CELEX: 32021R0453
Language: et
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2021/453, 15. märtsi 2021, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 kohaldamiseks seoses tururiskidega seotud aruandluse erinõuetega (EMPs kohaldatav tekst)

16.3.2021   
               
               
                  ET
               
               
                  Euroopa Liidu Teataja
               
               
                  L 89/3
               
            
         KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2021/453,
         15. märtsi 2021,
         millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 kohaldamiseks seoses tururiskidega seotud aruandluse erinõuetega
         (EMPs kohaldatav tekst)
         EUROOPA KOMISJON,
         võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
         võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrust (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta, (1) eriti selle artikli 430b lõiget 6,
         ning arvestades järgmist:
         
                     (1)
                  
                  
                     2019. aastal avaldas Baseli pangajärelevalve komitee läbivaadatud standardi „Tururiski miinimumkapitalinõuded“, milles käsitleti pankade kauplemisportfelliga seotud tegevuse usaldatavusnõuetekohase käsitluse puudusi ning millega kehtestati muu hulgas nõue kasutada riskitundlikku tururiski standardmeetodit, mis on kujundatud ja kalibreeritud nii, et seda oleks võimalik usaldusväärselt kasutada sisemudelitel põhineva meetodi asemel.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2019/876 muudeti määrust (EL) nr 575/2013, (2) et lisada liidu usaldatavusraamistikku krediidiasutustele ja investeerimisühingutele kohustus esitada omavahendite nõuete kohta teave kõnealuse alternatiivse riskitundliku standardmeetodi kohaselt.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Kõnealuse alternatiivse standardmeetodi raames tuleks määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430b kohaseks aruandluseks pädevatele asutustele ja kooskõlas kõnealuse määruse artiklis 461a osutatud delegeeritud õigusaktiga kehtestada omavahendite ühtsed aruandlusnõuded.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430b lõike 1 kohaselt tuleks kõnealuses artiklis sätestatud erinõudeid tururiskidega seotud aruandluse kohta kohaldada alates kõnealuse määruse artiklis 461a osutatud delegeeritud õigusakti kohaldamise kuupäevast. Seepärast on asjakohane viia käesoleva määruse kohaldamise kuupäev vastavusse kõnealuse delegeeritud õigusakti kohaldamise kuupäevaga.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Käesolev määrus põhineb Euroopa Pangandusjärelevalve poolt komisjonile esitatud rakenduslike tehniliste standardite eelnõul.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Euroopa Pangandusjärelevalve on korraldanud käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta avalikud konsultatsioonid, analüüsinud võimaliku kaasnevat kulu ja kasu ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (3) artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult,
                  
               ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
         
            Artikkel 1
            Aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad
            
               1.   Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 430b, artikli 94 lõikes 1 ja artikli 325a lõikes 1 osutatud teabe pädevatele asutustele kord kvartalis 31. märtsi, 30. juuni, 30. septembri ja 31. detsembri seisuga.
            
            
               2.   Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad lõikes 1 osutatud teabe järgmistel kuupäevadel tööpäeva lõpuks: 12. mai, 11. august, 11. november ja 11. veebruar;
            
            
               3.   Kui lõikes 2 osutatud kuupäev ei ole tööpäev selle pädeva asutuse liikmesriigis, kellele teave tuleb esitada, või see on laupäev või pühapäev, esitatakse teave järgmise tööpäeva lõpuks.
            
            
               4.   Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad pädevatele asutustele põhjendamatu viivituseta kõik esitatud teabe parandused.
            
         
         
            Artikkel 2
            Aruandlus määruse (EL) nr 575/2013 artikli 94 lõikes 1 ja artikli 325a lõikes 1 sätestatud künniste kohta
            Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe oma tururiskile avatud bilansilise ja bilansivälise tegevuse mahu ning kauplemisportfelli mahu kohta vastavalt vajadusele individuaalsel alusel või konsolideeritud alusel, kasutades I lisa vormi 90 ja kooskõlas käesoleva määruse II lisa II osa 1. jaos sätestatud juhistega.
         
         
            Artikkel 3
            Aruandlus alternatiivse standardmeetodi kohta
            Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 430b lõikes 1 osutatud alternatiivsel standardmeetodil põhinevate arvutuste tulemused vastavalt vajadusele individuaalsel alusel või konsolideeritud alusel, kasutades käesoleva määruse I lisa vormi 91 ja kooskõlas käesoleva määruse II lisa II osa 2. jaos sätestatud juhistega.
         
         
            Artikkel 4
            Andmevahetusvormingud ja andmete esitamisega seotud teave
            
               1.   Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad käesoleva määruse artiklites 2 ja 3 osutatud teabe oma pädevate asutuste määratud andmevahetusvormingutes ja kujul ning järgivad andmepunktide mudelis sisalduvaid andmepunktide määratlusi ja III lisas sätestatud valideerimisvalemeid.
            
            
               2.   Teavet, mida ei ole nõutud või mis ei ole asjakohane, ei lisata esitatavatele andmetele.
            
            
               3.   Arvväärtused esitatakse järgmiselt:
               
                           a)
                        
                        
                           „rahalist“ andmetüüpi andmepunktid esitatakse minimaalselt täpsusega tuhat ühikut;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           „protsendilist“ andmetüüpi andmepunktid väljendatakse ühiku kohta minimaalselt täpsusega neli kohta pärast koma;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           „täisarvulist“ andmetüüpi andmepunktid esitatakse ilma kümnendkohtadeta, täisühiku täpsusega.
                        
                     
            
               4.   Krediidiasutuste ja investeerimisühingute identifitseerimiseks kasutatakse üksnes nende juriidilise isiku tunnust (LEI). Selliste juriidiliste isikute ja vastaspoolte identifitseerimiseks, kes ei ole krediidiasutused või investeerimisühingud, kasutatakse LEId siis, kui see on olemas.
            
            
               5.   Krediidiasutuste ja investeerimisühingute esitatav teave on seotud järgmisega:
               
                           a)
                        
                        
                           aruandekuupäev ja aruandeperiood;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           aruandlusvaluuta;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           raamatupidamisstandard;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           aruannet esitava krediidiasutuse või investeerimisühingu juriidilise isiku tunnus (LEI);
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           konsolideerimise ulatus.
                        
                     
         
         
            Artikkel 5
            Jõustumine ja kohaldamise kuupäev
            Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
            Seda kohaldatakse alates 5. oktoobri 2021,
         
         
            Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
            Brüssel, 15. märtsi 2021,
            
               
                  Komisjoni nimel
               
               
                  president
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  ELT L 176, 27.6.2013, lk 1.
         
            (2)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. mai 2019. aasta määrus (EL) 2019/876, millega muudetakse määrust (EL) nr 575/2013 seoses finantsvõimenduse määra, stabiilse netorahastamise kordaja, omavahendite ja kõlblike kohustuste nõuete, vastaspoole krediidiriski, tururiski, kesksetes vastaspooltes olevate positsioonide, ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjates olevate riskipositsioonide, riskide kontsentreerumise, aruandlus- ja avalikustamisnõuetega ning millega muudetakse määrust (EL) nr 648/2012 (ELT L 150, 7.6.2019, lk 1).
         
            (3)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12).
      
      
         
            I LISA
            TURURISKIDEGA SEOTUD ARUANDLUSE ERINÕUDED
            
                        
                           COREPi VORMID
                        
                     
                  
                        
                           Vormi number
                        
                     
                     
                        
                           Vormi kood
                        
                     
                     
                        
                           Vormi nimi / vormirühm
                        
                     
                     
                        
                           Lühinimi
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Künnised
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        KAUPLEMISPORTFELLI JA TURURISKI KÜNNISED
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternatiivne standardmeetod tururiskide jaoks
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        OMAVAHENDITE NÕUDED
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Kauplemisportfelli ja tururiski künnised (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Tururiskile avatud bilansiline ja bilansiväline tegevus
                        
                     
                     
                        
                           Koguvara
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Jaotus kauplemisportfelliga seotud ja kauplemisportfellivälise tegevuse kaupa
                        
                     
                     
                        
                           % koguvarast
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kauplemisportfelliga seotud
                        
                     
                     
                        
                           Kauplemisportfelliväline
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Millest: kauplemisportfelliga seotud tegevus kapitalinõuete määruse artikli 94 kohaldamisel
                        
                     
                     
                        
                           Valuutariskile avatud positsioonid
                        
                     
                     
                        
                           Kaubariskile avatud positsioonid
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Kokku
                        
                     
                     
                        
                           % koguvarast
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           3. kuu
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           2. kuu
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           1. kuu
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Omavahendite nõuded (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Positsioonid, mille suhtes kohaldatakse tundlikkusel põhinevat meetodit
                        
                     
                  
                        
                           Kaalumata deltatundlikkused
                        
                     
                     
                        
                           Omavahendite nõuded eri stsenaariumide kohaselt
                        
                     
                  
                        
                           Madala korrelatsiooni stsenaarium
                        
                     
                     
                        
                           Keskmise korrelatsiooni stsenaarium
                        
                     
                     
                        
                           Kõrge korrelatsiooni stsenaarium
                        
                     
                  
                        
                           Positiivne
                        
                     
                     
                        
                           Negatiivne
                        
                     
                     
                        
                           Netotundlikkused riskiklasside kaupa
                        
                     
                     
                        
                           Deltarisk
                        
                     
                     
                        
                           Vegarisk
                        
                     
                     
                        
                           Kumerusrisk
                        
                     
                     
                        
                           Kokku
                        
                     
                     
                        
                           Deltarisk
                        
                     
                     
                        
                           Vegarisk
                        
                     
                     
                        
                           Kumerusrisk
                        
                     
                     
                        
                           Kokku
                        
                     
                     
                        
                           Deltarisk
                        
                     
                     
                        
                           Vegarisk
                        
                     
                     
                        
                           Kumerusrisk
                        
                     
                     
                        
                           Kokku
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kokku (alternatiivne standardmeetod)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tundlikkusel põhinev meetod
                        
                     
                     
                        
                           Intressimäära üldrisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Muu kui väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisamata väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisatud väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktsiarisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kaubarisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valuutarisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Makseviivituse risk
                        
                     
                     
                        
                           Muu kui väärtpaberistamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisamata väärtpaberistamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisatud väärtpaberistamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Jääkrisk
                        
                     
                     
                        
                           Eksootiline alusvara
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Teised jääkriskid
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Makseviivituse riskile avatud positsioonid
                        
                     
                     
                        
                           Jääkriskile avatud positsioonid
                        
                     
                     
                        
                           Omavahendite nõuded
                        
                     
                     
                        
                           Koguriskipositsioon
                        
                     
                  
                        
                           Ootamatult makseviivitusse sattumise brutosummad
                        
                     
                     
                        
                           Tinglik brutoväärtus
                        
                     
                  
                        
                           Pikad
                        
                     
                     
                        
                           Lühikesed
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kokku (alternatiivne standardmeetod)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tundlikkusel põhinev meetod
                        
                     
                     
                        
                           Intressimäära üldrisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Muu kui väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisamata väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisatud väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktsiarisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kaubarisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valuutarisk
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Makseviivituse risk
                        
                     
                     
                        
                           Muu kui väärtpaberistamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisamata väärtpaberistamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisatud väärtpaberistamine
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Jääkrisk
                        
                     
                     
                        
                           Eksootiline alusvara
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Teised jääkriskid
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            II LISA
            
               TURURISKIDEGA SEOTUD ARUANDLUSE ERINÕUETE KOHTA I LISAS ESITATUD VORMIDE TÄITMISE JUHEND
            
            
               I OSA. ÜLDISED JUHISED
            
            1.   Struktuur ja põhimõtted
            1.1.   Struktuur
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Käesoleva rakendusmääruse kohaselt teavet esitades peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud täitma kaks eraldi vormi:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    määruse (EL) nr 575/2013 artiklites 94 ja 325a sätestatud künniste kohta teabe esitamise vorm ning
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    alternatiivse standardmeetodi põhjal saadud positsioonide ja teoreetiliste omavahendite nõuete kokkuvõtte esitamise vorm.
                                 
                              
                  1.2.   Nummerdamise põhimõtted
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Käesolevas juhendis ja teatatud teabe valideerimiseks kasutatavates valideerimiseeskirjades on vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel järgitud järgmisi põhimõtteid:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    juhendis kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget: {vorm;rida;veerg};
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    vormis sisalduvate viidete või valideerimiseeskirjade korral ei ole vormi täpsustatud, kui viidatakse ainult selle vormi andmepunktidele või kasutatakse ainult selle vormi andmepunkte: {rida;veerg};
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    ainult ühte veergu sisaldavate vormide puhul viidatakse ainult ridadele: {vorm;rida};
                                 
                              
                                    d)
                                 
                                 
                                    tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et viide või valideerimiseeskiri käib eelnevalt kindlaks määratud rea või veeru kohta.
                                 
                              
                  1.3.   Märgi põhimõtted
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Iga summa, mis suurendab omavahendeid või omavahendite nõudeid, kajastatakse aruandes positiivse arvuna. Iga summa, mis vähendab summaarseid omavahendeid või omavahendite nõudeid, kajastatakse aruandes negatiivse arvuna. Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (–), ei esitata kõnealuse kirje puhul positiivset arvu.
                     
                  1.4.   Lühendid
            Käesolevas lisas kasutatakse määruse (EL) nr 575/2013 kohta väljendit „kapitalinõuete määrus“.
            
               II OSA. VORMIDE TÄITMISE JUHISED
            
            1.   C 90.00 – Kauplemisportfelli ja tururiski künnised
            1.1.   Üldised märkused
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Selles vormis esitatav teave kajastab kapitalinõuete määruse artiklis 94 (kauplemisportfelliga seotud tegevuse väikse mahu korral kohaldatav erand) osutatud arvutuse tulemust ning krediidiasutuse või investeerimisühingu tururiskile avatud bilansilise ja bilansivälise tegevuse kapitalinõuete määruse artikli 325a kohaselt arvutatud mahtu. Selle teabega määratakse kindlaks, kas kehtib kapitalinõuete määruse artiklis 430 osutatud kohustus esitada teave alternatiivse standardmeetodi või alternatiivse sisemudeli meetodi kohta.
                     
                  1.2.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Kapitalinõuete määruse artiklis 94 osutatud arvutuse tulemus ning teave krediidiasutuse või investeerimisühingu tururiskile avatud ning kapitalinõuete määruse artikli 325a kohaselt arvutatud bilansilise ja bilansivälise tegevuse mahu kohta kajastatakse ridadel 0010–0030 iga aruandes kajastatud kvartali kohta eraldi kuu lõpu seisuga.
                        
                                    
                                       Rida
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Viited õigussätetele ja juhised
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       3. kuu
                                    
                                    Andmed aruandes kajastatud kvartali kolmanda kuu lõpu seisuga
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       2. kuu
                                    
                                    Andmed aruandes kajastatud kvartali teise kuu lõpu seisuga
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       1. kuu
                                    
                                    Andmed aruandes kajastatud kvartali esimese kuu lõpu seisuga
                                 
                              
                                    
                                       Veerg
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Viited õigussätetele ja juhised
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Tururiskile avatud bilansiline ja bilansiväline tegevus
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse 325a lõige 2
                                    Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kapitalinõuete määruse artikli 325a lõike 2 kohaselt arvutatud kogusumma, mis kajastab krediidiasutuse või investeerimisühingu tururiskile avatud bilansilist ja bilansivälist tegevust.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Jaotus kauplemisportfelliga seotud ja kauplemisportfellivälise tegevuse kaupa
                                    
                                    Tururiskile avatud bilansiline ja bilansiväline tegevus jaotatakse kauplemisportfelli kuuluvaks ja kauplemisportfelliväliseks.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Kauplemisportfelliga seotud
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 325a lõike 2 punktid a, c ja f
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       Millest: kauplemisportfelliga seotud tegevus kapitalinõuete määruse artikli 94 kohaldamisel
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 94 lõige 3
                                    Nagu on nõutud kapitalinõuete määruse artikli 94 lõike 3 punktis b, esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud turuväärtused kuu viimase päeva seisuga, kui turuväärtused ei ole kättesaadavad, siis õiglase väärtuse samal kuupäeval, või kui turuväärtused ja õiglased väärtused ei ole kõnealuse kuupäeva kohta kättesaadavad, siis kõige hilisema turuväärtuse või õiglase väärtuse.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Kokku
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 94 lõige 3
                                    Pikkade ja lühikeste positsioonide kogusumma liidetakse, nagu on nõutud kapitalinõuete määruse artikli 94 lõike 3 punktis c.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       % koguvarast
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 94 lõike 1 punkt a
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 94 kohaldamisel väljendatakse kauplemisportfelliga seotud tegevuse mahtu protsendina koguvarast.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Kauplemisportfelliväline
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 325a lõike 2 punktid d, e ja f
                                    Tururiskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonide kajastamisel eristatakse valuutariskile ja kaubariskile avatud positsioone.
                                    Asjaomased summad määratakse kindlaks kapitalinõuete määruse artikli 325a lõike 2 punktide d ja e kohaselt.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       % koguvarast
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 325a lõike 1 punkt a
                                    Tururiskile avatud bilansilist ja bilansivälist tegevust väljendatakse protsendina koguvarast.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Koguvara
                                    
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 94 lõike 1 punkt a
                                    Kapitalinõuete määruse artikli 325a lõike 1 punkt a
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Tururisk: alternatiivse standardmeetodi kokkuvõte
            2.1.   Üldised märkused
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Selles vormis esitatakse kokkuvõtlik teave tururiski omavahendite nõude arvutamise kohta alternatiivse standardmeetodi kohaselt, nagu on sätestatud kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatükis 1a.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Alternatiivse standardmeetodi kohaselt arvutavad krediidiasutused ja investeerimisühingud tururiski omavahendite nõuded portfelli puhul, mis sisaldab kauplemisportfelli kuuluvaid või valuuta- või kaubariskile avatud kauplemisportfelliväliseid positsioone, liites kokku järgmised kolm komponenti:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 2. jaos sätestatud tundlikkusel põhineval meetodil saadud omavahendite nõue;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 5. jaos sätestatud makseviivituse riski omavahendite nõue kauplemisportfelli kuuluvate positsioonide puhul;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 4. jaos sätestatud jääkriskide omavahendite nõue kauplemisportfelli kuuluvate positsioonide puhul.
                                 
                              
                  2.2.   Juhised konkreetsete kirjete kohta
            
                        
                           Veerg
                        
                     
                     
                        
                           Viited õigussätetele ja juhised
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Positsioonid, mille suhtes kohaldatakse tundlikkusel põhinevat meetodit
                        
                        Tundlikkusel põhineval meetodil arvutatud delta-, vega- ja kumerusriski omavahendite nõuded vastavalt vajadusele valikulisusega või valikulisuseta instrumentide puhul kajastatakse vormis eraldi ja summana.
                        Riskiklassile spetsiifiliste omavahendite nõuete arvutamiseks töötatakse igas riskiklassis läbi kolm erinevat stsenaariumi, mida kajastatakse vormil eraldi jaos:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    madala korrelatsiooni stsenaarium veergudes 0040–0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    keskmise korrelatsiooni stsenaarium veergudes 0080–0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    kõrge korrelatsiooni stsenaarium veergudes 0120–0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Kaalumata deltatundlikkused
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kaalumata deltatundlikkused – positiivne
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325f lõige 3 ja artikkel 325r.
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud arvutavad oma portfelli tundlikkuse iga riskiklassi kuuluva riskiteguri kohta kooskõlas kapitalinõuete määruse artikli 325f lõikega 3. Nad esitavad kõigi riskiklassi kuuluvate deltariski tegurite suhtes positiivsete tundlikkuste summa.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Kaalumata deltatundlikkused – negatiivne
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325f lõige 3 ja artikkel 325r.
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud arvutavad oma portfelli tundlikkuse iga riskiklassi kuuluva riskiteguri kohta kooskõlas kapitalinõuete määruse artikli 325f lõikega 3. Nad esitavad kõigi riskiklassi kuuluvate deltariski tegurite suhtes negatiivsete tundlikkuste summa.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Kaalumata deltatundlikkused – netotundlikkused riskiklasside kaupa
                        
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kõigi riskiklassi kuuluvate erisuguste deltariski tegurite suhtes positiivsete ja negatiivsete tundlikkuste summa.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Deltarisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325e lõike 1 punkt a ja artikkel 325f
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kapitalinõuete määruse artikli 325f lõikes 8 osutatud riskiklassile spetsiifilised deltariski omavahendite nõuded kohaldatava stsenaariumi korral.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Vegarisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325e lõike 1 punkt b ja artikkel 325f
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kapitalinõuete määruse artikli 325f lõikes 8 osutatud riskiklassile spetsiifilised vegariski omavahendite nõuded kohaldatavate stsenaariumide korral.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Kumerusrisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325e lõike 1 punkt c ja artikkel 325g
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Kokku
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325h lõige 3
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad iga stsenaariumi kohta riskiklassile spetsiifiliste delta-, vega- ja kumerusriski omavahendite nõuete summa.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Makseviivituse riskile avatud positsioonid – ootamatult makseviivitusse sattumise brutosummad
                        
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad väärtpaberistamise riskipositsioonide ootamatult makseviivitusse sattumise brutosummad, mis on arvutatud kapitalinõuete määruse artikli 325w kohaselt, selliste väärtpaberistamiste puhul, mis ei kuulu kapitalinõuete määruse artikli 325z kohaselt kindlaks määratud alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli, ning kapitalinõuete määruse artikli 325ac kohaselt kindlaks määratud alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli kuuluvate väärtpaberistamise riskipositsioonide ja muu kui väärtpaberistamise riskipositsioonide puhul, jaotades need pikkade ja lühikeste riskipositsioonide kaupa.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Pikad
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Lühikesed
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Jääkriskile avatud positsioonid – tinglik brutoväärtus
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikkel 325u.
                        Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad kapitalinõuete määruse artikli 325u lõikes 3 osutatud tinglike väärtuste brutosummad selliste kapitalinõuete määruse artikli 325u lõikes 2 osutatud instrumentide puhul, mille suhtes kohaldatakse kapitalinõuete määruse artikli 325u lõigetes 1 ja 4 osutatud jääkriskide omavahendite nõuet.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Omavahendite nõuded
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325h lõige 4 ja artiklid 325w kuni 325ad ja artikkel 325u
                        Kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a kohaselt kindlaks määratud omavahendite nõue alternatiivse standardmeetodi kohaldamisalasse kuuluvate positsioonide puhul.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Koguriskipositsioon
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punkt b ja artikli 92 lõige 4
                     
                  
               
            
                        
                           Rida
                        
                     
                     
                        
                           Viited õigussätetele ja juhised
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kokku (alternatiivne standardmeetod)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Tundlikkusel põhinev meetod
                        
                        Kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 2. jagu
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Intressimäära üldrisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325d lõike 1 punkt i
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Muu kui väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325d lõike 1 punkt ii
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisamata väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325d lõike 1 punkt iii
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisatud väärtpaberistamise krediidimarginaali risk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325d lõike 1 punkt iv
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Aktsiarisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325d lõike 1 punkt v
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kaubarisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325d lõike 1 punkt vi
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valuutarisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325d lõike 1 punkt vii
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Makseviivituse risk
                        
                        Kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 5. jagu
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Muu kui väärtpaberistamine
                        
                        Kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 5. jao 1. alajagu
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisamata väärtpaberistamine
                        
                        Kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 5. jao 2. alajagu
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Alternatiivsesse korrelatsioonil põhinevasse kauplemisportfelli lisatud väärtpaberistamine
                        
                        Kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 5. jao 3. alajagu
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Jääkrisk
                        
                        Kapitalinõuete määruse III osa IV jaotise peatüki 1a 4. jagu
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Eksootiline alusvara
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325u lõike 2 punkt a
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Teised jääkriskid
                        
                        Kapitalinõuete määruse artikli 325u lõike 2 punkt b