CELEX: 52004PC0486(03)
Language: lv
Date: 2004-07-14
Title: Priekšlikums EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA ar ko pārstrādā Eiropas Parlamenta un Padomes 2000. gada 20. marta Direktīvu 2000/12/EK par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu un Padomes 1993. gada 15. marta Direktīvu 93/6/EK par ieguldījumu sabiedrību un kredītiestāžu kapitāla pietiekamību  - Tehniskie pielikumi {SEC(2004) 921}

LV
LV    LV
 ---pagebreak---                   EIROPAS KOPIENU KOMISIJA
                                                 Briselē, 14.7.2004
                                                 COM(2004) 486 galīgais
                                                 2004/0155 (COD)
                                                 2004/0159 (COD)
                                                 Tehniskie pielikumi
                                      Priekšlikums
                EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES DIREKTĪVA
     ar ko pārstrādā Eiropas Parlamenta un Padomes 2000. gada 20. marta Direktīvu
   2000/12/EK par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu un Padomes 1993. gada
    15. marta Direktīvu 93/6/EK par ieguldījumu sabiedrību un kredītiestāžu kapitāla
                                      pietiekamību
                                  (iesniegusi Komisija)
                                    {SEC(2004) 921}
LV                                                                                   LV
 ---pagebreak---      PASKAIDROJUMA RAKSTS
   -
LV             2          LV
 ---pagebreak---                                              Priekšlikums
                                      PADOMES DIREKTĪVA,
                                                   […]
   EIROPAS SAVIENĪBAS PADOME,
   ņemot vērā Eiropas Kopienas dibināšanas līgumu un jo īpaši tā […] pantu,
   ņemot vērā Komisijas priekšlikumu1,
   ņemot vērā Eiropas Parlamenta atzinumu2,
   ņemot vērā Eiropas Ekonomikas un sociālo lietu komitejas atzinumu3,
   ņemot vērā Reģionu komitejas atzinumu4,
   tā kā
   (1)     […].
   (2)     […],
   IR PIEŅĒMUSI ŠO DIREKTĪVU.
                                                1. pants
   […]
                                               […] pants
   Dalībvalstīs stājas spēkā normatīvie un administratīvie akti, kas vajadzīgi, lai izpildītu šīs
   direktīvas prasības līdz […]. Tās par to tūlīt informē Komisiju.
   Kad dalībvalstis pieņem minētos aktus, tajos ietver atsauci uz šo direktīvu vai arī šādu atsauci
   pievieno to oficiālai publikācijai. Dalībvalstis nosaka, kā izdarāma šāda atsauce.
   1
           OV C […], […], […].lpp.
   2
           OV C […], […], […].lpp.
   3
           OV C […], […], […].lpp.
   4
           OV C […], […], […].lpp.
LV                                                  3                                               LV
 ---pagebreak---                                           […] pants
   Šī direktīva stājas spēkā […] dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā
   Vēstnesī.
                                          […] pants
   Šī direktīva ir adresēta dalībvalstīm.
   Briselē, […]
                                            Padomes vārdā -
                                            priekšsēdētājs
                                            […]
LV                                            4                                           LV
 ---pagebreak---                                        PIELIKUMS
                                                          Ø jauns
          V pielikums – Organizācijas un risku apstrādes tehniskie kritēriji
   1. PĀRVALDĪBA
   1. Pārvaldes iestāde, kas minēta 11. pantā, nosaka kārtību attiecībā uz pienākumu
      nodalīšanu organizācijā un interešu konfliktu novēršanu.
   2. RISKU APSTRĀDE
   2. Pārvaldes iestāde, kas minēta 11. pantā, apstiprina un periodiski pārskata stratēģijas
      un politikas attiecībā uz to risku uzņemšanos, pārvaldību, uzraudzību un mazināšanu,
      kam pakļauta vai var būt pakļauta kredītiestāde, ieskaitot riskus, ko izraisa
      makroekonomikas vide, kurā tā darbojas, saistībā ar uzņēmējdarbības cikla statusu.
   3. KREDĪTA UN DARĪJUMU PARTNERA RISKS
   3. Kredītu piešķiršana balstās uz drošiem un skaidri noteiktiem kritērijiem. Skaidri
      nosaka kredītu apstiprināšanas, grozīšanas, atjaunošanas un refinansēšanas kārtību.
   4. Kredītrisku saturošo portfeļu un riska darījumu pastāvīgo pārvaldību un uzraudzību,
      tostarp attiecībā uz problēmu kredītu identificēšanu un pārvaldīšanu un attiecībā uz
      adekvātu vērtības korekciju izdarīšanu un uzkrājumu veidošanu, veic ar efektīvām
      sistēmām.
   5. Kredītiestādes mērķa tirgiem un kopējai kredītu stratēģijai adekvāti piemēro
      kredītportfeļa diversifikāciju.
   4. ATLIKUŠAIS RISKS
   6. Risku, ka atzītie kredītriska mazināšanas paņēmieni, ko izmanto kredītiestādes,
      izrādītos mazāk efektīvi, nekā iecerēts, izskata un kontrolē ar rakstisku kārtību un
      procedūru palīdzību.
   5. KONCENTRĀCIJAS RISKS
   7. Koncentrācijas risku, kas izriet no riska darījumiem attiecībā uz darījumu partneriem,
      saistīto darījumu partneru grupām un darījumu partneriem tajā pašā tautsaimniecības
      nozarē, ģeogrāfiskajā apgabalā vai no tās pašas darbības vai izstrādājuma, kredītriska
      mazināšanas paņēmienu piemērošanas, un ieskaitot jo īpaši riskus, kas saistīti ar
      plašiem netiešiem kredītu riska darījumiem (piem., attiecībā uz vienu nodrošinājuma
      izdevēju), izskata un kontrolē ar rakstisku kārtību un procedūru palīdzību.
LV                                           5                                               LV
 ---pagebreak---    6.  SEKJURITIZĀCIJAS RISKI
   8.  Riskus, kas izriet no darījumiem, attiecībā uz kuriem kredītiestādes ir iniciators vai
       sponsors, izvērtē un izskata ar pienācīgu kārtību un procedūru palīdzību, lai jo īpaši
       nodrošinātu to, ka darījuma ekonomiskā būtība tiek pilnībā atspoguļota lēmumos par
       riska novērtējumu un pārvaldību.
   9.  Tādām kredītiestādēm, kas ir iniciatores vairākkārtējas sekjuritizācijas darījumiem,
       kur iesaistīti priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumi, pastāv likviditātes plāni
       attiecībā uz plānveida un priekšlaicīgu amortizāciju.
   7.  PROCENTU       LIKMES RISKS, KAS IZRIET NO DARBĪBĀM, KURAS NAV SAISTĪTAS AR
       TIRDZNIECĪBU
   10. Ievieš sistēmas tāda riska novērtēšanai un pārvaldībai, kas izriet no iespējamām
       procentu likmes izmaiņām, ciktāl tās ietekmē kredītiestādes darbības, kas nav
       saistītas ar tirdzniecību.
   8.  OPERACIONĀLAIS RISKS
   11. Ievieš kārtību un procesus, lai novērtētu un pārvaldītu operacionālo risku attiecībā uz
       riska darījumiem, ieskaitot retus notikumus, kam piemīt spēcīga iedarbība. Neskarot
       4. panta 22. punktā noteikto definīciju, kredītiestādes nosaka, kas veido operacionālo
       risku šīs kārtības un procedūru nozīmē.
   12. Piemēro neparedzētu izdevumu un darbības nepārtrauktības plānus, lai nodrošinātu
       kredītiestādes spēju darboties nepārtraukti un ierobežot zaudējumus smagu darbības
       traucējumu gadījumā.
   9.  LIKVIDITĀTES RISKS
   13. Pastāv kārtība un procesi, ar kuru palīdzību regulāri un tālredzīgi nosaka un pārvalda
       neto finansējuma stāvokli un pieprasījumu. Tiek ņemti vērā alternatīvi scenāriji, un
       regulāri tiek pārskatīti pieņēmumi, uz ko balstās lēmumi attiecībā uz neto
       finansējuma stāvokli.
   14. Izmanto neparedzētu izdevumu plānus, lai pārvarētu likviditātes krīzes.
LV                                            6                                                LV
 ---pagebreak---                                         VI PIELIKUMS
                                      Standartizētā pieeja
                               1. daļa – Nosacītā riska pakāpe
   1.   RISKA DARĪJUMI AR CENTRĀLAJĀM VALDĪBĀM VAI CENTRĀLAJĀM BANKĀM
   1.1. Apstrāde
   1.   Neskarot 2. līdz 8. panta noteikumus, riska darījumiem ar centrālajām valdībām un
        centrālajām bankām piemēro nosacīto 100 % nosacīto riska pakāpi.
   2.   Riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, kam ir pieejams
        kredīta novērtējums, ko veikusi norīkota ārējās kredītu novērtēšanas institūcija
        (ĀKNI), piemēro nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 1. tabulu atbilstoši tam, kā
        kompetentās iestādes piešķīrušas kredīta novērtējumus tiesīgām ārējās kredītu
        novērtēšanas institūcijām (ĀKNI) pēc kredītu kvalitātes pakāpes novērtējuma skalas,
        kas sastāv no sešām pakāpēm.
        1. tabula
        Kredīta                  1           2           3            4           5          6
        kvalitātes
        pakāpe
        Nosacītā                 0           2           5            1           1          1
        riska                    %           0           0            0           0          5
        pakāpe                               %           %            0           0          0
                                                                      %           %          %
   3.   Riska darījumiem ar Eiropas Centrālo banku piemēro nosacīto 0 % riska pakāpi.
   1.2. Riska darījumi aizdevuma ņēmēja valsts valūtā
   4.   Pēc kompetento iestāžu ieskatiem riska darījumiem ar to centrālo valdību un centrālo
        banku, kas izteikti un finansēti vietējā valūtā, var piešķirt tādu nosacīto riska pakāpi,
        kas ir zemāka par 2. punktā norādīto.
   5.   Ja kādas dalībvalsts kompetentās iestādes ir izmantojušas 4. punktā minētās izvēles
        tiesības, citas dalībvalsts kompetentās iestādes arī var atļaut savām kredītiestādēm
        piemērot tādu pašu nosacīto pakāpi riska darījumiem ar minēto centrālo valdību vai
        centrālo banku, kas izteikti un finansēti minētajā valūtā.
   6.   Ja tādas trešās valsts kompetentās iestādes, kas piemēro tādus uzraudzības un
        reglamentējošos noteikumus, kas ir vismaz līdzvērtīgi Kopienā piemērotajiem
        noteikumiem, piemēro zemāku nosacīto riska pakāpi, nekā norādīts 1. līdz 2. punktā,
        darījumiem ar to centrālo valdību un centrālo banku, kas izteikti un finansēti vietējā
        valūtā, dalībvalstis var ļaut savām kredītiestādēm šādā pat veidā noteikt riska pakāpi
        šādiem riska darījumiem.
LV                                             7                                                  LV
 ---pagebreak---    1.3.     Eksporta kredīta aģentūru kredīta novērtējumu izmantošana
   7.       Eksporta kredīta aģentūras veiktu kredīta novērtējumu var atzīt vienīgi tad, ja atbilst
            kāds no šiem priekšnoteikumiem:
            a)    kredīta novērtējums ir tādas eksporta kredīta aģentūras vienprātīgs riska
                  novērtējums, kas ir ESAO „Vienošanās par vadlīnijām attiecībā uz oficiāli
                  atbalstītiem eksporta kredītiem” dalībniece;
            b)    eksporta kredītu aģentūra publicē savus kredīta novērtējumus, šī eksporta
                  kredītu aģentūra ievēro ESAO metodoloģiju, un kredīta novērtējums ir saistīts
                  ar vienu no septiņām minimālām eksporta apdrošināšanas prēmijām (MEIP),
                  ko paredz metodoloģija, par ko vienojusies ESAO.
   8.       Riska darījumiem, kam nosacītās riska pakāpes noteikšanai ir atzīts kredīta
            novērtējums, ko veikusi eksporta kredīta aģentūra, piemēro nosacīto riska pakāpi
            saskaņā ar 2. tabulu.
            2. tabula
   MEIP        1            2           3         4            5          6            7
   Nosacītā    0%           20%         50%       100%         100%       100%         150%
   riska
   pakāpe
   2.       RISKA DARĪJUMI AR REĢIONA PAŠVALDĪBĀM VAI VIETĒJĀM
            IESTĀDĒM
   9.       Neskarot 10. līdz 12. punktu, riska darījumiem ar reģiona pašvaldībām un vietējām
            iestādēm piemēro nosacīto riska pakāpi kā riska darījumiem ar iestādēm. Šo izvēles
            tiesību izmantošana, ko veic kompetentās iestādes, nav atkarīga no 80. pantā minēto
            izvēles tiesību izmantošanu, ko veic kompetentās iestādes. Preferenciālais režīms
            īstermiņa riska darījumiem, kas norādīts 30., 31. un 36. punktā, netiek piemērots.
   10.      Pēc kompetento iestāžu ieskatiem riska darījumus ar reģiona pašvaldībām un
            vietējām iestādēm var pielīdzināt riska darījumiem ar to centrālo valdību, kuras
            jurisdikcijā tās atrodas, ja riska ziņā nepastāv atšķirības starp šādiem riska
            darījumiem, jo reģiona pašvaldībām un vietējām iestādēm ir īpašas tiesības gūt
            ienākumus, un tāpēc, ka pastāv īpaša institucionāla kārtība, kuras uzdevums ir
            mazināt saistību neizpildes risku.
   11.      Ja kādas dalībvalsts kompetentās iestādes ir izmantojušas 10. punktā minētās izvēles
            tiesības, citas dalībvalsts kompetentās iestādes arī var atļaut savām kredītiestādēm
            piemērot tādu pašu nosacīto riska pakāpi riska darījumiem ar minētajām reģiona
            pašvaldībām un vietējām iestādēm.
   12.      Ja kompetentās iestādes kādas trešās valsts jurisdikcijā, kas piemēro tādus
            uzraudzības un reglamentējošos noteikumus, kas ir vismaz līdzvērtīgi Kopienā
LV                                                8                                                 LV
 ---pagebreak---         piemērotajiem noteikumiem, riska darījumus ar reģiona pašvaldībām un vietējām
        iestādēm pielīdzina riska darījumiem ar savu centrālo valdību, tad dalībvalstis var
        atļaut savām kredītiestādēm tādā pat veidā piemērot nosacīto riska pakāpi riska
        darījumiem ar šīm reģiona pašvaldībām un vietējām iestādēm.
   3.   RISKA DARĪJUMI AR ADMINISTRATĪVĀM IESTĀDĒM UN BEZPEĻŅAS
        UZŅĒMUMIEM
   3.1. Apstrāde
   13.  Neskarot 14. līdz 18. punkta noteikumus, riska darījumiem ar administratīvām
        iestādēm un bezpeļņas uzņēmumiem piemēro nosacīto 100 % riska pakāpi.
   3.2. Valsts iestādes
   14.  Neskarot 15. līdz 17. punkta noteikumus, riska darījumiem ar valsts iestādēm
        piemēro nosacīto 100 % riska pakāpi.
   15.  Pēc kompetento iestāžu ieskatiem riska darījumus ar valsts iestādēm var pielīdzināt
        riska darījumiem ar iestādēm. Šo izvēles tiesību izmantošana, ko veic kompetentās
        iestādes, nav atkarīga no 80. pantā minēto izvēles tiesību izmantošanu, ko veic
        kompetentās iestādes. Preferenciālais režīms īstermiņa riska darījumiem, kas norādīts
        30., 31. un 36. punktā, netiek piemērots.
   16.  Ja kādas dalībvalsts kompetentās iestādes ir izmantojušas izvēles tiesības riska
        darījumus ar valsts iestādēm pielīdzināt riska darījumiem ar iestādēm, citas
        dalībvalsts kompetentās iestādes var ļaut savām kredītiestādēm tādā pat veidā
        piemērot nosacīto riska pakāpi riska darījumiem ar šīm valsts iestādēm.
   17.  Ja kompetentās iestādes kādas trešās valsts jurisdikcijā, kas piemēro tādus
        uzraudzības un reglamentējošos noteikumus, kas ir vismaz līdzvērtīgi Kopienā
        piemērotajiem noteikumiem, riska darījumus ar valsts iestādēm pielīdzina riska
        darījumiem ar iestādēm, tad dalībvalstis var atļaut savām kredītiestādēm tādā pat
        veidā piemērot nosacīto riska pakāpi riska darījumiem ar šīm valsts iestādēm.
   3.3. Baznīcas un reliģiskās kopienas
   18.  Riska darījumus ar baznīcām un reliģiskām kopienām, kas ir juridiskas personas
        saskaņā ar publiskajām tiesībām, ciktāl tās iekasē nodokļus atbilstoši tiesību aktiem,
        kas tām piešķir tiesības šādi rīkoties, pielīdzina riska darījumiem ar valsts iestādēm.
   4.   RISKA DARĪJUMI AR DAUDZPUSĒJĀM ATTĪSTĪBAS BANKĀM
   4.1. Joma
   19.  Amerikas starptautiskā ieguldījumu sabiedrība 78. līdz 83. panta nozīmē tiek
        uzskatīta par daudzpusējo attīstības banku (MDB).
LV                                              9                                               LV
 ---pagebreak---    4.2. Apstrāde
   20.  Neskarot 21. un 22. punkta noteikumus, riska darījumus ar daudzpusējām attīstības
        bankām pielīdzina riska darījumiem ar kredītiestādēm saskaņā ar 28. līdz 31. pantu.
        Preferenciālais režīms īstermiņa riska darījumiem, kas norādīts 30., 31. un
        36. punktā, netiek piemērots.
   21.  Riska darījumiem ar šādām daudzpusējām attīstības bankām piemēro nosacīto 0 %
        riska pakāpi:
        (a) Starptautiskā rekonstrukcijas un attīstības banka;
        (b) Starptautiskā finanšu korporācija;
        (c) Ziemeļamerikas un Dienvidamerikas Attīstības banka;
        (d) Āzijas Attīstības banka;
        (e) Āfrikas Attīstības banka;
        (f) Eiropas Attīstības bankas padome
        (g) Ziemeļvalstu Investīciju banka;
        (h) Karību Attīstības banka;
        (i) Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka;
        (j) Eiropas Investīciju banka;
        (k) Eiropas Investīciju fonds;
        (l) Daudzpusējo ieguldījumu garantiju aģentūra.
   22.  Eiropas Investīciju fonda dalības kapitāla nesamaksātajai daļai piemēro nosacīto
        20 % riska pakāpi.
   5.   RISKA DARĪJUMI AR STARPTAUTISKĀM ORGANIZĀCIJĀM
   23.  Riska darījumiem ar šādām starptautiskajām organizācijām piemēro nosacīto 0 %
        riska pakāpi:
        (a) Eiropas Kopiena;
        (b) Starptautiskais valūtas fonds;
        (c) Starptautisko norēķinu banka.
LV                                            10                                            LV
 ---pagebreak---    6.       RISKA DARĪJUMI AR IESTĀDĒM
   6.1.     Apstrāde
   24.      Nosakot riska darījumu ar iestādēm nosacīto riska pakāpi, piemēro vienu no divām
            metodēm, kas aprakstītas 26. līdz 27. punktā un 28. līdz 31. punktā.
   6.2.     Riska darījumu ar iestādēm, kam nav piešķirts kredītreitings, nosacītās riska
            pakāpes zemākais slieksnis
   25.      Riska darījuma ar iestādi, kam nav piešķirts kredītreitings, nosacītā riska pakāpe
            nedrīkst būt zemāka par nosacīto riska pakāpi, ko piemēro riska darījumiem ar tās
            centrālo valdību.
   6.3.     Metode, kas balstās uz centrālajai valdībai piešķirto nosacīto riska pakāpi
   26.      Riska darījumiem ar iestādēm piešķir nosacīto riska pakāpi atbilstoši tai kredīta
            kvalitātes pakāpei, kas piešķirta centrālajai valdībai, kuras jurisdikcijā iestāde
            atrodas, saskaņā ar 3. tabulu.
            3. tabula
   Kredīta     kvalitātes 1             2            3          4            5       6
   pakāpe, kas piešķirta
   centrālajai valdībai
   Riska        darījuma 20%            50%          100%       100%         100%    150%
   nosacītā         riska
   pakāpe
   27.      Riska darījumiem ar iestādēm, kas atrodas valstīs, kur centrālajai valdībai nav
            piešķirts kredītreitings, nosacītā riska pakāpe nav lielāka par 100 %.
   6.4.     Metode, kas balstās uz kredīta novērtējumu
   28.      Riska darījumiem, kuru sākotnējais termiņš pārsniedz trīs mēnešus, ar iestādēm, kam
            ir pieejams kredīta novērtējums, ko veikusi norīkota ārējās kredītu novērtēšanas
            institūcija (ĀKNI), piemēro nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 4. tabulu atbilstoši tam,
            kā kompetentās iestādes piešķīrušas kredīta novērtējumus tiesīgām ārējās kredītu
            novērtēšanas institūcijām (ĀKNI) pēc kredītu kvalitātes pakāpes novērtējuma skalas,
            kas sastāv no sešām pakāpēm.
            4. tabula
   Kredīta     kvalitātes 1             2            3          4            5       6
   pakāpe
   Nosacītā         riska 20%           50%          50%        100%         100%    150%
   pakāpe
LV                                                  11                                             LV
 ---pagebreak---    29.      Riska darījumiem ar iestādēm, kam nav piešķirts kredītreitings, piemēro nosacīto
            50 % riska pakāpi.
   30.      Riska darījumiem, kuru sākotnējais termiņš ir trīs mēneši vai mazāks, ar iestādēm,
            kam ir pieejams kredīta novērtējums, ko veikusi norīkota ārējās kredītu novērtēšanas
            institūcija (ĀKNI), piemēro nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 5. tabulu atbilstoši tam,
            kā kompetentās iestādes piešķīrušas kredīta novērtējumus tiesīgām ārējās kredītu
            novērtēšanas institūcijām (ĀKNI) pēc kredītu kvalitātes pakāpes novērtējuma skalas,
            kas sastāv no sešām pakāpēm.
            5. tabula
   Kredīta     kvalitātes 1             2           3          4          5          6
   pakāpe
   Nosacītā         riska 20%           20%         20%        50%        50%        150%
   pakāpe
   31.      Riska darījumiem, kuru sākotnējais termiņš ir trīs mēneši vai mazāks, ar iestādēm,
            kam nav piešķirts kredītreitings, piemēro nosacīto 20 % riska pakāpi.
   6.5.     Saistība ar īstermiņa kredīta novērtējumiem
   32.      Ja riska darījumiem ar iestādēm piemēro metodi, kas noteikta 28. līdz 31. punktā, tad
            ir šāda saistība ar īpašajiem īstermiņa novērtējumiem.
   33.      Ja nav īstermiņa riska darījuma novērtējuma, tad vispārējo preferenciālo režīmu
            īstermiņa riska darījumiem, kā norādīts 30. punktā, piemēro visiem riska darījumiem
            ar iestādēm, kuru sākotnējais termiņš ir līdz trim mēnešiem.
   34.      Ja ir īstermiņa novērtējums un šāds novērtējums paredz piemērot labvēlīgāku vai
            vienādu nosacīto riska pakāpi ar to, kādu izmanto vispārējā preferenciālā režīmā
            īstermiņa riska darījumiem, kā norādīts 30. punktā, tad īstermiņa novērtējumu
            izmanto vienīgi attiecībā uz šo īpašo riska darījumu. Citiem īstermiņa riska
            darījumiem piemēro vispārējo preferenciālo režīmu īstermiņa darījumiem, kā
            norādīts 30. punktā.
   35.      Ja ir īstermiņa novērtējums un šāds novērtējums paredz piemērot mazāk labvēlīgu
            nosacīto riska pakāpi par to, kādu izmanto vispārējā preferenciālā režīmā īstermiņa
            riska darījumiem, kā norādīts 30. punktā, tad vispārējais preferenciālais režīms
            īstermiņa riska darījumiem netiek izmantots un visiem īstermiņa prasījumiem, kam
            nav piešķirts reitings, piemēro tādu pašu nosacīto riska pakāpi, kādu paredz
            konkrētais īstermiņa novērtējums.
   6.6.     Īstermiņa riska darījumi aizdevuma ņēmēja valsts valūtā
   36.      Ja kompetentās iestādes riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām
            bankām ir pieņēmušas 4. līdz 6. punktā aprakstīto metodi, pēc to ieskatiem riska
LV                                                 12                                              LV
 ---pagebreak---             darījumiem, kuru sākotnējais termiņš ir 3 mēneši vai mazāk un kas izteikti un
            finansēti valsts valūtā, drīkst piemērot saskaņā ar abām 26. līdz 27. un 28. līdz
            31. punktā aprakstītajām metodēm par vienu kategoriju zemāku nosacīto riska
            pakāpi, nekā preferenciālā nosacītā riska pakāpe, kas aprakstīta 4. līdz 6. punktā un
            ko piemēro tās centrālajai valdībai.
   37.      Riska darījumiem, kuru sākotnējais termiņš ir 3 mēneši vai mazāk un kas izteikti un
            finansēti aizdevuma ņēmēja valsts valūtā, nepiemēro nosacīto riska pakāpi, kas ir
            zemāka nekā 20 %.
            6.7    Ieguldījumi statūtkapitāla instrumentos
   38.      Ieguldījumiem akciju kapitāla vai statūtkapitāla instrumentos, ko emitējušas
            [kredīt]iestādes, piemēro nosacīto 100 % riska pakāpi, ja tie nav atskaitīti no pašu
            kapitāla.
   7.       RISKA DARĪJUMI AR UZŅĒMUMIEM
   7.1.     Apstrāde
   39.      Riska darījumiem, kam ir pieejams kredīta novērtējums, ko veikusi norīkota ārējās
            kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI), piemēro nosacīto riska pakāpi saskaņā ar
            5. tabulu atbilstoši tam, kā kompetentās iestādes piešķīrušas kredīta novērtējumus
            tiesīgām ārējās kredītu novērtēšanas institūcijām (ĀKNI) pēc kredītu kvalitātes
            pakāpes novērtējuma skalas, kas sastāv no sešām pakāpēm.
            5. tabula
   Kredīta     kvalitātes 1            2            3        4           5            6
   pakāpe
   Nosacītā         riska 20%          50%          100%     100%        150%         150%
   pakāpe
   40.      Riska darījumiem, kam nav pieejams šāds kredīta novērtējums, piemēro nosacīto
            100 % riska pakāpi vai tās centrālās valdības nosacīto riska pakāpi, atkarībā no tā,
            kura ir augstāka.
   8.       MAZIE RISKA DARĪJUMI
   41.      Riska darījumiem, kas atbilst 79. panta 2. punktā uzskaitītajiem kritērijiem, var pēc
            kompetento iestāžu ieskatiem piemērot nosacīto 75 % riska pakāpi.
   9.       RISKA DARĪJUMI, KAS NODROŠINĀTI AR NEKUSTAMO ĪPAŠUMU
   42.      Neskarot 43. līdz 57. punktu, riska darījumiem, kas pilnībā nodrošināti ar nekustamo
            īpašumu, piemēro nosacīto 100 % riska pakāpi.
LV                                                 13                                             LV
 ---pagebreak---    9.1. Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa hipotēku
   43.  Riska darījumiem, kas atbilstoši kompetento iestāžu prasībām ir pilnībā nodrošināti
        ar tāda mājokļa hipotēku, ko īpašnieks aizņem vai izīrē, piemēro nosacīto 35 % riska
        pakāpi.
   44.  Riska darījumiem, kas atbilstoši kompetento iestāžu prasībām ir pilnībā nodrošināti
        ar daļām Somijas dzīvojamo māju būvsabiedrībās, kas darbojas saskaņā ar
        1991. gada Somijas Likumu par māju būvsabiedrībām vai vēlākiem līdzvērtīgiem
        tiesību aktiem, attiecībā uz mājokļa īpašumu, ko īpašnieks aizņem vai izīrē, piemēro
        nosacīto 35 % riska pakāpi.
   45.  Kompetentās iestādes uzskata prasību par izpildītu tikai tad, ja ir ievēroti šādi
        nosacījumi:
        a)     īpašuma vērtība nav būtiski atkarīga no debitora kredīta kvalitātes. Šī prasība
               neizslēdz situācijas, kurās tīri makroekonomikas faktori ietekmē gan īpašuma
               vērtību, gan aizņēmēja saistību izpildi;
        b)     aizņēmēja risks nav būtiski atkarīgs no pamata īpašuma vai projekta, bet gan
               no aizņēmēja pamata spējas atmaksāt parādu no citiem avotiem. Šādi līdzekļu
               atmaksāšana nav būtiski atkarīga no jebkādas naudas plūsmas, ko izraisījis
               pamata īpašums, kas kalpo par ķīlu.
        c)     ir ievērotas obligātās prasības, kas noteiktas VIII pielikuma 2. daļas 8. punktā,
               un novērtēšanas noteikumi, kas noteikti VIII pielikuma 3. daļas 63. līdz
               66. punktā;
        d)     īpašuma vērtība ar ievērojamu starpību pārsniedz riska darījumu.
   46.  Kompetentās iestādes var atbrīvot no nosacījuma, kas noteikts 45. punkta
        b) apakšpunktā, riska darījumus, kas pilnībā nodrošināti ar tāda mājokļa hipotēku,
        kurš atrodas to teritorijā, ja šādas rīcības pamatošanai tām ir pierādījumi, ka to
        teritorijā ir labi attīstīts un sens apdzīvojamā nekustamā īpašuma tirgus ar pietiekoši
        mazu zaudējumu daļu.
   47.  Ja kādas dalībvalsts kompetentās iestādes izmanto 46. punktā noteiktās izvēles
        tiesības, tad citas dalībvalsts kompetentās iestādes var savām kredītiestādēm ļaut
        piemērot šādiem riska darījumiem, kas pilnībā nodrošināti ar mājokļu hipotēkām,
        nosacīto 35 % riska pakāpi.
   9.2. Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu
   48.  Pēc kompetento iestāžu ieskatiem riska darījumiem, kas atbilstoši kompetento
        iestāžu prasībām ir pilnībā nodrošināti ar hipotēku uz birojiem vai citām
        komerciālām telpām, kas atrodas to teritorijā, var piemērot nosacīto 50 % riska
        pakāpi.
   49.  Pēc kompetento iestāžu ieskatiem riska darījumiem, kas atbilstoši kompetento
        iestāžu prasībām ir pilnībā nodrošināti ar daļām Somijas māju būvsabiedrībās, kas
        darbojas saskaņā ar 1991. gada Somijas Likumu par māju būvsabiedrībām vai
LV                                               14                                              LV
 ---pagebreak---        vēlākiem līdzvērtīgiem tiesību aktiem, attiecībā uz birojiem vai citām komerciālām
       telpām var piemērot nosacīto 50 % riska pakāpi.
   50. Pēc kompetento iestāžu ieskatiem riska darījumiem, kas saistīti ar nekustamā
       īpašuma izpirkumnomas darījumiem attiecībā uz birojiem vai citām komerciālām
       telpām, kas atrodas to teritorijā, un ko reglamentē tiesību normas, kas paredz, ka
       izpirkumnomas devējs patur pilnas īpašuma tiesības uz iznomātajiem aktīviem, līdz
       līzinga ņēmējs īsteno savas pirkuma tiesības, var piemērot nosacīto 50 % riska
       pakāpi.
   51. Uz 48. līdz 50. punkta piemērošanu attiecas šādi nosacījumi:
       a)    īpašuma vērtība nedrīkst būt būtiski atkarīga no debitora kredīta kvalitātes. Šī
             prasība neizslēdz situācijas, kurās tīri makroekonomikas faktori ietekmē gan
             īpašuma vērtību, gan aizņēmēja saistību izpildi;
       b)    aizņēmēja risks nedrīkst būt būtiski atkarīgs no pamata īpašuma vai projekta,
             bet gan no aizņēmēja pamata spējas atmaksāt parādu no citiem avotiem. Šādi
             līdzekļu atmaksāšana nedrīkst būt būtiski atkarīga no jebkādas naudas plūsmas,
             ko izraisījis pamata īpašums, kas kalpo par ķīlu;
       c)    ir ievērotas obligātās prasības, kas noteiktas VIII pielikuma 2. daļas 8. punktā,
             un novērtēšanas noteikumi, kas noteikti VIII pielikuma 3. daļas 63. līdz
             66. punktā.
   52. Nosacīto 50 % riska pakāpi piemēro aizņēmuma daļai, kas nepārsniedz robežu, kura
       aprēķināta saskaņā ar kādu no šiem nosacījumiem:
       a)    50 % no attiecīgā nekustamā īpašuma tirgus vērtības;
       b)    50 % no īpašuma tirgus vērtības vai 60 % no hipotekārās vērtības, atkarībā no
             tā, kura ir mazāka — dalībvalstīs, kas likumos vai noteikumos definējušas
             stingrus hipotekārās vērtības novērtēšanas kritērijus.
   53. Nosacīto 100 % riska pakāpi piemēro aizdevuma daļai, kas ir lielāka par 52. punktā
       noteiktajām robežām.
   54. Ja kādas dalībvalsts kompetentās iestādes izmanto 48. līdz 50. punktā noteiktās
       izvēles tiesības, tad citas dalībvalsts kompetentās iestādes var savām kredītiestādēm
       ļaut piemērot šādiem riska darījumiem, kas pilnībā nodrošināti ar hipotēku uz
       komerciālo īpašumu, nosacīto 50% riska pakāpi.
   55. Kompetentās iestādes var atbrīvot no nosacījuma, kas noteikts 51. punkta
       b) apakšpunktā, riska darījumus, kas pilnībā nodrošināti ar hipotēku uz komerciālo
       īpašumu, kurš atrodas to teritorijā, ja tām ir pierādījumi, ka to teritorijā ir labi attīstīts
       un sens komerciālā nekustamā īpašuma tirgus ar mazu zaudējumu daļu, kas
       nepārsniedz šādas robežas:
       a)    līdz 50 % no tirgus vērtības (vai attiecīgā gadījumā 60 % no hipotekārās
             vērtības (MLV), ja tā ir zemāka) nedrīkst pārsniegt 0,3 % no neatmaksātajiem
             aizņēmumiem konkrētajā gadā;
LV                                             15                                                     LV
 ---pagebreak---        b)     kopējie zaudējumi no komerciālā nekustamā īpašuma kreditēšanas nedrīkst
              pārsniegt 0,5 % no neatmaksātajiem aizņēmumiem konkrētajā gadā.
   56. Ja konkrētajā gadā netiek ievērotas kādas no 55. punktā noteiktajiem
       ierobežojumiem, tad izbeidzas tiesības piemērot šo režīmu un, lai to atkal varētu
       piemērot, vispirms jāizpilda otrais nosacījums, kas paredzēts 51. punkta
       b) apakšpunktā.
   57. Ja kādas dalībvalsts kompetentās iestādes izmanto 55. punktā noteiktās izvēles
       tiesības, tad citas dalībvalsts kompetentās iestādes var savām kredītiestādēm ļaut
       piemērot šādiem riska darījumiem, kas pilnībā nodrošināti ar hipotēku uz komerciālo
       īpašumu, nosacīto 50% riska pakāpi.
   10. KAVĒTIE RISKA DARĪJUMI
   58. Neskarot 59. līdz 62. punkta noteikumus, riska darījumu, kuru atmaksas termiņš ir
       kavēts vairāk par 90 dienām, nenodrošinātajai daļai piemēro šādas nosacītās riska
       pakāpes:
       a)     nosacītā 150 % riska pakāpe, ja vērtības korekcijas ir mazākas par 20 % no
              nenodrošinātās riska darījuma daļas vērtības pirms vērtības korekcijas
              atņemšanas;
       b)     nosacītā 100 % riska pakāpe, ja vērtības korekcijas nav mazākas par 20 % no
              nenodrošinātās riska darījuma daļas vērtības pirms vērtības korekcijas
              atņemšanas;
       c)     nosacītā 50% riska pakāpe pēc kompetento iestāžu ieskatiem, ja vērtības
              korekcijas nav mazākas par 50% no nenodrošinātās riska darījuma daļas
              vērtības pirms vērtības korekcijas atņemšanas.
   59. Nosakot kavētā darījuma nodrošināto daļu, par pieņemamām ķīlām un galvojumiem
       uzskata tos, kas tiek atzīti par pieņemamiem kredītriska mazināšanai.
   60. Tomēr ja kavētais riska darījums ir nodrošināts ar cita veida ķīlu, nevis tādu, kas tiek
       atzīta par pieņemamu kredītriska mazināšanai, tad var piemērot nosacīto 100 % riska
       pakāpi pēc kompetento iestāžu ieskatiem, kas balstās uz stingriem darbības
       kritērijiem, nodrošinot labu ķīlas kvalitāti, ja vērtības korekcijas sasniedz 15 % no
       riska darījuma vērtības pirms vērtības korekcijas atņemšanas.
   61. Riska darījumiem, kas norādīti 43. līdz 47. punktā, piešķir nosacīto 100 % riska
       pakāpi, ja to atmaksas termiņš ir kavēts vairāk par 90 dienām. Ja vērtības korekcijas
       nav mazākas par 20 % no riska darījuma vērtības pirms vērtības korekcijas
       atņemšanas, tad nosacīto riska pakāpi, ko piemēro atlikušajam riska darījumam, var
       pēc kompetento iestāžu ieskatiem samazināt līdz 50 %.
   62. Riska darījumiem, kas norādīti 48. līdz 57. punktā, piešķir nosacīto 100 % riska
       pakāpi, ja to atmaksas termiņš ir kavēts vairāk par 90 dienām.
LV                                            16                                                LV
 ---pagebreak---    11. AUGSTĀ RISKA KATEGORIJĀ IEKĻAUTIE RISKA DARĪJUMI
   63. Pēc kompetento iestāžu ieskatiem riska darījumiem, kas saistīti ar īpaši lielu risku,
       piemēram,       ieguldījumiem      riska    kapitāla    uzņēmumos       un     privātiem
       kapitālieguldījumiem, piemēro nosacīto 150 % riska pakāpi.
   64. Kompetentās iestādes var tādiem riska darījumiem, kuru maksājuma termiņš nav
       kavēts, kam tiek piemērota nosacītā 150 % riska pakāpe saskaņā ar iepriekšējā
       punkta nosacījumiem un kam ir noteiktas vērtības korekcijas, atļaut piemērot šādu
       nosacīto riska pakāpi:
       a)    nosacītā 100 % riska pakāpe, ja vērtības korekcijas nav mazākas par 20 % no
             riska darījuma vērtības pirms vērtības korekcijas atņemšanas;
       b)    nosacītā 50% riska pakāpe, ja vērtības korekcijas nav mazākas par 50% no
             riska darījuma vērtības pirms vērtības korekcijas atņemšanas.
   12. RISKA DARĪJUMI SEGTO OBLIGĀCIJU VEIDĀ
   65. „Segtās obligācijas” ir tādas obligācijas, kas definētas Direktīvas 85/611/EEK
       22. panta 4. punktā un kas nodrošinātas ar kādu no šiem atbilstīgajiem aktīviem:
       a)    riska darījumi ar centrālajām valdībām, centrālajām bankām, daudzpusējām
             attīstības bankām vai starptautiskajām organizācijām, kas atbilst 1. kredīta
             kvalitātes pakāpei saskaņā ar šo pielikumu, vai riska darījumi, ko tās garantē;
       b)    riska darījumi ar valsts iestādēm, reģiona pašvaldībām un vietējām iestādēm,
             kam piemēro nosacīto riska pakāpi kā riska darījumiem ar iestādēm vai
             centrālajām valdībām, vai centrālajām bankām saskaņā ar 15., 9. vai
             10. punktu, kas atbilst 1. kredīta kvalitātes pakāpei saskaņā ar šo pielikumu, vai
             riska darījumi, ko tās garantē;
       c)    riska darījumi ar iestādēm, kas atbilst 1. kredīta kvalitātes pakāpei saskaņā ar
             šo pielikumu. Šā veida riska darījumu kopējais apjoms nepārsniedz 10 % no
             izdevējas kredītiestādes neatmaksāto segto obligāciju nominālās vērtības. Riska
             darījumi, ko izraisa ar nekustamo īpašumu nodrošinātu aizņēmumu parādnieku
             maksājumu nodošana segto obligāciju turētājiem, netiek ietverti minētajā 10 %
             limitā;
       d)    aizdevumi, kas ir nodrošināti ar apdzīvojamo nekustamo īpašumu vai daļām
             Somijas dzīvojamo māju būvsabiedrībās, kā minēts 44. punktā, ciktāl
             aizturējuma tiesības kopā ar jebkādām aizturējuma tiesībām, kam ir
             priekšrocības, nepārsniedz 80 % no ieķīlātā objekta vērtības;
       e)    aizdevumi, kas ir nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu vai daļām
             Somijas māju būvsabiedrībās, kā minēts 49. punktā, ciktāl aizturējuma tiesības
             kopā ar jebkādām aizturējuma tiesībām, kam ir priekšrocības, nepārsniedz 60%
             no ieķīlātā objekta vērtības. Kompetentās iestādes var atzīt par piemērotiem ar
             komerciālu nekustamo īpašumu nodrošinātus aizdevumus, ja proporcija starp
             aizdevumu un [ieķīlāto] vērtību 60 % apmērā ir pārsniegta līdz maksimālajam
             līmenim 70 %, ja kopējā aktīvu vērtība, kas ieķīlāti segto obligāciju
LV                                            17                                                LV
 ---pagebreak---                   nodrošināšanai, vismaz par 10 % pārsniedz segtās obligācijas neatmaksāto
                  nominālo vērtību un ja obligāciju turētāja prasījums atbilst juridiskās
                  noteiktības prasībām, kas izklāstītas IX pielikumā. Obligāciju turētāja prasībai
                  jābūt prioritārai attiecībā pret visām pārējām prasībām par ķīlu.
   66.     Attiecībā uz segto obligāciju nodrošināšanu ar nekustamo īpašumu kredītiestādēm
           jāatbilst obligātajām prasībām, kas noteiktas VIII pielikuma 2. daļas 8. punktā, un
           novērtēšanas noteikumiem, kas noteikti VIII pielikuma 3. daļas 63. līdz 66. punktā.
   67.     Neskarot 65. un 66. punktu, segtās obligācijas, kas atbilst definīcijai Direktīvas
           85/611/EEK 22. panta 4. punktā un ko izdod līdz 2007. gada 31. decembrim, arī ir
           piemērotas preferenciālā režīma piemērošanai līdz to termiņam.
   68.     Segtām obligācijām piešķir nosacīto riska pakāpi, balstoties uz nosacīto riska pakāpi,
           kas norādīta augstāka ranga nenodrošinātiem riska darījumiem ar kredītiestādi, kura
           tās emitē. Pastāv šāda attiecība starp nosacītajām riska pakāpēm:
           a)     ja riska darījumiem ar kredītiestādi piešķir nosacīto 20 % riska pakāpi, tad
                  segtajai obligācijai piešķir nosacīto 10 % riska pakāpi;
           b)     ja riska darījumiem ar kredītiestādi piešķir nosacīto 50% riska pakāpi, tad
                  segtajai obligācijai piešķir nosacīto 20% riska pakāpi;
           c)     ja riska darījumiem ar kredītiestādi piešķir nosacīto 100% riska pakāpi, tad
                  segtajai obligācijai piešķir nosacīto 50% riska pakāpi;
           d)     ja riska darījumiem ar kredītiestādi piešķir nosacīto 150% riska pakāpi, tad
                  segtajai obligācijai piešķir nosacīto 100% riska pakāpi;
   13.     RISKA DARĪJUMI, KAS PĀRSTĀV SEKJURITIZĀCIJAS POZĪCIJAS
   69.     Riska svērtās vērtības sekjuritizācijas pozīcijām nosaka saskaņā ar 94. līdz 101. panta
           noteikumiem.
   14.     ĪSTERMIŅA            RISKA        DARĪJUMI         AR     KREDĪTIESTĀDĒM           UN
           UZŅĒMUMIEM
   70.     Īstermiņa riska darījumiem ar kredītiestādi vai uzņēmumu, kam ir pieejams kredīta
           novērtējums, ko veikusi norīkota ārējās kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI),
           piemēro nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 6. tabulu atbilstoši tam, kā kompetentās
           iestādes noteikušas kredīta novērtējumus tiesīgām ārējās kredītu novērtēšanas
           institūcijām (ĀKNI) pēc kredītu kvalitātes pakāpes novērtējuma skalas, kas sastāv no
           sešām pakāpēm.
           6. tabula
   Kredīta kvalitātes 1                2            3          4          5          6
   pakāpe
LV                                                  18                                             LV
 ---pagebreak---    Nosacītā        riska 20%           50%           100%        150%        150%       150%
   pakāpe
   15.      RISKA DARĪJUMI IEGULDĪJUMU FONDU (CIU) VEIDĀ
   71.      Neskarot 72. līdz 78. punktu, riska darījumiem ieguldījumu fondu (CIU) veidā
            piemēro nosacīto 100 % riska pakāpi.
   72.      Riska darījumiem, kam ir pieejams kredīta novērtējums, ko veikusi norīkota ārējās
            kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI), piemēro nosacīto riska pakāpi saskaņā ar
            7. tabulu atbilstoši tam, kā kompetentās iestādes piešķīrušas kredīta novērtējumus
            tiesīgām ārējās kredītu novērtēšanas institūcijām (ĀKNI) pēc kredītu kvalitātes
            pakāpes novērtējuma skalas, kas sastāv no sešām pakāpēm.
            7. tabula
   Kredīta      kvalitātes 1            2             3            4          5          6
   pakāpe
   Nosacītā          riska 20%          50            100%         100%       150%       150%
   pakāpe
   73.      Ja kompetentās iestādes uzskata, ka kāda pozīcija ieguldījumu fondā (CIU) ir saistīta
            ar īpaši lieliem riskiem, tās pieprasa piemērot šai pozīcijai nosacīto 150 % riska
            pakāpi.
   74.      Kredītiestādes var noteikt ieguldījumu fondiem (CIU) nosacīto riska pakāpi, kā
            izklāstīts 76. līdz 78. punktā, ja ir ievēroti šādi piemērotības kritēriji:
            a)     ieguldījumu fondu (CIU) pārvalda tāda sabiedrība, kas ir pakļauta uzraudzībai
                   kādā dalībvalstī, vai, ja tam piekrīt kredītiestādes kompetentā iestāde, ja:
            (i)    tos pārvalda sabiedrība, kas ir pakļauta tādai uzraudzībai, ko uzskata par
                   līdzvērtīgu Kopienas tiesībās paredzētajai [uzraudzībai]; un
            (ii)   ir nodrošināta pietiekoša sadarbība kompetento iestāžu starpā;
            b)     ieguldījumu fonda (CIU) prospektā vai līdzvērtīgā dokumentā ir iekļautas:
            –      aktīvu kategorijas, kurās ieguldījumu fonds (CIU) drīkst veikt ieguldījumus,
            –      ja pastāv ieguldījumu ierobežojumi – relatīvie ierobežojumi un to
                   aprēķināšanas metodika;
            c)     par ieguldījumu fonda (CIU) darbību ziņo vismaz katru gadu, lai varētu veikt
                   novērtējumu attiecībā uz aktīviem un pasīviem, ienākumiem un darījumiem
                   pārskata periodā.
LV                                                   19                                           LV
 ---pagebreak---    75.   Ja kompetentā iestāde kādu trešās valsts ieguldījumu fondu (CIU) apstiprina par
         atbilstošu, kā izklāstīts 74. punkta a) apakšpunktā, tad citas dalībvalsts kompetentā
         iestāde var izmantot šo atzīšanas faktu, pati neveicot novērtējumu.
   76.   Ja kredītiestādei ir zināms par ieguldījumu fonda (CIU) pamatā esošiem riska
         darījumiem, tā var skatīt šos pamatā esošos riska darījumus, aprēķinot ieguldījumu
         fonda (CIU) vidējo nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. punktā izklāstītajām
         metodēm.
   77.   Ja kredītiestādei nav zināms par ieguldījumu fonda (CIU) pamatā esošiem riska
         darījumiem, tā var aprēķināt vidējo nosacīto riska pakāpi ieguldījumu fondam (CIU)
         saskaņā ar 78. līdz 83. punktā izklāstītajām metodēm pēc šādiem noteikumiem: tiek
         pieņemts, ka ieguldījumu fonds (CIU) vispirms veic ieguldījumus maksimāli
         pieļautajā apmērā riska darījumu kategorijās, kam noteiktas augstākās kapitāla
         prasības, un tālāk veic ieguldījumus lejupejošā secībā, līdz sasniegta maksimālā
         kopējā ieguldījumu robeža.
   78.   Kredītiestādes var uzdot trešai personai saskaņā ar 76. līdz 77. punktā izklāstītajām
         metodēm aprēķināt un sniegt pārskatus par nosacīto riska pakāpi attiecībā uz
         ieguldījumu fondu (CIU), ja ir adekvāti nodrošināta aprēķinu un pārskata pareizība.
   16.   PĀRĒJIE RISKA DARĪJUMI
   16.1. Apstrāde
   79.   Materiāliem aktīviem Direktīvas 86/635/EEK 4. panta 10. punkta nozīmē piemēro
         nosacīto 100 % riska pakāpi.
   80.   Priekšsamaksai un uzkrātajiem ienākumiem, kurus [kredīt]iestāde nevar attiecināt uz
         konkrētu darījuma partneri saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK, piemēro nosacīto
         100 % riska pakāpi.
   81.   Skaidras naudas posteņiem to iekasēšanas procesā piemēro nosacīto 20 % riska
         pakāpi. Kasē esošajai skaidrajai naudai un līdzvērtīgiem naudas posteņiem piemēro
         nosacīto 0 % riska pakāpi.
   82.   Dalībvalstis var atļaut piemērot nosacīto 10 % riska pakāpi riska darījumiem ar
         iestādēm, kas savās dalībvalstīs specializējas starpbanku un valsts parāda tirgos un
         kas pakļautas kompetento iestāžu ciešai uzraudzībai, ja minētie aktīvu posteņi ir
         atbilstīgi savu dalībvalstu kompetento iestāžu prasībām pilnīgi nodrošināti ar [aktīvu]
         posteņiem, kam piemēro nosacīto 0 % vai 20 % riska pakāpi un kurus kompetentās
         iestādes atzinušas par atbilstošu nodrošinājumu.
   83.   Kapitāla turējumiem un citai līdzdalībai, izņemot tos, kas atskaitīti no pašu kapitāla,
         piemēro vismaz nosacīto 100 % riska pakāpi.
   84.   Zeltam, kas atrodas pašu glabātuvēs vai ir nodots glabāšanā, ciktāl tas segts ar
         dārgmetālu saistībām, piemēro nosacīto 0 % riska pakāpi.
LV                                             20                                                LV
 ---pagebreak---    85. Aktīvu pārdošanas un atpirkšanas līgumu un nākotnes pirkumu par tūlītēju samaksu
       gadījumā piemēro konkrētajiem aktīviem atbilstīgās nosacītās riska pakāpes, bet
       nevis darījumu otras puses nosacītās riska pakāpes.
   86. Ja kredītiestāde nodrošina kredīta aizsardzību virknei riska darījumu ar nosacījumu,
       ka šajos riska darījumos n-tā saistību neizpilde ir slieksnis, kura sasniegšanas
       rezultātā jānotiek apmaksai, un ka šis kredīta notikums pārtrauc līgumu, tad piemēro
       78. līdz 83. pantā paredzētās nosacītās riska pakāpes, ja [kredīta] produktam ir
       tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) ārējais kredītu novērtējums.
       Ja [kredīta] produktam nav tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI)
       vērtējuma, tad [kredīta produktu] grozā iekļautajiem riska darījumiem, izņemot n-1
       riska darījumu, nosacītās riska pakāpes tiek summētas līdz maksimāli pieļaujamajam
       apjomam 1250 % un reizinātas ar nominālo summu, ko nodrošina kredīta
       atvasinātais instruments, lai iegūtu [aktīva] riska svērto vērtību. Nosakot kopsummā
       neiekļaujamos n-1 riska darījumus, balstās uz pamata, ka katram no šiem riska
       darījumiem riska svērtā vērtība ir mazāka, nekā riska svērtā vērtība jebkuram no
       kopsummā iekļautajiem riska darījumiem.
LV                                           21                                              LV
 ---pagebreak---         2. daļa – Ārējās kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) atzīšana un to kredīta
                                       novērtējumu samērošana
   1.       METODOLOĢIJA
   1.1.     Objektivitāte
   1.       Kompetentās iestādes pārliecinās par to, lai kredītu novērtējumu piešķiršanas
            metodoloģija būtu stingra, sistēmiska, pēctecīga un pakļauta izvērtēšanai, kas balstās
            uz senāku pieredzi.
   1.2.     Neatkarība
   2.       Kompetentās iestādes pārliecinās par to, lai metodoloģija nebūtu pakļauta ārējām
            politiskām ietekmēm vai iegrožojumiem un lai uz to netiktu izdarīts ekonomiskais
            spiediens, kas varētu ietekmēt kredīta novērtēšanu.
   3.       Kompetentās iestādes izvērtē ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI)
            metodoloģijas neatkarīgumu pēc tādiem faktoriem kā:
            a)     ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) īpašumtiesības un organizācijas
                   struktūra;
            b)     ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) finanšu resursi;
            c)     ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) personāla politika un
                   lietpratīgums;
            d)     ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) korporatīvā pārvaldība.
   1.3.     Pastāvīga pārskatīšana
   4.       Kompetentās iestādes pārliecinās, lai ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI)
            kredītu novērtējumi tiktu pastāvīgi pārskatīti un lai tie atbilstu finansiālo nosacījumu
            izmaiņām. Šādu pārskatīšanu veic pēc visiem nozīmīgajiem notikumiem un vismaz
            reizi gadā.
   5.       Pirms atzīšanas kompetentās iestādes pārliecinās, ka katra tirgus segmenta
            novērtēšanas metodoloģija ir izveidota saskaņā ar, piemēram, šādiem standartiem:
            a)     jābūt noteiktai atpakaļejošai pārbaudei vismaz vienam gadam;
            b)     kompetentajām iestādēm jāuzrauga ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas
                   (ĀKNI) pārskatīšanas procesa regularitāte;
            c)     kompetentajām iestādēm jāspēj iegūt informāciju no ārējās kredītu
                   novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) par to, kādā apmērā tai ir kontakti ar to
                   uzņēmumu augstāko vadību, kuriem tā piešķir vērtējumus.
LV                                                 22                                                LV
 ---pagebreak---    6.   Kompetentās iestādes veic vajadzīgos pasākumus, lai ārējās kredītu novērtēšanas
        institūcijas (ĀKNI) tās nekavējoties informētu par visām būtiskajām izmaiņām
        metodoloģijā, ko tās izmanto kredītu novērtējumu piešķiršanai.
   1.4. Pārredzamība un atklātība
   7.   Kompetentās iestādes veic visus vajadzīgos pasākumus, nodrošinot, lai tie
        metodoloģijas principi, ko ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) izmanto
        savu kredīta novērtējumu veidošanai, būtu atklāti pieejami, kas ļauj visiem
        potenciālajiem lietotājiem spriest par to, vai tie ir piešķirti pamatoti.
   2.   INDIVIDUĀLIE KREDĪTU NOVĒRTĒJUMI
   2.1. Ticamība un atzīšana tirgū:
   8.   Kompetentās iestādes pārliecinās par to, ka ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas
        (ĀKNI) individuālos kredītu novērtējumus šādu kredītu novērtējumu lietotāji tirgū
        atzīst par ticamiem un drošiem.
   9.   Kompetentās iestādes vērtē ticamību saskaņā ar, piemēram, šādiem faktoriem:
        a)     ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) tirgus daļa;
        b)     ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) gūtie ieņēmumi un šīs ārējās
               kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) finanšu līdzekļi plašākā ziņā;
        c)     tas, vai ir tikuši noteikti kādi izcenojumi, pamatojoties uz reitingu.
   2.2. Pārredzamība un atklātība
   10.  Kompetentās iestādes pārliecinās par to, lai individuālie kredītu novērtējumi būtu ar
        līdzvērtīgiem nosacījumiem pieejami vismaz jebkurai personai, kam ir likumīgas
        intereses attiecībā uz šiem individuālajiem kredīta novērtējumiem.
   11.  Kompetentās iestādes jo īpaši pārliecinās par to, lai individuālie kredīta novērtējumi
        būtu ārzemju personām pieejami ar līdzvērtīgiem nosacījumiem kā vietējām
        personām, kam ir likumīgas intereses attiecībā uz šiem individuālajiem kredīta
        novērtējumiem.
   3.   „SAMĒROŠANA”
   12.  Lai diferencētu katrā kredīta novērtējumā izteiktās relatīvās riska pakāpes,
        kompetentās iestādes nosaka kvantitatīvos kritērijus, piemēram, ilgstošas saistību
        neizpildes procents saistībā ar visiem kredītiem, kam piešķirts viens un tas pats
        kredīta novērtējums. Ja kāda ārējās kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI) ir
        dibināta nesen vai ir apkopojusi pārskatu par datiem tikai īsā laika posmā,
        kompetentās iestādes pieprasa šādai ārējās kredītu novērtēšanas institūcijai (ĀKNI)
        sniegt vērtējumu par ilgstošas saistību nepildīšanas procentu saistībā ar visiem
        kredītiem, kam piešķirts viens un tas pats kredītu novērtējums.
LV                                                23                                           LV
 ---pagebreak---    13. Lai diferencētu katrā kredīta novērtējumā izteiktās relatīvās riska pakāpes,
       kompetentās iestādes nosaka kvantitatīvos kritērijus, piemēram, ārējās kredītu
       novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) aptverto emitentu kopums, ārējās kredītu
       novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) piešķirto kredīta novērtējumu spektrs, katra kredīta
       novērtējuma nozīme un tas, kā šī ārējās kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI)
       definē saistību neizpildi.
   14. Kompetentās iestādes salīdzina saistību nepildīšanas procentus, kas iegūti par katru
       kādas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredīta novērtējumu, un
       salīdzina tos ar standartu, kas pieņemts, pamatojoties uz saistību nepildīšanas
       procentiem, kas iegūti par citām ārējās kredītu novērtēšanas institūcijām (ĀKNI)
       attiecībā uz emitentu kopu, kas pēc kompetentās iestādes uzskatiem pārstāv
       līdzvērtīgu kredītriska līmeni.
   15. Ja kompetentās iestādes uzskata, ka saistību nepildīšanas procenti, kas iegūti par
       kādas konkrētas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējumu,
       būtiski un regulāri pārsniedz standartu, kompetentās iestādes šīs ārējās kredītu
       novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējumam piešķir augstāku riska pakāpi
       kredītu kvalitātes pakāpes novērtējuma skalā.
   16. Ja pēc tam, kad kompetentās iestādes palielināja kādas ārējās kredītu novērtēšanas
       institūcijas (ĀKNI) konkrētam kredīta novērtējumam piesaistīto riska pakāpi, šī
       ārējās kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI) parāda, ka saistību neizpildes procenti,
       kas konstatēti tās kredītu novērtējumam, vairs būtiski un regulāri nepārsniedz
       standartu, kompetentās iestādes var izlemt atjaunot sākotnējo pakāpi kredīta
       kvalitātes pakāpes novērtējuma skalā attiecībā uz ārējās kredītu novērtēšanas
       institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējumu.
LV                                            24                                               LV
 ---pagebreak---        3. daļa - Ārējās kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) kredīta novērtējumu
                       izmantošana nosacītās riska pakāpes noteikšanai
   1.     APSTRĀDE
   1.     (Kredīt)iestāde var norīkot vienu vai vairākas tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas
          institūcijas (ĀKNI), ko izmanto, lai noteiktu nosacītās riska pakāpes, kas
          piemērojamas aktīva un ārpusbilances posteņiem.
   2.     Kredītiestādei, kas nolemj izmantot kredītu novērtējumus, ko veikusi tiesīga ārējās
          kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI) kādai noteiktai posteņu grupai, šie kredītu
          novērtējumi jālieto konsekventi attiecībā uz visiem šīs grupas riska darījumiem.
   3.     (Kredīt)iestādei, kas nolemj izmantot kredītu novērtējumus, ko veikusi tiesīga ārējās
          kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI), tie jālieto nepārtraukti un konsekventi.
   4.     Kredītiestāde var izmantot vienīgi tādus ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas
          (ĀKNI) kredītu novērtējumus, kuros ņemtas vērā gan summas, kas attiecas uz
          kapitālu, gan tās, kas attiecas uz tam piesaistītajiem procentiem.
   5.     Ja ir pieejams tikai viens kādas norīkotas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas
          novērtējums, (ĀKNI) izmanto, lai noteiktu šā posteņa nosacīto riska pakāpi.
   6.     Ja ir pieejami divi norīkotu ārējās kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) kredīta
          novērtējumi un abi atbilst atšķirīgām nosacītajām riska pakāpēm kādam postenim,
          kam piešķirts kredītreitings, tad piemēro augstāko nosacīto riska pakāpi.
   7.     Ja ir pieejami vairāk nekā divi norīkotu ārējās kredītu novērtēšanas institūciju
          (ĀKNI) kredīta novērtējumi kādam postenim, kam piešķirts kredītreitings, tad ņem
          divus tos novērtējumus, kas veido divas zemākās nosacītās riska pakāpes. Ja abas
          zemākās nosacītās riska pakāpes savstarpēji atšķiras, piemēro augstāko no šīm
          nosacītajām riska pakāpēm. Ja abas zemākās nosacītās riska pakāpes ir vienādas,
          piemēro šo nosacīto riska pakāpi.
   8.     Kredītiestādes izmanto pasūtītus kredīta novērtējumus. Kompetentās iestādes var
          atļaut kredītiestādēm izmantot tādus kredīta novērtējumus, kas nav pasūtīti.
   2.     EMITENTU UN KREDĪTA EMISIJU NOVĒRTĒJUMS
   9.     Ja pastāv kredīta novērtējums kādai konkrētai emisijas programmai vai kreditēšanas
          shēmai, kurā ietilpst postenis, kas veido riska darījumu, šo kredīta novērtējumu
          izmanto, lai noteiktu šim postenim piemērojamo nosacīto riska pakāpi.
   10.    Ja nepastāv tieši piemērojams kredīta novērtējums kādam noteiktam postenim, bet
          pastāv kredīta novērtējums konkrētai emisijas programmai vai kreditēšanas shēmai,
          kurā neietilpst postenis, kas veido riska darījumu, vai pastāv vispārējs kredīta
          novērtējums attiecībā uz emitentu, tad izmanto šo kredīta novērtējumu, ja tas
          rezultātā uzrāda augstāku nosacīto riska pakāpi, nekā tas būtu pretējā gadījumā, vai
          ja tas rezultātā uzrāda zemāku nosacīto riska pakāpi un attiecīgais riska darījums
          visos aspektos ierindojas pēc ranga vienlīdzīgi vai augstāk attiecībā pret konkrēto
LV                                               25                                             LV
 ---pagebreak---        emisijas programmu, kreditēšanas shēmu vai, attiecīgi, šā emitenta augstāka ranga
       nenodrošinātiem riska darījumiem.
   11. Šīs daļas 9. un 10. punkts netraucē piemērot šā pielikuma 1. daļas 65. līdz
       68. punktu.
   12. Kredīta novērtējumus emitentiem kādas korporatīvās grupas ietvaros nevar izmantot
       par kredīta novērtējumu attiecībā uz kādu citu emitentu tajā pašā korporatīvajā grupā.
   3.  ILGTERMIŅA UN ĪSTERMIŅA KREDĪTA NOVĒRTĒJUMI
   13. Īstermiņa kredīta novērtējumus var izmantot vienīgi attiecībā uz īstermiņa aktīvu un
       ārpusbilances posteņiem, kas veido riska darījumus ar iestādēm un uzņēmumiem.
   14. Jebkādu īstermiņa kredīta novērtējumu var piemērot vienīgi tam postenim, uz kuru
       šis īstermiņa kredīta novērtējums attiecas, un to neizmanto, lai iegūtu nosacītās riska
       pakāpes jebkādam citam postenim.
   15. Neatkarīgi no 14. punkta noteikumiem, ja īstermiņa kreditēšanas shēmai, kam ir
       kredītreitings, piemēro nosacīto 150 % riska pakāpi, tad visi šā debitora
       nenodrošinātie riska darījumi, kam nav kredītreitinga, gan īstermiņa, gan ilgtermiņa,
       arī saņem nosacīto 150 % riska pakāpi.
   16. Neatkarīgi no 14. punkta noteikumiem, ja īstermiņa kreditēšanas shēmai, kam ir
       kredītreitings, piemēro nosacīto 50 % riska pakāpi, tad neviens īstermiņa riska
       darījums, kam nav kredītreitinga, nesaņem nosacīto riska pakāpi, kas būtu zemāka
       par 100 %.
   4.  POSTEŅI VIETĒJĀ UN ĀRVALSTU VALŪTĀ
   17. Kredīta novērtējumu, kas attiecas uz kādu posteni, kas izteikts debitora valsts valūtā,
       nevar izmantot, lai iegūtu nosacīto riska pakāpi citam tā paša debitora riska
       darījumam, kas izteikts ārvalstu valūtā.
   18. Neatkarīgi no 17. punkta noteikumiem, ja riska darījumu izraisa bankas dalība
       aizņēmumā, kuru veikusi kāda daudzpusējā attīstības banka, kuras priviliģēta
       kreditora statuss ir atzīts tirgū, kompetentās iestādes var atļaut riska svēruma
       noteikšanai izmantot debitora vietējās valūtas kredīta posteņa novērtējumu.
LV                                           26                                                LV
 ---pagebreak---                                             VII PIELIKUMS
                               Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja
                  1. daļā – Riska svērtā vērtība un paredzamie zaudējumi
   1.   RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS APRĒĶINĀŠANA KREDĪTRISKAM
   1.   Ja nav noteikts citādi, ievadparametrus – saistību nepildīšanas varbūtību (PD),
        zaudējumus, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā, (LGD) un atmaksāšanas
        termiņa vērtību (M) nosaka, kā izklāstīts 2. daļā, un riska darījuma vērtību nosaka, kā
        izklāstīts 3. daļā.
   2.   Katra riska darījuma riska svērto vērtību aprēķina pēc šādām formulām:
   1.1. Riska svērtā vērtība riska darījumiem ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām
        valdībām un centrālajām bankām.
   3.   Saskaņā ar 4. līdz 8. punktu riska svērtās vērtības riska darījumiem ar uzņēmumiem,
        iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām bankām aprēķina pēc šādām
        formulām:
                                   0 .12 × (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 )) + 0 .24 *
        Korelācija (R) =           [1 − (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 ))]
        Atmaksāšanas termiņa faktors (b) = (0.11852 − 0.05478 * ln (PD ))
                                                                                 2
        Nosacītā                     riska                pakāpe               (RW)             =
                 ( [                                                   ]
         LGD * N (1 − R ) * G (PD ) + (R / (1 − R )) * G (0.999 ) − PD * LGD *
                              −0.5                       0.5
                                                                                    )
        (1 − 1.5 * b )−1 * (1 + (M − 2.5) * b ) *12.5 *1.06
        N( x ) apzīmē kumulatīvo distribūcijas funkciju standarta normālam nejaušam
        mainīgajam lielumam (t.i., iespējamību, ka normāls nejaušais mainīgais lielums ar
        vērtību “nulle” un dispersijas vērtību “viens” ir mazāks vai vienāds ar x). G (z )
        apzīmē apgriezto kumulatīvo distribūcijas funkciju standarta normālam nejaušam
        mainīgajam lielumam (t.i., rādītāju x, tā ka N (x) = z).
        Riska svērtā vērtība =              RW * riska darījuma vērtība
   4.   Attiecībā uz riska darījumiem ar uzņēmumiem, kas ir tādas konsolidētās grupas daļa,
        kurā kopējais ikgadējais apgrozījums ir mazāks nekā 50 miljonu EUR, kredītiestādes
        var izmantot šādu korelācijas formulu nosacītās riska pakāpes aprēķināšanai riska
        darījumiem ar uzņēmumiem. Šajā formulā ar S ir izteikts kopējais ikgadējais
        apgrozījums miljonos euro, kur 5 miljoni EUR <= S <= 50 miljonu EUR. Ja
        apgrozījums ir mazāks nekā 5 miljoni EUR, to uzskata par vienādu ar 5 miljoniem
        EUR. Attiecībā uz nopirktajiem pircēju parādiem kopējais ikgadējais apgrozījums ir
        portfeļa atsevišķo riska darījumu vidējā svērtā vērtība.
LV                                                  27                                            LV
 ---pagebreak---                           0 .12 × (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 )) + 0 . 24 *
                          [1 − (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 ))]
      Korelācija (R) = − 0 .04 * (1 − (S − 5 ) / 45 )
      Kredītiestādes aizstāj kopējo ikgadējo apgrozījumu ar konsolidētās grupas kopējiem
      aktīviem, ja kopējais ikgadējais apgrozījums nav nozīmīgs rādītājs attiecībā uz
      uzņēmuma lielumu un kopējie aktīvi ir nozīmīgāks rādītājs, nekā kopējais ikgadējais
      apgrozījums.
   5. Specializētiem aizdevuma riska darījumiem, attiecībā uz kuriem kredītiestāde nevar
      uzrādīt, ka tās saistību nepildīšanas varbūtības (PD) aprēķini atbilst 4. daļā
      noteiktajām minimālajām prasībām, tā šiem riska darījumiem piešķir nosacītās riska
      pakāpes saskaņā ar 1. tabulu.
      1. tabula:
        Atlikuma              1. katego    2. katego    3. katego   4. katego  5. katego
        termiņš               rija         rija         rija        rija       rija
        mazāk nekā 2,5 50%                 70%          115%        250%       0%
        gadi
        vienāds        vai 70%             90%          115%        250%       0%
        vairāk nekā 2,5
        gadi
      Kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādēm parasti piešķirt labvēlīgas nosacītās
      50 % riska pakāpes 1. kategorijas riska darījumiem un nosacīto 70 % riska pakāpi
      2. kategorijas riska darījumiem, ja kredītiestādes sākotnējās izvietošanas rādītāji un
      citi riska rādītāji būtiski atbilst attiecīgajai kategorijai.
      Piešķirot nosacītās riska pakāpes specializētajiem aizņēmuma riska darījumiem,
      [kredīt]iestādes ņem vērā šādus faktorus: finansiālie līdzekļi, politiskā un tiesiskā
      vide, darījuma un/vai aktīva īpašības, sponsora un attīstītāja iespējas, ieskaitot
      jebkādu ieņēmumu plūsmu no valsts un privātā sektora partnerības, nodrošinājuma
      pakete.
   6. Lai pret nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem varētu būt korporatīva pieeja,
      tiem jāatbilst minimālajām prasībām, kas noteiktas 4. daļas 104. līdz 108. punktā.
      Attiecībā uz nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem, kas turklāt atbilst
      12. punkta nosacījumiem, ja kādai kredītiestādei būtu pārmērīgi apgrūtinoši izmantot
      attiecībā uz šiem pircēju parādiem 4. daļā noteiktos riska kvantitatīvās noteikšanas
      standartus riska darījumiem ar uzņēmumiem, var izmantot 4. daļā noteiktos riska
      kvantitatīvās noteikšanas standartus mazajiem riska darījumiem.
   7. Attiecībā uz nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem atmaksājamās pirkšanas
      atlaides, nodrošinājumus ķīlas veidā vai daļējās garantijas, kas nodrošina pirmās
      kārtas zaudējumu aizsardzību pret pirmās kārtas zaudējumiem no saistību
LV                                               28                                          LV
 ---pagebreak---         nepildīšanas vai abiem zaudējumu veidiem, var skatīt kā pirmās kārtas zaudējumu
        pozīcijas IRP sekjuritizācijas ietvaros.
   8.   Ja kredītiestāde nodrošina kredīta aizsardzību virknei riska darījumu ar nosacījumu,
        ka šajos riska darījumos n-tā saistību neizpilde ir slieksnis, kura sasniegšanas
        rezultātā jānotiek apmaksai, un ka šis kredīta notikums pārtrauc līgumu, tad piemēro
        94. līdz 101. pantā paredzētās nosacītās riska pakāpes, ja kredīta produktam ir
        tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) ārējais kredītu novērtējums.
        Ja kredīta produktam nav tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI)
        vērtējuma, tad kredīta produktu grozā iekļautajiem riska darījumiem, izņemot n-1
        riska darījumu, nosacītās riska pakāpes tiek summētas, tā lai paredzamo zaudējumu
        summa reizinājumā ar 12,5 un riska svērtā vērtība nepārsniegtu nominālo summu, ko
        nodrošina kredīta atvasinātais instruments, reizinājumā ar 12,5. Nosakot kopsummā
        neiekļaujamos n-1 riska darījumus, balstās uz pamata, ka katram no šiem riska
        darījumiem riska svērtā vērtība ir mazāka, nekā riska svērtā vērtība jebkuram no
        kopsummā iekļautajiem riska darījumiem.
   1.2. Riska svērtā vērtība mazajiem riska darījumiem:
   9.   Saskaņā ar 10. līdz 11. punktu riska svērtās vērtības mazajiem riska darījumiem
        aprēķina pēc šādām formulām:
                            0 .03 × (1 − EXP (− 35 * PD )) / (1 − EXP (− 35 )) + 0 .16 *
        Korelācija (R) = [1 − (1 − EXP (− 35 * PD )) / (1 − EXP (− 35 ))]
        Nosacītā                                    riska                                pakāpe:
                ( [                                                ]             )
         LGD * N (1 − R ) * G (PD ) + (R / (1 − R )) * G (0.999) − PD * LGD *12.5 *1.06
                           −0.5                      0.5
        N( x ) apzīmē kumulatīvo distribūcijas funkciju standarta normālam nejaušam
        mainīgajam lielumam (t.i., iespējamību, ka normāls nejaušais mainīgais lielums ar
        vērtību “nulle” un dispersijas vērtību “viens” ir mazāks vai vienāds ar x). G (z )
        apzīmē apgriezto kumulatīvo distribūcijas funkciju standarta normālam nejaušam
        mainīgajam lielumam (t.i., rādītāju x, tā ka N (x) = z).
        Riska svērtā vērtība =           RW * riska darījuma vērtība
   10.  Mazajiem riska darījumiem, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma ķīlu, korelācija
        (R) 0,15 aizstāj skaitli, ko iegūst pēc 9. punktā sniegtās korelācijas formulas.
   11.  Kvalificētiem svārstīga apmēra mazajiem riska darījumiem, kas definēti a) līdz
        e) apakšpunktā, korelācija (R) 0,04 aizstāj skaitli, ko iegūst pēc 9. punktā sniegtās
        korelācijas formulas.
        Riska darījumus var uzskatīt par kvalificētiem svārstīga apmēra mazajiem riska
        darījumiem, ja tie atbilst šādiem nosacījumiem:
        a)     Tie ir riska darījumi ar fiziskām personām.
        b)     Riska darījumu apmērs ir svārstīgs, tie ir nenodrošināti, un kredītiestāde var tos
               nekavējoties un bez nosacījumiem anulēt, ciktāl tie nav tikuši izlietoti (šajā
LV                                              29                                                LV
 ---pagebreak---               kontekstā svārstīga apmēra riska darījumus definē kā tādus, kur atlikumi drīkst
              svārstīties, klientam pēc saviem ieskatiem veicot aizņēmumus un tos
              atmaksājot kredītiestādes noteikto limitu robežās). Neizmantotos piešķīrumus
              var uzskatīt par beznosacījumu kārtā anulējamiem, ja noteikumi ļauj
              kredītiestādei tos anulēt tādā pilnā apmērā, kādu pieļauj tiesību akti patērētāju
              aizsardzības un ar to saistītajās jomās;
       c)     Apakšportfelī maksimāli pieļaujamais riska darījums ar vienu personu ir EUR
              100 000 apmērā vai mazāks.
       d)     Kredītiestāde var pierādīt, kas šajā punktā sniegto korelācijas tabulu piemēro
              tikai attiecībā uz tādiem portfeļiem, kuru zaudējumu procentu svārstīgums ir
              mazs salīdzinājumā ar to zaudējumu procentu vidējo līmeni, jo īpaši jomās, kur
              saistību nepildīšanas varbūtība (PD) ir maza. Uzraudzības institūcijas pārbauda
              zaudējumu procentu relatīvo svārstīgumu kvalificēto svārstīga apmēra mazo
              riska darījumu apakšportfeļos un svārstīga apmēra mazo riska darījumu kopējā
              portfelī un paredz dalīties informācijā par kvalificēto svārstīga apmēra mazo
              riska darījumu zaudējumu procentu raksturīgajām pazīmēm juridisko
              kompetenču jomās.
       e)     Kompetentā iestāde piekrīt, ka kvalificēta svārstīga apmēra mazo riska
              darījumu pieeja atbilst apakšportfeļa pamatā esošajām riska raksturīgajām
              pazīmēm.
   12. Lai pret nopirktajiem pircēju parādiem varētu būt mazo riska darījumu pieeja, tiem
       jāatbilst 4. daļas 104. līdz 108. punktā noteiktajām minimālajām prasībām un šādiem
       nosacījumiem:
       a)     Kredītiestāde šos pircēju parādus ir iegādājusies no nesaistītām trešām
              personām, un tās kredītiestādes riska darījums ar pircēju parāda debitoru
              nesatur nekādus riska darījumus, kurus tieši vai netieši būtu izraisījusi pati
              kredītiestāde.
       b)     Nopirktie pircēju parādi ir radušies nesaistītu pušu darījumā starp pārdevēju un
              debitoru. Par tādiem nevar uzskatīt starpuzņēmumu debitoru saistības un
              saistības, ko veido tādu uzņēmumu savstarpējie norēķini, kas veic savstarpēju
              tirdzniecību.
       c)     Kredītiestādes, kas veic iegādi, prasījums attiecas uz visiem ieņēmumiem no
              nopirktajiem pircēju parādiem, vai arī tas uz šiem ieņēmumiem attiecas
              proporcionāli.
       d)    Nopirkto pircēju parādu portfelis ir pietiekami diversificēts.
   13. Attiecībā uz nopirktajiem pircēju parādiem atmaksājamās pirkšanas atlaides,
       nodrošinājumus ķīlas veidā vai daļējās garantijas, kas nodrošina pirmās kārtas
       zaudējumu aizsardzību pret zaudējumiem no saistību nepildīšanas, zaudējumiem no
       pasliktināšanās vai abiem zaudējumu veidiem, var skatīt kā pirmās kārtas zaudējumu
       pozīcijas IRP sekjuritizācijas ietvaros.
LV                                              30                                              LV
 ---pagebreak---    14.    Jauktu nopirkto mazo riska darījumu pircēju parādu portfeļu gadījumā, kad
          kredītiestādes nevar atdalīt ar nekustamo īpašumu nodrošinātus riska darījumus un
          kvalificētus svārstīga apmēra mazos riska darījumus no citiem mazajiem riska
          darījumiem, piemēro to mazā riska darījuma riska pakāpes funkciju, kas attiecībā uz
          minētajiem riska darījumiem veido vislielākās kapitāla prasības.
   1.3.   Riska svērtā vērtība kapitāla instrumentu riska darījumiem:
   15.    Ar kompetento iestāžu atļauju kredītiestāde var dažādiem portfeļiem piemērot
          dažādas pieejas, ja pati kredītiestāde iekšēji izmanto dažādas pieejas. Ja
          kredītiestādei atļauj izmantot dažādas pieejas, tad kredītiestāde pierāda
          kompetentajām iestādēm, ka izvēle tiek veikta konsekventi un to nenosaka patvaļīgi
          rīkojumi.
   16.    Neatkarīgi no 15. punkta noteikumiem kompetentās iestādes var atļaut attiecināt uz
          papildpakalpojumu uzņēmumiem kapitāla instrumentu riska darījumu riska svērto
          vērtību līdzīgi kā citiem aktīviem, kurus neveido kredītsaistības.
   1.3.1. Vienkāršā nosacītās riska pakāpes pieeja
   17.    Riska svērto vērtību aprēķina pēc šādas formulas:
          Nosacītā riska pakāpe (RW) = 190 % privātā kapitāla instrumentu riska darījumiem,
          kuru portfelis ir pietiekami diversificēts.
          Nosacītā riska pakāpe (RW) = 290 % biržā tirgotā kapitāla instrumentu riska
          darījumiem.
          Nosacītā riska pakāpe (RW) = 370 % visiem pārējiem kapitāla instrumentu riska
          darījumiem.
          Riska svērtā vērtība =        RW * riska darījuma vērtība
   18.    Īsās naudas pozīcijas un atvasinātie instrumenti, kas nav ietverti tirdzniecības
          portfeļos, drīkst kompensēt garās pozīcijas tajos pašos individuālajos vērtspapīros, ja
          šie instrumenti tika īpaši paredzēti kā riska ierobežošana specifiskiem kapitāla
          instrumentu riska darījumiem un tie sniedz riska ierobežošanu vismaz vēl vienam
          gadam. Pārējās īsās pozīcijas uzskata par garajām pozīcijām, un piemēro attiecīgo
          nosacīto riska pakāpi katras pozīcijas absolūtajai vērtībai. Pozīciju termiņa
          nesakritības gadījumā lieto metodi, kas paredzēta riska darījumiem ar uzņēmumiem.
   19.    Kredītiestādes var atzīt nefondēta kredīta aizsardzību kapitāla instrumentu riska
          darījumam saskaņā ar 90. līdz 93. pantā noteiktajām metodēm.
   1.3.2. Saistību nepildīšanas varbūtības un saistību nepildīšanas gadījumā radušos
          zaudējumu (PD/LGD) pieeja
   20.    Riska svērto vērtību aprēķina pēc 3. punktā norādītajām formulām. Ja iestādēm nav
          pietiekošas informācijas, lai lietotu saistību nepildīšanas definīciju, kas sniegta
          4. daļas 44. līdz 48. punktā, nosacītajām riska pakāpēm piemēro koeficientu 1,5.
LV                                               31                                               LV
 ---pagebreak---    21.    Atsevišķo riska darījumu līmenī paredzamo zaudējumu summa reizinājumā ar 12,5
          un riska svērtā vērtība kopā nedrīkst pārsniegt riska darījuma vērtību reizinājumā ar
          12,5.
   22.    Kredītiestādes var atzīt nefondēta kredīta aizsardzību kapitāla instrumentu riska
          darījumam saskaņā ar 90. līdz 93. pantā noteiktajām metodēm. Tam
          priekšnosacījums ir LDG 90 % riska darījumam ar riska ierobežošanas sniedzēju.
          Privātā kapitāla instrumentu riska darījumiem, kuru portfelis ir pietiekami
          diversificēts, var lietot LGD 65 %. Šim nolūkam termiņš (M) ir 5 gadi.
   1.3.3. Uz iekšējiem modeļiem balstīta pieeja
   23.    Riska svērtā vērtība ir potenciālie zaudējumi iestādes kapitāla instrumentu riska
          darījumiem, ko iegūst, izmantojot iekšējos riska vērtības modeļus pie 99 %
          uzticamības ar precizitāti līdz vienam ciparam (aiz komata) attiecībā uz starpību starp
          ceturkšņa ienākumiem un attiecīgu bezriska likmi, kas aprēķināta ilgstošā paraugu
          periodā, reizinājumā ar 12,5. Riska svērtā vērtība atsevišķu riska darījumu līmenī nav
          mazāka, nekā uz PD/LGD balstītajā pieejā prasīto minimālo riska svērto vērtību
          summa un atbilstošo paredzamo zaudējumu summa reizinājumā ar 12,5.
   24.    Kredītiestādes var atzīt nefondētu kredītu aizsardzību kapitāla instrumentu pozīcijai.
   1.4.   Riska svērtā vērtība citiem aktīviem, kurus neveido kredītsaistības
   25.    Riska svērto vērtību aprēķina pēc šādas formulas:
          Riska svērtā vērtība = 100 % * riska darījuma vērtība
   2.     RISKA     SVĒRTĀS VĒRTĪBAS          APRĒĶINĀŠANA      NOPIRKTO      PIRCĒJU    PARĀDU
          PASLIKTINĀŠANĀS RISKAM
   26.    Nosacītā riska pakāpe nopirkto korporatīvo un mazo riska darījumu pircēju parādu
          pasliktināšanās riskam
          Nosacītās riska pakāpes aprēķina pēc 3. punktā norādītās formulas. Ievadparametrus
          PD (saistību nepildīšanas varbūtība) un LGD (zaudējumi, kas var rasties saistību
          nepildīšanas gadījumā) nosaka, kā izklāstīts 2. daļā, riska darījuma vērtību nosaka, kā
          izklāstīts 3. daļā, un M (atmaksāšanas termiņš) ir 1 gads. Ja kredītiestādes var
          pierādīt kompetentajām iestādēm, ka pasliktināšanās risks nav būtisks, to var neņemt
          vērā.
   3.     PAREDZAMO ZAUDĒJUMU SUMMU APRĒĶINĀŠANA
   27.    Ja nav noteikts citādi, ievadparametrus PD un LGD nosaka, kā izklāstīts 2. daļā, un
          riska darījuma vērtību nosaka, kā izklāstīts 3. daļā.
   28.    Paredzamo zaudējumu summas riska darījumiem ar uzņēmumiem, iestādēm,
          centrālajām valdībām un centrālajām bankām un mazajiem riska darījumiem
          aprēķina pēc šādām formulām:
LV                                              32                                                LV
 ---pagebreak---            Paredzamie zaudējumi (EL) =          PD × LGD
           Paredzamo zaudējumu summa =          EL × riska darījuma vērtība
           Nopirkto riska darījumu prēmijas uzskata par EL.
   29.     Specializētiem riska darījumiem, kur kredītiestādes izmanto 5. punktā izklāstītās
           metodes nosacīto riska pakāpju noteikšanai, EL vērtības piešķir saskaņā ar 2. tabulu.
           2. tabula
    Atlikuma termiņš      1. katego   2. katego   3. katego   4. katego  5. katego
                          rija        rija        rija        rija       rija
    mazāk    nekā    2,5 0%           5%          35%         100%       625%
    gadi
    vienāds vai vairāk 5%             10%         35%         100%       625%
    nekā 2,5 gadi EL
           Ja kompetentās iestādes ir atļāvušas kredītiestādei parasti piešķirt labvēlīgas
           nosacītās 50 % riska pakāpes 1. kategorijas riska darījumiem un nosacīto 70% riska
           pakāpi 2. kategorijas riska darījumiem, EL vērtība 1. kategorijas riska darījumiem ir
           0 % un 2. kategorijas riska darījumiem tā ir 5 %.
   30.     Kapitāla instrumentu riska darījumiem, kam riska svērtā vērtība aprēķināta saskaņā
           ar 17. līdz 19. punktā izklāstītajām metodēm, paredzamo zaudējumu summas
           aprēķina pēc šādas formulas:
           Paredzamo zaudējumu summa =          EL × riska darījuma vērtība
           EL vērtības ir šādas:
           Paredzamie zaudējumi (EL) =          10 % privātā kapitāla         instrumentu   riska
           darījumiem, kuru portfelis ir pietiekami diversificēts
           Paredzamie zaudējumi (EL) =          10 % biržā tirgotā kapitāla instrumentu riska
           darījumiem.
           Paredzamie zaudējumi (EL) =          30 % visiem pārējiem kapitāla instrumentu riska
           darījumiem.
   31.     Kapitāla instrumentu riska darījumiem, kam riska svērtā vērtība aprēķināta saskaņā
           ar 20. līdz 22. punktā izklāstītajām metodēm, paredzamo zaudējumu summas
           aprēķina pēc šādas formulas:
           Paredzamie zaudējumi (EL) =          PD × LGD
           Paredzamo zaudējumu summa =          EL × riska darījuma vērtība
LV                                               33                                               LV
 ---pagebreak---    32. Kapitāla instrumentu riska darījumiem, kam riska svērtā vērtība aprēķināta saskaņā
       ar 23. līdz 24. punktā izklāstītajām metodēm, paredzamo zaudējumu summa ir 0 %.
   33. Riska svērto vērtību nopirkto pircēju parādu pasliktināšanās riskam aprēķina pēc
       šādas formulas:
       Paredzamie zaudējumi (EL) =           PD × LGD
       Paredzamo zaudējumu summa =           EL × riska darījuma vērtība
   4.  PAREDZAMO ZAUDĒJUMU SUMMU APSTRĀDE
   34. Paredzamo zaudējumu summas, kas aprēķinātas saskaņā ar 28., 29. un 33. punktu,
       atņem no vērtības korekciju un ar šiem riska darījumiem saistīto rezervju summas.
       Atlaides nopirktajiem riska darījumiem saskaņā ar 3. daļas 1. punktu uzskata par
       vērtības korekcijām, un nopirkto riska darījumu prēmijas saskaņā ar 3. daļas
       1. punktu pieskaita paredzamo zaudējumu summām. Sekjuritizēto riska darījumu
       paredzamo zaudējumu summas, vērtības korekcijas un ar šiem riska darījumiem
       saistītas rezerves šajā aprēķinā neietver.
LV                                            34                                          LV
 ---pagebreak---    2. daļa – PD (saistību nepildīšanas varbūtība), LGD (zaudējumi, kas var rasties saistību
                                 nepildīšanas gadījumā) un termiņš
   1.      Lai aprēķinātu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas, kā noteikts
           1. daļā, ievadparametrus – saistību nepildīšanas varbūtību (PD), zaudējumus, kas var
           rasties saistību nepildīšanas gadījumā, (LGD) un atmaksāšanas termiņa vērtību (M) –
           kredītiestāde nosaka saskaņā ar 4. punktu, ievērojot šādus noteikumus.
   1.      RISKA    DARĪJUMI AR UZŅĒMUMIEM, IESTĀDĒM, CENTRĀLAJĀM VALDĪBĀM UN
           CENTRĀLAJĀM BANKĀM
   1.1.    PD (saistību nepildīšanas varbūtība)
   2.      Riska darījumam ar uzņēmumu vai iestādi PD ir vismaz 0,03 %.
   3.      Ja attiecībā uz nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem kredītiestāde nevar
           pierādīt, ka tās aprēķinātā PD atbilst minimālajām prasībām, kas izklāstītas 4. daļā,
           šiem riska darījumiem PD nosaka pēc šādām metodēm: augstāka ranga prasījumiem
           attiecībā uz nopirktiem korporatīviem pircēju parādiem PD ir kredītiestādes
           aprēķinātie EL, dalīti ar šo pircēju parādu LGD. Pakārtotiem prasījumiem attiecībā
           uz nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem PD ir kredītiestādes aprēķinātie
           EL. Ja kredītiestāde drīkst izmantot pašas aprēķinātos LGD attiecībā uz riska
           darījumiem ar uzņēmumiem un tā pašas aprēķinātos EL attiecībā uz nopirktajiem
           korporatīvajiem pircēju parādiem var droši sadalīt PD un LGD, tad šī kredītiestāde
           var izmantot aprēķināto PD.
   4.      Parādnieku, kas nepilda saistības, PD ir 100 %.
   5.      Kredītiestādes var PD ņemt vērā nefondēta kredīta aizsardzību saskaņā ar 90. līdz
           93. panta noteikumiem.
   6.      Kredītiestādes, kas izmanto pašu aprēķinātos LGD, var ņemt vērā nefondētu kredīta
           aizsardzību, koriģējot PD atbilstoši 11. punkta noteikumiem.
   7.      Pasliktināšanās riskam attiecībā uz nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem
           PD ir kredītiestādes aprēķinātie EL. Ja kredītiestāde drīkst izmantot pašas
           aprēķinātos LGD attiecībā uz riska darījumiem ar uzņēmumiem un tā pašas
           aprēķinātos EL attiecībā uz nopirkto korporatīvo pircēju parādu pasliktināšanās risku
           var droši sadalīt PD un LGD, tad var izmantot aprēķināto PD.
   1.2.    LGD (zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā)
   8.      Kredītiestādes lieto šādas LGD vērtības:
           a)     Augstāka ranga riska darījumi bez pieņemamas ķīlas: 45 %.
           b)     Pakārtoti riska darījumi bez pieņemamas ķīlas: 75 %.
           c)     Kredītiestādes var LGD ņemt vērā fondēta un nefondēta kredīta aizsardzību
                  saskaņā ar 90. līdz 93. panta noteikumiem.
LV                                                35                                             LV
 ---pagebreak---         d)     Segtajām obligācijām, kas definētas VI pielikuma 1. daļas 65. līdz 67. punktā,
               var piemērot LGD vērtību 12,5 %.
        e)     Augstāka ranga nopirkto korporatīvo pircēju parādu riska darījumiem, attiecībā
               uz kuriem kredītiestāde nevar uzrādīt, ka tās aprēķinātā PD atbilst 4. daļā
               noteiktajām minimālajām prasībām, LGD vērtība ir 45 %.
        f)     Pakārtotiem nopirkto korporatīvo pircēju parādu riska darījumiem, attiecībā uz
               kuriem kredītiestāde nevar uzrādīt, ka tās aprēķinātā PD atbilst 4. daļā
               noteiktajām minimālajām prasībām, LGD vērtība ir 100 %.
        g)     Nopirkto korporatīvo pircēju parādu pasliktināšanās riska LGD vērtība: 75 %
   9.   Neatkarīgi no 8. punkta noteikumiem, ja kredītiestāde drīkst izmantot pašas
        aprēķinātos LGD attiecībā uz riska darījumiem ar uzņēmumiem un tā pašas
        aprēķinātos EL attiecībā uz nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem var droši
        sadalīt PD un LGD, tad pasliktināšanās riskam un saistību nepildīšanas riskam šī
        kredītiestāde var izmantot nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem aprēķinātos
        LGD.
   10.  Neatkarīgi no 8. punkta noteikumiem, ja kredītiestāde drīkst izmantot pašas
        aprēķinātos LGD attiecībā uz riska darījumiem ar uzņēmumiem, iestādēm,
        centrālajām valdībām un centrālajām bankām, tad var ņemt vērā nefondētu kredīta
        aizsardzību, koriģējot aprēķinātos PD vai LGD saskaņā ar 4. daļā noteiktajām
        minimālajām prasībām un ar kompetento iestāžu atļauju. Kredītiestāde nepiešķir
        garantētiem riska darījumiem koriģētus PD vai LGD, tā ka koriģētā nosacītā riska
        pakāpe izrādītos zemāka, nekā nosacītā riska pakāpe salīdzināmam tiešam riska
        darījumam ar garantētāju.
   1.3. Termiņš
   11.  Saskaņā ar 12. punktu kredītiestādes tādiem riska darījumiem, kas izriet no repo
        darījumiem vai vērtspapīru vai preču aizdevumiem vai aizņēmumiem, piemēro
        termiņa (M) vērtību 0,5 gadi un visiem pārējiem riska darījumiem M 2,5 gadi.
        Kompetentās iestādes var pieprasīt visām to jurisdikcijā esošajām kredītiestādēm
        katram riska darījumam piemērot tādu M, kā noteikts 12. punktā.
   12.  Tādas kredītiestādes, kas drīkst izmantot savus LGD vai pārrēķinu koeficientus
        attiecībā uz riska darījumiem ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām vai
        centrālajām bankām, katram no šiem riska darījumiem aprēķina M, kā noteikts
        a) līdz e) apakšpunktā un kā noteikts 13. līdz 15. punktā. Visos gadījumos M
        nepārsniedz 5 gadus.
        a)     Instrumentam, uz kuru tiek attiecināts naudas plūsmas grafiks, M aprēķina pēc
               šādas formulas:
               M = MAX{1; MIN{ ∑ t * CFt / ∑ CFt ; 5}}
                                    t           t
               kur CFt apzīmē naudas plūsmas (pamatsumma, procentu maksājumi un
               apkalpošanas maksa), kas saskaņā ar līgumu debitoram jāsamaksā t periodā.
LV                                            36                                              LV
 ---pagebreak---         b)     Atvasinātajiem instrumentiem, uz kuriem tiek attiecināts savstarpējo prasījumu
               dzēšanas jumta līgums, M ir riska darījuma vidējais svērtais atlikuma termiņš
               un M ir vismaz 1 gads. Termiņa svērumam izmanto katra riska darījuma
               nosacīto vērtību.
        c)     Riska darījumiem, kas izriet no repo darījumiem vai vērtspapīru vai preču
               aizdevumiem vai aizņēmumiem un uz kuriem tiek attiecināts savstarpējo
               prasījumu dzēšanas jumta līgums, M ir riska darījuma vidējais svērtais
               atlikuma termiņš un M ir vismaz 5 gadi. Termiņa svērumam izmanto katra
               darījuma nosacīto vērtību.
        d)     Ja kredītiestāde drīkst izmantot pašas aprēķināto PD attiecībā uz nopirktajiem
               korporatīvajiem pircēju parādiem, izmantoto summu M ir vienāds ar nopirkto
               pircēju parādu riska darījuma vidēji svērto termiņu un M ir vismaz 1 gads. Šo
               pašu M vērtību piemēro arī neizmantotajām summām piešķirtās pirkuma
               kreditēšanas shēmas ietvaros, ja kreditēšanas shēma satur efektīvus līguma
               noteikumus, priekšlaicīgas amortizācijas mehānismus vai citus elementus, kas
               visu kreditēšanas shēmas laiku aizsargā pircēju kredītiestādi pret turpmāk
               iegādājamo pircēju parādu būtisku kvalitātes samazināšanos. Ja nav šādas
               efektīvas aizsardzības, tad neizmantotajām summām M aprēķina kā summu,
               kas veidojas no ilgstošākā potenciālā pircēju parāda saskaņā ar pirkšanas
               līgumu un pirkšanas kreditēšanas shēmas atlikuma termiņa, un M ir vismaz 1
               gads.
        e)     Jebkuram citam instrumentam, izņemot tos, kas minēti šajā punktā, vai arī
               gadījumā, ja kredītiestāde nespēj aprēķināt M, kā izklāstīts a) apakšpunktā, M
               ir maksimālais atlikušais laiks (izteikts gados), kas dots debitoram viņa līguma
               saistību nokārtošanai pilnā apmērā, un M ir vismaz 1 gads.
   13.  Neatkarīgi no 12. punkta a), b), d) un e) apakšpunkta noteikumiem tādiem
        kompetento iestāžu noteiktiem īstermiņa riska darījumiem, kuru atlikuma termiņš ir
        mazāks par vienu gadu un kas nav daļa no tās debitora pastāvīgās finansēšanas, kuru
        veic kredītiestāde, M ir vismaz viena diena.
   14.  Riska darījumiem ar uzņēmumiem, kas atrodas Kopienā, ar konsolidēto apgrozījumu
        un konsolidētajiem aktīviem mazākiem par 500 miljonu EUR kredītiestādes var
        atļaut piemērot M, kā noteikts 11. punktā.
   15.  Termiņu nesakritību skata, kā noteikts 90. – 93. pantā.
   2.   MAZIE RISKA DARĪJUMI
   2.1. PD (saistību nepildīšanas varbūtība)
   16.  Riska darījuma PD ir vismaz 0,03 %.
   17.  Debitoru PD vai obligāciju pieejas piemērošanas gadījumā tādu riska darījumu,
        attiecībā uz kuriem netiek pildītas saistības, PD ir 100 %.
   18.  Pasliktināšanās riskam attiecībā uz nopirktajiem pircēju parādiem PD nosaka vienādu
        ar aprēķinātajiem EL attiecībā uz pasliktināšanās risku. Ja kredītiestāde EL, ko tā
LV                                             37                                               LV
 ---pagebreak---         aprēķinājusi attiecībā uz nopirkto pircēju parādu pasliktināšanās risku, var droši
        sadalīt PD un LGD, tad var izmantot aprēķināto PD.
   19.  Nefondētu kredītu aizsardzību var ņemt vērā, koriģējot PD, saskaņā ar 21. punktu.
   2.2. LGD (zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā)
   20.  Kredītiestādes piemēro pašu aprēķinātus LGD saskaņā ar 4. daļā noteiktajām
        minimālajām prasībām un ar kompetento iestāžu atļauju. Nopirkto pircēju parādu
        pasliktināšanās riskam izmanto LGD vērtību 75 %. Ja kredītiestāde EL, ko tā
        aprēķinājusi attiecībā uz nopirkto pircēju parādu pasliktināšanās risku, var droši
        sadalīt PD un LGD, tad [šī kredītiestāde] var izmantot aprēķināto PD.
   21.  Atsevišķam riska darījumam vai riska darījumu portfelim var ņemt vērā nefondētu
        kredītu aizsardzību, koriģējot aprēķinātos PD vai LGD saskaņā ar 4. daļas 95. līdz
        103. punktā noteiktajām minimālajām prasībām un ar kompetento iestāžu atļauju.
        Kredītiestāde nepiešķir garantētiem riska darījumiem koriģētus PD vai LGD, tā ka
        koriģētā nosacītā riska pakāpe izrādītos zemāka, nekā nosacītā riska pakāpe
        salīdzināmam tiešam riska darījumam ar garantētāju.
   3.   KAPITĀLA     INSTRUMENTU RISKA DARĪJUMI, UZ KURIEM ATTIECINA               PD/LGD
        METODI
   3.1. PD (saistību nepildīšanas varbūtība)
   22.  PD nosaka saskaņā ar riska darījumiem ar uzņēmumiem paredzētajām metodēm.
        Piemēro šādas minimālās PD:
        a)    0,09 % biržā tirgotu kapitāla instrumentu riska darījumiem, ja ieguldījums
              notiek klientu ilgtermiņa attiecību kontekstā;
        b)    0,09 % biržā netirgotu kapitāla instrumentu riska darījumiem, ja peļņa no
              ieguldījuma balstās uz regulārām un periodiskām naudas plūsmām, kuru avots
              nav kapitāla pieaugums;
        c)    0,40 % biržā tirgotu kapitāla instrumentu riska darījumiem, ieskaitot pārējās
              īsās pozīcijas, kā noteikts 1. daļas 17. punktā;
        d)    1,25 % visiem pārējiem kapitāla instrumentu riska darījumiem, ieskaitot
              pārējās īsās pozīcijas, kā noteikts 1. daļas 17. punktā.
   3.2. LGD (zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā)
   23.  Privātā kapitāla instrumentu riska darījumiem, kuru portfelis ir pietiekami
        diversificēts, var piemērot LGD 65 %.
   24.  Visiem pārējiem riska darījumiem piemēro LGD 90 %.
LV                                             38                                           LV
 ---pagebreak---    3.3. Termiņš
   25.  Visiem riska darījumiem piemēro termiņu (M) 5 gadi.
LV                                         39               LV
 ---pagebreak---                              3. daļa – Riska darījuma vērtība
   1. RISKA    DARĪJUMI AR UZŅĒMUMIEM, IESTĀDĒM, CENTRĀLAJĀM VALDĪBĀM UN
      CENTRĀLAJĀM BANKĀM UN MAZIE RISKA DARĪJUMI
   1. Ja nav norādīts citādi, riska darījuma vērtību bilances posteņu riska darījumiem
      nosaka pirms vērtības korekciju atskaitīšanas. Šis noteikums attiecas arī uz aktīviem,
      kas iegādāti par tādu cenu, kas atšķiras no parāda summas. Nopirktajiem aktīviem
      starpību starp parāda summu un kredītiestādes bilancē iegrāmatoto neto vērtību
      apzīmē kā diskontu, ja parāda summa ir lielāka, un kā prēmiju, ja parāda summa ir
      mazāka.
   2. Ja kredītiestādes attiecībā uz repo darījumiem/vērtspapīru aizdevumiem vai
      aizņēmumiem izmanto savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgumus, tad riska
      darījuma vērtību aprēķina saskaņā ar 90. līdz 93. pantu.
   3. Aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējai dzēšanai kredītiestādes
      aprēķina riska darījumu vērtību, izmantojot 90. līdz 93. pantā noteiktās metodes.
   4. Riska darījuma vērtība nomai ir diskontētā nomas maksājuma plūsma.
   5. Jebkuras IV pielikuma uzskaitītas pozīcijas gadījumā riska darījuma vērtību nosaka,
      izmantojot vienu no divām metodēm, kas izklāstītas III pielikumā.
   6. Lai aprēķinātu nopirkto pircēju parādu riska svērto vērtību, riska darījumu vērtība ir
      nenokārtotā summa, no kuras atskaitītas kapitāla prasības attiecībā uz pasliktināšanās
      risku pirms kredītriska mazināšanas.
   7. Neatkarīgi no 5. punkta noteikumiem līgumiem, kurus tirgo atzītās biržās, un
      ārvalstu valūtas maiņas līgumiem (izņemot līgumus attiecībā uz zeltu) ar sākotnējo
      termiņu 14 kalendāra dienas vai mazāk nav jāpiemēro III pielikumā izklāstītās
      metodes, un tiem piemēro riska darījuma vērtību „nulle”.
   8. Neatkarīgi no 5. punkta noteikumiem kompetentās iestādes var atbrīvot no III
      pielikumā izklāstīto metožu piemērošanas un piemērot riska darījuma vērtību „nulle”
      ārpusbiržas darījumiem, par kuriem norēķinu kā darījuma juridiska puse veikusi
      mijieskaita iestāde un kuros visi dalībnieki ik dienas pilnībā sedz risku, ko tie rada
      šai mijieskaita iestādei, tādējādi nodrošinot aizsardzību, kas aptver gan tā brīža, gan
      nākotnē iespējamo risku.
      Iegrāmatotais nodrošinājums:
      a)    vai nu kvalificējas nosacītajai 0 % riska pakāpei,
      b)    vai tie ir skaidrās naudas noguldījumi aizdevējā kredītiestādē,
      c)    vai arī tie ir noguldījumu sertifikāti vai tamlīdzīgi instrumenti, ko emitējusi
            iepriekšminētā kredītiestāde un kas tajā noguldīti.
      Kompetentajai iestādei jābūt pārliecinātai, ka ir novērsts risks, ko rada mijieskaita
      iestādes riska uzkrājums, kas pārsniedz iegrāmatotā nodrošinājuma tirgus vērtību.
LV                                           40                                               LV
 ---pagebreak---    9.  Riska darījuma vērtību svārstīga apmēra nopirkto korporatīvo pircēju parādu riska
       darījumu neizmantotajiem nopirktajiem piešķīrumiem aprēķina kā piešķirtu, bet
       neizmantotu summu reizinājumā ar 75 %.
   10. Ja riska darījuma forma ir tādi vērtspapīri, kas pārdoti, iegrāmatoti vai aizdoti repo
       darījumā vai vērtspapīru vai preču aizdevumā vai aizņēmumā, riska darījuma vērtība
       ir vērtspapīru vai preču vērtība, kas noteikta saskaņā ar 74. pantu. Ja lieto
       VIII pielikuma 3. daļā noteikto finanšu ķīlu vispārējo metodi, riska darījuma vērtību
       palielina par šādiem vērtspapīriem vai precēm atbilstošu svārstību korekciju.
   11. Turpmāk uzskaitīto pozīciju riska darījuma vērtību aprēķina kā piešķirtu, bet
       neizmantotu summu reizinājumā ar pārrēķinu koeficientu.
       Kredītiestādes lieto šādus pārrēķinu koeficientus:
       a)     Kredītlīnijām, par kurām vēl nav ņemtas saistības, kuras var nekavējoties un
             bez nosacījumiem anulēt, vai kuras efektīvi nodrošina automātisku anulēšanu,
             ko iestāde var veikt jebkurā laikā bez iepriekšēja brīdinājuma, piemēro
             pārrēķinu koeficientu 0 %. Lai varētu piemērot 0 % pārrēķinu koeficientu,
             kredītiestādes aktīvi uzrauga debitora finansu stāvokli, un to iekšējās kontroles
             sistēmas ļauj tām nekavējoties atklāt debitora kredīta kvalitātes samazināšanos.
             Neizmantotās kredītlīnijas var uzskatīt par beznosacījumu kārtā anulējamām, ja
             noteikumi ļauj kredītiestādei tās anulēt tādā pilnā apmērā, kādu pieļauj tiesību
             akti patērētāju aizsardzības un ar to saistītajās jomās.
       b)    Īstermiņa akreditīviem, kas izriet no preču kustības, gan izdevējai, gan
             apliecinošajai iestādei piemēro pārrēķinu koeficientu 20 %.
       c)     Pārējām kredītlīnijām, parādzīmju emitēšanas iespējām (NIF) un vairākkārtējas
             parakstīšanās iespējām uz parādzīmēm (RUF) piemēro pārrēķinu koeficientu
             75 %.
       d)    Kredītiestādes, kas atbilst minimālajām prasībām, lai varētu izmantot savus
             aprēķinātos pārrēķinu koeficientus, kā norādīts 4. daļā, var ar kompetento
             iestāžu atļauju izmantot savus aprēķinātos pārrēķinu koeficientus dažādiem
             [kredīta] produktu veidiem.
   12. Ja piešķīrums attiecas uz kāda cita piešķīruma pagarinājumu, tad izmanto mazāko no
       abiem pārrēķinu koeficientiem, kas saistīti ar atsevišķo piešķīrumu.
   13. Visām pārējām ārpusbilances pozīcijām, izņemot tās, kas minētas 1. līdz 11. punktā,
       riska darījuma vērtību nosaka saskaņā ar II pielikumu.
   2.  KAPITĀLA INSTRUMENTU RISKA DARĪJUMI
   14. Riska darījumu vērtība ir finanšu pārskatos uzrādītā vērtība. Ir pieļaujams šādi
       novērtēt kapitāla instrumentu riska darījumu:
       a)     Ieguldījumiem, kas iegrāmatoti to patiesajā vērtībā, kur vērtības izmaiņas ienāk
             tieši caur ieņēmumiem un izpaužas pašu kapitālā, riska darījuma vērtība ir
             bilancē atspoguļotā patiesā vērtība.
LV                                           41                                                LV
 ---pagebreak---        b)   Ieguldījumiem, kas iegrāmatoti to patiesajā vērtībā, kur vērtības izmaiņas ienāk
            nevis tieši caur ieņēmumiem, bet gan pašu kapitāla atsevišķā sastāvdaļā pēc
            korekcijām saistībā ar nodokļiem, riska darījuma vērtība ir bilancē atspoguļotā
            patiesā vērtība.
       c)   Ieguldījumiem, kas iegrāmatoti pēc izmaksām vai pēc zemākajām izmaksām
            vai tirgus vērtības, riska darījuma vērtība ir bilancē atspoguļotā izmaksu vai
            tirgus vērtība.
   3.  PĀRĒJIE AKTĪVI, KAS NEIZRIET NO KREDĪTSAISTĪBĀM
   15. Riska darījumu vērtība pārējiem aktīviem, kas neizriet no kredītsaistībām, ir finanšu
       pārskatos uzrādītā vērtība.
LV                                          42                                               LV
 ---pagebreak---           4. daļa – Minimālās prasības uz iekšējiem reitingiem balstītai pieejai (IRB)
   1.      REITINGU SISTĒMAS
   1.      „Reitingu sistēma” aptver visas tās metodes, procesus, pārbaudes, datu vākšanu un
           informācijas tehnoloģiju sistēmas, kas palīdz novērtēt kredītrisku, grupēt riska
           darījumus kategorijās vai portfeļos (reitings) un kvantitatīvi noteikt saistību
           nepildīšanas un zaudējumu aplēses noteiktam riska darījuma veidam.
   2.      Ja kredītiestāde izmanto vairākas reitingu sistēmas, pamatojumu kādas reitinga
           sistēmas piemērošanai attiecībā uz debitoru vai darījumu fiksē dokumentāli un
           piemēro tādā veidā, kas pienācīgi atspoguļo riska līmeni.
   3.      Grupēšanas kritērijus un procesus regulāri pārskata, lai noteiktu, vai tie joprojām
           atbilst attiecīgajam portfelim un ārējiem nosacījumiem.
   1.1.    Reitingu sistēmu struktūra
   4.      Ja kredītiestāde izmanto riska rādītāju tiešas aplēses, tās var skatīt kā kategoriju
           rezultātus secīgā reitingu skalā.
   1.1.1.  Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
           bankām
   5.      Reitinga sistēma ņem vērā debitora un darījuma riska rādītājus.
   6.      Reitingu sistēmai ir debitoru reitingu skala, kas atspoguļo vienīgi debitora saistību
           neizpildes riska skaitlisko izteiksmi. Debitoru reitingu skalā paredz vismaz 7
           kategorijas debitoriem, kam nav saistību neizpildes, un vienu – debitoriem, kas
           nepilda saistības.
   7.      „Parādnieka kategorija” ir riska kategorija reitingu sistēmas debitoru reitinga skalā,
           kurā grupē debitorus, balstoties uz noteiktu un skaidru reitinga kritēriju kopumu, no
           kā iegūst PD aplēses. Kredītiestāde dokumentāli fiksē saistību starp debitoru
           kategorijām tā neizpildes riska līmeņa nozīmē, ko paredz katra kategorija, un
           kritērijiem, ko izmanto, lai atšķirtu minēto neizpildes riska līmeni.
   8.      Kredītiestādēm, kuru portfeļi koncentrēti kādā noteiktā tirgus segmentā un neizpildes
           riska diapazonā, ir šajā diapazonā pietiekami daudz parādnieku kategoriju, lai
           novērstu parādnieku nevajadzīgu koncentrēšanu kādā noteiktā kategorijā. Ja pastāv
           būtiska koncentrēšanās kādā vienā kategorijā, tad jābūt pārliecinošiem empīriskiem
           pierādījumiem, ka parādnieku kategorija aptver pietiekami šauru PD joslu un ka visu
           šajā kategorijā sagrupēto debitoru neizpildes risks ietilpst minētajā joslā.
   9.      Lai varētu kvalificēties tam, ka kapitāla prasības aprēķināšanai kompetentās iestādes
           atzīst pašu kredītiestāžu aprēķinātus LGD, reitingu sistēmā ir skaidra kreditēšanas
           reitingu skala, kas atspoguļo vienīgi ar LGD saistītus darījumu rādītājus.
   10.     Lai varētu kvalificēties tam, ka kapitāla prasības aprēķināšanai kompetentās iestādes
           atzīst pašu kredītiestāžu aprēķinātus pārrēķinu koeficientus, reitingu sistēmā ir
LV                                                43                                              LV
 ---pagebreak---           skaidra kreditēšanas reitingu skala, kas atspoguļo vienīgi ar pārrēķinu koeficientu
          saistītus darījumu rādītājus.
   11.    „Kreditēšanas kategorija” ir riska kategorija reitingu sistēmas kreditēšanas skalā,
          kurā grupē riska darījumus, balstoties uz noteiktu un skaidru reitinga kritēriju
          kopumu, no kā iegūst vai nu LGD aplēses, vai arī pārrēķinu koeficienta aplēses.
          Kategorijas definīcija ietver sevī gan to, kā riska darījumus grupē kategorijās, gan to,
          kādus kritērijus lieto, lai kategorijās noteiktu riska pakāpi.
   12.    Ja pastāv būtiska koncentrēšanās kādā vienā kreditēšanas kategorijā, tad jābūt
          pārliecinošiem empīriskiem pierādījumiem, ka kreditēšanas kategorija aptver
          pietiekami šauru LGD vai, attiecīgi, pārrēķinu koeficientu joslu un ka visu šajā
          kategorijā sagrupēto riska darījumu risks ietilpst minētajā joslā.
   13.    Kredītiestādes, kas izmanto 1. daļas 5. punktā noteiktās metodes nosacītās riska
          pakāpes noteikšanai specializētiem aizdevuma riska darījumiem, ir atbrīvotas no
          prasības par debitoru reitingu skalu, kas atspoguļotu vienīgi debitora saistību
          neizpildes riska skaitlisko izteiksmi šiem riska darījumiem. Neatkarīgi no 6. punkta
          noteikumiem šīs iestādes šiem riska darījumiem paredz vismaz 4 kategorijas
          debitoriem, kam nav saistību neizpildes, un vismaz vienu kategoriju – debitoriem,
          kas nepilda saistības.
   1.1.2. Mazie riska darījumi
   14.    Reitinga sistēmas atspoguļo gan debitora risku, gan darījuma risku un aptver visus
          attiecīgos debitora un darījuma rādītājus.
   15.    Riska diferencēšanas pakāpe nodrošina to, lai riska darījumu skaits kādā noteiktā
          kategorijā vai portfelī būtu pietiekams, kas ļauj skaidri kvantitatīvi noteikt un
          apstiprināt zaudējumu rādītājus kategorijas vai portfeļa līmenī. Riska darījumus un
          debitorus kategorijās vai portfeļos izkliedē tā, lai novērstu pārmērīgu koncentrēšanos.
   16.    Kredītiestādes pierāda, ka process, kurā riska darījumus grupē kategorijās vai
          portfeļos, nodrošina skaidru riska diferencēšanu un pietiekoši viendabīgu riska
          darījumu grupēšanu un ļauj rūpīgi un konsekventi aplēst zaudējumu rādītājus
          kategorijas vai portfeļa līmenī. Attiecībā uz nopirktajiem pircēju parādiem grupēšana
          atspoguļo pārdevēja sākotnējās izvietošanas praksi un tā klientu daudzveidību.
   17.    Kredītiestādes, grupējot riska darījumus kategorijās vai portfeļos, lemj par šādiem
          riska noteikšanas faktoriem:
          Debitora riska rādītāji:
          a)     Darījuma riska rādītāji, ieskaitot produkta vai ķīlas veidus, vai abus.
                 Kredītiestādes skaidri atrunā gadījumus, kad viena un tā pati ķīla attiecas uz
                 vairākiem riska darījumiem;
          b)     Kavējums, ja vien kredītiestāde nepierāda savai kompetentajai iestādei, ka šim
                 riska darījumam kavējums nav būtisks riska noteikšanas faktors;
          c)     Grupēšana kategorijās vai portfeļos.
LV                                                44                                               LV
 ---pagebreak---    18.    Kredītiestādei ir īpašas definīcijas, procesi un kritēriji, lai riska darījumus grupētu
          kategorijās vai portfeļos reitingu sistēmas ietvaros.
          a)     Kategoriju un portfeļu definīcijas un kritēriji ir noteikti pietiekoši detalizēti, lai
                 tie, kam uzdots veikt grupēšanu pēc reitingiem, varētu debitorus vai kredīta
                 produktus ar līdzīgu risku, konsekventi grupēt vienā un tajā pašā kategorijā vai
                 portfelī. Šo konsekvenci ievēro darbības veidos, nodaļās un ģeogrāfiskā ziņā.
          b)     Reitinga noteikšanas procesa dokumentāla fiksēšana ļauj trešām personām
                 izprast riska darījumu iedalīšanu kategorijās vai portfeļos, atkārtot grupēšanu
                 kategorijās un portfeļos un novērtēt, vai grupēšana kategorijā vai portfelī ir
                 atbilstīga.
          c)     Šie kritēriji arī atbilst kredītiestādes iekšējiem aizdevumu standartiem un tās
                 politikai attiecībā uz grūtībās nonākušiem parādniekiem un problemātiskiem
                 kredīta produktiem.
   19.    Kredītiestāde, grupējot debitorus un kredīta produktus kategorijās vai portfeļos, ņem
          vērā visu attiecīgo informāciju. Šāda informācija ir aktuāla un ļauj kredītiestādei
          prognozēt turpmāko riska darījuma gaitu. Jo mazāk informācijas ir kādai
          kredītiestādei, jo konservatīvāk tai jāveic riska darījumu grupēšana parādnieku un
          kreditēšanas kategorijās vai portfeļos. Ja kāda kredītiestāde, nosakot grupēšanu pēc
          iekšējā reitinga, kā pirmo faktoru izmanto ārējo novērtējumu, tad kredītiestāde
          nodrošina, ka tiek ņemta vērā pārējā attiecīgā informācija.
   1.2.   Riska darījumu grupēšana
   1.2.1. Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
          bankām
   20.    Kredīta apstiprināšanas procesā katru debitoru grupē kādā no parādnieku
          kategorijām.
   21.    Tām kredītiestādēm, kam atļauts izmantot savus aprēķinātos LGD vai pārrēķinu
          koeficientus, kredīta apstiprināšanas procesā katru riska darījumu grupē arī
          kreditēšanas kategorijā.
   22.    Kredītiestādes, kas izmanto 1. panta 5. punktā noteiktās metodes, lai grupētu
          specializēto aizdevuma riska darījumu nosacītās riska pakāpes, katru no šiem riska
          darījumiem grupē kategorijā saskaņā 13. punkta noteikumiem.
   23.    Katru atsevišķu juridisku personu, ar kuru kredītiestādei ir riska darījumi, novērtē
          atsevišķi. Kredītiestāde pierāda kompetentajai iestādei, ka tai ir piemērotas politikas
          attiecībā uz atsevišķiem klientiem - debitoriem un saistītu klientu grupām.
   24.    Riska darījumus ar vienu un to pašu debitoru grupē vienā un tajā pašā parādnieku
          kategorijā, neraugoties uz atšķirībām starp katra atsevišķā darījuma īpašībām.
          Izņēmumi, kad viena un tā paša debitora atsevišķus riska darījumus atļauj grupēt
          vairākās kategorijās, ir šādi:
          a)     valsts maiņas risks, kurš ir atkarīgs no tā, vai riska darījumus izsaka vietējā vai
                 ārzemju valūtā
LV                                                 45                                                   LV
 ---pagebreak---           b)     ja ar kādu riska darījumu saistītas garantijas var izpausties kā parādnieka
                 kategorijas grupēšanas korekcija
   1.2.2. Mazie riska darījumi
   25.    Kredīta apstiprināšanas procesā katru riska darījumu grupē kādā no kategorijām vai
          portfeļiem.
   1.2.3. Atbrīvojumi no pienākuma ievērot ievadparametrus vai rezultātus
   26.    Attiecībā uz grupēšanu kategorijās un portfeļos kredītiestādes dokumentāli nosaka
          situācijas, kurās subjektīvs vērtējums drīkst ignorēt grupēšanas procesa
          ievadparametrus vai rezultātus, un personālu, kas atbild par šo ignorēšanas gadījumu
          apstiprināšanu. Kredītiestādes dokumentāli fiksē šos ignorēšanas gadījumus un
          personālu, kas par to atbild. Kredītiestādes analizē to riska darījumu gaitu, kuru
          grupēšana tikusi veikta, šādi ignorējot minētos ievadparametrus vai rezultātus. Šī
          analīze aptver to riska darījumu gaitu, kuru reitingu kāds darbinieks pieņēmis
          lēmumu ignorēt, un visu atbildīgo darbinieku uzskaiti.
   1.3.   Grupēšanas procesa integritāte
   1.3.1. Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
          bankām
   27.    Grupēšanu un periodisku grupēšanas pārskatīšanu veic vai apstiprina tāda neatkarīga
          persona, kas negūst tiešu labumu no lēmumiem par kredīta piešķiršanu.
   28.    Kredītiestādes vismaz reizi gadā precizē iedalījumus grupās. Attiecībā uz tādiem
          debitoriem, kuru riska līmenis vērtējams kā augsts, un problemātiskiem riska
          darījumiem pārskatīšanu veic biežāk. Ja kredītiestāde saņem par debitoru vai riska
          darījumu būtisku informāciju, tā veic jaunu grupēšanu.
   29.    Kredītiestādei ir efektīvs process attiecīgās informācijas iegūšanai un atjaunināšanai
          par tiem debitora rādītājiem, kas ietekmē PD, un par tiem darījumu rādītājiem, kas
          ietekmē LGD un pārrēķinu koeficientus.
   1.3.2. Mazie riska darījumi
   30.    Kredītiestāde vismaz reizi gadā precizē parādnieku un kreditēšanas grupēšanu vai,
          attiecīgi, pārskata zaudējumu rādītājus un kavējumu statusu katram konstatētā riska
          portfelim. Kredītiestāde arī vismaz reizi gadā reprezentatīvā paraugā pārskata
          atsevišķo riska darījumu statusu katrā portfelī, lai pārliecinātos, ka riska darījumus
          joprojām grupē pareizajā portfelī.
   1.4.   Modeļu izmantošana
   31.    Ja kredītiestāde riska darījumu grupēšanai parādnieku vai riska darījumu kategorijās
          vai portfeļos izmanto statistiskos modeļus un citus mehāniskos modeļus, tad:
          a)     kredītiestāde pierāda kompetentajai iestādei, ka modelim ir laba prognozēšanas
                 spēja un ka tā lietošanas rezultātā netiek sagrozītas kapitāla prasības.
LV                                               46                                              LV
 ---pagebreak---                Ievadparametru mainīgie lielumi ir saprātīgs un efektīvs pamats rezultātā
               iegūtām prognozēm. Modelim nepiemīt būtiska neobjektivitāte.
        b)     Kredītiestādei ir modeļu ievaddatu drošības pārbaudes process, kas ietver sevī
               novērtējumu par to, cik šie dati ir precīzi, pilnīgi un atbilstoši.
        c)     Kredītiestāde pierāda, ka dati, ko izmanto modeļa veidošanā, ir reprezentatīvi
               attiecībā uz kredītiestādes faktiskajiem debitoriem vai riska darījumiem.
        d)     Kredītiestādei pastāv regulārs modeļu apstiprināšanas cikls, kas ietver sevī
               modeļu veiktspējas un stabilitātes uzraudzību, modeļu specifikācijas
               pārskatīšanu un modeļa iznākuma salīdzināšanu ar rezultātiem.
        e)     Kredītiestādes papildina statistisko modeli ar subjektīvu spriedumu un cilvēka
               veiktu pārraudzību, lai pārskatītu uz modeļiem balstītas grupēšanas un
               nodrošinātu modeļu pienācīgu piemērošanu. Pārskata procedūru mērķis ir
               atklāt un ierobežot kļūdas, kas saistītas ar modeļa nepilnībām. Subjektīvais
               spriedums ņem vērā visu attiecīgo informāciju, kas nav tikusi ievērota modelī.
               Kredītiestāde dokumentāli nosaka to, kā jāapvieno subjektīvais spriedums un
               modeļa rezultāti.
   1.5. Reitingu sistēmu dokumentāla noteikšana
   32.  Kredītiestāde dokumentāli nosaka savas reitingu sistēmas uzbūvi un darbību.
        Dokumentālā noteikšana apliecina atbilstību šajā daļā noteiktajām minimālajām
        prasībām un pievēršas jautājumiem, kas ietver sevī portfeļu diferencēšanu, reitinga
        kritērijus, to personu atbildību, kas novērtē debitorus un riska darījumus, grupēšanas
        pārskatīšanas biežumu un reitinga procesa administratīvo pārraudzību.
   33.  Kredītiestāde dokumentāli nosaka pamatojumu un analīzi, kas tām ļauj izvēlēties
        reitinga kritērijus. Kredītiestāde dokumentāli nosaka visas lielākās izmaiņas reitinga
        procesā, un šāda dokumentāla noteikšana palīdz identificēt izmaiņas, kas veiktas
        riska reitinga procesā pēc pēdējās pārskatīšanas, ko veikušas kompetentās iestādes.
        Dokumentāli nosaka arī reitingu grupēšanas organizāciju, kurā ietilpst reitingu
        grupēšanas process un iekšējās kontroles struktūra.
   34.  Kredītiestādes dokumentāli fiksē specifiskās iekšēji lietotās saistību nepildīšanas un
        zaudējumu definīcijas un apliecina saskaņu ar šajā direktīvā noteiktajām definīcijām.
   35.  Ja kredītiestāde reitinga procesā izmanto statistiskus modeļus, tad kredītiestāde
        dokumentāli nosaka savas metodoloģijas. Šie materiāli:
        a)     detalizēti izklāsta teoriju, pieņēmumus un/vai matemātisko un empīrisko
               pamatu aplēsēm attiecībā uz grupēšanu kategorijās, atsevišķajiem debitoriem,
               riska darījumiem, vai portfeļiem, un datu avotu (avotiem), ko izmanto modeļa
               aplēsēm;
        b)     nosaka stingru statistisko procesu (ieskaitot ārpuskārtas un ārpusparaugu
               veiktspējas pārbaudes) modeļa apstiprināšanai; un
        c)     norāda apstākļus, kuros modelis nedarbojas efektīvi.
LV                                              47                                             LV
 ---pagebreak---    36.    Ja izmanto modeli, kas iegūts no tāda trešās puses pārdevēja, kurš pretendē uz
          patentētu tehnoloģiju, tas nav pamatojums, lai atbrīvotu no dokumentālas noteikšanas
          vai jebkuras citas prasības attiecībā uz reitingu sistēmām. Kredītiestādes uzdevums ir
          pārliecināt kompetentās iestādes.
   1.6.   Datu uzturēšana
   37.    Kredītiestādes vāc un uzglabā datus par savu iekšējo reitingu aspektiem, kā pieprasīts
          saskaņā ar 145. līdz 149. pantu.
   1.6.1. Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
          bankām
   38.    Kredītiestādes vāc un uzglabā šādus datus:
          a)    pilnīgi vēsturiskie dati par reitingu attiecībā uz debitoriem un atzītiem
                galvotājiem,
          b)    datumus, kuros veikta grupēšana pēc reitingiem,
          c)    pamatdatus un metodoloģiju, ko izmanto, lai iegūtu reitingu,
          d)    persona, kas atbild par reitingu grupēšanu,
          e)    parādnieki un riska darījumi, kur notika saistību nepildīšana,
          f)    šādu saistību nepildīšanu datums un apstākļi,
          g)    dati par PD un realizētie saistību nepildīšanas procenti saistībā ar reitinga
                kategorijām un reitingu pārvietošanos.
          h)    kredītiestādes, kas neizmanto pašu aprēķinātus LGD un/vai pārrēķinu
                koeficientus, vāc un uzglabā datus par salīdzinājumiem starp realizētiem LGD
                un vērtībām, kā noteikts 2. daļas 8. punktā, un starp realizētiem pārrēķinu
                koeficientiem un vērtībām, kā noteikts 3. daļas 11. punktā.
   39.    Kredītiestādes, kas izmanto savus aprēķinātos LGD un/vai pārrēķinu koeficientus,
          vāc un uzglabā šādus datus:
          a)    pilnīgi vēsturiskie dati par kreditēšanas reitingiem un aprēķinātajiem LGD un
                pārrēķinu koeficientiem saistībā ar katru reitinga skalu,
          b)    datumus, kuros veikta grupēšana pēc reitingiem un veiktas aplēses,
          c)    pamatdatus un metodoloģiju, ko izmanto, lai iegūtu kreditēšanas reitingus un
                LGD un pārrēķinu koeficienta aplēses,
          d)    persona, kas grupēja kreditēšanas reitingu, un persona, kas veica LGD un
                pārrēķinu koeficienta aplēses.
          e)    Dati par aprēķinātajiem un realizētajiem LGD un pārrēķinu koeficientiem
                saistībā ar katru riska darījumu, kur notika saistību nepildīšana.
LV                                               48                                              LV
 ---pagebreak---           f)    Dati par riska darījuma LGD pirms un pēc garantijas/ vai kredīta atvasināto
                instrumentu ietekmes novērtēšanas attiecībā uz tām kredītiestādēm, kas
                atspoguļo garantiju vai kredīta atvasināto instrumentu kredītriska mazināšanas
                ietekmes ar LGD palīdzību.
          g)    Dati par katra tāda riska darījuma zaudējumu komponentiem, kur notikusi
                saistību nepildīšana.
   1.6.2. Mazie riska darījumi
   40.    Kredītiestādes vāc un uzglabā šādus datus:
          a)    dati, ko izmanto procesā, kurā riska darījumus iedala kategorijās vai portfeļos,
          b)    dati par aprēķinātajām PD, LGD un pārrēķinu koeficientiem saistībā ar riska
                darījumu kategorijām vai portfeļiem,
          c)    parādnieki un riska darījumi, kur notikusi saistību nepildīšana,
          d)    attiecībā uz riska darījumiem, kuros ir saistību neizpilde, – dati par kategorijām
                vai portfeļiem, kur tika grupēti riska darījumi gada laikā pirms saistību
                neizpildes, un par faktiskajiem rezultātiem attiecībā uz LGD un pārrēķinu
                koeficientu.
          e)    Datus par kvalificētu svārstīga apmēra mazo riska darījumu zaudējumu
                procentiem un ieņēmumiem no starpības.
   1.7.   Stresa testi, ko izmanto, lai noteiktu kapitāla pietiekamību
   41.    Kredītiestādei ir pienācīgi stresa pārbaudes procesi, ko izmanto, lai novērtētu tās
          kapitāla pietiekamību. Stresa pārbaude ietver sevī tādu ekonomisko nosacījumu
          iespējamo turpmāko izmaiņu notikumu identificēšanu, kas varētu nelabvēlīgi
          ietekmēt kredītiestādes kredīta riska darījumus, un novērtēšanu attiecībā uz
          kredītiestādes spēju izturēt šādas izmaiņas.
   42.    Kredītiestāde regulāri veic kredītriska stresa testu, lai izvērtētu dažu īpašu
          nosacījumu ietekmi uz tās kopējām kapitāla prasībām attiecībā uz kredītrisku. Testu
          izvēlas kredītiestāde, un šo izvēli var pārskatīt uzraudzības instances. Izvēlētais tests
          ir konstruktīvs un saprātīgi konservatīvs, un tajā ņem vērā vismaz nelielas lejupslīdes
          scenāriju ietekmi. Kredītiestādes stresa testa scenārija ietvaros izvērtē savu reitingu
          migrāciju. Portfeļi, kam veikti stresa testi, satur vairumu kredītiestādes visu riska
          darījumu.
   2.     RISKA KVANTITATĪVĀ NOTEIKŠANA
   43.    Nosakot riska parametrus, kas jāsaista ar reitinga kategorijām vai portfeļiem,
          kredītiestādes piemēro šādas prasības.
LV                                              49                                                  LV
 ---pagebreak---    2.1. Saistību neizpildes definīcija
   44.  Uzskata, ka attiecībā uz konkrētu parādnieku „saistību neizpilde” ir notikusi, ja ir
        noticis kāds no šādiem diviem notikumiem vai tie abi:
        a)     Kredītiestāde uzskata, ka parādnieks varētu nespēt pilnā apmērā samaksāt
               savas kredītsaistības ar kredītiestādi, mātesuzņēmumu vai kādu no tā
               meitasuzņēmumiem, ja kredītiestāde neveic tādus pasākumus, kā
               nodrošinājumu (ja tādi pastāv) realizēšana.
        b)     Parādniekam ir vairāk nekā 90 dienu kavējums attiecībā uz jebkādām būtiskām
               kredītsaistībām ar kredītiestādi, mātesuzņēmumu vai kādu no tā
               meitasuzņēmumiem.
        Kavējums sākas, tiklīdz parādnieks pārkāpj ieteicamo limitu, viņam iesaka limitu,
        kas ir mazāks, nekā neatmaksātās summas, vai viņš ir bez atļaujas izņēmis kredītu.
        Ieteicamais limits nozīmē tādu limitu, kas darīts zināms parādniekam.
        Mazo riska darījumu gadījumā un gadījumā, kad riska darījumi ir ar valsts iestādēm,
        kompetentās iestādes nosaka kavējuma dienas saskaņā ar 48. punkta noteikumiem.
        Gadījumā, kad riska darījumi ir ar uzņēmumiem, kompetentās iestādes var noteikt
        kavējuma dienas saskaņā ar 154. panta 4. punkta noteikumiem.
        Mazo riska darījumu gadījumā kredītiestādes var piemērot šo definīciju kreditēšanas
        līmenī.
   45.  Par varbūtēju nespēju samaksāt uzskatāmi šādi elementi:
        a)     Kredītiestāde piešķir kredītsaistībām neuzkrāšanas statusu.
        b)     Kredītiestāde veic vērtības korekciju, jo ir saskatāma nozīmīga kredīta
               kvalitātes pasliktināšanās pēc tam, kad kredītiestāde uzņēmusies riska
               darījumu.
        c)     Kredītiestāde pārdod kredītsaistības ar ievērojamiem ar kredītu saistītiem
               ekonomiskiem zaudējumiem.
        d)     Kredītiestāde piekrīt kredītsaistību pārstrukturēšanai krīzes apstākļos, ja tā
               rezultātā varētu panākt finansiālo saistību samazināšanos, ko izraisa būtiska
               pamatsummas, procentu maksājumu vai (attiecīgā gadījumā) apkalpošanas
               maksas atlaišana vai atlikšana. Tādu kapitāla instrumentu riska darījumu
               gadījumā, kas vērtēti PD/LGD pieejas ietvaros, šeit ietilpst paša kapitāla
               pārstrukturēšana krīzes apstākļos.
        e)     Kredītiestāde ir pieprasījusi atzīt parādnieku par bankrotējušu vai veikusi
               tamlīdzīgu pieprasījumu attiecībā uz parādnieka kredītsaistībām ar
               kredītiestādi, tās mātesuzņēmumu vai kādu no meitasuzņēmumiem.
        f)     Parādnieks ir pieprasījis atzīt viņa bankrotu, vai viņam ir noteikta bankrota
               procedūra vai līdzīgs aizsardzības pasākums, ja tādējādi var netikt atmaksātas
LV                                             50                                             LV
 ---pagebreak---               kredītsaistības ar kredītiestādi, tās mātesuzņēmumu                 vai  kādu    no
              meitasuzņēmumiem vai šī atmaksāšana var aizkavēties.
   46.  Kredītiestādes, kas izmanto ārējus datus, kuri nesaskan ar saistību neizpildes
        definīciju, pierāda kompetentajām iestādēm, ka ir veiktas pienācīgas korekcijas, lai
        panāktu to, ka tie ir plašā mērā līdzvērtīgi saistību neizpildes definīcijai.
   47.  Ja kredītiestāde uzskata, ka uz riska darījumu, kam agrāk bijusi saistību neizpilde,
        vairs nav attiecināmi neizpildes gadījumam paredzētie mehānismi, kredītiestāde
        parādnieku vai kreditēšanu grupē tā, it kā uz tiem attiektos tāds riska darījums, kam
        nav bijusi neizpilde. Ja vēlāk tiek iedarbināts saistību neizpildes definīcijas
        piemērošanas mehānisms, tad uzskata, ka ir iestājusies cita saistību neizpilde.
   48.  Mazo riska darījumu gadījumā un riska darījumu gadījumā ar valsts iestādēm katras
        dalībvalsts kompetentās iestādes nosaka precīzu kavējuma dienu skaitu, ko saskaņā
        ar 44. punktā noteikto saistību neizpildes definīciju ievēro visas to jurisdikcijā esošās
        kredītiestādes attiecībā uz riska darījumiem ar tādiem darījuma partneriem, kas
        atrodas šajā dalībvalstī. Konkrētais dienu skaits ir no 90 līdz 180 dienām, un tas var
        atšķirties pa produktu veidiem. Riska darījumiem ar tādiem darījuma partneriem, kas
        atrodas citu dalībvalstu teritorijā, kompetentās iestādes nosaka kavējuma dienu
        skaitu, kas nepārsniedz attiecīgās dalībvalsts kompetentās iestādes noteikto skaitu.
   2.2. Vispārējās prasības attiecībā uz aplēsēm
   49.  Kredītiestādes aplēses attiecībā uz riska parametriem PD (saistību nepildīšanas
        varbūtība), LGD (zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā),
        pārrēķinu koeficientu un EL (paredzamie zaudējumi) satur visus attiecīgos datus,
        informāciju un metodes. Veicot aplēses, izmanto gan senāku pieredzi, gan
        empīriskus pierādījumus, un tās netiek balstītas vienīgi uz vērtējošiem
        pieņēmumiem. Aplēses ir ticamas un saprātīgas, un tās balstās uz attiecīgo riska
        parametru būtiskiem noteikšanas faktoriem. Jo mazāk datu ir kādai kredītiestādei, jo
        konservatīvāk tai jāveic aplēses.
   50.  Kredītiestādei jāspēj iedalīt savu zaudējumu pieredzi no saistību neizpildes biežuma,
        LGD, pārrēķinu koeficienta vai zaudējumu aspekta, ja izmanto EL aplēses, pēc tiem
        faktoriem, ko tā uzskata par attiecīgo riska parametru noteikšanas faktoriem.
        Kredītiestāde pierāda, ka tās aplēses ir reprezentatīvas attiecībā uz ilgstošu pieredzi.
   51.  Ņem vērā visas aizdevumu prakses vai piedziņas procesa izmaiņas 66., 71., 81., 85.,
        92. un 94. punktā minētajos novērošanas laika posmos. Kredītiestādes aplēses
        atspoguļo tehnikas sasniegumu ietekmi, jaunus datus un citu informāciju, kad tā kļūst
        pieejama. Savas aplēses kredītiestāde pārskata tad, kad atklājas jauna informācija, un
        to veic vismaz reizi gadā.
   52.  Riska darījumu kopa, kas pārstāvēta aplēsēs izmantotajos datos, aizdevuma standarti,
        ko izmanto datu ieguvē, un citi attiecīgie rādītāji ir salīdzināmi ar tiem, kas piemīt
        kredītiestādes riska darījumiem un standartiem. Kredītiestāde arī pierāda, ka dati
        balstās uz tādiem saimnieciskajiem vai tirgus apstākļiem, kas atbilst esošajiem vai
        paredzamajiem apstākļiem. Kopparaugā ir pietiekošs skaits riska darījumu, un laika
        posms, ko izmanto kvantitatīvajai noteikšanai, ir pietiekošs, lai kredītiestādes varētu
        būt pārliecinātas par savu aplēšu precizitāti un ticamību.
LV                                             51                                                 LV
 ---pagebreak---    53.    Attiecībā uz nopirktiem pircēju parādiem aplēses atspoguļo visu attiecīgo
          informāciju, kas kredītiestādei pieejama par pamatā esošo pircēju parādu kvalitāti,
          ieskaitot datus par līdzīgām paraugu grupām, ko sniedz pārdevējs, kredītiestāde, kura
          veic pirkumu, vai ārēji avoti. Kredītiestāde, kas veic iegādi, izvērtē attiecīgos datus,
          kas iegūti no pārdevēja.
   54.    Kredītiestāde aplēses veic ar drošības rezervi, kas saistīta ar sagaidāmo vērtējuma
          kļūdu intervālu. Ja metodes un dati nav tik apmierinoši un sagaidāmais kļūdu
          intervāls ir lielāks, arī drošības rezerve ir lielāka.
   55.    Ja kredītiestāde nosacītās riska pakāpes aprēķināšanai un iekšējām vajadzībām
          izmanto atšķirīgas aplēses, to nosaka dokumentāli un tā pamatotību pierāda
          kompetentajai iestādei.
   56.    Ja kredītiestādes var pierādīt kompetentajām iestādēm, ka datiem, kas savākti pirms
          šīs direktīvas īstenošanas, ir veiktas vajadzīgās korekcijas, lai panāktu, ka tie plašā
          mērā atbilst saistību nepildīšanas vai zaudējumu definīcijai, tad kompetentās iestādes
          var atļaut kredītiestādēm zināmu elastīgumu, piemērojot datiem prasītos standartus.
   57.    Ja kredītiestāde izmanto datus, kas ir apkopoti par kredītiestādēm, tā pierāda, ka:
          a)    tās reitinga sistēmas un kritēriji ir līdzīgi tiem, kas ir citām kredītiestādēm šajā
                kopā;
          b)    kopa ir reprezentatīva attiecībā uz portfeli, kuram izmanto apkopotos datus;
          c)    kredītiestāde visu laiku konsekventi izmanto apkopotos datus, veicot
                pastāvīgās aplēses.
   58.    Ja kredītiestāde izmanto datus, kas ir apkopoti par kredītiestādēm, tā joprojām ir
          atbildīga par savas reitinga sistēmas integritāti. Kredītiestāde pierāda kompetentajai
          iestādei, ka tā pati pietiekoši labi izprot savu reitinga sistēmu, ieskaitot spēju efektīvi
          uzraudzīt un pārbaudīt reitinga procesu.
   2.2.1. Īpašās prasības attiecībā uz PD aplēsēm
          Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
          bankām
   59.    Kredītiestādes aplēš PD pēc parādnieku kategorijām, ņemot ilga laika posma vidējos
          rādītājus par saistību neizpildes procentiem viena gada laikā.
   60.    Attiecībā uz nopirktajiem korporatīvajiem pircēju parādiem kredītiestādes var aplēst
          EL pēc parādnieku kategorijām, ņemot ilga laika posma vidējos rādītājus par
          realizētās saistību neizpildes procentiem viena gada laikā.
   61.    Ja kredītiestāde ilga laika posma vidējās PD un LGD aplēses nopirktajiem
          korporatīvajiem pircēju parādiem iegūst no EL aplēsēm un pienācīgām PD vai LGD
          aplēsēm, kopējo zaudējumu noteikšanas process atbilst šajā daļā noteiktajiem
          vispārējiem PD un LGD aplēšu standartiem un rezultāts ir saskaņā ar 73. punktā
          noteikto LGD jēdzienu.
LV                                                 52                                                 LV
 ---pagebreak---    62. Kredītiestādes izmanto PD aplēšu metodes tikai kopā ar analīzi, kas sniedz
       apstiprinājumu. Kombinējot metožu rezultātus un izdarot korekcijas sakarā ar
       metožu un informācijas ierobežojumiem, kredītiestādes atzīst subjektīvā vērtējuma
       nozīmi.
   63. Ciktāl kredītiestāde izmanto iekšējās pieredzes datus par saistību neizpildi, lai aplēstu
       PD, tā savā analīze pierāda, ka aplēses atspoguļo sākotnējās izvietošanas standartus
       un jebkādas atšķirības tajā reitinga sistēmā, no kuras iegūti dati un esošā reitinga
       sistēma. Ja ir mainījušies sākotnējās izvietošanas standarti vai reitinga sistēmas,
       kredītiestāde veic PD aplēses ar lielāku drošības rezervi.
   64. Ciktāl kredītiestāde saista vai samēro savas iekšējās kategorijas ar skalu, ko izmanto
       ĀKNI vai līdzīgas organizācijas, un tad saistību neizpildes procentu, kas konstatēts
       ārējās organizācijas kategorijām, attiecina uz kredītiestādes kategorijām, samērošanai
       ir jābalstās uz iekšējo reitinga kritēriju salīdzināšanu ar tiem kritērijiem, ko izmanto
       ārējā organizācija, un uz iekšējo un ārējo reitingu salīdzināšanu visiem kopējiem
       debitoriem. Attiecībā uz samērošanas pieeju un pamatdatiem nepieļauj
       neobjektivitāti un nekonsekvenci. Ārējās organizācijas kritēriji, kas ir pamatā datiem,
       ko izmanto kvantitatīvajā noteikšanā, ir vērsti vienīgi uz saistību neizpildes risku un
       neatspoguļo darījuma rādītājus. Kredītiestādes analīze ietver sevī izmantoto saistību
       neizpildes definīciju salīdzināšanu saskaņā ar 44. līdz 48. punkta prasībām.
       Kredītiestāde dokumentāli nosaka samērošanas pamatu.
   65. Ciktāl kredītiestāde izmanto statistiskos saistību neizpildes prognozes modeļus, tā
       drīkst aplēst PD kā atsevišķo debitoru saistību nepildīšanas varbūtības vidējo
       aritmētisko kādā noteiktā kategorijā. Šim nolūkam kredītiestāde izmanto saistību
       nepildīšanas varbūtības modeļus atbilstoši 31. punktā noteiktajiem standartiem.
   66. Neatkarīgi no tā, vai kredītiestāde izmanto ārējos, iekšējos vai apkopoto datu avotus,
       vai visu trīs veidu apvienojumu, tās PD aplēsēm par pamatu izmantotā vēsturiskā
       apsekojuma perioda ilgums vismaz vienam avotam ir vismaz pieci gadi. Ja
       pieejamais apsekojuma periods jebkuram avotam ietver garāku periodu un šie dati
       attiecas uz apskatāmo jautājumu, izmanto ilgāko periodu. Šis punkts attiecas arī uz
       PD/LGD pieeju kapitālam.
       Mazie riska darījumi
   67. Kredītiestādes aplēš PD pēc parādnieku kategorijām vai portfeļiem, ņemot ilga laika
       posma vidējos rādītājus par saistību neizpildes procentiem viena gada laikā.
   68. Neatkarīgi no 67. punkta PD aplēses var izrēķināt arī no realizētajiem zaudējumiem
       un pienācīgām LGD aplēsēm.
   69. Kredītiestādes iekšējos datus riska darījumu grupēšanai kategorijās vai portfeļos
       uzskata par primāro informācijas avotu, lai aplēstu zaudējumu rādītājus.
       Kvantitatīvajai noteikšanai kredītiestādes drīkst izmantot ārējos datus (ieskaitot
       apkopotos datus) vai statistiskos modeļus, ja var pierādīt ciešu saikni starp:
       a)    kredītiestādes procesu, kurā tā grupē riska darījumus pēc kategorijām vai
             portfeļiem, un procesu, ko izmanto ārējais datu avots;
LV                                             53                                                LV
 ---pagebreak---           b)     kredītiestādes iekšējo riska profilu un ārējo datu sastāvu.
          Nopirktajiem mazo riska darījumu pircēju parādiem kredītiestādes var izmantot
          ārējos un iekšējos atsauces datus. Par salīdzinājuma punktiem kredītiestādes izmanto
          visus attiecīgos datu avotus.
   70.    Ja kredītiestāde ilga laika posma vidējās PD un LGD aplēses mazajiem riska
          darījumiem iegūst no kopīgo zaudējumu aplēsēm un pienācīgām PD vai LGD
          aplēsēm, kopējo zaudējumu noteikšanas process atbilst šajā daļā noteiktajiem
          vispārējiem PD un LGD aplēšu standartiem un rezultāts ir saskaņā ar 73. punktā
          noteikto LGD jēdzienu.
   71.    Neatkarīgi no tā, vai kredītiestāde izmanto ārējos, iekšējos vai apkopoto datu avotus,
          vai visu trīs veidu apvienojumu, tās zaudējumu rādītāju aplēsēm par pamatu
          izmantotā vēsturiskā apsekojuma perioda ilgums vismaz vienam avotam ir vismaz
          pieci gadi. Ja pieejamais apsekojuma periods jebkuram avotam ietver garāku periodu
          un šie dati attiecas uz apskatāmo jautājumu, izmanto ilgāko periodu. Kredītiestādei
          nav jāpiešķir vienlīdzīga nozīme senākiem datiem, ja tā var pārliecināt kompetento
          iestādi, ka ar jaunākiem datiem iespējams labāk prognozēt zaudējumu procentus.
   72.    Kredītiestādes identificē un analizē visā riska darījuma laikā sagaidāmās riska
          parametru izmaiņas (sezonālas izmaiņas).
   2.2.2. Īpašās prasības attiecībā uz pašu veiktām LGD aplēsēm
   73.    Kredītiestādes aplēš LGD pēc kreditēšanas kategorijas vai portfeļa, balstoties uz
          vidējiem realizētajiem LGD pēc kreditēšanas kategorijas vai portfeļa, un izmanto
          visas saistību neizpildes, kas novērotas datu avotos (saistību neizpildes vidējais
          svērtais lielums).
   74.    Kredītiestādes izmanto LGD aplēses, kas ir piemērotas attiecībā uz ekonomikas
          lejupslīdi, ja tās ir konservatīvākas, nekā ilgtermiņa vidējais rādītājs. Ciktāl ir
          sagaidāms, ka reitinga sistēma visu laiku sniegs pastāvīgus realizētos LGD pēc
          kategorijas vai portfeļa, kredītiestādes veic korekcijas savās riska parametru aplēsēs
          pēc kategorijas vai portfeļa, lai ierobežotu ekonomikas lejupslīdes ietekmi uz
          kapitālu.
   75.    Kredītiestādes ņem vērā to, ciktāl pastāv atkarība starp parādnieka risku un
          nodrošinājuma vai nodrošinājuma devēja risku. Gadījumos, kad atkarības pakāpe ir
          augsta, jārīkojas konservatīvi.
   76.    Izvērtējot LGD, kredītiestāde rīkojas konservatīvi attiecībā uz valūtu nesakritību
          starp bāzes saistībām un nodrošinājumu.
   77.    Ja LGD aplēsēs ņem vērā nodrošinājuma pastāvēšanu, šīs aplēses nebalstās uz
          nodrošinājuma paredzamo tirgus cenu vien. LGD aplēsēs ņem vērā ietekmi, kāda var
          būt, ja kredītiestādes nespēj steidzamā kārtā iegūt kontroli pār savu nodrošinājumu
          un to realizēt.
   78.    Ciktāl kredītiestāde neatbilst VIII pielikumā noteiktajām minimālajām prasībām
          attiecībā uz nodrošinājumu, tad tās LGD aplēsēs neņem vērā jebkuru summu, ko
          paredz atgūt no šāda nodrošinājuma.
LV                                               54                                              LV
 ---pagebreak---    79.    Attiecībā uz īpašajiem gadījumiem, kad riska darījumiem jau ir saistību neizpilde,
          kredītiestāde izmanto savas labākās sagaidāmo zaudējumu aplēses katram riska
          darījumam noteiktajos ekonomiskajos apstākļos un riska darījuma statusā.
   80.    Ciktāl nesamaksātās kavējuma maksas ir tikušas kapitalizētas kredītiestādes peļņas
          vai zaudējumu aprēķinā, tās summē pie kredītiestādes riska darījuma un zaudējuma
          aprēķiniem.
          Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
          bankām
   81.    LGD aplēses balstās uz vismaz septiņu gadu datiem vismaz vienam datu avotam. Ja
          pieejamais apsekojuma periods jebkuram avotam ietver garāku periodu un šie dati
          attiecas uz apskatāmo jautājumu, izmanto ilgāko periodu.
          Mazie riska darījumi
   82.    Neatkarīgi no 73. punkta LGD aplēses var izrēķināt no realizētajiem zaudējumiem un
          pienācīgām PD aplēsēm.
   83.    Neatkarīgi no 88. punkta kredītiestādes var atspoguļot apjomus, ko turpmāk izņems,
          vai nu savā pārrēķinu koeficientā, vai arī savās LGD aplēsēs.
   84.    Nopirktajiem mazo riska darījumu pircēju parādiem kredītiestādes var izmantot
          ārējos un iekšējos atsauces datus, lai aplēstu LGD.
   85.    LGD aplēses balstās uz vismaz piecu gadu datiem. Neatkarīgi no 73. punkta
          kredītiestādei nav jāpiešķir vienlīdzīga nozīme senākiem datiem, ja tā var pārliecināt
          kompetento iestādi, ka ar jaunākiem datiem iespējams labāk prognozēt zaudējumu
          procentus.
   2.2.3. Īpašās prasības attiecībā uz pašu veiktām pārrēķinu koeficienta aplēsēm
   86.    Kredītiestādes aplēš pārrēķinu koeficientus pēc kreditēšanas kategorijas vai portfeļa,
          balstoties uz vidējiem realizētajiem pārrēķinu koeficientiem pēc kreditēšanas
          kategorijas vai portfeļa, un izmanto visas saistību neizpildes, kas novērotas datu
          avotos (saistību neizpildes vidējais svērtais lielums).
   87.    Kredītiestādes izmanto pārrēķinu koeficienta aplēses, kas ir piemērotas attiecībā uz
          ekonomikas lejupslīdi, ja tās ir konservatīvākas, nekā ilgtermiņa vidējais rādītājs.
          Ciktāl ir sagaidāms, ka reitinga sistēma visu laiku sniegs pastāvīgus realizētos
          pārrēķinu koeficientus pēc kategorijas vai portfeļa, kredītiestādes veic korekcijas
          savās riska parametru aplēsēs pēc kategorijas vai portfeļa, lai ierobežotu ekonomikas
          lejupslīdes ietekmi uz kapitālu.
   88.    Kredītiestāžu pārrēķinu koeficienta aplēses atspoguļo iespēju parādniekam izņemt
          papildu apjomus līdz brīdim, kad iedarbojas saistību neizpildes notikuma mehānisms,
          un vēlāk.
          Ja var pamatoti prognozēt, ka starp saistību neizpildes biežumu un pārrēķinu
          koeficienta lielumu būs izteikti pozitīva korelācija, tad pārrēķinu koeficienta aplēses
          satur lielāku drošības rezervi.
LV                                               55                                               LV
 ---pagebreak---    89.    Uzsākot pārrēķinu koeficientu aplēses, kredītiestādes ņem vērā savu īpašo kārtību un
          stratēģijas, kas pieņemtas attiecībā uz kontu pārraudzību un maksājumu apstrādi.
          Kredītiestādes arī ņem vērā savu spēju un gatavību novērst turpmāku apjomu
          izņemšanu apstākļos, kas ir tuvi saistību neizpildei, kā, piemēram, līguma
          nosacījumu pārkāpšana vai citi tehniski saistību neizpildes notikumi.
   90.    Kredītiestādēm ir adekvātas sistēmas un procedūras, lai pārraudzītu kreditēšanas
          summas, neatmaksātās summas no piešķirtajām [kreditēšanas] līnijām un
          nenomaksāto summu izmaiņas pēc parādniekiem un kategorijām. Kredītiestādei
          jāspēj katru dienu pārraudzīt atlikuma pārskatus.
   91.    Ja kredītiestāde nosacītās riska pakāpes aprēķināšanai un iekšējām vajadzībām
          izmanto atšķirīgas pārrēķinu koeficientu aplēses, to nosaka dokumentāli un tā
          pamatotību pierāda kompetentajai iestādei.
          Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
          bankām
   92.    Pārrēķinu koeficienta aplēses balstās uz vismaz septiņu gadu datiem vismaz vienam
          datu avotam. Ja pieejamais apsekojuma periods jebkuram avotam ietver garāku
          periodu un šie dati attiecas uz apskatāmo jautājumu, izmanto ilgāko periodu.
          Mazie riska darījumi
   93.    Neatkarīgi no 88. punkta kredītiestādes var atspoguļot apjomus, ko turpmāk izņems,
          vai nu savos pārrēķinu koeficientos, vai arī LGD aplēsēs.
   94.    Pārrēķinu koeficientu aplēses balstās uz vismaz piecu gadu datiem. Neatkarīgi no
          86. punkta kredītiestādei nav jāpiešķir vienlīdzīga nozīme senākiem datiem, ja tā var
          pārliecināt kompetento iestādi, ka ar jaunākiem datiem iespējams labāk prognozēt
          kredītu izmantošanu.
   2.2.4. Minimālās prasības galvojumu un kredīta atvasināto instrumentu ietekmes
          novērtēšanai
          Riska darījumi ar uzņēmumiem, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām
          bankām, ja izmanto savas LGD aplēses, un mazie riska darījumi.
   95.    Prasības, kas noteiktas 96. līdz 103. punktā, nepiemēro tādiem galvojumiem, ko
          nodrošina iestādes, centrālās valdības un centrālās bankas, ja kredītiestāde ir
          saņēmusi apstiprinājumu, kas ļauj piemērot 78. līdz 83. panta noteikumus riska
          darījumiem ar šādām organizācijām. Šādā gadījumā piemēro prasības, kas izvirzītas
          90. līdz 93. pantā.
   96.    Mazo riska darījumu gadījumā šīs prasības arī attiecas uz riska darījumu grupēšanu
          kategorijās vai portfeļos un uz PD aplēsēm.
          Piemēroti galvotāji un galvojumi
   97.    Kredītiestādēm ir skaidri noteikti kritēriji tiem galvotāju veidiem, ko tās atzīst riska
          svērtās vērtības aprēķināšanai.
LV                                              56                                                 LV
 ---pagebreak---    98.    Atzītiem galvotājiem piemēro tos pašus noteikumus, kas 18. līdz 30. punktā izklāstīti
          attiecībā uz debitoriem.
   99.    Galvojumu noformē rakstveidā, tas ir neatsaucams no galvotāja puses, tas ir spēkā
          līdz saistību pilnīgai apmierināšanai (galvojuma apmēra un satura ziņā), un to var
          likumīgi vērst pret galvotāju tajā jurisdikcijā, kur galvotājam atrodas aktīvi, pret
          kuriem var vērst piedziņu. Galvojumus, kas paredz nosacījumus, kuros galvotājam
          var nebūt izpildes pienākums (nosacīti galvojumi), var atzīt ar kompetentās iestādes
          piekrišanu. Kredītiestāde pierāda, ka piešķiršanas kritēriji adekvāti ņem vērā riska
          mazināšanas efekta jebkādu iespējamo pavājināšanos.
          Pielāgošanas kritēriji
   100.   Kredītiestādei ir skaidri noteikti kritēriji, lai pielāgotu kategorijas, portfeļus vai LGD
          aplēses un mazo riska darījumu un piemērotu nopirkto pircēju parādu gadījumā
          pielāgotu procesu, kurā riska darījumus grupē kategorijās vai portfeļos, lai tādējādi
          atspoguļotu galvojumu ietekmi, aprēķinot aktīvus, kam nosaka riska svērto vērtību.
          Šie kritēriji atbilst 18. līdz 30. punktā noteiktajām minimālajām prasībām.
   101.   Kritēriji ir ticami un saprātīgi. Tie paredz galvotāja spēju un gatavību pildīt savas
          galvojumā noteiktās saistības, iespējamo grafiku, pēc kāda galvotājs veiktu apmaksu,
          korelācijas pakāpi starp galvotāja spēju veikt galvojumā noteiktās saistības un
          parādnieka spēju atmaksāt aizdevumu un to, ciktāl parādniekam saglabājas atlikuma
          risks.
          Kredītu atvasinātie instrumenti
   102.   Šajā daļā noteiktās minimālās prasības attiecībā uz galvojumiem attiecas arī uz
          kredīta atvasinātajiem instrumentiem uz viena vārda. Attiecībā uz nesakritību starp
          bāzes saistībām un kredītu atvasinātā instrumenta atsauces saistībām vai saistībām,
          ko izmanto, lai noteiktu, vai ir noticis kredīta notikums, ir spēkā VIII pielikuma
          2. daļas 20. punktā noteiktās prasības. Mazo riska darījumu un piemērotu nopirkto
          pircēju parādu gadījumā šī daļa attiecas uz procesu, kurā riska darījumus grupē
          kategorijās vai portfeļos.
   103.   Kritēriji paredz kredītu atvasinātā instrumenta izmaksāšanas struktūru un piesardzīgi
          izvērtē ietekmi, kāda tam ir uz parādu atgūšanas līmeni un grafiku. Kredītiestāde
          lemj par to, ciktāl saglabājas citi atlikuma riska veidi.
   2.2.5. Minimālās prasības nopirktajiem pircēju parādiem
          Juridiskā noteiktība
   104.   Kreditēšanas struktūra nodrošina visos paredzētajos apstākļos kredītiestādes faktiskas
          īpašumtiesības un kontroli pār visiem naudas ienākumiem no pircēju parādiem. Ja
          parādnieks veic maksājumus tieši pārdevējam vai apkalpotājfirmai, kredītiestāde
          regulāri pārliecinās, vai maksājumi tiek nosūtīti pilnībā un līgumā noteiktajos
          termiņos. Apkalpotājfirma nozīmē organizāciju, kas katru dienu pārvalda nopirkto
          pircēju parādu portfeli vai pamatā esošos kredīta riska darījumus. Kredītiestādēm ir
          procedūras, lai pārliecinātos, ka īpašumtiesības uz pircēju parādiem un naudas
          ieņēmumiem ir aizsargātas pret kavējumiem sakarā ar bankrotu vai tiesisku
LV                                                 57                                                LV
 ---pagebreak---         apstrīdēšanu, kas varētu būtiski aizkavēt aizdevēja iespējas realizēt vai citiem nodot
        pircēju parādus vai saglabāt kontroli pār naudas ieņēmumiem.
        Uzraudzības sistēmu efektivitāte
   105. Kredītiestāde uzrauga gan nopirkto pircēju parādu kvalitāti, gan pārdevēja un
        apkalpotājfirmas finanšu stāvokli. Jo īpaši:
        a)    kredītiestāde izvērtē korelāciju starp nopirkto pircēju parādu kvalitāti un gan
              pārdevēja, gan apkalpotājfirmas finanšu stāvokli, un tai ir iekšējas kārtība un
              procedūras, kas paredz pietiekamas garantijas, lai aizsargātu pret iespējamām
              situācijām, ieskaitot iekšēja riska reitinga noteikšanu katram pārdevējam un
              katrai apkalpotājfirmai.
        b)    Kredītiestādei ir skaidra un efektīva kārtība un procedūras, lai noteiktu
              pārdevēja un apkalpotājfirmas piemērotību. Kredītiestāde vai tās pārstāvis
              regulāri pārbauda pārdevējus un apkalpotājfirmas, lai pārliecinātos par
              pārdevēja vai apkalpotājfirmas pārskatu precizitāti, atklātu krāpšanu vai
              darbības nepilnības un pārliecinātos par pārdevēja kredīta politiku un
              apkalpotājfirmas iekasēšanas kārtību un procedūrām. Šajos pārskatos atklātos
              faktus fiksē dokumentāli.
        c)    Kredītiestāde izvērtē īpašības, kas piemīt nopirkto pircēju parādu portfeļiem,
              ieskaitot pārsniegtus avansus; pieredzi attiecībā uz pārdevēja nokavētajiem
              maksājumiem, bezcerīgajiem parādiem un bezcerīgo parādu piemaksām;
              maksājumu termiņiem un iespējamiem korespondējošiem kontiem.
        d)    Kredītiestādei ir efektīva kārtība un procedūras, lai apkopotā veidā uzraudzītu
              atsevišķo debitoru koncentrēšanos gan nopirkto pircēju parādu portfeļu
              ietvaros, vai to starpā.
        e)    Kredītiestāde pārliecinās, ka tā no apkalpotājfirmas saņem savlaicīgus un
              pietiekoši sīki izklāstītus ziņojumus par pircēju parādu vecuma struktūru un
              pasliktināšanos, lai nodrošinātu atbilstību kredītiestādes atbilstības kritērijiem
              un avansēšanas kārtību, kas reglamentē nopirktos pircēju parādus, un
              nodrošinātu efektīvus līdzekļus, ar ko pārraudzīt un apstiprināt pārdevēja
              pārdošanas nosacījumus un pasliktināšanos.
        Darbības sistēmu efektivitāte
   106. Kredītiestādei ir sistēmas un procedūras, lai jau agrā posmā atklātu pārdevēja finanšu
        situācijas un nopirkto pircēju parādu kvalitātes pasliktināšanos un aktīvi reaģētu uz
        problēmām, kas radušās. Kredītiestādei jo īpaši ir skaidras un efektīvas politikas,
        procedūras un informācijas sistēmas, lai uzraudzītu līguma nosacījuma pārkāpumus,
        un skaidras un efektīvas politikas, lai ierosinātu uzsākt tiesvedību un rīkotos ar
        problemātiskajiem nopirktajiem pircēju parādiem.
        To sistēmu efektivitāte, ar kurām kontrolē nodrošinājumu, kredīta pieejamību un
        naudas līdzekļus
   107. Kredītiestādei ir skaidras un efektīva kārtība un procedūras, kas nosaka nopirkto
        pircēju parādu, kredītu un naudas līdzekļu kontroli. Rakstiskas iekšējās politikas
LV                                            58                                                 LV
 ---pagebreak---         nosaka visus nopirkto pircēju parādu programmas būtiskos elementus, ieskaitot
        avansa daļas, piemērotu nodrošinājumu, vajadzīgo dokumentāciju, koncentrācijas
        limitus un veidu, ka jārīkojas ar ienākošiem naudas līdzekļiem. Šajos elementos ir
        pienācīgi ņemti vērā visi attiecīgie un būtiskie faktori, ieskaitot pārdevēja un
        apkalpotājfirmas finanšu stāvokli, riska koncentrāciju, nopirkto pircēju parādu
        kvalitātes tendences un pārdevēja klientūru, un iekšējas sistēmas nodrošina, lai
        maksājumi avansā notiktu tikai pret noteikto nodrošinājumu un dokumentāciju.
        Atbilstība kredītiestādes iekšējai kārtībai un procedūrām
   108. Kredītiestādei ir efektīvs iekšējais process, lai izvērtētu atbilstību visām iekšējām
        procedūrām un kārtībai. Procesā ietilpst kredītiestādes nopirkto pircēju parādu
        programmas visu kritisko fāžu regulāras pārbaudes, pārliecināšanās par pienākumu
        nodalīšanu, pirmkārt, starp pārdevēja un apkalpotājfirmas novērtēšanu un parādnieka
        novērtēšanu un, otrkārt, starp pārdevēja un apkalpotājfirmas novērtēšanu un
        pārdevēja un apkalpotājfirmas faktisko revīziju, un operāciju zāles darbības
        izvērtēšanu, īpašu vērību piegriežot personāla kvalifikācijai, pieredzei, darbinieku
        skaitam un automatizētajām sistēmām.
   3.   IEKŠĒJO APLĒŠU APSTIPRINĀŠANA
   109. Kredītiestādēm ir stabilas sistēmas, lai apstiprinātu reitinga sistēmu, procesu un visu
        attiecīgo riska parametru aplēšu precizitāti un konsekvenci. Kredītiestāde pierāda
        kompetentajai iestādei, ka iekšējais apstiprināšanas process tai ļauj konsekventi un
        saprātīgi izvērtēt iekšējā reitinga un riska izvērtēšanas sistēmu darbību.
   110. Kredītiestādes regulāri salīdzina realizētos saistību nepildīšanas procentus ar
        aplēstajiem PD katrai kategorijai, un, ja realizētie saistību neizpildes procenti
        neiekļaujas šai kategorijai sagaidāmajā intervālā, kredītiestāde īpaši analizē novirzes
        iemeslus. Kredītiestādes, kas izmanto savus aplēstos LGD vai pārrēķinu koeficientus,
        veic analoģisku analīzi arī šīm aplēsēm. Šādos salīdzinājumos izmanto senākus
        datus, kas aptver pēc iespējas ilgāku laika posmu. Kredītiestāde dokumentāli fiksē
        metodes un datus, kas izmantoti šādai salīdzināšanai. Šo analīzi un dokumentāciju
        atjaunina vismaz reizi gadā.
   111. Kredītiestādes arī izmanto kvantitatīvās apstiprināšanas instrumentus un
        salīdzināšanu ar attiecīgiem ārējo datu avotiem. Analīze balstās uz datiem, kas
        attiecas uz konkrēto portfeli, tiek regulāri atjaunināti un aptver attiecīgo novērošanas
        laika posmu. Kredītiestādes iekšējie novērtējumi attiecībā uz tās reitinga sistēmu
        darbību balstās uz pēc iespējas ilgāku laika posmu.
   112. Kvantitatīvajai apstiprināšanai metodes un datus izmanto visu laiku konsekventi.
        Aplēšu un apstiprināšanas metožu un datu izmaiņas (gan attiecībā uz datu avotiem,
        gan aptvertajiem laika posmiem) fiksē dokumentāli.
   113. Kredītiestādēm ir stabili iekšējie standarti tādam situācijām, kad realizētajiem PD,
        LGD, pārrēķinu koeficientiem un kopējiem zaudējumiem, ja izmanto EL, novirzes
        no sagaidāmā rādītāja kļūst pietiekoši nozīmīgas, lai apšaubītu aplēšu derīgumu.
        Šajos standartos ir ņemti vērā biznesa cikli un līdzīgs sistemātisks mainīgums
        saistību neizpildes pieredzē. Ja realizētās vērtības joprojām ir lielākas, nekā
LV                                              59                                               LV
 ---pagebreak---         sagaidāmās vērtības, kredītiestādes pārskata aplēses, paaugstinot tās, lai atspoguļotu
        saistību neizpildes un zaudējumu pieredzi.
   4.   RISKA     SVĒRTĀS VĒRTĪBAS APRĒĶINĀŠANA KAPITĀLA INSTRUMENTU                         RISKA
        DARĪJUMIEM UZ IEKŠĒJIEM MODEĻIEM BALSTĪTAS PIEEJAS IETVAROS
   4.1. Kapitāla prasība un riska kvantitatīvā noteikšana
   114. Aprēķinot kapitāla prasības, kredītiestādes ievēro šādus standartus:
        a)     Iespējamo zaudējumu aplēses ir noturīgas pret negatīvām tirgus tendencēm, kas
               attiecas uz kredītiestādes īpašo portfeļu ilgtermiņa riska profilu. Dati, ko
               izmanto, lai iegūtu peļņas sadalījumus, atspoguļo ilgāko parauga periodu, par
               ko ir pieejami dati, un tie saprātīgi atveido kredītiestādes īpašo kapitāla
               instrumentu riska darījumu riska profilu. Izmantotie dati ir pietiekoši, lai
               nodrošinātu konservatīvas, statistiski ticamas un stabilas zaudējumu aplēses,
               kas nebalstās uz subjektīviem spriedumiem vien. Kredītiestādes pierāda
               kompetentajām iestādēm, ka piemērotais impulss nodrošina iespējamo
               zaudējumu piesardzīgas aplēses attiecīgā ilgtermiņa tirgū vai biznesa ciklā.
               Kredītiestāde kombinē pieejamo datu empīrisku analīzi ar pielāgojumiem, kas
               balstās uz dažādiem faktoriem, lai panāktu tādus modeļa rezultātus, kas ir
               pietiekoši reāli un konservatīvi. Veidojot riskam pakļautas vērtības (RPV)
               modeļus, ar ko nosaka iespējamos ceturkšņa zaudējumus, kredītiestādes var
               izmantot ceturkšņa datus vai pārvērts īsāka laika posma datus ceturkšņa
               ekvivalentā, izmantojot analītiska ziņa pienācīgu metodi, ko atbalsta empīriska
               pieredze, ar labi pārdomāta un izstrādāta procesa un analīzes palīdzību. Šādu
               pieeju piemēro visu laiku konservatīvi un konsekventi. Ja ir pieejami vienīgi
               ierobežoti attiecīgie dati, kredītiestāde piemēro attiecīgu drošības rezervi.
        b)     Izmantotie modeļi spēj adekvāti aptvert visus nozīmīgos riskus, ko satur
               ieņēmumi no kapitāla instrumentiem, ieskaitot gan vispārējo tirgus risku, gan
               kredītiestādes kapitāla instrumentu portfeļa īpašo riska darījumu risku. Iekšējie
               modeļi adekvāti izskaidro cenu izmaiņas laika gaitā, aptver gan iespējamo
               koncentrāciju lielumu, gan tās sastāva izmaiņas, un ir stabili attiecībā pret
               negatīvam tirgus tendencēm. Riska darījumu sastāvs, kas ir pārstāvēts datos, ko
               izmanto aplēsēm, ir tuvu saskanīgs vai vismaz salīdzināms ar datiem par
               kredītiestādes kapitāla instrumentu riska darījumiem.
        c)     Iekšējais modelis ir atbilstošs riska profilam un kredītiestādes kapitāla
               instrumentu portfelim. Ja kredītiestādei ir būtiski portfeļi, kuru vērtības pēc
               savām īpašībām ir augstā mērā nelineāras, tad iekšējos modeļus izveido tā, lai
               pienācīgi ietvertu ar šādiem instrumentiem saistītos riskus.
        d)     Atsevišķo pozīciju samērošana ar tuvinātajām vērtībām, tirgus indeksiem un
               riska faktoriem ir ticama, saprātīga un konceptuāli nevainojama.
        e)     Kredītiestādes ar empīrisku analīžu palīdzību pierāda riska                 faktoru
               piemērotību, ieskaitot to spēju aptvert gan vispārējo, gan īpašo risku.
LV                                               60                                                LV
 ---pagebreak---         f)     Kapitāla instrumentu riska darījumu peļņas svārstīguma aplēses ietver
               attiecīgos un pieejamos datus, informāciju un metodes. Izmanto iekšēji
               pārskatītus datus vai ārējo avotu datus (ieskaitot apkopotus datus).
        g)     Pastāv stingra un visaptveroša stresa pārbaudes programma.
   4.2. Riska pārvaldīšanas process un kontrole
   115. Attiecība uz kapitāla prasībām paredzētu iekšējo modeļu izstrādāšanu un
        izmantošanu kredītiestādes nosaka politikas, procedūras un kontroli, lai nodrošinātu
        modeļa un modelēšanas procesa integritāti. Šajās kārtībā, procedūrās un kontrolē
        ietilpst:
        a)     iekšējā modeļa pilnīga integrācija kredītiestādes vispārējās pārvaldības
               informācijas sistēmās un bankas iegrāmatotā kapitāla portfeļa pārvaldībā.
               Iekšējie modeļi ir pilnībā integrēti kredītiestādes riska pārvaldības
               infrastruktūrā, ja tos konkrēti lieto šādiem mērķiem: kapitāla portfeļa
               veiktspējas noteikšana un izvērtēšana (ieskaitot veiktspēju, kam piemērots
               riska svērums); ekonomiskā kapitāla attiecināšana uz kapitāla instrumentu riska
               darījumiem un kopējās kapitāla atbilstības un ieguldījumu pārvaldības procesa
               novērtēšana.
        b)     Noteiktas pārvaldes sistēmas, procedūras un kontroles funkcijas, lai
               nodrošinātu iekšējā modelēšanas procesa visu elementu periodisku un
               neatkarīgu pārskatīšanu, ieskaitot modeļu pārskatīšanas apstiprināšanu, modeļu
               ievaddatu pārbaudīšanu un modeļu rezultātu pārskatīšanu, kā, piemēram, riska
               aprēķinu tieša pārbaude. Šajos pārskatos novērtē modeļu ievaddatu un rezultātu
               precizitāti, pilnīgumu un piemērotību, un tie ir vērsti gan uz tādu iespējamo
               kļūdu atklāšanu un ierobežošanu, kas saistītas ar zināmām nepilnībām, gan uz
               nepazīstamu modeļa nepilnību identificēšanu. Šādas pārskatīšanas var veikt
               iekšēja neatkarīga vienība vai neatkarīga ārēja trešā puse.
        c)     Adekvātas sistēmas un procedūras, lai uzraudzītu ieguldījumu limitus un riska
               darījumu apjomu kapitāla instrumentu riska darījumiem.
        d)     Vienības, kas atbild par modeļa izstrādāšanu un piemērošanu, nav funkcionāli
               atkarīgas no vienībām, kas atbild par atsevišķo ieguldījumu pārvaldību.
        e)     Atbildīgajiem par jebkuru modelēšanas procesu ir atbilstošā kvalifikācija.
               Administrācija iedala modelēšanas vajadzībām pietiekoši prasmīgu un
               kompetentu personālu.
   4.3. Apstiprināšana un dokumentēšana
   116. Kredītiestādēm ir stabila sistēma, lai apstiprinātu savu iekšējo modeļu un
        modelēšanas procesu precizitāti un konsekvenci. Dokumentāli nosaka visus iekšējo
        modeļu un modelēšanas procesa būtiskos elementus un apstiprināšanu.
   117. Kredītiestādes izmanto iekšējās apstiprināšanas procesus, lai konsekventi un saprātīgi
        izvērtētu savu iekšējo modeļu un procesu veiktspēju.
LV                                             61                                              LV
 ---pagebreak---    118. Kvantitatīvajai apstiprināšanai metodes un datus izmanto visu laiku konsekventi.
        Aplēšu un apstiprināšanas metožu un datu izmaiņas (gan attiecībā uz datu avotiem,
        gan aptvertajiem laika posmiem) fiksē dokumentāli.
   119. Kredītiestādes regulāri salīdzina faktisko pašu kapitāla peļņu (kas aprēķināta,
        izmantojot realizētos un nerealizētos ieņēmumus un zaudējumus) ar modelētajām
        prognozēm. Šādos salīdzinājumos izmanto senākus datus, kas aptver pēc iespējas
        ilgāku laika posmu. Kredītiestāde dokumentāli fiksē metodes un datus, kas izmantoti
        šādai salīdzināšanai. Šo analīzi un dokumentāciju atjaunina vismaz reizi gadā.
   120. Kredītiestādes izmanto arī citus kvantitatīvās apstiprināšanas instrumentus un
        salīdzināšanu ar attiecīgiem ārējo datu avotiem. Analīze balstās uz datiem, kas
        attiecas uz konkrēto portfeli, tiek regulāri atjaunināti un aptver attiecīgo novērošanas
        laika posmu. Kredītiestādes iekšējie novērtējumi attiecībā uz tās modeļu veiktspēju
        balstās uz pēc iespējas ilgāku laika posmu.
   121. Kredītiestādēm ir stabili iekšējie standarti tādām situācijām, kur faktisko pašu
        kapitāla ieņēmumu salīdzinājums ar modelētajām prognozēm liek apšaubīt aplēšu vai
        pašu modeļu derīgumu. Šajos standartos ir ņemti vērā biznesa cikli un līdzīgs
        sistemātisks mainīgums pašu kapitāla ieņēmumiem. Visus iekšējo modeļu
        pielāgojumus, kas veikti modeļu pārskatīšanas rezultātā, nosaka dokumentāli, un tie
        ir saskaņā ar kredītiestādes modeļu pārskatīšanas standartiem.
   122. Iekšējo modeli un modelēšanas procesu nosaka dokumentāli, ieskaitot modelēšanā
        iesaistīto personu atbildību, modeļu apstiprināšanu un modeļu pārskatīšanas procesu.
   5.   UZŅĒMUMA VADĪBA UN UZRAUDZĪBA
   5.1. Uzņēmuma vadība
   123. Visus reitinga un prognožu procesa nozīmīgos aspektus apstiprina kredītiestādes
        direktoru padome vai tās iecelta komiteja un augstākie vadītāji. Šīm personām ir
        vispārēja izpratne par kredītiestādes reitinga sistēmām, un tās detalizēti izprot ar tiem
        saistītos vadības ziņojumus.
   124. Augstākie vadītāji ziņo direktoru padomei vai ieceltajai komitejai par būtiskām
        izmaiņām vai atkāpēm no noteiktās kārtības, kas būtiski ietekmēs kredītiestādes
        reitinga sistēmu darbību.
   125. Augstākajai vadībai ir laba izpratne par reitinga sistēmu uzbūvi un darbību. Augstākā
        vadība pastāvīgi pārliecinās par reitingu sistēmu pienācīgu darbību. Kredītriska
        kontroles vienības regulāri informē augstāko vadību par reitingu procesa veiktspēju,
        jomām, kur nepieciešami uzlabojumi, un agrāk atklāto trūkumu novēršanas gaitu.
   126. Uz iekšējiem reitingiem balstīta kredītiestādes kredītriska profila analīze ir būtiska
        daļa vadības ziņojumos šīm personām. Ziņošana ietver sevī vismaz riska profilu pēc
        kategorijas, pārvietošanos pa kategorijām, attiecīgo parametru aplēses pēc
        kategorijām un realizēto saistību neizpildes procentu un pašu noteikto LGD un
        pārrēķinu koeficientu salīdzinājumu ar prognozēm un stresa testu rezultātiem.
        Ziņošanas biežums ir atkarīgs no informācijas nozīmīguma un veida un saņēmēja
        hierarhijas pakāpes.
LV                                             62                                                 LV
 ---pagebreak---    5.2. Kredītriska kontrole
   127. Kredītriska kontroles vienība nav atkarīga no personāla un vadītājiem, kas atbild par
        riska darījumu uzsākšanu vai atjaunošanu un ir tieši pakļauta augstākajai vadībai.
        Vienība ir atbildīga par reitinga sistēmu izveidošanu vai atlasi, to īstenošanu,
        uzraudzību un veiktspēju. Tā regulāri sagatavo un analizē ziņojumus par reitinga
        sistēmu rezultātiem.
   128. Kredītriska kontroles vienības (-u) atbildības jomas ietver sevī:
        a)    kategoriju un portfeļu testēšanu un uzraudzīšanu;
        b)    kredītiestādes reitinga sistēmu kopsavilkuma ziņojumu sagatavošanu un
              analīzi;
        c)    tādu procedūru ieviešanu, ar ko pārbauda, vai kategorijas un portfeļa definīcijas
              tiek konsekventi piemērotas nodaļās un ģeogrāfiskā ziņā;
        d)    jebkādu reitinga procesa pārskatīšanu un grozīšanu, ieskaitot izmaiņu iemeslus;
        e)    reitinga kritēriju pārskatīšanu, lai izvērtētu, vai tie joprojām ļauj prognozēt
              risku. Izmaiņas reitinga procesā, kritērijos vai individuālā reitinga parametros
              nosaka dokumentāli, un šo dokumentāciju saglabā;
        f)    aktīvu piedalīšanos reitinga procesā izmantoto modeļu izveidē vai atlasē, to
              ieviešanā un apstiprināšanā;
        g)    reitinga procesā izmantoto modeļu uzraudzību un pārraudzību;
        h)    reitinga procesā izmantoto modeļu pastāvīgu pārskatīšanu un grozījumus.
   129. Neatkarīgi no 128. punkta noteikumiem kredītiestādes, kas izmanto apkopotus datus
        saskaņā ar 57. un 58. punktu, var izmantot ārpakalpojumus šādiem uzdevumiem:
        a)    informācijas sagatavošana attiecībā uz kategoriju un portfeļu testēšanu un
              uzraudzību;
        b)    kredītiestādes reitinga sistēmu kopsavilkuma ziņojumu sagatavošana;
        c)    informācijas sagatavošana, kas attiecas uz reitinga kritēriju pārskatīšanu, lai
              izvērtētu, vai tie joprojām ļauj prognozēt risku;
        d)    reitinga procesa, kritēriju vai individuālā reitinga parametru izmaiņu
              dokumentāla noteikšana;
        e)    informācijas sagatavošana, kas attiecas uz reitinga procesā izmantoto modeļu
              pastāvīgu pārskatīšanu un to grozījumus.
        Kredītiestādes, kas izmanto šā punkta iespējas, pārliecinās, ka kompetentajām
        iestādēm ir piekļuve visai attiecīgajai informācijai no trešās personas, kas
        nepieciešama, lai pārbaudītu atbilstību minimālajām prasībām, un ka kompetentās
        iestādes var veikt pārbaudes uz vietas tādā pašā mērā, kā kredītiestādē.
LV                                             63                                               LV
 ---pagebreak---    5.3. Iekšējā revīzija
   130. Iekšējā revīzija vismaz reizi gadā pārskata kredītiestādes reitinga sistēmas un to
        darbību, ieskaitot kredīta dienesta darbību un PD, LGD, EL un pārrēķinu koeficientu
        aplēses. Pārskata jomā ietilpst visu spēkā esošo minimālo prasību ievērošana.
LV                                             64                                           LV
 ---pagebreak---                         VIII PIELIKUMS – Kredītriska mazināšana
                                    1. daļa - Piemērotība
   1.   Šajā daļā tiek noteikti pieņemamie kredītriska mazināšanas veidi 92. panta
        vajadzībām.
   2.   Šajā pielikumā:
        „nodrošināts aizdevuma darījums” nozīmē jebkādu darījumu, no kura izriet riska
        darījums, kas nodrošināts ar ķīlu, kas nesatur punktu, ar kuru paredzētu kredītiestādei
        tiesības bieži saņemt starpību.
        „Kapitāla tirgus darījums” nozīmē jebkādu darījumu, no kura izriet riska darījums,
        kas nodrošināts ar ķīlu, kas satur punktu, ar kuru paredz kredītiestādei tiesības bieži
        saņemt starpību.
   1.   FONDĒTĀ KREDĪTA AIZSARDZĪBA
   1.1. Bilances posteņu savstarpēja dzēšana
   3.   Var atzīt bilances posteņu savstarpēju dzēšanu kredītiestādes un tās darījumu
        partnera savstarpējiem prasījumiem.
   4.   Neskarot 5. punktu, piemērotība aprobežojas ar kredītiestādes un tās darījumu
        partnera savstarpējiem naudas līdzekļu atlikumiem. Vienīgi aizdevējas kredītiestādes
        aizdevumiem un noguldījumiem var veikt riska svērtās vērtības un, attiecīgā
        gadījumā, paredzamo zaudējumu summas modifikāciju bilances posteņu savstarpējas
        dzēšanas rezultātā.
   1.2. Bilances posteņu savstarpējās dzēšanas līgumi, kas aptver repo darījumus,
        vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un/vai citus
        kapitāla tirgus darījumus
   5.   redītiestādēm, kas pieņem šā pielikuma 3. daļā noteikto finanšu ķīlu vispārējo
        metodi, var atzīt efektu, kas izriet no bilances posteņu savstarpējās dzēšanas
        divpusējiem līgumiem, kas aptver repo darījumus, vērtspapīru vai preču aizdevuma
        vai aizņēmuma darījumus un/vai citus kapitāla tirgus darījumus ar darījumu partneri.
        Neskarot Direktīvas [93/6/EEK] II pielikumu, lai varētu atzīt šādu līgumu ietvaros
        pieņemto ķīlu un aizdotos vērtspapīrus vai preces, tiem jāatbilst 7. līdz 11. punktā
        noteiktajām piemērotības prasībām attiecībā uz nodrošinājumu.
   1.3. Nodrošinājums
   6.   Ja kredītriska mazināšanas metode balstās uz kredītiestādes tiesībām likvidēt vai
        paturēt aktīvus, tad piemērotība ir atkarīga no tā, vai riska svērtās vērtības un,
        attiecīgā gadījumā, paredzamo zaudējumu summas aprēķina saskaņā ar 78. līdz
        83. pantu, vai saskaņā ar 84. līdz 89. pantu. Bez tam piemērotība ir atkarīga no tā, vai
        lieto finanšu ķīlu vienkāršo metodi, vai finanšu ķīlu vispārējo metodi, kas noteikta
        3. daļā. Attiecībā uz repo darījumiem un vērtspapīru vai preču aizdevuma vai
LV                                             65                                                LV
 ---pagebreak---           aizņēmuma darījumiem piemērotība ir atkarīga arī no tā, vai darījums ir iegrāmatots
          ārpus tirdzniecības portfeļa vai tirdzniecības portfelī.
   1.3.1. Piemērotība jebkuras pieejas un metodes gadījumā
   7.     Šādus finanšu posteņus var atzīt par piemērotu nodrošinājumu jebkuras pieejas un
          metodes gadījumā.
          a)    Naudas noguldījums aizdevējā kredītiestādē vai tās turēti naudai pielīdzināmie
                instrumenti.
          b)    Parāda vērtspapīri, ko emitējušas centrālās valdības vai centrālās bankas, kuru
                vērtspapīriem ir tādas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) vai
                eksporta kredīta aģentūras kredītu novērtējums, kas atzīta par tiesīgu 78. līdz
                83. panta nozīmē, ko kompetentā iestāde ir noteikusi saistīt ar 4. vai augstāku
                kredītu kvalitātes pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. panta noteikumiem par
                nosacīto riska pakāpi riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām
                bankām.
          c)    Parāda vērtspapīri, ko emitējušas iestādes, kuru vērtspapīriem ir tāds tiesīgas
                ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējums, ko
                kompetentā iestāde ir noteikusi saistīt ar 3. vai augstāku kredītu kvalitātes
                pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. panta noteikumiem par nosacīto riska pakāpi
                riska darījumiem ar kredītiestādēm.
          d)    Parāda vērtspapīri, ko emitējušas citas organizācijas, kuru vērtspapīriem ir tāds
                tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējums, ko
                kompetentā iestāde ir noteikusi saistīt ar 3. vai augstāku kredītu kvalitātes
                pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. panta noteikumiem par nosacīto riska pakāpi
                riska darījumiem ar uzņēmumiem;
          e)    parāda vērtspapīri, kam ir tāds tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas
                (ĀKNI) īstermiņa kredītu novērtējums, ko kompetentā iestāde ir noteikusi
                saistīt ar 3. vai augstāku kredītu kvalitātes pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. panta
                noteikumiem par nosacīto riska pakāpi īstermiņa riska darījumiem;
          f)    akcijas vai konvertējamas obligācijas, kas iekļautas galvenajā indeksā;
          g)    zelts.
          Šā punkta b) apakšpunktā „parāda vērtspapīri, ko emitējušas centrālās valdības vai
          centrālās bankas”, ietver sevī –
          i)    parāda vērtspapīrus, ko emitējušas reģiona pašvaldības vai vietējās iestādes,
                kuru riska darījumus saskaņā ar VI pielikumu pielīdzina riska darījumiem ar to
                centrālo valdību, kuras jurisdikcijā tās ir izveidotas;
          ii)   parāda vērtspapīrus, ko emitējušas starptautiskās attīstības bankas, kam saskaņā
                ar 78. līdz 83. pantu piemēro nosacīto 0 % riska pakāpi;
          iii)  parāda vērtspapīrus, ko emitējušas starptautiskas organizācijas, kam saskaņā ar
                78. līdz 83. pantu piemēro nosacīto 0 % riska pakāpi.
LV                                               66                                                LV
 ---pagebreak---        Šā punkta c) apakšpunktā „parāda vērtspapīri, ko emitējušas iestādes”, ietver sevī
       i)     parāda vērtspapīrus, ko emitējušas reģiona pašvaldības vai vietējās iestādes,
              kas nav tādas reģiona pašvaldības un vietējās iestādes, kuru riska darījumus
              saskaņā ar 78. līdz 83. pantu pielīdzina riska darījumiem ar to centrālo valdību,
              kuras jurisdikcijā tās ir izveidotas;
       ii)    parāda vērtspapīrus, ko emitējušas valsts iestādes, kuru riska darījumus saskaņā
              ar 78. līdz 83. pantu pielīdzina riska darījumiem ar kredītiestādēm;
       iii)   parāda vērtspapīrus, ko emitējušas starptautiskās attīstības bankas, kas nav
              tādas starptautiskās attīstības bankas, kam piemēro nosacīto 0 % riska pakāpi.
   8.  Parāda vērtspapīrus, ko emitējušas iestādes, kuru vērtspapīriem nav tiesīgas ārējās
       kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējuma, var atzīt par piemērotu
       nodrošinājumu, ja tie atbilst šādiem kritērijiem:
       a)     tie ir reģistrēti atzītā biržā;
       b)     tos kvalificē kā pirmās kārtas parādu;
       c)     emitējošās iestādes visiem pārējiem tādas pašas kārtas parāda vērtspapīriem ar
              atzītas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējumu ir
              tāds tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu
              novērtējums, ko kompetentā iestāde ir noteikusi saistīt ar 3. vai augstāku
              kredītu kvalitātes pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. panta noteikumiem par
              nosacīto riska pakāpi riska darījumiem ar iestādēm vai īstermiņa riska
              darījumiem;
       d)     aizdevējas kredītiestādes rīcībā nav informācijas, kura varētu liecināt, ka
              kredīta novērtējumam vajadzētu būt zemākam, nekā norādīts c) apakšpunktā;
       e)     kredītiestādes var pierādīt kompetentajām iestādēm, ka šim nolūkam
              instrumenta tirgus likviditāte ir pietiekoša.
   9.  Ieguldījumu fondu daļas var atzīt par piemērotu nodrošinājumu, ja ir izpildīti šādi
       nosacījumi:
       a)     tās katru dienu kotē, un vērtību dara pieejamu;
       b)     ieguldījumu fonds aprobežojas ar ieguldījumiem tādos instrumentos, kas
              kvalificējas, lai tos atzītu saskaņā ar 7. un 8. punkta noteikumiem.
       Tas, ka kāds ieguldījumu fonds izmanto (vai var izmantot) atvasinātos instrumentus,
       lai ierobežotu risku atļautiem ieguldījumiem, neliek šķēršļus tam, lai daļas šajā
       ieguldījumu fondā atzītu par piemērotām.
   10. Attiecībā uz 7. punkta b) līdz e) apakšpunktu, ja vērtspapīram ir divi tiesīgu ārējās
       kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) kredītu novērtējumi, lieto mazāk labvēlīgo
       novērtējumu. Gadījumos, ja vērtspapīram ir divi tiesīgas ārējās kredītu novērtēšanas
       institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējumi, lieto divus labvēlīgākos novērtējumus. Ja
LV                                              67                                              LV
 ---pagebreak---           divi labvēlīgākie kredītu novērtējumi atšķiras, no šiem diviem lieto mazāk labvēlīgu
          novērtējumu.
   1.3.2. Papildu piemērotība finanšu ķīlu vispārējās metodes gadījumā
   11.    Papildus 7. līdz 10. punktā noteiktajam nodrošinājumam, ja kredītiestāde lieto 3. daļā
          noteikto finanšu ķīlu vispārējo metodi, šādus finanšu posteņus var atzīt par piemērotu
          nodrošinājumu:
          a)     akcijas vai konvertējamas obligācijas, kas nav iekļautas galvenajā indeksā, bet
                ko tirgo atzītā biržā;
          b)    ieguldījumu fondu daļas, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
          i)    tās katru dienu kotē, un vērtību dara pieejamu; un
          ii)   ieguldījumu fonds aprobežojas ar ieguldījumiem tādos instrumentos, kas
                kvalificējas, lai tos atzītu saskaņā ar 7. un 8. punkta noteikumiem, un posteņos,
                kas minēti šā punkta a) apakšpunktā.
          Tas, ka kāds ieguldījumu fonds izmanto (vai var izmantot) atvasinātos instrumentus,
          lai ierobežotu risku atļautiem ieguldījumiem, neliek šķēršļus tam, lai daļas šajā
          ieguldījumu fondā atzītu par piemērotām.
   1.3.3. Papildu piemērotība aprēķinu gadījumā saskaņā ar 84. līdz 89. pantu
   12.    Papildus augstāk minētajam nodrošinājumam piemēro 13. līdz 22. punkta
          noteikumus, ja kredītiestāde aprēķina riska svērtās vērtības un paredzamos
          zaudējumus saskaņā ar 84. līdz 89. pantā noteikto pieeju.
          a)     Nekustamā īpašuma ķīla
   13.    Apdzīvojamo nekustamo īpašumu, ko aizņem vai izīrē īpašnieks, un komerciālo
          nekustamo īpašumu, t.i., birojus un citas komerciālas telpas var atzīt par piemērotu
          nodrošinājumu, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
          a)    īpašuma vērtība nav būtiski atkarīga no debitora kredīta kvalitātes. Ar šo
                prasību nav paredzēts izslēgt situācijas, kurās tīri makroekonomikas faktori
                ietekmē gan īpašuma vērtību, gan aizņēmēja saistību izpildi;
          b)    aizņēmēja risks nav būtiski atkarīgs no pamata īpašuma vai projekta, bet gan
                no aizņēmēja pamata kompetences atmaksāt parādu no citiem avotiem. Šādi
                līdzekļu atmaksāšana nav būtiski atkarīga no jebkādas naudas plūsmas, ko
                izraisījis pamata īpašums, kas kalpo par ķīlu.
   14.    Kredītiestādes var arī atzīt par piemērotu nodrošinājumu daļas Somijas dzīvojamo
          māju būvsabiedrībās, kas darbojas saskaņā ar 1991. gada Somijas Likumu par māju
          būvsabiedrībām vai vēlākiem līdzvērtīgiem tiesību aktiem attiecībā uz mājokļa
          īpašumu, ko īpašnieks aizņem vai aizņems vai izīrē, vai izīrēs, kā apdzīvojamā
          nekustamā īpašuma ķīlu, ja ir izpildīti šie nosacījumi.
LV                                                68                                              LV
 ---pagebreak---    15. Kompetentās iestādes var arī atļaut savām kredītiestādēm atzīt par piemērotu
       nodrošinājumu daļas Somijas dzīvojamo māju būvsabiedrībās, kas darbojas saskaņā
       ar 1991. gada Somijas Likumu par māju būvsabiedrībām vai vēlākiem līdzvērtīgiem
       tiesību aktiem, kā komerciālā nekustamā īpašuma ķīlu, ja ir izpildīti šie nosacījumi.
   16. Kompetentās iestādes var atbrīvot to kredītiestādes no prasības izpildīt 13. punkta
       b) apakšpunkta nosacījumus attiecībā uz riska darījumiem, kas nodrošināti ar tādu
       apdzīvojamo nekustamo īpašumu, kurš atrodas šīs dalībvalsts teritorijā, ja
       kompetentajām iestādēm ir pierādījumi, ka attiecīgais tirgus ir labi attīstīts un sen
       izveidojies ar pietiekoši mazu zaudējumu daļu šādas rīcības pamatošanai. Tas neliedz
       tādas dalībvalsts kompetentajām iestādēm, kur nepiemēro šo atbrīvojumu, atzīt par
       piemērotu tādu apdzīvojamo nekustamo īpašumu, kas citā dalībvalstī atzīts par
       piemērotu šāda atbrīvojuma kārtā. Dalībvalstis publiski dara zināmu šādu
       atbrīvojuma piemērošanu.
   17  Kompetentās iestādes var atbrīvot to kredītiestādes no prasības izpildīt 13. punkta
       b) apakšpunkta nosacījumus attiecībā uz tādu komerciālo nekustamo īpašumu, kurš
       atrodas šīs dalībvalsts teritorijā, ja kompetentajām iestādēm ir pierādījumi, ka
       attiecīgais tirgus ir labi attīstīts un sen izveidojies un ka zaudējumu procenti, kas
       izriet no aizdevumiem, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu, atbilst
       šādiem nosacījumiem:
       a)     līdz 50 % no tirgus vērtības (vai attiecīgā gadījumā 60 % no hipotekārās
              vērtības, ja tā ir zemāka) nedrīkst pārsniegt 0,3 % no neatmaksātajiem
              aizņēmumiem konkrētajā gadā, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo
              īpašumu;
       b)     kopējie zaudējumi, kas izriet no aizdevumiem, kas nodrošināti ar komerciālo
              nekustamo īpašumu, nedrīkst pārsniegt 0,5 % no neatmaksātajiem
              aizņēmumiem konkrētajā gadā.
   18. Ja konkrētajā gadā netiek ievērots kāds no šiem nosacījumiem, tad tiesības piemērot
       šo režīmu izbeidzas līdz nosacījumu izpildei nākošajā gadā.
   19. Tādas dalībvalsts kompetentās iestādes, kur nepiemēro 17. punktā noteikto
       atbrīvojumu, var atzīt par piemērotu tādu komerciālo nekustamo īpašumu, kas citā
       dalībvalstī atzīts par piemērotu šāda atbrīvojuma kārtā.
       b)     Pircēju parādi
   20. Kompetentās iestādes var atzīt par piemērotu nodrošinājumu pircēju parādu summas,
       kas izriet no tirdzniecības darījuma vai tādiem darījumiem, kuru sākotnējais termiņš
       nepārsniedz vienu gadu. Pie piemērotiem pircēju parādiem nepieder tādi, kas saistīti
       ar sekjuritizāciju, pakārtotu dalību, kredīta atvasinātajiem instrumentiem vai
       summām, ko ir parādā saistīti uzņēmumi.
       c)     Citi lietiski nodrošinājumi
   21. Kompetentās iestādes var atzīt par piemērotu nodrošinājumu reālus objektus, kas nav
       13. līdz 19. punktā norādītie objektu veidi, ja tās ir pārliecinājušās par to, ka:
LV                                             69                                            LV
 ---pagebreak---           a)     pastāv likvīds tirgus, kurā nodrošinājumu var realizēt ātri un ekonomiski
                 efektīvi; un
          b)     šim nodrošinājumam ir vispāratzītas un publiski pieejamas tirgus cenas.
                 Iestādei jāspēj pierādīt, ka nekas neliecina par to, ka tīrā cena, ko tā saņems pēc
                 nodrošinājuma realizēšanas, ievērojami atšķirsies no šīm tirgus cenām.
          d)     Izpirkumnoma
   22.    Ievērojot 3. daļas 73. punkta noteikumus, ja ir ievērotas 2. daļas 11. punktā noteiktās
          prasības, ar riska darījumu apjomiem, kas izriet no tādiem darījumiem, kuros
          kredītiestāde nodod īpašumu izpirkumnomā trešajai personai, rīkojas tāpat kā ar
          aizdevumiem, kurus nodrošina ar tāda veida īpašumu, kā izpirkumnomā saņemtais
          īpašums.
   1.4.   Cita fondētā kredīta aizsardzība
   1.4.1. Trešās puses kredītiestādes kontos esoši naudas līdzekļi vai tās turēti naudai
          pielīdzināmie instrumenti.
   23.    Trešās puses kredītiestādes kontos esoši naudas līdzekļi vai tās turēti naudai
          pielīdzināmie instrumenti uz tāda līguma pamata, kas nav depozīta līgums, kurus
          ieķīlā aizdevējai kredītiestādei, var atzīt par piemērotu kredīta aizsardzību.
   1.4.2. Dzīvības apdrošināšanas polises, kas ieķīlātas par labu aizdevējai kredītiestādei
   24.    Dzīvības apdrošināšanas polises, kas ieķīlātas par labu aizdevējai kredītiestādei, var
          atzīt par piemērotu kredīta aizsardzību.
   1.4.3. [Kredīt]iestāžu instrumenti, ko atpērk pēc pieprasījuma
   25.    Trešās puses [kredīt]iestāžu emitētus instrumentus, ko šī kredītiestāde atpirks pēc
          pieprasījuma, var atzīt par piemērotu kredīta aizsardzību.
   2.     NEFONDĒTĀ KREDĪTA AIZSARDZĪBA
   2.1.   Aizsardzības devēja piemērotība jebkuras pieejas gadījumā
   26.    Par piemērotiem nefondētas aizsardzības devējiem var atzīt:
          a)     centrālas valdības un centrālas bankas;
          b)     reģiona pašvaldības vai vietējās iestādes;
          c)     starptautiskās attīstības bankas;
          d)     starptautiskas organizācijas, kuru riska darījumiem saskaņā ar 78. līdz
                 83. pantu piemēro nosacīto 0 % riska pakāpi;
          e)     valsts iestādes, kuru riska darījumus saskaņā ar 78. līdz 83. pantu pielīdzina
                 riska darījumiem ar [kredīt]iestādēm;
LV                                                70                                                 LV
 ---pagebreak---        f)     iestādes;
       g)     citus      uzņēmumus,        ieskaitot     kredītiestādes     mātesuzņēmumus,
              meitasuzņēmumus un saistītos uzņēmumus, kam
       i)     ir tāds atzītas ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu
              novērtējums, ko kompetentā iestāde ir noteikusi saistīt ar 2. vai augstāku
              kredītu kvalitātes pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. panta noteikumiem par
              nosacīto riska pakāpi riska darījumiem ar uzņēmumiem;
       ii)    tādu kredītiestāžu gadījumā, kas aprēķina riska svērto vērtību un paredzamos
              zaudējumus saskaņā ar 84. līdz 89. pantu, - uzņēmumus, kuriem nav atzītas
              ārējās kredītu novērtēšanas institūcijas (ĀKNI) kredītu novērtējuma un kuriem
              uz iekšējiem reitingiem balstītā novērtējumā saistību neizpildes iespēja ir
              novērtēta kā vienāda ar tādu saistību neizpildes iespēju, kas saistāma ar ārējās
              kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) kredīta novērtējumiem, ko
              kompetentās iestādes ir noteikušas saistīt ar 2. vai augstāku kredītu kvalitātes
              pakāpi saskaņā ar 78. līdz 83. panta noteikumiem par nosacīto riska pakāpi
              riska darījumiem ar uzņēmumiem;
   27. Ja riska svērtās vērtības un paredzamos zaudējumus aprēķina saskaņā ar 84. līdz
       89. pantā noteikto pieeju, galvotājs var būt piemērots tikai tad, ja viņam ir
       kredītiestādes saskaņā ar VII pielikuma 4. daļas noteikumiem veikts iekšējs reitinga
       novērtējums.
   28. Atkāpjoties no 26. punkta noteikumiem, dalībvalstis var atzīt par piemērotiem
       nefondētas aizsardzības devējām arī citas finanšu iestādes, ko apstiprina un uzrauga
       par kredītiestāžu apstiprināšanu un uzraudzību atbildīgās kompetentās iestādes,
       ievērojot piesardzības prasības, kas ir līdzvērtīgas tām, ko piemēro attiecībā uz
       kredītiestādēm.
   3.  KREDĪTU ATVASINĀTO INSTRUMENTU VEIDI
   29. Par piemērotiem var uzskatīt šādus kredītu atvasināto instrumentu veidus un
       instrumentus, kas var sastāvēt no šādiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem vai
       kas ir līdzīgi ekonomiskās izpausmes ziņā.
       a)     Kredītsaistību neizpildes mijmaiņas līgumi
       b)     Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
       c)     Kredītriskam piesaistītās parādzīmes, ciktāl tās ir segtas ar skaidrās naudas
              līdzekļiem
   30. Ja kredītiestāde pērk kredīta aizsardzību kopējo ieņēmumu mijmaiņas darījumā un
       par mijmaiņu saņemtos tīros maksājumus iegrāmato kā tīro ienākumu, bet
       kompensācijai neiegrāmato aizsargātā aktīva vērtības pazemināšanos (vai nu
       samazinot patieso vērtību, vai papildinot rezerves), kredīta aizsardzība netiek atzīta.
LV                                            71                                               LV
 ---pagebreak---    3.1. Iekšējā riska ierobežošana
   31.  Ja kredītiestāde veic iekšējo riska ierobežošanu, izmantojot kredīta atvasināto
        instrumentu, t.i., ierobežo kredītrisku kādam riska darījumam ārpus tirdzniecības
        portfeļa ar tādu kredīta atvasināto instrumentu, kas ietverts tirdzniecības portfelī, tad
        šā pielikuma nozīmē aizsardzību var atzīt tikai tad, ja uz tirdzniecības portfeli
        pārnesto kredītrisku pārnes uz kādu trešo personu vai personām. Šādos apstākļos,
        ciktāl šāda pārnešana atbilst šajā pielikuma noteiktajām prasībām attiecībā uz
        kredītriska mazināšanu, piemēro 3. līdz 6. daļā paredzētos noteikumus par riska
        svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu aprēķināšanu, ja iegādājas nefondētu
        kredīta aizsardzību.
LV                                            72                                                  LV
 ---pagebreak---                                  2. daļa – Minimālās prasības
   1.    Kredītiestādei pārliecinoši jāpierāda kompetentajām iestādēm, ka tai ir pienācīgs
         riska pārvaldības process, lai kontrolētu tādus riskus, kādi kredītiestādei var rasties
         sakarā ar kredītriska mazināšanas paņēmienu pielietošanu.
   2.    Neatkarīgi no kredītriska mazināšanas, kas ņemta vērā, aprēķinot riska svērtās
         vērtības un, attiecīgā gadījumā, paredzamos zaudējumus, kredītiestādes turpina veikt
         pamatā esošā riska darījuma pilnīgu novērtēšanu un spēj pierādīt kompetentajām
         iestādēm šīs prasības izpildi. Repo darījumu un/vai vērtspapīru vai preču aizdevuma
         vai aizņēmuma darījumu gadījumā par pamatā esošo riska darījumu vienīgi šā punkta
         nozīmē uzskata riska darījuma tīro summu.
   1.    FONDĒTA KREDĪTA AIZSARDZĪBA
   1.1.  Bilances posteņu savstarpējā dzēšana (izņemot savstarpējo prasījumu dzēšanas
         jumta līgumus, kas aptver repo darījumus, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai
         aizņēmuma darījumus un/vai citus kapitāla tirgus darījumus)
   3.   Bilances posteņu savstarpējās dzēšanas līgumus – izņemot savstarpējo prasījumu
        dzēšanas jumta līgumus, kas aptver repo darījumus, vērtspapīru vai preču aizdevuma
        vai aizņēmuma darījumus un/vai citus kapitāla tirgus darījumus – var atzīt 90. līdz
        93. panta nozīmē tikai tad, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
         a)    tiem jābūt vispāratzītam juridiskajam pamatam, un tiem jābūt ar tiesisku spēku
               pastāvošajā likumdošanā, ieskaitot darījuma partnera maksātnespējas vai
               bankrota gadījumu;
         b)    kredītiestādei jāspēj jebkurā laikā noteikt tos aktīvus un pasīvus, uz kuriem
               attiecas līgums par savstarpējo prasījumu dzēšanu;
         c)    kredītiestādei jāuzrauga un jākontrolē riski, kas saistīti ar kredīta aizsardzības
               izbeigšanos;
         d)    kredītiestādei jāuzrauga un jākontrolē attiecīgie riska darījumi pēc neto
               principa.
   1.2.  Savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgumi, kas aptver repo darījumus
         un/vai vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un/vai citus
         kapitāla tirgus darījumus
   4.    Savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgumus, kas aptver repo darījumus un/vai
         vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumus un/vai citus kapitāla
         tirgus darījumus, var atzīt 90. līdz 93. panta nozīmē tikai tad, ja tiem:
         a)    ir vispāratzīts juridiskais pamats un tiesisks spēks pastāvošajā likumdošanā,
               ieskaitot darījuma partnera maksātnespējas vai bankrota gadījumu;
         b)    tie saistību neizpildes gadījumā, ieskaitot darījumu partnera maksātnespējas vai
               bankrota gadījumu, dod tiesības tai pusei, kam nav saistību neizpildes,
               savlaicīgi pabeigt un precizēt visus darījumus līguma ietvaros;
LV                                                73                                              LV
 ---pagebreak---            c)    tie paredz jumta līguma ietvaros precizēto darbību peļņas un zaudējumu
                 ieskaitu, tā, ka viena puse ir parādā otrai vienu pašu tīro summu.
   5.     Bez tam jābūt izpildītām minimālajām prasībām finanšu ķīlas atzīšanai atbilstoši
          6. punktā noteiktajai finanšu ķīlu vispārējai metodei.
   1.3.    Finanšu ķīla
   1.3.1.  Minimālās prasības finanšu ķīlas atzīšanai jebkuras pieejas un metodes gadījumā
   6.     Finanšu ķīlu un zeltu var atzīt tikai tad, ja ir izpildīti šādi nosacījumi.
           a)    Zema korelācijas pakāpe
           Starp parādnieka kredīta kvalitāti un ķīlas vērtību nedrīkst pastāvēt būtiska pozitīva
           korelācija.
           Vērtspapīrus, ko emitējis parādnieks vai kāds saistītas grupas uzņēmums, neuzskata
           par pieņemamiem.
           b)    Juridiskā noteiktība
           Kredītiestādes izpilda visas līgumā un likumā paredzētās prasības un veic visus
           vajadzīgos pasākumus, lai nodrošinātu to, ka ir iespējams piemērot ķīlas līgumus
           saskaņā ar likumiem, kas ir spēkā, attiecībā uz to interesēm saistībā ar šo ķīlu.
           Kredītiestādes ir veikušas pietiekošas juridiskas pārbaudes, kas apstiprina iespēju
           piemērot ķīlas līgumus visās attiecīgajās jurisdikcijās. Vajadzības gadījumos tās
           atkārtoti veic šādas pārbaudes, lai pārliecinātos, ka piemērojamība saglabājas.
           c)    Prasības attiecībā uz darbību
           Ķīlas līgumus pienācīgi dokumentē, un tajos paredz skaidru un stabilu procedūru,
           kādā ķīlu var savlaicīgi realizēt.
           Kredītiestādes lieto stabilas procedūras un procesus, lai kontrolētu riskus, kas izriet
           no ķīlas izmantošanas – ieskaitot riskus, ko rada neveikta vai samazināta kredīta
           aizsardzība, vērtēšanas riski, riski, kas saistīti ar kredīta aizsardzības izbeigšanu,
           koncentrēšanās risks, kas izriet no ķīlas izmantošanas, un mijiedarbība ar
           kredītiestādes kopējo riska profilu.
           Kredītiestādei ir dokumentāli noteikta kārtība un paņēmieni attiecībā uz
           pieņemtajiem ķīlas veidiem un summām.
           Kredītiestādes aprēķina ķīlas tirgus vērtību un to attiecīgi vēlreiz novērtē vismaz reizi
           sešos mēnešos, kā arī katru reizi, kad kredītiestādei ir pamats uzskatīt, ka tās tirgus
           vērtība ir ievērojami samazinājusies.
           Ja ķīla atrodas trešās puses turējumā, kredītiestādēm jāveic pienācīgi pasākumi, lai
           pārliecinātos, ka trešā puse tur ķīlu šķirti no saviem aktīviem.
LV                                                 74                                                LV
 ---pagebreak---    1.3.2. Papildu minimālās prasības finanšu ķīlas atzīšanai finanšu ķīlu vienkāršās metodes
          gadījumā
   7.     Papildus 6. punktā noteiktajām prasībām, lai varētu atzīt finanšu ķīlu atbilstoši
          finanšu ķīlu vienkāršajai metodei, aizsardzības atlikuma termiņam jābūt vismaz tik
          pat ilgam, kā riska darījuma atlikuma termiņš.
   1.4.   Minimālās prasības nekustamā īpašuma ķīlas atzīšanai
   8.     Nekustamā īpašuma ķīlu var atzīt tikai tad, ja ir izpildīti šādi nosacījumi.
          a)     Juridiskā noteiktība
          Hipotēkai vai maksājumam ir tiesisks spēks visās attiecīgajās jurisdikcijās, un
          hipotēku vai reālnastu pienācīgi un savlaicīgi reģistrē. Dokumenti atspoguļo pareizi
          noformētu aizdevumu (t.i., ir izpildītas visas juridiskās prasības, lai nodibinātu ķīlas
          tiesības). Līgums par aizsardzību un tiesiskais process, uz ko tas balstīts, ļauj
          kredītiestādei piemērotā termiņā realizēt vērtību, ko satur aizsardzība.
          b)     Īpašuma vērtības pārbaude
          Īpašuma vērtības pārbaudi veic bieži un vismaz reizi gadā. Ja notikušas ievērojamas
          tirgus nosacījumu izmaiņas, šādu pārbaudi veic biežāk. Lai pārbaudītu īpašuma
          vērtību un identificētu nepieciešamību atkārtoti novērtēt īpašumu, var izmantot
          statistiskas metodes. Īpašumu novērtē neatkarīgi vērtētāji, ja pastāv informācija, kas
          liecina par to, ka īpašuma vērtība var būt ievērojami samazinājusies attiecībā pret
          vispārējām tirgus cenām. Aizdevumiem, kas pārsniedz 3 miljonus EUR vai un 5 %
          no kredītiestādes pašu līdzekļiem, nekustamo īpašumu vērtē neatkarīgs vērtētājs
          vismaz vienu reizi trijos gados.
          „Neatkarīgs vērtētājs” ir persona, kam ir vajadzīgā kvalifikācija, spējas un pieredze,
          lai veiktu vērtēšanu, un kas ir neatkarīga no procesa, kurā lemj par kredītu.
          c)     Dokumentācija
          Dokumentāli skaidri nosaka apdzīvojamā un komerciālā nekustamā īpašuma veidus,
          ko kredītiestāde akceptē, un tās aizdevumu politiku šajā ziņā.
          d)     Apdrošināšana
          Kredītiestādei ir procedūras, lai pārbaudītu, vai aizsardzībai pieņemtais īpašums ir
          pienācīgi apdrošināts pret bojājumu.
   1.5.   Minimālās prasības pircēju parādu atzīšanai par nodrošinājumu
   9.     Pircēju parādus var atzīt tikai tad, ja ir izpildīti šādi nosacījumi.
          a)     Juridiskā noteiktība
          i)     Tiesiskais mehānisms, ar kuru dod nodrošinājumu, ir stabils un efektīvs, un tas
                 nodrošina aizdevējam viennozīmīgas tiesības uz ieņēmumiem.
LV                                                 75                                              LV
 ---pagebreak---         ii)   Kredītiestādēm jāveic visi vajadzīgie pasākumi, lai izpildītu vietējās prasības
              attiecībā uz nodrošinājuma īstenošanas iespējām. Jābūt sistēmai, ar kuru
              aizdevējam var būt pirmās kārtas prasījums attiecībā uz nodrošinājumu, un
              valsts lemj par to, vai šādi prasījumi ir pakārtotiem attiecībā pret
              priviliģētajiem kreditoriem, ko paredz tiesību aktu vai ieviešanas noteikumos.
        iii)  Kredītiestādes ir veikušas pietiekošas juridiskas pārbaudes, kas apstiprina
              iespēju piemērot nodrošinājuma līgumus visās attiecīgajās jurisdikcijās.
        iv)   Nodrošinājuma līgumus pienācīgi dokumentē, un tajos paredz skaidru un
              stabilu procedūru, kādā nodrošinājumu var savlaicīgi saņemt. Kredītiestādes
              procedūras nodrošina, lai tiktu ievēroti visi juridiskie nosacījumi, kas tiek
              prasīti, lai deklarētu klienta saistību neizpildi un savlaicīgi saņemtu
              nodrošinājumu. Aizņēmēja finansiālu grūtību vai saistību neizpildes gadījumā
              kredītiestādei ir juridiskas tiesības pārdot vai nodot pircēju parādus citam
              personām bez pircēju parādu debitoru piekrišanas.
        b)    Riska pārvaldība
        i)    Kredītiestādei jābūt pareizam procesam, lai noteiktu ar pircēju parādiem
              saistīto kredītrisku. Šāds process cita starpā ietver sevī analīzi attiecībā uz
              aizņēmēja darījumiem un ražošanu un to, ar kāda veida klientiem šim
              aizņēmējam ir darījumi. Ja kredītiestāde paļaujas uz to, ka aizņēmējs apliecina
              klientu kredītrisku, kredītiestādei ir jāpārbauda aizņēmēja kredīta prakse, lai
              pārliecinātos par tās pareizību un ticamību.
        ii)   Starpībai starp riska darījumu un pircēju parādu vērtību jāatspoguļo visi
              attiecīgie faktori, ieskaitot iekasēšanas izmaksas, koncentrēšanos pircēju
              parādu portfeļa ietvaros, ko ieķīlājis atsevišķs aizņēmējs, un potenciālo tādas
              koncentrēšanās risku kredītiestādes kopējo riska darījumu ietvaros, kas
              pārsniedz to, ko kontrolē kredītiestādes vispārējā metodoloģija. Kredītiestādei
              ir jāuztur konsekvents uzraudzības process, kas ir pienācīgs attiecībā uz pircēju
              parādiem. Tiek uzraudzīti kredītiestādes novērotie kopējās koncentrēšanās
              limiti. Bez tam regulāri tiek pārskatīta atbilstība aizņēmumu līgumiem, vides
              ierobežojumiem un citām juridiskajām prasībām.
        iii)  Aizņēmēja ieķīlātie pircēju parādi ir diversificēti, un tiem nav nevajadzīgas
              korelācijas ar aizņēmēju. Ja pastāv būtiska pozitīva korelācija, tad, nosakot
              kopumā nodrošinājuma portfeļa robežas, ņem vērā saistītos riskus.
        iv)   Pircēju parādus, kas izriet no personām, kas saistītas ar aizņēmēju (ieskaitot
              meitasuzņēmumus un darbiniekus), neatzīst par riska mazināšanu.
        v)    Kredītiestādei jābūt dokumentētam procesam, lai iekasētu pircēju parādus
              krīzes situācijās. Attiecīgajiem iekasēšanas mehānismiem jābūt arī tad, ja
              aizņēmējs parasti ir pieejams kredītiestādei attiecībā uz iekasēšanu.
   1.6. Minimālās prasības cita lietiskā nodrošinājuma atzīšanai
   10.  Citu lietisko nodrošinājumu var atzīt tikai tad, ja ir izpildīti šādi nosacījumi.
LV                                             76                                               LV
 ---pagebreak---         a)    Ķīlas līgumam ir tiesisks spēks saskaņā ar visiem pastāvošajiem tiesību aktiem,
              un tas ļauj kredītiestādei piemērotā termiņā realizēt īpašuma vērtību.
        b)    Kā vienīgo izņēmumu pieļaujot 9. punkta a) apakšpunkta ii) daļā minētos
              pirmās kārtas prasījumus, ķīlai ir pieļaujamas tikai pirmās kārtas aizturējuma
              tiesības vai maksājumi. Kredītiestādei ir prioritāte pret visiem pārējiem
              aizdevējiem attiecībā uz ieņēmumiem no ķīlas.
        c)    Īpašuma vērtības pārbaudi veic bieži un vismaz reizi gadā. Ja notikušas
              ievērojamas tirgus nosacījumu izmaiņas, šāda pārbaude jāveic biežāk.
        d)    Aizdevuma līgumos iekļauj sīkus ķīlas aprakstus un sīki nosaka veidu, kādā
              veic atkārtotu novērtēšanu, un tās biežumu.
        e)    Lietiskā nodrošinājuma veidus, ko pieņem kredītiestāde, un kārtību un praksi
              attiecībā uz katra ķīlas veida piemēroto summu saistībā ar riska darījuma
              summu skaidri dokumentē iekšējā kredīta kārtībā un procedūrās, kas ir
              pieejamas izskatīšanai.
        f)    Kredītiestādes kredītpolitikas attiecībā uz darījumu struktūru pievēršas
              attiecīgām ķīlas prasībām, kas attiecas uz riska darījuma summu, spēju ātri
              realizēt ķīlu, spēju objektīvi noteikt cenu vai tirgus vērtību, to, cik bieži
              iespējams ātri iegūt vērtību (ieskaitot profesionālu novērtējuma
              apstiprināšanu), un nodrošinājuma vērtības svārstīgumu.
        g)    Gan sākotnējā vērtēšanā, gan atkārtotajā vērtēšanā pilnībā ņem vērā jebkādu
              ķīlas bojāšanos vai novecošanos. Veicot vērtēšanu un atkārtoto vērtēšanu, īpaša
              uzmanība jāpievērš iespaidam, kādu laiks atstāj uz tādu ķīlu, kam svarīgs
              modes vai laika aspekts.
        h)    Kredītiestādei jābūt tiesībām fiziski pārbaudīt īpašumu. Tai ir kārtība un
              procedūras, kurās noteikts, ka tā īsteno savas tiesības veikt fizisku pārbaudi.
        i)    Kredītiestādei jābūt procedūrām, lai pārbaudītu, vai aizsardzībai pieņemtais
              īpašums ir pienācīgi apdrošināts pret bojājumu.
   1.7. Minimālās prasības, lai izpirkumnomas riska darījumus uzskatītu par
        nodrošinātiem
   11.  Lai riska darījumus, kas izriet no izpirkumnomas darījumiem, varētu uzskatīt par
        nodrošinātiem pēc izpirkumnomā nodotā īpašuma veida, jābūt ievērotiem šādiem
        nosacījumiem.
        a)    Ir ievēroti nosacījumi, kas noteikti, attiecīgi, 8. vai 10. punktā attiecībā uz
              izpirkumnomā nodotā īpašuma veida atzīšanai par nodrošinājumu;
        b)    Aizdevējam ir stabila riska pārvaldība, kurā ņem vērā objekta atrašanās vietu,
              izmantošanas mērķus, vecumu un plānoto nolietošanos.
        c)    Pastāv stabila tiesiskā sistēma, kas nosaka aizdevēja īpašumtiesības pār objektu
              un viņa spēju savlaicīgi īstenot savas īpašumtiesības; un
LV                                             77                                              LV
 ---pagebreak---           d)     starpības apmērs starp fiziskā objekta nolietošanās pakāpi un izpirkumnomas
                 maksājumu amortizāciju nedrīkst pārsniegt kredītriska mazināšanu attiecībā uz
                 izpirkumnomā nodoto objektu.
   1.8.   Minimālās prasības citas fondētās kredīta aizsardzības atzīšanai
   1.8.1. Trešās puses kredītiestādes kontos esoši naudas līdzekļi vai tās turēti naudai
          pielīdzināmie instrumenti
   12.    Lai pret 1. daļas 23. punktā minēto aizsardzību varētu piemērot 3. daļas 80. punktā
          paredzētā pieeja, tai jāatbilst šādiem nosacījumiem.
          a)     Aizņēmēja prasība pret trešās puses iestādi ir atklāti ieķīlāta vai nodota
                 aizdevējai kredītiestādei.
          b)     Trešās puses iestādei ir paziņots par ieķīlāšanu vai nodošanu.
          c)     Paziņojuma rezultātā trešās puses iestāde var veikt maksājumus vienīgi
                 aizdevējai kredītiestādei vai citām pusēm ar aizdevējas kredītiestādes atļauju.
          d)     Ieķīlāšana vai objekta nodošana ir beznosacījumu un neatceļama.
   1.8.2. Dzīvības apdrošināšanas polises, kas ieķīlātas par labu aizdevējai kredītiestādei.
   13.    Dzīvības apdrošināšanas polises, kas ieķīlātas par labu aizdevējai kredītiestādei, var
          atzīt tikai tad, ja ir ievēroti šādi nosacījumi:
          a)     apdrošināšanas sabiedrību, kas veic dzīvības apdrošināšanu, var atzīt par
                 piemērotu nefondētas aizsardzības devēju saskaņā ar 1. daļas 26. punktu;
          b)     dzīvības apdrošināšanas polise ir atklāti ieķīlāta par labu aizdevējai
                 kredītiestādei vai tai nodota;
          c)     apdrošināšanas sabiedrībai, kas veic dzīvības apdrošināšanu, ir paziņots par
                 ieķīlāšanu vai nodošanu, un tādēļ tā nevar atcelt līgumu vai summas, kas
                 izmaksājamas saskaņā ar līgumu, izmaksāt bez aizdevējas kredītiestādes
                 atļaujas;
          d)     polisei jābūt deklarētai atpirkuma summai, kas ir nesamazināma summa;
          e)     aizdevējai kredītiestādei jābūt tiesībām aizņēmēja saistību neizpildes gadījumā
                 savlaicīgi anulēt polisi un saņemt atpirkuma summu;
          f)     aizdevēja kredītiestāde ir informēta par jebkādiem maksājumiem, ko polises
                 turētājs nav samaksājis par polisi;
          g)     kredīta aizsardzībai jābūt nodrošinātai visu aizdevuma termiņa laiku; un
          h)     ķīlas prasībai jābūt juridiski realizējamai visās attiecīgajās jurisdikcijās.
LV                                                  78                                           LV
 ---pagebreak---    2.     NEFONDĒTA KREDĪTA AIZSARDZĪBA UN KREDĪTRISKAM PIESAISTĪTĀS PARĀDZĪMES
   2.1.   Prasības, kas ir kopīgas garantijām un kredīta atvasinātajiem instrumentiem
   14.    Ievērojot 16. punkta noteikumus, kredīta aizsardzību, kas atvasināta no garantijas vai
          kredīta atvasinātā instrumenta, var atzīt tikai tad, ja ir ievēroti šādi nosacījumi.
          a)    Kredīta aizsardzība ir tieša.
          b)    Kredīta aizsardzības apmērs ir skaidri definēts un neapstrīdams.
          c)    Kredīta aizsardzības līgums nesatur tādus punktus, kuru izpildi aizdevējs nevar
                tieši kontrolēt un kas:
          i)    ļautu aizsardzības devējam vienpusēji atcelt aizsardzību;
          ii)   aizsargātā riska darījuma kredīta kvalitātes pasliktināšanās rezultātā palielinātu
                aizsardzības faktiskās izmaksas;
          iii)  gadījumā, ja sākotnējais parādnieks neizpilda kādus maksājumus, kas tam
                jāveic, varētu panākt, ka aizsardzības devējam nav pienākuma savlaicīgi veikt
                maksājumus; vai
          iv)   varētu ļaut aizsardzības devējam samazināt kredīta aizsardzības termiņu.
          d)    Tai jābūt juridiski realizējamai visās attiecīgajās jurisdikcijās.
   2.1.1. Prasības attiecībā uz darbību
   15.    Kredītiestāde pārliecinoši pierāda savai uzraudzības iestādei, ka tai ir sistēmas, ar ko
          pārvaldīt iespējamo riska koncentrēšanos, kas izriet no tā, ka kredītiestāde izmanto
          garantijas vai kredīta atvasinātos instrumentus. Kredītiestādei jāspēj demonstrēt, kā
          tās stratēģija attiecībā uz kredīta atvasināto instrumentu un garantiju izmantošanu
          mijiedarbojas ar tās kopējā riska profila pārvaldību.
   2.2.   Atbalsta garantijas no suverēnām vienībām un citām valsts iestādēm
   16.    Ja riska darījums ir aizsargāts ar garantiju, kas ir atbalsta garantija no centrālās
          valdības, centrālās bankas, reģiona pašvaldības vai tādas vietējās iestādes, attiecībā
          uz kuru prasījumus saskaņā ar 78. līdz 83. pantu pielīdzina prasījumiem pret to
          suverēno vienību, kuras jurisdikcijā tās izveidotas, no tādas starptautiskās attīstības
          bankas, kam saskaņā ar 78. līdz 83. pantu piemēro nosacīto 0 % riska pakāpi, vai no
          tādas valsts iestādes, attiecība uz kuru prasījumus saskaņā ar 78. līdz 83. pantu
          pielīdzina prasījumiem pret kredītiestādēm, tad riska darījumu var pielīdzināt tādam,
          ko aizsargā ar garantiju, ko sniedz minētā vienība, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
          a)    atbalsta garantija aptver visus prasījuma riska elementus;
          b)    gan sākotnējā garantija, gan atbalsta garantija atbilst 14., 15. un 17. punktā
                noteiktajām prasībām attiecībā uz garantijām, izņemot to, ka atbalsta garantijai
                nav jābūt tiešai;
LV                                               79                                                LV
 ---pagebreak---         c)    kompetentā iestāde ir pārliecinājusies, ka segums ir stabils un ka vēsturiski
              nekas neliecina par to, ka atbalsta garantijas segums nebūtu vienlīdz efektīvs kā
              minētās vienības tieša garantija.
   2.3. Papildu prasības attiecībā uz garantijām
   17.  Garantijas var atzīt tikai tad, ja ir izpildīti šādi nosacījumi.
        a)    Tiklīdz iestājusies darījumu partnera saistību neizpilde/maksājumu neizpilde,
              aizdevējai kredītiestādei ir tiesības savlaicīgi vērsties pret garantijas devēju
              attiecībā uz jebkurām summām, kas maksājamas pēc tā prasījuma, attiecība uz
              kuru ir nodrošināta aizsardzība. Garantijas devējam ir jāveic maksājums,
              nesaistot to ar nosacījumiem, lai kredītiestāde vispirms vērstos pie paša
              parādnieka.
        b)    Garantija ir skaidri dokumentāli noteiktas saistības, ko uzņēmies garantijas
              devējs.
        c)    Ievērojot nākošajā teikumā izklāstīto, garantija sedz visa veida maksājumus,
              kas parādniekam jāveic attiecībā uz prasījumu. Ja no garantijas tiek izslēgti
              noteikti maksājumu veidi, garantijas atzīto vērtību koriģē, lai atspoguļotu
              ierobežoto segumu.
   18.  Tādu garantiju gadījumā, kas dotas savstarpējo garantiju shēmu kontekstā, ko šim
        nolūkam atzīst kompetentās iestādes, vai ko nodrošina vai ka atbalsta garantiju
        sniedz vienības, kas minētas 16. punktā, tad prasības, kas noteiktas a) apakšpunktā,
        var uzskatīt par izpildītām, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem:
        a)    kompetentās iestādes ir pārliecinājušās, ka aizdevējai kredītiestādei ir tiesības
              savlaicīgi saņemt no garantijas devēja provizorisku maksājumu, kas aprēķināts
              tā, lai atspoguļotu tās summas aptuvenas aplēses, kāda ir ekonomiskajiem
              zaudējumiem, kas varētu rasties aizdevējai kredītiestādei, ieskaitot zaudējumus,
              kas izriet no procentu nemaksāšanas un citiem maksājumu veidiem, ko
              aizņēmējs ir parādā, proporcionāli garantijas segumam;
        b)    kompetentās iestādes ir pārliecinātas par garantijas zaudējumu aizsardzības
              efektu, ieskaitot tādus zaudējumus, kas izriet no procentu nemaksāšanas un
              citiem maksājumu veidiem, ko aizņēmējs ir parādā.
   2.4. Papildu prasības kredītu atvasinātajiem instrumentiem
   19.  Kredīta atvasinātos instrumentus var atzīt tikai tad, ja ir izpildīti šādi nosacījumi.
        a)    Ievērojot b) apakšpunktu, kredīta notikumi, kas uzskaitīti pie kredīta atvasinatā
              instrumenta, ietver sevī vismaz šādus notikumus:
        i)    tādu summu nemaksāšana, kas jāmaksā saskaņā ar bāzes saistību
              nosacījumiem, kas ir spēkā šādas nemaksāšanas brīdī (ar labvēlības periodu,
              kas cieši saskan vai ir mazāks, neka labvēlības periods bāzes saistībām); un
LV                                                80                                            LV
 ---pagebreak---        ii)   parādnieka bankrots, maksātnespēja vai nespēja nomaksāt parādus, vai parādu
             nemaksāšana vai rakstiska atzīšanās par nespēju kopumā samaksāt parādus,
             kuriem pienāk kārtējais maksājuma termiņš, un analoģiski notikumi;
       iii)  bāzes saistību pārstrukturēšana, kurā ietilpst pamatsummas, procentu
             maksājumu vai apkalpošanas maksas norakstīšana vai atlikšana, ka rezultātā
             veidojas kredīta zaudējumu notikums (t.i., vērtības korekcija vai cits līdzīgs
             debeta postenis peļņas un zaudējumu kontā).
       b)    Ja kredīta notikumi, kas uzskaitīti pie kredīta atvasinātā instrumenta, neietver
             sevī bāzes saistību pārstrukturēšanu, ka aprakstīts a) apakšpunkta trešajā
             ievilkumā, kredīta aizsardzību tomēr var atzīt ka tādu, kam samazināma atzīta
             vērtība, ka noteikts 3. daļas 84. punktā.
       c)    Tādu kredīta atvasināto instrumentu gadījumā, kas ļauj veikt skaidrās naudas
             norēķinus, ir stabils novērtēšanas process, lai ticami noteiktu zaudējumus.
             Paredz skaidri noteiktu periodu, kurā iegūst bāzes saistību novērtējumus pēc
             kredīta notikuma.
       d)    Ja norēķiniem ir nepieciešams, lai aizsardzības pārdevējam būtu tiesības un
             iespējas pārnests bāzes saistības uz aizsardzības devēju, tad bāzes saistību
             noteikumi paredz, ka nedrīkst bez pamata atteikt jebkādu nepieciešamo atļauju
             šādai pārnešanai.
       e)    Skaidri nosaka to pušu identitāti, kas atbild par noteikšanu, vai ir iestājies
             kredīta noteikums. Par noteikšanu nav vienīga atbildība aizsardzības
             pārdevējam. Aizsardzības pircējam ir tiesības/iespējas informēt aizsardzības
             devēju par kredīta notikuma iestāšanos.
   20. Nesakritība starp bāzes saistībām un atsauces saistībām pēc kredīta atvasinātā
       instrumenta (t.i., saistības, ko izmanto, lai noteiktu naudas norēķinu vērtību vai
       izpildāmās saistības) vai starp bāzes saistībām un saistībām, ko izmanto, lai noteiktu,
       vai ir iestājies kredīta notikums, ir atļaujama vienīgi tad, ja ir ievēroti šādi
       nosacījumi:
       a)    atsauces saistības vai, attiecīgā gadījumā, saistības, ko izmanto, lai noteiktu,
             vai ir iestājies kredīta notikums, ir tādas pašas kārtas vai zemākas kārtas, nekā
             bāzes saistības;
       b)    atsauces saistībām vai, attiecīgā gadījumā, saistībām, ko izmanto, lai noteiktu,
             vai ir iestājies kredīta notikums, ir viens un tas pats parādnieks (t.i., tie izriet no
             vienas un tās pašas juridiskās personas), un pastāv tiesiski piemērojamas
             klauzulas, saskaņā ar kuru tiek atzīta kāda parāda saistību nepildīšana, ja netiek
             pildītas saistības, kas izriet no kāda cita šā parādnieka parāda.
LV                                              81                                                   LV
 ---pagebreak---                     3. daļa – Kredītriska mazināšanas efekta aprēķināšana
   1.     Ievērojot 4. līdz 6. daļas noteikumus, ja ir izpildīti 1. un 2. daļas noteikumi, var
          saskaņā ar šīs daļas noteikumiem mainīt kārtību, kādā aprēķina riska svērto vērtību
          1. apakšiedaļas 78. līdz 83. panta ietvaros un riska svērto vērtību un paredzamos
          zaudējumus 84. līdz 89. panta ietvaros.
   2.     Ar skaidrās naudas līdzekļiem, vērtspapīriem vai precēm, ko iegādājas, aizņemas vai
          saņem repo darījumā vai vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumā,
          rīkojas kā ar nodrošinājumu.
   1.     FONDĒTĀ KREDĪTA AIZSARDZĪBA
   1.1.   Ar kredītu saistītās parādzīmes.
   3.     Ieguldījumus kredītiestāžu izdotajās ar kredītu saistītajās parādzīmēs var uzskatīt par
          naudas ķīlu.
   1.2.   Bilances posteņu savstarpēja dzēšana
   4.     Aizdevumi un noguldījumi aizdevējā kredītiestādē, kam piemēro bilances posteņu
          savstarpējo dzēšanu, ir uzskatāmi par naudas ķīlu.
   1.3.   Savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgumi, kas attiecas uz repo
          darījumiem/vērtspapīru aizdevumiem vai aizņēmumiem un/vai citiem ar
          kapitāla tirgu saistītiem darījumiem
   1.3.1. Pilnībā pielāgotās riska darījuma vērtības aprēķināšana
   (a)    Uzraugu noteikto svārstību korekciju pieejas vai pašu vērtējuma svārstību korekciju
          pieejas izmantošana
   5.     Atbilstoši 12. līdz 22. punktam, aprēķinot “pilnībā pielāgoto riska darījuma vērtību”
          (E*) riska darījumu apmēriem, kam piemēro atbilstošu savstarpējo prasījumu
          dzēšanas jumta līgumu, kas attiecas uz repo darījumiem/vērtspapīru aizdevumiem vai
          aizņēmumiem un/vai citiem ar kapitāla tirgu saistītiem darījumiem, piemērojamās
          svārstību korekcijas aprēķina saskaņā ar tālāk norādīto, izmantojot vai nu uzraugu
          noteikto svārstību korekciju pieeju vai pašu vērtējuma svārstību korekciju pieeju, kā
          izklāstīts 35. līdz 60. punktā par finanšu ķīlu vispārējo metodi. Uz pašu vērtējuma
          pieejas izmantošanu attiecina tos pašus nosacījumus un prasības, kādus piemēro
          saskaņā ar finanšu ķīlu vispārējo metodi.
   6.     Tīro pozīciju katram vērtspapīru veidam aprēķina, atņemot no saskaņā ar savstarpējo
          prasījumu dzēšanas jumta līgumu aizdoto, pārdoto vai piegādāto attiecīgā veida
          vērtspapīru kopējās vērtības saskaņā ar minēto līgumu aizņemto, nopirkto vai
          saņemto attiecīgā veida vērtspapīru kopējo vērtību.
   7.     Vērtspapīru veids 6. punktā nozīmē vērtspapīrus, kurus izdod viena un tā pati
          juridiskā persona, kuriem ir tā pati emisijas diena, tas pats termiņš un uz kuriem
          attiecas tie paši noteikumi un tie paši likvidācijas periodi, kā norādīts no 35. punkta
          līdz 60. punktā.
LV                                              82                                                LV
 ---pagebreak---    8.  Tīro pozīciju katrā valūtā, kas nav savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līguma
       norēķinu valūta, aprēķina, no attiecīgajā valūtā izteikto vērtspapīru, kas aizdoti,
       pārdoti vai piegādāti saskaņā ar savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgumu,
       kopējās vērtības, kas pievienota saskaņā ar minēto līgumu aizdotajai vai pārņemtajai
       naudas summai attiecīgajā valūtā, atņemot attiecīgajā valūtā izteikto vērtspapīru, kas
       aizņemti, nopirkti vai saņemti saskaņā ar šo līgumu, kopējo summu, kas pievienota
       saskaņā ar minēto līgumu aizņemtajai vai saņemtajai naudas summai attiecīgajā
       valūtā.
   9.  Attiecīgajam vērtspapīru veidam vai naudas pozīcijai atbilstošo no svārstīguma
       izrietošo korekciju piemēro šā veida vērtspapīru pozitīvajai vai negatīvajai tīrajai
       pozīcijai.
   10. No svārstīguma izrietošo korekciju ārvalstu valūtu riskam (fx) piemēro tīrajai
       pozitīvajai vai negatīvajai pozīcijai katrā valūtā, kas nav savstarpējo prasījumu
       dzēšanas jumta līguma norēķinu valūta.
   11. E* aprēķina ar šādu formulu:
       E* = max {0, [(∑(E) - ∑(C)) + ∑(|tīrā pozīcija katram vērtspapīru veidam| x Hsec) + +
       (∑|Efx| x Hfx)]}
       Ja riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar 78. – 83. pantu, E ir riska darījuma
       vērtība katram atsevišķam līgumā noteiktam riska darījumu apmēram, ko piemērotu,
       ja nebūtu kredīta aizsardzības.
       Ja riska svērtās vērtības un sagaidāmās zaudējumu vērtības aprēķina saskaņā ar 84. –
       89. pantu, E ir riska darījuma vērtība katram atsevišķam līgumā noteiktam riska
       darījumu apmēram, ko piemērotu, ja nebūtu kredīta aizsardzības.
       C ir vērtspapīru vai preču aizņēmuma, pirkuma vai saņemtā apjoma vērtība, vai
       naudas aizņēmuma vai saņemtā apjoma vērtība attiecībā uz katru šādu riska darījuma
       apmēru.
       ∑(E) ir visu līgumā paredzēto E summa.
       ∑(C) ir visu līgumā paredzēto C summa.
       Efx ir tīrā pozīcija (pozitīva vai negatīva) attiecīgā valūtā, kura nav līguma norēķinu
       valūta, ko aprēķina saskaņā ar 8. punktu.
       Hsec ir attiecīgam vērtspapīru veidam atbilstoša no svārstīguma izrietošā korekcija.
       Hfx ir no svārstīguma izrietoša korekcija ārvalstu valūtu riskam.
       E* ir pilnībā pielāgotā riska darījuma vērtība.
   (b) Uz iekšējiem modeļiem balstītas pieejas izmantošana
   12. Kā alternatīvu uzraugu noteikto svārstību korekciju pieejas vai pašu vērtējuma
       svārstību korekciju pieejas izmantošanai, aprēķinot pilnībā pielāgoto riska darījuma
       vērtību (E*), kas radusies, piemērojot atbilstošu savstarpējo prasījumu dzēšanas
LV                                            83                                               LV
 ---pagebreak---        jumta līgumu, kas attiecas uz repo darījumiem, vērtspapīru vai preču aizdevumiem
       vai aizņēmumiem un/vai citiem ar kapitāla tirgu saistītiem darījumiem, kas nav
       darījumi ar atvasinātiem instrumentiem, kredītiestādēm var atļaut izmantot uz
       iekšējiem modeļiem balstītu pieeju, kurā ņemta vērā korelācijas ietekme starp
       vērtspapīru pozīcijām, uz kurām neattiecas savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta
       līgums, ka arī attiecīgo instrumentu likviditāte. Šajā pieejā izmantotie iekšējie modeļi
       nodrošina aplēses par iespējamām izmaiņām nenodrošinātajā riska darījuma vērtībā
       (∑E - ∑C).
   13. Kredītiestāde var izvēlēties uz iekšējiem modeļiem balstītas pieejas izmantošanu
       neatkarīgi no izvēles, kuru tā izdarījusi starp standartizēto pieeju un IRP fondēto
       pieeju kredītriskam. Tomēr, ja kredītiestāde vēlas izmantot uz iekšējiem modeļiem
       balstītu pieeju, tai šī pieeja jāattiecina uz visiem darījuma partneriem un
       vērtspapīriem, izņemot nebūtiskus portfeļus, kam var izmantot uzraugu noteikto
       svārstību korekciju pieeju vai pašu vērtējuma svārstību korekciju pieeju, ka izklāstīts
       5. – 11. punktā.
   14. Uz iekšējiem modeļiem balstīta pieeja ir pieejama kredītiestādēm, kuras ir saņēmušas
       atzīšanu iekšējam riska pārvaldīšanas modelim saskaņā ar Direktīvas [93/6/EEK]
       V pielikumu.
   15. Kredītiestādes, kuru uzraudzības iestādes nav atzinušas šāda modeļa izmantošanu
       saskaņā ar Direktīvu 93/6/EEK, var iesniegt attiecīgām iestādēm pieprasījumu atzīt
       iekšēju riska pārvaldīšanas modeli šo punktu nolūkā.
   16. Kompetentās iestādes piešķir atzīšanu tikai tad, ja kredītiestādes riska vadības
       sistēma attiecība uz to risku pārvaldību, kas rodas darījumiem, uz kuriem attiecas
       savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgums, ir konceptuāli nevainojama un to
       īsteno godprātīgi, un, jo īpaši, ja izpildīti šādi kvalitatīvie standarti:
       (a)    iekšējais riska aprēķina modelis, ko izmanto iespējamā cenu svārstīguma
              aprēķināšanai darījumiem, ir tieši iekļauts iestādes ikdienas riska vadības
              procesā un ir pamats pārskatam par riska darījumiem, ko gatavo iestādes
              augstākai vadībai;
       (b)    kredītiestādei ir riska kontroles struktūrvienība, kas ir neatkarīga no darījumu
              tirdzniecības struktūrvienībām un tieši pakļauta augstākai vadībai. Šai
              struktūrvienībai jāatbild par kredītiestādes riska vadības sistēmas plānošanu un
              īstenošanu. Tā sastāda un analizē dienas pārskatus par riska vadības modeļa
              rezultātiem un attiecīgiem pozīciju ierobežojumu pasākumiem, kas jāveic;
       (c)    riska kontroles struktūrvienības sastādītos dienas pārskatus pārskata tāda
              līmeņa vadība, kuras pilnvaras ir pietiekamas, lai mazinātu gan ieņemtās
              pozīcijas, gan arī iestādes kopējo risku;
       (d)    kredītiestādei ir pietiekams skaits darbinieku, kas ir kvalificēti izmantot
              sarežģītus modeļus riska kontroles struktūrvienībā;
       (e)    kredītiestāde ir izveidojusi procedūras, lai uzraudzītu un nodrošinātu atbilstību
              iekšējai politikai, kas dokumentāri apstiprināta, un kontroli attiecībā uz riska
              aprēķina sistēmas kopējo darbību;
LV                                              84                                              LV
 ---pagebreak---        (f)   kredītiestādes modeļiem ir pārbaudīta virzības uzskaite ar atbilstošu riska
             aprēķina precizitāti, ko apliecina tās rezultātu atpakaļejoša pārbaude,
             izmantojot vismaz viena gada datus;
       (g)   kredītiestāde bieži veic stingru stresa pārbaudes programmu, un augstākā
             vadība pārskata šo pārbaužu rezultātus un atspoguļo tos politikā un
             ierobežojumos, ko tā nosaka;
       (h)   kredītiestādei kā daļa no tās pastāvīga iekšējās revīzijas procesa neatkarīgi
             jāpārskata tās riska aprēķina sistēma. Šajā pārskatā jāaptver gan darījumu
             tirdzniecības struktūrvienību, gan neatkarīgās riska kontroles struktūrvienības
             darbības;
       (i)   vismaz reizi gadā kredītiestādei jāveic tās riska vadības sistēmas pārskats.
   17. Aprēķinot iespējamās izmaiņas vērtībā, ievēro šādu standartu minimumu:
       (a)   iespējamo izmaiņu vērtībā aprēķināšana vismaz ik dienas;
       (b)   pārskata datu 99% uzticamība ar precizitāti līdz vienam ciparam (aiz komata);
       (c)   5 dienu likvidācijas periods, izņemot darījumiem, kas nav repo darījumi vai
             vērtspapīru vai preču aizdevumi vai aizņēmumu, kad izmanto 10 dienu
             likvidācijas periodu;
       (d)   vēsturiska apsekojuma periods vismaz vienu gadu, izņemot gadījumu, kad
             īsāku apsekojuma periodu attaisno nozīmīgs pacēlums cenas nestabilitātē;
       (e)   atjauninājumi, ko nosaka trīs mēnešu dati.
   18. Kompetentās iestādes pieprasa, lai iekšējais riska aprēķina modelis aptvertu
       pietiekamu skaitu riska faktoru, lai savukārt aptvertu visu reālās cenas risku.
   19. Kompetentās iestādes var ļaut kredītiestādēm riska kategorijās un starp tām izmantot
       empīriskas korelācijas, ja tās atzīst, ka iestādes korelāciju aprēķina sistēma ir
       nevainojama un to īsteno godprātīgi.
   20. Kredītiestādei, kura izmanto iekšējo modeļu pieeju, pieprasa atpakaļejoši pārbaudīt
       modeļa rezultātus, izmantojot 20 darījumu partnerus lielu izlasi, ko nosaka reizi
       gadā. Šie darījumu partneri ietver 10 vislielākos, ko kredītiestāde nosaka pati saskaņā
       ar savu riska darījumu apmēra aprēķina pieeju, un 10 citus, ko izvēlas nejauši.
       Kredītiestādei par katru dienu un katru darījuma partneri ir jāsalīdzina faktiskās
       izmaiņas riska darījumu vērtībā attiecībā uz darījuma partneri 1 dienas mērogā ar
       aplēstajām izmaiņām riska darījumu vērtībā, izmantojot iekšējo modeļu pieeju, ko
       aprēķina kā iepriekšējās darba dienas beigās. Izņēmums attiecas uz katru
       novērojumu, kuram faktiskās izmaiņas riska darījumu apmērā pārsniedz iekšējā
       modeļa aplēsi. Atkarībā no izņēmumiem novērojumos attiecībā uz 20 darījuma
       partneriem pēdējās 250 darba dienās (kas ietver 5000 novērojumus), iekšējā modeļa
       aplēšu rezultātus palielina, izmantojot 1. tabulā norādīto reizinātāju.
       1. tabula
LV                                            85                                               LV
 ---pagebreak---             Zona                    Izņēmumu skaits        Reizinātājs
            Zaļā zona                      0-99                    1
                                           100-119                 1.13
                                           120-139                 1.17
            Dzeltenā zona                  140-159                 1.22
                                           160-179                 1.25
                                           180-199                 1.28
            Sarkanā zona                   200        vai          1.33
                                    vairāk
       Veicot atpakaļejošo pārbaudi, kredītiestāde apstiprina, ka izņēmumi nekoncentrējas
       tās riska darījumu apmēros attiecībā uz vienu vai vairākiem darījuma partneriem.
   21. Pilnībā pielāgoto riska darījuma vērtību (E*) kredītiestādēm, kuras izmanto iekšējo
       modeļu pieeju, aprēķina ar šādu formulu:
       E* = max {0, [(∑(E) - ∑(C)) + (iekšējo modeļu aplēšu rezultāts x atbilstošs
       reizinātājs)]}
       Ja riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar 78. – 83. panta 1. apakšiedaļu, E ir riska
       darījuma vērtība katram atsevišķam līgumā noteiktam riska darījumu apmēram, ko
       piemērotu, ja nebūtu kredīta aizsardzības.
       Ja riska svērtās vērtības un sagaidāmās zaudējumu vērtības aprēķina saskaņā ar 84. –
       89. pantu, E ir riska darījuma vērtība katram atsevišķam līgumā noteiktam riska
       darījumu apmēram, ko piemērotu, ja nebūtu kredīta aizsardzības.
       C ir vērtspapīru vai preču aizņēmuma, pirkuma vai saņemtā apjoma pašreizējā tirgus
       vērtība, vai naudas aizņēmuma vai saņemtā apjoma vērtība attiecībā uz katru šādu
       riska darījumu apmēru.
       ∑(E) ir visu līgumā paredzēto E summa
       ∑(C) ir visu līgumā paredzēto C summa.
   22. Aprēķinot kapitāla prasības, izmantojot iekšējos modeļus, kredītiestādes izmanto
       iepriekšējās darba dienas modeļa rezultātu.
LV                                           86                                                 LV
 ---pagebreak---    1.3.2. Riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summu aprēķināšana repo
          darījumiem un/vai vērtspapīru vai preču aizdevumiem vai aizņēmumiem un/vai
          citiem ar kapitāla tirgu saistītiem darījumiem, uz ko attiecas savstarpējo prasījumu
          dzēšanas jumta līgumi
          Standartizētā pieeja
   23.    E*, kuru aprēķina saskaņā ar 5. – 22. punktu, ņem par riska darījuma vērtību riska
          darījumu apmēram ar darījuma partneri, kā pamatā ir darījumi, uz kuriem attiecas
          savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgums 80. panta nolūkā.
          IRP fondētā pieeja
   24.    E*, kuru aprēķina saskaņā ar 5. – 22. punktu, ņem par riska darījuma vērtību riska
          darījumu apmēram ar darījuma partneri, kā pamatā ir darījumi, uz kuriem attiecas
          savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgums VII pielikuma nolūkā.
   1.4.   Finanšu ķīla
   1.4.1. Finanšu ķīlu vienkāršā metode
   25.    Finanšu ķīlu vienkārša metode ir pieejama tikai tad, ja riska svērto vērtību aprēķina
          saskaņā ar 78. – 83. pantu. Kredītiestāde vienlaicīgi neizmanto gan finanšu ķīlu
          vienkāršo metodi, gan finanšu ķīlu vispārējo metodi.
          Novērtēšana
   26.    Atbilstoši šai metodei atzītai finanšu ķīlai piešķir vērtību, kas ir vienāda ar tās tirgus
          vērtību, kura noteikta saskaņā ar 2. daļas 6. punktu.
          Riska svērtās vērtības aprēķināšana
   27.    Nosacīto riska pakāpi, kuru saskaņā ar 78. – 83. pantu piemērotu, ja aizdevējam būtu
          tiešs riska darījums ar ķīlas instrumentu, piemēro tām prasību daļām, kuras ir
          nodrošinātas ar atzītās ķīlas tirgus vērtību. Nodrošinātās daļas nosacītā riska pakāpe
          ir vismaz 20 %, izņemot gadījumus, kas noteikti 28. – 30. punktā. Riska darījumu
          apmēra atlikusī daļa saņem nosacīto riska pakāpi, ko piemērotu nenodrošinātam riska
          darījumu apmēram ar darījuma partneri saskaņā ar 78. - 83. pantu.
          Repo darījumi un vērtspapīru aizdevumi vai aizņēmumi
   28.    Nosacīto riska pakāpi 0 % vērtībā piemēro riska darījumu apmēra nodrošinātajai
          daļai, kā pamatā ir darījumi, kuri atbilst 59. un 60. punktā uzskaitītajiem kritērijiem.
          Ja darījuma partneris nav galvenais tirgus dalībnieks, piemēro 10 % nosacīto riska
          pakāpi.
          Darījumi ar ārpusbiržas (OTC) atvasinājumiem, uz ko attiecas ik dienas novērtējums
          pēc tirgus cenas
   29.    Nosacīto riska pakāpi 0 % vērtībā atbilstoši nodrošinājuma pakāpei piemēro riska
          darījumu vērtībām, kuras saskaņā ar III pielikumu nosaka atvasinātajiem
          instrumentiem, kas uzskaitīti IV pielikuma un kam piemēro ik dienas novērtējumu
LV                                              87                                                   LV
 ---pagebreak---           pēc tirgus cenas, kuri nodrošināti ar naudu vai naudai pielīdzināmiem instrumentiem,
          ja nav valūtu nesakritības. Nosacīto riska pakāpi 10 % vērtībā līdz nodrošinājuma
          pakāpei piemēro tādu darījumu riska darījumu vērtībām, kuri nodrošināti ar centrālo
          valdību vai centrālo banku emitētiem parāda vērtspapīriem, kuriem saskaņā ar 78. -
          83. pantu piešķirta 0 % nosacītā riska pakāpe.
          Šā punkta vajadzībām uzskata, ka „centrālo valdību vai centrālo banku emitēti
          parāda vērtspapīri” ietver
          (a)    parāda vērtspapīrus, ko emitējušas reģionālās vai vietējās varas iestādes, ar
                 kurām riska darījumus pielīdzina riska darījumiem ar centrālo valdību, kuras
                 jurisdikcijā tās atrodas saskaņā ar 78. – 83. pantu;
          (b)    parāda vērtspapīrus, ko emitējušas starptautiskās attīstības bankas, kurām
                 piemēro 0 % nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 78. – 83. pantu vai tā nolūkā;
          (c)    parāda vērtspapīrus, ko emitējušas starptautiskas organizācijas, kurām piešķir
                 0 % nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 78. - 83. pantu.
          Citi darījumi
   30.    Nosacīto riska pakāpi 0 % vērtībā var piemērot tad, ja riska darījumu apmērs un ķīla
          ir izteikti tajā pašā valūtā un
          (a)    ķīla ir nauda noguldījumā vai naudai pielīdzināms instruments, vai arī
          (b)    ķīla ir tādu parāda vērtspapīru veidā, ko emitējušas centrālās valdības vai
                 centrālās bankas, kas var pretendēt uz 0 % nosacīto riska pakāpi saskaņā ar 78.
                 – 83. pantu, un tās tirgus vērtība ir diskontēta par 20 %.
          Šā punkta vajadzībām uzskata, ka „centrālo valdību vai centrālo banku emitēti
          parāda vērtspapīri” ietver parāda vērtspapīrus, kas norādīti iepriekšējā pozīcijā.
   1.4.2. Finanšu ķīlu vispārējā metode
   31.    Novērtējot finanšu ķīlu, lai piemērotu finanšu ķīlu vispārējo metodi, ķīlas tirgus
          vērtībai piemēro „no svārstīguma izrietošas korekcijas”, kā izklāstīts tālāk 35. –
          60. punktā, ņemot vērā cenas nestabilitāti.
   32.    Ievērojot valūtu nesakritības novēršanu darījumos ar ārpusbiržas (OTC)
          atvasinājumiem, kā izklāstīts 33. punktā, ja ķīla ir izteikta valūtā, kura atšķiras no
          valūtas, kurā ir izteikts atbilstošais riska darījumu apmērs, ķīlai atbilstošajai no
          svārstīguma izrietošajai korekcijai pievieno korekciju, kura atspoguļo valūtas
          svārstīgumu, kā izklāstīts 35. – 60. punktā.
   33.    Ja ir nesakritība starp ķīlas valūtu un norēķinu valūtu, attiecībā uz darījumiem ar
          ārpusbiržas (OTC) atvasinājumiem, uz ko attiecas saskaņā ar III pielikumu
          kompetentu iestāžu atzīti savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgumi, piemēro no
          svārstīguma izrietošu korekciju, kura atspoguļo valūtas svārstīgumu. Pat tad, ja
          darījumos, uz kuriem attiecas savstarpējo prasījumu dzēšanas jumta līgums, ir
          iesaistītas vairākas valūtas, piemēro tikai vienu no svārstīguma izrietošu korekciju.
LV                                                88                                             LV
 ---pagebreak---    (a) Koriģēto vērtību aprēķināšana
   34. Ķīlas no svārstīguma izrietoši koriģēto vērtību, kas ir jāņem vērā, aprēķina šādi
       visiem darījumiem, izņemot tos darījumus, uz kuriem attiecas atzīti savstarpējo
       prasījumu dzēšanas jumta līgumi, kuriem ir jāpiemēro 5. – 24. punktā izklāstītie
       noteikumi:
       CVA = C x (1-HC-HFX)
       Riska darījuma no svārstīguma izrietoši koriģēto vērtību, kas ir jāņem vērā, aprēķina
       šādi:
       EVA = E x (1+HE), un darījumiem ar ārpusbiržas (OTC) atvasinājumiem EVA = E.
       Riska darījuma pilnībā pielāgoto vērtību, kurā ņemts vērā gan svārstīgums, gan risku
       mazinoša ietekme, aprēķina šādi:
       E* = max {0, [EVA - CVAM]},
       kur
       E ir riska darījuma vērtība, kāda būtu noteikta attiecīgi saskaņā ar 78. – 83. pantu vai
       84. – 89. pantu, ja riska darījuma apmērs netiktu nodrošināts.
       EVA ir no svārstīguma izrietoši pielāgotā riska darījuma vērtība.
       CVA ir no svārstīguma izrietoši pielāgotā ķīlas vērtība.
       CVAM ir CVA , kas ir turpmāk pielāgota, novēršot jebkādu termiņu nesakritību saskaņā
       ar 4. daļas noteikumiem.
       HE ir no svārstīguma izrietoša korekcija, kas attiecināma uz riska darījumu apmēru
       (E), kuru aprēķina saskaņā ar 35. – 60. punktu.
       HC ir no svārstīguma izrietoša korekcija, kas attiecināma uz ķīlu, kuru aprēķina
       saskaņā ar 35. – 60. punktu.
       HFX ir no svārstīguma izrietoša korekcija, kas attiecināma uz valūtu nesakritību, kuru
       aprēķina saskaņā ar 35. – 60. punktu.
       E* ir riska darījuma pilnībā pielāgotā vērtība, kurā ņemts vērā gan svārstīgums, gan
       risku mazinoša ietekme.
   (b) Piemērojamo no svārstīguma izrietošo korekciju aprēķināšana
   35. No svārstīguma izrietošās korekcijas var aprēķināt divējādi: pēc uzraugu noteikto
       svārstību korekciju pieejas un pēc pašu vērtējuma svārstību korekciju pieejas („pašu
       vērtējuma” pieejas).
   36. Kredītiestāde var izvēlēties izmantot uzraugu noteikto svārstību korekciju pieeju vai
       pašu vērtējuma pieeju neatkarīgi no izvēles, ko tā izdarījusi starp 78. – 83. pantu un
       84. – 89. pantu riska svērtās vērtības aprēķināšanai. Tomēr, ja kredītiestādes vēlas
LV                                           89                                                 LV
 ---pagebreak---             izmantot pašu vērtējuma pieeju, tām šī pieeja ir jāattiecina uz visu instrumentu veidu
            diapazonu, izņemot nebūtiskus portfeļus, kam var izmantot uzraugu noteikto
            svārstību korekciju pieeju.
            Ja ķīlu veido vairāki atzīti posteņi, no svārstīguma izrietošā korekcija ir
             H = ∑ ai H i
                   i       , kur ai ir posteņa attiecība pret ķīlu kopumā un Hi ir no svārstīguma
            izrietošā korekcija, kas ir piemērojama šim postenim.
   (i)      Uzraugu noteiktās svārstību korekcijas
   37.      No svārstīguma izrietošās korekcijas, kas ir jāpiemēro saskaņā ar uzraugu noteikto
            svārstību korekciju pieeju (ievērojot pārvērtēšanu ik dienas), ir tādas, kā parādīts 2. -
            5. tabulā.
            NO SVĀRSTĪBĀM IZRIETOŠĀS KOREKCIJAS
            2. tabula
   Kredīta           Atlikuša   No      svārstībām izrietošās      No svārstībām izrietošās korekcijas
   kvalitātes        is         korekcijas                parāda   parāda vērtspapīriem, ko emitējušas
   pakāpe,      ar termiņš      vērtspapīriem, ko emitējušas       1. daļas 7. punkta c) un d)
   kuru saistīts                1. daļas       7. punkta       b)  apakšpunktā aprakstītās juridiskās
   parāda                       apakšpunktā           aprakstītās  personas
   vērtspapīra                  juridiskās personas
   kredīta
   novērtējums
                                20         10 dienu    5 dienu     20 dienu     10 dienu    5     dienu
                                dienu      likvidāci   likvidāci   likvidācija  likvidācij  likvidācija
                                likvidā    jas         jas         s periods    as periods  s periods
                                cijas      periods     periods     (%)          (%)         (%)
                                periods    (%)         (%)
                                (%)
   1                 > 1 gads   0.707      0.5         0.354       1.414        1           0.707
                     > 1 ≤ 5 2.828         2           1.414       5.657        4           2.828
                     gadi
                     > 5 gadi   5.657      4           2.828       11.314       8           5.657
   2-3               ≤ 1 gads   1.414      1           0.707       2.828        2           1.414
                     > 1 ≤ 5 4.243         3           2.121       8.485        6           4.243
                     gadi
                     > 5 gadi   8.485      6           4.243       16.971       12          8.485
   4                 ≤ 1 gads   21.213     15          10.607      N/A          N/A         N/A
LV                                                  90                                                 LV
 ---pagebreak---                     > 1 ≤ 5 21.213        15           10.607      N/A           N/A          N/A
                    gadi
                    > 5 gadi   21.213     15           10.607      N/A           N/A          N/A
            3. tabula
   Kredīta        No svārstībām izrietošās korekcijas          No svārstībām izrietošās korekcijas
   kvalitātes     parāda vērtspapīriem, ko emitējušas          parāda vērtspapīriem, ko emitējušas
   pakāpe, ar     1. daļas 7. punkta b) apakšpunktā            1. daļas 7. punkta c) un d) apakšpunktā
   kuru saistīts  aprakstītās juridiskās personas ar           aprakstītās    juridiskās    personas     ar
   īstermiņa      īstermiņa kredīta novērtējumiem              īstermiņa kredīta novērtējumiem
   parāda
   vērtspapīra
   kredīta
   novērtējums
                  20 dienu      10 dienu 5             dienu 20        dienu 10       dienu 5         dienu
                  likvidācijas  likvidācijas likvidācijas likvidācijas likvidācijas likvidācijas
                  periods       periods        periods (%) periods (%) periods (%) periods (%)
                  (%)           (%)
   1              0.707         0.5            0.354           1.414           1              0.707
   2-3            1.414         1              0.707           2.828           2              1.414
            4. tabula
                                       Citi ķīlu vai riska darījumu veidi
                                       20            dienu 10              dienu 5              dienu
                                       likvidācijas          likvidācijas          likvidācijas
                                       periods (%)           periods (%)           periods (%)
   Galvenā indeksa pašu kapitāls, 21.213                     15                    10.607
   galvenā indeksa konvertējamās
   obligācijas
   Cits     pašu      kapitāls    vai 35.355                 25                    17.678
   konvertējamās obligācijas atzītas
   biržas sarakstā
   Nauda                               0                     0                     0
   Zelts                               21.213                15                    10.607
            5. tabula
                            No svārstīguma izrietoša korekcija valūtu nesakritībai
   20 dienu likvidācijas periods 20 dienu likvidācijas periods 5 dienu likvidācijas periods
LV                                                 91                                                   LV
 ---pagebreak---    (%)                             (%)                            (%)
   11.314                          8                              5.657
   38.    Likvidācijas periods nodrošinātiem aizdevumiem ir 20 darba dienas. Likvidācijas
          periods repo darījumiem (izņemot to, ciktāl šādi darījumi ietver preču vai garantēto
          tiesību attiecībā uz precēm nodošanu) un vērtspapīru aizdevumiem vai aizņēmumiem
          ir 5 darba dienas. Likvidācijas periods citiem ar kapitāla tirgu saistītiem darījumiem
          ir 10 darba dienas.
   39.    Kredīta kvalitātes pakāpe, ar kuru ir saistīts parāda vērtspapīra kredīta novērtējums,
          2. - 5. tabulā un 40. - 42. punktā ir kredīta kvalitātes pakāpe, kuru kompetentās
          iestādes nosaka kā saistāmu ar ārējo kredīta novērtējumu saskaņā ar 78. – 83. pantu.
          Šajā nolūkā piemēro arī 1. daļas 10. punktu.
   40.    Neatbilstošiem vērtspapīriem, kurus aizdod vai pārdod repo darījumos vai
          vērtspapīru aizdevumos vai aizņēmumos, no svārstīguma izrietošā korekcija ir tāda
          pati, kā ārpus oficiālā saraksta esošiem kapitāla vērtspapīriem atzītā biržā.
   41.    Atbilstošām vienībām ieguldījumu fondos no svārstīguma izrietošā korekcija ir
          visaugstākā no svārstīguma izrietošā korekcija, kādu, ņemot vērā darījuma
          likvidācijas periodu, kā precizēts 38. punktā, piemērotu jebkāda veida aktīviem,
          kuros fondam ir tiesības veikt ieguldījumus.
   42     Iestāžu emitētiem parāda vērtspapīriem, kam nav piešķirts kredītreitings un kuri
          atbilst 1. daļas 8. punktā minētajiem piemērotības kritērijiem, no svārstīguma
          izrietošā korekcija ir tāda pati, kā vērtspapīriem, kurus emitē iestādes vai uzņēmumi
          ar ārējo kredīta novērtējumu, kas saistāms ar 2. vai 3. kvalitātes pakāpi.
   (ii)   No svārstīguma izrietošo korekciju pašu novērtējums
   43.    Kompetentās iestādes var atļaut iestādēm, kuras atbilst 48. – 57. punktā izklāstītajām
          prasībām, izmantot pašu novērtējumu, aprēķinot no svārstīguma izrietošās
          korekcijas, kas piemērojamas ķīlai un riska darījumiem.
   44.    Ja parāda vērtspapīriem ir atzītas ārējās kredītu novērtēšanas iestādes piešķirts
          kredīta novērtējums, kas ir līdzvērtīgs ieguldījumu pakāpei vai labāks, kompetentās
          iestādes var atļaut kredītiestādēm aprēķināt no svārstīguma izrietošās korekcijas
          katrai vērtspapīru kategorijai.
   45.    Nosakot attiecīgās kategorijas, kredītiestādes ņem vērā vērtspapīra emitenta veidu,
          vērtspapīru ārējo kredīta novērtējumu, to atlikušo termiņu un to mainīto termiņu.
          Svārstīguma aplēsēm ir jāraksturo vērtspapīri, kurus kredītiestāde iekļāvusi
          attiecīgajā kategorijā.
   46.    Parāda vērtspapīriem, kam ir atzītas ārējās kredītu novērtēšanas iestādes piešķirts
          kredīta novērtējums, kas ir līdzvērtīgs zemākam līmenim par ieguldījumu pakāpi, un
          citām piemērotām ķīlām no svārstīguma izrietošās korekcijas ir jāaprēķina katram
          postenim atsevišķi.
LV                                               92                                              LV
 ---pagebreak---    47. Kredītiestādēm, kuras izmanto pašu novērtējuma pieeju, ķīlas svārstīgums vai
       ārvalstu valūtu nesakritība ir jāaplēš, neņemot vērā nekādu korelāciju starp
       nenodrošināto riska darījumu, ķīlu un/vai maiņas kursiem.
       Kvantitatīvie kritēriji
   48. Aprēķinot no svārstīguma izrietošās korekcijas, izmanto pārskata datu 99 %
       uzticamību ar precizitāti līdz vienam ciparam (aiz komata).
   49. Likvidācijas periods nodrošinātiem aizdevumiem ir 20 darba dienas; repo
       darījumiem, izņemot to, ciktāl šādi darījumi ietver preču vai garantēto tiesību
       attiecībā uz precēm nodošanu, un vērtspapīru aizdevumiem vai aizņēmumiem tas ir
       5 darba dienas; un 10 darba dienas citiem ar kapitāla tirgu saistītiem darījumiem.
   50. Kredītiestādes var izmantot no svārstīguma izrietošo korekciju skaitļus, kas
       aprēķināti īsākiem vai garākiem likvidācijas periodiem, kas ir aprēķināti,
       pamatojoties uz 49. punktā minēto likvidācijas periodu attiecīgajam darījuma
       veidam, izmantojot laika kvadrātsaknes formulu:
        HM = HN TM / TN
       kur TM ir attiecīgais likvidācijas periods;
       HM ir no svārstīguma izrietošā korekcija attiecīgajā likvidācijas periodā;
       HN ir no svārstīguma izrietošā korekcija, kuras pamatā ir likvidācijas periods TN.
   51. Kredītiestādes ņem vērā zemākas kvalitātes aktīvu nelikviditāti. Likvidācijas periodu
       pielāgo augšup gadījumos, kad ir šaubas par ķīlas likviditāti. Tās arī konstatē, ja
       vēsturiskie dati norāda pārāk zemu iespējamo svārstīgumu, piemēram, piesaistītās
       valūtas gadījumā. Šādiem gadījumiem piemēro stresa scenāriju.
   52. Vēsturiskā apsekojuma periods (izlases periods) no svārstīguma izrietošo korekciju
       aprēķināšanai ir vismaz viens gads. Kredītiestādēm, kuras vēsturiskā apsekojuma
       periodam izmanto svērumu shēmu vai citas metodes, efektīvais apsekojuma periods
       ir vismaz viens gads (proti, atsevišķu apsekojumu vidējā svērtā laika aizture ir ne
       mazāk kā 6 mēneši). Kompetentās iestādes var arī pieprasīt kredītiestādei aprēķināt
       tās no svārstīguma izrietošās korekcijas, izmantojot īsāku apsekojuma periodu ja, pēc
       kompetento iestāžu ieskatiem, to attaisno nozīmīgs pacēlums cenas nestabilitātē.
   53. Kredītiestādes atjaunina savus datus ne retāk kā reizi trijos mēnešos, kā arī pārvērtē
       tos ikreiz, kad tirgus cenas ir pakļautas būtiskām izmaiņām. Tas nozīmē, ka no
       svārstīguma izrietošās korekcijas aprēķina vismaz reizi trijos mēnešos.
       Kvalitatīvie kritēriji
   54. Svārstīguma aplēses izmanto kredītiestādes ikdienas riska vadības procesā, tostarp
       saistībā ar tās iekšējiem riska darījumu apmēra ierobežojumiem.
   55. Ja likvidācijas periods, ko kredītiestāde izmanto savā ikdienas riska vadības procesā,
       ir garāks nekā šajā daļā noteikts attiecīgajam darījuma veidam, kredītiestādes no
LV                                             93                                             LV
 ---pagebreak---          svārstīguma izrietošās korekcijas aprēķina augšupvērsti saskaņā ar 50. punktā
         norādīto laika kvadrātsaknes formulu.
   56.   Kredītiestāde ir izveidojusi procedūras, lai uzraudzītu un nodrošinātu atbilstību
         iekšējai politikai, kas dokumentāri apstiprināta, un kontroli no svārstīguma izrietošo
         korekciju aplēšu sistēmas darbībai un šādu aplēšu iestrādāšanai tās riska vadības
         procesā.
   57.   Kredītiestādes no svārstīguma izrietošo korekciju aplēšu sistēmas neatkarīgu
         pārskatu regulāri veic pašas kredītiestādes iekšējās revīzijas procesā. Vismaz reizi
         gadā tiek pārskatīta visa sistēma no svārstīguma izrietošo korekciju aprēķināšanai un
         šo aplēšu iestrādāšanai tās riska vadības procesā, un tajā aplūko vismaz šādus
         aspektus:
         (a)    no svārstīguma izrietošo korekciju aplēšu iestrādāšana ikdienas riska vadības
                procesā;
         (b)    visu nozīmīgo izmaiņu no svārstīguma izrietošo korekciju aprēķina procesā
                apstiprināšana;
         (c)    no svārstīguma izrietošo korekciju aprēķina sistēmas vadībā izmantoto datu
                avotu konsekvences, savlaicīguma un ticamības, ieskaitot šādu datu avotu
                neatkarību, pārbaude;
         (d)    svārstīguma pieņēmumu precizitāte un atbilstība.
   (iii) No svārstīguma izrietošo korekciju augšupvērsts aprēķins
   58.   No svārstīguma izrietošās korekcijas, kas minētas 37. – 42. punktā, ir no svārstīguma
         izrietošās korekcijas, kuras ir jāpiemēro ikdienas pārvērtējumam. Līdzīgi, ja
         kredītiestāde izmanto no svārstīguma izrietošo korekciju pašu novērtējumu saskaņā
         ar 43. – 57. punktu, tās vispirms ir jāaprēķina, pamatojoties uz ikdienas
         pārvērtējumu. Ja pārvērtēšana notiek retāk nekā reizi dienā, piemēro lielākas no
         svārstīguma izrietošās korekcijas. Tās aprēķina, augšupvērsti aprēķinot no
         svārstīguma izrietošo korekciju ikdienas pārvērtējumu, izmantojot šādu laika
         kvadrātsaknes formulu:
                     N R + (TM − 1)
          H = HM
                          TM
         kur
         H ir piemērojamā no svārstīguma izrietošā korekcija
         HM     ir no svārstīguma izrietošā korekcija, ja notiek ikdienas pārvērtēšana
         NR ir faktiskais darba dienu skaits starp pārvērtēšanām
         TM ir likvidācijas periods attiecīgajam darījuma veidam.
   (iv)  Nosacījumi 0 % no svārstīguma izrietošās korekcijas piemērošanai
LV                                              94                                              LV
 ---pagebreak---    59. Saistībā ar repo darījumiem un vērtspapīru aizdevumiem vai aizņēmumiem, ja
       kredītiestāde izmanto uzraugu noteikto svārstību korekciju pieeju vai pašu vērtējuma
       svārstību korekciju pieeju un ja ir ievēroti a) līdz h) apakšpunktā izklāstītie
       nosacījumi, kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādēm nepiemērot no
       svārstīguma izrietošās korekcijas, ko aprēķina saskaņā ar 35. – 58. punktu, un to
       vietā piemērojot 0 % no svārstīguma izrietošo korekciju. Šī iespēja nav pieejama
       attiecībā uz kredītiestādēm, kuras izmanto iekšējo modeļu pieeju, kas minēta 12. –
       22. punktā.
       (a)    Gan riska darījums, gan ķīla ir nauda vai vērtspapīri, uz kuriem attiecas 1. daļas
              7. punkta b) apakšpunkts.
       (b)    Gan riska darījums, gan ķīla ir izteikti tajā pašā valūtā.
       (c)    Vai nu darījuma termiņš nav ilgāks par vienu dienu, vai arī riska darījumam un
              ķīlai katru dienu piemēro novērtējumu pēc tirgus cenas vai maržas
              pārskatīšanu.
       (d)    Uzskata, ka laiks starp pēdējo ķīlas novērtējumu pēc tirgus cenas pirms tam,
              kad darījuma partneris nav pārskatījis maržu, un ķīlas likvidāciju ir ne vairāk
              kā četras darba dienas.
       (e)    Darījumu īsteno norēķinu sistēmā, kas ir droša sistēma šāda veida darījumam.
       (f)    Dokumenti, kas attiecas uz līgumu, ir standarta tirgus dokumenti repo
              darījumiem vai vērtspapīru aizdevumiem, vai aizņēmumiem saistībā ar
              attiecīgajiem vērtspapīriem.
       (g)    Ja darījumu regulē dokumenti, kuros precizēts, ka tad, ja darījuma partneris
              neizpilda saistības nodrošināt naudu vai vērtspapīrus, vai nodrošināt maržu, vai
              citādi nepilda saistības, darījums ir tūlīt pārtraucams.
       (h)    Kompetentās iestādes uzskata darījuma partneri par „galveno tirgus
              dalībnieku”. Galvenie tirgus dalībnieki var ietvert šādas juridiskas personas:
       –      juridiskās personas, kas minētas 1. daļas 7. panta b) apakšpunktā, ar kurām
              veiktajiem riska darījumiem saskaņā ar 78. – 83. pantu piešķir 0 % nosacīto
              riska pakāpi,
       –      iestādes,
       –      citas finanšu sabiedrības (tostarp apdrošināšanas sabiedrības), ar kurām
              veiktajiem riska darījumiem saskaņā ar 78. – 83. pantu piešķir 20 % nosacīto
              riska pakāpi, ja kredītiestādēm, kuras aprēķina riska svērto vērtību un
              paredzamās zaudējumu summas, nav atzītas ārējās kredītu novērtēšanas
              iestādes piešķirta kredīta novērtējuma un ja tās iekšēji ir novērtētas kā tādas,
              kurām ir saistību nepildīšanas varbūtība, kas ir līdzvērtīga tai, kura ir saistāma
              ar kompetento iestāžu noteiktu ārējo kredītu novērtēšanas iestāžu piešķirtiem
              kredīta novērtējumiem, kas ir saistāmi ar kredīta kvalitātes 2. vai
              augstāku pakāpi saskaņā ar noteikumiem par nosacīto riska pakāpi riska
              darījumiem ar uzņēmumiem saskaņā ar 78. – 83. pantu,
LV                                             95                                                LV
 ---pagebreak---           –      regulēti ieguldījumu fondi, uz kuriem attiecas kapitāla vai parādsaistību
                 koeficienta prasības,
          –      regulēti pensiju fondi un
          –      atzītas klīringa organizācijas.
   60.    Ja kompetenta iestāde atļauj piemērot 59. punktā izklāstīto režīmu repo darījumiem
          vai vērtspapīru aizdevumiem vai aizņēmumiem ar vērtspapīriem, kurus emitējusi tās
          valsts valdība, tad citas kompetentās iestādes var izvēlēties atļaut to jurisdikcijā
          esošajām kredītiestādēm pieņemt tādu pašu pieeju tiem pašiem darījumiem.
   (c)    Riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas aprēķināšana
          Standartizētā pieeja
   61.    E*, ko aprēķina saskaņā ar 34. punktu, uzskata par riska darījuma vērtību 80. panta
          nolūkā.
          IRP fondētā pieeja
   62.    LGD* (zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā), ko aprēķina
          saskaņā ar šo punktu, uzskata par LGD VII pielikuma nolūkā.
          LGD* = Max {0, LGD x [(E*/E]}
          kur
          LGD ir zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā, kurus saskaņā ar
          84. – 89. pantu piemērotu riska darījumam, ja riska darījums nebūtu nodrošināts,
          E ir riska darījuma vērtība saskaņā ar 84. – 89. pantu,
          E*, kas aprēķināts saskaņā ar 34. punktu.
   1.5.   Cita piemērota ķīla 84. - 89. pantam
   1.5.3. Novērtēšana
   (a)    Nekustamā īpašuma ķīla
   63.    Īpašumu tirgus vērtības apmērā vai zemāk novērtē neatkarīgs vērtētājs. Savukārt
          tajās dalībvalstīs, kuras likumos vai noteikumos ir definējušas stingrus hipotekārās
          vērtības novērtēšanas kritērijus, neatkarīgs vērtētājs īpašumu var novērtēt hipotekārās
          vērtības apmērā vai zemāk.
   64.    Tirgus vērtība ir novērtētā summa, par kādu īpašumu varētu apmainīt starp labprātīgu
          pārdevēju un labprātīgu pircēju novērtēšanas dienā nesaistītu pušu darījumu
          nosacījumiem atbilstošā darījumā pēc pienācīga piedāvājuma, kur abas puses ir
          rīkojušās zinoši, piesardzīgi un bez piespiešanas. Tirgus vērtību dokumentē
          pārredzamā un skaidrā veidā.
LV                                               96                                               LV
 ---pagebreak---    65.    Hipotekārā vērtība ir īpašuma vērtība, kas noteikta, pietiekami novērtējot īpašuma
          pārdošanas iespējas nākotnē, ņemot vērā noturīgus ilgtermiņa aspektus, parastos un
          vietējos tirgus nosacījumus, īpašuma pašreizējo izmantojumu un citu tā iespējamu
          izmantojumu. Hipotekārās vērtības noteikšanā spekulatīvos elementus neņem vērā.
          Hipotekāro vērtību dokumentē pārredzamā un skaidrā veidā.
   66.    Ķīlas vērtība ir tirgus vērtība vai hipotekārā vērtība, kas ir pienācīgi samazināta,
          atspoguļojot 2. daļas 8. punktā pieprasītās uzraudzības rezultātus un ņemot vērā
          jebkādas prasības par īpašumu.
   (b)    Pircēju parādi
   67.    Pircēju parādu vērtība ir pircēju parādu summa.
   (c)    Citas fiziskās ķīlas
   68.    Īpašumu novērtē pēc tā tirgus vērtības, proti, pēc novērtētās summas, par kādu
          īpašumu varētu apmainīt starp labprātīgu pārdevēju un labprātīgu pircēju
          novērtēšanas dienā nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstošā darījumā.
   1.5.2. Riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas aprēķināšana
   (a)    Vispārējs režīms
   69.    LGD* (zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā), ko aprēķina
          saskaņā ar 70. – 73. punktu, uzskata par LGD VII pielikuma nolūkā.
   70.    Ja ķīlas vērtības (C) attiecība pret riska darījuma vērtību (E) ir zemāka par C*
          sliekšņa līmeni (pieprasītais minimālā riska darījuma nodrošinājuma līmenis), kā
          noteikts 6. tabulā, LGD* ir LGD, kas VII pielikumā noteikts nenodrošinātiem riska
          darījumiem ar darījuma partneri.
   71.    Ja ķīlas vērtības attiecība pret riska darījuma vērtību pārsniedz otro, augstāko C*
          sliekšņa līmeni (proti, pieprasīto nodrošinājuma līmeni, lai pilnībā saņemtu LGD
          atzīšanu), kā noteikts 6. tabulā, LGD* ir tāds, kā noteikts turpmāk dotajā tabulā.
   72.    Šajā nolūkā, ja pieprasītais nodrošinājuma līmenis C** attiecībā uz ķīlu kopumā nav
          sasniegts, riska darījumu uzskata par diviem riska darījumiem – to daļu, kurai ir
          sasniegts pieprasītais nodrošinājuma līmenis C**, un atlikušo daļu.
   73.    Tālāk 6. tabulā ir norādīts piemērojamais LGD* un pieprasītie nodrošinājuma līmeņi
          riska darījumu nodrošinātajām daļām.
          6. tabula
          LGD minimums riska darījumu nodrošinātajai daļai
                     LGD* augstāka       LGD*                Pieprasītais riska Pieprasītais riska
                     ranga prasībām      pakārtotām          darījuma           darījuma
                     vai iespējamām      prasībām      vai minimālais           minimālais
                     prasībām            iespējamām          nodrošinājuma      nodrošinājuma
                                         prasībām            līmenis (C*)       līmenis (C**)
LV                                              97                                                 LV
 ---pagebreak---    Pircēju parādi        35 %              65 %              0%                 125 %
   Apdzīvojamais         35 %              65 %              30 %               140 %
   nekustamais
   īpašums/
   komerciālais
   nekustamais
   īpašums
   Pārējās ķīlas         40 %              70 %              30 %               140 %
            Izņēmuma kārtā kompetentās iestādes līdz 2012. gada 31. decembrim var, ievērojot
            norādītos nodrošinājuma līmeņus,
            (a)     atļaut kredītiestādēm piemērot 30 % LGD augstāka ranga riska darījumiem
                    komerciāla nekustamā īpašuma izpirkumnomas veidā un
            (b)     atļaut kredītiestādēm piemērot 35 % LGD augstāka ranga riska darījumiem
                    iekārtu izpirkumnomas veidā.
            Minētā perioda beigās šo izņēmumu pārskata.
   (b)      Alternatīvs režīms nekustamā īpašuma ķīlai
   74.      Ievērojot šā punkta un 75. punkta prasības un kā alternatīvu 69. – 73. punktā
            minētajam režīmam dalībvalsts kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādēm
            piemērot 50 % nosacīto riska pakāpi tai riska darījuma daļai, kura ir pilnībā
            nodrošināta ar apdzīvojamo nekustamo īpašumu vai komerciālo nekustamo īpašumu,
            kas atrodas dalībvalsts teritorijā, ja tām ir pierādījumi, ka attiecīgie tirgi ir labi
            attīstīti un seni un ka zaudējumu daļas aizdevumiem, kuri nodrošināti attiecīgi ar
            apdzīvojamo nekustamo īpašumu vai komerciālo nekustamo īpašumu, nepārsniedz
            šādas robežas:
            (a)    līdz 50 % no tirgus vērtības (vai attiecīgā gadījumā 60 % no hipotekārās
                    vērtības, ja tā ir zemāka) nedrīkst pārsniegt 0,3 % no neatmaksātajiem
                    apdzīvojamā nekustamā īpašuma vai komerciālā nekustamā īpašuma
                    aizdevumiem konkrētajā gadā;
            (b)    kopējie zaudējumi no aizdevumiem, kas nodrošināti attiecīgi ar apdzīvojamo
                    nekustamo īpašumu vai komerciālo nekustamo īpašumu, nedrīkst pārsniegt
                    neatmaksātos aizdevumus, kuri nodrošināti ar attiecīgā veida nekustamo
                    īpašumu, konkrētajā gadā.
   75.      Ja konkrētā gadā nav izpildīts kāds no 74. punkta nosacījumiem, tiesības izmantot šo
            režīmu izbeidzas līdz brīdim, kad nākamajā gadā šie nosacījumi ir izpildīti.
   76.      Kompetentās iestādes, kuras neatļauj izmantot 73. punktā minēto režīmu, var atļaut
            kredītiestādēm piemērot šajā režīmā pieļaujamās nosacītās riska pakāpes riska
            darījumiem, kuri nodrošināti attiecīgi ar apdzīvojamo nekustamo īpašumu vai
LV                                                98                                               LV
 ---pagebreak---            komerciālo nekustamo īpašumu, kas atrodas to dalībvalstu teritorijā, kuru
           kompetentās iestādes atļauj izmantot šo režīmu, ar tiem pašiem nosacījumiem, kas ir
           spēkā noteiktajā dalībvalstī.
   1.6.    Riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas aprēķināšana
           jauktiem ķīlu portfeļiem
   77.     Ja riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu vērtību aprēķina saskaņā ar 84. –
           89. pantu un riska darījums ir nodrošināts gan ar naudas ķīlu, gan ar citu piemērotu
           ķīlu, LGD* (zaudējumi, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā), ko uzskata
           par LGD VII pielikuma nolūkā, aprēķina šādi.
   78.     Kredītiestādei pieprasa sadalīt riska darījuma apmēra no svārstīguma izrietoši
           koriģēto vērtību (proti, vērtību, kuru iegūst, piemērojot no svārstīguma izrietošo
           korekciju, kā noteikts 34. punktā) daļās, ko katru sedz tikai viena veida ķīla. Proti,
           kredītiestādei ir jāsadala riska darījuma apmērs, attiecīgi iegūstot daļu, kuru sedz
           piemērota finanšu ķīla, daļu, kuru sedz pircēju parādi, daļas, kuras sedz apdzīvojamā
           nekustamā īpašuma ķīla un/vai komerciālā nekustamā īpašuma ķīla, daļu, kuru sedz
           citas piemērotas ķīlas, un nenodrošināto daļu.
   79.     LGD* katrai riska darījuma apmēra daļai aprēķina atsevišķi saskaņā ar attiecīgiem šā
           pielikuma noteikumiem.
   1.7.    Cita fondētā kredīta aizsardzība
   1.7.1.Noguldījumi trešo personu iestādēs
   80.     Ja ir izpildīti 2. daļas 12. punkta nosacījumi, kredīta aizsardzību, uz kuru attiecas
           1. daļas 23. punkta noteikumi, trešās personas iestāde var uzskatīt par galvojumu.
   1.7.2.  Aizdevējā kredītiestādē ieķīlātās dzīvības apdrošināšanas polises
   81.     Ja ir izpildīti 2. daļas 13. punkta nosacījumi, kredīta aizsardzību, uz kuru attiecas
           1. daļas 24. punkta noteikumi, var uzskatīt par galvojumu, ko sniedz dzīvības
           apdrošināšanas sabiedrība. Atzītā kredīta aizsardzības vērtība ir dzīvības
           apdrošināšanas polises līguma laušanas gadījumā izmaksājamā summa.
   1.7.3.  Pēc pieprasījuma atpirktie iestādes instrumenti
   82.     Instrumentus, kuri ir piemēroti saskaņā ar 1. daļas 25. punktu, emitentiestāde uzskata
           par galvojumu.
   83.     Šajā nolūkā atzītā kredīta aizsardzības vērtība ir šāda:
           (a)    ja instrumentu atpirks par tā nominālvērtību, aizsardzības vērtība ir attiecīgā
                  summa;
           (b)    ja instrumentu atpirks par tirgus vērtību, aizsardzības vērtība ir tāda
                  instrumenta vērtība, kas novērtēts tādā pat veidā kā parāda vērtspapīri, kas
                  noteikti 1. daļas 8. punktā.
LV                                               99                                               LV
 ---pagebreak---    2.     NEFONDĒTĀ KREDĪTA AIZSARDZĪBA
   2.1.   Novērtēšana
   84.    Nefondētās kredīta aizsardzības vērtība (G) ir summa, ko aizsardzības nodrošinātājs
          ir apņēmies samaksāt, ja aizņēmējs nepilda saistības vai nemaksā, vai citu noteiktu
          kredīta notikumu gadījumā. Kredītu atvasināto instrumentu gadījumā, kuri kā kredīta
          notikums neietver tāda pamata noteikuma pārstrukturēšanu, kurā iekļauta
          pamatsummas, procentu vai maksu atlaišana vai termiņa pagarināšana, kā rezultātā
          rodas kredīta zaudējumu gadījums (piemēram, vērtības korekcija, vērtības korekcijas
          vai līdzīga debeta piemērošana peļņas un zaudējumu pārskatam), kredīta aizsardzības
          vērtību, ko aprēķina saskaņā ar šā punkta pirmo teikumu, samazina par 40 %.
   85.    Ja nefondēto kredīta aizsardzību izsaka valūtā, kas atšķiras no valūtas, kurā ir izteikts
          riska darījums (valūtu nesakritība), kredīta aizsardzības vērtību samazina, šādi
          piemērojot no svārstīguma izrietošo korekciju HFX:
          G* = G x (1-HFX)
          kur
          G ir kredīta aizsardzības nominālā vērtība,
          G* ir G, kas ir pielāgots, novēršot jebkādu ārvalstu valūtas risku, un
          Hfx ir no svārstīguma izrietošā korekcija, lai novērstu jebkādu valūtas nesakritību
          starp kredīta aizsardzību un atbilstošajām saistībām.
          Ja valūtu nesakritības nav,
          G* = G
   86.    No svārstīguma izrietošās korekcijas, kas ir piemērojamas jebkādas valūtu
          nesakritības novēršanai, var aprēķinot, pamatojoties uz uzraugu noteikto svārstību
          korekciju pieeju vai pašu novērtējuma pieeju, kā minēts 35. - 58. punktā.
   2.2.   Riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas aprēķināšana
   2.2.1. Daļēja aizsardzība – sadalīšana laidienos
   87.    Ja kredītiestāde pārvieto aizdevuma riska daļu vienā vai vairākos laidienos, piemēro
          94. – 101. pantu. Būtiskuma kritērijus maksājumiem, zem kuriem zaudējumu
          gadījumā maksājumus neveic, uzskata par līdzvērtīgiem saglabātajām pirmās kārtas
          zaudējumu pozīcijām, ka arī uzskata, ka tie rada laidienos pārvietotu risku.
   2.2.2. Standartizētā pieeja
   (a)    Pilna aizsardzība
   88.    80. panta nolūkā g ir nosacītā riska pakāpe, kuru piešķir riska darījumam, kurš ir
          pilnībā aizsargāts ar nefondēto aizsardzību (GA),
LV                                              100                                                 LV
 ---pagebreak---           kur
          g ir nosacītā riska pakāpe riska darījumiem ar aizsardzības nodrošinātāju, kā noteikts
          78. – 83. pantā; un
          GA ir G* vērtība, ko aprēķina saskaņā ar 85. punktu, kuru turpmāk pielāgo, lai
          novērstu jebkādu termiņu nesakritību, kā noteikts 4. daļā.
   (b)    Daļēja aizsardzība – vienāds rangs
   89.    Ja aizsargātā summa ir mazāka nekā riska darījuma vērtība un aizsargātajai un
          neaizsargātajai daļai ir vienāds rangs, proti, kredītiestāde un aizsardzības
          nodrošinātājs zaudējumus dala proporcionāli, ir pieļaujams proporcionāls
          statūtkapitāla atvieglojums. Riska svērto vērtību 80. panta nolūkā aprēķina pēc šādas
          formulas:
          (E-GA) x r + GA x g
          kur
          E* ir riska darījuma vērtība;
          GA ir G* vērtība, ko aprēķina saskaņā ar 85. punktu, kuru turpmāk pielāgo, lai
          novērstu jebkādu termiņu nesakritību, kā noteikts 4. daļā;
          r ir nosacītā riska pakāpe riska darījumiem ar parādnieku, kā noteikts 78. – 83. pantā;
          g ir nosacītā riska pakāpe riska darījumiem ar aizsardzības nodrošinātāju, kā noteikts
          78. – 83. pantā;
   (c)    Suverēni galvojumi
   90.    Kompetentās iestādes var attiecināt VI pielikuma 4. – 6. punktā paredzēto režīmu uz
          riska darījumiem vai riska darījumu daļām, kurām galvojumu sniedz centrālā valdība
          vai centrālā banka, ja garantija ir izteikta aizņēmēja vietējā valūtā un riska darījumu
          fondē šajā valūtā.
   2.2.3. IRP fondētā pieeja
          Pilna aizsardzība / Daļēja aizsardzība – vienāds rangs
   91.    Riska darījuma nodrošinātajai daļai (pamatojoties uz kredīta aizsardzības pielāgoto
          vērtību GA), PD VII pielikuma 2. daļas nolūkā var būt aizsardzības nodrošinātāja PD
          vai PD starp aizņēmēja PD un galvotāja PD, ja uzskata, ka pilnīga aizstāšana nav
          garantēta. Pakārtotu riska darījumu un nepakārtotas nefondētās aizsardzības
          gadījumā LGD, kas piemērojams VII pielikuma 2. daļas nolūkā, var būt LGD, kas
          saistāms ar augstāka ranga prasībām.
   92.    Jebkurai riska darījuma nenodrošinātai daļai PD ir aizņēmēja PD un LGD ir
          atbilstošā riska darījuma LGD.
LV                                               101                                              LV
 ---pagebreak---    93. GA ir G* vērtība, ko aprēķina saskaņā ar iepriekš minēto 85. punktu, kuru turpmāk
       pielāgo, lai novērstu jebkādu termiņu nesakritību, kā noteikts 4. daļā.
LV                                         102                                           LV
 ---pagebreak---                                 4. daļa – Termiņu nesakritība
   1.   Riska svērtās vērtības aprēķināšanas nolūkā, ja kredīta aizsardzības atlikušais termiņš
        ir mazāks nekā aizsargātā riska darījuma termiņš, rodas termiņu nesakritība.
        Aizsardzību atlikušajam termiņam, kas ir mazāks nekā trīs mēneši, kuras termiņš ir
        mazāks nekā atbilstošā riska darījuma termiņš, neatzīst.
   2.   Ja pastāv termiņu nesakritība, kredīta aizsardzību neatzīst, ja
        (a)    aizsardzības sākotnējais termiņš ir mazāks nekā 1 gads, vai arī
        (b)    riska darījums ir īstermiņa riska darījums, kuru kompetentā iestāde ir norādījusi
               kā tādu, uz kuru attiecas vienas dienas zemākais slieksnis, nevis viena gada
               zemākais slieksnis attiecībā uz termiņa vērtību (M) saskaņā ar VII pielikuma
               2. daļas 13. punktu.
   1.   TERMIŅA NOTEIKŠANA
   3.   Ievērojot 5 gadu maksimumu, atbilstošais termiņš ir iespējami visilgākais atlikušais
        laiks līdz dienai, kad parādniekam saskaņā ar grafiku ir jāizpilda saistības. Ievērojot
        4. punktu, kredīta aizsardzības termiņš ir laiks līdz iespējami agrākajai dienai, kurā
        aizsardzība var izbeigties vai to var pārtraukt.
   4.   Ja ir iespēja pārtraukt aizsardzību, kas ir aizsardzības pret kredītrisku pārdevēja ziņā,
        par aizsardzības termiņu uzskata laiku līdz agrākajai dienai, kad šo iespēju var
        īstenot. Ja ir iespēja pārtraukt aizsardzību, kas ir aizsardzības pret kredītrisku pircēja
        ziņā, un vienošanās noteikumi, uzsākot aizsardzību, ietver pozitīvu stimulu
        kredītiestādei atsaukt darījumu pirms līgumā noteiktā termiņa, par aizsardzības
        termiņu uzskata laiku līdz agrākajai dienai, kad šo iespēju var īstenot; citādi uzskata,
        ka šāda iespēja neietekmē aizsardzības termiņu.
   5.   Ja nenovērš kredīta atvasinātā instrumenta izbeigšanos līdz jebkāda atvieglinājuma
        perioda beigām, kas ir prasīts atbilstošo saistību nepildīšanas gadījumam, ja netiek
        veikti maksājumi, aizsardzības termiņu samazina par atvieglinājuma perioda ilgumu.
   2.   AIZSARDZĪBAS NOVĒRTĒŠANA
   2.1. Darījumi, kam piemēro fondēto kredīta aizsardzību – finanšu ķīlu vienkāršā
        metode
   6.   Ja pastāv nesakritība starp riska darījuma termiņu un kredīta aizsardzības termiņu,
        ķīla nav atzīstama.
   2.2. Darījumi, kam piemēro fondēto kredīta aizsardzību – finanšu ķīlu vispārējā
        metode
   7.   Kredīta aizsardzības termiņš un riska darījuma termiņš ir jāatspoguļo pielāgotajā
        ķīlas vērtībā pēc šādas formulas:
        CVAM = CVA x (t-t*)/(T-t*)
LV                                             103                                                 LV
 ---pagebreak---         kur
        CVA ir ķīlas no svārstīguma izrietoši pielāgotā vērtība, kas precizēta 3. daļas
        34. punktā, vai riska darījuma apmērs, ja tas ir zemāks;
        t ir kredīta aizsardzības līdz termiņam atlikušo gadu skaits, ko aprēķina saskaņā ar 3.
        - 5. punktu, vai T vērtība, ja tā ir zemāka;
        T ir riska darījuma līdz termiņam atlikušo gadu skaits, ko aprēķina saskaņā ar 3. - 5.
        punktu, vai 5 gadi, ja tas ir mazāks rādītājs; un
        t* ir 0,25.
        Par CVAM uzskata CVA, kura ir turpmāk pielāgota, lai novērstu termiņu nesakritību un
        kura ir iekļaujama riska darījuma pilnībā pielāgotās vērtības (E*) aprēķina formula,
        kas minēta 3. daļas 34. punktā.
   2.3. Darījumi, kam piemēro nefondēto kredīta aizsardzību
   8.   Kredīta aizsardzības termiņš un riska darījuma termiņš ir jāatspoguļo pielāgotajā
        kredīta aizsardzības vērtībā pēc šādas formulas:
        GA = G* x (t-t*)/(T-t*)
        kur
        G* ir aizsardzības apmērs, kas pielāgots, lai novērstu jebkādu valūtu nesakritību
        GA ir G*, kas pielāgots, lai novērstu jebkādu valūtu nesakritību
        t ir kredīta aizsardzības līdz termiņam atlikušo gadu skaits, ko aprēķina saskaņā ar 3.
        - 5. punktu, vai T vērtība, ja tā ir zemāka;
        T ir riska darījuma līdz termiņam atlikušo gadu skaits, ko aprēķina saskaņā ar 3. - 5.
        punktu, vai 5 gadi, ja tas ir mazāks rādītājs; un
        t* ir 0,25.
        GA tad uzskata par aizsardzības vērtību 3. daļas 84. – 93. punkta nolūkā.
LV                                              104                                             LV
 ---pagebreak---        5. daļa – Kredītriska mazināšanas kombinācijas standartizētajā pieejā
   1. Ja kredītiestādei, kura aprēķina riska svērtās vērtības saskaņā ar 78. – 83. pantu, ir
      vairāk nekā viens kredītriska mazināšanas veids vienam riska darījumam (piemēram,
      kredītiestādei ir gan ķīla, gan galvojums, kas sedz riska darījumu), kredītiestādei
      pieprasa sadalīt riska darījumu daļās, kuras sedz katra veida kredītriska mazināšanas
      instruments (piemēram, ķīlas segtā daļa un galvojuma segtā daļa), un riska svērtā
      vērtība katrai daļai ir jāaprēķina atsevišķi saskaņā ar 78. – 83. panta un šā pielikuma
      noteikumiem.
   2. Ja kredīta aizsardzībai, ko nodrošina viens aizsardzības nodrošinātājs, ir dažādi
      termiņi, piemēro 1. punktā aprakstītajai līdzīgu pieeju.
LV                                           105                                              LV
 ---pagebreak---                    6. daļa – Kredītriska mazināšanas groza metodes
   1. PIRMĀ SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS GADĪJUMA KREDĪTA ATVASINĀJUMA INSTRUMENTI
   1. Ja kredītiestāde saņem kredīta aizsardzību vairākiem riska darījumiem ar
      noteikumiem, ka pirmais saistību nepildīšanas gadījums riska darījumu starpā izraisa
      maksājumu un ka šis kredīta notikums pārtrauc līgumu, kredītiestāde var izmainīt
      riska svērtās vērtības aprēķināšanu un, attiecīgi, paredzamo zaudējumu summu riska
      darījumam, kas, ja nav kredīta aizsardzības, veidotu viszemāko riska svērto vērtību
      attiecīgi saskaņā ar 78. – 83. pantu vai 84. – 89. pantu atbilstoši šim pielikumam, bet
      tikai tad, ja riska darījuma vērtība ir zemāka nekā kredīta aizsardzības vērtība, vai
      vienāda ar to.
   2. N SAISTĪBU NEPILDĪŠANAS GADĪJUMA KREDĪTA ATVASINĀJUMA INSTRUMENTI
   2. Ja n saistību nepildīšanas gadījums riska darījumu starpā izraisa maksājumu
      atbilstoši kredīta aizsardzībai, kredītiestāde, kura pērk šo aizsardzību, var atzīt šo
      aizsardzību tikai riska svērtās vērtības un, attiecīgi, paredzamās zaudējumu summas
      aprēķināšanai, ja aizsardzība ir tikusi iegūta arī saistību nepildīšanas gadījumiem no
      1 līdz n-1, vai tad, ja n-1 saistību nepildīšanas gadījumi jau ir notikuši. Šādos
      gadījumos izmanto 1. punktā izklāstīto metodoloģiju pirmās saistību nepildīšanas
      gadījuma kredīta atvasinājuma instrumentiem, attiecīgi pielāgojot to n saistību
      nepildīšanas gadījuma produktiem.
LV                                          106                                               LV
 ---pagebreak---                             IX PIELIKUMS - Sekjuritizācija
                           1. daļa – Definīcijas X pielikumam
   1. Šajā pielikumā izmantotas šādas definīcijas:
      –     „Starpības pārsniegums” ir finanšu maksājumi un ienākumi no citām maksām,
            ko saņem par sekjuritizētajiem riska darījumiem, no kuriem atskaitītas
            izmaksas un izdevumi.
      –     „Dzēšanas iespēja” ir līgumā paredzēta iespēja iniciatoram pārpirkt vai dzēst
            sekjuritizācijas pozīcijas līdz visu atbilstošo riska darījumu atmaksai, ja
            nenokārtoto riska darījumu apmērs ir zemāks par noteikto līmeni.
      –     „Vienošanās par likviditātes nodrošināšanu” nozīmē sekjuritizācijas pozīciju,
            kura izriet no līguma par finansējuma nodrošināšanu, lai nodrošinātu naudas
            plūsmu savlaicīgumu ieguldītājiem.
      –     „Kirb” nozīmē 8 % no riska svērtajām vērtībām, ko atbilstoši 84. – 89. pantam
            aprēķinātu sekjuritizētajiem riska darījumiem, ja tie nebūtu sekjuritizēti, plus
            paredzamā zaudējumu summa saistība ar šiem riska darījumiem, ko aprēķina
            atbilstoši minētajiem pantiem.
      –     „Uz reitingiem balstītā metode” ir aprēķina metode riska svērtajām vērtībām
            sekjuritizācijas pozīcijām saskaņā ar 4. daļas 45. - 49. punktu.
      –     „Uzraudzības formulas metode” ir aprēķina metode riska svērtajām vērtībām
            sekjuritizācijas pozīcijām saskaņā ar 4. daļas 50. - 52. punktu.
      –     „Pozīcija, kam nav piešķirts reitings”, ir sekjuritizācijas pozīcija, kurai nav
            piemērotas ĀKNI piešķirta piemērota kredītu novērtējuma, kā noteikts
            97. pantā.
      –     „Pozīcija, kam ir piešķirts reitings”, ir sekjuritizācijas pozīcija, kurai ir
            piemērots ĀKNI piešķirta piemērots kredītu novērtējums, kā noteikts 97. pantā.
      –     „Ar aktīviem nodrošināto komerciālo vērtspapīru programma” („ABCP”
            programma) ir sekjuritizācijas programma, kuras rezultātā emitētie vērtspapīri
            galvenokārt ir komerciāli vērtspapīri, kuru sākotnējais termiņš ir viens gads vai
            mazāk.
LV                                         107                                                LV
 ---pagebreak---       2. daļa - Minimālās prasības būtiska kredītriska nodošanas atzīšanai un riska svērtās
         vērtības un paredzamo zaudējumu summas aprēķināšanai sekjuritizācijas riska
                                                darījumos
   1.        MINIMĀLĀS        PRASĪBAS       BŪTISKA     KREDĪTRISKA       NODOŠANAS      ATZĪŠANAI
             TRADICIONĀLAJĀ SEKJURITIZĀCIJĀ
   1.        Tradicionālās sekjuritizācijas iniciatore kredītiestāde var izslēgt sekjuritizētos riska
             darījumus no riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu summu aprēķiniem, ja
             trešām pusēm ir nodots būtisks kredītrisks saistībā ar sekjuritizētajiem riska
             darījumiem un šī nodošana atbilst šādiem nosacījumiem:
             (a)   sekjuritizācijas dokumenti atspoguļo darījuma ekonomisko būtību,
             (b)   sekjuritizētie riska darījumi ir padarīti nepieejami iniciatora kredītiestādei un
                   tās kreditoriem, tostarp bankrota un tiesvedības gadījumā. To papildina ar
                   kvalificēta juridiskā padomdevēja atzinumu,
             (c)   emitētie vērtspapīri neuzliek saistības iniciatora kredītiestādei,
             (d)   pārņēmējs ir juridiska persona, kas specializējusies sekjuritizācijā,
             (e)   iniciatora kredītiestāde nesaglabā faktisku vai netiešu kontroli pār nodotajiem
                   riska darījumiem. Uzskata, ka iniciators ir saglabājis faktisku kontroli pār
                   nodotajiem riska darījumiem, ja tam ir tiesības no pārņēmēja pārpirkt iepriekš
                   nodotos riska darījumus, lai gūtu labumu no tiem, vai ja tā pienākums ir no
                   jauna uzņemties nodoto risku. Ja iniciatora kredītiestāde saglabā pārvaldīšanas
                   tiesības vai pienākumus attiecībā uz riska darījumiem, tas pats par sevi
                   nenozīmē riska darījumu netiešu kontroli.
             (f)   dzēšanas iespējas gadījumā izpilda šādus nosacījumus:
             (i)   dzēšanas iespēja ir īstenojama pēc iniciatora kredītiestādes ieskata,
             (ii)  dzēšanas iespēju var īstenot tikai tad, ja 10 % vai mazāk no sekjuritizēto riska
                   darījumu vērtības nav amortizēti, un
             (iii) dzēšanas iespēja nav strukturēta tā, lai izvairītos no zaudējumu iedalīšanas
                   kredīta kvalitātes uzlabošanas pozīcijās vai citās ieguldītāju pozīcijās, un nav
                   citādi strukturēta, lai nodrošinātu kredīta kvalitātes uzlabošanu,
             (g)   sekjuritizācijas dokumentos nav iekļautas klauzulas, kuras
             (i)   atšķirībā no priekšlaicīgas amortizācijas noteikumiem, pieprasa iniciatora
                   kredītiestādei uzlabot pozīcijas sekjuritizācijā, tostarp, bet ne tikai izmainot
                   atbilstošos kredītriska darījumus vai palielinot ienesīgumu, kas izmaksājams
                   ieguldītājiem, reaģējot uz sekjuritizēto riska darījumu kredītu kvalitātes
                   pasliktināšanos, vai
             (ii)  palielina ienesīgumu, kas izmaksājams pozīciju turētājiem sekjuritizācijā,
                   reaģējot uz atbilstošā portfeļa kredītu kvalitātes pasliktināšanos.
LV                                                  108                                               LV
 ---pagebreak---    2. MINIMĀLĀS         PRASĪBAS     BŪTISKA      KREDĪTRISKA       NODOŠANAS        ATZĪŠANAI
      SINTĒTISKAJĀ SEKJURITIZĀCIJĀ
   2. Sintētiskās sekjuritizācijas iniciatora kredītiestāde var aprēķināt riska svērtās vērtības
      un, attiecīgi, paredzamās zaudējumu summas sekjuritizētajiem riska darījumiem
      saskaņā ar tālāk doto 3. un 4. punktu, ja trešām pusēm ir nodots būtisks kredītrisks,
      izmantojot fondēto vai nefondēto kredīta aizsardzību, un šī nodošana atbilst šādiem
      nosacījumiem:
      (a)    sekjuritizācijas dokumenti atspoguļo darījuma ekonomisko būtību,
      (b)    kredīta aizsardzība, ar kuras starpniecību tiek nodots kredītrisks, atbilst
             piemērotības un citām prasībām, kas izklāstītas 90. – 93. pantā par šādas
             kredīta aizsardzības atzīšanu. Šajā nolūkā speciālā mērķa uzņēmumus atzīst par
             piemērotiem nefondētās aizsardzības nodrošinātājiem,
      (c)    kredītriska nodošanai izmantotie instrumenti neietver noteikumus, kuri
      (i)    piemēro nozīmīgus būtiskuma kritērijus, zem kuriem uzskata, ka kredīta
             aizsardzību nedarbojas kredīta notikuma gadījumā,
      (ii)   dod iespēju pārtraukt aizsardzību sakarā ar atbilstošo riska darījumu kredīta
             kvalitātes pasliktināšanos,
      (iii) izņemot priekšlaicīgas amortizācijas noteikumus,              pieprasa    iniciatora
             kredītiestādei uzlabot pozīcijas sekjuritizācijā,
      (iv) palielina kredītiestādes kredīta aizsardzības izmaksas vai ienesīgumu, kas
             izmaksājams pozīciju turētājiem sekjuritizācijā, reaģējot uz atbilstošā portfeļa
             kredītu kvalitātes pasliktināšanos,
      (d)    ir iegūts kvalificēta juridiskā padomdevēja atzinums, kas apstiprina kredīta
             aizsardzības piemērojamību visās atbilstošajās jurisdikcijās.
   3. INICIATORA       KREDĪTIESTĀŽU VEIKTAIS RISKA SVĒRTO VĒRTĪBU APRĒĶINS
      SINTĒTISKAS SEKJURITIZĀCIJAS PROCESĀ SEKJURITIZĒTIEM RISKA DARĪJUMIEM
   3. Aprēķinot riska svērto vērtību sekjuritizētajiem riska darījumiem, ja ir izpildīti
      2. punkta nosacījumi, sintētiskās sekjuritizācijas iniciatora kredītiestāde, ievērojot 5.
      – 8. punktu, izmanto atbilstošās aprēķina metodes, kas norādītas 4. daļā, nevis tās,
      kas norādītas 78. – 89. pantā. Kredītiestādēm, kuras riska svērtās vērtības un
      paredzamo zaudējumu summas aprēķina saskaņā ar 84. – 89. pantu, paredzamo
      zaudējumu summa šādiem riska darījumiem ir nulle.
   4. Skaidrības labad 3. punkts attiecas uz visu to riska darījumu portfeli, kas iekļauti
      sekjuritizācijā. Ievērojot 5. – 8. punktu, iniciatora kredītiestādei pieprasa aprēķināt
      riska svērtās vērtības visiem laidieniem sekjuritizācijas procesā atbilstoši IV daļas
      noteikumiem, tostarp tiem, kuri ir saistīti ar kredītriska mazināšanu. Piemēram, ja
      laidienu nodod trešai pusei ar nefondētās kredīta aizsardzības palīdzību, minētās
      trešās puses nosacīto riska pakāpi piemēro laidienam, aprēķinot kredītiestādes-
      iniciatores riska svērtās vērtības.
LV                                           109                                                 LV
 ---pagebreak---    3.1. Pieeja termiņu nesakritībai sintētiskajās sekjuritizācijās
   5.   Lai aprēķinātu riska svērtās vērtības saskaņā ar 3. punktu, jebkādu termiņu
        nesakritību starp kredīta aizsardzību, ar kuras palīdzību panāk sadalīšanu laidienos,
        un sekjuritizētos riska darījumus ņem vērā saskaņā ar 6. – 8. punktu. Par sekjuritizēto
        riska darījumu termiņu uzskata ilgāko termiņu jebkuram no šiem riska darījumiem,
        ievērojot piecu gadu maksimumu.
   6.   Par sekjuritizēto riska darījumu termiņu uzskata ilgāko termiņu jebkuram no šiem
        riska darījumiem, ievērojot piecu gadu maksimumu. Kredīta aizsardzības termiņu
        nosaka saskaņā ar VIII pielikumu.
   7.   Ja kredītiestāde-iniciatore riska svērto vērtību aprēķināšanai izmanto 4. daļas 6. –
        35. punktu, tā ignorē jebkādu termiņu nesakritību, aprēķinot riska svērtās vērtības
        laidieniem, kam nav piešķirts kredītreitings vai kuru kredītreitings ir zem
        ieguldījumu pakāpes. Visiem citiem laidieniem piemēro VIII pielikumā izklāstīto
        termiņu nesakritības pieeju pēc šādas formulas:
        RW* ir [RW(SP) x (t-t*)/(T-t*)] + [RW(Ass) x (T-t)/(T-t*)]
        kur
        RW* ir riska svērtās vērtības 75. panta a) apakšpunkta nolūkā;
        RW(Ass) ir riska svērtās vērtības riska darījumiem, ja tie nav sekjuritizēti ar
        proporcionālu aprēķinu;
        RW(SP) ir riska svērtās vērtības, kas aprēķinātas saskaņā ar 3. punktu, ja termiņu
        nesakritība nav bijusi;
        T ir atbilstošo riska darījumu termiņš, kas izteikts gados;
        t ir kredīta aizsardzības termiņš, kas izteikts gados;
        t* ir 0,25.
   8.   Ja kredītiestāde-iniciatore riska svērto vērtību aprēķināšanai izmanto 4. daļas 36. –
        74. punktu, tā ignorē jebkādu termiņu nesakritību, aprēķinot riska svērtās vērtības
        laidieniem vai laidienu daļām, kuras saskaņā ar minētajiem punktiem saista ar
        1250 % nosacīto riska pakāpi. Visiem citiem laidieniem vai laidienu daļām piemēro
        VIII pielikumā izklāstīto termiņu nesakritības pieeju saskaņā ar 7. punktā norādīto
        formulu.
LV                                             110                                              LV
 ---pagebreak---                             3. daļa – Ārējie kredītu novērtējumi
   1. IZVIRZĀMĀS PRASĪBAS ĀKNI KREDĪTU NOVĒRTĒJUMIEM
   1. Lai piemērotas ĀKNI sniegtu kredīta novērtējumu varētu izmantot riska svērto
      vērtību aprēķināšanai saskaņā ar šā pielikuma 4. daļu, tie atbilst šādiem
      nosacījumiem.
      (a)    Starp kredīta novērtējumā atspoguļotajiem maksājumu veidiem un maksājumu
             veidiem, uz ko kredītiestādei ir tiesības saskaņā ar līgumu, kas ir pamatā
             attiecīgajai sekjuritizācijas pozīcijai, nav nesakritības.
      (b)    Tas ir atklāti pieejams tirgū. Kredītu novērtējumus uzskata par atklāti
             pieejamiem tikai tad, ja tie ir publicēti atklāti pieejamā forumā un iekļauti
             ĀKNI pārejas matricā. Kredītu novērtējumus, kuri ir padarīti pieejami tikai
             ierobežotam juridisku personu skaitam, neuzskata par atklāti pieejamiem.
   2. KREDĪTU NOVĒRTĒJUMU IZMANTOŠANA
   2. Kredītiestāde var norīkot vienu vai vairākas piemērotas ĀKNI, kuru kredītu
      novērtējumus izmanto tās riska svērto vērtību aprēķināšanā saskaņā ar 94. –
      101. pantu (“norīkotā ĀKNI”).
   3. Saskaņā ar tālāk doto 5. – 7. punktu kredītiestādei ir jāizmanto norīkotas ĀKNI
      sniegti kredītu novērtējumi atbilstoši tās sekjuritizācijas pozīcijām.
   4. Saskaņā ar 5. un 6. punktu kredītiestāde nedrīkst izmantot vienas ĀKNI kredītu
      novērtējumus pozīcijām dažos laidienos un citas ĀKNI kredītu novērtējumus –
      pozīcijām citos laidienos tajā pašā struktūrā, kam, iespējams, bet ne obligāti, kredīta
      reitingu piešķīrusi pirmā ĀKNI.
   5. Ja pozīcijai ir divu norīkotu ĀKNI kredītu novērtējumi, kredītiestāde izmanto mazāk
      labvēlīgo kredītu novērtējumu.
   6. Ja pozīcijai ir vairāk nekā divu norīkotu ĀKNI kredītu novērtējumi, izmanto divus
      labvēlīgākos kredītu novērtējumus. Ja divi labvēlīgākie novērtējumi ir atšķirīgi,
      izmanto mazāk labvēlīgo no abiem.
   7. Ja kredīta aizsardzību, kas ir piemērota saskaņā ar 90. – 93. pantu, nodrošina tieši
      SSPE un šī aizsardzība ir atspoguļota norīkotas ĀKNI veiktā pozīcijas kredītu
      novērtējumā, var izmantot ar šo kredītu novērtējumu saistīto riska svērto vērtību. Ja
      aizsardzība nav piemērota saskaņā ar 90. – 93. pantu, kredītu novērtējums nav atzīts.
      Situācijā, kad kredīta aizsardzību nenodrošina SSPE, bet tieši uz sekjuritizācijas
      pozīciju, kredītu novērtējums nav atzīts.
   3. SAMĒROŠANA
   8. Kompetentās iestādes nosaka, ar kuru 4. daļā minēto kredīta kvalitātes pakāpi ir
      saistāms katrs piemērotas ĀKNI kredītu novērtējums. Šādi kompetentās iestādes
LV                                            111                                             LV
 ---pagebreak---       nošķir relatīvās nosacītās riska pakāpes, kas izteiktas katrā novērtējumā. Tās aplūko
      kvantitatīvos faktorus, piemēram, saistību nepildīšanas un/vai zaudējumu procentus,
      un kvalitatīvos faktorus, piemēram, ĀKNI novērtēto darījumu diapazonu un kredītu
      novērtējuma nozīmi.
   9. Kompetentās iestādes cenšas nodrošināt to, ka sekjuritizācijas pozīcijām, kurām
      piemēro to pašu nosacīto riska pakāpi, pamatojoties uz piemērotu ĀKNI kredītu
      novērtējumu, piemēro līdzvērtīgas kredītriska pakāpes. Tas ietver izmaiņas kredīta
      kvalitātes pakāpes noteikšanā, ar ko attiecīgi saistāms īpašs kredīta novērtējums.
LV                                         112                                              LV
 ---pagebreak---                                         4. daļa - Aprēķināšana
   1.       RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS APRĒĶINĀŠANA
   1.       Sekjuritizācijas pozīcijas riska svērtās vērtības aprēķināšanu 96. panta nolūkiem veic,
            piemērojot pozīcijas riska darījuma vērtībai attiecīgo nosacīto riska pakāpi, kā tas
            noteikts šajā daļā.
   2.       Saskaņā ar 3. punktu,
            a)    ja kredītiestāde aprēķina riska svērto vērtību saskaņā ar 6. līdz 35. punktu,
                  bilancē iekļautas sekjuritizācijas pozīcijas riska darījuma vērtība ir tās bilances
                  vērtība;
            b)    ja kredītiestāde aprēķina riska svērto vērtību saskaņā ar 36. līdz 74. punktu,
                  bilancē iekļautas sekjuritizācijas pozīcijas riska darījuma vērtību nosaka kā
                  bruto summu pirms vērtības korekciju atskaitīšanas; un
            c)    ārpusbilances sekjuritizācijas pozīcijas riska darījuma vērtību nosaka, tās
                  nominālo vērtību reizinot ar pārrēķinu koeficientu, kā tas noteikts šajā
                  pielikumā. Pārrēķinu koeficients ir 100 %, ja vien tas nav noteikts citādi.
   3.       Sekjuritizācijas pozīcijas riska darījuma vērtību, ko rada IV pielikumā uzskaitītie
            atvasinātie instrumenti, nosaka atbilstoši III pielikumam.
   4.       Ja sekjuritizācijas pozīcijai piemēro fondēto kredīta aizsardzību, šīs pozīcijas riska
            darījuma vērtību iespējams mainīt atbilstoši VIII pielikumam un tajā noteiktajām
            prasībām, kā tālāk noteikts šajā pielikumā.
   5.       Ja kredītiestādei ir divas vai vairākas sekjuritizācijas pozīcijas, kas pārklājas, tiek
            prasīts, lai tādā mērā, kā tās pārklājas, iekļautu riska svērtās vērtības aprēķinā tikai to
            pozīciju vai pozīcijas daļu, kas rada augstāko riska svērto vērtību. Šajā punktā
            „pārklāšanās” nozīmē to, ka pozīcijas pilnīgi vai daļēji atspoguļo riska darījumus ar
            vienu un to pašu risku tā, ka pārklāšanās apmērā tās var uzskatīt par vienu riska
            darījumu.
   2.       RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS APRĒĶINĀŠANA SASKAŅĀ AR STANDARTIZĒTO PIEEJU
   6.       Saskaņā ar 8. un 9. punktu sekjuritizācijas pozīcijas, kurai piešķirts reitings, riska
            svērto vērtību aprēķina, piemērojot riska darījumu vērtībai attiecīgā kredīta kvalitātes
            soļa nosacīto riska pakāpi, kas atbilst kompetento iestāžu kredīta novērtējumam
            saskaņā ar 98. pantu, kā tas izklāstīts turpmāk 1. un 2. tabulā.
            1. tabula
            Pozīcijas, kurām nav īstermiņa kredīta novērtējumu
   Kredīta        1            2          3            4           5 un zemāks
   kvalitātes
LV                                                 113                                                  LV
 ---pagebreak---    solis
   Nosacītā        20 %        50 %        100 %        350 %        1250 %
   riska
   pakāpe
            2. tabula
            Pozīcijas ar īstermiņa kredīta novērtējumiem
   Kredīta kvalitātes solis   1              2             3            Visi      citi      kredīta
                                                                        novērtējumi
   Nosacītā riska pakāpe      20 %           50 %          100 %        1250 %
   7.       Saskaņā ar 10. līdz 16. punktu sekjuritizācijas pozīcijai, kurai nav reitinga, riska
            svērto vērtību aprēķina, piemērojot nosacīto riska pakāpi 1250 %.
   2.1.     Kredītiestādes - iniciatores un kredītiestādes - sponsores
   8.       Kredītiestādes – iniciatores un kredītiestādes – sponsores piemēro nosacīto riska
            pakāpi 1250 % visām saglabātajām un atpirktajām sekjuritizācijas pozīcijām, kurām
            kompetentu iestāžu norīkota ārējās kredītu novērtēšanas institūcija (ĀKNI) ir
            noteikusi kredīta novērtējumu, kas ir saistīts ar kredīta kvalitātes soli, mazāku par 3.
            Lai noteiktu, vai kādai pozīcijai ir šāds kredīta novērtējums, piemēro 3. daļas 2. līdz
            7. punkta noteikumus.
   9.       Kredītiestādei – iniciatorei vai kredītiestādei – sponsorei riska svērtās vērtības, kas
            aprēķinātas, ņemot vērā to sekjuritizācijas pozīcijas, var ierobežot līdz riska svērtās
            vērtības summām, ko aprēķina sekjuritizācijai pakļautajiem riska darījumiem tā, it kā
            tie nebūtu sekjuritizēti, pieņemot, ka tiek piemērota 150 % nosacītā riska pakāpe
            visiem kavētajiem riska darījumiem un posteņiem, kas ietilpst sekjuritizācijai
            pakļauto riska darījumu “augstā riska kategorijā”.
   2.2.     Pozīcijas, kurām nav reitinga
   10.      Kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādei, kurai ir sekjuritizācijas pozīcija bez
            reitinga, piemērot 11. punktā noteikto metodi šīs pozīcijas riska svērtās vērtības
            aprēķināšanai, pieņemot, ka riska darījumu portfeļa sastāvs vienmēr ir zināms.
   11.      Kredītiestāde var piemērot vidējo svērto riska pakāpi, kas saskaņā ar 78. līdz
            83. pantu tiktu piemērota sekjuritizācijas riska darījumiem kredītiestādēs, kas tur
            riska darījumus, reizinot šo pakāpi ar koncentrācijas koeficientu. Šis koncentrācijas
            koeficients ir vienāds ar visu laidienu nominālo vērtību summu, ko dala ar nominālo
            vērtību summu visiem laidieniem, kas ir zemākas kārtas vai tās pašas kārtas ar
            laidienu, kurā ir šī pozīcija, ieskaitot arī šo laidienu. Aprēķinātā nosacītā riska pakāpe
            nedrīkst būt augstāka par 1250 % vai zemāka par jebkuru nosacīto riska pakāpi, ko
            piemēro augstākas laidienam, kuram ir piešķirts reitings. Ja kredītiestāde nevar
LV                                                  114                                                LV
 ---pagebreak---           noteikt riska pakāpes, kas būtu piemērojamas sekjuritizācijas riska darījumiem
          saskaņā ar 78. līdz 83. pantu, tā piemēro šai pozīcijai 1250 % nosacīto riska pakāpi.
   2.3.   Sekjuritizācijas pozīcijas otrās kārtas zaudējumu laidienā vai labākā laidienā
          ABCP (Asset backed commercial paper – „ar aktīviem segti īstermiņa
          tirdzniecības vekseļi”) programmā
   12.    Ja ir iespējama izdevīgāka attieksme, izmantojot 14. līdz 16. panta noteikumus
          attiecībā uz vienošanos par likviditātes nodrošināšanu, kredītiestāde var piemērot
          sekjuritizācijas pozīcijām, kas atbilst 13. punkta nosacījumiem, nosacīto riska pakāpi,
          kura ir lielāka par (i) 100 % vai (ii) augstāko no riska pakāpēm, ko kredītiestāde,
          kurai ir riska darījumi, varētu piemērot jebkuram no sekjuritizācijas riska darījumiem
          atbilstoši 78. līdz 83. pantam.
   13.    Lai varētu izmantot 12. punkta noteikumus, sekjuritizācijas pozīcijai ir jābūt
          a)     laidienā, kas sekjuritizācijā ekonomiski ir otrās kārtas zaudējumu pozīcijā vai
                 labākā pozīcijā, un pirmās kārtas zaudējumu laidienam jānodrošina ievērojama
                 kredīta uzlabošanās otrās kārtas zaudējumu laidienam;
          b)     ar tādu kvalitāti kā investīciju kategorijai vai augstākai; un
          c)     kredītiestādē, kurai nav pirmās kārtas zaudējumu laidiena.
   2.4.   Vienošanās par likviditātes nodrošinājumiem, kurām nav reitinga
   2.4.1. Piemērotās likviditātes nodrošināšana
   14.    Ja ir izpildīti šādi nosacījumi, vienošanās par likviditātes nodrošināšanu riska
          darījuma vērtības noteikšanai iespējams piemērot pārrēķinu koeficientu 20 % no
          nominālās summas likviditātes nodrošinājumam, kura sākotnējais termiņš ir viens
          gads vai mazāk, savukārt pārrēķinu koeficientu, kas ir 50 % no nominālās summas,
          iespējams piemērot likviditātes nodrošinājumam, kura sākotnējais termiņš ir ilgāks
          par vienu gadu.
          (a)    Likviditātes nodrošinājuma dokumentācijā skaidri jānorāda un jāierobežo
                 apstākļi, kādos var izmantot likviditātes nodrošinājumu.
          (b)    Likviditātes nodrošinājumu nedrīkst izmantot, lai nodrošinātu kredīta atbalstu
                 zaudējumu segšanai, kas izmantošanas brīdī jau ir radušies, piemēram,
                 nodrošināt likviditāti riska darījumiem, kuros netiek pildītas saistības
                 izmantošanas brīdī, vai iegādājoties aktīvus par augstāku cenu, nekā to patiesā
                 vērtība.
          (c)    Likviditātes nodrošinājumu nedrīkst izmantot, lai nodrošinātu pastāvīgu vai
                 regulāru sekjuritizācijas finansējumu.
          (d)    Izmantoto likviditātes nodrošinājumu atmaksāšanu nedrīkst saistīt ar
                 ieguldītāju prasībām, ja tās nav prasības attiecībā uz procentu likmi vai valūtas
                 atvasināto instrumentu līgumiem, apkalpošanas maksām vai līdzīgiem
                 maksājumiem; atmaksāšanu nedrīkst arī atlikt vai atteikties no tās.
LV                                                115                                              LV
 ---pagebreak---           (e)    Likviditātes nodrošinājumu vairs nedrīkst izmantot, ja visi piemērojamie
                 kredīta kvalitātes uzlabojumi, ko izmanto likviditātes nodrošinājumam, jau ir
                 izmantoti.
          (f)    Likviditātes nodrošinājumā jāiekļauj noteikums, kas paredz automātisku tās
                 summas samazinājumu, ko iespējams izmantot riska darījumiem, kuros netiek
                 pildītas saistības, ja saistību nepildīšana notiek 84. līdz 89. panta nozīmē, vai
                 sekjuritizācijai pakļauto riska darījumu portfelis sastāv no instrumentiem ar
                 reitingu, un vienošanās par likviditātes nodrošinājumu tiek pārtraukta, ja
                 portfeļa vidējā kvalitāte ir kļuvusi zemāka par investīciju kategoriju.
          Piemērojamā nosacītā riska pakāpe ir augstākā nosacītā riska pakāpe, ko
          kredītiestāde, kurā ir riska darījumi, var piemērot jebkuram sekjuritizācijas riska
          darījumam saskaņā ar 78. līdz 83. pantu.
   2.4.2. Likviditātes nodrošinājumi, kurus iespējams izmantot tikai tādā gadījumā, ja iestājas
          vispārēji tirgus darbības traucējumi
   15.    Lai noteiktu likviditātes nodrošinājuma riska darījuma vērtību, iespējams piemērot
          0 % pārrēķinu koeficientu, ja likviditātes nodrošinājumu var izmantot tikai,
          iestājoties vispārējiem tirgus darbības traucējumiem (t.i., ja vairāk nekā viens
          speciālā mērķa uzņēmums dažādos darījumos nespēj atjaunot komerciālos
          vērtspapīrus pēc to termiņa beigām un šī nespēja nav radusies speciālā mērķa
          uzņēmuma kredītu kvalitātes pasliktināšanās dēļ saistībā ar sekjuritizācijas riska
          darījumiem), pieņemot, ka tiek izpildīti 14. panta nosacījumi.
   2.4.3. Vienošanās par naudas aizdošanu
   16.    Lai noteiktu likviditātes nodrošinājuma riska darījuma vērtību, iespējams piemērot
          0 % pārrēķinu koeficientu, ja likviditātes nodrošinājums ir bez nosacījumiem
          atsaucams, pieņemot, ka tiek izpildīti 14. punkta nosacījumi, un likviditātes
          nodrošinājuma atmaksāšanai ir priekšroka attiecībā pret citām prasībām saistībā ar
          sekjuritizācijas riska darījumu naudas plūsmām.
   2.5.   Papildu kapitāla prasības svārstīga apmēra riska darījumu sekjuritizācijai ar
          priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem
   17.    Papildus riska svērtajai vērtībai, kas aprēķināta kredītiestādes sekjuritizācijas
          pozīcijām, kredītiestāde-iniciatore aprēķina riska svērto vērtību saskaņā ar metodi,
          kas izklāstīta 18. līdz 32. punktā, ja tā pārdod svārstīga apmēra riska darījumus
          sekjuritizācijai, kas satur priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu.
   18.    Kredītiestāde aprēķina riska svērto vērtību attiecībā uz iniciatora interesēm
          pienākošos procentu summu un attiecībā uz ieguldītāja interesēm.
   19.    Sekjuritizācijas struktūrām, kurās ietverti gan svārstīga riska darījumi, gan
          nesvārstīga riska darījumi, kredītiestāde-iniciatore piemēro turpmāk aprakstīto
          metodi tai bāzes portfeļa daļai, kas satur svārstīga apmēra riska darījumus.
   20.    Šiem nolūkiem “iniciatora intereses” ir nominālā summa, ko sastāda sekjuritizācijai
          pārdoto izmantoto summu portfeļa nosacītā daļa, kuras proporcija attiecībā pret
          kopējo portfeļa summu, kas pārdota struktūrai, nosaka proporciju naudas plūsmai, ko
LV                                                116                                              LV
 ---pagebreak---           rada pamatsummas un procentu iekasēšana un citas saistītās summas, kas
          sekjuritizācijā nav izmantojamas maksājumiem sekjuritizācijas pozīciju turētājiem.
          Lai tās atzītu par iniciatora interesēm, tām nav jābūt pakārtotām ieguldītāja
          interesēm.
          „Ieguldītāja intereses” ir nominālā summa, ko sastāda izmantoto summu portfeļa
          atlikusī nosacītā daļa.
   21.    Kredītiestādes-iniciatores riska darījums, kas saistīts ar tās tiesībām attiecībā uz
          iniciatora interesēm, nav uzskatāms par sekjuritizācijas pozīciju, bet gan par
          proporcionālu riska darījumu daļu no sekjuritizācijas riska darījumiem tā, it kā tie
          nebūtu pakļauti sekjuritizācijai.
   2.5.1. Izņēmumi priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumam
   22.    No 17. punktā noteiktajā kapitāla prasībām ir atbrīvoti šādu sekjuritizācijas veidu
          iniciatori:
          (a)    svārstīga apmēra riska darījumu sekjuritizācijas, kur ieguldītājiem ir pilnībā
                 jārēķinās ar aizņēmēju nākotnē izmantotajām summām tā, ka bāzes līdzekļi
                 neatgriežas kredītiestādē-iniciatorē pat pēc tam, kad ir notikusi priekšlaicīga
                 amortizācija, ir atbrīvotas no priekšlaicīgas amortizācijas metodes
                 izmantošanas, un
          (b)    sekjuritizācijas, kur priekšlaicīgas amortizācijas gadījumu izraisa tikai tādi
                 notikumi, kas nav saistīti ar sekjuritizācijai pakļauto aktīvu attīstību vai
                 kredītiestādes-iniciatores darbības rezultātiem, tādi kā būtiskas izmaiņas
                 likumos un noteikumos par nodokļiem.
   2.5.2. Maksimālā kapitāla prasība
   23.    Kredītiestādei-iniciatorei, kurai jāpilda 17. punktā noteiktās prasības, kopējā summa
          riska svērtajai vērtībai attiecībā uz tās pozīcijām ieguldītāju interesēs un riska
          svērtajai vērtībai, kas aprēķināta saskaņā ar 17. punktu, nedrīkst būt lielāka kā:
          (a)    riska svērtā vērtība, kas aprēķināta kredītiestādes ieguldītāju interešu
                 pozīcijām,
          (b)    riska svērtā vērtība, ko aprēķina kredītiestādes turētajiem sekjuritizācijas riska
                 darījumiem tā, it kā tie nebūtu pakļauti sekjuritizācijai, par summu, kas ir
                 vienāda ar ieguldītāju interesēm.
   24.    Tīrās peļņas atskaitījumus, ja tādi ir, kas rodas no nākamo ienākumu kapitalizācijas,
          kura tiek pieprasīta saskaņā ar 57. pantu, neiekļauj maksimālajā summā, kas norādīta
          23. punktā.
   2.5.3. Riska svērtās vērtības aprēķināšana
   25.    Riska svērto vērtību, kas aprēķināma saskaņā ar 17. punktu, nosaka, reizinot
          ieguldītāju interešu summu ar piemērotu pārrēķinu koeficientu, kā tas norādīts 27.
LV                                              117                                                 LV
 ---pagebreak---             līdz 32. punktā, un ar vidējo svērto riska pakāpi, kas būtu piemērojama
            sekjuritizācijas riska darījumiem, ja tie nebūtu sekjuritizēti.
   26.      Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījums uzskatāms par „kontrolētu”, ja ir izpildīti
            šādi nosacījumi.
            (a)   Kredītiestādei-iniciatorei ir izstrādāts atbilstošs kapitāla/likviditātes plāns, lai
                  nodrošinātu pietiekamu kapitālu un likviditāti priekšlaicīgas amortizācijas
                  gadījumiem.
            (b)   Darījuma termiņa laikā iniciators un ieguldītājs proporcionāli sadala savā
                  starpā maksājumus par procentiem un par pamatsummu, izdevumus,
                  zaudējumus un atgūstamās summas, pamatojoties uz nenokārtoto debitoru
                  parādu bilanci uz mēneša sākumu.
            (c)   Amortizācijas periodu uzskata par pietiekamu, ja uz priekšlaicīgas
                  amortizācijas perioda sākumu jāatmaksā vai jāatzīst saistību neizpilde 90 % no
                  kopējā nenokārtotā parāda (iniciatora un ieguldītāja daļas).
            (d)   Atmaksāšana nenotiek ātrāk, kā tā būtu notikusi ar lineāru amortizāciju
                  periodā, kas noteikts c) nosacījumā.
   27.      Bez saistību uzņemšanās un bez nosacījumiem un iepriekšēja brīdinājuma atsaucamo
            mazo riska darījumu sekjuritizācijām ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu, kur
            priekšlaicīgu amortizāciju izraisa starpības pārsniegums, kas ir nokrities zemāk par
            noteiktu līmeni, kredītiestādēm jāsalīdzina triju mēnešu vidējais starpības
            pārsnieguma līmenis ar starpības pārsnieguma līmeņiem, starp kuriem būtu jāatrodas
            starpības pārsniegumam.
   28.      Gadījumos, kad sekjuritizācija nepieprasa starpības pārsnieguma atrašanos noteiktā
            līmenī, par atsauces līmeni uzskata tādu, kas ir par 4,5 procentu punktiem augstāks
            nekā starpības pārsnieguma līmenis, kas izraisa priekšlaicīgu amortizāciju.
   29.      Piemērojamo pārrēķinu koeficientu nosaka, vadoties pēc aktuālā triju mēnešu vidējā
            starpības pārsnieguma līmeņa saskaņā ar 3. tabulu.
            3. tabula
                          Sekjuritizācijas          ar Sekjuritizācijas            ar
                          kontrolētu priekšlaicīgas nekontrolētu priekšlaicīgas
                          amortizācijas nosacījumu amortizācijas nosacījumu
   3 mēnešu vidējais Pārrēķinu koeficients              Pārrēķinu koeficients
   starpības
   pārsniegums
   Virs A līmeņa          0%                            0%
   A līmenis              1%                            5%
   B līmenis              2%                            15 %
LV                                                118                                                  LV
 ---pagebreak---    C līmenis             20 %                        50 %
   D līmenis             20 %                        100 %
   E līmenis             40 %                        100 %
   30.     3. tabulā „A līmenis” nozīmē starpības pārsniegumu, kas ir mazāks par 133,33 % no
           starpības pārsnieguma atsauces līmeņa, taču ne mazāks par 100 % no šā atsauces
           līmeņa; „B līmenis” nozīmē starpības pārsniegumu, kas ir mazāks par 100 % no
           starpības pārsnieguma atsauces līmeņa, taču ne mazāks par 75 % no šā atsauces
           līmeņa; „C līmenis” nozīmē starpības pārsniegumu, kas ir mazāks par 75 % no
           starpības pārsnieguma atsauces līmeni, taču ne mazāks par 50 % no šā atsauces
           līmeņa; „D līmenis” nozīmē starpības pārsniegumu, kas ir mazāks par 50 % no
           starpības pārsnieguma atsauces līmeņa, taču ne mazāks par 25 % no šā atsauces
           līmeņa; un „E līmenis” nozīmē starpības pārsniegumu, kas ir mazāks nekā 25 % no
           starpības pārsnieguma atsauces līmeņa.
   31.     Visām citām svārstīga apmēra riska darījumu sekjuritizācijām ar kontrolētu
           priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu piemēro kredīta pārrēķinu koeficientu 90 %.
   32.     Visām citām svārstīga apmēra riska darījumu sekjuritizācijām ar nekontrolētu
           priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu piemēro kredīta pārrēķinu koeficientu
           100 %.
   2.6.    Kredītriska mazināšanas atzīšana sekjuritizācijas pozīcijām
   33.     Ja sekjuritizācijas pozīcijai ir iegūta kredīta aizsardzība, riska svērtās vērtības
           aprēķinu iespējams mainīt saskaņā ar VIII pielikumu.
   2.7.    Riska svērtās vērtības mazināšana
   34.     Kā paredz 66. panta 2. punkts, attiecībā uz sekjuritizācijas pozīcijām, kurām piemēro
           1250 % nosacīto riska pakāpi, kredītiestādes var, kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai
           savos riska svērtās vērtības aprēķinos, atskaitīt no pašu kapitāla šīs pozīcijas riska
           darījuma vērtību. Šiem nolūkiem riska darījuma vērtības aprēķinā var ņemt vērā
           pieļaujamo fondēto aizsardzību tādā veidā, kā tas atbilst 33. punktam.
   35.     Ja kredītiestāde izmanto 34. punktā paredzēto alternatīvu, summu, kas ir 12,5 reizes
           lielāka par summu, atskaitītu saskaņā ar šo punktu, 9. punkta nolūkiem atskaita no
           summas, kas šajā punktā minēta kā maksimālā riska svērtā vērtība, ko jāaprēķina šeit
           norādītajām kredītiestādēm.
LV                                              119                                               LV
 ---pagebreak---    3.     RISKA SVĒRTĀS VĒRTĪBAS APRĒĶINĀŠANA SASKAŅĀ AR UZ IEKŠĒJIEM REITINGIEM
          BALSTĪTO PIEEJU
   3.1.   Metožu hierarhija
   36.    Sekjuritizācijas pozīciju riska svērto vērtību 96. panta nolūkiem aprēķina saskaņā ar
          36. līdz 74. punktu.
   37.    Pozīcijai ar reitingu vai pozīcijai, kurai piemēro iespējamo reitingu, riska svērto
          vērtību aprēķina, izmantojot 45. līdz 49. punktā izklāstīto uz reitingiem balstīto
          metodi.
   38.    Pozīcijai bez reitinga izmanto 50. līdz 52. punktā aprakstīto uzraudzības formulas
          metodi, izņemot gadījumus, kuros atļauts izmantot iekšējās novērtēšanas pieeju, kā
          tas noteikts 42. un 43. punktā.
   39.    Kredītiestāde, kura nav kredītiestāde-iniciatore vai kredītiestāde-sponsore,
          uzraudzības formulas metodi var izmantot tikai ar kompetento iestāžu atļauju.
   40.    Ja kredītiestāde-iniciatore vai kredītiestāde-sponsore nespēj aprēķināt Kirb un nav
          saņēmusi atļauju izmantot iekšējās novērtēšanas pieeju ABCP programmu pozīcijām,
          un attiecībā uz citām kredītiestādēm, kur tās nav saņēmušas atļauju izmantot
          uzraudzības formulas metodi, vai attiecībā uz ABCP programmu pozīcijām - iekšējās
          novērtēšanas pieeju, tad sekjuritizācijas pozīcijām, kurām nav reitinga un kurām nav
          iespējams izmantot iespējamo reitingu, piemēro 1250 % nosacīto riska pakāpi.
   3.1.1. Iespējamo reitingu lietošana
   41.    Ja ir izpildītas zemāk minētās operacionālās prasības, iestāde piešķir pozīcijai bez
          reitinga iespējamo kredīta novērtējumu, kas ir ekvivalents kredīta novērtējumam tām
          pozīcijām ar reitingu, kuras ir augstākās pozīcijas, kas ir visos aspektos pakārtotas
          minētajām sekjuritizācijas pozīcijām bez reitinga.
          (a)    Atsauces pozīcijām visos aspektos ir jābūt pakārtotām sekjuritizācijas
                 laidienam, kuram nav reitinga.
          (b)    Šo atsauces pozīciju termiņam jābūt vienādam vai garākam par termiņu
                 minētajai pozīcijai bez reitinga.
          (c)    Jebkuru iespējamo reitingu pastāvīgi atjaunina, lai ņemtu vērā izmaiņas
                 sekjuritizācijas atsauces pozīcijās.
   3.1.2. „Iekšējās novērtēšanas pieeja” ABCP programmu pozīcijām
   42.    Ja to atļauj kompetentās iestādes un ir izpildīti zemāk minētie nosacījumi,
          kredītiestāde ar aktīviem nodrošināto komerciālo vērtspapīru programmas pozīcijām,
          kurām nav reitinga, var piešķirt atvasinātu reitingu, kā tas noteikts 43. punktā.
          (a)    Komerciālo vērtspapīru pozīcijām, kas emitētas programmā, jābūt piešķirtam
                 reitingam.
LV                                               120                                            LV
 ---pagebreak---    (b) Kredītiestāde pierāda kompetentajām iestādēm, ka to iekšējie novērtējumi
       pozīciju kredīta kvalitātei ir saskanīgi ar vienas vai vairāku tiesīgu ĀKNI
       vispārpieejamu novērtēšanas metodoloģiju vērtspapīru reitingu noteikšanai, kas
       ir nodrošināti ar sekjuritizētā veida riska darījumiem.
   (c) ĀKNI skaitā, kuru metodoloģija jāievēro, kā pieprasīts b) punktā, iekļaujamas
       tās ĀKNI, kuras ir sniegušas ārējos reitingus programmā emitētajiem
       komerciālajiem vērtspapīriem. Kvantitatīviem elementiem, piemēram, stresa
       faktori, kurus izmanto, piešķirot pozīcijai noteiktu kredīta kvalitāti, jābūt
       vismaz tikpat konservatīviem kā tie, kurus attiecīgajā novērtēšanas
       metodoloģijā izmanto minētās ĀKNI.
   (d) Izstrādājot savu iekšējās novērtēšanas metodoloģiju, kredītiestādei jāņem vērā
       visas piemēroto ĀKNI publicētās reitingu metodoloģijas, lai noteiktu
       vērtspapīru reitingus, kas ir nodrošināti ar sekjuritizētā veida riska darījumiem.
       Šos apsvērumus kredītiestāde dokumentē un atjaunina vismaz reizi gadā.
   (e) Kredītiestādes iekšējās novērtēšanas metodoloģijā iekļauj reitingu kategorijas.
       Ir jābūt atbilstībai starp šīm reitingu kategorijām un tiesīgo ĀKNI kredītu
       novērtējumiem. Šī atbilstība ir precīzi dokumentējama.
   (f) Iekšējās novērtēšanas metodoloģiju izmanto kredītiestādes iekšējos riska
       pārvaldīšanas procesos, ieskaitot lēmumu pieņemšanu, vadības informāciju un
       kapitāla sadales procesus.
   (g) Iekšējie vai ārējie revidenti, ĀKNI vai kredītiestādes iekšējā kredītu
       uzraudzības vai riska pārvaldīšanas struktūra regulāri pārskata iekšējās
       novērtēšanas procesu un iekšējo novērtējumu kvalitāti kredītiestādes riska
       darījumu kvalitātei ABCP programmā. Ja kredītiestādes iekšējie revidenti,
       kredītu uzraudzības vai riska pārvaldīšanas struktūra veic šādu pārskatu, šīm
       funkcijām ir jābūt neatkarīgām no ABCP programmas biznesa līnijas, kā arī no
       attiecībām ar klientiem.
   h)  Kredītiestāde seko savu iekšējo reitingu attīstībai laika gaitā, lai novērtētu
       savas iekšējās novērtēšanas metodoloģijas darbības rezultātus, un
       nepieciešamības gadījumā veic šīs metodoloģijas korekcijas, ja riska darījumu
       rezultāti regulāri atšķiras no iekšējos reitingos norādītajiem.
   (i) ABCP programmā jāiekļauj sākotnējās izvietošanas standarti kredītu un
       ieguldījumu vadlīniju veidā. Pieņemot lēmumu par aktīvu iegādi, programmas
       pārzinis ņem vērā iegādājamo aktīvu veidu, to riska darījumu veidu un naudas
       vērtību, kas izriet no likviditātes nodrošināšanas un kredītu uzlabošanas
       noteikumiem, zaudējumu sadali, un aktīvu juridisko un ekonomisko nodalīšana
       no struktūras, kas šos aktīvus pārdod. Ir jāveic aktīvu pārdevēja riska profila
       kredītanalīze, iekļaujot tajā iepriekšējo un nākotnē paredzamo finanšu rezultātu
       analīzi, esošo tirgus situāciju, nākotnē paredzamo konkurētspēju, parādsaistību
       koeficientu, naudas plūsmu, procentu segumu un parādu reitingu. Turklāt
       jāveic arī pārdevēja sākotnējās izvietošanas standartu, klientu apkalpošanas
       spēju un iekasēšanas procesu analīze.
   (j) ABCP programmas sākotnējās izvietošanas standartiem jānosaka minimālie
       aktīvu piemērotības kritēriji, kas jo īpaši,
LV                                      121                                               LV
 ---pagebreak---         (i)    izslēdz iespēju iegādāties aktīvus, kuriem ir būtisks kavējums vai par kuriem
               netiek pildītas saistības;
        (ii)   ierobežo pārmērīgu koncentrāciju attiecībā uz vienu debitoru vai ģeogrāfisko
               apgabalu; un
        (iii) ierobežo iegādājamo aktīvu termiņu.
        (k)    ABCP programmai jāapkopo kārtība un procedūras, kurās ņemtas vērā
               pakalpojumu sniedzēja operacionālās spējas un kredīta kvalitāte. Programma
               mazina pārdevēja/pakalpojumu sniedzēja risku ar dažādām metodēm, tādām kā
               mehānismi, kas balstās uz esošo kredīta kvalitāti, kas var novērst līdzekļu
               sajaukšanos.
        (l)    Apkopoto zaudējumu novērtējumā par aktīvu portfeli, kura iegādi apsver
               ABCP programma, jāņem vērā visi iespējamie riska avoti, piemēram,
               kredītrisks un pasliktināšanās risks. Ja pārdevēja sniegtās kredīta kvalitātes
               uzlabošanas apmērs ietver tikai ar kredītu saistītos riskus, jāizveido atsevišķa
               rezerve pasliktināšanās riskam, ja pasliktināšanās risks attiecīgajam riska
               darījumu portfelim ir būtisks. Turklāt, aprēķinot pieprasīto uzlabošanas līmeni,
               programmā jāizskata vēsturiskā informācija par vairākiem gadiem, ieskaitot
               zaudējumus, kavējumus, pasliktināšanos un pircēju parādu apgrozījuma
               ātrumu.
        (m) ABCP programmā jāiekļauj strukturāli mehānismi riska darījumu iegādei, lai
               mazinātu bāzes portfeļa iespējamo kredīta kvalitātes pasliktināšanos,
               piemēram, mehānismi likvidācijas uzsākšanai.
        Kompetentās iestādes var atcelt prasību padarīt ĀKNI novērtēšanas metodoloģiju, ja
        tās uzskata, ka konkrētas sekjuritizācijas īpatnības – piemēram, tās unikālā struktūra -
        ir tādas, ka tām vēl nav publiski pieejamas ĀKNI novērtēšanas metodoloģijas.
   43.  Pozīcijas bez reitinga kredītiestāde ieskaita vienā no reitingu kategorijām, kas
        aprakstītas 42. punktā. Pozīcijai tiek piešķirts atvasināts reitings, kas atbilst kredīta
        novērtējumam, kurš atbilst šai reitingu kategorijai, kā noteikts 42. punktā. Ja šis
        atvasinātais reitings, uzsākot sekjuritizāciju, ir atbilstošs investīciju kategorijai vai
        augstāks, tas ir pielīdzināms piemērotam kredīta novērtējumam, ko sniegusi tiesīga
        ĀKNI riska svērtās vērtības aprēķinu nolūkiem.
   3.2. Maksimālā riska svērtā vērtība
   44.  Kredītiestāde-iniciatore, kredītiestāde-sponsore vai citas kredītiestādes, kas var
        aprēķināt KIRB, var samazināt sekjuritizācijas pozīciju aprēķināto riska svērto vērtību
        līdz tādai, kas saskaņā ar 75. panta a) punktu radītu kapitāla prasību, kas vienāda ar
        8 % no riska svērtās vērtības, kas rastos, ja sekjuritizācijai pakļautie aktīvi netiktu
        sekjuritizēti un būtu iekļauti kredītiestādes bilancē kopā ar paredzamajiem
        zaudējumiem no šiem riska darījumiem.
   3.3. Uz reitingiem balstītā metode
   45.  Atbilstoši uz reitingiem balstītajai metodei sekjuritizācijas pozīcijas, kurai piešķirts
        reitings, riska svērto vērtību aprēķina, piemērojot riska darījumu vērtībai attiecīgā
LV                                            122                                                 LV
 ---pagebreak---            kredīta kvalitātes soļa nosacīto riska pakāpi, kas atbilst kompetento iestāžu kredīta
           novērtējumam saskaņā ar 98. pantu, kā tas noteikts turpmāk 4. un 5. tabulā.
           4. tabula
           Pozīcijas, kurām nav kredīta īstermiņa novērtējuma
   Kredīta kvalitātes solis Nosacītā riska pakāpe
   (CQS)
                               A                        B                        C
   CQS 1                       7%                       12 %                     20 %
   CQS 2                       8%                       15 %                     25 %
   CQS 3                       10 %                     18 %                     35 %3
   CQS 4                       12 %                     20 %                     35 %
   CQS 5                       20 %                     35 %                     35 %
   CQS 6                       35 %                     50 %                     50 %
   CQS 7                       60 %                     75 %                     75 %
   CQS 8                       100 %                    100 %                    100 %
   CQS 9                       250 %                    250 %                    250 %
   CQS 10                      425 %                    425 %                    425 %
   CQS 11                      650 %                    650 %                    650 %
   Zem CQS 11                  1250 %                   1250 %                   1250 %
           5. tabula
           Pozīcijas ar īstermiņa kredīta novērtējumiem
   Kredīta kvalitātes solis Nosacītā riska pakāpe
   (CQS)
                                A                       B                        C
   CQS 1                        7%                      12 %                     20 %
   CQS 2                        12 %                    20 %                     35 %
   CQS 3                        60 %                    75 %                     75 %
LV                                              123                                              LV
 ---pagebreak---    Visi       citi          kredīta 1250 %                  1250 %                            1250 %
   novērtējumi
   46.      Saskaņā ar 47. punktu nosacītās riska pakāpes katras tabulas A slejā piemēro tad, ja
            pozīcija ir vecākajā sekjuritizācijas laidienā. Lai noteiktu, kurš laidiens šiem
            nolūkiem ir vecākais, nav nepieciešams ņemt vērā summas, kas pienākas par
            procentu likmēm, valūtas atvasināto instrumentu līgumiem, maksājamām nodevām
            vai citiem līdzīgiem maksājumiem.
   47.      Nosacītās riska pakāpes katras tabulas C slejā piemēro tad, ja pozīcija ir
            sekjuritizācijā, kurā sekjuritizācijai pakļauto riska darījumu faktiskais skaits ir
            mazāks par seši. Aprēķinot riska darījumu faktisko skaitu, vairākus sekjuritizācijas
            riska darījumus ar vienu debitoru uzskata par vienu riska darījumu. Riska darījumu
            faktisko skaitu aprēķina kā:
                      ( ∑ EAD       i   )2
             N =         i
                        ∑  i
                              EAD     i
                                       2
            kur EADi ir riska darījumu vērtību summa visiem riska darījumiem ar i debitoru.
            Resekjuritizācijas (sekjuritizācijai pakļauto riska darījumu sekjuritizācija) gadījumā
            kredītiestāde izskata sekjuritizācijas riska darījumu skaitu portfelī, nevis bāzes riska
            darījumu skaitu sākotnējos portfeļos, no kurienes cēlušies sekjuritizācijai pakļautie
            bāzes riska darījumi. Ja ir pieejama portfeļa daļa, kas ir saistīta ar lielāko riska
            darījumu, C1, kredītiestāde var aprēķinā N kā 1/C1.
   48.      Nosacītās riska pakāpes B slejā piemēro visām citām pozīcijām.
   49.      Kredītriska mazināšanu sekjuritizācijas pozīcijās iespējams atzīt atbilstoši 58. līdz
            60. punktam.
   3.4.     Uzraudzības formulas metode
   50.      Atbilstoši 56. un 57. punktam uzraudzības formulas metode paredz, ka nosacītā riska
            pakāpe sekjuritizācijas pozīcijai ir lielākais no diviem lielumiem - 7 % vai tā nosacītā
            riska pakāpe, kas piemērojama saskaņā ar 51. punktu.
   51.      Saskaņā ar 56. un 57. punktu riska darījuma summai piemērojamā nosacītā riska
            pakāpe ir
            12.5 x (S[L+T] – S[L]) / T
            kur
                     ⎧x                 when x ≤ Kirbr                                                   ⎫
             S[ x] = ⎨                                                                                   ⎬
                                                                (
                     ⎩ Kirbr + K[x] − K[Kirbr] + (d ⋅ Kirbr/ω ) 1 − e
                                                                      ω(Kirbr − x)/Kirbr
                                                                                         ) when Kirbr < x⎭
            kur
LV                                                     124                                                 LV
 ---pagebreak---    τ = 1000,
   un ω = 20.
   Šajos vienādojumos Beta [x; a, b] attiecas uz kumulatīvo beta sadalījumu ar
   parametriem a un b, kurus novērtē attiecībā pret x.
   T (laidiena apjoms, kurā atrodas pozīcija) aprēķina kā a) laidiena nominālās summas
   attiecību pret b) riska darījumu vērtības summu riska darījumiem, kas pakļauti
   sekjuritizācijai. Šiem nolūkiem IV pielikumā uzskaitīto atvasināto instrumentu riska
   darījumu vērtība gadījumos, kad esošās aizstāšanas izmaksas nav pozitīvs lielums, ir
   potenciāls nākotnes kredītriska darījums, ko aprēķina saskaņā ar III pielikumu.
   Kirbr ir attiecība a) Kirb pret b) b) riska darījumu vērtību summa sekjuritizācijai
   pakļautajiem riska darījumiem. Kirbr izsaka decimālā formā (piemēram, Kirb, kas ir
   vienāds 15 % no portfeļa izsaka kā Kirbr 0,15).
   L (kredīta kvalitātes uzlabošanas līmenis) aprēķina kā visu to laidienu nominālās
   summas attiecību, kuri ir pakārtoti laidienam, kurā atrodas pozīcija, attiecību pret
   riska darījumu vērtību summu riska darījumiem, kas ir pakļauti sekjuritizācijai.
   Kapitalizētos nākotnes ieņēmumus neiekļauj L aprēķinā. Aprēķinot kredīta kvalitātes
   uzlabošanas līmeni, summas, kas jāsaņem no darījumu partneriem saistībā ar
   IV pielikumā uzskaitītajiem atvasinātajiem instrumentiem un kas attiecībā pret
   minēto laidienu ietilpst attiecināmas uz jaunāku laidienu, iespējams aprēķināt pēc to
   esošajām aizstāšanas izmaksām (bez potenciālajiem nākotnes riska darījumiem).
   N ir riska darījumu faktiskais skaits, kas aprēķināts saskaņā ar 47. punktu.
   ELGD jeb riska darījuma vidējos svērtos zaudējumus, kas var rasties saistību
   nepildīšanas gadījumā, aprēķina šādi:
               ∑ LGD ⋅ EAD
                       i     i
    ELGD =     i
                  ∑ EAD
                    i
                          i
   kur LGDi ir vidējais LGD (ZSN) visiem riska darījumiem ar i debitoru, kur LGD
   (ZSN) nosaka saskaņā ar 84. līdz 89. pantu. Resekjuritizācijas gadījumā
   sekjuritizācijas pozīcijām piemēro 100 % (ZSN). Ja saistību nepildīšanas risku un
   pasliktināšanās risku iegādātajiem pircēju parādiem vienā sekjuritizācijā izskata
   apkopotā veidā (t.i., viena rezerve vai nodrošinājums ir pieejams abu veidu
   zaudējumu segšanai), LGD (ZSN) ievadi sastāda kā vidējo svērto LGD (ZSN)
   kredītriskam un 75 % LGD pasliktināšanās riskam. Svērumi ir atsevišķs kapitāla
   nodrošinājums attiecīgi kredītriskam un pasliktināšanās riskam.
   Vienkāršota ievade
   Ja riska darījuma vērtība lielākajam sekjuritizācijas riska darījumam, C1, nav lielāka
   par 3 % no riska darījumu vērtību summas sekjuritizācijai pakļautajiem riska
   darījumiem, uzraudzības formulas metodes nolūkiem kredītiestāde var noteikt
   LGD= 50 % un N kā vienādu ar
LV                                       125                                              LV
 ---pagebreak---                                                            −1
                ⎛         ⎛ C − C1 ⎞                     ⎞
           N = ⎜⎜ C1 Cm + ⎜ m       ⎟ max{1 − m C1 , 0 }⎟⎟
                ⎝         ⎝ m −1 ⎠                       ⎠ .
          vai
          N=1/ C1.
          Cm ir riska darījumu vērtību summas lielākajiem „m” riska darījumiem attiecība pret
          riska darījumu vērtību summu sekjuritizācijai pakļautajiem riska darījumiem.
          Lielumam „m” līmeni var noteikt kredītiestāde.
          Sekjuritizācijām, kurās ietverti mazie riska darījumi, kompetentās iestādes var atļaut
          uzraudzības formulas metodes izmantošanu, lietojot vienkāršojumus: h = 0 un v = 0.
   52.    Kredītriska mazināšanu sekjuritizācijas pozīcijās iespējams atzīt atbilstoši 58., 59. un
          61. līdz 65. punktam.
   3.5.   Vienošanās par likviditātes nodrošināšanu
   53.    Lai noteiktu riska darījumu vērtību sekjuritizācijas pozīcijai bez reitinga, 54. un
          55. punkta noteikumus piemēro kā noteiktu veidu vienošanās par likviditātes
          nodrošināšanu.
   3.5.1. Likviditātes nodrošinājumi, kas ir pieejami tikai vispārēju tirgus darbības
          traucējumu gadījumā
   54.    Likviditātes nodrošinājuma, ko iespējams izmantot tikai vispārīgu tirgus darbības
          traucējumu gadījumā un kas atbilst 14. punkta nosacījumiem „piemērotas likviditātes
          nodrošināšanai”, nominālajai summai var piemērot 20 % pārrēķinu koeficientu.
   3.5.2. Vienošanās par naudas aizdošanu
   55.    Likviditātes nodrošinājuma, kas atbilst 16. punkta nosacījumiem, nominālajai
          summai iespējams piemērot pārrēķinu koeficientu 0 %.
          Izņēmuma gadījumi, kad nav iespējams aprēķināt Kirb.
   56.    Ja kredītiestādei no praktiskā viedokļa nav izdevīgi aprēķināt riska svērto vērtību
          riska darījumiem tā, it kā tie nebūtu pakļauti sekjuritizācijai, kredītiestāde izņēmuma
          gadījumos ar kompetento iestāžu atļauju uz noteiktu laiku var piemērot turpmāk
          aprakstīto metodi riska svērtās vērtības aprēķināšanai sekjuritizācijas pozīcijām bez
          reitinga likviditātes nodrošinājuma veidā.
   57.    Augstāko nosacīto riska pakāpi, kas tiktu piemērota saskaņā ar 78. līdz 83. pantu
          jebkuram sekjuritizācijas riska darījumam tā, it kā tie nebūtu pakļauti sekjuritizācijai,
          var piemērot sekjuritizācijas pozīcijai, ko pārstāv likviditātes nodrošinājums. Lai
          noteiktu pozīcijas riska darījuma vērtību, var piemērot 50 % pārrēķinu koeficientu
          likviditātes nodrošinājuma nominālajai summai, ja vienošanās sākotnējais termiņš ir
          viens gads vai mazāk. Ja likviditātes nodrošinājums atbilst 54. punkta nosacījumiem,
          iespējams piemērot 20 % pārrēķinu koeficientu.
LV                                              126                                                 LV
 ---pagebreak---    3.6.   Kredītriska mazināšanas atzīšana sekjuritizācijas pozīcijām
   3.6.1. Fondētā aizsardzība
   58.    Piemērota fondētā aizsardzība tiek ierobežota līdz tādai, kas ir piemērota riska
          svērtās vērtības aprēķināšanai saskaņā ar 78. līdz 83. pantu, kā tas noteikts 90. līdz
          93. pantā, un tās atzīšana ir saistāma ar attiecīgo minimālo prasību izpildi, kas
          noteiktas minētajos pantos.
   3.6.2. Nefondētā aizsardzība
   59.    Piemērota nefondētā aizsardzība un nefondētās aizsardzības sniedzēji ir tikai tādi, kas
          ir piemēroti saskaņā ar 90. līdz 93. pantu, un to atzīšana ir saistāma ar attiecīgo
          minimālo prasību izpildi, kas noteiktas šajos pantos.
   3.6.3. Kapitāla prasību aprēķināšana sekjuritizācijas pozīcijām ar kredītriska mazināšanu.
          Uz reitingiem balstītā metode
   60.    Ja riska svērto vērtību aprēķina, izmantojot uz reitingiem balstīto pieeju, riska
          darījumu vērtību un/vai riska svērto vērtību sekjuritizācijas pozīcijai, kurai ir iegūta
          kredīta aizsardzība, var grozīt saskaņā ar VIII pielikuma noteikumiem, ciktāl tie
          attiecas uz riska svērtās vērtības aprēķināšanu saskaņā ar 78. līdz 83. pantu.
          Uzraudzības formulas metode – pilna aizsardzība
   61.    Ja riska svērto vērtību aprēķina, izmantojot uzraudzības formulas metodi,
          kredītiestāde nosaka pozīcijas „faktisko riska pakāpi”. Kredītiestāde to nosaka, dalot
          pozīcijas riska svērto vērtību ar pozīcijas riska darījuma vērtību un rezultātu reizinot
          ar 100.
   62.    Fondētās kredīta aizsardzības gadījumā sekjuritizācijas pozīcijas riska svērto vērtību
          aprēķina, reizinot pozīcijas riska darījuma summu, kas koriģēta atbilstoši fondētajai
          kredīta aizsardzībai (E*, kas aprēķināts saskaņā ar 90. līdz 93. pantu, riska svērtās
          vērtības aprēķināšanai saskaņā ar 78. līdz 83. pantu, pieņemot, ka sekjuritizācijas
          pozīcijas summa ir E) ar faktisko riska pakāpi.
   63.    Nefondētas kredīta aizsardzības gadījumā sekjuritizācijas pozīcijas riska svērto
          vērtību aprēķina, reizinot GA (aizsardzības summa, kas koriģēta atbilstoši valūtas
          nesakritībai un termiņu nesakritībai saskaņā ar VIII pielikuma noteikumiem) ar
          aizsardzības sniedzēja nosacīto riska pakāpi; un pieskaitot rezultātu summai, kas
          iegūta, reizinot sekjuritizācijas pozīcijas summu, no kuras atņemts GA, ar faktisko
          riska pakāpi.
          Uzraudzības formulas metode – daļēja aizsardzība
   64.    Ja kredītriska mazināšana sedz „pirmās kārtas zaudējumus” vai proporcionālus
          zaudējumus sekjuritizācijas pozīcijā, kredītiestāde var piemērot 61. līdz 63. punkta
          noteikumus.
   65.    Citos gadījumos kredītiestāde uzskata sekjuritizācijas pozīciju par divām vai
          vairākām pozīcijām, nesegto daļu uzskatot par pozīciju ar zemāko kredīta kvalitāti.
LV                                               127                                               LV
 ---pagebreak---         Lai aprēķinātu riska svērto vērtību šai pozīcijai, piemēro 50. līdz 52. punkta
        noteikumus, pieņemot, ka fondētās aizsardzības gadījumā „T” koriģē atbilstoši e*; un
        nefondētās aizsardzības gadījumā – atbilstoši –g, kur e* apzīmē E* attiecību pret
        kopējo nosacīto bāzes portfeļa vērtību, kur E* ir sekjuritizācijas pozīcijas koriģētā
        riska darījuma summa, kas aprēķināta atbilstoši VIII pielikuma noteikumiem, kā tos
        piemēro riska svērtās vērtības aprēķināšanai saskaņā ar 78. līdz 83. pantu, pieņemot,
        ka sekjuritizācijas pozīcijas summa ir E; un g ir kredīta aizsardzības nominālās
        summas (kas ir koriģēta atbilstoši valūtas nesakritībai un termiņu nesakritībai
        saskaņā ar VIII pielikuma noteikumiem) attiecība pret riska darījumu summām
        sekjuritizācijas riska darījumos. Nefondētās kredīta aizsardzības gadījumā
        aizsardzības sniedzēja nosacīto riska pakāpi piemēro tai pozīcijas daļai, ko neietver
        „T” koriģētā vērtība.
   3.7. Papildu kapitāla prasības svārstīga apmēra riska darījumu sekjuritizācijai ar
        priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem
   66.  Papildus riska svērtajai vērtībai, kas aprēķināta kredītiestādes sekjuritizācijas
        pozīcijām, kredītiestāde-iniciatore tiek pieprasīts aprēķināt riska svērto vērtību
        saskaņā ar metodoloģiju, kas izklāstīta 17. līdz 32. punktā, ja tā pārdod svārstīga
        apmēra riska darījumus sekjuritizācijai, kas satur priekšlaicīgas amortizācijas
        nosacījumu.
   67.  Attiecīgi 66. punkta nolūkiem 68. un 69. punkts aizstāj 20. un 21. punktu.
   68.  Šo noteikumu nolūkiem „iniciatora intereses” ir summa, ko veido
        (a)   nominālā summa, ko sastāda sekjuritizācijai pārdoto izmantoto summu portfeļa
              nosacītā daļa, kuras proporcija attiecībā pret kopējo portfeļa summu, kas
              pārdota struktūrai, nosaka proporciju naudas plūsmai, ko rada pamatsummas
              un procentu iekasēšana un citas saistītās summas, kas nav izmantojamas
              maksājumiem sekjuritizācijas pozīciju turētājiem sekjuritizācijā; plus
        (b)    nominālā summa no tās kredītlīniju neizmantoto summu portfeļa daļas, kuras
              izmantotās summas ir pārdotas sekjuritizācijas nolūkiem un kuru attiecība pret
              šādu neizmantoto summu kopsummu ir tāda pati kā a) apakšpunktā aprakstītās
              nominālās summas attiecība pret izmantoto summu, kas pārdotas
              sekjuritizācijas nolūkiem, portfeļa nominālo summu.
        Lai tās atzītu par iniciatora interesēm, tām nav jābūt pakārtotām ieguldītāja
        interesēm.
        „Ieguldītāja intereses” ir izmantoto summu, kas nav attiecināmas uz a) punktu,
        portfeļa nosacītās daļas nominālā summa plus nominālā summa tai kredītlīniju
        neizmantoto summu portfeļa daļai, kuras izmantotās summas ir pārdotas
        sekjuritizācijas nolūkiem, un kas nav attiecināma uz b) punktu.
   69.  Kredītiestādes-iniciatores riska darījums, kas saistīts ar tās tiesībām attiecībā uz
        iniciatora interešu daļu, kas aprakstīta 68. punkta a) apakšpunktā, nav uzskatāms par
        sekjuritizācijas pozīciju, bet gan par proporcionālu riska darījumu ar sekjuritizācijai
        pakļauto izmantoto summu riska darījumiem tā, it kā tie nebūtu pakļauti
        sekjuritizācijai, par summu, kas ir vienāda ar 68. punkta a) apakšpunktā aprakstīto.
LV                                            128                                               LV
 ---pagebreak---         Tiek uzskatīts arī, ka kredītiestādei-iniciatorei ir proporcionāls riska darījumus ar
        kredītlīniju neizmantotajām summām, kuru izmantotās summas ir pārdotas
        sekjuritizācijas nolūkiem, par summu, kas ir vienāda ar 68. punkta b) apakšpunktā
        aprakstīto.
   3.8. Riska svērtās vērtības mazināšana
   70.  Sekjuritizācijas pozīcijas, kurai piemēro 1250 % nosacīto riska pakāpi, riska svērto
        vērtību var samazināt par summu, kas ir 12,5 reizes lielāka par jebkuru summu
        vērtības korekcijai, ko kredītiestāde ir izmantojusi attiecībā uz sekjuritizācijai
        pakļautajiem riska darījumiem. Tādā apmērā, kā vērtības korekcijas ir ņemtas vērā
        šim nolūkam, tās neņem vērā to aprēķinu nolūkiem, kas norādīti VII pielikuma
        1. daļas 34. punktā.
   71.  Sekjuritizācijas pozīcijas riska svērto vērtību var samazināt par summu, kas ir 12,5
        reizes lielāka par jebkuru summu vērtības korekcijai, ko kredītiestāde ir izmantojusi
        attiecībā uz šo pozīciju.
   72.  Kā paredz 66. panta 2. punkts, attiecībā uz sekjuritizācijas pozīcijām, kurām piemēro
        1250 % nosacīto riska pakāpi, kredītiestādes var, kā alternatīvu pozīcijas iekļaušanai
        savos riska svērtās vērtības aprēķinos, atskaitīt no pašu kapitāla šīs pozīcijas riska
        darījuma vērtību.
   73.  Šā panta 73. punktā:
        (a)    pozīcijas riska darījuma vērtību var atvasināt no riska svērtās summas, ņemot
               vērā visus samazinājumus saskaņā ar 70. un 71. punktu;
        (b)    riska darījuma vērtības aprēķinā var ņemt vērā piemēroto fondēto aizsardzību
               tādā veidā, kas atbilst 58. līdz 65. punktā paredzētajai metodoloģijai;
        (c)    ja ir izmantota uzraudzības formulas metode riska svērtās vērtības
               aprēķināšanai, un L < KIRBR un [L+T] > KIRBR, pozīciju var uzskatīt par divām
               pozīcijām, kur L vienāds ar KIRBR vecākajai no šīm pozīcijām.
   74.  Ja kredītiestāde izmanto 72. punktā paredzēto alternatīvu, summu, kas ir 12,5 reizes
        lielāka par summu, atskaitītu saskaņā ar šo punktu, 44. punkta nolūkiem atskaita no
        summas, kas šajā punktā minēta kā maksimālā riska svērtā vērtība, ko jāaprēķina šeit
        norādītajām kredītiestādēm.
LV                                              129                                            LV
 ---pagebreak---                                           X pielikums
                                     Operacionālais risks
                                 1.daļa – Pamatrādītāja pieeja
   1.   KAPITĀLA PRASĪBA
   1.   Atbilstoši pamatrādītāja pieejai operacionālā riska kapitāla prasība ir vienāda ar 15 %
        no turpmāk definētā attiecīgā rādītāja.
   2.   INDIKATORS
   2.   Attiecīgais indikators ir procentu tīro ieņēmumu un no procentiem neatkarīgo tīro
        ieņēmumu vidējā summa triju gadu laikā.
   3.   Vidējo summu par trijiem gadiem aprēķina, pamatojoties uz pēdējiem sešiem
        divpadsmit mēnešu novērojumiem finanšu gada vidū un beigās. Ja nav pieejami
        pārbaudīti rādītāji, iespējams izmantot darījumu prognozes.
   4.   Ja kādā no minētajiem novērojumiem tīro procentu ieņēmumu un no procentiem
        neatkarīgo tīro ieņēmumu summa ir negatīva vai vienāda ar nulli, šo rādītāju neņem
        vērā, aprēķinot vidējo summu par trijiem gadiem. Attiecīgo indikatoru aprēķina kā
        pozitīvo rādītāju summu, ko dala ar pozitīvo rādītāju skaitu.
   2.1. Kredītiestādes, kuru darbību regulē Direktīva 86/635/EEK
   5.   Pamatojoties uz kredītiestāžu peļņas un zaudējumu pārskata grāmatvedības
        posteņiem saskaņā ar Direktīvas 86/635/EEK 27. pantu, attiecīgo indikatoru aprēķina
        kā 1. tabulā uzskaitīto elementu summu. Katru elementu summē kā pozitīvu vai
        negatīvu.
   6.   Šiem elementiem var būt vajadzīgas korekcijas, lai ņemtu vērā 7. un 8. punktā
        noteiktās prasības.
        1. tabula
                        1        Procentu ienākumi un līdzīgi ienākumi
                        2        Maksājamie     procenti   un    līdzīgi
                        maksājumi
                        3        Ienākumi no vērtspapīriem:
                        a) ienākumi no akcijām un citiem mainīgā
                        procenta vērtspapīriem
                        b) ienākumi no līdzdalības
                        c) ienākumi no daļām saistītos uzņēmumos
                        4        Saņemtās komisijas naudas un maksas
LV                                            130                                               LV
 ---pagebreak---                            5      Maksājamās komisijas naudas un
                           maksas
                           6      Finanšu operāciju tīrā peļņa vai tīrie
                           zaudējumi
                           7      Pārējie      saimnieciskās    darbības
                           ieņēmumi
   2.1.1. Prasības.
   7.     Rādītāju aprēķina pirms rezervju un pamatdarbības izdevumu atskaitīšanas.
   8.     Indikatora aprēķināšanā neizmanto šādus elementus:
          a)     Realizētā peļņa/zaudējumi no finanšu aktīvu pārdošanas, kas nav iekļauti
                 tirdzniecības portfelī
          b)     Ienākumi no ārkārtas posteņiem vai neparastiem posteņiem
          c)     Ienākumi, kas saistīti ar apdrošināšanu
          Ja tirdzniecības posteņu pārvērtēšana ir daļa no peļņas un zaudējumu pārskata, to var
          iekļaut aprēķinā. Ja piemēro Direktīvas 86/635/EEK 36. panta 2. punktu, peļņas un
          zaudējumu pārskatā iegrāmatotā pārvērtēšana jāiekļauj aprēķinā.
   2.2.   Kredītiestādes, kuru darbību regulē atšķirīgas grāmatvedības sistēmas
   9.     Ja kredītiestāžu darbību regulē grāmatvedības sistēmas, kas ir atšķirīgas no Direktīvā
          86/635/EK noteiktajām, tās aprēķina attiecīgo rādītāju, pamatojoties uz datiem, kas
          vislabāk atbilst iepriekšminētajai definīcijai.
LV                                               131                                             LV
 ---pagebreak---                                     2. daļa – Standartizētā pieeja
   1.      KAPITĀLA PRASĪBA
   1.      Atbilstoši standartizētajai pieejai operacionālā riska kapitāla prasība ir vienkārša visu
           to kapitāla prasību summa, kas aprēķinātas katrai 2. tabulā minētajai biznesa līnijai.
   2.      Kapitāla prasība katrai biznesa līnijai ir vienāda ar attiecīgā indikatora noteiktu
           procentuālo daļu.
   3.      Indikatoru aprēķina katrai biznesa līnijai atsevišķi.
   4.      Katrai biznesa līnijai attiecīgo rādītāju aprēķina kā procentu tīro ienākumu un no
           procentiem neatkarīgo tīro gada ienākumu vidējo summu trīs gadu laikā, kā tas
           noteikts 1. daļas 5. līdz 9. punktā.
   5.      Vidējo summu par trīs gadiem aprēķina, pamatojoties uz pēdējiem sešiem divpadsmit
           mēnešu novērojumiem finanšu gada vidū un beigās. Ja nav pieejami pārbaudīti
           rādītāji, iespējams izmantot darījumu prognozes.
   6.      Ja kādā no minētajiem novērojumiem neto procentu ienākumu un no procentiem
           neatkarīgo neto ienākumu summa ir negatīva, uz šo rādītāju attiecina nulles vērtību.
           2. tabula
   Biznesa līnija                       Darbību saraksts                           Procenti
   Uzņēmumu finanses                    Finanšu       instrumentu       izpirkšana 18 %
                                        sākotnējai       izvietošanai       un/vai
                                        sākotnējās izvietošanas laikā neizvietoto
                                        finanšu      instrumentu      izpirkšanas
                                        garantēšana
                                        Ar garantēšanu saistīti pakalpojumi
                                        Konsultēšana par ieguldījumiem
                                        Ieteikumi uzņēmumiem attiecībā uz
                                        kapitāla struktūru, darbības stratēģiju un
                                        ar to saistītiem jautājumiem un
                                        ieteikumi un pakalpojumi attiecībā uz
                                        uzņēmējsabiedrību apvienošanu un
                                        uzņēmumu pirkšanu
                                        Ieguldījumu izpēte, finanšu analīze un
                                        citi vispārīgi ieteikumi, kas saistīti ar
                                        finanšu instrumentu darījumiem
   Tirdzniecība un pārdošana            Darījumu veikšana uz sava rēķina           18 %
LV                                                 132                                               LV
 ---pagebreak---                                       Starpniecība naudas tirgus darījumos
                                      Rīkojumu pieņemšana un pārsūtīšana
                                      attiecībā uz vienu vai vairākiem finanšu
                                      instrumentiem
                                      Rīkojumu izpilde klientu vārdā
                                      Finanšu instrumentu izvietošana, ja
                                      iestāde negarantē to izpirkšanu
                                      Operācijas         ar      daudzpusējām
                                      tirdzniecības sistēmām
   Starpniecības pakalpojumi mazo Rīkojumu pieņemšana un pārsūtīšana 12 %
   riska      darījumu       portfelī attiecībā uz vienu vai vairākiem finanšu
   iekļautajiem klientiem             instrumentiem
   (Darbības ar fiziskām personām Rīkojumu izpilde klientu vārdā
   vai maziem un vidējiem
   uzņēmumiem,        kas     atbilst Finanšu instrumentu izvietošana bez
   55. pantā            noteiktajiem ciešām saistībām
   kritērijiem mazo riska darījumu
   kategorijai)
   Korporatīvo klientu apkalpošana Noguldījumu vai citu atmaksājamu 15 %
                                      līdzekļu pieņemšana
                                      Kreditēšana
                                      Finanšu noma
                                      Garantijas un saistības
   Mazo riska darījumu portfelī Noguldījumu vai citu atmaksājamu 12 %
   iekļauto klientu apkalpošana       līdzekļu pieņemšana
   (Darbības ar fiziskām personām Kreditēšana
   vai maziem un vidējiem
   uzņēmumiem,        kas     atbilst Finanšu noma
   55. pantā            noteiktajiem
   kritērijiem mazo riska darījumu Garantijas un saistības
   kategorijai)
   Maksājumi un norēķini              Naudas pārskaitīšanas pakalpojumi        18 %
                                      Maksāšanas līdzekļu         emisija   un
                                      administrēšana
   Aģentūru pakalpojumi               Finanšu instrumentu glabāšana un 15 %
                                      pārvaldīšana       klientu    uzdevumā,
LV                                               133                                LV
 ---pagebreak---                                          ieskaitot vērtspapīru glabāšanu bankā
                                         un saistītus pakalpojumus, tādus kā
                                         naudas un ķīlu pārvaldīšana
   Aktīvu pārvaldīšana                   Portfeļa pārvaldība                         12 %
                                         PVKIU pārvaldīšana
                                         Citi aktīvu pārvaldīšanas veidi
   7.      Kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādei operacionālā riska kapitāla prasību
           aprēķināšanai izmantot alternatīvu standartizēto pieeju, kā tas noteikts 9. līdz
           16. punktā.
   2.      BIZNESA LĪNIJU SAMĒROŠANAS PRINCIPI
   8.      Kredītiestādēm jāizstrādā un jādokumentē standartizētā sistēmā īpaša kārtība un
           kritēriji esošo biznesa līniju un darbību rādītāju samērošanai. Šie kritēriji vajadzības
           gadījumā jāpārskata un jāpielāgo jaunām vai mainīgām biznesa darbībām un riskiem.
           Biznesa līniju samērošanas principi ir šādi.
           a)     Visas darbības jāiedala biznesa līnijās tā, lai tās būtu savstarpēji izslēdzošas un
                  visaptverošas.
           b)     Katru darbību, kuru nav iespējams samērot biznesa līniju sistēmā, bet kura ir
                  palīgfunkcija sistēmā iekļautai darbībai, iekļauj tajā biznesa līnijā, kuru tā
                  atbalsta. Ja palīgdarbība atbalsta vairāk nekā vienu biznesa līniju, jāizmanto
                  mērķu samērošanas kritēriji.
           (c)    Ja darbību nav iespējams samērot ar noteiktu biznesa līniju, jāizmanto biznesa
                  līnija, kurā tai ir augstākā procentuālā daļa. Šī pati biznesa līnija attiecas arī uz
                  jebkuru saistīto palīgdarbību.
           (d)    Kredītiestādes var izmantot iekšējo izcenojumu metodes, lai sadalītu rādītāju
                  biznesa līnijās. Izdevumus, kas radušies vienā biznesa līnijā un kas attiecināmi
                  uz citu biznesa līniju, iespējams pārvietot uz biznesa līniju, uz kuru tie attiecas,
                  piemēram, izmantojot metodi, kas pamatojas uz iekšējiem nodošanas
                  izdevumiem starp divām biznesa līnijām.
           (e)    Darbību samērošanai biznesa līnijās operacionālā riska kapitāla nolūkiem
                  jāatbilst kategorijām, kredītriskiem un tirgus riskiem.
           (f)    Kredītiestādes augstākā vadība, ko kontrolē kredītiestādes pārvaldes struktūras,
                  ir atbildīga par samērošanas kārtību.
           (g)    Biznesa līniju samērošanas procesam nepieciešama neatkarīga uzraudzība.
LV                                                  134                                                 LV
 ---pagebreak---    3.     ALTERNATĪVIE RĀDĪTĀJI ATSEVIŠĶĀM BIZNESA LĪNIJĀM
   3.1.   Veidi
   9.     Kompetentās iestādes var atļaut kredītiestādei izmantot alternatīvu rādītāju biznesa
          līnijām: mazie banku darījumi un komercbanku darījumi.
   10.    Šīm biznesa līnijām attiecīgais rādītājs ir izlīdzināts ienākumu rādītājs, kas ir vienāds
          ar triju gadu vidējo no kopējās aizdevumu un avansu nominālās summas, kas
          reizināta ar 0,035.
   11.    Mazo banku darījumu biznesa līnijā aizdevumi un avansi ietver kopējās izmantotās
          summas no šādiem kredītu portfeļiem: darījumi ar personām, mazie un vidējie
          uzņēmumi, ko pielīdzina personām, un iegādātie mazumtirdzniecības pircēju parādi.
   12.    Komercbanku darījumu biznesa līnijā aizdevumi un avansi ietver kopējās izmantotās
          summas no šādiem kredītu portfeļiem: darījumi ar uzņēmumiem, darījumi ar valstīm,
          darījumi ar iestādēm, specializētie aizdevumi, mazie un vidējie uzņēmumi, ko
          pielīdzina uzņēmumiem, un iegādātie uzņēmumu pircēju parādi. Šeit iekļauj arī
          vērtspapīrus, kas nav iekļauti tirdzniecības portfelī.
   3.2.   Nosacījumi
   13.    Atļauju izmantot alternatīvos rādītājus piešķir, ja ir izpildīti 14. līdz 16. punkta
          nosacījumi.
   3.2.1. Vispārīgi nosacījumi
   14.    Kredītiestāde izpilda 17. punktā noteiktos atbilstības kritērijus.
   3.2.2. Īpašie nosacījumi mazajiem banku darījumiem un komercbanku darījumiem
   15.    Kredītiestāde galvenokārt darbojas mazo banku darījumu jomā un komercbanku
          darījumu jomā, kas veido vismaz 90 % no tās ienākumiem.
   16.    Kredītiestāde var pierādīt kompetentajām iestādēm, ka būtiska daļa no tās mazo
          darījumu un/vai komercbanku darījumu aktivitātēm ir aizdevumi ar augstu saistību
          nepildīšanas varbūtību un ka alternatīvā standartizētā pieeja ir labāks pamats
          operacionālā riska novērtēšanai.
   4.     ATBILSTĪBAS KRITĒRIJI
   17.    Kredītiestādēm jāizpilda šādi turpmāk uzskaitītie atbilstības kritēriji papildus
          vispārējiem riska pārvaldīšanas standartiem, kas noteikti 22. pantā un V pielikumā.
          (a)   Kredītiestādēm ir labi dokumentēta novērtēšanas un pārvaldīšanas sistēma
                operacionālajam riskam, kurā skaidri norādīta atbildības joma šajā sistēmā. Tās
                identificē savus operacionālos riskus un uzskaita attiecīgos operacionālā riska
                datus, tai skaitā datus par faktiskajiem zaudējumiem. Šai sistēmai nepieciešama
                regulāra neatkarīga pārbaude.
LV                                               135                                                LV
 ---pagebreak---    (b) Operacionālā riska novērtēšanas sistēma cieši jāintegrē kredītiestādes riska
       pārvaldīšanas procesos. Tās rezultāti jāiekļauj kā integrāla daļa kredītiestādes
       operacionālā riska profila uzraudzības un kontroles procesā.
   (c) Kredītiestādes ievieš vadības ziņošanas sistēmu, kas nodrošina operacionālā
       riska ziņojumu iesniegšanu attiecīgajām struktūrām kredītiestādē.
       Kredītiestādes izstrādā procedūras piemērotu darbību veikšanai atbilstoši
       vadības ziņojumos sniegtajai informācijai.
LV                                    136                                               LV
 ---pagebreak---                                  3. daļa – Uzlaboto rādītāju pieejas
   1.     ATBILSTĪBAS KRITĒRIJI
   1.     Lai kredītiestādes būtu tiesīgas izmantot uzlaboto rādītāju pieeju, tām jāpierāda, ka
          tās ir izpildījušas turpmāk uzskaitītos atbilstības kritērijus papildus vispārējiem riska
          pārvaldīšanas standartiem, kas noteikti 22. pantā un V pielikumā.
   1.1.   Kvalitatīvie standarti
   2.     Kredītiestādes iekšējai operacionālā riska aprēķina sistēmai jābūt cieši integrētai
          ikdienas riska pārvaldīšanas procesos.
   3.     Kredītiestādē jābūt neatkarīgai riska pārvaldīšanas struktūrai operacionālajam
          riskam.
   4.     Nepieciešami regulāri ziņojumi par operacionālajiem riskiem un zaudējumu pieredzi.
          Kredītiestādē jābūt izstrādātām procedūrām piemērotu koriģējošu darbību veikšanai.
   5.     Kredītiestādes riska pārvaldīšanas sistēmai ir jābūt labi dokumentētai. Kredītiestādei
          jāizstrādā kārtība, lai nodrošinātu noteikumu izpildi, un jāparedz kārtībā, kā rīkoties,
          ja tie netiek izpildīti.
   6.     Operacionālā riska pārvaldīšanas procesus un aprēķinu sistēmas regulāri pārskata
          iekšējie un/vai ārējie revidenti.
   7.     Kompetento iestāžu apstiprinājumā operacionālā riska aprēķinu sistēmām jāiekļauj
          šādi elementi:
          (a)    pārbaude, vai iekšējie apstiprināšanas procesi darbojas apmierinoši;
          (b)    pārliecināšanās, ka datu plūsma un procesi, kas saistīti ar riska aprēķinu
                 sistēmu, ir pārredzami un pieejami.
   1.2.   Kvantitatīvie standarti
   1.2.1. Process
   8.     Kredītiestādes aprēķina savas kapitāla prasības, ietverot paredzamos un
          neparedzamos zaudējumus, ja vien tās nevar pierādīt, ka paredzamie zaudējumi ir
          attiecīgi nodrošināti ar to iekšējo darījumu praksi. Operacionālā riska pasākumam
          jāietver notikumi ar mazu varbūtību, kuriem potenciāli var būt nopietnas sekas,
          sasniedzot piesardzības standartu, kas ir pielīdzināms 99,9 % uzticamībai viena gada
          laikā.
   9.     Kredītiestādes operacionālā riska aprēķina sistēmai jāsatur noteikti pamatelementi,
          lai sasniegtu iepriekš minēto piesardzības standartu. Šiem elementiem jāiekļauj
          iekšējo datu, ārējo datu, scenārija analīzes, faktoru, kas atspoguļo darījumu vidi, un
          iekšējās kontroles sistēmu lietošana, kas aprakstīta turpmāk 13. līdz 24. punktā.
          Kredītiestādei nepieciešama labi dokumentēta pieeja šo četru elementu
          proporcionālam lietojumam tās vispārējā operacionālā riska aprēķina sistēmā.
LV                                               137                                                LV
 ---pagebreak---    10.    Riska aprēķina sistēmā ietver galvenos riska izraisītājus, kas ietekmē paredzamo
          zaudējumu līknes veidu.
   11.    Operacionālā riska zaudējumu korelācijas attiecībā pret atsevišķiem operacionālā
          riska novērtējumiem var atzīt tikai tad, ja kredītiestādes var pierādīt kompetentajām
          iestādēm, ka to sistēmas korelāciju aprēķināšanai ir piesardzīgas, tiek īstenotas
          konsekventi un tajās ir ņemta vērā nenoteiktība, kas raksturīga šādiem korelācijas
          aprēķiniem, jo īpaši stresa periodos. Kredītiestādei jāapstiprina korelācijas
          pieņēmumi, izmantojot piemērotas kvantitatīvas un kvalitatīvas metodes.
   12.    Riska aprēķina sistēmai jābūt iekšēji konsekventai, un tajā jāizvairās no
          vairākkārtīgas kvalitatīvo vērtējumu vai riska mazināšanas tehniku lietošanas, kas jau
          ir atzītas citās kapitāla pietiekamības sistēmas jomā.
   1.2.2. Iekšējie dati
   13.    Iekšēji veiktiem operacionālā riska aprēķiniem jābalstās uz minimālo vēsturiska
          apsekojuma periodu, kas ir pieci gadi. Ja kredītiestāde vispirms sāk izmantot
          uzlaboto rādītāju pieeju, iespējams izmantot trīs gadu vēsturiskā apsekojuma periodu.
   14.    Kredītiestādēm jāspēj samērot savus iekšējos vēsturiskos datus par zaudējumiem
          biznesa līnijās, kas definētas 2. daļā, un notikumu veidos, kas definēti 5. daļā, un
          iesniegt šos datus kompetentajām iestādēm pēc pieprasījuma. Jādokumentē
          objektīvie kritēriji zaudējumu iedalīšanai noteiktās biznesa līnijās un notikumu
          veidos. Operacionālā riska zaudējumi, kas ir saistīti ar kredītrisku un kas vēsturiski ir
          iekļauti iekšējās kredītriska datu bāzēs, jāreģistrē operacionālā riska datu bāzēs un
          identificē atsevišķi. Šādiem zaudējumiem nepiemēro operacionālā riska
          nodrošinājumu, ja tos turpina uzskatīt par kredītriskiem minimālo kapitāla prasību
          aprēķināšanas nolūkos. Operacionālā riska zaudējumi, kas ir saistīti ar tirgus riskiem,
          jāiekļauj operacionālā riska kapitāla prasību jomā.
   15.    Kredītiestādes iekšējiem zaudējumu datiem jābūt visaptverošiem, lai tie ietvertu
          visas būtiskās darbības un riska darījumus no visām attiecīgajām apakšsistēmām un
          ģeogrāfiskajām vietām. Kredītiestādēm jāspēj pamatot, ka jebkuras neiekļautās
          darbības vai riska darījumi, atsevišķi un kopā, būtiski neietekmē vispārējos riska
          aprēķinus. Jādefinē atbilstošs minimālais zaudējumu slieksnis, lai apkopotu iekšējos
          datus par zaudējumiem.
   16.    Papildus informācijai par bruto zaudējumu summām, kredītiestādes apkopo
          informāciju par notikuma datumu, bruto zaudējumu summu atgūšanu un aprakstošu
          informāciju par zaudējumu gadījuma izraisītājiem vai cēloņiem.
   17.    Jābūt īpašiem kritērijiem datu klasifikācijai zaudējumiem, kas rodas no gadījuma ar
          centralizētu funkciju vai darbību, kas aptver vairāk nekā vienu biznesa līniju, kā arī
          no vairākiem saistītiem gadījumiem laika gaitā.
   18.    Kredītiestādēm jābūt dokumentētām procedūrām vēsturisko zaudējumu datu
          pastāvīgās relevances novērtēšanai, ieskaitot tās situācijas, kurās iespējama lēmumu
          ignorēšana, mērogošana vai citi pielāgojumi, kādā apmērā tas iespējams un kurš ir
          tiesīgs pieņemt šādus lēmumus.
LV                                               138                                                LV
 ---pagebreak---    1.2.3. Ārējie dati
   19.    Kredītiestādes operacionālā riska aprēķina sistēmā jāizmanto attiecīgie ārējie dati,
          īpaši tad, ja ir pamats uzskatīt, ka kredītiestādei ir neregulāru, toties potenciāli
          nopietnu, zaudējumu risks. Kredītiestādē jāizstrādā sistemātisks process, lai noteiktu
          situācijas, kurās jāizmanto ārējie dati, un metodoloģijas, ko izmanto datu iekļaušanai
          aprēķina sistēmā. Ārējo datu lietošanas nosacījumi un prakse regulāri jāpārskata,
          jādokumentē un periodiski jāiesniedz neatkarīgai pārbaudei.
   1.2.4. Scenārija analīze
   20.    Kredītiestāde izmanto ekspertu viedokļu scenārija analīzi saistībā ar ārējiem datiem,
          lai novērtētu tās riska darījumus, kur iespējami reti notikumi ar spēcīgu iedarbību.
          Laika gaitā šādi novērtējumi jāapstiprina un atkārtoti jāizvērtē, veicot salīdzinājumu
          ar faktisko zaudējumu pieredzi, lai pārbaudītu to pamatotību.
   1.2.5. Darījumu vides un iekšējās kontroles faktori
   21.    Kredītiestādes riska novērtēšanas metodoloģijā visam uzņēmumam jāietver galvenie
          darījumu vides un iekšējās kontroles faktori, kas var mainīt tās operacionālā riska
          profilu.
   22.    Katra faktora izvēle jāpamato kā nozīmīgs riska izraisītājs, pamatojoties uz pieredzi
          un ņemot vērā ekspertu spriedumus attiecīgajās darījumu jomās.
   23.    Riska aprēķinu sensitivitātei attiecībā pret faktoru izmaiņām un dažādu faktoru
          relatīvai nozīmei ir jābūt labi pamatotai. Papildus tam, ka tiek ņemtas vērā riska
          izmaiņas, ko rada riska kontroles uzlabojumi, sistēmā jāietver potenciālais riska
          pieaugums, ko rada lielāka darījumu sarežģītība vai palielināts darījumu apjoms.
   24.    Šī sistēma jādokumentē un regulāri jāpakļauj neatkarīgai pārbaudei kredītiestādē un
          kompetentajās iestādēs. Laika gaitā process un tā rezultāti ir jāapstiprina un atkārtoti
          jānovērtē, salīdzinot ar iekšējiem datiem par faktisko zaudējumu pieredzi un
          attiecīgiem ārējiem datiem.
   2.     APDROŠINĀŠANAS IETEKME
   25.    Kredītiestādēm jāņem vērā apdrošināšanas ietekme, ja apdrošināšana atbilst 26. līdz
          29. punktā izklāstītajiem nosacījumiem.
   26.    Pakalpojuma sniedzējam ir atļauja veikt apdrošināšanu vai pārapdrošināšanu.
   27.    Pakalpojuma sniedzēja minimālais saistību izpildes spējas reitings (kredītreitings?) ir
          A (vai tam pielīdzināms).
          (a)    Apdrošināšanas polises sākotnējam termiņam ir jābūt ne mazākam par vienu
                 gadu. Polisēm, kuru atlikušais termiņš ir mazāks par vienu gadu, kredītiestāde
                 veic atbilstošas korekcijas pazemināšanas virzienā, kas ievēro polises atlikušā
                 termiņa samazināšanos, līdz par 100 % korekcijai pazemināšanās virzienā
                 polisēm, kuru atlikušais termiņš ir 90 dienas vai īsāks.
LV                                              139                                                LV
 ---pagebreak---        (b)   Apdrošināšanas polises minimālais periods iepriekšējam paziņojumam par
             līguma anulēšanu ir 90 dienas.
       (c)   Apdrošināšanas polisē nav paredzēti izņēmumi vai ierobežojumi, ko izraisa
             uzraudzības darbības, vai noteikumi, kas kredītiestādes maksātnespējas
             (neveiksmes) gadījumā neļautu kredītiestādei, pārņēmējam vai likvidatoram
             saņemt atlīdzību par ciestajiem zaudējumiem vai izdevumiem, kas radušies
             kredītiestādei, izņemot gadījumus, kas notikuši pēc kredītiestādes pārņemšanas
             vai likvidācijas procedūras uzsākšanas attiecībā pret kredītiestādi; pieņemot, ka
             no apdrošināšanas polises var izslēgt soda naudas, soda maksājumus vai
             zaudējumu kompensācijas, kas radušās kompetento iestāžu darbību rezultātā.
       (d)   Riska mazināšanas aprēķinos apdrošināšanas segumu ņem vērā tā, lai būtu
             pārredzama tā attiecība un saskanība ar zaudējumu faktisko varbūtību un
             ietekmi, kas izmantoti operacionālā riska kapitāla vispārīgai noteikšanai.
       (e)   Apdrošināšanu veic trešās puses uzņēmums. Ja apdrošināšanu veic kaptīvie
             uzņēmumi un saistītie uzņēmumi, riska darījumu nodod neatkarīgam trešās
             puses uzņēmumam, piemēram, pārapdrošināšanas uzņēmumam, kas izpilda
             piemērotības kritērijus.
       (f)   Apdrošināšanas atzīšanas sistēmai ir jābūt labi pamatotai un dokumentētai.
   28. Apdrošināšanas atzīšanas metodoloģija ietver šādus elementus apdrošināšanas
       summas diskontu vai pazemināšanas korekciju formā:
       (a)   Polises atlikušais termiņš, ja tas ir mazāks par vienu gadu, kā minēts iepriekš;
       (b)   Polises anulēšanas noteikumi, ja tie ir mazāki par vienu gadu;
       (c)   Maksājumu nenoteiktība, kā arī nesakritība apdrošināšanas polišu segumos.
   29. Kapitāla samazinājums, ko rada apdrošināšanas atzīšana, nedrīkst pārsniegt 20 % no
       kapitāla prasības operacionālajam riskam pirms riska mazināšanas metožu atzīšanas.
   3.  IESNIEGUMS PAR UZLABOTO RĀDĪTĀJU PIEEJAS IZMANTOŠANU VISĀ GRUPĀ
   30. Ja uzlaboto rādītāju pieeju vēlas izmantot mātesuzņēmums, kas ir ES kredītiestāde,
       un tā meitasuzņēmumi vai ES finanšu līdzdalības sabiedrības meitasuzņēmumi,
       iesniegumā jāiekļauj metodoloģijas apraksts, ko izmanto operacionālā riska
       sadalījumam starp dažādām grupas vienībām.
   31. Iesniegumā jānorāda, vai un kādi diversifikācijas efekti tiks ņemti vērā riska aprēķina
       sistēmā.
LV                                            140                                              LV
 ---pagebreak---                 4. daļa – Dažādu metodoloģiju kombinētā izmantošana
   1. UZLABOTO RĀDĪTĀJU PIEEJAS IZMANTOŠANA KOPĀ AR CITĀM PIEEJĀM
   1. Kredītiestādes var izmantot uzlaboto rādītāju pieeju kopā ar pamatrādītāja pieeju vai
      standartizēto pieeju, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
      (a)    Visi kredītiestādes operacionālie riski ir ietverti. Kompetentās iestādes uzskata
             par pareizu metodoloģiju, ko izmanto, lai izskatītu dažādas darbības,
             ģeogrāfiskās vietas, juridiskās struktūras vai citus attiecīgos iedalījumus, ko
             noteikusi kredītiestāde.
      (b)    Atbilstības kritēriji, kas noteikti 2. un 3. daļā, ir izpildīti attiecībā uz darbībām,
             kurām piemēro standartizēto pieeju un uzlaboto rādītāju pieeju.
   2. Atsevišķos gadījumos kompetentā iestāde var noteikt šādus papildus nosacījumus:
      (a)    Uzsākot uzlaboto rādītāju pieejas ieviešanu, būtiskai                    kredītiestādes
             operacionālā risku daļai piemēro uzlaboto rādītāju pieeju;
      (b)    Kredītiestāde apņemas paplašināt uzlaboto rādītāju pieejas izmantošanu
             būtiskām savu operāciju daļām atbilstoši grafikam, kas saskaņots ar
             kompetentajām iestādēm.
   2. PAMATRĀDĪTĀJA PIEEJAS UN STANDARTIZĒTĀS PIEEJAS KOMBINĒTA IZMANTOŠANA
   3. Kredītiestāde var izmantot vienlaicīgi pamatrādītāja pieeju un standartizēto pieeju
      tikai izņēmuma gadījumos, piemēram, ja pēdējā laikā ir iegūta jauna darījumu joma,
      kurā var būt nepieciešams pārejas periods standartizētās pieejas ieviešanai.
   4. Pamatrādītāja pieejas un standartizētās pieejas kombinētā izmantošana saistāma ar
      nosacījumu, ka kredītiestāde apņemas ieviest standartizēto pieeju saskaņā ar grafiku,
      kas saskaņots ar kompetentajām iestādēm.
LV                                             141                                                   LV
 ---pagebreak---                        5. daļa – zaudējumu gadījumu veidu klasifikācija
   3. tabula
   Gadījuma kategorija       Definīcija
   Iekšējā krāpšana          Zaudējumi, kas saistīti ar tāda veida darbībām, kuru mērķis ir
                             krāpšana, īpašuma piesavināšanās vai noteikumu, likumu vai
                             uzņēmuma kārtības apiešanu, izņemot diskriminācijas vai
                             kultūratšķirību gadījumus, kurās iesaistīta vismaz viena (iekšējā)
                             puse.
   Ārējā krāpšana            Zaudējumi, kas saistīti ar tāda veida darbībām, kuru mērķis ir
                             krāpšana, īpašuma piesavināšanās vai likuma apiešana, ko veic trešā
                             puse
   Darba attiecību prakse Zaudējumi, kas rodas no darbībām, kas neatbilst tiesību aktiem vai
   un darba drošība          nolīgumiem, kas regulē darba attiecības, veselības aizsardzību vai
                             drošību, no maksājumiem par prasībām saistībā ar personu traumām
                             vai diskriminācijas un kultūratšķirību gadījumiem
   Klienti, produkti     un Zaudējumi, kas rodas no nejaušas vai nolaidīgas profesionālo
   darījumu prakse           pienākumu neizpildīšanas attiecībā uz īpašiem klientiem (ieskaitot
                             uzticamības un piemērotības prasības) vai no produkta rakstura vai
                             uzbūves
   Fizisko           aktīvu Zaudējumi, kas rodas no fizisko aktīvu zaudējumiem vai
   zaudējumi                 bojājumiem dabas katastrofās vai citos gadījumos
   Darījumu pārtraukšana Zaudējumi, kas rodas no darījumu pārtraukšanas vai sistēmu
   un sistēmu kļūmes         kļūmēm
   Izpilde, piegāde      un Zaudējumi no kļūmēm darījumu apstrādē vai procesu vadībā
   procesu vadība            attiecībās ar tirdzniecības darījumu partneriem vai piegādātājiem
LV                                               142                                             LV
 ---pagebreak---                                           XI pielikums
      Tehniskie kritēriji kompetento iestāžu veiktajai pārskatīšanai un novērtēšanai
   1.   Papildus kredīta, tirgus un operacionālajam riskam, kredītiestāžu veiktā pārskatīšana
        un novērtēšana saskaņā ar 124. pantu iekļauj:
        (a)   stresa testa rezultātus, ko kredītiestādes veikušas, piemērojot IRP;
        (b)   kredītiestāžu riska darījumus ar likviditātes riskiem un koncentrācijas riskiem
              un šo risku pārvaldīšanu, ieskaitot to prasību izpildi, kas noteiktas saskaņā ar
              108. līdz 118. pantu;
        (c)   kredītiestāžu ieviestās kārtības un procedūru noturīgumu, atbilstību un
              piemērošanas veidu atlikušā riska pārvaldīšanai, kas saistīts ar atzītu riska
              mazināšanas metožu izmantošanu;
        (d)   apmēru, kādā kredītiestādes pašas kapitāls ir atbilstošs attiecībā pret aktīviem,
              kas pakļauti sekjuritizācijai, ņemot vērā darījuma ekonomisko būtību, tai skaitā
              arī panāktās riska nodošanas pakāpi.
   2.   Kompetentās iestādes uzrauga, vai kredītiestāde ir sniegusi netiešu atbalstu
        sekjuritizācijai. Ja kredītiestāde ir sniegusi netiešu atbalstu vairāk nekā vienā
        gadījumā, kompetentā iestāde veic atbilstošus pasākumus, kas paredzēti, lai
        nodrošinātu to, ka kredītiestāde izpildīs pieaugošās prasības par nākotnē sniedzamo
        atbalstu tās sekjuritizācijām, un tādējādi nenotiks ievērojama riska nodošana.
LV                                             143                                              LV
 ---pagebreak---                                        XII pielikums
                        Informācijas sniegšanas tehniskie kritēriji
                              1. DAĻA – VISPĀRĒJIE KRITĒRIJI
   1. Informāciju uzskata par būtisku informācijas sniegšanai, ja tās izlaišana vai nepareizs
      izklāsts var mainīt vai ietekmēt lietotāja, kurš izmanto šo informāciju ekonomiska
      lēmuma pieņemšanai, vērtējumu vai lēmumu.
   2. Informāciju uzskata par kredītiestādes īpašumu, ja šīs informācijas izpaušana
      sabiedrībai var vājināt tās konkurētspēju. Tā var iekļaut informāciju par produktiem
      vai sistēmām, kas, ja tā kļūtu zināma konkurentiem, varētu par padarīt kredītiestādes
      ieguldījumus mazāk vērtīgus.
   3. Informāciju uzskata par konfidenciālu, ja pastāv saistības attiecībās ar klientiem vai
      citiem darījumu partneriem, kas kredītiestādei uzliek konfidencialitātes pienākumu.
   4. Kompetentās iestādes pieprasa kredītiestādēm novērtēt nepieciešamību publicēt
      atsevišķu vai visu informāciju biežāk nekā reizi gadā, ņemot vērā to darījumu
      būtiskās iezīmes, tādas kā operāciju apjoms, operāciju dažādība, darbība dažādās
      valstīs, darbība dažādās finanšu nozarēs un dalība starptautiskajos finanšu tirgos un
      maksājumu, norēķinu un ieskaita sistēmās. Šajā informācijā īpaša uzmanība jāpievērš
      iespējamai vajadzībai biežāk sniegt informāciju, kas noteikta 2. daļas 3. punkta b) un
      e) apakšpunktā un 4. punkta b) līdz f) apakšpunktā, un informāciju par riska
      darījumiem un citiem posteņiem, kuriem ir raksturīgas straujas izmaiņas.
   5. Informācijas sniegšanas prasību, kas noteikta 2. daļas 4. punkta f) apakšpunktā,
      izpilda saskaņā ar 72. panta 1. un 2. punktu.
                               2. daļa - Vispārīgas prasības.
   1. Kredītiestādes riska pārvaldīšanas mērķi un kārtība jādara zināma par katru atsevišķo
      riska kategoriju, ieskaitot riskus, kas minēti 1. līdz 13. punktā. Publicējamā
      informācijā ietilpst:
      (a)    šo risku pārvaldīšanas stratēģija un procesi;
      (b)    attiecīgo riska pārvaldīšanas funkciju vai citu atbilstošu pasākumu struktūra un
            organizācija;
      (c)    riska ziņošanas un aprēķina sistēmu apjoms un raksturs;
      (d)    riska ierobežošanas un mazināšanas kārtība, kā arī stratēģija un procesi riska
            ierobežošanas un mazināšanas pastāvīgas efektivitātes kontrolei.
   2. Attiecībā uz šīs direktīvas prasību piemērošanas jomu jāsniedz šāda informācija:
      (a)    kredītiestādes nosaukums, kurai piemēro šīs direktīvas prasības;
      (b)    ziņas par atšķirībām konsolidācijā grāmatvedības un uzraudzības nolūkiem,
            sniedzot īsu aprakstu par vienībām, kas ir:
      (i)   pilnībā konsolidētas,
LV                                           144                                              LV
 ---pagebreak---       (ii)  proporcionāli konsolidētas,
      (iii) atskaitītas no pašu kapitāla,
      (iv) nav ne konsolidētas, ne atskaitītas;
      (c)   jebkuri pastāvoši un paredzami materiāli vai tiesiski šķēršļi tam, lai varētu
            veikt nekavējošu pašu kapitāla pārskaitīšanu vai saistību atmaksāšanu
            mātesuzņēmuma un tā meitasuzņēmumu starpā;
      (d)   kopējā summa, par kuru faktiskais pašu kapitāls ir mazāks nekā prasītais
            minimālais kapitāls visos meitasuzņēmumos, kas nav iekļauti konsolidācijā, un
            šādu meitasuzņēmumu nosaukumi;
      (e)   ja nepieciešams, apstākļi, kādos ir izmantoti 69. un 70. pantā minētie
            noteikumi.
   3. Kredītiestādes attiecībā uz pašu kapitālu dara publiski zināmu šādu informāciju:
      (a)   informācijas kopsavilkums par pašu kapitāla visu posteņu un to sastāvdaļu
            galveno iezīmju noteikumiem un nosacījumiem;
      (b)   sākotnējā pašu kapitāla summa, īpaši aprakstot visus pozitīvos posteņus un
            atskaitījumus;
      (c)   kopējā summa rezerves pašu kapitālam un pašu kapitālam, kā definēts
            [Direktīvas 93/6/EEK V pielikumā];
      (d)   atskaitījumi no sākotnējā pašu kapitāla un rezerves pašu kapitāla saskaņā ar
            66. panta 1. punkta c) apakšpunktu, īpaši aprakstot posteņus, kas minēti
            57. panta q) punktā;
      (e)   kopējā pašu kapitāla summa, no kuras atņemti visi atskaitījumi un
            ierobežojumi, kas noteikti 66. pantā.
   4. Par to, kā kredītiestāde izpilda 75. pantā un 123. pantā noteiktās prasības, jāsniedz
      šāda informācija:
      (a)   kopsavilkums par to, kā kredītiestāde novērtē iekšējā kapitāla pietiekamību
            esošo un nākamo darbību atbalstam;
      (b)   kredītiestādēm, kuras aprēķina riska svērtās vērtības saskaņā ar 78. līdz
            83. pantu, 8 procenti no riska svērtās vērtības visām riska darījumu
            kategorijām, kas norādītas 79. pantā;
      (c)   kredītiestādēm, kuras aprēķina riska svērtās vērtības saskaņā ar 84. līdz
            89. pantu, 8 procenti no riska svērtās vērtības visām riska darījumu
            kategorijām, kas norādītas 86. pantā. Mazo riska darījumu kategorijā šo prasību
            piemēro katrai riska darījumu kategorijai, uz kuru attiecas kāda no attiecīgajām
            korelācijām, kas uzskaitītas VII pielikuma 1. daļas 9. līdz 11. punktā. Kapitāla
            instrumentu riska darījumu kategorijā šo prasību piemēro:
LV                                         145                                               LV
 ---pagebreak---       (i)   katrai pieejai, kas paredzēta VII pielikuma 1. daļas 15. līdz 25. punktā;
      (ii)  biržā tirgotiem riska darījumiem, privātā kapitāla instrumentu riska
            darījumiem, kuru portfelis ir pietiekami diversificēts, un citiem riska
            darījumiem;
      (iii) riska darījumiem, kuriem piemēro uzraudzības pārejas noteikumus attiecībā uz
            kapitāla prasībām;
      (iv) riska darījumiem, kuriem piemēro priekšgājēja tiesības attiecībā uz kapitāla
            prasībām;
      (d)   minimālajām kapitāla prasībām, kas aprēķinātas saskaņā ar 75. panta b) un c)
            punktiem;
      (e)   minimālā kapitāla prasībām, kas aprēķinātas saskaņā ar 103. līdz 105. pantu un
            ko publicē atsevišķi;
      (f)   maksātspējas koeficientiem, ko aprēķina, pamatojoties uz kopējo pašu kapitālu
            un sākotnējo pašu kapitālu.
   5. Attiecībā uz kredītiestādes riska darījumiem ar kredītrisku un pasliktināšanās risku
      jāsniedz šāda informācija:
      (a)   definīcijas, ko grāmatvedības nolūkiem piemēro jēdzieniem „kavēts” un
            „sliktas kvalitātes”;
      (b)   apraksts pieejām un metodēm, kas pieņemtas korekciju un rezervju vērtības
            noteikšanai;
      (c)   kopējā riska darījumu summa pēc kompensāciju (nodrošinājumu) uzskaites, bet
            neņemot vērā kredītriska mazināšanas efektu, un riska darījumu vidējā summa
            vienā laika periodā ar iedalījumu dažādās riska darījumu kategorijās;
      (d)   riska darījumu ģeogrāfiskais iedalījums, kas tālāk sadalīts pēc nozīmīgākajiem
            reģioniem un būtiskām riska darījumu kategorijām, norādot tālāku iedalījumu,
            ja tāds ir nepieciešams;
      (e)   riska darījumu iedalījums pēc nozarēm vai darījumu partnera veida, kas
            savukārt iedalīts riska darījumu kategorijās, norādot tālāku iedalījumu, ja tāds
            ir nepieciešams;
      (f)   iedalījums pēc atlikušā termiņa visiem riska darījumiem, kas savukārt iedalīts
            riska darījumu kategorijās, norādot tālāku iedalījumu, ja tāds ir nepieciešams;
      (g)   būtiskas nozares vai darījumu partneru veidi, norādot summu šādiem
            rādītājiem:
      (i)   sliktas kvalitātes riska darījumi un kavēti riska darījumi,
      (ii)  vērtības korekcijas un rezerves,
LV                                          146                                              LV
 ---pagebreak---       (iii) maksājumi par vērtības korekcijām perioda laikā;
      h)    sliktas kvalitātes riska darījumu summa un kavētu riska darījumu summa,
            norādot atsevišķi, ar tālāku iedalījumu nozīmīgākajos ģeogrāfiskajos reģionos,
            ieskaitot, ja tas ir lietderīgi, vērtību korekcijas un rezervju summas katram
            ģeogrāfiskajam reģionam;
      (i)   izmaiņu saskaņošana vērtību korekcijās un rezervēs sliktas kvalitātes riska
            darījumiem, norādot atsevišķi. Šajā informācijā ietilpst:
      (i)   vērtību korekciju un rezervju veidu apraksts,
      (ii)  sākuma bilances,
      (iii) summas, kas perioda laikā ir saņemtas no rezervēm,
      (iv) summas, kas perioda laikā ir atliktas vai dzēstas paredzamiem iespējamiem
            zaudējumiem riska darījumos, un visas citas korekcijas, ieskaitot tās, kuras
            nepieciešamas saistībā ar valūtas maiņas kursa starpībām, darījumu
            apvienojumiem, meitasuzņēmumu iegādi un pārdošanu, kā arī rezervju
            nodošanu,
      (v)   beigu bilances.
      Vērtību korekcijas un atgūtie līdzekļi, kas uzskaitīti tieši peļņas un zaudējumu
      aprēķinā, jānorāda atsevišķi.
   6. Kredītiestādes, kuras aprēķina riska svērtās vērtības saskaņā ar 78. līdz 83. pantu, par
      visām riska darījumu kategorijām, kas norādītas 79. pantā, sniedz šādu informāciju:
      (a)   norīkotu ĀKNI vai reitingu aģentu nosaukumi, kā arī visu izmaiņu cēloņi;
      (b)   riska darījumu kategorijas, kurās izmanto ĀKNI vai reitingu aģentus;
      (c)   procesa apraksts, ko izmanto, lai nodotu emisijas un emisiju kredīta
            novērtējumus posteņiem, kas nav iekļauti tirdzniecības portfelī;
      (d)   katras norīkotās ĀKNI vai reitingu aģenta ārējā reitinga piesaiste kredīta
            kvalitātes soļiem, kas paredzēti VI pielikumā, ņemot vērā, ka šī informācija
            nav jāpublicē, ja kredītiestāde veic standarta piesaisti atbilstoši kompetento
            iestāžu publicētajām norādēm;
      (e)   riska darījumu vērtības un riska darījumu vērtības pēc riska mazināšanas, kas
            piesaistītas katram kredīta kvalitātes solim, kas paredzēts VI pielikumā, kā arī
            tās, kas ir atskaitītas no pašu kapitāla.
   7. Kredītiestādes, kas aprēķina riska svērtās vērtības atbilstoši VII pielikuma 1. daļas
      5. punktam vai atbilstoši 17. līdz 19. punktam, publicē informāciju par riska
      darījumiem, kas iedalīti katrā kategorijā, kura minēta 5. punkta tabulā, vai katrā riska
      pakāpē, kas minēta 17. līdz 19. punktā.
LV                                           147                                               LV
 ---pagebreak---    8.  Kredītiestādes, kas aprēķina savas kapitāla prasības saskaņā ar 75. panta b) un
       c) punktu, publicē šīs prasības atsevišķi katram riskam, kas minēts šajos noteikumos.
   9.  Visas kredītiestādes, kas aprēķina savas kapitāla prasības saskaņā ar [Direktīvas
       93/6/EEK VIII pielikumu], publicē šādu informāciju:
       (a)   katram ietvertajam apakšportfelim:
       (i)   izmantoto modeļu raksturojums,
       (ii)  katram portfelim piemēroto stresa testu apraksts,
       (iii) apraksts pieejai, ko izmanto iekšējo modeļu un modelēšanas procesu pareizības
             un konsekvences atpakaļejošai pārbaudei un apstiprināšanai;
       (b)   kādā apjomā saņemts kompetento iestāžu akcepts;
       (c)   katram modeļa apakšportfelim:
       (i)   augstākie, vidējie un zemākie riska novērtējumi ziņošanas perioda laikā un
             perioda beigās,
       (ii)  riska novērtējumu salīdzinājums ar kredītiestādes faktiskajiem guvumiem un
             zaudējumiem, pievienojot analīzi par svarīgām netipisko datu kopām, kas
             iegūtas atpakaļejošās pārbaudēs.
   10. Kredītiestādes attiecībā uz operacionālo risku publicē šādu informāciju:
       (a)   pieejas pašu kapitāla prasību novērtējumam attiecībā uz operacionālo risku,
             kuru prasībām kredītiestāde atbilst;
       (b)   metodoloģijas apraksts, kas noteikta 105. pantā, ja kredītiestāde to izmanto,
             ieskaitot attiecīgu iekšējos un ārējos faktoru izvērtējumu, ko kredītiestāde
             ņēmusi vērā aprēķina pieejā. Ja pieeju lieto daļēji, dažādu lietoto metodoloģiju
             apjoms un piemērošanas joma.
   11. Attiecībā uz kapitāla instrumentu riska darījumiem, kas nav iekļauti tirdzniecības
       portfelī, kredītiestādes publicē šādu informāciju:
       (a)   riska darījumu diferencēšana, pamatojoties uz to mērķiem, ieskaitot kapitāla
             pieauguma attiecību un stratēģisko pamatojumus, izmantoto grāmatvedības
             metožu un vērtēšanas metodoloģiju pārskatu, ieskaitot galvenos pieņēmumus
             un praksi, kas ietekmē vērtēšanu, kā arī būtiskas izmaiņas šajā praksē;
       (b)   bilances vērtība, patiesā vērtība un biržā tirgoto posteņu salīdzinājums ar tirgus
             vērtību, ja tā būtiski atšķiras no patiesās vērtības;
       (c)   biržā tirgoto riska darījumu, privātā kapitāla instrumentu riska darījumu, kuru
             portfelis ir pietiekami diversificēts, un citu riska darījumu veidi, raksturs un
             summas;
LV                                            148                                               LV
 ---pagebreak---        (d)   kumulatīvi realizētie guvumi vai zaudējumi, kas rodas no pārdošanas un
             likvidācijām periodā;
       (e)   kopējie nerealizētie guvumi vai zaudējumi, kopējie latentie pārvērtēšanas
             guvumi vai zaudējumi un jebkuras no šīm summām, kas ir iekļautas sākotnējā
             vai rezerves pašu kapitālā.
   12. Attiecībā uz procentu likmju riska darījumiem pozīcijās, kas nav iekļautas
       tirdzniecības portfelī, kredītiestādes publicē šādu informāciju:
       (a)   procentu likmju riska raksturs un galvenie pieņēmumi (ieskaitot pieņēmumus
             attiecībā uz aizdevumu priekšsamaksu un beztermiņa ieguldījumu norises), kā
             arī procentu likmju riska aprēķināšanas biežumu;
       (b)   peļņas svārstības, ekonomiskā vērtība vai citi atbilstoši aprēķini, ko vadība
             izmanto likmju paaugstināšanās vai pazemināšanās šoka gadījumiem saskaņā
             ar vadības metodi procentu likmju riska aprēķiniem, kas sadalīti pa valūtām.
   13. Kredītiestādes, kas aprēķina riska svērto vērtību saskaņā ar 94. līdz 101. pantu,
       publicē šādu informāciju:
       (a)   kredītiestādes mērķu izvērtējums attiecībā uz sekjuritizācijas darbībām;
       (b)   kredītiestādes loma sekjuritzācijas procesā;
       (c)   norāde par kredītiestādes iesaistes apjomu katrā no tiem;
       (d)   pieejas riska svērtās vērtības aprēķināšanai, kuras kredītiestāde ievēro
             sekjuritizācijas darbībās;
       (e)   kopsavilkums kredītiestādes grāmatvedības kārtībai attiecībā uz sekjuritizācijas
             darbībām, ieskaitot:
       (i)   vai darījumi tiek uzskatīti par pārdošanu vai finansēšanu,
       (ii)  pārdošanas ieņēmumu atzīšana,
       (iii) galvenie pieņēmumi ieturēto procentu novērtēšanai,
       (iv) attieksme pret sintētisko sekjuritizāciju, ja tā nav izklāstīta citās grāmatvedības
             nostādnēs;
       (f)   ĀKNI nosaukumi, kuras ir izmantotas sekjuritizācijām, un riska darījumu
             veidi, kuriem ir izmantota katra aģentūra;
       (g)   kopējā nesaņemtā summa par riska darījumiem, kuriem kredītiestāde ir
             piemērojusi sekjuritizāciju un kuri ietilpst sekjuritizācijas sistēmā (iedalīti kā
             tradicionālā un sintētiskā sekjuritizācija), norādot riska darījuma veidu;
       h)    riska darījumiem, kuriem kredītiestāde ir piemērojusi sekjuritizāciju un
             iekļāvusi sekjuritizācijas sistēmā, sekjuritizācijai pakļauto sliktas kvalitātes un
LV                                            149                                                LV
 ---pagebreak---              kavēto riska darījumu summas sadalījums pēc riska darījuma veida, un
             kredītiestādes atzītie zaudējumi perioda laikā.
       (i)   saglabāto vai iegādāto sekjuritizācijas pozīciju kopējā summa, sadalīta pēc
             riska darījuma veida;
       (j)   saglabāto vai iegādāto sekjuritizācijas pozīciju kopējā summa, sadalīta riska
             pakāpju joslās, kuru skaits ir pamatots. Informācija par pozīcijām, kuru
             nosacītā riska pakāpe ir 1250 % vai kuras ir atskaitītas, jānorāda atsevišķi;
       (k)   svārstīga apmēra riska darījumu, kuri ir pakļauti sekjuritizācijai, kopējā
             nesaņemtā summa, kas sadalīta kā iniciatora daļa un ieguldītāja daļa;
       (l)   kopsavilkums par sekjuritizācijas darbībām periodā, ieskaitot sekjuritizācijas
             riska darījumu summu (pēc riska darījumu veida), un atzītie guvumi un
             zaudējumi no pārdošanas katram riska darījuma veidam.
   3.  3. DAĻA - ATBILSTOŠĀS PRASĪBAS ĪPAŠU INSTRUMENTU UN METOŽU IZMANTOŠANAI
   14. Kredītiestādes, kas aprēķina riska svērto vērtību saskaņā ar 84. līdz 89. pantu,
       publicē šādu informāciju:
       (a)   kompetentās iestādes apstiprinājums pieejai vai apstiprinātie pārejas noteikumi;
       (b)   skaidrojums un pārskats par:
       (i)   iekšējo reitingu sistēmas struktūru un attiecību starp iekšējiem un ārējiem
             reitingiem,
       (ii)  iekšējo vērtējumu lietošanu, kas nav paredzēti riska svērtās vērtības
             aprēķināšanai saskaņā ar 84. līdz 89. pantu,
       (iii) kredītriska mazināšanas vadības un atzīšanas procesu,
       (iv) reitingu sistēmu kontroles mehānismiem, ieskaitot neatkarības un pakļautības
             aprakstu, un reitingu sistēmas pārbaudi;
       (c)   iekšējo reitingu procesa apraksts katrai riska darījumu kategorijai atsevišķi:
       (i)   centrālajām valdībām un centrālajām bankām,
       (ii)  iestādēm,
       (iii) uzņēmumiem, ieskaitot mazos un vidējos uzņēmumus, specializētajiem
             aizņēmumiem un iegādātājiem uzņēmumu pircēju parādiem,
       (iv) mazo riska darījumu kategorijā katrai riska darījumu kategorijai, uz kuru
             attiecas kāda no attiecīgajām korelācijām, kas uzskaitītas VII pielikuma
             1. daļas 9. līdz 11. punktā.
       (v)   kapitāla instrumentiem;
LV                                          150                                               LV
 ---pagebreak---    (d)   riska darījumu vērtības katrai riska darījumu kategorijai, kas norādīta 86. pantā.
         Informāciju par riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām
         bankām, kredītiestādēm un uzņēmumiem, kur kredītiestādes lieto pašu
         vērtējumus ZSN (LGD) vai pārrēķinu koeficientus riska svērtās vērtības
         aprēķināšanai, norāda atsevišķi no riska darījumiem, kuriem kredītiestādes
         nelieto šādus vērtējumus;
   (e)   par katru riska darījumu kategoriju ar centrālajām valdībām un centrālajām
         bankām, iestādēm, uzņēmumiem un kapitāla instrumentiem un par pietiekamu
         skaitu parādnieku kategoriju (ieskaitot tos, kas nepilda saistības), kas ļauj
         pareizi iedalīt kredītriskus, kredītiestādes publicē šādu informāciju:
   (i)   kopējā riska darījumu summa (centrālo valdību un centrālo banku, iestāžu un
         uzņēmumu riska darījumu kategorijai - nenokārtoto aizdevumu summa un riska
         darījumu vērtības neizmantotajiem kredītlimitiem; kapitāla instrumentiem -
         nesaņemtā summa),
   (ii)  kredītiestādēm, kas izmanto savus ZSN (LGD) vērtējumus riska svērtās
         vērtības aprēķināšanai, - riska svērtās vērtības, riska darījuma vidējie svērtie
         ZSN (LGD), izteikti procentos,
   (iii) riska darījuma vidējā svērtā riska pakāpe,
   (iv) kredītiestādēm, kas izmanto pārrēķinu faktoru pašu vērtējumus riska svērto
         vērtību aprēķināšanai, neizmantoto saistību summa un riska darījumu vidējās
         svērtās riska darījumu vērtības visām riska darījumu kategorijām;
   (f)   mazo riska darījumu kategorijā un katrai kategorijai, kas definēta saskaņā ar
         iepriekš minēto c) apakšpunktu, publicē informāciju, kas aprakstīta iepriekš e)
         apakšpunktā (ja nepieciešams, iedalot pēc portfeļa), vai riska darījumu analīzi
         (nenokārtotie aizdevumi vai riska darījumu vērtības neizmantotajām
         saistībām), iedalot pēc pietiekama skaita paredzamo zaudējumu kategorijām,
         kas ļauj pareizi iedalīt kredītriskus (ja nepieciešams, iedalot pēc portfeļa);
   (g)   faktiskās vērtību korekcijas iepriekšējam periodam katrā riska darījumu
         kategorijā (maziem riska darījumiem katrai kategorijai, kas definēta saskaņā ar
         c) apakšpunktu) un to atšķirības, salīdzinot ar iepriekšējo pieredzi;
   h)    to faktoru apraksts, kas ir ietekmējuši zaudējumu pieredzi iepriekšējā periodā
         (piemēram, vai saistību nepildīšanas procenti kredītiestādei ir bijuši augstāki
         nekā parasti, vai ir bijuši augstāki vidējie ZSN un pārrēķinu faktori):
   (i)   kredītiestādes aprēķini, salīdzinot ar faktiskajiem rezultātiem ilgākā laika
         posmā. Šeit jāiekļauj vismaz informācija par zaudējumu aprēķiniem, salīdzinot
         ar faktiskajiem zaudējumiem katrā riska darījumu kategorijā (katrai kategorijai,
         kas definēta saskaņā ar iepriekš minēto c) apakšpunktu) par periodu, kas ir
         pietiekams, lai pareizi novērtētu iekšējo reitingu procesu attīstību katrai riska
         darījumu kategorijai (mazajiem darījumiem - katrai kategorijai, kas definēta
         saskaņā ar iepriekš minēto c) apakšpunktu). Ja nepieciešams, kredītiestāde veic
         papildus aprēķinus, lai sniegtu SNV (PD) analīzi, un, ja kredītiestāde izmanto
         pašu vērtējumus ZSN un/vai pārrēķinu faktorus, ZSN un pārrēķinu faktoru
LV                                         151                                              LV
 ---pagebreak---              rezultātu salīdzinājumu ar aprēķiniem, kas sniegti, publicējot informāciju par
             kvantitatīvajiem riska novērtējumiem, kā minēts iepriekš.
       Iepriekš minētā c) apakšpunkta nolūkiem aprakstā iekļauj riska darījumu veidus, kas
       iekļauti riska darījumu kategorijā, definīcijas, metodes un datus SNV aprēķināšanai
       un apstiprināšanai un, ja nepieciešams, ZSN un pārrēķinu faktorus, ieskaitot
       pieņēmumus, ko izmanto šo mainīgo aprēķināšanai, kā arī aprakstu par būtiskām
       atkāpēm no saistību nepildīšanas definīcijas, kas noteikta VII pielikuma 4. daļas 44.
       līdz 48. punktā, ieskaitot plašākus segmentus, ko skar šādas atkāpes.
   15. Kredītiestādes, kas piemēro riska mazināšanas metodes, publicē šādu informāciju:
       (a)   bilances un ārpusbilances posteņu savstarpējās dzēšanas kārtība un procesi, kā
             arī norāde par to, kādā apjomā iestāde to izmanto;
       (b)   ķīlu vērtēšanas un pārvaldīšanas kārtība un procesi;
       (c)   apraksts par galvenajiem ķīlu veidiem, ko saņēmusi kredītiestāde;
       (d)   galvenie veidi galvotājiem un kredīta atvasināto instrumentu darījumu
             partneriem, ka arī šo partneru kredītspēja;
       (e)   informācija par tirgu vai kredītriska koncentrācijām izmantotajā kredītriska
             mazināšanā;
       (f)   kredītiestādēm, kas aprēķina riska svērtās vērtības saskaņā ar 78. līdz 83. pantu
             vai 84. līdz 89. pantu, bet nesniedz pašu vērtējumus ZSN (LGD) vai pārrēķinu
             faktoriem attiecībā uz riska darījumu kategoriju, katrai riska darījuma
             kategorijai jānorāda kopējā riska darījumu vērtība (pēc bilances un
             ārpusbilances posteņu savstarpējās dzēšanas, ja tādu piemēro), kas pēc no
             svārstībām izrietošo korekciju piemērošanas ir segta ar piemērotu finanšu ķīlu
             vai citu piemērotu ķīlu;
       (g)   kredītiestādēm, kas aprēķina riska svērtās vērtības saskaņā ar 78. līdz 83. pantu
             vai 84. līdz 89. pantu, atsevišķi katrai riska darījumu kategorijai jānorāda
             kopējā riska darījumu summa (pēc bilances un ārpusbilances posteņu
             savstarpējās dzēšanas, ja tādu piemēro), kas ir segta ar galvojumiem vai kredītu
             atvasinātajiem instrumentiem. Kapitāla instrumentu riska darījumu kategorijā
             šo prasību piemēro katrai no pieejām, kas paredzēta VII pielikuma 1. daļas 15.
             līdz 24. punktā.
   16. Kredītiestādes, kas izmanto operacionālā riska pašu kapitāla prasību aprēķināšanai
       izmanto 105. pantā paredzēto pieeju, publicē aprakstu par apdrošināšanas
       izmantošanu šī riska mazināšanas nolūkiem.
LV                                           152                                               LV