CELEX: 
Language: sv
Date: 2021-03-24 00:00:00
Title: KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) …/… om ändring av delegerade förordningar (EU) nr 1003/2013 och (EU) 2019/360 vad gäller de årliga tillsynsavgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av transaktionsregister för 2021

MOTIVERING
            
            
               1.BAKGRUND TILL DEN DELEGERADE AKTEN
            
            
               Artikel 62 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten)
                  1
                föreskriver att Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens (Esma) intäkter ska utgöras av avgifter som betalas in till Esma i de fall som anges i unionsrätten, tillsammans med bidrag från nationella offentliga myndigheter, ett bidrag från unionen samt eventuella frivilliga bidrag från medlemsstater eller observatörer och överenskomna avgifter för publikationer, utbildning och andra tjänster som Esma tillhandahåller, om de särskilt har begärts av en eller flera behöriga myndigheter.
            
            
               Esma är unionens tillsynsmyndighet för transaktionsregister, dvs. de infrastrukturer som ansvarar för insamling och registerföring av uppgifter om derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering. Det är alltså Esma som auktoriserar transaktionsregister och kontrollerar att de uppfyller relevanta lagstadgade krav. Transaktionsregister betalar en engångsavgift för registrering och en årlig tillsynsavgift till Esma.
            
            
               De avgifter som transaktionsregister betalar till Esma beräknas genom en metod som fastställs i två olika delegerade förordningar, den ena för deras derivatverksamhet
                  2
                och den andra för deras verksamhet avseende transaktioner för värdepappersfinansiering
                  3
               . Dessa delegerade förordningar antogs av kommissionen efter Esmas tekniska råd och grundade sig på följande principer i artikel 72 i förordningen om Europas marknadsinfrastrukturer (Emir)
                  4
                och artikel 11 i förordningen om transaktioner för värdepappersfinansiering (SFTR)
                  5
               : 
            
            
               –Avgifterna måste täcka alla nödvändiga utgifter som Esma har i samband med registrering, godkännande och tillsyn av transaktionsregister.  
            
            
               –Det avgiftsbelopp som debiteras ett transaktionsregister måste stå i proportion till dess omsättning. När det gäller Emir har medlagstiftaren i de ändringar som infördes genom förordning 2019/834 (Emir Refit)
                  6
                dessutom slagit fast att det avgiftsbelopp som debiteras ett transaktionsregister måste täcka Esmas samtliga skäliga administrationskostnader för registrering och tillsyn av detta transaktionsregister.
            
            
               EU:s transaktionsregisterlandskap har förändrats avsevärt sedan den 1 januari 2021. Bara två av de fyra transaktionsregister som var baserade i Förenade kungariket före den 1 januari 2021 har flyttat verksamhet till EU och fortsätter att tillhandahålla sina tjänster i unionen. För att kunna göra detta har de registrerat nya bolag som är etablerade i EU. 
            
            
               Dessa nya transaktionsregister tog i praktiken upp sin verksamhet i unionen i januari 2021. För att säkerställa att de betalar en tillsynsavgift som står i proportion till deras faktiska omsättning i EU det här året föreslår kommissionen att en ny artikel ska införas i de två delegerade förordningarna om transaktionsregistrens avgifter till Esma, dvs. delegerad förordning (EU) nr 1003/2013 och delegerad förordning (EU) 2019/360. Den nya artikeln bör ange en särskild referensperiod för beräkningen av den tillämpliga omsättning som ska ligga till grund för transaktionsregisters årliga avgifter till Esma 2021 som på ett bättre sätt tar hänsyn till förändringarna av transaktionsregisterlandskapet i EU. 
            
            
               2.SAMRÅD SOM FÖREGÅTT ANTAGANDET AV AKTEN
            
            
               Procedurfrågor
            
            
               I november 2020 bad Esma kommissionen att ändra metoden för beräkning av de årliga avgifter som transaktionsregister ska betala till Esma 2021. Esma föreslog att referensperioden för beräkningen av transaktionsregistrens tillämpliga omsättning skulle ändras från 2020 till januari–juni 2021. 
            
            
               Mellan den 22 december 2020 och den 11 januari 2021 samrådde kommissionen genom skriftligt förfarande med Europeiska värdepapperskommitténs expertgrupp (EGESC). EGESC består av företrädare för medlemsstaterna, Europeiska centralbanken, sekretariatet för Europaparlamentets utskott för ekonomi och valutafrågor, samt Esma. Medlemmarna i EGESC instämde i stort sett med den föreslagna strategin och inga större invändningar gjordes, även om några medlemsstater föreslog andra sätt att hantera denna situation. En medlemsstat uttryckte oro över tidpunkten för ändringen av metoden, eftersom den bör träda i kraft 2021, dvs. samma år som den kommer att tillämpas. Med tanke på konsekvenserna om de föreslagna ändringarna inte införs är det dock motiverat med en snabb ändring av metoden för beräkning av transaktionsregistrens årliga avgifter 2021. 
            
            
               Denna delegerade akt har vidare offentliggjorts för synpunkter från allmänheten i enlighet med riktlinjerna för bättre lagstiftning från den 9 februari till den 9 mars 2021. Kommissionen har inte mottagit några synpunkter på sitt föreslagna utkast till delegerad akt. 
            
            
               3.DEN DELEGERADE AKTENS RÄTTSLIGA ASPEKTER
            
            
               I artikel 1 fastställs den årliga tillsynsavgift för 2021 som transaktionsregister ska betala för sin Emir-verksamhet. 
            
            
               I artikel 2 fastställs den årliga tillsynsavgift för 2021 som transaktionsregister ska betala för sin SFTR-verksamhet.
            
            
               I artikel 3 fastställs vilken dag förordningens ska träda i kraft. 
            
            
               4.KONSEKVENSBEDÖMNING
            
         
         
            
               Syftet med de föreslagna ändringarna är att fördela avgifterna mellan enskilda transaktionsregister på ett sätt som säkerställer proportionalitetsprincipen i Emirförordningen och SFTR-förordningen, samt göra det möjligt för Esma att täcka alla sina kostnader i samband med sin tillsyn över transaktionsregistren. Följande tre alternativ har övervägts som möjliga lösningar:
            
            
               (1)Att den tillämpliga omsättning som genereras av de nya transaktionsregistren i unionen ska läggas till den tillämpliga omsättningen i brittiska transaktionsregister som ingår i samma företagsgrupp.
            
            
               (2)Att referensperioden för den tillämpliga omsättningen ändras från januari–december 2020 till januari–juni 2021.
            
            
               (3)Att ingen ändring görs av de befintliga reglerna, där artikel 3.2 i delegerad förordning nr 1003/2013 och artikel 2.4 i delegerad förordning 2019/360 gör det möjligt för Esma att extrapolera den tillämpliga omsättningen på grundval av de värden som beräknas för det antal månader under vilka transaktionsregistret bedrev verksamhet under år (n-1) till hela året (n-1), om transaktionsregistret inte bedrev verksamhet under hela detta år.
            
            
               Det första alternativet har den nackdelen att det inte speglar proportionalitetsprincipen på lämpligt sätt i fall där bara en del, eller ingen del alls, av det brittiska transaktionsregistrets verksamhet flyttas till EU samtidigt som annan verksamhet stannar kvar i Förenade kungariket. Att uppgifter för transaktionsregister i unionen slås samman med uppgifter för deras brittiska dotterbolag kan i praktiken resultera i volymer som är större än den faktiska verksamhet som bedrivs av de nya transaktionsregister som etablerats i unionen. Transaktionsregistren i unionen kan dessutom vara tveksamma till att lämna information till Esma, som är EU:s tillsynsmyndighet, om intäkterna i sina brittiska dotterbolag, eftersom dessa sedan den 1 januari 2021 är belägna i ett tredjeland. Det är dessutom inte helt klart om detta alternativ skulle vara förenligt med den nuvarande ordalydelsen i bestämmelserna. På grund av ovanstående skulle detta alternativ inte säkerställa tillräcklig proportionalitet och har därför avvisats. 
            
            
               Även det tredje alternativet ger upphov till frågeställningar om proportionalitetsprincipen. Om brittiska transaktionsregister flyttade verksamhet till nyetablerade transaktionsregister i unionen först den 1 januari 2021 ger en extrapolering baserad på den (icke-befintliga eller låga) omsättningen 2020 inte en rättvisande bild av verksamheten 2021. I det scenario som beskrivits skulle transaktionsregister med verksamhet i EU före den 1 januari 2021, för att Esma ska få in alla tillsynsavgifter, behöva debiteras på ett icke proportionellt sätt och i slutändan få betala nästan hela den totala årliga tillsynsavgiften 2021, trots att de kanske inte kommer att ge upphov till samtliga Esmas kostnader för tillsyn under 2021. I praktiken, och med tanke på Esmas planerade budget för 2021
                  7
               , i vilken avgifterna från transaktionsregister beräknas uppgå till mer än 3,6 miljoner euro, och utan någon ändring av delegerade förordningar nr 1003/2013 och 2019/360, skulle de två nya transaktionsregistren få betala en årsavgift på totalt 60 000 euro vardera (för sin derivat- och SFTR-verksamhet). Resterande 3,5 miljoner euro skulle betalas av de två transaktionsregister i unionen som bedrivit verksamhet före den 1 januari 2021. I annat fall skulle Esmas planerade budget för tillsynen över transaktionsregister behöva sänkas väsentligt, vilket sannolikt skulle få effekter på längre sikt även efter 2021 och innebära en risk att tillsynen blir otillräcklig på grund av bristande resurser. 
            
            
               Även detta alternativ har därför stora brister i det beskrivna scenariot i fråga om proportionalitet och lämplig tillsyn av transaktionsregister. 
            
            
               Det andra alternativet har sammanfattningsvis inte samma nackdelar som alternativ 1 och 3. Detta alternativ väljs av följande skäl:
            
            
               i) Det bygger på uppgifter för innevarande år som avspeglar den verkliga marknadsandelen efter Brexit.
            
            
               ii) Det avspeglar den nya spridningen av kunder efter Brexit, där transaktionsregister kanske inte har fått någon efterföljare i EU och deras kunder varit tvungna att vända sig till andra transaktionsregister i unionen.
            
            
               iii) Metoden att utgå från uppgifter under perioden januari–juni användes i transaktionsregisterordningar enligt Emir och SFTR när dessa rättsakter först trädde i kraft och det därför inte fanns några uppgifter från år (n-1) som kan ligga till grund för beräkningar på (2014 för Emir, 2020 för SFTR). Det finns alltså tidigare fall där detta alternativ har använts.
            
            
               5.BUDGETKONSEKVENSER AV DEN DELEGERADE AKTEN
            
            
               Enligt artikel 62 i Esmaförordningen, artikel 72 i Emir och artikel 11 i SFTR-förordningen ska de avgifter som unionens transaktionsregister betalar till Esma ingå i Esmas budget och fastställas på en nivå som gör att Esma fullt ut kan täcka sina nödvändiga utgifter för registrering och tillsyn av transaktionsregister. 
            
            
               De föreslagna ändringarna av delegerade förordningar (EU) nr 1003/2013 och (EU) 2019/360 bör dock inte få några budgetkonsekvenser för Esma eller olämpliga följder för transaktionsregister. Ändringarna kommer, som förklarats i det föregående, göra det möjligt att fördela avgifterna mellan unionens transaktionsregister på ett sätt som står i proportion till deras omsättning. 
            
            
               De föreslagna ändringarna kommer inte att påverka unionens bidrag (som tas upp i Europeiska unionens allmänna budget (avsnittet om kommissionen)) som utgör en del av Esmas intäkter i enlighet med artikel 62.1 b i förordning (EU) nr 1095/2010. 
            
            
               KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) …/…
            
            
               av den 24.3.2021
            
            
               om ändring av delegerade förordningar (EU) nr 1003/2013 och (EU) 2019/360 vad gäller de årliga tillsynsavgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av transaktionsregister för 2021
            
            
               (Text av betydelse för EES)
            
            
               EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
            
         
         
            
               med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
            
            
               med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister
                  8
               , särskilt artikel 72.3,
            
            
               med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2015/2365 av den 25 november 2015 om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning samt om ändring av förordning (EU) nr 648/2012
                  9
               , särskilt artikel 11.2, och
            
            
               av följande skäl:
            
            
               (1)De avgifter som transaktionsregister betalar in till Esma beräknas med hjälp av en metod som fastställs i delegerade förordningar (EU) nr 1003/2013 och (EU) 2019/360. Referensperioden för den tillämpliga omsättningen i dessa delegerade förordningar är året före det år då avgifterna betalas.
            
            
               (2)Den 1 februari 2020 utträdde Förenade kungariket ur Europeiska unionen och Europeiska atomenergigemenskapen. I enlighet med den övergångsperiod som anges i artikel 126 i avtalet om Förenade konungariket Storbritannien och Nordirlands utträde ur Europeiska unionen och Europeiska atomenergigemenskapen upphörde unionsrätten att vara tillämplig på och i Förenade kungariket från och med den 31 december 2020.
            
            
               (3)Två transaktionsregister som är etablerade i Förenade kungariket flyttade delar av sitt tjänsteutbud och sin verksamhet till unionen för att kunna fortsätta att tillhandahålla sina tjänster och bedriva verksamhet i förhållande till motparter som är etablerade i unionen. Som en följd av detta har antalet transaktionsregister som är verksamma i unionen ökat väsentligt. 
            
            
               (4)De nya transaktionsregister som etablerats i unionen inledde sin verksamhet i unionen i januari 2021 och deras verksamhet under 2020 var i stort sett obefintlig. Det betyder att deras årliga tillsynsavgift för 2021 blir försumbar, trots att deras verksamhet sannolikt kommer att bli betydande. För att säkerställa att de betalar en avgift som står i proportion till deras faktiska omsättning i unionen bör deras årliga tillsynsavgift för 2021 beräknas på grundval av deras tillämpliga omsättning under första halvåret 2021. 
            
            
               (5)För att Esma ska kunna debitera transaktionsregister avgifter för 2021 som både är proportionella och täcker alla kostnader för myndighetens tillsyn är det nödvändigt att ändra den referensperiod som används för att beräkna de årliga avgifter som transaktionsregistren betalar till Esma 2021. Eftersom de relevanta transaktionsregistren är registrerade hos Esma enligt både förordning (EU) nr 648/2012 och förordning (EU) 2015/2365 bör ändringarna som rör referensperioden göras samtidigt. 
            
            
               (6)Delegerade förordningar (EU) nr 1003/2013 och (EU) 2019/360 bör därför ändras i enlighet med detta. 
            
            
               (7) För att utan dröjsmål underlätta en effektiv tillsyn och kontroll av efterlevnad bör den här förordningen träda i kraft så snart som möjligt.
            
            
               HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
            
            
               Artikel 1 
               Ändring av delegerad förordning (EU) nr 1003/2013
            
            
               Följande artikel 15a ska införas i förordning (EU) nr 1003/2013:
            
            
               ”Artikel 15a 
               Årlig tillsynsavgift för 2021 för transaktionsregister som var registrerade per den 31 december 2020
            
            
               1.Transaktionsregister som redan var registrerade hos Esma per den 31 december 2020 ska debiteras en årlig tillsynsavgift för 2021 som beräknas i enlighet med artikel 7. Vid tillämpning av artikel 7.2 c ska transaktionsregistrens tillämpliga omsättning dock beräknas i enlighet med punkt 2.
            
            
               2.Vi tillämpning av punkt 1 ska transaktionsregistrets tillämpliga omsättning vara summan av en tredjedel av vart och ett av följande:
            
            
               (a)Intäkter som genererats från huvudfunktionerna att centralt samla in och registerföra uppgifter om derivat för transaktionsregistret under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021, dividerade med de totala intäkter som genererats från huvudfunktionerna att centralt samla in och registerföra uppgifter om derivat för alla registrerade transaktionsregister under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021.
            
            
               (b)Antalet transaktioner som rapporterats till transaktionsregistret under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021 dividerat med det totala antalet transaktioner som rapporterats till alla registrerade transaktionsregister under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021.
            
            
               (c)Antalet registrerade utestående transaktioner den 30 juni 2021, dividerat med det totala antalet registrerade utestående transaktioner den 30 juni 2021 i alla registrerade transaktionsregister.
            
         
         
            
               3.Den årliga tillsynsavgift som avses i punkt 1 ska minskas med belopp som transaktionsregistret redan betalat in enligt artikel 11.1 före den [Publikationsbyrån: för in dagen för denna förordnings ikraftträdande].
            
            
               Om det belopp som transaktionsregistret redan betalat in enligt artikel 11.1 före den [Publikationsbyrån: för in dagen för denna förordnings ikraftträdande] är högre än den årliga tillsynsavgift som beräknats i enlighet med punkt 1 ska Esma återbetala mellanskillnaden till transaktionsregistret.
            
            
               4.Genom undantag från artikel 11.1 ska den årliga tillsynsavgiften för 2021 för de transaktionsregister som avses i punkt 1 betalas in senast den 31 oktober 2021.
            
            
               5.Esma ska minst 30 dagar före förfallodagen skicka en faktura för den årliga tillsynsavgiften för 2021 till de transaktionsregister som avses i punkt 1.
            
            
               6.När de reviderade räkenskaperna för 2021 blir tillgängliga ska de transaktionsregister som avses i punkt 1 rapportera de indikatorer som avses i artikel 3.1 för 2021 till Esma.
            
            
               Transaktionsregister ska debiteras den eventuella mellanskillnaden mellan den årliga tillsynsavgift för 2021 som faktiskt betalats och den årliga tillsynsavgift som hade gällt för 2021 om beräkningen av den tillämpliga omsättningen hade baserats på de indikatorer som rapporterats i enlighet med första stycket.
            
            
               Esma ska minst 30 dagar före respektive förfallodag skicka en faktura för de eventuella tilläggsbetalningar som avses i andra stycket.”
            
            
               Artikel 2 
               Ändring av delegerad förordning (EU) 2019/360
            
            
               Följande artikel 15a ska införas i förordning (EU) 2019/360:
            
            
               ”Artikel 15a 
               Årlig tillsynsavgift för 2021 för transaktionsregister som var registrerade per den 31 december 2020
            
            
               1.Transaktionsregister som redan var registrerade hos Esma per den 31 december 2020 ska debiteras en årlig tillsynsavgift för 2021 som beräknas i enlighet med artikel 6. Vid tillämpning av artikel 6.2 b ska transaktionsregistrens tillämpliga omsättning dock beräknas i enlighet med punkt 2.
            
            
               2.Vid tillämpning av punkt 1 ska transaktionsregistrets tillämpliga omsättning vara summan av
            
            
               –de intäkter som genererats genom huvuduppgifterna att centralt samla in och registerföra uppgifter om transaktioner för värdepappersfinansiering under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021, och
            
            
               –tillämpliga intäkter från transaktionsregistrets anknutna tjänster i enlighet med artikel 2.1 och 2.2 under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021
            
            
               delat med summan av
            
            
               –de totala intäkter som genererats genom huvuduppgifterna att centralt samla in och registerföra uppgifter om transaktioner för värdepappersfinansiering under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021 för alla registrerade transaktionsregister, och
            
            
               –tillämpliga intäkter från anknutna tjänster i enlighet med artikel 2.1 och 2.2 under perioden 1 januari 2021–30 juni 2021 för alla registrerade transaktionsregister.
            
            
               3.Den årliga tillsynsavgift som avses i punkt 1 ska minskas med eventuella belopp som transaktionsregistret redan betalat in enligt artikel 10.1 före den [Publikationsbyrån: för in dagen för denna förordnings ikraftträdande].
            
            
               Om det belopp som transaktionsregistret redan betalat in enligt artikel 10.1 före den [Publikationsbyrån: för in dagen för denna förordnings ikraftträdande] är högre än den årliga tillsynsavgift som beräknats i enlighet med punkt 1 ska Esma återbetala mellanskillnaden till transaktionsregistret.
            
            
         
         
            
               4. Genom undantag från artikel 10.1 ska den årliga tillsynsavgiften för 2021 för de transaktionsregister som avses i punkt 1 betalas in senast den 31 oktober 2021.
            
            
               5.Esma ska minst 30 dagar före förfallodagen skicka en faktura för den årliga tillsynsavgiften för 2021 till de transaktionsregister som avses i punkt 1.
            
            
               6.När de reviderade räkenskaperna för 2021 blir tillgängliga ska de transaktionsregister som avses i punkt 1 rapportera de indikatorer som avses i artikel 3.1 för 2021 till Esma.
            
            
               Transaktionsregister ska debiteras den eventuella mellanskillnaden mellan den årliga tillsynsavgift för 2021 som faktiskt betalats och den årliga tillsynsavgift som hade gällt för 2021 om beräkningen av den tillämpliga omsättningen hade baserats på de indikatorer som rapporterats i enlighet med första stycket.
            
            
               Esma ska minst 30 dagar före respektive förfallodag skicka en faktura för de eventuella tilläggsbetalningar som avses i andra stycket.”
            
            
               Artikel 3 
               Ikraftträdande
            
            
               Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
            
            
               Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
            
            
               Utfärdad i Bryssel den 24.3.2021
            
            
               
                     På kommissionens vägnar
               
               
                     Ordförande
                     Ursula VON DER LEYEN
               
            
         
         
            
                  
                     (1)
                  
                        EUT L 331, 15.12.2010, s. 84.
               
               
                  
                     (2)
                  
                        Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1003/2013 av den 12 juli 2013 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 vad gäller de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av transaktionsregister.
               
               
                  
                     (3)
                  
                        Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/360 av den 13 december 2018 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2015/2365 vad gäller de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av transaktionsregister.
               
               
                  
                     (4)
                  
                        Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 av den 4 juli 2012 om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister.
               
               
                  
                     (5)
                  
                        Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2015/2365 om transparens i transaktioner för värdepappersfinansiering och om återanvändning.
               
               
                  
                     (6)
                  
                        EUT L 141, 28.5.2019, s. 42.
               
               
                  
                     (7)
                  
                        P. 54, 
                  ESMA 2021 Annual Work Programme
               
               
                  
                     (8)
                  
                        EUT L 201, 27.7.2012, s. 1. 
               
               
                  
                     (9)
                  
                        EUT L 337, 23.12.2015, s. 1.