucija, investicijsko društvo ili grupa povezanih klijenata koja uključuje investicijsko društvo ili instituciju.
                                 
                              
                  
                        0060 – 0110
                     
                     
                        
                           Izloženosti iz knjige trgovanja koje premašuju ograničenja iz članka 37. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        
                        Investicijsko društvo navodi informacije o svakoj izloženosti koja premašuje ograničenja iz članka 37. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033 u skladu s člancima 36. i 39. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Vrijednost izloženosti (EV)
                        
                        Članak 36. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Vrijednost izloženosti (u % regulatornog kapitala)
                        
                        Izloženost izračunana u skladu s člankom 36. Uredbe (EU) 2019/2033 i izražena kao postotak regulatornog kapitala društva.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjev za ukupnu izloženost (OFR)
                        
                        Kapitalni zahtjev za ukupnu izloženost prema pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani ili grupi povezanih klijenata, koji se izračunava kao ukupni iznos faktora K-TCD i posebnog zahtjeva za rizik za faktor K-NPR za relevantnu izloženost.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prekoračenje vrijednosti izloženosti (EVE)
                        
                        Iznos izračunan u skladu s člankom 37. stavkom 2. drugim podstavkom Uredbe (EU) 2019/2033 za relevantnu izloženost
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Trajanje prekoračenja (u danima)
                        
                        Broj dana koji je prošao otkad je prvi put nastao višak izloženosti.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjev za faktor K-CON za prekoračenje (OFRE)
                        
                        Iznos izračunan u skladu s člankom 39. stavkom 2. Uredbe (EU) 2019/2033 za relevantnu izloženost
                     
                  4.3.   I 08.01 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – NOVČANA SREDSTVA KLIJENTA KOJA SE DRŽE (I 8.1)
            4.3.1   Upute za određene stupce
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           Ukupni CMH
                        
                        Članak 54. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Investicijsko društvo navodi identifikacijske oznake pet drugih ugovornih strana ili grupa povezanih drugih ugovornih strana, ako su dostupne, kod kojih se drže najveći iznosi novčanih sredstava klijenta.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Investicijska društva za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navode „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Naziv je jednak nazivu matičnog društva uvijek kada se iskazuje grupa povezanih drugih ugovornih strana. U svim ostalim slučajevima naziv odgovara pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                        Društvo upisuje „1” kada iskazuje izloženosti prema pojedinačnim klijentima ili „2” kada iskazuje izloženosti prema grupi povezanih klijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ukupni CMH na datum izvješćivanja
                        
                        Društvo iskazuje ukupni iznos novčanih sredstava klijenta na datum izvješćivanja.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Postotak novčanih sredstava klijenta koja se drže u instituciji
                        
                        Društvo iskazuje iznos novčanih sredstava klijenta koja se drže na datum izvješćivanja za svaku drugu ugovornu stranu ili grupu povezanih drugih ugovornih strana o kojima se izvješćuje, izražen kao postotak ukupnog iznosa (navedenog u stupcu 0050).
                     
                  4.4.   I 08.02 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – IMOVINA KOJA SE POHRANJUJE I ADMINISTRIRA (I 8.2)
            4.4.1   Upute za određene stupce
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           Ukupna ASA
                        
                        Članak 54. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Društvo navodi identifikacijske oznake pet drugih ugovornih strana ili grupa povezanih drugih ugovornih strana, ako su dostupne, kod kojih su deponirani najveći iznosi vrijednosnih papira klijenta.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Investicijska društva za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navode „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Naziv je jednak nazivu matičnog društva uvijek kada se iskazuje grupa povezanih drugih ugovornih strana. U svim ostalim slučajevima naziv odgovara pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                        Društvo upisuje „1” kada iskazuje izloženosti prema pojedinačnim klijentima ili „2” kada iskazuje izloženosti prema grupi povezanih klijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ukupna ASA na datum izvješćivanja
                        
                        Društvo iskazuje ukupni iznos vrijednosnih papira klijenta deponiranih u pojedinoj instituciji na datum izvješćivanja.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Postotak vrijednosnih papira klijenta deponiranih u instituciji
                        
                        Društvo iskazuje iznos deponiranih vrijednosnih papira klijenta na datum izvješćivanja za svaku drugu ugovornu stranu ili grupu povezanih drugih ugovornih strana o kojima se izvješćuje, izražen kao postotak ukupnog iznosa (navedenog u stupcu 0050).
                     
                  4.5.   I 08.03 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – UKUPNA DEPONIRANA VLASTITA NOVČANA SREDSTVA (I 8.3)
            4.5.1   Upute za određene stupce
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0060
                     
                     
                        
                           Ukupna deponirana vlastita novčana sredstva
                        
                        Članak 54. stavak 2. točke (d) i (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Društvo navodi identifikacijske oznake pet drugih ugovornih strana ili grupa povezanih drugih ugovornih strana, ako su dostupne, kod kojih su deponirani najveći iznosi vlastitih novčanih sredstava društva.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Investicijska društva za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navode „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Naziv je jednak nazivu matičnog društva uvijek kada se iskazuje grupa povezanih drugih ugovornih strana. U svim ostalim slučajevima naziv odgovara pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                        Društvo upisuje „1” kada iskazuje izloženosti prema pojedinačnim klijentima ili „2” kada iskazuje izloženosti prema grupi povezanih klijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Iznos novčanih depozita društva u instituciji
                        
                        Društvo iskazuje ukupni iznos vlastitih novčanih sredstava koja se drže u pojedinoj instituciji na referentni datum.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Postotak vlastitih novčanih depozita društva u instituciji
                        
                        Društvo iskazuje iznos deponiranih vlastitih novčanih sredstava na datum izvješćivanja za svaku drugu ugovornu stranu ili grupu povezanih drugih ugovornih strana o kojima se izvješćuje, iskazan kao postotak ukupnih vlastitih novčanih sredstava investicijskog društva.
                     
                  4.6.   I 08.04 – RAZINA KONCENTRACIJSKOG RIZIKA – UKUPNA DOBIT (I 8.4)
            4.6.1   Upute za određene stupce
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0080
                     
                     
                        
                           Ukupna dobit
                        
                        Članak 54. stavak 2. točke (e) i (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Društvo navodi identifikacijske oznake pet klijenata ili grupa povezanih klijenata, ako su dostupni, od kojih proizlaze najveći iznosi dobiti društva.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Investicijska društva za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navode „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Naziv je jednak nazivu matičnog društva uvijek kada se iskazuje grupa povezanih osoba. U svim ostalim slučajevima naziv odgovara pojedinačnom klijentu.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                        Društvo upisuje „1” kada iskazuje izloženosti prema pojedinačnim klijentima ili „2” kada iskazuje izloženosti prema grupi povezanih klijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ukupna dobit od klijenta
                        
                        Društvo iskazuje ukupnu dobit po klijentu ili grupi povezanih klijenata ostvarenu od početka računovodstvene godine. Dobit se raščlanjuje prema prihodima od kamata i dividendi, s jedne strane, te prihodima od naknada i provizija te drugim prihodima, s druge strane.
                     
                  
                        0060 – 0090
                     
                     
                        
                           Prihodi od kamata i dividendi
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prihodi od kamata i dividendi – iznos ostvaren pozicijama u knjizi trgovanja
                        
                        Knjiga trgovanja kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 54. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prihodi od kamata i dividendi – iznos ostvaren pozicijama u knjizi pozicija kojima se ne trguje
                        
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prihodi od kamata i dividendi – od čega: iznos ostvaren izvanbilančnim stavkama
                        
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Postotak prihoda od kamata i dividendi od klijenta
                        
                        Društvo iskazuje prihode od kamata i dividendi ostvarene od svakog klijenta ili grupe povezanih osoba, izražene kao postotak ukupnih prihoda od kamata i dividendi investicijskog društva.
                     
                  
                        0100 – 0110
                     
                     
                        
                           Naknade, provizije i drugi prihodi
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Naknade, provizije i drugi prihodi – iznos
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Postotak naknada, provizija i drugih prihoda od klijenta
                        
                        Društvo iskazuje naknade, provizije i druge prihode ostvarene od svakog klijenta ili grupe povezanih klijenata, izražene kao postotak ukupnih naknada, provizija i drugih prihoda investicijskog društva.
                     
                  4.7.   I 08.05 – IZLOŽENOSTI IZ KNJIGE TRGOVANJA (I 8.5)
            4.7.1   Upute za određene stupce
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0050
                     
                     
                        
                           Izloženosti iz knjige trgovanja
                        
                        Članak 54. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Društvo navodi informacije koje se odnose na pet najvećih izloženosti iz knjige trgovanja, ako su dostupne.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Investicijska društva za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navode „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Naziv je jednak nazivu matičnog društva uvijek kada se iskazuje grupa povezanih drugih ugovornih strana. U svim ostalim slučajevima naziv odgovara pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                        Društvo upisuje „1” kada iskazuje izloženosti prema pojedinačnim klijentima ili „2” kada iskazuje izloženosti prema grupi povezanih klijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Postotak izloženosti prema toj drugoj ugovornoj strani u odnosu na regulatorni kapital društva (samo pozicije iz knjige trgovanja)
                        
                        Društvo iskazuje izloženosti iz knjige trgovanja na datum izvješćivanja prema svakoj drugoj ugovornoj strani ili grupi povezanih drugih ugovornih strana o kojima se izvješćuje, izražene kao postotak.
                     
                  4.8.   I 08.06 – KNJIGA POZICIJA KOJIMA SE NE TRGUJE I IZVANBILANČNE STAVKE (I 8.6)
            4.8.1   Upute za određene stupce
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010 – 0050
                     
                     
                        
                           Knjiga pozicija kojima se ne trguje i izvanbilančne stavke
                        
                        Članak 54. stavak 2. točka (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Društvo navodi informacije koje se odnose na pet najvećih izloženosti, ako su dostupne, koje su izračunane uzimajući u obzir imovinu koja nije evidentirana u knjizi trgovanja.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Investicijska društva za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navode „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Naziv je jednak nazivu matičnog društva uvijek kada se iskazuje grupa povezanih drugih ugovornih strana. U svim ostalim slučajevima naziv odgovara pojedinačnoj drugoj ugovornoj strani.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Grupa/pojedinac
                        
                        Društvo upisuje „1” kada iskazuje izloženosti prema pojedinačnim klijentima ili „2” kada iskazuje izloženosti prema grupi povezanih klijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Postotak izloženosti u odnosu na regulatorni kapital društva (uključujući izvanbilančnu imovinu i stavke iz knjige pozicija kojima se ne trguje)
                        
                        Društvo iskazuje izloženosti, koje se izračunavaju uzimajući u obzir imovinu i izvanbilančne stavke koje nisu evidentirane u knjizi trgovanja uz pozicije iz knjige trgovanja, na datum izvješćivanja za svaku drugu ugovornu stranu ili grupu povezanih drugih ugovornih strana o kojima se izvješćuje, izražene kao postotak priznatog kapitala.
                     
                  
               5.   LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI
            
            5.1   I 09.00 – LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI (I 9)
            5.1.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likvidnosni zahtjev
                        
                        Članak 43. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Jamstva klijentima
                        
                        Članak 45. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazana vrijednost je 1,6 % ukupnog iznosa jamstava danih klijentima u skladu s člankom 45. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ukupna likvidna imovina
                        
                        Članak 43. stavak 1. točka (a) i članak 43. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ukupna likvidna imovina iskazuje se nakon primjene odgovarajućih korektivnih faktora.
                        Ovaj je redak zbroj redaka 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 i 0300.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Neopterećeni kratkoročni depoziti
                        
                        Članak 43. stavak 1. točka (d) i članak 43. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Ukupna prihvatljiva potraživanja s dospijećem u roku od 30 dana
                        
                        Članak 43. stavak 3. Uredbe (EU) 2019/2033 i članak 43. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Imovina prvog stupnja
                        
                        Članak 10. Delegirane uredbe (EU) 2015/61 i članak 43. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ukupna likvidna imovina iskazuje se nakon primjene odgovarajućih korektivnih faktora.
                        Zbroj redaka od 0070 do 0160
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kovanice i novčanice
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (a) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                        Ukupni gotovinski iznos kovanica i novčanica.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Rezerve središnje banke koje se mogu povući
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (b) podtočka iii. Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Imovina središnje banke
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (b) podtočke i. i ii. Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Imovina središnje države
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (c) podtočke i. i ii. Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Imovina jedinica područne (regionalne)/lokalne samouprave
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (c) podtočke iii. i iv. Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Imovina subjekata javnog sektora
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (c) podtočka v. Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Priznata imovina središnje države i središnje banke u domaćoj i stranoj valuti
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Imovina kreditne institucije (koju štiti tijelo države članice, zajmodavac koji odobrava promotivne kredite)
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (e) podtočke i. i ii. Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Imovina multilateralnih razvojnih banaka i međunarodnih organizacija
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (g) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Pokrivene obveznice iznimno visoke kvalitete
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Imovina 2.A stupnja
                        
                        Članak 11. Delegirane uredbe (EU) 2015/61 i članak 43. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Imovina jedinica područne (regionalne)/lokalne samouprave ili subjekata javnog sektora (država članica, ponder rizika 20 %)
                        
                        Članak 11. stavak 1. točka (a) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Imovina središnje banke ili središnje države/jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave ili subjekata javnog sektora (treća zemlja, ponder rizika 20 %)
                        
                        Članak 11. stavak 1. točka (b) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Pokrivene obveznice visoke kvalitete (2. stupanj kreditne kvalitete)
                        
                        Članak 11. stavak 1. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Pokrivene obveznice visoke kvalitete (treća zemlja, 1. stupanj kreditne kvalitete)
                        
                        Članak 11. stavak 1. točka (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Dužnički vrijednosni papiri trgovačkih društava (1. stupanj kreditne kvalitete)
                        
                        Članak 11. stavak 1. točka (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Imovina 2.B stupnja
                        
                        Članak 12. Delegirane uredbe (EU) 2015/61 i članak 43. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Vrijednosni papiri osigurani imovinom
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (a) i članak 13. stavak 2. točka (g) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Dužnički vrijednosni papiri trgovačkih društava
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (b) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Dionice (glavni burzovni indeks)
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Obvezujuće likvidnosne linije ograničene primjene koje može osigurati središnja banka
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Pokrivene obveznice visoke kvalitete (ponder rizika 35 %)
                        
                        Članak 15. stavak 2. točka (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Priznate dionice/udjeli u CIU-u
                        
                        Članak 15. Delegirane uredbe (EU) 2015/61
                        Članak 43. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           Ukupni ostali prihvatljivi financijski instrumenti
                        
                        Članak 43. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
      
      
         
            PRILOG III.
            IZVJEŠĆIVANJE ZA MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
            
                        
                           OBRASCI ZA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
                        
                     
                  
                        
                           Broj obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Oznaka obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Naziv obrasca/skupine obrazaca
                        
                     
                     
                        
                           Skraćeni naziv
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL: razina, sastav, zahtjevi i izračun
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.01
                     
                     
                        Regulatorni kapital
                     
                     
                        I1.1
                     
                  
                        2,3
                     
                     
                        I 02.03
                     
                     
                        Kapitalni zahtjevi
                     
                     
                        I2.3
                     
                  
                        2,4
                     
                     
                        I 02.04
                     
                     
                        Stope kapitala
                     
                     
                        I2.4
                     
                  
                        3,1
                     
                     
                        I 03.01
                     
                     
                        Izračun zahtjeva za fiksne opće troškove
                     
                     
                        I3.1
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Razina aktivnosti – preispitivanje pragova
                     
                     
                        I5.0
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9,1
                     
                     
                        I 09.01
                     
                     
                        Likvidnosni zahtjevi
                     
                     
                        I9.1
                     
                  
               I 01.01 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA (I1.1)
            
            
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Zadržana dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Zadržana dobit iz proteklih godina
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prihvatljiva dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostale rezerve
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Gubici tekuće financijske godine
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Ostala nematerijalna imovina
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.03 – KAPITALNI ZAHTJEVI (I2.3)
            
            
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjevi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Zahtjev za trajni minimalni kapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Zahtjev za fiksne opće troškove
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Prijelazni kapitalni zahtjevi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev koji se temelji na kapitalnim zahtjevima iz CRR-a
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevima za fiksne opće troškove
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev za investicijska društva na koja se prije primjenjivao samo zahtjev za inicijalni kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevu za inicijalni kapital pri izdavanju odobrenja za rad
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Prijelazni zahtjev za investicijska društva koja nemaju odobrenje za pružanje određenih usluga
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Bilješke
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatni kapitalni zahtjevi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Ukupni kapitalni zahtjev
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.04 - STOPE KAPITALA (I2.4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Stopa redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Stopa osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Stopa regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.01 – IZRAČUN ZAHTJEVA ZA FIKSNE OPĆE TROŠKOVE (I3.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Zahtjev za fiksne opće troškove
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Godišnji fiksni opći troškovi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni rashodi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od čega: fiksni rashodi koje u ime investicijskih društava snose treće strane
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni odbici
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Bonusi i ostali primici za osoblje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Udjeli zaposlenika, direktora i partnera u neto dobiti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Druge diskrecijske isplate dobiti i varijabilni primici
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Obveza za dijeljene provizije i naknade
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Naknade vezanim zastupnicima
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Jednokratni rashodi od neuobičajenih aktivnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Porezni rashodi
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Gubici od trgovanja financijskim instrumentima za vlastiti račun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Ugovorni sporazumi o prijenosu dobiti i gubitka
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Rashodi za sirovine
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Uplate u fond za opće bankovne rizike
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Predviđeni fiksni opći troškovi tekuće godine
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Razlika u fiksnim općim troškovima (%)
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – RAZINA AKTIVNOSTI – PREISPITIVANJE PRAGOVA (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirana) imovina pod upravljanjem
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – izvedenice
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije i trgovanje izvedenicama
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Rizik neto pozicija
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Pružena marža poravnanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Kombinirane) ukupne bilančne i izvanbilančne stavke
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Kombinirani ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Unutargrupni dio godišnjih bruto prihoda
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od zaprimanja i prijenosa naloga
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od izvršenja naloga
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od trgovanja za vlastiti račun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od upravljanja portfeljem
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od investicijskog savjetovanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od upravljanja MTP-om
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od upravljanja OTP-om
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od pohrane i administriranja financijskih instrumenata
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od davanja kredita ili zajmova ulagateljima
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od savjetovanja društava o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima te savjetovanja i usluga povezanih sa spajanjem i kupnjom društava
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od deviznog poslovanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Od čega: investicijska istraživanja i financijske analize
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Od čega: prihodi od usluga povezanih s provedbom ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Od čega: investicijske usluge i pomoćne aktivnosti koje se odnose na temeljnu imovinu izvedenica
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.01 – LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI (I9.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likvidnosni zahtjev
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Jamstva klijentima
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Ukupna likvidna imovina
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOG IV.
            IZVJEŠĆIVANJE ZA MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
            Sadržaj
            
                        DIO I.
                     
                     OPĆE UPUTE
                     114
                  
                        1.
                     
                     Struktura i pravila
                     114
                  
                        1.1.
                     
                     Struktura
                     114
                  
                        1.2.
                     
                     Pravila označivanja brojevima
                     115
                  
                        1.3.
                     
                     Pravila o predznaku
                     115
                  
                        1.4.
                     
                     Bonitetna konsolidacija
                     115
                  
                        DIO II.
                     
                     UPUTE ZA OBRASCE
                     115
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        REGULATORNI KAPITAL: RAZINA, SASTAV, ZAHTJEVI I IZRAČUN
                     
                     115
                  
                        1.1.
                     
                     Opće napomene
                     115
                  
                        1.2.
                     
                     I 01.01 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA (I 1,1)
                     115
                  
                        1.2.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     115
                  
                        1.3.
                     
                     I 02.03 – KAPITALNI ZAHTJEVI (I 2.3)
                     120
                  
                        1.3.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     120
                  
                        1.4.
                     
                     I 02.04 – STOPE KAPITALA (I 2.4)
                     121
                  
                        1.4.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     121
                  
                        1.5.
                     
                     I 03.01 – IZRAČUN ZAHTJEVA ZA FIKSNE OPĆE TROŠKOVE (I 3.1)
                     122
                  
                        1.5.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     122
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
                     
                     124
                  
                        2.1
                     
                     I 05.00 – RAZINA AKTIVNOSTI – PREISPITIVANJE PRAGOVA (I 5)
                     124
                  
                        2.1.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     124
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI
                     
                     127
                  
                        3.1.
                     
                     I 09.01 – LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI (I 9,1)
                     127
                  
                        3.1.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     127
                  
               DIO I.   OPĆE UPUTE
            
            1.   Struktura i pravila
            1.1.   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Općenito okvir čine sljedeće skupine informacija:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    regulatorni kapital;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    izračuni kapitalnih zahtjeva;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    izračun zahtjeva za fiksne opće troškove;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    razina aktivnosti u odnosu na uvjete iz članka 12. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    likvidnosni zahtjevi.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za svaki je obrazac navedena pravna osnova. Ovaj dio Uredbe sadržava dodatne detaljne informacije o općenitijim aspektima izvješćivanja u svakoj skupini obrazaca, upute za specifične pozicije te pravila validacije.
                     
                  1.2.   Pravila označivanja brojevima
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Pri upućivanju na stupce, retke i rubrike obrazaca u dokumentu se poštuju pravila označivanja iz točaka od 4. do 7. Te se brojčane oznake u velikoj mjeri koriste u pravilima validacije.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        U uputama se primjenjuje sljedeća opća bilješka: {Obrazac; Redak; stupac}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        U slučaju validacija u okviru obrasca pri kojima se koriste samo podaci iz tog obrasca, bilješkama se ne upućuje na obrazac: {Redak; stupac}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        U slučaju obrazaca samo s jednim stupcem upućuje se samo na retke: {Obrazac; Redak}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Znak zvjezdice koristi se kako bi se naznačilo da je validacija izvršena za prethodno navedene retke ili stupce.
                     
                  1.3.   Pravila o predznaku
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Svaki iznos kojim se povećava regulatorni kapital, kapitalni zahtjevi ili likvidnosni zahtjevi iskazuje se kao pozitivna vrijednost. Nasuprot tome, svaki iznos kojim se ukupni regulatorni kapital ili kapitalni zahtjevi umanjuju iskazuje se kao negativna vrijednost. Uz stavku kojoj prethodi negativan predznak (–) ne očekuje se navođenje pozitivnog broja.
                     
                  1.4.   Bonitetna konsolidacija
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Osim ako je odobreno izuzeće, Uredba (EU) 2019/2033 i Direktiva (EU) 2019/2034 primjenjuju se na investicijska društva na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi, što uključuje zahtjeve za izvješćivanje iz dijela sedmog Uredbe (EU) 2019/2033. U članku 4. stavku 1. točki 11. Uredbe (EU) 2019/2033 konsolidirani položaj definira se kao položaj koji nastane primjenom zahtjeva Uredbe (EU) 2019/2033 na grupu investicijskog društva kao da subjekti te grupe čine jedno investicijsko društvo. Nakon primjene članka 7. Uredbe (EU) 2019/2033 grupe investicijskih društava ispunjavaju zahtjeve za izvješćivanje u svim obrascima na temelju njihova opsega bonitetne konsolidacije (koji se može razlikovati od njihova opsega računovodstvene konsolidacije).
                     
                  
               DIO II.   UPUTE ZA OBRASCE
            
            
               1.   REGULATORNI KAPITAL: RAZINA, SASTAV, ZAHTJEVI I IZRAČUN
            
            1.1.   Opće napomene
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Odjeljak s pregledom regulatornog kapitala sadržava informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima investicijskog društva. Sadržava dva obrasca:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    obrazac I 01.01 odnosi se na sastav regulatornog kapitala investicijskog društva: redovni osnovni kapital (CET1), dodatni osnovni kapital (AT1) i dopunski kapital (T2);
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    obrasci I 02.03 i I 02.04 odnose se na ukupni kapitalni zahtjev, zahtjev za trajni minimalni kapital, zahtjev za fiksne opće troškove, sve dodatne kapitalne zahtjeve i smjernice o regulatornom kapitalu te prijelazni kapitalni zahtjev i stope kapitala;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    obrazac I 03.01 sadržava informacije o izračunu zahtjeva za fiksne opće troškove.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Za stavke u ovim obrascima nisu u obzir uzeta prijelazna usklađenja. To znači da se iznosi (osim ako je posebno naveden prijelazni kapitalni zahtjev) izračunavaju u skladu sa završnim odredbama (tj. kao da nema prijelaznih odredbi).
                     
                  1.2.   I 01.01 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA (I 1,1)
            1.2.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Regulatorni kapital investicijskog društva sastoji se od zbroja njegova osnovnog kapitala i dopunskog kapitala.
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka 0020 i 0380.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Osnovni kapital zbroj je redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka od 0040 do 0060, od 0090 do 0140 i retka 0290.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (a) i članci od 27. do 31. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Uključuju se instrumenti kapitala uzajamnih institucija, zadruga ili sličnih institucija (članci 27. i 29. Uredbe (EU) br. 575/2013).
                        Ne uključuje se premija na dionice povezana s instrumentima.
                        Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Zadržana dobit uključuje zadržanu dobit prethodne godine uvećanu za priznatu dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine.
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka 0070 i 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit iz proteklih godina
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 123. i članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Člankom 4. stavkom 1. točkom 123. Uredbe (EU) br. 575/2013 zadržana dobit definirana je kao „prenesena dobit i gubitak koji proizlaze iz dobiti ili gubitka proteklih godina, u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom”.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prihvatljiva dobit
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 121., članak 26. stavak 2. i članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Člankom 26. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 dopušteno je uz prethodno odobrenje nadležnih tijela uključiti dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine kao zadržanu dobit, ako su ispunjeni neki uvjeti.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostale rezerve
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 117. i članak 26. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu
                        
                        Članak 84. stavak 1., članak 85. stavak 1. i članak 87. stavak 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Zbroj svih iznosa manjinskih udjela društava kćeri koji je uključen u konsolidirani redovni osnovni kapital.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članci od 32. do 35. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Članak 9. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka od 0190 do 0285.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Gubici tekuće financijske godine
                        
                        Članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                           
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 113., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Ostala nematerijalna imovina
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 115., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Ostala nematerijalna imovina je nematerijalna imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom, umanjena za goodwill, također u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih ostalih odbitaka u skladu s člankom 36. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 koji nisu uključeni ni u jedan od prethodno navedenih redaka od 0160 do 0240
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 1., 2. i 3. i članci od 484. do 487. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela (članci 479. i 480. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala (članci od 469. do 478. i članak 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od redovnog osnovnog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi redovnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa redovnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0040 do 0285.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka od 0310 do 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (a) i članci 52., 53. i 54. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „u potpunosti plaćene, izravno izdane instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Članak 56. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 4. i 5., članci od 484. do 487. i članci 489. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu (članci 83., 85. i 86. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog osnovnog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dodatni osnovni kapital, uključujući i kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja kvalificiranog osnovnog kapitala uključenog u konsolidirani dodatni osnovni kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala (članci 472., 473.a, 474., 475., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (j) Uredbe (EU) br. 575/2013: dodatni osnovni kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dodatnog osnovnog kapitala. U tom slučaju, u ovoj stavci izražava se iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 0300 povećao na nulu, a odgovara obrnutom iznosu odbitaka od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital te je, među ostalim odbicima, uključen u redak 0285,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dodatnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa dodatnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0310 do 0330.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka od 0430 do 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (a) te članci 63. i 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (b) i članak 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „u potpunosti plaćene, izravno izdane instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                        
                        Članak 66. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 6. i 7., članci 484., 486., 488., 490. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu (članci 83., 87. i 88. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog regulatornog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dopunski kapital, uključujući i kvalificirani dopunski kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja kvalificiranog regulatornog kapitala uključenog u konsolidirani dopunski kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dopunskog kapitala (članci 472., 473.a, 476., 477., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od dopunskog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 56. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013: dopunski kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dopunskog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dopunskog kapitala. U tom slučaju, u ovoj se stavci izražava iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 0420 povećao na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dopunskog kapitala ili odbici od elementa dopunskog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0430 do 0450.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  1.3.   I 02.03 – KAPITALNI ZAHTJEVI (I 2.3)
            1.3.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalni zahtjevi
                        
                        Članak 11. stavci 1. i 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        U ovoj se stavci iskazuje najveći iznos iz redaka 0020 i 0030.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Zahtjev za trajni minimalni kapital
                        
                        Članak 14. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Zahtjev za fiksne opće troškove
                        
                        Članak 13. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0050 – 0090
                     
                     
                        
                           Prijelazni kapitalni zahtjevi
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev koji se temelji na kapitalnim zahtjevima iz Uredbe (EU) br. 575/2013
                        
                        Članak 57. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevima za fiksne opće troškove
                        
                        Članak 57. stavak 3. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev za investicijska društva na koja se prije primjenjivao samo zahtjev za inicijalni kapital
                        
                        Članak 57. stavak 4. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev koji se temelji na zahtjevu za inicijalni kapital pri izdavanju odobrenja za rad
                        
                        Članak 57. stavak 4. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prijelazni zahtjev za investicijska društva koja nemaju odobrenje za pružanje određenih usluga
                        
                        Članak 57. stavak 4. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0110 – 0130
                     
                     
                        
                           Bilješke
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatni kapitalni zahtjevi
                        
                        Članak 40. Direktive (EU) 2019/2034
                        Dodatni regulatorni kapital potreban nakon postupka nadzorne provjere i ocjene (SREP)
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Ukupni kapitalni zahtjev
                        
                        Kapitalni zahtjev investicijskog društva sastoji se od zbroja kapitalnih zahtjeva primjenjivih na referentni datum, dodatnog kapitalnog zahtjeva kako je iskazan u retku 0110 i smjernice o dodatnom regulatornom kapitalu kako je iskazana u retku 0120.
                     
                  1.4.   I 02.04 – STOPE KAPITALA (I 2.4)
            1.4.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Stopa redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka (a) i članak 11. stavci 1. i 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ova stavka izražava se kao postotak.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Višak (+)/manjak (–) redovnog osnovnog kapitala
                        
                        U ovoj stavci iskazuje se višak ili manjak redovnog osnovnog kapitala koji se odnosi na zahtjev iz članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prijelazne odredbe članka 57. stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033 ne primjenjuju se na ovu stavku.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Stopa osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka (b) i članak 11. stavci 1. i 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ova stavka izražava se kao postotak.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Višak (+)/manjak (–) osnovnog kapitala
                        
                        U ovoj stavci iskazuje se višak ili manjak osnovnog kapitala koji se odnosi na zahtjev iz članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prijelazne odredbe članka 57. stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033 ne primjenjuju se na ovu stavku.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Stopa regulatornog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka (c) i članak 11. stavci 1. i 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ova stavka izražava se kao postotak.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Višak (+)/manjak (–) ukupnog kapitala
                        
                        U ovoj stavci iskazuje se višak ili manjak regulatornog kapitala koji se odnosi na zahtjev iz članka 9. stavka 1. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prijelazne odredbe članka 57. stavaka 3. i 4. Uredbe (EU) 2019/2033 ne primjenjuju se na ovu stavku.
                     
                  1.5.   I 03.01 – IZRAČUN ZAHTJEVA ZA FIKSNE OPĆE TROŠKOVE (I 3.1)
            1.5.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zahtjev za fiksne opće troškove
                        
                        Članak 13. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazani iznos jednak je najmanje 25 % godišnjih fiksnih općih troškova iz prethodne godine (redak 0020).
                        U slučajevima u kojima je došlo do značajne promjene iz članka 13. stavka 2. Uredbe (EU) 2019/2033, iznos koji se iskazuje jednak je zahtjevu za fiksne opće troškove koji je nadležno tijelo utvrdilo u skladu s tim člankom.
                        U slučajevima iz članka 13. stavka 3. Uredbe (EU) 2019/2033 iznos koji se iskazuje jednak je predviđenim fiksnim općim troškovima tekuće godine (redak 0200).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Godišnji fiksni opći troškovi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                        Članak 13. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Investicijska društva iskazuju fiksne opće troškove iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ukupni rashodi iz prethodne godine nakon raspodjele dobiti
                        
                        Članak 13. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos nakon raspodjele dobiti.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od čega: fiksni rashodi koje u ime investicijskih društava snose treće strane
                        
                        Članak 13. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni odbici
                        
                        Uz stavke za odbitak iz članka 13. stavka 4. Uredbe (EU) 2019/2033, od ukupnih rashoda odbijaju se i sljedeće stavke ako su uključene u ukupne rashode u skladu s relevantnim računovodstvenim okvirom:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja i posrednicima za izvršenje, registraciju ili poravnanje transakcija samo ako se izravno prenose i naplaćuju klijentima. Ne uključuju naknade kao što je podmirivanje članarine ili drugih financijskih obveza podjele gubitaka prema središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    kamate koje se klijentima isplaćuju na njihova novčana sredstva ako ne postoji nikakva obveza za isplatu takvih kamata;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    porezni rashodi ako dospijevaju za godišnju dobit investicijskog društva;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    gubici od trgovanja financijskim instrumentima za vlastiti račun;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    plaćanja na temelju ugovora o prijenosu dobiti i gubitka na temelju ugovora u skladu s kojima je investicijsko društvo obvezno, nakon pripreme svojih godišnjih financijskih izvještaja, prenijeti svoj godišnji rezultat matičnom društvu;
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    uplate u rezerve za opće bankovne rizike u skladu s člankom 26. stavkom 1. točkom (f) Uredbe (EU) br. 575/2013;
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Bonusi i ostali primici za osoblje
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Smatra se da bonusi i ostali primici za osoblje ovise o neto dobiti investicijskog društva u dotičnoj godini ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
                        
                                    (h)
                                 
                                 
                                    bonusi i ostali primici za osoblje koji se odbijaju već su isplaćeni zaposlenicima u godini koja prethodi godini isplate ili isplata bonusa i ostalih primitaka za osoblje neće utjecati na kapitalnu poziciju društva u godini isplate;
                                 
                              
                                    i.
                                 
                                 
                                    za tekuću godinu i sljedeće godine društvo nije dužno dodijeliti ili raspodijeliti dodatne bonuse ili druge isplate u obliku primitaka, osim ako u toj godini ostvari neto dobit.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Udjeli zaposlenika, direktora i partnera u neto dobiti
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Udjeli zaposlenika, direktora i partnera u dobiti izračunavaju se na temelju neto dobiti.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Druge diskrecijske isplate dobiti i varijabilni primici
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Obveza za dijeljene provizije i naknade
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama
                        
                        Naknade za brokerske usluge i druge naknade koje klijenti plaćaju središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja i posrednicima za izvršenje, registraciju ili poravnanje transakcija samo ako se izravno prenose i naplaćuju klijentima. Ne uključuju naknade kao što je podmirivanje članarine ili drugih financijskih obveza podjele gubitaka prema središnjim drugim ugovornim stranama, burzama i drugim mjestima trgovanja.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Naknade vezanim zastupnicima
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (e) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Jednokratni rashodi od neuobičajenih aktivnosti
                        
                        Članak 13. stavak 4. točka (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Porezni rashodi
                        
                        
                                     
                                 
                                 
                                    Porezni rashodi ako dospijevaju za godišnju dobit investicijskog društva
                                 
                              
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Gubici od trgovanja financijskim instrumentima za vlastiti račun
                        
                        Razumljivo samo po sebi
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Ugovorni sporazumi o prijenosu dobiti i gubitka
                        
                        Plaćanja na temelju ugovora o prijenosu dobiti i gubitka na temelju ugovora u skladu s kojima je investicijsko društvo obvezno, nakon pripreme svojih godišnjih financijskih izvještaja, prenijeti svoj godišnji rezultat matičnom društvu
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Rashodi za sirovine
                        
                        Trgovci robom i emisijskim jedinicama mogu odbiti rashode za sirovine povezane s investicijskim društvom koje trguje izvedenicama odnosne robe.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Uplate u fond za opće bankovne rizike
                        
                        Uplate u rezerve za opće bankovne rizike u skladu s člankom 26. stavkom 1. točkom (f) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala
                        
                        Rashodi povezani sa stavkama koje su već odbijene od regulatornog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Predviđeni fiksni opći troškovi tekuće godine
                        
                        Predviđanja fiksnih općih troškova za tekuću godinu nakon raspodjele dobiti.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Razlika u fiksnim općim troškovima (%)
                        
                        Iznos se iskazuje kao sljedeća apsolutna vrijednost:
                        [(Godišnji fiksni opći troškovi tekuće godine) – (predviđeni fiksni opći troškovi iz prethodne godine)/(godišnji fiksni opći troškovi iz prethodne godine)]
                     
                  
               2.   MALA I NEPOVEZANA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
            
            2.1   I 05.00 – RAZINA AKTIVNOSTI – PREISPITIVANJE PRAGOVA (I 5)
            2.1.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Kombinirana) imovina pod upravljanjem
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska društva uključuju diskrecijsku i nediskrecijsku imovinu pod upravljanjem.
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (b) podtočka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Kombinirani) obrađeni nalozi klijenta – izvedenice
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (b) podtočka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije i trgovanje izvedenicama
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Rizik neto pozicija
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Pružena marža poravnanja
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (f) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (g) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazuje se iznos koji bi se upotrijebio za izračun faktora K prije primjene relevantnih koeficijenata.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Kombinirane) ukupne bilančne i izvanbilančne stavke
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka (h) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kombinirani ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                        Članak 12. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ako je izvještajno investicijsko društvo dio grupe, iskazana vrijednost određuje se na kombiniranoj osnovi za sva investicijska društva koja su članovi grupe u skladu s člankom 12. stavkom2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Iskazuje se ukupna vrijednost redaka 0120 i 0130.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Ukupni godišnji bruto prihodi
                        
                        Vrijednost ukupnih godišnjih bruto prihoda, isključujući bruto prihode ostvarene unutar grupe u skladu s člankom 12. stavkom 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Unutargrupni dio godišnjih bruto prihoda
                        
                        Vrijednost bruto prihoda ostvarenih unutar grupe investicijskog društva u skladu s člankom 12. stavkom 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od zaprimanja i prijenosa naloga
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od izvršenja naloga za račun klijenata
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od trgovanja za vlastiti račun
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od upravljanja portfeljem
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od investicijskog savjetovanja
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od provedbe ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od upravljanja MTP-om
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od upravljanja OTP-om
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 2. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od pohrane i administriranja financijskih instrumenata
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od davanja kredita ili zajmova ulagateljima
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od savjetovanja društava o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima te savjetovanja i usluga povezanih sa spajanjem i kupnjom društava
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od deviznog poslovanja
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Od čega: investicijska istraživanja i financijske analize
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Od čega: prihodi od usluga povezanih s provedbom ponude odnosno prodaje financijskih instrumenata
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Od čega: investicijske usluge i pomoćne aktivnosti koje se odnose na temeljnu imovinu izvedenica
                        
                        Članak 54. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 3. Direktive 2014/65/EU
                     
                  
               3.   LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI
            
            3.1.   I 09.01 – LIKVIDNOSNI ZAHTJEVI (I 9,1)
            3.1.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likvidnosni zahtjev
                        
                        Članak 43. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Jamstva klijentima
                        
                        Članak 45. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Iskazana vrijednost je 1,6 % ukupnog iznosa jamstava danih klijentima u skladu s člankom 45. Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ukupna likvidna imovina
                        
                        Članak 43. stavak 1. točka (a) i članak 43. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Ukupna likvidna imovina iskazuje se nakon primjene odgovarajućih korektivnih faktora.
                     
                  
      
      
         
            PRILOG V.
            
               Dio I. Jedinstveni obrazac s podacima
            
            Svi podaci iz priloga ovoj Uredbi prenose se u jedan jedinstveni obrazac s podacima koji je osnova za jedinstvene informatičke sustave institucija i nadležnih tijela.
            Jedinstveni obrazac s podacima ispunjava sljedeće kriterije:
            
                        (a)
                     
                     
                        omogućuje strukturirani prikaz svih podataka iz priloga I., III. i VIII.;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        identificira sve poslovne koncepte iz priloga od I. do IV. i od VIII. do IX.;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        sadržava rječnik podataka u kojem se utvrđuju oznake tablice, ordinate, osi, domene, dimenzije i oznake člana;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        sadržava parametre kojima se definira svojstvo ili iznos podataka;
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        sadržava definicije podataka koje se izražavaju kao niz značajki kojima se jednoznačno utvrđuje određeni koncept;
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        sadržava sve relevantne tehničke specifikacije nužne za razvoj informatičkih rješenja za izvješćivanje kako bi se dobili jedinstveni nadzorni podaci.
                     
                  
               Dio II. Pravila validacije
            
            Podaci iz priloga ovoj Uredbi podliježu pravilima validacije kojima se osigurava kvaliteta i dosljednost podataka.
            Pravila validacije ispunjavaju sljedeće kriterije:
            
                        (a)
                     
                     
                        definiraju logičke odnose među relevantnim podacima;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        sadržavaju filtre i preduvjete kojima se definira set podataka na koji se primjenjuje pravilo validacije;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        omogućuju provjeru dosljednosti dostavljenih podataka;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        omogućuju provjeru točnosti dostavljenih podataka;
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        određuju standardne vrijednosti koje se primjenjuju ako nisu dostavljene relevantne informacije.
                     
                  
      
      
         
            PRILOG VI
            OBRASCI O OBJAVI REGULATORNOG KAPITALA
            
                        
                           OBJAVA INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA
                        
                     
                  
                        
                           Broj obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Oznaka obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Naziv
                        
                     
                     
                        
                           Upućivanje na zakonodavstvo
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I CC1
                     
                     
                        SASTAV REGULATORNOG KAPITALA
                     
                     
                        Članak 49. stavak 1. točka (c)
                     
                  
                        2
                     
                     
                        I CC2
                     
                     
                        USKLAĐIVANJE REGULATORNOG KAPITALA S REVIDIRANIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA
                     
                     
                        Članak 49. stavak 1. točka (a)
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I CCA
                     
                     
                        GLAVNE ZNAČAJKE REGULATORNOG KAPITALA
                     
                     
                        Članak 49. stavak 1. točka (b)
                     
                  
               Obrazac EU IF CC1.01 – Sastav regulatornog kapitala (investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznosi
                        
                     
                     
                        
                           Izvor na temelju referentnih brojeva/slova bilance u revidiranim financijskim izvještajima
                        
                     
                  
                        
                           Redovni osnovni kapital (CET1): instrumenti i rezerve
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Zadržana dobit
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Ostale rezerve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Gubici tekuće financijske godine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Goodwill
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Ostala nematerijalna imovina
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        43
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        44
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        45
                     
                     
                        (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        46
                     
                     
                        (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Obrazac EU IF CC1.02 – Sastav regulatornog kapitala (mala i nepovezana investicijska društva)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznosi
                        
                     
                     
                        
                           Izvor na temelju referentnih brojeva/slova bilance u revidiranim financijskim izvještajima
                        
                     
                  
                        
                           Redovni osnovni kapital (CET1): instrumenti i rezerve
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Zadržana dobit
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Ostale rezerve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) Gubici tekuće financijske godine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Goodwill
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Ostala nematerijalna imovina
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Obrazac EU IF CC1.03 – Sastav regulatornog kapitala (kriterij kapitala grupe)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznosi
                        
                     
                     
                        
                           Izvor na temelju referentnih brojeva/slova bilance u revidiranim financijskim izvještajima
                        
                     
                  
                        
                           Redovni osnovni kapital (CET1): instrumenti i rezerve
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Zadržana dobit
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Zadržana dobit iz proteklih godina
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Priznata dobit ili gubitak
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Ostale rezerve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Gubici tekuće financijske godine
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Goodwill
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Ostala nematerijalna imovina
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Obrazac EU ICC2: regulatorni kapital: usklađivanje regulatornog kapitala i bilance u revidiranim financijskim izvještajima
            
            Fleksibilan obrazac.
            Podaci u redcima iskazuju se u skladu s bilancom iz revidiranih financijskih izvještaja investicijskog društva.
            Stupci ostaju fiksni, osim ako investicijsko društvo ima isti računovodstveni i regulatorni opseg konsolidacije, u tom slučaju količinu treba navesti samo u stupcu (a).
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Bilanca u objavljenim/ revidiranim financijskim izvještajima
                        
                     
                     
                        
                           U skladu s opsegom regulatorne konsolidacije
                        
                     
                     
                        
                           Unakrsno upućivanje na EU IF CC1
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Stanje na kraju razdoblja
                        
                     
                     
                        
                           Stanje na kraju razdoblja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Imovina – raščlamba prema kategorijama imovine u skladu s bilancom u objavljenim/revidiranim financijskim izvještajima
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Ukupna imovina
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Obveze – Raščlamba prema kategorijama obveza u skladu s bilancom u objavljenim/revidiranim financijskim izvještajima
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Ukupne obveze
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Dionički kapital
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Ukupni dionički kapital
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Obrazac EU I CCA: regulatorni kapital: glavna značajke vlastitih instrumenata koje izdaje društvo
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Slobodan unos teksta
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Izdavatelj
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Jedinstvena identifikacijska oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatni plasman)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Javni ili privatni plasman
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Propisi kojima se uređuju instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Vrsta instrumenta (vrste utvrđuje svaka država)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Iznos priznat u regulatornom kapitalu (valuta u milijunima, na zadnji datum izvješćivanja)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nominalni iznos instrumenta
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Cijena izdanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Otkupna cijena
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Računovodstvena klasifikacija
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Izvorni datum izdavanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Bez dospijeća ili s dospijećem
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Izvorni rok dospijeća
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Opcija kupnje izdavatelja uz prethodno odobrenje nadzornog tijela
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Neobvezni datum izvršenja opcije kupnje, uvjetni datumi izvršenja opcije kupnje i otkupna vrijednost
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Naknadni datumi izvršenja opcije kupnje, prema potrebi
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kuponi/dividende
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Fiksna ili promjenjiva dividenda/kupon
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Kuponska stopa i povezani indeksi
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Postojanje mehanizama obveznog otkazivanja dividende
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili obvezno (u vremenskom pogledu)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili obvezno (u pogledu iznosa)
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Postojanje ugovorne odredbe o povećanju prinosa ili drugih poticaja za otkup
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Nekumulativni ili kumulativni
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Konvertibilni ili nekonvertibilni
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Ako su konvertibilni, pokretač(i) konverzije
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Ako su konvertibilni, potpuno ili djelomično
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Ako su konvertibilni, stopa konverzije
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Ako su konvertibilni, je li konverzija obvezna i li neobvezna
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Ako su konvertibilni, navesti vrstu instrumenta u koji se mogu konvertirati
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Ako su konvertibilni, navesti vrstu instrumenta u koji se mogu konvertirati
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Značajke smanjenja vrijednosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        U slučaju smanjenja vrijednosti, pokretač(i) smanjenja vrijednosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        U slučaju smanjenja vrijednosti, potpuno ili djelomično
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        U slučaju smanjenja vrijednosti, trajno ili privremeno
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        U slučaju privremenog smanjenja vrijednosti, opis mehanizama povećanja vrijednosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Nesukladne značajke konvertiranih instrumenata
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        Ako postoje, navesti nesukladne značajke
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Poveznica na sve uvjete instrumenta (označivanje)
                     
                     
                         
                     
                  
                        (1) Upisati „NP” ako pitanje nije primjenjivo
                     
                  
      
      
         
            PRILOG VII.
            Upute za obrasce o objavi regulatornog kapitala
            
               Obrazac EU I CC1.01, EU I CC1.02 i EU I CC1.03 – Sastav regulatornog kapitala
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Investicijska društva primjenjuju upute iz ovog Priloga pri ispunjavanju obrasca EU I CC1 kako je naveden u Prilogu VI. u skladu s člankom 49. stavkom 1. točkama (a) i (c) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Investicijska društva ispunjavaju stupac (b) i navode izvor svakog značajnog podatka, na koji će se upućivati u odgovarajućim redcima u obrascu EU I CC2.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Investicijska društva uz obrazac prilažu opis svih ograničenja primijenjenih pri izračunu regulatornog kapitala u skladu s člankom 49. stavkom 1. točkom (c) Uredbe (EU) 2019/2033 i instrumente i odbitke na koje se ta ograničenja odnose. Objašnjavaju i glavne promjene u objavljenim iznosima u usporedbi s prethodnim razdobljima objave.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Ovaj je obrazac fiksan, a investicijska društva objavljuju ga u potpuno istom formatu navedenom u Prilogu VI.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva objavljuju informacije o sastavu regulatornog kapitala u skladu s obrascem EU I CC1.01 iz Priloga VI. Mala i nepovezana investicijska društva s izdanim instrumentima dodatnog osnovnog kapitala objavljuju informacije o sastavu regulatornog kapitala u skladu s obrascem EU I CC1.02 također iz Priloga VI.
                     
                  
               Obrazac EU I CC1.01 – Sastav regulatornog kapitala (investicijska društva koja nisu mala i nepovezana investicijska društva)
            
            
                        
                           Pravna osnova i upute
                        
                     
                  
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Regulatorni kapital
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Regulatorni kapital investicijskog društva sastoji se od zbroja njegova redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala.
                        Ovaj redak je zbroj redaka 2 i 40.
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Osnovni kapital
                        
                        Osnovni kapital zbroj je redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala.
                        Ovaj redak je zbroj redaka 3 i 28.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 4 do 12 i retka 27.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (a) i članci od 27. do 31. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Uključuju se instrumenti kapitala uzajamnih institucija, zadruga ili sličnih institucija (članci 27. i 29. Uredbe (EU) br. 575/2013).
                        Ne uključuje se premija na dionice povezana s instrumentima.
                        Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Zadržana dobit uključuje zadržanu dobit prethodne godine uvećanu za priznatu dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Ostale rezerve
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 117. i članak 26. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se objavljuje ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu
                        
                        Zbroj svih iznosa manjinskih udjela društava kćeri koji je uključen u konsolidirani redovni osnovni kapital.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članci od 32. do 35. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Članak 9. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Objavljuje se ukupni zbroj retka 13 i redaka od 17 do 26
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 42. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        U ovom se retku ne objavljuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                        Iznos koji se objavljuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Izravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Neizravna ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Sintetska ulaganja u instrumente redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 114., članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Gubici tekuće financijske godine
                        
                        Članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                           
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 113., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           (–) Ostala nematerijalna imovina
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 115., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Ostala nematerijalna imovina uključuje nematerijalnu imovinu u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom, umanjena za goodwill, također u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (h) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (d) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih drugih odbitaka iz članka 36. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 1., 2. i 3. i članci od 484. do 487. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela (članci 479. i 480. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala (članci od 469. do 478. i članak 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od redovnog osnovnog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi redovnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa redovnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 4 do 26.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. točka 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 29 do 31 i retka 39.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (a) i članci 52., 53. i 54. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se objavljuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Članak 56. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Objavljuje se ukupni zbroj retka 32 i redaka od 36 do 38.
                     
                  
                        32
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 52. stavak 1. točka (b), članak 56. točka (a) i članak 57. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 57. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        Iznos koji se objavljuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           (–) Izravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        34
                     
                     
                        
                           (–) Neizravna ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        35
                     
                     
                        
                           (–) Sintetska ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        36
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        37
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        38
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih ostalih odbitaka u skladu s člankom 56. Uredbe (EU) br. 575/2013 koji nisu uključeni ni u jedan od prethodno navedenih redaka.
                     
                  
                        39
                     
                     
                        
                           Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 4. i 5., članci od 484. do 487. i članci 489. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu (članci 83., 85. i 86. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog osnovnog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dodatni osnovni kapital, uključujući i kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013) usklađenja kvalificiranog osnovnog kapitala uključenog u konsolidirani dodatni osnovni kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala (članci 472., 473.a, 474., 475., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (j) Uredbe (EU) br. 575/2013: dodatni osnovni kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dodatnog osnovnog kapitala. U tom slučaju, u ovoj stavci izražava se iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 28 povećao na nulu, a odgovara obrnutom iznosu odbitaka od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital te je, među ostalim odbicima, uključen u redak 38,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dodatnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa dodatnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 29 do 38.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 41 do 43 i retka 50.
                     
                  
                        41
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (a) te članci 63. i 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se objavljuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        42
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (b) i članak 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        43
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                        
                        Članak 66. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        44
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 63. točka (b) podtočka i., članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 67. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        U ovom se retku ne objavljuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                        Iznos koji se objavljuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        45
                     
                     
                        
                           (–) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                        
                        Članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        46
                     
                     
                        
                           (–) Neizravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 114., članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        47
                     
                     
                        
                           (–) Sintetska ulaganja u instrumente dopunskog kapitala
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 126., članak 63. točka (b), članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        48
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 66. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        49
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 27., članak 66. točka (d), članci 68., 69 i 79. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Ulaganja institucije u instrumente dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora (kako su definirani u članku 4. stavku 1. točki 27. Uredbe (EU) br. 575/2013) ako investicijsko društvo ima značajno ulaganje koje je potrebno u potpunosti odbiti
                     
                  
                        50
                     
                     
                        
                           Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 6. i 7., članci 484., 486., 488., 490. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu (članci 83., 87. i 88. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog regulatornog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dopunski kapital, uključujući i kvalificirani dopunski kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja kvalificiranog regulatornog kapitala uključenog u konsolidirani dopunski kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dopunskog kapitala (članci 472., 473.a, 476., 477., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od dopunskog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 56. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013: dopunski kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dopunskog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dopunskog kapitala. U tom slučaju, u ovoj se stavci izražava iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 40 povećao na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dopunskog kapitala ili odbici od elementa dopunskog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 41 do 49.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
               Obrazac EU I CC1.02 – Sastav regulatornog kapitala (mala i nepovezana investicijska društva)
            
            
                        
                           Pravna osnova i upute
                        
                     
                  
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Regulatorni kapital
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Regulatorni kapital investicijskog društva sastoji se od zbroja njegova redovnog osnovnog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala.
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka 2 i 25.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Osnovni kapital
                        
                        Osnovni kapital zbroj je redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala.
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka 3 i 20.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 4 do 11 i retka 19.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (a) i članci od 27. do 31. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Uključuju se instrumenti kapitala uzajamnih institucija, zadruga ili sličnih institucija (članci 27. i 29. Uredbe (EU) br. 575/2013).
                        Ne uključuje se premija na dionice povezana s instrumentima.
                        Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Zadržana dobit uključuje zadržanu dobit prethodne godine uvećanu za priznatu dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Ostale rezerve
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 117. i članak 26. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se objavljuje ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članci od 32. do 35. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Članak 9. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 12 do 18.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) Gubici tekuće financijske godine
                        
                        Članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                           
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 113., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Ostala nematerijalna imovina
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 115., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Ostala nematerijalna imovina je nematerijalna imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom, umanjena za goodwill, također u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih drugih odbitaka iz članka 36. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 1., 2. i 3. i članci od 484. do 487. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnih manjinskih udjela (članci 479. i 480. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala (članci od 469. do 478. i članak 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od redovnog osnovnog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi redovnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa redovnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 4 do 18.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 21 do 24.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani kapital
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (a) i članci 52., 53. i 54. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se objavljuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Članak 56. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 4. i 5., članci od 484. do 487. i članci 489. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu (članci 83., 85. i 86. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog osnovnog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dodatni osnovni kapital, uključujući i kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dodatnom osnovnom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013) usklađenja kvalificiranog osnovnog kapitala uključenog u konsolidirani dodatni osnovni kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala (članci 472., 473.a, 474., 475., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (j) Uredbe (EU) br. 575/2013: dodatni osnovni kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dodatnog osnovnog kapitala. U tom slučaju, u ovoj stavci izražava se iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 20 povećao na nulu, a odgovara obrnutom iznosu odbitaka od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital te je, među ostalim odbicima, uključen u redak 18,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dodatnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa dodatnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 21 do 23.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 26 do 29.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (a) te članci 63. i 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se objavljuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (b) i članak 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                        
                        Članak 66. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 6. i 7., članci 484., 486., 488., 490. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumenti društava kćeri koji su priznati u dopunskom kapitalu (članci 83., 87. i 88. Uredbe (EU) br. 575/2013): zbroj svih iznosa kvalificiranog regulatornog kapitala društava kćeri koji je uključen u konsolidirani dopunski kapital, uključujući i kvalificirani dopunski kapital koji izdaje subjekt posebne namjene (članak 83. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju dodatnog priznavanja instrumenata društava kćeri u dopunskom kapitalu (članak 480. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja kvalificiranog regulatornog kapitala uključenog u konsolidirani dopunski kapital zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dopunskog kapitala (članci 472., 473.a, 476., 477., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od dopunskog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 56. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013: dopunski kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dopunskog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dopunskog kapitala. U tom slučaju, u ovoj se stavci izražava iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 25 povećao na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dopunskog kapitala ili odbici od elementa dopunskog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 26 do 28.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
               Obrazac EU I CC1.03 – Sastav regulatornog kapitala (kriterij kapitala grupe)
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Subjekti iz članka 8. stavka 3. Uredbe (EU) 2019/2033 na koje se primjenjuje taj članak objavljuju informacije o sastavu regulatornog kapitala u skladu s obrascem EU I CC1.03 i sljedećim uputama.
                        
                                    Redak
                                 
                                 
                                    Pravna osnova i upute
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       REGULATORNI KAPITAL
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Regulatorni kapital investicijskog društva sastoji se od zbroja njegova osnovnog kapitala i dopunskog kapitala.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       OSNOVNI KAPITAL
                                    
                                    Osnovni kapital zbroj je redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Plaćeni instrumenti kapitala
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 26. stavak 1. točka (a) i članci od 27. do 31. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Uključuju se instrumenti kapitala uzajamnih institucija, zadruga ili sličnih institucija (članci 27. i 29. Uredbe (EU) br. 575/2013).
                                    Ne uključuje se premija na dionice povezana s instrumentima.
                                    Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Premija na dionice
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 26. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                                    Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Zadržana dobit
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Zadržana dobit uključuje zadržanu dobit prethodne godine uvećanu za priznatu dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Zadržana dobit iz proteklih godina
                                    
                                    Članak 4. stavak 1. točka 123. i članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Člankom 4. stavkom 1. točkom 123. Uredbe (EU) br. 575/2013 zadržana dobit definirana je kao „prenesena dobit i gubitak koji proizlaze iz dobiti ili gubitka proteklih godina, u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom”.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Priznata dobit ili gubitak
                                    
                                    Članak 4. stavak 1. točka 121., članak 26. stavak 2. i članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Člankom 26. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 dopušteno je uz prethodno odobrenje nadležnih tijela uključiti dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine kao zadržanu dobit, ako su ispunjeni neki uvjeti.
                                    S druge strane, gubici se odbijaju od redovnog osnovnog kapitala, kako je navedeno u članku 36. stavku 1. točki (a) Uredbe (EU) br. 575/2013.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 26. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Ostale rezerve
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 4. stavak 1. točka 117. i članak 26. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Iznos koji se objavljuje ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članci od 32. do 35. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Druga sredstva
                                    
                                    Članak 9. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                                    
                                    Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 14 do 23.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 42. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                                    U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                                    Iznos koji se objavljuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Gubici tekuće financijske godine
                                    
                                    Članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Goodwill
                                       
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 4. stavak 1. točka 113., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ostala nematerijalna imovina
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 4. stavak 1. točka 115., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Ostala nematerijalna imovina je nematerijalna imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom, umanjena za goodwill, također u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                                    
                                    Članak 9. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                                    Članak 36. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                                    
                                    Članak 10. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                                    
                                    Članak 10. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                                    
                                    Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 36. stavak 1. točka (h) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                                    
                                    Članak 9. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 36. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Drugi odbici
                                    
                                    Zbroj svih drugih odbitaka iz članka 36. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                                    
                                    Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 1., 2. i 3. i članci od 484. do 487. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                druga prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala (članci od 469. do 478. i članak 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od redovnog osnovnog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugi elementi redovnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa redovnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 4 do 23.
                                             
                                          Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 26 do 28 i retka 32.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Plaćeni instrumenti kapitala
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 51. točka (a) i članci 52., 53. i 54. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Iznos koji se objavljuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Premija na dionice
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 51. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                                    Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                                    
                                    Članak 56. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 29 do 31.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 52. stavak 1. točka (b), članak 56. točka (a) i članak 57. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 57. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                                    Iznos koji se objavljuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                                    
                                    Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 56. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Drugi odbici
                                    
                                    Zbroj svih ostalih odbitaka u skladu s člankom 56. Uredbe (EU) br. 575/2013, osim odbitaka u skladu s člankom 56. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013, koji nisu uključeni u prethodno navedeni redak 0340 ili 0380.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                                    
                                    Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 4. i 5., članci od 484. do 487. i članci 489. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                druga prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala (članci 472., 473.a, 474., 475., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka zbog prijelaznih odredbi,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (j) Uredbe (EU) br. 575/2013: dodatni osnovni kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dodatnog osnovnog kapitala. U tom slučaju, u ovoj stavci izražava se iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 0300 povećao na nulu, a odgovara obrnutom iznosu odbitaka od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital te je, među ostalim odbicima, uključen u redak 23,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugi elementi dodatnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa dodatnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 26 do 31.
                                             
                                          Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       DOPUNSKI KAPITAL
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Objavljuje se ukupni zbroj redaka od 34 do 36 i retka 39.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 62. točka (a) te članci 63. i 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Iznos koji se objavljuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    
                                       Premija na dionice
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 62. točka (b) i članak 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                                    Iznos koji se objavljuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    
                                       (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                                    
                                    Članak 66. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                                    
                                    Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 63. točka (b) podtočka i., članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                                    Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 67. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                                    U ovom se retku ne objavljuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                                    Iznos koji se objavljuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje
                                    
                                    Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                                    Članak 66. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    
                                       Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                                    
                                    Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 6. i 7., članci 484., 486., 488., 490. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                druga prijelazna usklađenja dopunskog kapitala (članci 472., 473.a, 476., 477., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od dopunskog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 56. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013: dopunski kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dopunskog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dopunskog kapitala. U tom slučaju, u ovoj se stavci izražava iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 33 povećao na nulu,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugi elementi dopunskog kapitala ili odbici od elementa dopunskog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 34 do 38.
                                             
                                          Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                                 
                              
                  
               Obrazac EU I CC2 – Usklađivanje regulatornog kapitala i bilance u revidiranim financijskim izvještajima
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Investicijska društva primjenjuju upute iz ovog Priloga pri ispunjavanju obrasca EU I CC2 kako je naveden u Prilogu VI. u skladu s člankom 49. stavkom 1. točkom (a) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Investicijska društva objavljuju bilancu iz svojih objavljenih financijskih izvještaja. Financijski izvještaji su revidirani financijski izvještaji za objave na kraju godine.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Redci u ovom obrascu su fleksibilni i investicijska društva ih objavljuju u skladu sa svojim financijskim izvještajima. Stavke regulatornog kapitala u revidiranim financijskim izvještajima uključuju sve stavke koje su komponente regulatornog kapitala ili sve stavke koje su odbijene od regulatornog kapitala, uključujući kapital, obveze kao što su dugovanja, ili druge stavke bilance koje utječu na regulatorni kapital, kao što su nematerijalna imovina, goodwill, odgođena porezna imovina. Investicijska društva prema potrebi proširuju stavke regulatornog kapitala iz bilance kako bi se sve komponente uključene u obrazac za objavu sastava regulatornog kapitala (obrazac EU I CC1) iskazale zasebno. Investicijska društva proširuju elemente bilance samo do razine detaljnosti potrebne za dobivanje komponenti koje se propisuju u obrascu EU I CC1. Objave su proporcionalne složenosti bilance investicijskog društva.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Stupci su fiksni i informacije se objavljuju kako slijedi:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    stupac a: investicijska društva iskazuju brojčane vrijednosti iskazane u bilanci iz svojih revidiranih financijskih izvještaja u skladu s opsegom računovodstvene konsolidacije;
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    stupac b: investicijska društva iskazuju podatke koji odgovaraju regulatornom opsegu konsolidacije;
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    stupac c: Investicijska društva iskazuju uzajamno upućivanje između stavke regulatornog kapitala u obrascu EU I CC2 i relevantnih stavki u obrascu za objavu regulatornog kapitala EU I CC1. Upućivanje u stupcu c obrasca EU I CC2 treba povezati s upućivanjem u stupcu b obrasca EU I CC1.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Opseg računovodstvene konsolidacije investicijskih društava i opseg regulatorne konsolidacije u sljedećim su slučajevima potpuno jednaki te se ispunjava samo stupac (a) i ta se činjenica jasno objavljuje:
                        
                                    d.
                                 
                                 
                                    ako investicijska društva ispunjavaju svoje obveze iz dijela šestog Uredbe (EU) 2019/2033 o bonitetnim zahtjevima za investicijska društva na konsolidiranoj osnovi, ali su opseg i metoda konsolidacije u skladu s kojima je sastavljena bilanca u financijskim izvještajima jednaki opsegu i metodi konsolidacije koji su definirani u skladu s dijelom prvim glavom II. poglavljem 2. Uredbe (EU) 2019/2033, a investicijska društva jasno su navele da nema razlika između tih opsega i metoda konsolidacije u opisu koji prilažu obrascu;
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    ako investicijska društva ispunjavaju obveze iz dijela šestog Uredbe (EU) 2019/2033 na pojedinačnoj osnovi.
                                 
                              
                  
               Tablica EU I CCA – glavne značajke vlastitih instrumenata koje izdaje društvo
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Investicijska društva primjenjuju upute iz ovog Priloga pri ispunjavanju tablice EU I CCA kako je navedena u Prilogu VI. u skladu s člankom 49. stavkom 1. točkom (b) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Investicijska društva ispunjavaju tablicu EU I CCA za sljedeće kategorije: instrumente redovnog osnovnoga kapitala, instrumente dodatnog osnovnog kapitala i instrumente dopunskog kapitala.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Tablica sadržava zasebne stupce sa značajkama svakog instrumenta regulatornog kapitala. Ako različiti instrumenti iz iste kategorije imaju jednake značajke, investicijska društva mogu ispuniti samo jedan stupac i u njemu objaviti te jednake značajke te navesti izdanja na koja se jednake značajke odnose.
                        
                                    
                                       Upute za ispunjavanje tablice o glavnim značajkama instrumenata regulatornog kapitala koje izdaje društvo
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Broj retka
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Objašnjenje
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Izdavatelj
                                    Navodi se pravni subjekt izdavatelja.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Jedinstvena identifikacijska oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatni plasman)
                                    Jedinstvena identifikacijska oznaka (npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatni plasman)
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Javni ili privatni plasman
                                    Navodi se je li riječ o javnom ili privatnom plasmanu instrumenata.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Javni] [Privatni]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Propisi kojima se uređuju instrumenti
                                    Navodi se mjerodavno pravo (ili prava) instrumenta.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Vrsta instrumenta (vrste utvrđuje svaka država)
                                    Navodi se vrsta instrumenta – ovisno o državi.
                                    
                                       Za instrumente redovnog osnovnog kapitala odabrati naziv instrumenta s popisa redovnog osnovnog kapitala koji objavljuje EBA.
                                    
                                    
                                       Za ostale instrumente odabrati iz: opcija izbornika koje investicijska društva dobiju od svake države – treba upisati pravna upućivanja na članke Uredbe (EU) 2019/2033 za svaku vrstu instrumenta.
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Iznos priznat u regulatornom kapitalu (valuta u milijunima, na zadnji datum izvješćivanja)
                                    Navodi se iznos priznat u regulatornom kapitalu (ukupni iznos instrumenta priznat prije prijelaznih odredaba za odgovarajuću razinu objavljivanja – valuta koja se koristi za obveze izvješćivanja).
                                    
                                       Slobodan unos teksta – osobito naznačiti ako su neki dijelovi instrumenata u različitim razinama regulatornog kapitala i ako se iznos priznat u regulatornom kapitalu razlikuje od izdanog iznosa.
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Nominalni iznos instrumenta
                                    Nominalni iznos instrumenta (u valuti izdanja i u valuti koja se koristi za obveze izvještavanja).
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Cijena izdanja
                                    Cijena izdanja instrumenta.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Otkupna cijena
                                    Otkupna cijena instrumenta.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Računovodstvena klasifikacija
                                    Navodi se računovodstvena klasifikacija.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Dionički kapital] [Obveza – amortizirani trošak] [Obveza – opcija fer vrijednosti] [Nekontrolirajući udio u konsolidiranom društvu kćeri]
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Izvorni datum izdavanja
                                    Navodi se datum izdavanja.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Bez dospijeća ili s dospijećem
                                    Navodi se je li bez dospijeća ili s dospijećem.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Bez dospijeća] [S dospijećem]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Izvorni rok dospijeća
                                    Za instrumente s dospijećem navodi se izvorni datum dospijeća (dan, mjesec i godina). Za instrumente bez dospijeća upisati „bez dospijeća”.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Opcija kupnje izdavatelja uz prethodno odobrenje nadzornog tijela
                                    Navodi se postoji li opcija kupnje izdavatelja (sve vrste opcija kupnje).
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Da] [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Neobvezni datum izvršenja opcije kupnje, uvjetni datumi izvršenja opcije kupnje i otkupna vrijednost
                                    Za instrumente s opcijom kupnje izdavatelja navodi se prvi datum izvršenja opcije kupnje ako instrument ima opciju kupnje na određeni datum (dan, mjesec i godina) te, dodatno, sadržava li instrument opciju kupnje u slučaju određenog poreznog i/ili regulatornog događaja. Navodi se i otkupna cijena. Korisno za procjenu trajanja.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Naknadni datumi izvršenja opcije kupnje, prema potrebi
                                    Navodi se postojanje i dinamika naknadnih datuma kupnje, prema potrebi. Korisno za procjenu trajanja.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Fiksna ili promjenjiva dividenda/kupon
                                    Navodi se je li kupon/dividenda: s fiksnom ili promjenjivom kamatnom stopom tijekom trajanja instrumenta ili je trenutačno s fiksnom, a u budućnosti će biti s promjenjivom kamatnom stopom, ili je trenutačno s promjenjivom, a u budućnosti će biti s fiksnom kamatnom stopom.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Fiksna], [Promjenjiva] [Fiksna prema promjenjivoj], [Promjenjiva prema fiksnoj]
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kuponska stopa i povezani indeksi
                                    Navodi se kuponska stopa instrumenta i indeksi povezani s kuponom/dividendom.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Postojanje mehanizama obveznog otkazivanja dividende
                                    Navodi se sprečava li neisplata kupona ili dividende za instrument isplatu dividende na redovite dionice (tj. postoji li mehanizam obveznog otkazivanja dividende).
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [da], [ne]
                                    
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili obvezno (u vremenskom pogledu)
                                    Navodi se ima li izdavatelj puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili ne može odlučivati o isplati kupona/dividende. Ako ima puno diskrecijsko pravo otkazati isplate kupona/dividendi u svim okolnostima, institucija je dužna odabrati „puno diskrecijsko pravo” (i ako postoji mehanizam obveznog otkazivanja dividende koji ne može spriječiti instituciju da otkaže isplate po instrumentu). Ako postoje uvjeti koji moraju biti ispunjeni prije otkazivanja isplate (npr. regulatorni kapital ispod određenog praga), institucija je dužna odabrati „djelomično diskrecijsko pravo”. Ako ne može otkazati plaćanje izvan okvira nesolventnosti, institucija mora odabrati „obvezno”.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Puno diskrecijsko pravo] [Djelomično diskrecijsko pravo] [Obvezno]
                                    
                                    
                                       Slobodan unos teksta (navesti razloge za diskrecijsko pravo, postoje li mehanizmi obvezne isplate dividende, mehanizmi obveznog otkazivanja dividende, alternativni mehanizam kuponske isplate (ACSM))
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili obvezno (u pogledu iznosa)
                                    Navodi se ima li izdavatelj puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili ne može odlučivati o isplati kupona/dividende.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Puno diskrecijsko pravo] [Djelomično diskrecijsko pravo] [Obvezno]
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Postojanje ugovorne odredbe o povećanju prinosa ili drugih poticaja za otkup
                                    Navodi se postoji li ugovorna odredba o povećanju prinosa ili drugi poticaj za otkup.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Da] [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Nekumulativni ili kumulativni
                                    Navesti jesu li dividende/kuponi kumulativni ili nekumulativni.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Nekumulativni] [Kumulativni] [ACSM]
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Konvertibilni ili nekonvertibilni
                                    Navodi se je li instrument konvertibilan ili nekonvertibilan.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Konvertibilan] [Nekonvertibilan]
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Ako su konvertibilni, pokretač(i) konverzije
                                    Navode se uvjeti konverzije instrumenta, uključujući trenutak neodrživosti. Ako jedno ili više tijela mogu pokrenuti konverziju, navodi se popis tih tijela. Za svako se tijelo navodi jesu li uvjeti ugovora o instrumentu pravna osnova na temelju koje tijelo pokreće konverziju (ugovorni pristup) ili je pravna osnova utvrđena zakonskim sredstvima (zakonski pristup).
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Ako su konvertibilni, potpuno ili djelomično
                                    Navodi se hoće li se instrument uvijek konvertirati u cijelosti, može li se konvertirati u cijelosti ili djelomično ili će se uvijek konvertirati djelomično.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Uvijek potpuno] [Potpuno i djelomično] [Uvijek djelomično]
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Ako su konvertibilni, stopa konverzije
                                    Navodi se stopa konverzije u instrument većeg kapaciteta za apsorpciju gubitaka.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Ako su konvertibilni, je li konverzija obvezna i li neobvezna
                                    Za konvertibilne instrumente navodi se je li konverzija obvezna ili neobvezna.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Obvezna] [Neobvezna] [Nije primjenjivo] i [odabir imatelja] [odabir izdavatelja] [odabir imatelja i izdavatelja]
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Ako su konvertibilni, navesti vrstu instrumenta u koji se mogu konvertirati
                                    Za konvertibilne instrumente navodi se vrsta instrumenta u koju se mogu konvertirati.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Redovni osnovni kapital] [Dodatni osnovni kapital] [Dopunski kapital] [Ostalo]
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Ako su konvertibilni, navesti vrstu instrumenta u koji se mogu konvertirati
                                    Ako je konvertibilan, navesti izdavatelja instrumenta u koji se konvertira.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    Značajke smanjenja vrijednosti
                                    Navodi se postoji li značajka smanjenja vrijednosti.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Da] [Ne]
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    U slučaju smanjenja vrijednosti, pokretač(i) smanjenja vrijednosti
                                    Navode se pokretači smanjenja vrijednosti, uključujući trenutak neodrživosti. Ako jedno ili više tijela mogu pokrenuti smanjenje vrijednosti, navodi se popis tih tijela. Za svako se tijelo navodi jesu li uvjeti ugovora o instrumentu pravna osnova na temelju koje tijelo pokreće smanjenje vrijednosti (ugovorni pristup) ili je pravna osnova utvrđena zakonskim sredstvima (zakonski pristup).
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    U slučaju smanjenja vrijednosti, potpuno ili djelomično
                                    Navodi se može li se instrumentu uvijek potpuno smanjiti vrijednost, može li mu se vrijednost smanjiti potpuno i djelomično ili uvijek djelomično. To olakšava procjenu kapaciteta za apsorpciju gubitaka pri smanjenju vrijednosti.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Uvijek potpuno] [Potpuno i djelomično] [Uvijek djelomično]
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    U slučaju smanjenja vrijednosti, trajno ili privremeno
                                    Za instrumente s mogućnošću smanjenja vrijednosti navodi se je li smanjenje vrijednosti trajno ili privremeno.
                                    
                                       Odabrati iz izbornika: [Trajno] [Privremeno] [Nije primjenjivo]
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    U slučaju privremenog smanjenja vrijednosti, opis mehanizama povećanja vrijednosti
                                    Opisuje se mehanizam povećanja vrijednosti.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Nesukladne značajke konvertiranih instrumenata
                                    Ako postoje, navesti nesukladne značajke.
                                    Odaberite [da] ili [ne].
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Ako postoje, navesti nesukladne značajke.
                                    Ako nesukladne značajke postoje, institucije ih navode.
                                    
                                       Slobodan unos teksta
                                    
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Poveznica na sve uvjete instrumenta (označivanje)
                                    Investicijska društva navode poveznicu na prospekt izdanja, uključujući sve uvjete instrumenta.
                                 
                              
                  
      
      
         
            PRILOG VIII.
            IZVJEŠĆIVANJE O KRITERIJU KAPITALA GRUPE
            
                        
                           OBRASCI ZA INVESTICIJSKA DRUŠTVA
                        
                     
                  
                        
                           Broj obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Oznaka obrasca
                        
                     
                     
                        
                           Naziv obrasca/skupine obrazaca
                        
                     
                     
                        
                           Skraćeni naziv
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KRITERIJ KAPITALA GRUPE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        11,1
                     
                     
                        I 11.01
                     
                     
                        SASTAV REGULATORNOG KAPITALA – KRITERIJ KAPITALA GRUPE
                     
                     
                        I11.1
                     
                  
                        11,2
                     
                     
                        I 11.02
                     
                     
                        INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA – KRITERIJ KAPITALA GRUPE
                     
                     
                        I11.2
                     
                  
                        11,3
                     
                     
                        I 11.03
                     
                     
                        INFORMACIJE O DRUŠTVIMA KĆERIMA
                     
                     
                        I11.3
                     
                  
               I 11.01 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA – KRITERIJ KAPITALA GRUPE (I11.1)
            
            
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Zadržana dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Zadržana dobit iz proteklih godina
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prihvatljiva dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Ostale rezerve
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Gubici tekuće financijske godine
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Goodwill
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Ostala nematerijalna imovina
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako investicijsko društvo nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Drugi odbici
                     
                     
                         
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Premija na dionice
                     
                     
                         
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako matično društvo nema značajno ulaganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.02 – INSTRUMENTI REGULATORNOG KAPITALA – KRITERIJ KAPITALA GRUPE (I11.2)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Iznos
                        
                     
                  
                        
                           Redci
                        
                     
                     
                        
                           Stavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva ako matično društvo ima značajno ulaganje u te subjekte
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva ako matično društvo ima značajno ulaganje u te subjekte
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva ako matično društvo ima značajno ulaganje u te subjekte
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Ulaganja subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva u mjeri u kojoj ne čine regulatorni kapital subjekta grupe u koji matično društvo ulaže
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Podređena potraživanja subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Potencijalne obveze prema subjektima u grupi investicijskog društva
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Ukupni kapitalni zahtjevi društava kćeri
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.03: INFORMACIJE O DRUŠTVIMA KĆERIMA (I11.3)
            
            
                        
                           Oznaka
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                     
                     
                        
                           Naziv poduzeća
                        
                     
                     
                        
                           Matično društvo/društvo kći
                        
                     
                     
                        
                           Zemlja
                        
                     
                     
                        
                           Ulaganja matičnog društva
                        
                     
                     
                        
                           Potencijalne obveze matičnog društva prema subjektima
                        
                     
                     
                        
                           Ukupni kapitalni zahtjevi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Redovni osnovni kapital
                        
                     
                     
                        
                           Dodatni osnovni kapital
                        
                     
                     
                        
                           Dopunski kapital
                        
                     
                     
                        
                           Ulaganja
                        
                     
                     
                        
                           Podređena potraživanja
                        
                     
                     
                        
                           Trajni minimalni kapital
                        
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K
                        
                     
                     
                        
                           Zahtjevi za fiksne opće troškove
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Imovina pod upravljanjem
                        
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže – na odvojenim računima
                        
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže – na neodvojenim računima
                        
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                     
                     
                        
                           Obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                     
                     
                        
                           Obrađeni nalozi klijenta – trgovanje izvedenicama
                        
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K-NPR
                        
                     
                     
                        
                           Pružena marža poravnanja
                        
                     
                     
                        
                           Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – trgovanje izvedenicama
                        
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K-CON
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                     
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                     
                        0210
                     
                     
                        0220
                     
                     
                        0230
                     
                     
                        0240
                     
                     
                        0250
                     
                     
                        0260
                     
                     
                        0270
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOG IX.
            IZVJEŠĆIVANJE O KRITERIJU KAPITALA GRUPE
            Sadržaj
            
                        DIO I.
                     
                     OPĆE UPUTE
                     162
                  
                        1.
                     
                     Struktura i pravila
                     162
                  
                        1.1.
                     
                     Struktura
                     162
                  
                        1.2.
                     
                     Pravila označivanja brojevima
                     162
                  
                        1.3.
                     
                     Pravila o predznaku
                     162
                  
                        DIO II.
                     
                     UPUTE ZA OBRASCE
                     163
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        REGULATORNI KAPITAL: RAZINA, SASTAV, ZAHTJEVI I IZRAČUN
                     
                     163
                  
                        1.1.
                     
                     Opće napomene
                     163
                  
                        1.2.
                     
                     I 11.01 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA – KRITERIJ KAPITALA GRUPE (I11.1)
                     163
                  
                        1.2.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     163
                  
                        1.3.
                     
                     I 11.02 KAPITALNI ZAHTJEVI – KRITERIJ KAPITALA GRUPE (I11.2)
                     169
                  
                        1.3.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     169
                  
                        1.4.
                     
                     IF 11.03 INFORMACIJE O DRUŠTVIMA KĆERIMA (IF11.3)
                     170
                  
                        1.4.1
                     
                     Upute za specifične pozicije
                     170
                  
               DIO I.   OPĆE UPUTE
            
            1.   Struktura i pravila
            1.1.   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Općenito, izvješćivanje o kriteriju kapitala grupe obuhvaća dva obrasca:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    sastav regulatornog kapitala;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    instrumenti regulatornog kapitala.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za svaki je obrazac navedena pravna osnova. Ovaj dio Uredbe sadržava dodatne detaljne informacije o općenitijim aspektima izvješćivanja u svakoj skupini obrazaca, upute za specifične pozicije te pravila validacije.
                     
                  1.2.   Pravila označivanja brojevima
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Pri upućivanju na stupce, retke i rubrike obrazaca u dokumentu se poštuju pravila označivanja iz točaka od 4. do 7. Te se brojčane oznake u velikoj mjeri koriste u pravilima validacije.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        U uputama se primjenjuje sljedeća opća bilješka: {Obrazac; Redak; stupac}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        U slučaju validacija u okviru obrasca pri kojima se koriste samo podaci iz tog obrasca, bilješkama se ne upućuje na obrazac: {Redak; stupac}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        U slučaju obrazaca samo s jednim stupcem upućuje se samo na retke: {Obrazac; Redak}.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Znak zvjezdice koristi se kako bi se naznačilo da je validacija izvršena za prethodno navedene retke ili stupce.
                     
                  1.3.   Pravila o predznaku
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Svaki iznos kojim se povećava regulatorni kapital, kapitalni zahtjevi ili likvidnosni zahtjevi iskazuje se kao pozitivna vrijednost. Nasuprot tome, svaki iznos kojim se ukupni regulatorni kapital ili kapitalni zahtjevi umanjuju iskazuje se kao negativna vrijednost. Uz stavku kojoj prethodi negativan predznak (–) ne očekuje se navođenje pozitivnog broja.
                     
                  
               DIO II.   UPUTE ZA OBRASCE
            
            
               1.   REGULATORNI KAPITAL: RAZINA, SASTAV, ZAHTJEVI I IZRAČUN
            
            1.1.   Opće napomene
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Odjeljak s pregledom regulatornog kapitala sadržava informacije o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima investicijskog društva. Sadržava dva obrasca:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    obrazac I 11.01 odnosi se na sastav regulatornog kapitala investicijskog društva: redovni osnovni kapital (CET1), dodatni osnovni kapital (AT1) i dopunski kapital (T2);
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    obrazac I 11.02 obuhvaća informacije o „kapitalnim zahtjevima” u kontekstu kriterija kapitala grupe, tj. unutargrupnim ulaganjima, potencijalnim obvezama i ukupnim kapitalnim zahtjevima društava kćeri;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    obrazac I 11.03 obuhvaća relevantne informacije o kapitalnim zahtjevima, potencijalnim obvezama, podređenim potraživanjima i ulaganjima subjekata financijskog sektora na razini društva kćeri, koje su raščlanjene po subjektima.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Za stavke u ovim obrascima nisu u obzir uzeta prijelazna usklađenja. To znači da se iznosi (osim ako je posebno naveden prijelazni kapitalni zahtjev) izračunavaju u skladu sa završnim odredbama (tj. kao da nema prijelaznih odredbi).
                     
                  1.2.   I 11.01 – SASTAV REGULATORNOG KAPITALA – KRITERIJ KAPITALA GRUPE (I11.1)
            1.2.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           REGULATORNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Regulatorni kapital investicijskog društva sastoji se od zbroja njegova osnovnog kapitala i dopunskog kapitala.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Osnovni kapital zbroj je redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           REDOVNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (a) i članci od 27. do 31. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Uključuju se instrumenti kapitala uzajamnih institucija, zadruga ili sličnih institucija (članci 27. i 29. Uredbe (EU) br. 575/2013).
                        Ne uključuje se premija na dionice povezana s instrumentima.
                        Instrumenti kapitala koje upisuju tijela javne vlasti u izvanrednim situacijama uključuju se ako su ispunjeni svi uvjeti iz članka 31. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Zadržana dobit uključuje zadržanu dobit prethodne godine uvećanu za priznatu dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine.
                        Iskazuje se zbroj redaka 0070 i 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Zadržana dobit iz proteklih godina
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 123. i članak 26. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Člankom 4. stavkom 1. točkom 123. Uredbe (EU) br. 575/2013 zadržana dobit definirana je kao „prenesena dobit i gubitak koji proizlaze iz dobiti ili gubitka proteklih godina, u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom”.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prihvatljiva dobit
                        
                        Članak 4. stavak 1. točka 121., članak 26. stavak 2. i članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Člankom 26. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 dopušteno je uz prethodno odobrenje nadležnih tijela uključiti dobit tekuće godine ostvarenu tijekom poslovne godine ili dobit tekuće godine ostvarenu na kraju poslovne godine kao zadržanu dobit, ako su ispunjeni neki uvjeti.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 26. stavak 1. točka (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Ostale rezerve
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 117. i članak 26. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje porezne troškove predvidive u trenutku izračuna.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članci od 32. do 35. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Članak 9. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Članak 8. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033, članak 36. stavak 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, osim točke i. tog stavka
                        Iskazuje se zbroj retka 0150 i redaka od 0190 do 0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (f) i članak 42. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 42. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                        Iznos koji se iskazuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Gubici tekuće financijske godine
                        
                        Članak 36. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Goodwill
                           
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 113., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Ostala nematerijalna imovina
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 4. stavak 1. točka 115., članak 36. stavak 1. točka (b) i članak 37. točka (a) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Ostala nematerijalna imovina je nematerijalna imovina u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom, umanjena za goodwill, također u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardom.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odgođena porezna imovina koja ovisi o budućoj profitabilnosti i ne proizlazi iz privremenih razlika i ne uključuje povezane porezne obveze
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificirani udjel izvan financijskog sektora koji premašuje 15 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Ukupni kvalificirani udjeli u društvu koje nije subjekt financijskog sektora koji prelaze 60 % regulatornog kapitala
                        
                        Članak 10. stavak 1. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako matično društvo nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (h) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Matično društvo u ovom retku znači matična investicijska društva iz Unije, matični investicijski holdinzi iz Unije, matični mješoviti financijski holdinzi iz Unije ili sva druga matična društva koje su investicijska društva, financijska institucija, društva za pomoćne usluge ili vezani zastupnici.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Imovina mirovinskog fonda pod pokroviteljstvom poslodavca
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 36. stavak 1. točka (e) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih ostalih odbitaka u skladu s člankom 36. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, osim odbitaka iz članka 36. stavka 1. točke i. Uredbe (EU) br. 575/2013, koji nisu uključeni u prethodno navedene retke od 0150 do 0270.
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata redovnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 1., 2. i 3. i članci od 484. do 487. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala (članci od 469. do 478. i članak 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od redovnog osnovnog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi redovnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa redovnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0040 do 0280.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI OSNOVNI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51. točka (a) i članci 52., 53. i 54. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 51., točka (b) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DODATNOG OSNOVNOG KAPITALA
                        
                        Članak 56. Uredbe (EU) br. 575/2013, osim točke (d) tog članka
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka 0340, 0380 i 0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 52. stavak 1. točka (b), članak 56. točka (a) i članak 57. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti dodatnog osnovnog kapitala koje drži investicijsko društvo na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 57. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        Iznos koji se iskazuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora ako matično društvo nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 56. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Matično društvo u ovom retku znači matična investicijska društva iz Unije, matični investicijski holdinzi iz Unije, matični mješoviti financijski holdinzi iz Unije ili sva druga matična društva koje su investicijska društva, financijska institucija, društva za pomoćne usluge ili vezani zastupnici.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbici
                        
                        Zbroj svih ostalih odbitaka u skladu s člankom 56. Uredbe (EU) br. 575/2013, osim odbitaka iz članka 56. točke (d) Uredbe (EU) br. 575/2013, koji nisu uključeni u prethodno navedeni redak 0340 ili 0380.
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        
                           Dodatni osnovni kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dodatnog osnovnog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 4. i 5., članci od 484. do 487. i članci 489. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dodatnog osnovnog kapitala (članci 472., 473.a, 474., 475., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka zbog prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 36. stavkom 1. točkom (j) Uredbe (EU) br. 575/2013: dodatni osnovni kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dodatnog osnovnog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dodatnog osnovnog kapitala. U tom slučaju, u ovoj stavci izražava se iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 0300 povećao na nulu, a odgovara obrnutom iznosu odbitaka od stavki dodatnog osnovnog kapitala koji premašuje dodatni osnovni kapital te je, među ostalim odbicima, uključen u redak 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dodatnog osnovnog kapitala ili odbici od elementa dodatnog osnovnog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0310 do 0400.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DOPUNSKI KAPITAL
                        
                        Članak 9. stavak 1. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iskazuje se ukupni zbroj redaka od 0430 do 0455 i retka 0525.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           U potpunosti plaćeni, izravno izdani instrumenti kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (a) te članci 63. i 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Iznos koji se iskazuje ne uključuje premiju na dionice povezanu s instrumentima.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Premija na dionice
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 62. točka (b) i članak 65. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Premija na dionice ima isto značenje kao i u primjenjivom računovodstvenom standardu.
                        Iznos koji se iskazuje u ovoj stavci dio je koji se odnosi na „plaćene instrumente kapitala”.
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        
                           (–) UKUPNI ODBICI OD DOPUNSKOG KAPITALA
                        
                        Članak 66. Uredbe (EU) br. 575/2013, osim točke (d) tog članka
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala
                        
                        Članak 9. stavak 1. točka i. Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 63. točka (b) podtočka i., članak 66. točka (a) i članak 67. Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala koje drži institucija ili grupa koja izvješćuje na datum izvješćivanja. Podložno iznimkama iz članka 67. Uredbe (EU) br. 575/2013.
                        U ovom se retku ne iskazuju ulaganja u dionice uključena kao „instrumenti kapitala koji se ne priznaju”.
                        Iznos koji se iskazuje uključuje premiju na dionice povezanu s vlastitim dionicama.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora ako matično društvo nema značajno ulaganje
                        
                        Članak 9. stavak 2. točka (c) Uredbe (EU) 2019/2033
                        Članak 66. točka (c) Uredbe (EU) br. 575/2013
                        Matično društvo u ovom retku znači matična investicijska društva iz Unije, matični investicijski holdinzi iz Unije, matični mješoviti financijski holdinzi iz Unije ili sva druga matična društva koje su investicijska društva, financijska institucija, društva za pomoćne usluge ili vezani zastupnici.
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        
                           Dopunski kapital: drugi elementi kapitala, odbici i prilagodbe
                        
                        Ovaj redak uključuje zbroj sljedećih stavki, ako je primjenjivo:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prijelazna usklađenja na temelju instrumenata dopunskog kapitala koji se nastavljaju priznavati (članak 483. stavci 6. i 7., članci 484., 486., 488., 490. i 491. Uredbe (EU) br. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    druga prijelazna usklađenja dopunskog kapitala (članci 472., 473.a, 476., 477., 478. i 481. Uredbe (EU) br. 575/2013): usklađenja odbitaka od dopunskog kapitala na temelju prijelaznih odredbi,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    odbitak od stavki dopunskog kapitala koji premašuje dopunski kapital, odbijen od redovnog osnovnog kapitala u skladu s člankom 56. točkom (e) Uredbe (EU) br. 575/2013: dopunski kapital ne može biti negativan, ali moguće je da odbici od stavki dopunskog kapitala premašuju iznos dostupnih stavki dopunskog kapitala. U tom slučaju, u ovoj se stavci izražava iznos potreban da bi se iznos iskazan u retku 0420 povećao na nulu,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugi elementi dopunskog kapitala ili odbici od elementa dopunskog kapitala koji se ne mogu rasporediti u jedan od redaka od 0430 do 0500.
                                 
                              Ovaj se redak ne koristi za uključivanje stavki kapitala ili odbitaka koji nisu obuhvaćeni Uredbom (EU) 2019/2033 ili Uredbom (EU) br. 575/2013 u izračun stopa solventnosti.
                     
                  1.3.   I 11.02 KAPITALNI ZAHTJEVI – KRITERIJ KAPITALA GRUPE (I11.2)
            1.3.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Redak
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Instrumenti redovnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva ako matično društvo ima značajno ulaganje u te subjekte
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033 u vezi s člankom 36. stavkom 1. točkom i. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Instrumenti dodatnog osnovnog kapitala subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva ako matično društvo ima značajno ulaganje u te subjekte
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033 u vezi s člankom 56. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Instrumenti dopunskog kapitala subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva ako matično društvo ima značajno ulaganje u te subjekte
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) u vezi s člankom 66. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Ulaganja subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva u mjeri u kojoj ne čine regulatorni kapital subjekta grupe u koji matično društvo ulaže
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Ovaj redak uključuje ulaganja matičnog društva u mjeri u kojoj ne čine regulatorni kapital subjekta grupe u koji matično društvo ulaže.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Podređena potraživanja subjekata financijskog sektora u grupi investicijskog društva
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Ovaj redak uključuje podređena potraživanja matičnog društva u mjeri u kojoj ne čine regulatorni kapital subjekta grupe u koji matično društvo ulaže
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Potencijalne obveze prema subjektima u grupi investicijskog društva
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Ukupni kapitalni zahtjevi društava kćeri
                        
                        U slučaju primjene članka 8. stavka 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  1.4.   IF 11.03 INFORMACIJE O DRUŠTVIMA KĆERIMA (IF11.3)
            
                     
                        10.
                     
                     
                        U ovom obrascu navode se svi subjekti na koje se primjenjuje kriterij kapitala grupe. To uključuje i matično društvo same grupe.
                     
                  1.4.1   Upute za specifične pozicije
            
                        Stupci
                     
                     
                        Pravna osnova i upute
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Oznaka
                        
                        Ta je oznaka dio jedinstvenog identifikatora retka za svaki subjekt o kojem se izvješćuje. Za investicijska društva i društva za osiguranje, to je oznaka LEI. Za druge subjekte to je oznaka LEI ili, ako nije dostupna, nacionalna oznaka. Oznaka je jedinstvena i cijelo se vrijeme dosljedno koristi u svim obrascima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta oznake
                        
                        Subjekt koji izvješćuje za vrstu oznake iskazanu u stupcu 0010 navodi „oznaka LEI” ili „nacionalna oznaka”.
                        Uvijek se navodi vrsta oznake.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Naziv poduzeća
                        
                        Naziv poduzeća u opsegu konsolidacije
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Matično društvo/društvo kći
                        
                        Navodi se je li subjekt iskazan u retku matično društvo grupe ili društvo kći.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Zemlja
                        
                        Navodi se država u kojoj se nalazi društvo kći.
                     
                  
                        0060 – 0100
                     
                     
                        
                           Ulaganja matičnog društva
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        U ovom se odjeljku iskazuju ulaganja matičnog društva u subjekte grupe.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Redovni osnovni kapital
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033 u vezi s člankom 36. stavkom 1. točkom i. Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Dodatni osnovni kapital
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033 u vezi s člankom 56. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Dopunski kapital
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033 u vezi s člankom 66. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Ulaganja
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Ovaj stupac uključuje ulaganja matičnog društva u mjeri u kojoj ne čine regulatorni kapital subjekta grupe u koji matično društvo ulaže.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Podređena potraživanja
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (a) Uredbe (EU) br. 2019/2033
                        Ovaj stupac uključuje podređena potraživanja matičnog društva u mjeri u kojoj ne čine regulatorni kapital subjekta grupe u koji matično društvo ulaže
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Potencijalne obveze matičnog društva prema subjektima
                        
                        Članak 8. stavak 3. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Ukupni kapitalni zahtjevi društava kćeri
                        
                        Članak 8. stavak 4. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Trajni minimalni kapital
                        
                        Članak 14. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K
                        
                        Članak 15. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Imovina pod upravljanjem
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 17. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Novčana sredstva klijenta koja se drže – na odvojenim računima
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 18. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Neodvojena novčana sredstva klijenta koja se drže
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 18. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Imovina koja se pohranjuje i administrira
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 19. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Obrađeni nalozi klijenta – novčane transakcije
                        
                        Članak 15. stavak 2., članak 20. stavak 1. i članak 20. stavak 2. točka (a) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Obrađeni nalozi klijenta – trgovanje izvedenicama
                        
                        Članak 15. stavak 2. i članak 20. stavak 1. i članak 20. stavak 2. točka (b) Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K-NPR
                        
                        Članak 22. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Pružena marža poravnanja
                        
                        Članak 23. stavak 2. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Nastanak statusa neispunjavanja obveza druge ugovorne strane u trgovanju
                        
                        Članak 26. i članak 24. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – novčane transakcije
                        
                        Investicijska društva iskazuju izračun zahtjeva za faktor K primjenom koeficijenta iz članka 15. stavka 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U skladu s člankom 15. stavkom 5. točkom (c) Uredbe (EU) 2019/2033, u stresnim tržišnim uvjetima investicijska društva primjenjuju prilagođeni koeficijent kako je navedeno u toj točki.
                        Faktor dnevnog prometa trgovanja izračunava se u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (a) Uredbe Komisije (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Dnevni promet trgovanja – trgovanje izvedenicama
                        
                        Investicijska društva iskazuju izračun zahtjeva za faktor K primjenom koeficijenta iz članka 15. stavka 2. Uredbe (EU) 2019/2033.
                        U skladu s člankom 15. stavkom 5. točkom (c) Uredbe (EU) 2019/2033, u stresnim tržišnim uvjetima investicijska društva primjenjuju prilagođeni koeficijent kako je navedeno u toj točki.
                        Faktor dnevnog prometa trgovanja izračunava se u skladu s člankom 33. stavkom 2. točkom (b) Uredbe Komisije (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Zahtjev za faktor K-CON
                        
                        Članak 37. stavak 2., članak 39. i članak 24. Uredbe (EU) 2019/2033
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Zahtjevi za fiksne opće troškove
                        
                        Članak 13. Uredbe (EU) 2019/2033