CELEX: 32021R0453
Language: fi
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2021/453, annettu 15 päivänä maaliskuuta 2021, teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamiseksi markkinariskiä koskevien erityisten ilmoittamisvaatimusten osalta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

16.3.2021   
               
               
                  FI
               
               
                  Euroopan unionin virallinen lehti
               
               
                  L 89/3
               
            
         KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2021/453,
         annettu 15 päivänä maaliskuuta 2021,
         teknisistä täytäntöönpanostandardeista Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 soveltamiseksi markkinariskiä koskevien erityisten ilmoittamisvaatimusten osalta
         (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
         EUROOPAN KOMISSIO, joka
         ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
         ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) ja erityisesti sen 430 b artiklan 6 kohdan,
         sekä katsoo seuraavaa:
         
                     (1)
                  
                  
                     Baselin pankkivalvontakomitea, jäljempänä ’BCBS’, julkaisi vuonna 2019 tarkistetut markkinariskiä koskevat vähimmäispääomavaatimukset, joilla korjattiin pankkien kaupankäyntivarastoon kuuluvien toimintojen vakavaraisuuskohteluun liittyviä puutteita ja otettiin käyttöön muun muassa vaatimus markkinariskejä koskevasta riskiherkästä standardimenetelmästä, joka on suunniteltu ja kalibroitu toimimaan uskottavana vaihtoehtona sisäisten mallien menetelmälle.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2019/876 (2) muutettiin asetusta (EU) N:o 575/2013 sisällyttämällä unionin vakavaraisuuskehykseen vaatimus, jonka mukaan laitosten on ilmoitettava tiedot kyseisen vaihtoehtoisen riskiherkän standardimenetelmän mukaisista omien varojen vaatimuksista.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Olisi vahvistettava yhdenmukaiset ilmoittamisvaatimukset, jotka koskevat kyseisen vaihtoehtoisen standardimenetelmän mukaisia omia varoja, kun tehdään ilmoituksia toimivaltaisille viranomaisille asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 b artiklan mukaisesti ja mainitun asetuksen 461 a artiklassa tarkoitetun delegoidun säädöksen mukaisesti.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 b artiklan 1 kohdan mukaan kyseisessä artiklassa vahvistettuja markkinariskiä koskevia erityisiä ilmoittamisvaatimuksia olisi sovellettava kyseisen asetuksen 461 a artiklassa tarkoitetun delegoidun säädöksen soveltamispäivästä alkaen. Sen vuoksi on asianmukaista, että tämän asetuksen soveltamispäivä yhdenmukaistetaan kyseisen delegoidun säädöksen soveltamispäivän kanssa.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka Euroopan pankkiviranomainen, jäljempänä ’EPV’, on toimittanut komissiolle.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     EPV on järjestänyt avoimia julkisia kuulemisia teknisten sääntelystandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,
                  
               ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
         
            1 artikla
            Viite- ja raportointipäivämäärät
            
               1.   Laitosten on ilmoitettava toimivaltaisille viranomaisille asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 b artiklassa, 94 artiklan 1 kohdassa ja 325 a artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot neljännesvuosittain sellaisina kuin kyseiset tiedot ovat 31 päivänä maaliskuuta, 30 päivänä kesäkuuta, 30 päivänä syyskuuta ja 31 päivänä joulukuuta.
            
            
               2.   Laitosten on ilmoitettava 1 kohdassa tarkoitetut tiedot seuraavina päivinä ennen virka-ajan päättymistä: 12 päivänä toukokuuta, 11 päivänä elokuuta, 11 päivänä marraskuuta ja 11 päivänä helmikuuta.
            
            
               3.   Jos 2 kohdassa tarkoitettu päivä ei ole työpäivä sen toimivaltaisen viranomaisen jäsenvaltiossa, jolle tiedot on ilmoitettava, tai se on lauantai tai sunnuntai, tiedot on toimitettava seuraavana työpäivänä virka-ajan päättymiseen mennessä.
            
            
               4.   Laitosten on toimitettava toimivaltaisille viranomaisille kaikki ilmoitettuihin tietoihin tehdyt oikaisut ilman aiheetonta viivytystä.
            
         
         
            2 artikla
            Asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 artiklan 1 kohdassa ja 325 a artiklan 1 kohdassa säädettyjä kynnysarvoja koskeva raportointi
            Laitosten on ilmoitettava tiedot tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvän markkinariskille altistuvan liiketoiminnan koosta sekä kaupankäyntivarastonsa koosta tapauksen mukaan yksittäisenä laitoksena tai konsolidoinnin perusteella käyttäen liitteessä I olevaa lomaketta 90 ja tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 1 jaksossa annettujen ohjeiden mukaisesti.
         
         
            3 artikla
            Vaihtoehtoista standardimenetelmää koskeva raportointi
            Laitosten on ilmoitettava asetuksen (EU) N:o 575/2013 430 b artiklan 1 kohdassa tarkoitettuun vaihtoehtoiseen standardimenetelmään perustuvan laskelman tulokset tapauksen mukaan yksittäisenä laitoksena tai konsolidoinnin perusteella käyttäen tämän asetuksen liitteessä I olevaa lomaketta 91 ja tämän asetuksen liitteessä II olevan II osan 2 jaksossa annettujen ohjeiden mukaisesti.
         
         
            4 artikla
            Tiedonvaihtomuodot ja toimitettavat tiedot
            
               1.   Laitosten on ilmoitettava tämän asetuksen 2 ja 3 artiklassa tarkoitetut tiedot käyttäen toimivaltaisten viranomaistensa tietojen vaihdolle määrittelemiä muotoja ja esitystapoja ja noudattaen liitteessä III vahvistettuja tietopistemallin tietopisteille annettuja määritelmiä ja validointikaavoja.
            
            
               2.   Tietotoimituksiin ei saa sisällyttää tietoja, joita ei ole pyydetty tai jotka ovat käyttötarkoitukseen soveltumattomia.
            
            
               3.   Numeeriset arvot on toimitettava seuraavasti:
               
                           a)
                        
                        
                           luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava tuhansien yksiköiden vähimmäistarkkuudella;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava prosenttiyksikköinä, joiden vähimmäistarkkuus on neljä desimaalia;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava ilman desimaaleja yksikkötarkkuudella.
                        
                     
            
               4.   Laitokset tunnistetaan yksinomaan niiden oikeushenkilötunnuksella (LEI). Muut oikeushenkilöt ja vastapuolet kuin laitokset on yksilöitävä niiden oikeushenkilötunnuksella, jos sellainen on käytettävissä.
            
            
               5.   Laitosten ilmoittamat tiedot on yhdistettävä seuraaviin:
               
                           a)
                        
                        
                           raportoinnin viitepäivämäärä ja viitekausi;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           raportointivaluutta;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           tilinpäätösstandardi;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           raportoivan laitoksen oikeushenkilötunnus (LEI);
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolidoinnin laajuus.
                        
                     
         
         
            5 artikla
            Voimaantulo ja soveltamispäivä
            Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
            Sitä sovelletaan 5 lokakuuta 2021.
         
         
            Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
            Tehty Brysselissä 15 päivänä maaliskuuta 2021.
            
               
                  Komission puolesta
               
               Ursula VON DER LEYEN
               
                  Puheenjohtaja
               
            
         
         
            (1)  EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1.
         
            (2)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2019/876, annettu 20 päivänä toukokuuta 2019, asetuksen (EU) N:o 575/2013 muuttamisesta vähimmäisomavaraisuusasteen, pysyvän varainhankinnan vaatimuksen, omien varojen ja hyväksyttävien velkojen vaatimusten, vastapuoliriskin, markkinariskin, keskusvastapuoliin liittyvien vastuiden, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvien vastuiden, suurten asiakasriskien ja raportointi- ja julkistamisvaatimusten osalta sekä asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 150, 7.6.2019, s. 1).
         
            (3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).
      
      
         
            LIITE I
            MARKKINARISKIÄ KOSKEVAT ERITYISET ILMOITTAMISVAATIMUKSET
            
                        
                           COREP-RAPORTOINTILOMAKKEET
                        
                     
                  
                        
                           Lomakkeen numero
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen koodi
                        
                     
                     
                        
                           Lomakkeen/lomakeryhmän nimi
                        
                     
                     
                        
                           Lyhytnimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kynnysarvot
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        KAUPANKÄYNTIVARASTON JA MARKKINARISKIN KYNNYSARVOT
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Markkinariskiä koskeva vaihtoehtoinen standardimenetelmä
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C. 90.00 – Kaupankäyntivaraston ja markkinariskin kynnysarvot
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvä markkinariskille altistuva liiketoiminta
                        
                     
                     
                        
                           Varat yhteensä
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Erittely sääntelykirjan mukaan
                        
                     
                     
                        
                           % kokonaisvaroista
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivarasto
                        
                     
                     
                        
                           Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           joista: Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklassa tarkoitettu kaupankäyntivarastoon liittyvä liiketoiminta
                        
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin kohdistuu valuuttakurssiriski
                        
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin kohdistuu hyödykeriski
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Yhteensä
                        
                     
                     
                        
                           % kokonaisvaroista
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kuukausi 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kuukausi 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kuukausi 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Vaihtoehtoinen standardimenetelmä: Tiivistelmä (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin sovelletaan herkkyysperusteista menetelmää
                        
                     
                  
                        
                           Painottamattomat delta-herkkyydet
                        
                     
                     
                        
                           Eri skenaarioiden mukaiset omien varojen vaatimukset
                        
                     
                  
                        
                           Vähäisen korrelaation skenaario
                        
                     
                     
                        
                           Keskimääräisen korrelaation skenaario
                        
                     
                     
                        
                           Suuren korrelaation skenaario
                        
                     
                  
                        
                           Positiivinen
                        
                     
                     
                        
                           Negatiivinen
                        
                     
                     
                        
                           Nettoherkkyydet riskiluokittain
                        
                     
                     
                        
                           Deltariski
                        
                     
                     
                        
                           Vegariski
                        
                     
                     
                        
                           Kaarevuusriski
                        
                     
                     
                        
                           Yhteensä
                        
                     
                     
                        
                           Deltariski
                        
                     
                     
                        
                           Vegariski
                        
                     
                     
                        
                           Kaarevuusriski
                        
                     
                     
                        
                           Yhteensä
                        
                     
                     
                        
                           Deltariski
                        
                     
                     
                        
                           Vegariski
                        
                     
                     
                        
                           Kaarevuusriski
                        
                     
                     
                        
                           Yhteensä
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Yhteensä (vaihtoehtoinen standardimenetelmä)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Herkkyysperusteinen menetelmä
                        
                     
                     
                        
                           Yleinen korkoriski (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Muun kuin arvopaperistamisen luottomarginaaliriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Arvopaperistamiseen liittyvä vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun ulkopuolinen luottomarginaaliriski (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Arvopaperistamiseen liittyvä vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun luottomarginaaliriski (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Osakeriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Hyödykeriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valuuttakurssiriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Maksukyvyttömyysriski
                        
                     
                     
                        
                           Muut kuin arvopaperistamiset
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun ulkopuolinen arvopaperistaminen (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoiseen korrelaatiokaupankäyntisalkkuun sisältyvä arvopaperistaminen (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Jäännösriski
                        
                     
                     
                        
                           Eksoottiset kohde-etuudet
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muut jäännösriskit
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin kohdistuu maksukyvyttömyysriski
                        
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin kohdistuu jäännösriski
                        
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimukset
                        
                     
                     
                        
                           Kokonaisriskin määrä
                        
                     
                  
                        
                           JTD:stä (jump-to-default) aiheutuvat bruttomäärät
                        
                     
                     
                        
                           Bruttonimellisarvo
                        
                     
                  
                        
                           Pitkät
                        
                     
                     
                        
                           Lyhyet
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Yhteensä (vaihtoehtoinen standardimenetelmä)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Herkkyysperusteinen menetelmä
                        
                     
                     
                        
                           Yleinen korkoriski (GIRR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Muun kuin arvopaperistamisen luottomarginaaliriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Arvopaperistamiseen liittyvä vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun ulkopuolinen luottomarginaaliriski (non-ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Arvopaperistamiseen liittyvä vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun luottomarginaaliriski (ACTP CSR)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Osakeriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Hyödykeriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valuuttakurssiriski
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Maksukyvyttömyysriski
                        
                     
                     
                        
                           Muut kuin arvopaperistamiset
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun ulkopuolinen arvopaperistaminen (non-ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoiseen korrelaatiokaupankäyntisalkkuun sisältyvä arvopaperistaminen (ACTP)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Jäännösriski
                        
                     
                     
                        
                           Eksoottiset kohde-etuudet
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muut jäännösriskit
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            LIITE II
            
               TÄYTTÖOHJEET LIITTEESSÄ I OLEVIA LOMAKKEITA VARTEN – MARKKINARISKIÄ KOSKEVAT ERITYISET ILMOITTAMISVAATIMUKSET
            
            
               I OSA: YLEISET OHJEET
            
            1.   Rakenne ja käytännöt
            1.1   Rakenne
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Tämän täytäntöönpanoasetuksen mukaisesti ilmoitettavia tietoja varten laitosten on täytettävä kaksi erillistä lomaketta:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    lomake asetuksen (EU) N:o 575/2013 94 ja 325 a artiklassa säädettyjä kynnysarvoja koskevien tietojen ilmoittamista varten, ja
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    lomake positioiden ja teoreettisten omien varojen vaatimusten yhteenvedon ilmoittamista varten vaihtoehtoisen standardimenetelmän perusteella.
                                 
                              
                  1.2   Numerointikäytännöt
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Näissä ohjeissa olevien lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin sekä ilmoitettujen tietojen validoinnissa käytettyihin validointisääntöihin viitataan seuraavilla tavoilla:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake; rivi; sarake};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    kun kyseessä ovat lomakkeeseen sisältyvät viitetiedot tai validointisäännöt, joissa viitataan ainoastaan kyseisen lomakkeen tietopisteisiin tai joissa käytetään niitä, lomaketta ei täsmennetä: {rivi;sarake};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake;rivi};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että viitetietoa tai validointisääntöä sovelletaan edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.
                                 
                              
                  1.3   Merkkikäytäntö
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Määrät, jotka vähentävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (-), erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.
                     
                  1.4   Lyhenteet
            Tässä liitteessä asetusta (EU) N:o 575/2013 kutsutaan ”vakavaraisuusasetukseksi”.
            
               OSA II LOMAKETTA KOSKEVAT OHJEET
            
            1.   C. 90.00 – Kaupankäyntivaraston ja markkinariskin kynnysarvot
            1.1   Yleiset huomautukset
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Tässä lomakkeessa annettavissa tiedoissa on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 94 artiklassa tarkoitetun laskennan tulos (kaupankäyntivarastoon liittyvää pientä liiketoimintaa koskeva poikkeus) sekä vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan mukaisesti laskettu laitoksen tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvän markkinariskille altistuvan liiketoiminnan koko. Kyseiset tiedot määrittävät, sovelletaanko vakavaraisuusasetuksen 430 artiklassa tarkoitettua velvollisuutta ilmoittaa tiedot ”vaihtoehtoisesta standardimenetelmästä” vai ”vaihtoehtoisten sisäisten mallien menetelmästä”.
                     
                  1.2   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklassa tarkoitetun laskennan tulos ja vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan mukaisesti lasketut tiedot laitosten tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvän markkinariskille altistuvan liiketoiminnan koosta on ilmoitettava riveillä 0010–0030 erikseen kunkin kuukauden lopulta siltä vuosineljännekseltä, johon kertomuksessa viitataan.
                        
                                    
                                       Rivi
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Kuukausi 3
                                    
                                    Tiedot raportin kohteena olevan vuosineljänneksen kolmannen kuukauden lopussa
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Kuukausi 2
                                    
                                    Tiedot raportin kohteena olevan vuosineljänneksen toisen kuukauden lopussa
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Kuukausi 1
                                    
                                    Tiedot raportin kohteena olevan vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden lopussa
                                 
                              
                                    
                                       Sarake
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvä markkinariskille altistuva liiketoiminta
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan 2 kohta
                                    Laitosten on ilmoitettava absoluuttinen määrä, joka vastaa vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan 2 kohdan mukaisesti laskettua laitoksen tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvää markkinariskille altistuvaa liiketoimintaa.
                                 
                              
                                    0020–0060
                                 
                                 
                                    
                                       Erittely sääntelykirjan mukaan
                                    
                                    Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvä markkinariskille altistuva liiketoiminta on eriteltävä kaupankäyntivaraston ja sen ulkopuolisten erien mukaan.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Kaupankäyntivarasto
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan 2 kohdan a, c ja f alakohta
                                 
                              
                                    0030–0040
                                 
                                 
                                    
                                       joista: Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklassa tarkoitettu kaupankäyntivarastoon liittyvä liiketoiminta
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 3 kohta
                                    Kuten vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 3 kohdan b alakohdassa edellytetään, laitosten on ilmoitettava kuukauden viimeisen päivän markkina-arvot; jos markkina-arvoja ei ole saatavilla, ilmoitetaan käypä arvo samana päivänä tai, jos kyseisen päivän markkina-arvoja ja käypiä arvoja ei ole saatavilla, viimeisin markkina-arvo tai käypä arvo.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Yhteensä
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 3 kohta
                                    Pitkien ja lyhyiden positioiden absoluuttinen määrä lasketaan yhteen vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 3 kohdan c alakohdan mukaisesti.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       % kokonaisvaroista
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                    Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklaa sovellettaessa kaupankäyntivarastoon liittyvän liiketoiminnan koko on ilmaistava prosenttiosuutena kokonaisvaroista.
                                 
                              
                                    0050–0060
                                 
                                 
                                    
                                       Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset erät
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan 2 kohdan d, e ja f alakohta
                                    Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset positiot, jotka altistuvat markkinariskille, on ilmoitettava jaoteltuina positioihin, joihin kohdistuu valuuttakurssiriskejä, ja positioihin, joihin kohdistuu hyödykeriskejä.
                                    Asianomaiset määrät on määritettävä vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan 2 kohdan d ja e alakohdan mukaisesti.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       % kokonaisvaroista
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan 1 kohdan a alakohta
                                    Tase-eriin ja taseen ulkopuolisiin eriin sisältyvä markkinariskille altistuva liiketoiminta on ilmaistava prosenttiosuutena kokonaisvaroista.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Kokonaisvarat
                                    
                                    Vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                    Vakavaraisuusasetuksen 325 a artiklan 1 kohdan a alakohta
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Markkinariski: Vaihtoehtoisen standardimenetelmän tiivistelmä (MKR ASA SUM)
            2.1   Yleiset huomautukset
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Tässä lomakkeessa esitetään yhteenveto vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvussa vahvistetusta markkinariskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennasta vaihtoehtoisen standardimenetelmän (ASA) mukaisesti.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Vaihtoehtoista standardimenetelmää sovellettaessa laitosten on laskettava markkinariskiä koskevat omien varojen vaatimukset sellaisten kaupankäyntivaraston positioiden tai kaupankäyntivaraston ulkopuolisten positioiden salkun osalta, joihin kohdistuu valuuttakurssi- tai hyödykeriski, seuraavien kolmen osatekijän summana:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 2 jaksossa säädetyn herkkyysperusteisen menetelmän mukainen omien varojen vaatimus;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 5 jakson mukainen maksukyvyttömyysriskiä koskeva omien varojen vaatimus kaupankäyntivaraston positioiden osalta;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 4 jakson mukaiset jäännösriskejä koskevat omien varojen vaatimukset kaupankäyntivaraston positioiden osalta.
                                 
                              
                  2.2   Tiettyjä positioita koskevat ohjeet
            
                        
                           Sarake
                        
                     
                     
                        
                           Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
                        
                     
                  
                        0010–0150
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin sovelletaan herkkyysperusteista menetelmää
                        
                        Omien varojen vaatimukset, jotka on laskettu herkkyysperusteisen menetelmän mukaisesti delta-, vega- ja kaarevuusriskeille sellaisten instrumenttien osalta, joihin tapauksen mukaan liittyy tai ei liity valinnaisuutta, ilmoitetaan erikseen ja yhteismääränä lomakkeessa.
                        Riskiluokkakohtaisten omien varojen vaatimusten laskentaprosessi on suoritettava kullekin riskiluokalle kolmessa eri skenaariossa, jotka on otettava huomioon lomakkeen erillisessä osassa:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    vähäisen korrelaation skenaario sarakkeissa 0040–0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    keskimääräisen korrelaation skenaario sarakkeissa 0080–0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    suuren korrelaation skenaario sarakkeissa 0120–0150.
                                 
                              
                  
                        0010–0030
                     
                     
                        
                           Painottamattomat delta-herkkyydet
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Painottamattomat delta-herkkyydet – positiivinen
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 f artiklan 3 kohta ja 325 r artikla.
                        Laitosten on laskettava salkkunsa herkkyys kullekin riskiluokkaan kuuluvalle riskitekijälle vakavaraisuusasetuksen 325 f artiklan 3 kohdan mukaisesti. Niiden on ilmoitettava kaikkien deltariskitekijöiden positiivisten herkkyyksien yhteismäärä riskiluokassa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Painottamattomat delta-herkkyydet – negatiivinen
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 f artiklan 3 kohta ja 325 r artikla.
                        Laitosten on laskettava salkkunsa herkkyys kullekin riskiluokkaan kuuluvalle riskitekijälle vakavaraisuusasetuksen 325 f artiklan 3 kohdan mukaisesti. Niiden on ilmoitettava kaikkien negatiivisten herkkyyksien summa riskiluokassa oleville deltariskitekijöille.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Painottamattomat delta-herkkyydet – nettoherkkyydet riskiluokittain
                        
                        Laitosten on ilmoitettava kaikkien positiivisten ja negatiivisten herkkyyksien nettosumma riskiluokassa oleville deltariskitekijöille.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Deltariski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 e artiklan 1 kohdan a alakohta ja 325 f artikla.
                        Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 325 f artiklan 8 kohdassa tarkoitettu riskiluokkakohtainen deltariskiä koskeva omien varojen vaatimus sovellettavassa skenaariossa.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Vegariski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 e artiklan 1 kohdan b alakohta ja 325 f artikla.
                        Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 325 f artiklan 8 kohdassa tarkoitettu riskiluokkakohtainen vegariskiä koskeva omien varojen vaatimus sovellettavissa skenaarioissa.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Kaarevuusriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 e artiklan 1 kohdan c alakohta ja 325 g artikla
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Yhteensä
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 h artiklan 3 kohta
                        Laitosten on ilmoitettava kunkin skenaarion osalta delta-, vega- ja kaarevuusriskiluokkakohtaisten omien varojen vaatimusten yhteismäärä.
                     
                  
                        0160–0170
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin kohdistuu maksukyvyttömyysriski – JTD:stä aiheutuvat bruttomäärät
                        
                        Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 325 w artiklan mukaisesti lasketut äkillisestä maksukyvyttömyydestä aiheutuvat bruttomäärät muista kuin arvopaperistamisinstrumenteista aiheutuville vastuilleen, vakavaraisuusasetuksen 325 z artiklan mukaisesti määritetyille vaihtoehtoiseen korrelaatiokaupankäyntisalkkuun sisältymättömille arvopaperistamisille ja vakavaraisuusasetuksen 325 ac artiklan mukaisesti määritetyille vaihtoehtoiseen korrelaatiokaupankäyntisalkkuun sisältyville arvopaperistetuille ja muille kuin arvopaperistetuille vastuille siten, että ne eritellään pitkiin ja lyhyisiin vastuisiin.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Pitkät
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Lyhyet
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Positiot, joihin kohdistuu jäännösriski – bruttonimellisarvo
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 u artikla.
                        Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 325 u artiklan 3 kohdassa tarkoitettujen sellaisten vakavaraisuusasetuksen 325 u artiklan 2 kohdassa tarkoitettujen instrumenttien bruttonimellismäärät, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 325 u artiklan 1 ja 4 kohdassa tarkoitettua jäännösriskejä koskevaa omien varojen vaatimusta.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Omien varojen vaatimus
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 h artiklan 4 kohta, 325 w–325 ad artikla ja 325 u artikla.
                        Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun mukaisesti määritetty pääomavaatimus vaihtoehtoisen standardimenetelmän soveltamisalaan kuuluville positioille.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Kokonaisriskin määrä
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohta ja 4 kohta.
                     
                  
               
            
                        
                           Rivi
                        
                     
                     
                        
                           Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Yhteensä (vaihtoehtoinen standardimenetelmä)
                        
                     
                  
                        0020–0080
                     
                     
                        
                           Herkkyysperusteinen menetelmä
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 2 jakso
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Yleinen korkoriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 d artiklan 1 kohdan i alakohta
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Muun kuin arvopaperistamisen luottomarginaaliriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 d artiklan 1 kohdan ii alakohta
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Arvopaperistamiseen liittyvä vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun ulkopuolinen luottomarginaaliriski (non-ACTP CSR)
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 d artiklan 1 kohdan iii alakohta
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Arvopaperistamiseen liittyvä vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun luottomarginaaliriski (ACTP CSR)
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 d artiklan 1 kohdan iv alakohta
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Osakeriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 d artiklan 1 kohdan v alakohta
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Hyödykeriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 d artiklan 1 kohdan vi alakohta
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valuuttakurssiriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 d artiklan 1 kohdan vii alakohta
                     
                  
                        0090–0110
                     
                     
                        
                           Maksukyvyttömyysriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 5 jakso
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Muut kuin arvopaperistamiset
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 5 jakson 1 alajakso
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoisen korrelaatiokaupankäyntisalkun ulkopuolinen arvopaperistaminen (non-ACTP)
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 5 jakson 2 alajakso
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Vaihtoehtoiseen korrelaatiokaupankäyntisalkkuun sisältyvä arvopaperistaminen (ACTP)
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 5 jakson 3 alajakso
                     
                  
                        0120–0130
                     
                     
                        
                           Jäännösriski
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 1 a luvun 4 jakso
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Eksoottiset kohde-etuudet
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 u artiklan 2 kohdan a alakohta
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Muut jäännösriskit
                        
                        Vakavaraisuusasetuksen 325 u artiklan 2 kohdan b alakohta