CELEX: 32021R2284
Language: sl
Date: 2021-12-10 00:00:00
Title: Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/2284 z dne 10. decembra 2021 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) 2019/2033 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem in razkritji investicijskih podjetij (Besedilo velja za EGP)

22.12.2021   
               
               
                  SL
               
               
                  Uradni list Evropske unije
               
               
                  L 458/48
               
            
         IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/2284
         z dne 10. decembra 2021
         o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) 2019/2033 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem in razkritji investicijskih podjetij
         (Besedilo velja za EGP)
         EVROPSKA KOMISIJA JE –
         ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
         ob upoštevanju Uredbe (EU) 2019/2033 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 27. novembra 2019 o bonitetnih zahtevah za investicijska podjetja ter o spremembi uredb (EU) št. 1093/2010, (EU) št. 575/2013, (EU) št. 600/2014 in (EU) št. 806/2014 (1) ter zlasti člena 49(2) in člena 54(3) Uredbe,
         ob upoštevanju naslednjega:
         
                     (1)
                  
                  
                     Zahteve glede poročanja za investicijska podjetja, določene v členu 54 Uredbe (EU) 2019/2033, bi morale biti prilagojene poslovanju investicijskih podjetij in sorazmerne z velikostjo ter kompleksnostjo različnih investicijskih podjetij. Pri teh zahtevah bi bilo treba zlasti upoštevati, da je treba nekatera investicijska podjetja šteti za mala in nepovezana skladno s pogoji iz člena 12 Uredbe (EU) 2019/2033.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     V skladu s členom 54(1) Uredbe (EU) 2019/2033 morajo mala in nepovezana investicijska podjetja poročati informacije o ravni in sestavi kapitala, kapitalskih zahtevah, podlagi za izračun kapitalskih zahtev ter stopnji dejavnosti v zvezi s pogoji iz člena 12(1) Uredbe (EU) 2019/2033. Malim in nepovezanim podjetjem tako informacij ni treba poročati na enaki ravni podrobnosti kot drugim investicijskim podjetjem, za katera velja Uredba (EU) 2019/2033. Predloge za poročanje v zvezi z izračunom faktorja K se zato ne bi smele uporabljati za mala in nepovezana investicijska podjetja. Poleg tega v skladu s členom 54(2), tretji pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033 malim in nepovezanim podjetjem ni treba poročati o tveganju koncentracije, pristojni organi pa lahko mala in nepovezana podjetja izvzamejo iz obveznosti poročanja o likvidnostnih zahtevah.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     Vsa investicijska podjetja, za katera velja Uredba (EU) 2019/2033, bi morala poročati o profilu in obsegu dejavnosti, da lahko pristojni organi ocenijo, ali ta investicijska podjetja izpolnjujejo pogoje iz člena 12 Uredbe (EU) 2019/2033, da se lahko razvrstijo kot mala in nepovezana investicijska podjetja.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     Za zagotovitev preglednosti njihovim vlagateljem in na širših trgih člen 46 Uredbe (EU) 2019/2033 od investicijskih podjetij, ki niso mala in nepovezana, zahteva javno razkritje informacij iz dela 6 navedene uredbe. Zahteve za ta razkritja ne veljajo za mala in nepovezana investicijska podjetja, razen kadar izdajo instrumente dodatnega temeljnega kapitala, da bi se zagotovila preglednost za investitorje v te instrumente.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Ta uredba bi morala investicijskim podjetjem zagotoviti predloge in razpredelnice za predstavitev dovolj izčrpnih in primerljivih informacij o sestavi ter kakovosti njihovega kapitala. Konkretno je treba uvesti predlogo za kvantitativna razkritja o sestavi kapitala in prilagodljivo predlogo o uskladitvi regulativnega kapitala z revidiranimi računovodskimi izkazi. Iz istega razloga je treba določiti tudi predlogo z informacijami o najpomembnejših značilnostih kapitalskih instrumentov, ki jih izdaja investicijsko podjetje.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     Za olajšanje izvajanja zahtev glede poročanja in razkritij je treba predloge za poročanje in predloge za razkritja bolj uskladiti. Predloga za razkritja o sestavi kapitala bi morala biti zato tesno usklajena s povezano predlogo za poročanje o ravni in sestavi kapitala. Iz istega razloga bi morala biti predloga za razkritje o celoviti uskladitvi kapitala z revidiranimi računovodskimi izkazi prilagodljiva, in sicer bi morala struktura predloge temeljiti na strukturi bilance stanja v revidiranih računovodskih izkazih investicijskega podjetja. Poleg tega bi morala biti predloga za razkritje informacij o glavnih značilnostih regulativnega kapitala fiksna, njena kompleksnost pa bi morala biti odvisna od kompleksnosti kapitalskih instrumentov.
                  
               
                     (7)
                  
                  
                     Za zagotovitev, da se stroški zagotavljanja skladnosti s predpisi za investicijska podjetja ne povečajo nerazumno in da se ohrani kakovost podatkov, bi morale biti zahteve glede poročanja in zahteve glede razkritij vsebinsko v največji možni meri usklajene. Zato je primerno, da se v eni sami uredbi določijo standardi, ki se uporabljajo tako za zahteve za poročanje kot zahteve za razkritja.
                  
               
                     (8)
                  
                  
                     Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je Komisiji predložil Evropski bančni organ (EBA) po posvetovanju z Evropskim organom za vrednostne papirje in trge.
                  
               
                     (9)
                  
                  
                     EBA je opravil odprta javna posvetovanja o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, analiziral potencialne povezane stroške in koristi ter prosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) –
                  
               SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
         POGLAVJE I
         
            NADZORNIŠKO POROČANJE
         
         
            Člen 1
            Referenčni datumi poročanja
            
               1.   Informacije iz člena 54(1) Uredbe se poročajo po njihovem stanju na naslednje referenčne datume poročanja:
               
                           (a)
                        
                        
                           četrtletno poročanje: 31. marca, 30. junija, 30. septembra in 31. decembra;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           letno poročanje: 31. decembra.
                        
                     
            
               2.   Referenčni datumi poročanja iz odstavka 1 se lahko prilagodijo, kadar zakonodaja investicijskim podjetjem dovoljuje poročanje finančnih informacij na podlagi njihovega računovodskega leta, ki se razlikuje od koledarskega, tako da četrtletno poročanje informacij poteka vsake tri mesece zadevnega računovodskega leta, letno poročanja pa na koncu računovodskega leta.
            
         
         
            Člen 2
            Datumi predložitve
            
               1.   Informacije iz člena 54(1) Uredbe (EU) 2019/2033 se predložijo do konca delovnega dne na naslednje datume predložitve:
               
                           (a)
                        
                        
                           četrtletno poročanje: 12. maja, 11. avgusta, 11. novembra in 11. februarja;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           letno poročanje: 11. februarja.
                        
                     
            
               2.   Če je datum predložitve državni praznik v državi članici pristojnega organa, ki mu je treba predložiti poročilo, oziroma sobota ali nedelja, je datum predložitve naslednji delovni dan.
            
            
               3.   Če investicijska podjetja informacije poročajo s prilagojenimi referenčnimi datumi poročanja na podlagi računovodskega leta, kot je določeno v členu 1(2), je treba datume predložitve ustrezno prilagoditi, tako da se ohrani enako obdobje za predložitev glede na prilagojeni referenčni datum poročanja.
            
            
               4.   Investicijska podjetja lahko predložijo nerevidirane podatke. Če revidirani podatki odstopajo od predloženih nerevidiranih podatkov, se brez nepotrebnega odlašanja predložijo revidirani podatki. Za namene tega člena so nerevidirani podatki podatki, za katere ni bilo dano mnenje zunanjega revizorja, revidirani podatki pa so podatki, ki jih je revidiral zunanji revizor, ki je dal revizijsko mnenje.
            
            
               5.   Pristojnim organom se brez odlašanja predložijo popravki predloženih poročil.
            
         
         
            Člen 3
            Uporaba zahtev glede poročanja na posamični podlagi
            Za izpolnjevanje zahtev glede poročanja iz člena 54 Uredbe (EU) 2019/2033 na posamični podlagi investicijska podjetja poročajo informacije, določene v členih 5, 6 in 7 te uredbe, in sicer tako pogosto, kot je tam določeno.
         
         
            Člen 4
            Uporaba zahtev glede poročanja na konsolidirani podlagi
            Za izpolnjevanje zahtev glede poročanja iz člena 54 Uredbe (EU) 2019/2033 na konsolidirani podlagi investicijska podjetja poročajo informacije, določene v členih 5 in 6 te izvedbene uredbe, in sicer tako pogosto, kot je tam določeno.
         
         
            Člen 5
            Oblika in pogostost poročanja investicijskih podjetij, ki niso mala in nepovezana investicijska podjetja
            
               1.   Investicijska podjetja, ki niso mala in nepovezana investicijska podjetja, vsako četrtletje poročajo informacije, ki se zahtevajo v odstavkih 1 in 2 člena 54 Uredbe (EU) 2019/2033 z uporabo predlog iz Priloge I k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge II k tej uredbi.
            
            
               2.   Investicijska podjetja, ki niso mala in nepovezana investicijska podjetja, ki določajo zahtevo za faktor K RtM na podlagi K-NPR v skladu s členom 21(1) Uredbe (EU) 2019/2033, vsako četrtletje poročajo informacije iz predlog C 18.00 do C 24.00 Priloge I k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) 2021/451 (3) v skladu z navodili iz dela 2 Priloge II k navedeni izvedbeni uredbi.
            
            
               3.   Investicijska podjetja, ki niso mala in nepovezana investicijska podjetja, ki uporabljajo odstopanje iz člena 25(4) Uredbe (EU) 2019/2033, vsako četrtletje poročajo informacije iz predloge C 34.02 Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451 v skladu z navodili iz dela 2 Priloge II k navedeni izvedbeni uredbi.
            
            
               4.   Investicijska podjetja, ki niso mala in nepovezana investicijska podjetja, ki uporabljajo odstopanje iz člena 25(5), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, vsako četrtletje poročajo informacije iz predloge C 25.00 Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2021/451 v skladu z navodili iz dela 2 Priloge II k navedeni izvedbeni uredbi.
            
         
         
            Člen 6
            Oblika in pogostost poročanja malih in nepovezanih investicijskih podjetij
            
               1.   Mala in nepovezana investicijska podjetja vsako leto poročajo informacije iz predlog v Prilogi III k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge IV k tej uredbi. Investicijska podjetja, ki imajo korist od izvzetja iz člena 43(1), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, so izvzeta iz obveznosti predložitve informacij iz predloge IF 09.01 iz Priloge III k tej uredbi.
            
         
         
            Člen 7
            Oblika in pogostost poročanja subjektov, ki imajo korist od uporabe člena 8 Uredbe (EU) 2019/2033
            Z odstopanjem od člena 4 te uredbe subjekti iz člena 8(3) Uredbe (EU) 2019/2033, ki imajo korist od uporabe navedenega člena, vsako četrtletje poročajo informacije iz predlog v Prilogi VIII k tej uredbi v skladu z navodili iz Priloge IX k tej uredbi.
         
         
            Člen 8
            Natančnost podatkov in informacije, povezane s predloženimi podatki
            
               1.   Investicijska podjetja informacije, določene v tej uredbi, predložijo v oblikah izmenjave podatkov in predstavljanja, ki jih določijo pristojni organi, pri čemer upoštevajo opredelitev podatkovne točke modela podatkovnih točk in formule za validacijo iz Priloge V ter naslednje zahteve:
               
                           (a)
                        
                        
                           informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           numerične vrednosti se predložijo kot dejstva v skladu z naslednjimi dogovori:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       podatkovne točke podatkov vrste „monetarno“ se poročajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       podatkovne točke podatkov vrste „odstotek“ se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta;
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       podatkovne točke podatkov tipa „celo število“ se poročajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto.
                                    
                                 
                     
            
               2.   Investicijska podjetja se identificirajo z njihovim identifikatorjem pravnih subjektov (LEI). Pravne osebe in nasprotne stranke, ki niso investicijska podjetja, se identificirajo z LEI, če je na voljo.
            
            
               3.   Informacijam, ki jih predložijo investicijska podjetja v skladu s to uredbo, se priložijo naslednje informacije:
               
                           (a)
                        
                        
                           referenčni datum poročanja in referenčno obdobje;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           valuta poročanja;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           računovodski standard;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           identifikator pravnih subjektov (LEI) institucije poročevalke;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           obseg konsolidacije.
                        
                     
         
         POGLAVJE II
         
            JAVNA RAZKRITJA INVESTICIJSKIH PODJETIJ
         
         
            Člen 9
            Načela, ki se uporabljajo za razkritja
            
               1.   Za informacije, ki jih je treba razkriti v skladu s to uredbo, se uporabljajo naslednja načela:
               
                           (a)
                        
                        
                           za razkritja se izvaja enako intenzivno notranje preverjanje kot za poročilo poslovodstva, vključeno v računovodsko poročilo investicijskega podjetja;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           razkritja so jasna, predstavljena v obliki, ki je uporabnikom informacij razumljiva, in predložena na dostopnem nosilcu podatkov. Pomembna sporočila so poudarjena in jih je lahko najti. Zapletene zadeve so pojasnjene v preprostem jeziku. Povezane informacije so predstavljene skupaj;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           razkritja so smiselna in dosledna skozi čas, da se uporabnikom informacij omogoči primerjava informacij med obdobji razkritja;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           kvantitativna razkritja spremljajo kvalitativna pojasnila in vse druge dodatne informacije, ki so morda potrebne, da uporabniki teh informacij razumejo ta razkritja, pri čemer se zlasti navedejo vse pomembne spremembe posameznega razkritja v primerjavi z informacijami iz prejšnjih razkritij.
                        
                     
         
         
            Člen 10
            Razkritja investicijskih podjetij v zvezi s kapitalom
            Investicijska podjetja opravijo razkritja v zvezi s kapitalom, kot se zahteva v členu 49(1) Uredbe (EU) 2019/2033, z uporabo predlog iz Priloge VI k tej uredbi in v skladu z ustreznimi navodili iz Priloge VII k tej uredbi.
         
         
            Člen 11
            Splošne določbe glede razkritij
            
               1.   Investicijska podjetja pri razkrivanju informacij iz člena 10 te uredbe zagotovijo, da so numerične vrednosti predložene kot dejstva v skladu z naslednjim:
               
                           (a)
                        
                        
                           kvantitativni monetarni podatki se razkrijejo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           kvantitativni podatki, razkriti kot „odstotek“, se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta.
                        
                     
            
               2.   Investicijska podjetja pri razkrivanju informacij iz člena 10 te uredbe zagotovijo, da so podatki povezani z vsemi naslednjimi informacijami:
               
                           (a)
                        
                        
                           referenčni datum in referenčno obdobje razkritja;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           valuta razkritja;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           ime in, kjer je relevantno, identifikator pravnih subjektov (LEI) institucije, ki opravlja razkritja;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           kjer je relevantno, računovodski standard;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           kjer je relevantno, obseg konsolidacije.
                        
                     
         
         POGLAVJE III
         
            KONČNE DOLOČBE
         
         
            Člen 12
            Začetek veljavnosti
            Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
         
         
            Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
            V Bruslju, 10. decembra 2021
            
               
                  Za Komisijo
               
               
                  predsednica
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  UL L 314, 5.12.2019, str. 1.
         
            (2)  Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).
         
            (3)  Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/451 z dne 17. decembra 2020 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij in razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 (UL L 97, 19.3.2021, str. 1).
      
      
         
            PRILOGA I
            POROČANJE INVESTICIJSKIH PODJETIJ, KI NISO MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
            
                        
                           PREDLOGE ZA INVESTICIJSKA PODJETJA
                        
                     
                  
                        
                           Številka predloge
                        
                     
                     
                        
                           Koda predloge
                        
                     
                     
                        
                           Ime predloge / skupine predlog
                        
                     
                     
                        
                           Kratko ime
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITAL: raven, sestava, zahteve in izračun
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.00
                     
                     
                        Kapital
                     
                     
                        I1
                     
                  
                        2.1
                     
                     
                        I 02.01
                     
                     
                        Kapitalske zahteve
                     
                     
                        I2.1
                     
                  
                        2.2
                     
                     
                        I 02.02
                     
                     
                        Kapitalski količniki
                     
                     
                        I2.2
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I 03.00
                     
                     
                        Izračun zahtev na podlagi stalnih splošnih stroškov
                     
                     
                        I3
                     
                  
                        4
                     
                     
                        I 04.00
                     
                     
                        Izračuni skupne zahteve za faktor K
                     
                     
                        I4
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Stopnja dejavnosti – pregled pragov
                     
                     
                        I5
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           ZAHTEVE ZA FAKTOR K – DODATNE PODROBNOSTI
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        6.1
                     
                     
                        I 06.01
                     
                     
                        Upravljana sredstva – dodatne podrobnosti o AUM
                     
                     
                        I6.1
                     
                  
                        6.2
                     
                     
                        I 06.02
                     
                     
                        Povprečje skupne mesečne vrednosti AUM
                     
                     
                        I6.2
                     
                  
                        6.3
                     
                     
                        I 06.03
                     
                     
                        Denar strank, ki se upravlja – dodatne podrobnosti o CMH
                     
                     
                        I6.3
                     
                  
                        6.4
                     
                     
                        I 06.04
                     
                     
                        Povprečje skupne dnevne vrednosti CMH
                     
                     
                        I6.4
                     
                  
                        6.5
                     
                     
                        I 06.05
                     
                     
                        Zaščitena in upravljana sredstva – dodatne podrobnosti o ASA
                     
                     
                        I6.5
                     
                  
                        6.6
                     
                     
                        I 06.06
                     
                     
                        Povprečje skupne dnevne vrednosti ASA
                     
                     
                        I6.6
                     
                  
                        6.7
                     
                     
                        I 06.07
                     
                     
                        Obravnavana naročila strank – dodatne podrobnosti o COH
                     
                     
                        I6.7
                     
                  
                        6.8
                     
                     
                        I 06.08
                     
                     
                        Povprečje skupne dnevne vrednosti COH
                     
                     
                        I6.8
                     
                  
                        6.9
                     
                     
                        I 06.09
                     
                     
                        K-NPR – dodatne podrobnosti o K-NPR
                     
                     
                        I6.9
                     
                  
                        6.1
                     
                     
                        I 06.10
                     
                     
                        Zagotovljeno klirinško kritje – dodatne podrobnosti o CMG
                     
                     
                        I6.10
                     
                  
                        6.11
                     
                     
                        I 06.11
                     
                     
                        Neplačilo nasprotne stranke v poslu – dodatne podrobnosti o TCD
                     
                     
                        I6.11
                     
                  
                        6.12
                     
                     
                        I 06.12
                     
                     
                        Dnevni tok trgovanja – dodatne podrobnosti o DTF
                     
                     
                        I6.12
                     
                  
                        6.13
                     
                     
                        I 06.13
                     
                     
                        Povprečje skupne dnevne vrednosti DTF
                     
                     
                        I6.13
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           TVEGANJE KONCENTRACIJE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        I 07.00
                     
                     
                        K-CON – dodatne podrobnosti
                     
                     
                        I7
                     
                  
                        8.1
                     
                     
                        I 08.01
                     
                     
                        Stopnja tveganja koncentracije – denar strank, ki se upravlja
                     
                     
                        I8.1
                     
                  
                        8.2
                     
                     
                        I 08.02
                     
                     
                        Stopnja tveganja koncentracije – zaščitena in upravljana sredstva
                     
                     
                        I8.2
                     
                  
                        8.3
                     
                     
                        I 08.03
                     
                     
                        Stopnja tveganja koncentracije – skupna deponirana lastna denarna sredstva
                     
                     
                        I8.3
                     
                  
                        8.4
                     
                     
                        I 08.04
                     
                     
                        Stopnja tveganja koncentracije – skupni dobiček
                     
                     
                        I8.4
                     
                  
                        8.5
                     
                     
                        I 08.05
                     
                     
                        Izpostavljenosti iz trgovalne knjige
                     
                     
                        I8.5
                     
                  
                        8.6
                     
                     
                        I 08.06
                     
                     
                        Postavke iz netrgovalne knjige in zunajbilančne postavke
                     
                     
                        I8.6
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        I 09.00
                     
                     
                        Likvidnostne zahteve
                     
                     
                        I9
                     
                  
               I 01.00 – SESTAVA KAPITALA (I1)
            
            
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Zadržani dobiček
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Zadržani dobiček preteklih let
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Priznan dobiček
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Druge rezerve
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Dobro ime
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Druga neopredmetena sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.01 – KAPITALSKE ZAHTEVE (I2.1)
            
            
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Kapitalska zahteva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Zahteva za stalni minimalni kapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Skupna zahteva za faktor K
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Prehodne kapitalske zahteve
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Prehodna zahteva na podlagi kapitalskih zahtev v skladu s CRR
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Prehodna zahteva na podlagi kapitalskih zahtev na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Prehodna zahteva za investicijska podjetja, za katera je prej veljala le zahteva glede ustanovnega kapitala
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prehodna zahteva na podlagi zahteve glede ustanovnega kapitala ob izdaji dovoljenja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Prehodna zahteva za investicijska podjetja, ki nimajo dovoljenja za opravljanje določenih storitev
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Prehodna zahteva v višini najmanj 250 000  EUR
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pojasnjevalne postavke
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Dodatna kapitalska zahteva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Smernica glede dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Skupna kapitalska zahteva
                     
                     
                         
                     
                  
               IF 02.02 – KAPITALSKI KOLIČNIKI (IF2.2)
            
            
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Količnik temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Količnik kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.00 – IZRAČUN ZAHTEV NA PODLAGI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV (I3)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Letni stalni splošni stroški predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Skupni odhodki predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od tega: fiksni odhodki, nastali v imenu investicijskega podjetja pri tretjih osebah
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Odbitki skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Bonusi za osebje in drugi prejemki
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Deleži zaposlenih, direktorjev in partnerjev v čistem dobičku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Druga diskrecijska plačila dobička in variabilnih prejemkov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Deljene plačljive opravnine in provizije
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani CNS, ki se zaračunajo strankam
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Provizije za vezane zastopnike
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        (–) Obresti, plačane strankam, za denar strank, ki se upravlja, kadar je to v diskreciji podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Izredni stroški zaradi izrednih dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Izdatki za davke
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Izgube iz trgovanja za svoj račun s finančnimi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Pogodbeni dogovori o prenosu poslovnega izida
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Izdatki za surovine
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Plačila v sklad za splošna bančna tveganja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Napovedani stalni splošni stroški tekočega leta
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Variacija stalnih splošnih stroškov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 04.00 – IZRAČUNI SKUPNE ZAHTEVE ZA FAKTOR K (I4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja
                        
                     
                     
                        
                           Zahteva za faktor K
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           SKUPNA ZAHTEVA ZA FAKTOR K
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje za stranko
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Upravljana sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Denar strank, ki se upravlja – ločen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Denar strank, ki se upravlja – neločen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Zaščitena in upravljana sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Obravnavana naročila strank – denarni posli
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Obravnavana naročila strank – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje za trg
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Zahteva za K-NPR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Zagotovljeno klirinško kritje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje za podjetje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Dnevni tok trgovanja – denarni posli
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Dnevni tok trgovanja – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Zahteva za K-CON
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – STOPNJA DEJAVNOSTI – PREGLED PRAGOV (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) upravljana sredstva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – denarni posli
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – izvedeni finančni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli in posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje neto pozicije
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Zagotovljeno klirinško kritje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) bilančna in zunajbilančna vsota
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Združeni skupni letni bruto prihodki
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Skupni letni bruto prihodki
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Del letnih bruto prihodkov, ustvarjen znotraj skupine
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od sprejemanja in posredovanja naročil
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od izvrševanja naročil
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od poslovanja za svoj račun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od upravljanja portfeljev
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od investicijskega svetovanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od izvedbe prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov in/ali plasiranja finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od plasiranja finančnih instrumentov brez obveznosti odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od upravljanja MTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od upravljanja OTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od hrambe in upravljanja finančnih instrumentov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od odobravanja posojil vlagateljem
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od svetovanja podjetjem glede kapitalske strukture, industrijske strategije in sorodnih zadev ter svetovanja in storitev v zvezi z združevanji in nakupi podjetij
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od menjalniških storitev
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od investicijskih raziskav in finančnih analiz
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od storitev v zvezi z izvedbo prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Od tega: investicijske storitve in posli ter pomožne storitve, ki zadevajo podlago izvedenih finančnih instrumentov
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.00   Faktor K – dodatne podrobnosti (I 06)
            
            
               I 06.01   Upravljana sredstva – dodatne podrobnosti o AUM
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Skupna AUM (povprečni zneski)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Od tega: AUM – diskrecijsko upravljanje portfeljev
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Od tega: AUM, uradno prenesena na drug subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        AUM – Tekoče nediskrecijsko svetovanje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.02   Mesečna upravljana sredstva
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Vrednosti na koncu mesecev
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t-3
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-10
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-11
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-12
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-13
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-14
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-15
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-16
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           0140
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Skupna mesečna upravljana sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Mesečna upravljana sredstva – diskrecijsko upravljanje portfeljev
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        od tega: sredstva, uradno prenesena na drug subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Mesečna upravljana sredstva – tekoče nediskrecijsko svetovanje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.03   Denar strank, ki se upravlja – dodatne podrobnosti o CMH
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        CMH – Ločen (povprečni zneski)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        CMH – Neločen (povprečni zneski)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.04   Povprečje skupnih dnevnih vrednosti denarja strank, ki se upravlja
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja skupnih dnevnih vrednosti denarja strank, ki se upravlja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t-3
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Skupni dnevni denar strank, ki se upravlja – ločen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Skupni dnevni denar strank, ki se upravlja – neločen
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.05   Zaščitena in upravljana sredstva – dodatne podrobnosti o ASA
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Skupna ASA (povprečni zneski)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od tega: sredstva, uradno prenesena na drug finančni subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Od tega: sredstva drugega finančnega subjekta, ki je uradno prenesel na investicijsko podjetje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.06   Povprečje skupnih dnevnih vrednosti zaščitenih in upravljanih sredstev
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja vrednosti skupnih dnevnih ASA
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t-3
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Zaščitena in upravljana sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 2)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 3)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od tega: sredstva, uradno prenesena na drug finančni subjekt
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Od tega: sredstva drugega finančnega subjekta, ki je uradno prenesel na investicijsko podjetje
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.07   Obravnavana naročila strank – dodatne podrobnosti o COH
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           COH – denarni posli (povprečni zneski)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           COH – izvedeni finančni instrumenti (povprečni zneski)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.08   Povprečje skupnih dnevnih vrednosti obravnavanih naročil strank
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja skupnih dnevnih vrednosti obravnavanih naročil strank
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t-3
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-7
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Skupna dnevna vrednost obravnavanih naročil strank – denarna vrednost
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Skupna dnevna vrednost obravnavanih naročil strank – izvedeni finančni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.09   K-NPR – dodatne podrobnosti o K-NPR
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zahteva za faktor K / znesek
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj standardizirani pristop
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Pozicijsko tveganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Lastniški instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Dolžniški instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Od tega: listinjenja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0055
                        
                     
                     
                        Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Valutno tveganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Blagovno tveganje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Pristop notranjih modelov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.10   Zagotovljeno klirinško kritje – dodatne podrobnosti o CMG
            
            
                        
                           Klirinški član
                        
                     
                     
                        
                           Prispevek k dnevno zahtevanemu skupnemu kritju na dan
                        
                     
                  
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           najvišji znesek skupnega kritja
                        
                     
                     
                        
                           drugi najvišji znesek skupnega kritja
                        
                     
                     
                        
                           tretji najvišji znesek skupnega kritja
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.11   Neplačilo nasprotne stranke v poslu – dodatne podrobnosti o TCD
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zahteva za faktor K
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Nadomestitveni stroški (RC)
                        
                     
                     
                        
                           Potencialna prihodnja izpostavljenost (PFE)
                        
                     
                     
                        
                           Zavarovanje (C)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Razčlenitev glede na metodo za določitev vrednosti izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Uporaba uredbe o investicijskih podjetjih: K-TCD
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Alternativni pristopi: vrednost izpostavljenosti določena v skladu s CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Poenostavljeni SA-CCR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Metoda originalne izpostavljenosti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Alternativni pristopi: polna uporaba okvira CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Pojasnjevalna postavka: CVA sestavina
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        od tega: izračunano v skladu z okvirom CRR
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Razčlenitev glede na vrsto nasprotne stranke
                        
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Centralne ravni držav, centralne banke in organi javnega sektorja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Kreditne institucije in investicijska podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Druge nasprotne stranke
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.12   Dnevni tok trgovanja – dodatne podrobnosti o DTF
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-1
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-2
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Skupni DTF – denarni posli (povprečni zneski)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Skupni DTF – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti (povprečni zneski)
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 06.13   Povprečje vrednosti skupnega dnevnega toka trgovanja
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja vrednosti skupnega dnevnega toka trgovanja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Mesec t-3
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-4
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-5
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-6
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-7
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-8
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-9
                        
                     
                     
                        
                           Mesec t-10
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Dnevni tok trgovanja – denarni posli
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Dnevni tok trgovanja – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 07.00 – K-CON – dodatne podrobnosti (I7)
            
            
                        
                           ID nasprotne stranke
                        
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti iz trgovalne knjige, ki presegajo omejitve iz člena 37(1) uredbe o investicijskih podjetjih
                        
                     
                  
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta nasprotne stranke
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti (kot % kapitala)
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalska zahteva skupne izpostavljenosti (OFR)
                        
                     
                     
                        
                           Presežek vrednosti izpostavljenosti (EVL)
                        
                     
                     
                        
                           Trajanje presežka (v dnevih)
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalska zahteva K-CON za presežek (OFRE)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           0110
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.00 – TVEGANJE KONCENTRACIJE – člen 54 uredbe o investicijskih podjetjih (I8)
            
            
               I 08.01   Stopnja tveganja koncentracije – denar strank, ki se upravlja
            
            
                        
                           Institucije
                        
                     
                     
                        
                           Skupni CMH na datum poročanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                     
                     
                        Odstotek denarja strank pri tej instituciji
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.02   Stopnja tveganja koncentracije – zaščitena in upravljana sredstva
            
            
                        
                           Institucije
                        
                     
                     
                        
                           Skupni ASA na datum poročanja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                     
                     
                        Odstotek vrednostnih papirjev strank, deponiranih pri tej instituciji
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           0060
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.03   Stopnja tveganja koncentracije – skupna deponirana lastna denarna sredstva
            
            
                        
                           Institucija
                        
                     
                     
                        
                           Deponirana lastna denarna sredstva podjetja – 5 največjih izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                     
                     
                        
                           Znesek denarnih vlog podjetja pri instituciji
                        
                     
                     
                        Odstotek lastnih denarnih vlog podjetja pri instituciji
                     
                  
                         
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.04   Stopnja tveganja koncentracije – skupni dobiček
            
            
                        
                           Stranka
                        
                     
                     
                        
                           Dobiček – 5 največjih izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                     
                     
                        
                           Skupni dobiček od te stranke
                        
                     
                     
                        
                           Prihodki od obresti in dividend
                        
                     
                     
                        
                           Provizije in opravnine ter drugi prihodki
                        
                     
                  
                        
                           Znesek, ustvarjen s pozicijami v trgovalni knjigi
                        
                     
                     
                        
                           Znesek, ustvarjen s pozicijami v netrgovalni knjigi
                        
                     
                     
                        
                           od tega: znesek, ustvarjen z zunajbilančnimi postavkami
                        
                     
                     
                        Odstotek prihodkov od obresti in dividend od te stranke
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                     
                        Odstotek prihodkov iz naslova provizij in opravnin ter drugih prihodkov od te stranke
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.05   Izpostavljenosti iz trgovalne knjige
            
            
                        
                           Nasprotna stranka
                        
                     
                     
                        
                           5 največjih izpostavljenosti iz trgovalne knjige
                        
                     
                  
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                     
                     
                        
                           Odstotek izpostavljenosti do te nasprotne stranke glede na kapital podjetja (samo pozicije v trgovalni knjigi)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 08.06   Postavke iz netrgovalne knjige in zunajbilančne postavke
            
            
                        
                           Nasprotna stranka
                        
                     
                     
                        
                           5 največjih izpostavljenosti (vključno s postavkami iz netrgovalne knjige in zunajbilančnimi postavkami)
                        
                     
                  
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                     
                     
                        
                           Odstotek izpostavljenosti glede na kapital podjetja (vključno z zunajbilančnimi sredstvi in postavkami iz netrgovalne knjige)
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           0050
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.00 – LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE (I9)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likvidnostna zahteva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Jamstva strankam
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likvidna sredstva skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Neobremenjene kratkoročne vloge
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Skupne sprejemljive terjatve, ki zapadejo v 30 dneh
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Sredstva stopnje 1
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Kovanci in bankovci
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        Rezerve v centralni banki, ki se lahko dvignejo
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni države
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot regionalne/lokalne ravni države
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve do subjektov javnega sektorja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve v domači in tuji valuti do enot centralne ravni države in centralnih bank, ki se lahko pripoznajo kot sredstva stopnje 1
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki jih izdajo kreditne institucije (z zavarovanjem vlade države članice, dajalec promocijskih kreditov)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Izjemno visokokakovostne krite obveznice
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        
                           Sredstva stopnje 2A
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot regionalne ravni države / enot lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja (država članica, utež tveganja 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralne banke ali enot centralne / regionalne ravni države ali enot lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja (tretja država, utež tveganja 20 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Visokokakovostne krite obveznice (stopnja kreditne kakovosti 2)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Visokokakovostne krite obveznice (tretja država, stopnja kreditne kakovosti 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Podjetniški dolžniški vrednostni papirji (stopnja kreditne kakovosti 1)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        
                           Sredstva stopnje 2B
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Podjetniški dolžniški vrednostni papirji
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Delnice (glavni borzni indeks)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Odobreni okvirni likvidnostni krediti centralne banke z omejenim dostopom
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Visokokakovostne krite obveznice (utež tveganja 35 %)
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        
                           Kvalificirane delnice/enote KNP
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0300
                        
                     
                     
                        
                           Skupaj drugi sprejemljivi finančni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA II
            POROČANJE INVESTICIJSKIH PODJETIJ, KI NISO MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
            Kazalo vsebine
            
                        DEL I:
                     
                     SPLOŠNA NAVODILA
                     68
                  
                        1.
                     
                     Struktura in dogovori
                     68
                  
                        1.1
                     
                     Struktura
                     68
                  
                        1.2
                     
                     Dogovor glede oštevilčenja
                     68
                  
                        1.3
                     
                     Dogovor glede predznaka
                     68
                  
                        1.4
                     
                     Bonitetna konsolidacija
                     68
                  
                        DEL II:
                     
                     NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
                     69
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITAL: RAVEN, SESTAVA, ZAHTEVE IN IZRAČUN
                     
                     69
                  
                        1.1
                     
                     Splošne opombe
                     69
                  
                        1.2
                     
                     I 01.00 – SESTAVA KAPITALA (I 1)
                     69
                  
                        1.2.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     69
                  
                        1.3
                     
                     I 02.01 – KAPITALSKE ZAHTEVE (I 2.1)
                     76
                  
                        1.3.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     76
                  
                        1.4
                     
                     I 02.02 – KAPITALSKI KOLIČNIKI (I 2.2)
                     78
                  
                        1.4.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     78
                  
                        1.5
                     
                     I 03.00 – IZRAČUN ZAHTEV NA PODLAGI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV (I 3)
                     78
                  
                        1.5.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     78
                  
                        1.6
                     
                     I 04.00 – IZRAČUNI SKUPNE ZAHTEVE ZA FAKTOR K (I 4)
                     81
                  
                        1.6.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     81
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
                     
                     83
                  
                        2.1
                     
                     I 05.00 – STOPNJA DEJAVNOSTI – PREGLED PRAGOV (I 5)
                     83
                  
                        2.1.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     83
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        ZAHTEVE ZA FAKTOR K – DODATNE PODROBNOSTI
                     
                     86
                  
                        3.2
                     
                     I 06.00 – UPRAVLJANA SREDSTVA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.1)
                     86
                  
                        3.2.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     22
                  
                        3.3
                     
                     I 06.02 – MESEČNA UPRAVLJANA SREDSTVA (I 6.2)
                     86
                  
                        3.3.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     87
                  
                        3.4
                     
                     I 06.03 – DENAR STRANK, KI SE UPRAVLJA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.3)
                     87
                  
                        3.4.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     88
                  
                        3.5
                     
                     I 06.04 – POVPREČNA SKUPNA DNEVNA VREDNOST DENARJA STRANK, KI SE UPRAVLJA (I 6.4)
                     89
                  
                        3.5.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     89
                  
                        3.6
                     
                     I 06.05 – ZAŠČITENA IN UPRAVLJANA SREDSTVA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.5)
                     89
                  
                        3.6.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     89
                  
                        3.7
                     
                     I 06.06 – POVPREČNA SKUPNA DNEVNA VREDNOST ZAŠČITENIH IN UPRAVLJANIH SREDSTEV (I 6.6)
                     90
                  
                        3.7.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     90
                  
                        3.8
                     
                     I 06.07 – OBRAVNAVANA NAROČILA STRANK – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.7)
                     91
                  
                        3.8.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     91
                  
                        3.9
                     
                     I 06.08 – POVPREČNA SKUPNA DNEVNA VREDNOST OBRAVNAVANIH NAROČIL STRANK (I 6.8)
                     93
                  
                        3.9.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     91
                  
                        3.10
                     
                     I 06.09 – K-NPR – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.9)
                     93
                  
                        3.10.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     93
                  
                        3.11
                     
                     I 06.10 – ZAGOTOVLJENO KLIRINŠKO KRITJE – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.10)
                     94
                  
                        3.11.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     94
                  
                        3.12
                     
                     I 06.11 – NEPLAČILO NASPROTNE STRANKE V POSLU – DODATNE PODROBNOSTI O TCD (I 6.11)
                     95
                  
                        3.12.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     95
                  
                        3.13
                     
                     I 06.12 – DNEVNI TOK TRGOVANJA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.12)
                     96
                  
                        3.13.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     96
                  
                        3.14
                     
                     I 06.13 – POVPREČNA VREDNOST SKUPNEGA DNEVNEGA TOKA TRGOVANJA (I 6.13)
                     98
                  
                        3.14.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     98
                  
                        
                           4.
                        
                     
                     
                        POROČANJE O TVEGANJU KONCENTRACIJE
                     
                     98
                  
                        4.1
                     
                     Splošne opombe
                     98
                  
                        4.2
                     
                     I 07.00 – DODATNE PODROBNOSTI O K-CON (I7)
                     99
                  
                        4.2.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     99
                  
                        4.3
                     
                     I 08.01 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – DENAR STRANK, KI SE UPRAVLJA (I 8.1)
                     99
                  
                        4.3.1
                     
                     Navodila za posamezne stolpce
                     99
                  
                        4.4
                     
                     I 08.02 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – ZAŠČITENA IN UPRAVLJANA SREDSTVA (I 8.2)
                     101
                  
                        4.4.1
                     
                     Navodila za posamezne stolpce
                     101
                  
                        4.5
                     
                     I 08.03 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – SKUPNA DEPONIRANA LASTNA DENARNA SREDSTVA (I 8.3)
                     101
                  
                        4.5.1
                     
                     Navodila za posamezne stolpce
                     101
                  
                        4.6
                     
                     I 08.04 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – SKUPNI DOBIČEK (I 8.4)
                     102
                  
                        4.6.1
                     
                     Navodila za posamezne stolpce
                     102
                  
                        4.7
                     
                     I 08.05 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ TRGOVALNE KNJIGE (I 8.5)
                     103
                  
                        4.7.1
                     
                     Navodila za posamezne stolpce
                     103
                  
                        4.8
                     
                     I 08.06 – POSTAVKE IZ NETRGOVALNE KNJIGE IN ZUNAJBILANČNE POSTAVKE (I 8.6)
                     104
                  
                        4.8.1
                     
                     Navodila za posamezne stolpce
                     104
                  
                        
                           5.
                        
                     
                     
                        LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE
                     
                     105
                  
                        5.1
                     
                     I 09.00 – LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE (I 9)
                     105
                  
                        5.1.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     106
                  
               DEL I:   SPLOŠNA NAVODILA
            
            1.   Struktura in dogovori
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Okvir zajema skupaj naslednje sklope informacij:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    kapital;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    izračun kapitalskih zahtev;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    izračun zahtev na podlagi stalnih splošnih stroškov;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    stopnja dejavnosti v zvezi s pogoji iz člena 12(1) Uredbe (EU) 2019/2033;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    izračun zahtev za faktor K;
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    zahteve za tveganje koncentracije;
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    likvidnostne zahteve.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za vsako predlogo so navedeni sklici na pravno podlago. Ta del te uredbe vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij in validacijska pravila.
                     
                  1.2   Dogovor glede oštevilčenja
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz točk 4 do 7. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V navodilih se uporablja naslednji splošen zapis: {predloga; vrstica; stolpec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica; stolpec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        V primeru predlog, ki imajo samo en stolpec, so navedene samo vrstice: {predloga; vrstica}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.
                     
                  1.3   Dogovor glede predznaka
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve ali likvidnostne zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali skupne kapitalske zahteve, poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativen predznak (–), se za zadevno postavko ne poroča nobena pozitivna vrednost.
                     
                  1.4   Bonitetna konsolidacija
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Razen če je bilo odobreno izvzetje, se Uredba (EU) 2019/2033 in Direktiva (EU) 2019/2034 uporabljata za investicijska podjetja na posamični in konsolidirani podlagi, kar vključuje zahteve glede poročanja iz dela 7 Uredbe (EU) 2019/2033. V členu 4(1), točka 11, Uredbe (EU) 2019/2033 je konsolidirani položaj opredeljen kot položaj, ki nastane, ker se zahteve iz Uredbe (EU) 2019/2033 uporabljajo za skupino investicijskih podjetij, kot če bi podjetja skupine skupaj tvorila eno samo investicijsko podjetje. Skupine investicijskih podjetij z uporabo člena 7 Uredbe (EU) 2019/2033 izpolnijo zahteve glede poročanja v vseh predlogah na podlagi njihovega obsega bonitetne konsolidacije (ki se lahko razlikuje od njihovega obsega konsolidacije za računovodske namene).
                     
                  
               DEL II:   NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
            
            
               1.   KAPITAL: RAVEN, SESTAVA, ZAHTEVE IN IZRAČUN
            
            1.1   Splošne opombe
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddelek s pregledom kapitala vsebuje informacije o kapitalu, ki ga ima investicijsko podjetje, in o njegovih kapitalskih zahtevah. Sestavljata ga dve predlogi:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Predloga I 01.00 vsebuje sestave vrst kapitala, ki ga ima investicijsko podjetje: navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1), dodatnega temeljnega kapitala (AT1) in dodatnega kapitala (T2).
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Predlogi I 02.01 in I 02.02 vsebujeta skupno kapitalsko zahtevo, zahtevo za stalni minimalni kapital, zahtevo na podlagi stalnih splošnih stroškov in skupno zahtevo za faktor K, kot tudi vse dodatne kapitalske zahteve ter smernice in prehodno kapitalsko zahtevo ter kapitalske količnike.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Predloga I 03.00 vključuje informacije v zvezi z izračunom zahteve na podlagi stalnih splošnih stroškov.
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    Predloga I 04.00 vsebuje zahteve za faktorje K in zneske faktorja.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        V postavkah iz teh predlog niso upoštevane predhodne prilagoditve. To pomeni, da so vrednosti (razen kadar je posebej navedena prehodna kapitalska zahteva) izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb).
                     
                  1.2   I 01.00 – SESTAVA KAPITALA (I 1)
            1.2.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kapital investicijskega podjetja sestavlja vsota njegovega temeljnega in dodatnega kapitala.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).
                        Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
                        Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
                        Poroča se vsota vrstic 0070 in 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček preteklih let
                        
                        Člen 4(1), točka 123, in člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        V členu 4(1), točka 123, Uredbe (EU) št. 575/2013 je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Priznan dobiček
                        
                        Člen 4(1), točka 121, in člen 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        V skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Druge rezerve
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu
                        
                        Členi 84(1), 85(1) in 87(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev odvisnih podjetij, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Poroča se vsota vrstic 0150 in 0190–0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
                        Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki so v lasti investicijskega podjetja.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki so v lasti investicijskega podjetja.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 114, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                        
                        Člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Dobro ime
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Druga neopredmetena sredstva
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                        
                        Člen 9(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                        
                        Člen 10(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                        
                        Člen 10(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo
                        
                        Člen 9(2), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (i), Uredbe (EU) 575/2013.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                        
                        Člen 9(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od vrstic 0150 do 0270 zgoraj.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavki 1, 2 in 3, ter členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnih manjšinskih deležev (člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev navadnega lastniškega temeljnega kapitala (členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0040 do 0280.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Poroča se vsota vrstic 0310–0330 in 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 ter 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 56 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Poroča se vsota vrstic 0340 in 0380–0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki jih ima investicijsko podjetje na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        0350
                     
                     
                        
                           (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0360
                     
                     
                        
                           (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0370
                     
                     
                        
                           (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0390
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 56 Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od vrstic 0340 do 0390 zgoraj.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem temeljnem kapitalu (členi 83, 85 in 86 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital, kar vključuje tudi kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev kvalificiranega temeljnega kapitala, vključenega v konsolidirani dodatni temeljni kapital zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega temeljnega kapitala (členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom, odbitega od navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega temeljnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega temeljnega kapitala. kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0300, na nič, in je enaka obratni vrednosti presežka odbitkov od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad postavkami dodatnega temeljnega kapitala, ki je vključen med druge odbitke v vrstici 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0310 do 0400.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Poroča se vsota vrstic 0430 do 0450 in 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 62, točka (a), in člena 63 ter 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 66 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 63, točka (b)(i), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
                        Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        0470
                     
                     
                        
                           (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                        
                        Člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0480
                     
                     
                        
                           (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                        
                        Člen 4(1), točka 114, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0490
                     
                     
                        
                           (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                        
                        Člen 4(1), točka 126, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 66, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0510
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo
                        
                        Člen 4(1), točka 27, člen 66, točka (d), ter členi 68, 69 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo, se v celoti odbijejo.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 6 in 7, ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem kapitalu (členi 83, 87 in 88 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni kapital, kar vključuje tudi kvalificirani dodatni kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega kapitala (členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov od dodatnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom, odbitega od dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega kapitala. Kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0420, na nič,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0430 do 0510.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  1.3   I 02.01 – KAPITALSKE ZAHTEVE (I 2.1)
            1.3.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalska zahteva
                        
                        Člen 11(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Znesek je znesek brez uporabe člena 57(3), (4) ali (6) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Znesek, ki se poroča v tej vrstici, je najvišji znesek, ki se poroča v vrsticah 0020, 0030 in 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Zahteva za stalni minimalni kapital
                        
                        Člen 14 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Znesek je znesek brez uporabe člena 57(3), (4) ali (6) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                        Člen 13 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Znesek je znesek brez uporabe člena 57(3), (4) ali (6) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupna zahteva za faktor K
                        
                        Člen 15 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Znesek je znesek brez uporabe člena 57(3), (4) ali (6) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050–0100
                     
                     
                        
                           Prehodne kapitalske zahteve
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva na podlagi kapitalskih zahtev v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013
                        
                        Člen 57(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva na podlagi kapitalske zahteve na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                        Člen 57(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva za investicijska podjetja, za katera je prej veljala le zahteva glede ustanovnega kapitala
                        
                        Člen 57(4), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva na podlagi zahteve glede ustanovnega kapitala ob izdaji dovoljenja
                        
                        Člen 57(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva za investicijska podjetja, ki nimajo dovoljenja za opravljanje določenih storitev
                        
                        Člen 57(4), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva v višini najmanj 250 000  EUR
                        
                        Člen 57(6) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110–0130
                     
                     
                        
                           Pojasnjevalne postavke
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatna kapitalska zahteva
                        
                        Člen 40 Direktive (EU) 2019/2034.
                        Dodatni kapital, ki se zahteva na podlagi SREP.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Smernica glede dodatnega kapitala
                        
                        Člen 41 Direktive (EU) 2019/2034.
                        Dodatni kapital, ki se zahteva kot smernica glede dodatnega kapitala.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Skupna kapitalska zahteva
                        
                        Skupno kapitalsko zahtevo investicijskega podjetja sestavljajo vsota njegovih kapitalskih zahtev, ki veljajo na referenčni datum, dodatna kapitalska zahteva, kot se poroča v vrstici 0110, in smernica glede dodatnega kapitala, kot se poroča v vrstici 0120.
                     
                  1.4   I 02.02 – KAPITALSKI KOLIČNIKI (I 2.2)
            1.4.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (a), in člen 11(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Ta postavka je izražena v odstotkih.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Ta postavka prikazuje presežek ali primanjkljaj navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahtevo iz člena 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prehodne določbe iz člena 57(3) in (4) Uredbe (EU) 2019/2033 se pri tej postavki ne upoštevajo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Količnik temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (b), in člen 11(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Ta postavka je izražena v odstotkih.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala
                        
                        Ta postavka prikazuje presežek ali primanjkljaj temeljnega kapitala glede na zahtevo iz člena 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prehodne določbe iz člena 57(3) in (4) Uredbe (EU) 2019/2033 se pri tej postavki ne upoštevajo.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Količnik kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (c), in člen 11(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Ta postavka je izražena v odstotkih.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala
                        
                        Ta postavka prikazuje presežek ali primanjkljaj kapitala glede na zahtevo iz člena 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prehodne določbe iz člena 57(3) in (4) Uredbe (EU) 2019/2033 se pri tej postavki ne upoštevajo.
                     
                  1.5   I 03.00 – IZRAČUN ZAHTEV NA PODLAGI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV (I 3)
            1.5.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                        Člen 13(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek znaša vsaj 25 % letnih stalnih splošnih stroškov predhodnega leta (vrstica 0020).
                        V primeru pomembne spremembe je sporočeni znesek zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov, ki jo naloži pristojni organ v skladu s členom 13(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        V primerih, določenih v členu 13(3) Uredbe (EU) 2019/2033, je znesek, ki se poroča, znesek napovedanih stalnih splošnih stroškov tekočega leta (vrstica 0210).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Letni stalni splošni stroški predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                        Člen 13(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska podjetja poročajo letne stalne splošne stroške predhodnega leta po razdelitvi dobička.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Skupni odhodki predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                        Člen 13(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Znesek, ki se poroča, je znesek po razdelitvi dobička.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od tega: fiksni odhodki, nastali v imenu investicijskega podjetja pri tretjih osebah
                        
                        Kadar v imenu investicijskega podjetja nastanejo fiksni odhodki, za katere so odgovorne tretje osebe, vključno z vezanimi zastopniki, in ti fiksni odhodki niso že vključeni v skupne odhodke v letnem računovodskem izkazu iz odstavka 1, se dodajo med skupne odhodke investicijskega podjetja. Če je na voljo razčlenitev odhodkov tretje osebe, investicijsko podjetje k znesku, ki predstavlja skupne odhodke, doda samo tisti del teh fiksnih odhodkov, ki se nanaša na investicijsko podjetje. Če taka razčlenitev ni na voljo, investicijsko podjetje k znesku, ki predstavlja skupne odhodke, doda samo svoj del odhodkov tretje osebe, ki izhaja iz poslovnega načrta investicijskega podjetja.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        (–) Odbitki skupaj
                        Poleg postavk za odbitek iz člena 13(4) Uredbe (EU) 2019/2033 se od skupnih odhodkov odbijejo tudi naslednje postavke, kadar so vključene v skupne odhodke v skladu z ustreznim računovodskim okvirom:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani centralnim nasprotnim strankam, borzam in drugim mestom trgovanja ter posrednikom za izvrševanje, registriranje ali kliring poslov, samo kadar se ti neposredno prenesejo in zaračunajo strankam. Ne vključujejo provizij in drugih stroškov, potrebnih za ohranjanje članstva ali drug način izpolnjevanja finančnih obveznosti za delitev izgub do centralnih nasprotnih strank, borz in drugih mest trgovanja;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    obresti, plačane strankam, za denar strank, ki se upravlja, kadar ni nobene obveznosti plačila takih obresti;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    izdatki za davke, kadar zapadejo v plačilo povezavi z letnim dobičkom investicijskega podjetja;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    izgube iz trgovanja za svoj račun s finančnimi instrumenti;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    plačila, povezana s pogodbenimi dogovori o prenosu poslovnega izida, v skladu s katerim mora investicijsko podjetje po pripravi svojih letnih računovodskih izkazov svoj letni rezultat prenesti na obvladujoče podjetje;
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    plačila v sklad za splošna bančna tveganja v skladu s členom 26(1)(f) Uredbe (EU) št. 575/2013;
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala v skladu s členom 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Bonusi za osebje in drugi prejemki
                        
                        Člen 13(4), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Za bonuse za osebje in druge prejemke se šteje, da so odvisni od čistega dobička investicijskega podjetja v zadevnem letu, kadar sta izpolnjena oba naslednja pogoja:
                        
                                    (h)
                                 
                                 
                                    bonusi za osebje ali drugi prejemki, ki se bodo odbili, so že bili plačani zaposlenim v letu pred letom plačila ali pa plačilo bonusov za osebje ali drugih prejemkov zaposlenim ne bo vplivalo na kapitalski položaj podjetja v letu plačila;
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    za tekoče leto in prihodnja leta podjetju ni treba dodeliti ali nameniti dodatnih bonusov ali drugih plačil v obliki prejemkov, razen če v zadevnem letu ustvari čisti dobiček.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Deleži zaposlenih, direktorjev in partnerjev v čistem dobičku
                        
                        Člen 13(4), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Deleži zaposlenih, direktorjev in partnerjev v dobičku se izračunajo na podlagi čistega dobička.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Druga diskrecijska plačila dobička in variabilnih prejemkov
                        
                        Člen 13(4), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Deljene plačljive opravnine in provizije
                        
                        Člen 13(4), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani CNS, ki se zaračunajo strankam
                        
                        Provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani centralnim nasprotnim strankam, borzam in drugim mestom trgovanja ter posrednikom za izvrševanje, registriranje ali kliring poslov, samo kadar se ti neposredno prenesejo in zaračunajo strankam. Ne vključujejo provizij in drugih stroškov, potrebnih za ohranjanje članstva ali drug način izpolnjevanja finančnih obveznosti za delitev izgub do centralnih nasprotnih strank, borz in drugih mest trgovanja;
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Provizije za vezane zastopnike
                        
                        Člen 13(4), točka (e), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           (–) Obresti, plačane strankam, za denar strank, ki se upravlja, kadar je to v diskreciji podjetja
                        
                        Obresti, plačane strankam, za denar, ki se upravlja, kadar ni nobene obveznosti plačila takih obresti.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Izredni stroški zaradi izrednih dejavnosti
                        
                        Člen 13(4), točka (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Izdatki za davke
                        
                        Izdatki za davke, kadar zapadejo v plačilo v povezavi z letnim dobičkom investicijskega podjetja.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Izgube iz trgovanja za svoj račun s finančnimi instrumenti
                        
                        Izgube iz naslova trgovanja za svoj račun s finančnimi instrumenti.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Pogodbeni dogovori o prenosu poslovnega izida
                        
                        Plačila, povezana s pogodbenimi dogovori o prenosu poslovnega izida, v skladu s katerim mora investicijsko podjetje po pripravi svojih letnih računovodskih izkazov svoj letni rezultat prenesti na obvladujoče podjetje.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Izdatki za surovine
                        
                        Trgovci z blagom in pravicami do emisij lahko odbijejo izdatke za surovine v povezavi s trgovanjem investicijskega podjetja z izvedenimi finančnimi instrumenti na osnovno blago.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Plačila v sklad za splošna bančna tveganja
                        
                        Plačila v sklad za splošna bančna tveganja v skladu s členom 26(1)(f) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala
                        
                        Odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala v skladu s členom 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Napovedani stalni splošni stroški tekočega leta
                        
                        Napoved stalnih splošnih stroškov za tekoče leto po razdelitvi dobička.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Variacija stalnih splošnih stroškov
                        
                        Znesek se poroča kot absolutna vrednost:
                        [(napovedani stalni splošni stroški tekočega leta) – (letni stalni splošni stroški predhodnega leta)] / (letni stalni splošni stroški predhodnega leta)
                     
                  1.6   I 04.00 – IZRAČUNI SKUPNE ZAHTEVE ZA FAKTOR K (I 4)
            1.6.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           SKUPNA ZAHTEVA ZA FAKTOR K
                        
                        Člen 15(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Tveganje za stranko
                        
                        Člen 16 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je vsota vrstic 0030–0080.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Upravljana sredstva
                        
                        Člen 15(2) in člen 17 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Upravljana sredstva vključujejo diskrecijsko upravljanje portfeljev in nediskrecijske svetovalne ureditve.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja – ločen
                        
                        Člen 15(2) in člen 18 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja – neločen
                        
                        Člen 15(2) in člen 18 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                        Člen 15(2) in člen 19 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Obravnavana naročila strank – denarni posli
                        
                        Člen 15(2), člen 20(1) in člen 20(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Obravnavana naročila strank – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                        Člen 15(2), člen 20(1) in člen 20(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Tveganje za trg
                        
                        Člen 21(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je vsota vrstic 0100–0110.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Zahteva za K-NPR
                        
                        Člen 22 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Zagotovljeno klirinško kritje
                        
                        Člen 23(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Tveganje za podjetje
                        
                        Člen 24 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je vsota vrstic 0130–0160.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                        
                        Člen 26 in člen 24 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli
                        
                        Za namene izračuna zahteve za faktor K investicijska podjetja poročajo z uporabo koeficienta iz člena 15(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        V primeru težkih tržnih pogojev v skladu s členom 15(5), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033 investicijska podjetja uporabijo prilagojeni koeficient, kot je določen v členu 1(1), točka (a), regulativnega tehničnega standarda za določitev prilagoditev koeficientov K-DTF.
                        Faktor dnevnega toka trgovanja se izračuna v skladu s členom 33(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                        Za namene izračuna zahteve za faktor K investicijska podjetja poročajo z uporabo koeficienta iz člena 15(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        V primeru težkih tržnih pogojev v skladu s členom 15(5), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033 investicijska podjetja uporabijo prilagojeni koeficient, kot je določen v členu 1(1), točka (b), regulativnega tehničnega standarda za določitev prilagoditev koeficientov K-DTF.
                        Faktor dnevnega toka trgovanja se izračuna v skladu s členom 33(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Zahteva za K-CON
                        
                        Člen 37(2), člen 39 in člen 24 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja
                        
                        Investicijska podjetja poročajo znesek, ki ustreza vsakemu faktorju, preden vsak faktor pomnožijo z ustreznim koeficientom.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Zahteva za faktor K
                        
                        Izračuna se v skladu s členi 16, 21 in 24 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               2.   MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
            
            2.1   I 05.00 – STOPNJA DEJAVNOSTI – PREGLED PRAGOV (I 5)
            2.1.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Združena) upravljana sredstva
                        
                        Člen 12(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska podjetja vključijo diskrecijsko in nediskrecijsko upravljana sredstva.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – denarni posli
                        
                        Člen 12(1), točka (b)(i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – izvedeni finančni instrumenti
                        
                        Člen 12(1), točka (b)(ii), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                        Člen 12(1), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja
                        
                        Člen 12(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli in posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                        Člen 12(1), točka (e), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Tveganje neto pozicije
                        
                        Člen 12(1), točka (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Zagotovljeno klirinško kritje
                        
                        Člen 12(1), točka (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                        
                        Člen 12(1), točka (g), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Združena) bilančna in zunajbilančna vsota
                        
                        Člen 12(1), točka (h), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Združeni skupni letni bruto prihodki
                        
                        Člen 12(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Skupni letni bruto prihodki
                        
                        Vrednost skupnih letnih bruto prihodkov brez bruto prihodkov, ustvarjenih v skupini, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Del letnih bruto prihodkov, ustvarjen znotraj skupine
                        
                        Vrednost bruto prihodkov, ustvarjenih znotraj skupine investicijskih podjetij, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od sprejemanja in posredovanja naročil
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od izvrševanja naročil za račun strank
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od poslovanja za svoj račun
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od upravljanja portfeljev
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od investicijskega svetovanja
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od izvedbe prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov in/ali plasiranja finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od plasiranja finančnih instrumentov brez obveznosti odkupa
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od upravljanja MTF
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od upravljanja OTF
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od hrambe in upravljanja finančnih instrumentov
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od odobravanja posojil vlagateljem
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od svetovanja podjetjem glede kapitalske strukture, industrijske strategije in sorodnih zadev ter svetovanja in storitev v zvezi z združevanji in nakupi podjetij
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od menjalniških storitev
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od investicijskih raziskav in finančnih analiz
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od storitev v zvezi z izvedbo prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Od tega: investicijske storitve in posli ter pomožne storitve, ki zadevajo podlago izvedenih finančnih instrumentov
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
               3.   ZAHTEVE ZA FAKTOR K – DODATNE PODROBNOSTI
            
            3.1   Splošne opombe
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Predloga I 06.00 za vsakega od faktorjev K (AUM, ASA, CMH, COH, DTF) vsebuje dve namenski razpredelnici.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Prva razpredelnica v stolpcih vsebuje informacije v zvezi z „zneskom faktorja“ za vsak mesec četrtletja poročanja. Znesek faktorja je vrednost, ki se uporabi za izračun vsakega faktorja K pred uporabo koeficienta iz razpredelnice 1 iz člena 15(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Druga razpredelnica vsebuje podrobne informacije, potrebne za izračun zneska faktorja.
                        V primeru AUM to ustreza vrednosti upravljanih sredstev na zadnji dan meseca, kot je določeno v členu 17 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        V primeru CMH, ASA, COH in DTF sporočena vrednost ustreza povprečju dnevne vrednosti ustreznega kazalnika v danem mesecu.
                     
                  3.2   I 06.00 – UPRAVLJANA SREDSTVA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.1)
            3.2.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupna AUM (povprečni zneski)
                        
                        Člen 4(1), točka 27, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Skupna vrednost AUM kot aritmetična sredina v skladu s členom 17(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033. Sporočena vrednost je vsota vrstic 0020 in 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od tega: AUM – diskrecijsko upravljanje portfeljev
                        
                        Skupni znesek sredstev, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje opravlja storitev upravljanja portfeljev, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 8, Direktive 2014/65/EU, izračunan v skladu s členom 17(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od tega: AUM, uradno prenesena na drug subjekt
                        
                        Člen 17(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           AUM – Tekoče nediskrecijsko svetovanje
                        
                        Skupni znesek sredstev, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje opravlja storitev investicijskega svetovanja, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 4, Direktive 2014/65/EU, na tekoči in nediskrecijski osnovi.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t
                        
                        AUM na koncu tretjega (tj. zadnjega) meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t–1
                        
                        AUM za drugi mesec četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t-2
                        
                        AUM za prvi mesec četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  3.3   I 06.02 – MESEČNA UPRAVLJANA SREDSTVA (I 6.2)
            3.3.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupna mesečna upravljana sredstva
                        
                        Člen 4(1), točka 27, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Skupna mesečna upravljana sredstva na zadnji delovni dan zadevnega meseca, kot je navedeno v členu 17(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Vrednost, sporočena v tej vrstici, je vsota vrstic 0020 in 0040.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Mesečna upravljana sredstva – diskrecijsko upravljanje portfeljev
                        
                        Sporočeni znesek so mesečna sredstva, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje opravlja storitev upravljanja portfeljev, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 8, Direktive 2014/65/EU, na zadnji delovni dan zadevnega meseca, kot je navedeno v členu 17(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od tega: sredstva, uradno prenesena na drug subjekt
                        
                        Člen 17(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Mesečna sredstva, katerih upravljanje je bilo uradno preneseno na drug subjekt, sporočena po stanju na zadnji delovni dan zadevnega meseca.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Mesečna upravljana sredstva – tekoče nediskrecijsko svetovanje
                        
                        Skupni znesek sredstev, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje opravlja storitev investicijskega svetovanja, kot je opredeljeno v členu 4(1), točka 4, Direktive 2014/65/EU, na tekoči in nediskrecijski osnovi, sporočen po stanju na zadnji delovni dan zadevnega meseca.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0140
                     
                     
                        
                           Vrednosti na koncu mesecev
                        
                        Poročajo se vrednosti na zadnji delovni dan zadevnega meseca, kot je navedeno v členu 17(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.4   I 06.03 – DENAR STRANK, KI SE UPRAVLJA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.3)
            3.4.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           CMH – Ločen (povprečni zneski)
                        
                        Člen 4(1), točki 28 in 49, Uredbe (EU) 2019/2033 ter člen 1 regulativnega tehničnega standarda o opredelitvi ločenega računa (člen 15(5), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Sporočena vrednost je aritmetična sredina dnevnih vrednosti CMH, kadar se denar strank upravlja na ločenih računih, v skladu s členom 18(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           CMH – Neločen (povprečni zneski)
                        
                        Člen 4(1), točki 28 in 49, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je aritmetična sredina dnevnih vrednosti CMH, kadar se denar strank ne upravlja na ločenih računih, v skladu s členom 18(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t
                        
                        CMH na koncu tretjega (tj. zadnjega) meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                        Znesek se izračuna kot aritmetična sredina dnevnih zneskov v obdobju, določenem v členu 18(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t–1
                        
                        CMH na koncu drugega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                        Znesek se izračuna kot aritmetična sredina dnevnih zneskov v obdobju, določenem v členu 18(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t-2
                        
                        CMH na koncu prvega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                        Znesek se izračuna kot aritmetična sredina dnevnih zneskov v obdobju, določenem v členu 18(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.5   I 06.04 – POVPREČNA SKUPNA DNEVNA VREDNOST DENARJA STRANK, KI SE UPRAVLJA (I 6.4)
            3.5.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupni dnevni denar strank, ki se upravlja – ločen
                        
                        Člen 4(1), točki 28 in 49, Uredbe (EU) 2019/2033 ter regulativni tehnični standard o opredelitvi ločenega računa (člen 15(5), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Sporočena vrednost je mesečno povprečje skupne dnevne vrednosti denarja strank, ki se upravlja, kadar se denar strank upravlja na ločenih računih, v skladu s členom 18(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Skupni dnevni denar strank, ki se upravlja – neločen
                        
                        Člen 4(1), točki 28 in 49, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je mesečno povprečje skupne dnevne vrednosti denarja strank, ki se upravlja, kadar se denar strank ne upravlja na ločenih računih, v skladu s členom 18(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja skupnih dnevnih vrednosti denarja strank, ki se upravlja
                        
                        Investicijska podjetja vsak mesec poročajo mesečno povprečno skupno dnevno vrednost denarja strank, ki se upravlja, merjeno na koncu vsakega poslovnega dne, v skladu s členom 18(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.6   I 06.05 – ZAŠČITENA IN UPRAVLJANA SREDSTVA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.5)
            3.6.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupna ASA (povprečni zneski)
                        
                        Člen 4(1), točka 29, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 5(1) regulativnega tehničnega standarda za določitev metod za merjenje faktorjev K (člen 15(5), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Skupna vrednost ASA kot drseče povprečje vrednosti skupnih dnevnih zaščitenih in upravljanih sredstev, merjene konec vsakega delovnega dne v preteklih devetih mesecih, razen v zadnjih treh mesecih, v skladu s členom 19(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 2)
                        
                        Člen 5(1), točka (a), regulativnega tehničnega standarda za določitev metod za merjenje faktorjev K (člen 15(5), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Finančni instrumenti ravni 2, ovrednoteni v skladu z MSRP 13, 81. člen.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 3)
                        
                        Člen 5(1), točka (a), regulativnega tehničnega standarda za določitev metod za merjenje faktorjev K (člen 15(5), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Ovrednotenje na podlagi neopazovanih vložkov z uporabo najboljših razpoložljivih informacij, MSRP 13, 86. člen.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od tega: sredstva, uradno prenesena na drug finančni subjekt
                        
                        Člen 19(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Vrednost sredstev, katerih zaščita in upravljanje sta bila uradno prenesena na drug finančni subjekt, kot aritmetična sredina v skladu s členom 19(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od tega: sredstva drugega finančnega subjekta, ki je uradno prenesel na investicijsko podjetje
                        
                        Člen 19(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Vrednost sredstev drugega finančnega subjekta, ki je zaščito in upravljanje uradno prenesel na investicijsko podjetje, kot aritmetična sredina v skladu s členom 19(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t
                        
                        ASA na koncu tretjega (tj. zadnjega) meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t–1
                        
                        ASA na koncu drugega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t-2
                        
                        ASA na koncu prvega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  3.7   I 06.06 – POVPREČNA SKUPNA DNEVNA VREDNOST ZAŠČITENIH IN UPRAVLJANIH SREDSTEV (I 6.6)
            3.7.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                        Člen 4(1), točka 29, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 5(1) regulativnega tehničnega standarda za določitev metod za merjenje faktorjev K (člen 15(5), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Sporočena vrednost je mesečno povprečje skupne dnevne vrednosti zaščitenih in upravljanih sredstev v skladu s členom 19(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 2)
                        
                        Člen 5(2) regulativnega tehničnega standarda za določitev metod za merjenje faktorjev K (člen 15(5), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Finančni instrumenti ravni 2, ovrednoteni v skladu z MSRP 13, 81. člen.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od tega: poštena vrednost finančnih instrumentov (raven 3)
                        
                        Člen 5(1), točka (a), regulativnega tehničnega standarda za določitev metod za merjenje faktorjev K (člen 15(5), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033).
                        Ovrednotenje na podlagi neopazovanih vložkov z uporabo najboljših razpoložljivih informacij, MSRP 13, 86. člen.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od tega: sredstva, uradno prenesena na drug finančni subjekt
                        
                        Člen 19(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je mesečno povprečje skupne dnevne vrednosti sredstev, zaščita in upravljanje katerih sta bila uradno prenesena na drug finančni subjekt, v skladu s členom 19(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od tega: sredstva drugega finančnega subjekta, ki je uradno prenesel na investicijsko podjetje
                        
                        Člen 19(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je mesečno povprečje skupne dnevne vrednosti sredstev drugega finančnega subjekta, ki je zaščito in upravljanje uradno prenesel na investicijsko podjetje, v skladu s členom 19(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja skupnih dnevnih vrednosti zaščitenih in upravljanih sredstev
                        
                        Investicijska podjetja vsak mesec poročajo dnevno povprečno skupno dnevno vrednost zaščitenih in upravljanih sredstev, merjeno na koncu vsakega poslovnega dne, v skladu s členom 19(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.8   I 06.07 – OBRAVNAVANA NAROČILA STRANK – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.7)
            3.8.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           COH – denarni posli (povprečni zneski)
                        
                        Vrednost „COH – denarni posli“, kot so opredeljena v členu 4(1), točka 30, Uredbe (EU) 2019/2033 in merjena v skladu s členom 20(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska podjetja poročajo aritmetično sredino zneskov „COH – denarni posli“ za preteklih šest mesecev, razen zadnjih treh mesecev, v skladu s členom 20(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmerijo v skladu s členom 20(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                        COH za denarne posle, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve izvrševanja naročil strank v imenu stranke, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 5, Direktive 2014/65/EU.
                        Poroča se znesek aritmetične sredine vrednosti COH za preteklih šest mesecev, razen zadnjih treh mesecev, v skladu s členom 20(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                        COH za denarne posle, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve sprejemanja in posredovanja naročil strank.
                        Poroča se znesek aritmetične sredine vrednosti COH za preteklih šest mesecev, razen zadnjih treh mesecev, v skladu s členom 20(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           COH – izvedeni finančni instrumenti (povprečni zneski)
                        
                        Člen 4(1), točka 30, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska podjetja poročajo aritmetično sredino zneskov „COH – izvedeni finančni instrumenti“ za preteklih šest mesecev, razen zadnjih treh mesecev, v skladu s členom 20(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmerijo v skladu s členom 20(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                        COH za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve izvrševanja naročil strank v imenu stranke, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 5, Direktive 2014/65/EU.
                        Poroča se znesek aritmetične sredine vrednosti COH za preteklih šest mesecev, razen zadnjih treh mesecev, v skladu s členom 20(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                        COH za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve sprejemanja in posredovanja naročil strank.
                        Poroča se znesek aritmetične sredine vrednosti COH za preteklih šest mesecev, razen zadnjih treh mesecev, v skladu s členom 20(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t
                        
                        Vrednost COH na koncu tretjega (tj. zadnjega) meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t–1
                        
                        Vrednost COH na koncu drugega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Znesek faktorja – mesec t-2
                        
                        Vrednost COH na koncu prvega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  3.9   I 06.08 – POVPREČNA SKUPNA DNEVNA VREDNOST OBRAVNAVANIH NAROČIL STRANK (I 6.8)
            3.9.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupna dnevna vrednost obravnavanih naročil strank – denarni posli
                        
                        Člen 4(1), točka 30, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Povprečna skupna dnevna vrednost obravnavnih naročil strank (denarni posli) za zadevni mesec, kot je navedeno v členu 20(1) Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmerijo v skladu s členom 20(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                        Povprečna skupna dnevna vrednost obravnavnih naročil strank za denarne posle, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve izvrševanja naročil strank v imenu stranke, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 5, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                        Povprečna skupna dnevna vrednost obravnavnih naročil strank za denarne posle, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve sprejemanja in posredovanja naročil strank.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupna dnevna vrednost obravnavanih naročil strank – izvedeni finančni instrumenti
                        
                        Člen 4(1), točka 30, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Povprečna skupna dnevna vrednost obravnavnih naročil strank (izvedeni finančni instrumenti) za zadevni mesec, kot je navedeno v členu 20(1) Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmerijo v skladu s členom 20(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od tega: izvrševanje naročil strank
                        
                        Povprečna skupna dnevna vrednost obravnavnih naročil strank za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve izvrševanja naročil strank v imenu stranke, kot so opredeljene v členu 4(1), točka 5, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Od tega: sprejemanje in posredovanje naročil strank
                        
                        Povprečna skupna dnevna vrednost obravnavnih naročil strank za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi investicijsko podjetje izvaja storitve sprejemanja in posredovanja naročil strank.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja skupnih dnevnih vrednosti obravnavanih naročil strank
                        
                        Investicijska podjetja vsak mesec poročajo povprečno mesečno vrednost skupnih dnevnih vrednosti obravnavanih naročil strank v skladu s členom 20(1).
                     
                  3.10   I 06.09 – K-NPR – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.9)
            3.10.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupaj standardizirani pristop
                        
                        Člen 22(a) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije, za katere je kapitalska zahteva določena v skladu s poglavji 2, 3 ali 4 naslova IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Pozicijsko tveganje
                        
                        Člen 22(a) in člen 21(3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije iz trgovalne knjige, za katere je kapitalska zahteva za pozicijsko tveganje določena v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Lastniški instrumenti
                        
                        Člen 22(a) in člen 21(3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije iz trgovalne knjige v lastniških instrumentih, za katere je kapitalska zahteva določena v skladu z oddelkom 3 poglavja 2 naslova IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Dolžniški instrumenti
                        
                        Člen 22(a) in člen 21(3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije iz trgovalne knjige v dolžniških instrumentih, za katere je kapitalska zahteva določena v skladu z oddelkom 2 poglavja 2 naslova IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Od tega: listinjenja
                        
                        Člen 22(a) in člen 21(3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije v instrumentih listinjenja iz člena 337 Uredbe (EU) št. 575/2013 in pozicije v trgovalnem portfelju s korelacijo iz člena 338 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0055
                     
                     
                        
                           Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP
                        
                        Člen 22(a) in člen 21(3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če se kapitalske zahteve izračunajo v skladu s členom 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, in sicer takoj ali kot posledica zgornje meje, določene v členu 350(3), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013. Uredba (EU) št. 575/2013 teh pozicij ne razporeja eksplicitno na obrestno tveganje ali tveganje lastniških vrednostnih papirjev.
                        Če se uporabi posamezni pristop v skladu s prvim stavkom člena 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, znaša sporočeni znesek 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP.
                        Če je uporabljen posamezni pristop v skladu z drugim stavkom člena 348(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, je znesek, ki ga je treba sporočiti, nižji izmed naslednjih dveh zneskov: 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti KNP ali razlika med 40 % te neto pozicije in kapitalskimi zahtevami, ki izhajajo iz valutnega tveganja, povezanega s to izpostavljenostjo KNP.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Valutno tveganje
                        
                        Člen 22(a) in člen 21, točki 3 ter 4, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije, izpostavljene valutnemu tveganju, za katere je kapitalska zahteva določena v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Blagovno tveganje
                        
                        Člen 22(a) in člen 21, točki 3 ter 4, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije, izpostavljene blagovnemu tveganju, za katere je kapitalska zahteva določena v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Pristop notranjih modelov
                        
                        Člen 57(2) in člen 21, točki 3 ter 4, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pozicije iz trgovalne knjige in pozicije iz netrgovalne knjige, izpostavljene valutnemu in blagovnemu tveganju, za katere je kapitalska zahteva določena v skladu s poglavjem 5 naslova IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  3.11   I 06.10 – ZAGOTOVLJENO KLIRINŠKO KRITJE – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.10)
            
                     
                        15.
                     
                     
                        Podjetja, ki poslujejo za svoj račun, v tej predlogi poročajo vse klirinške člane kvalificiranih centralnih nasprotnih strank, pod odgovornostjo katerih potekata izvrševanje in poravnava poslov podjetja.
                     
                  3.11.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Stolpec
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0030
                     
                     
                        
                           Klirinški član
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        Investicijska podjetja poročajo imena klirinških članov kvalificiranih centralnih nasprotnih strank, pod odgovornostjo katerih potekata izvrševanje in poravnava poslov podjetja, ki posluje za svoj račun.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0020, se navede „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                     
                  
                        0040–0060
                     
                     
                        
                           Prispevek k dnevno zahtevanemu skupnemu kritju
                        
                        Investicijska podjetja poročajo informacije za tri dneve v predhodnih treh mesecih, v katerih so bili izračunani najvišji, drugi najvišji in tretji najvišji znesek dnevno zahtevanega skupnega kritja, kot je navedeno v členu 23(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijsko podjetje v predlogo vključi vse klirinške člane, ki so se uporabili na vsaj enega od teh dni.
                        Prispevek k dnevno zahtevanemu skupnemu kritju se poroča kot znesek pred pomnožitvijo s faktorjem 1,3, kot je navedeno v členu 23(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Prispevek k dnevno zahtevanemu skupnemu kritju – na dan najvišjega zneska zahtevanega skupnega kritja
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Prispevek k dnevno zahtevanemu skupnemu kritju – na dan drugega najvišjega zneska zahtevanega skupnega kritja
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prispevek k dnevno zahtevanemu skupnemu kritju – na dan tretjega najvišjega zneska zahtevanega skupnega kritja
                        
                     
                  3.12   I 06.11 – NEPLAČILO NASPROTNE STRANKE V POSLU – DODATNE PODROBNOSTI O TCD (I 6.11)
            3.12.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Razčlenitev glede na metodo za določitev vrednosti izpostavljenosti
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Uporaba Uredbe (EU) 2019/2033: K-TCD
                        
                        Člen 26 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Izpostavljenosti, za katere je kapitalska zahteva izračunana kot K-TCD v skladu s členom 26 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Alternativni pristopi: vrednost izpostavljenosti, določena v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013
                        
                        Člen 25(4), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Izpostavljenosti, za katere je vrednost izpostavljenosti določena v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 in katerih povezane kapitalske zahteve so izračunane s pomnožitvijo vrednosti izpostavljenosti z dejavnikom tveganja iz razpredelnice 2 iz člena 26 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           SA-CCR
                        
                        Člen 274 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Poenostavljeni SA-CCR
                        
                        Člen 281 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Metoda originalne izpostavljenosti
                        
                        Člen 282 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Alternativni pristopi: polna uporaba okvira Uredbe (EU) št. 575/2013
                        
                        Člen 25(4), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Izpostavljenosti, za katere so vrednost izpostavljenosti in kapitalske zahteve določene v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Pojasnjevalna postavka: CVA sestavina
                        
                        Člen 25(5) in člen 26 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar institucije uporabljajo pristop iz člena 26 Uredbe (EU) 2019/2033 ali odstopanje iz člena 26(5), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, se CVA sestavina določi kot razlika med ustreznim zneskom po uporabi multiplikatorja faktorja CVA in ustreznim zneskom pred uporabo multiplikatorja faktorja CVA.
                        Kadar institucije uporabijo odstopanje iz člena 25(5), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, se CVA sestavina določi v skladu z naslovom IV dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           od tega: izračunano v skladu z okvirom Uredbe (EU) št. 575/2013
                        
                        Člen 25(5), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090–0110
                     
                     
                        
                           Razčlenitev glede na vrsto nasprotne stranke
                        
                        Razčlenitev glede na vrsto nasprotne stranke temelji na vrstah nasprotnih strank iz razpredelnice 2 iz člena 26 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Centralne ravni držav, centralne banke in organi javnega sektorja
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Kreditne institucije in investicijska podjetja
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Druge nasprotne stranke
                        
                     
                  
               
            
                        Stolpec
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zahteva za faktor K
                        
                        Kapitalska zahteva se poroča, kot je izračunana v skladu s členom 26 Uredbe (EU) 2019/2033 ali ustreznimi določbami Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                        Vrednost izpostavljenosti, kot je izračunana v skladu s členom 27 Uredbe (EU) 2019/2033 ali ustreznimi določbami Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Nadomestitveni stroški (RC)
                        
                        Člen 28 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Potencialna prihodnja izpostavljenost (PFE)
                        
                        Člen 29 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Zavarovanje (C)
                        
                        Člen 30(2) in (3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je vrednost zavarovanja s premoženjem, kot je uporabljena za izračun vrednosti izpostavljenosti in tako, kadar je ustrezno, vrednost po uporabi prilagoditve za nestanovitnost in prilagoditve za nestanovitnost za valutno neusklajenost iz člena 30(1) in (3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  3.13   I 06.12 – DNEVNI TOK TRGOVANJA – DODATNE PODROBNOSTI (I 6.12)
            3.13.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupni DTF – denarni posli (povprečni zneski)
                        
                        Investicijska podjetja poročajo aritmetično sredino zneskov „DTF – denarni posli“ za preostalih šest mesecev, v skladu s členom 33(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmerijo v skladu s členom 33(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pri znesku, ki se poroča v tej celici, se upošteva člen 33(3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Skupni DTF – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti (povprečni zneski)
                        
                        Člen 33(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Investicijska podjetja poročajo aritmetično sredino zneskov „DTF – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti“ za preostalih šest mesecev, v skladu s členom 33(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmerijo v skladu s členom 33(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Pri znesku, ki se poroča v tej celici, se upošteva člen 33(3) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Povprečni znesek faktorja – mesec t
                        
                        Vrednost DTF na koncu tretjega (tj. zadnjega) meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Povprečni znesek faktorja – mesec t–1
                        
                        Vrednost DTF na koncu drugega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Povprečni znesek faktorja – mesec t-2
                        
                        Vrednost DTF na koncu prvega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                     
                  3.14   I 06.13 – POVPREČNA VREDNOST SKUPNEGA DNEVNEGA TOKA TRGOVANJA (I 6.13)
            3.14.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli
                        
                        Povprečna vrednost skupnega dnevnega toka trgovanja (denarna vrednost) za zadevni mesec, kot je navedeno v členu 33(1) Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmeri v skladu s členom 33(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                        Povprečna vrednost skupnega dnevnega toka trgovanja (posli z izvedenimi finančnimi instrumenti) za zadevni mesec, kot je navedeno v členu 33(1) Uredbe (EU) 2019/2033, ki se izmerijo v skladu s členom 33(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Mesečna povprečja vrednosti skupnega dnevnega toka trgovanja
                        
                        Investicijska podjetja v vsakem ustreznem stolpcu meseca poročajo mesečno povprečno vrednost skupnega dnevnega toka trgovanja, merjenega vsak poslovni dan, v skladu s členom 33(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
               4.   POROČANJE O TVEGANJU KONCENTRACIJE
            
            4.1   Splošne opombe
            
                     
                        16.
                     
                     
                        Poročanje o tveganju koncentracije vsebuje informacije o tveganjih koncentracije, ki jim je investicijsko podjetje izpostavljeno prek pozicij iz trgovalne knjige zaradi neplačila nasprotnih strank. To povzroči izračun K-CON, dodatne kapitalske zahteve zaradi izpostavljenosti, ki jih ima investicijsko podjetje v bilanci stanja. To je v skladu z opredelitvijo „tveganja koncentracije“ iz člena 4(1), točka 31, Uredbe (EU) 2019/2033, pri kateri: „tveganje koncentracije“ ali „CON“ pomeni izpostavljenosti v trgovalni knjigi investicijskega podjetja do stranke ali skupine povezanih strank, katerih vrednost presega omejitve iz člena 37(1).
                     
                  
                     
                        17.
                     
                     
                        Poročanje o tveganju koncentracije vključuje tudi informacije o naslednjem:
                        
                                    i.
                                 
                                 
                                    denarju strank, ki se upravlja,
                                 
                              
                                    ii.
                                 
                                 
                                    sredstvih strank,
                                 
                              
                                    iii.
                                 
                                 
                                    lastnih denarnih sredstvih podjetja,
                                 
                              
                                    iv.
                                 
                                 
                                    dobičkih od strank,
                                 
                              
                                    v.
                                 
                                 
                                    pozicijah v trgovalni knjigi.
                                 
                              
                                    vi.
                                 
                                 
                                    izpostavljenostih, izračunanih ob upoštevanju sredstev in zunajbilančnih postavk, ki niso evidentirani v trgovalni knjigi.
                                 
                              
                  
                     
                        18.
                     
                     
                        Čeprav se besedilo v členu 54(2) Uredbe (EU) 2019/2033 sklicuje tudi na „tveganje koncentracije“, opredelitev tega pojma v členu 4(1), točka 31, Uredbe (EU) 2019/2033 in omejitve iz člena 37(1) Uredbe (EU) 2019/2033 niso združljivi s postavkami, opisanimi v členu 54(2), točke (b) do (e), Uredbe (EU) 2019/2033. Zaradi tega razloga je zahtevano poročanje osredotočeno na pet največjih pozicij, če so na voljo, v zvezi z vsako od postavk (i) do (vi) odstavka 19, ki jih ima ali se lahko pripišejo določeni instituciji, strani ali subjektu. To poročanje omogoča pristojnim organom, da bolje razumejo tveganja, s katerimi se soočajo investicijska podjetja v zvezi z njimi.
                     
                  
                     
                        19.
                     
                     
                        Poročanje o tveganju koncentracije je zajeto v predlogah I 07.00 in I 08.00, v skladu s členom 54(2) Uredbe (EU) 2019/2033 pa podjetjem, ki izpolnjujejo pogoje za uvrstitev med mala in nepovezana investicijska podjetja iz člena 12(1) Uredbe (EU) 2019/2033, ni treba poročati informacij v zvezi s tem.
                     
                  4.2   I 07.00 – DODATNE PODROBNOSTI O K-CON (I7)
            4.2.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           ID nasprotne stranke
                        
                        Investicijsko podjetje poroča identiteto nasprotnih strank ali skupine povezanih strank, do katerih ima izpostavljenost, ki presega omejitve iz člena 37(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Investicijska podjetja za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navedejo „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                        Vrsto kode je treba vedno sporočiti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        V primeru poročanja o skupini povezanih strank ime ustreza imenu obvladujočega podjetja. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                        Investicijsko podjetje navede „1“ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali „2“ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vrsta nasprotne stranke
                        
                        Investicijsko podjetje za vsako izpostavljenost poroča, ali je povezana s:
                        
                                    1.
                                 
                                 
                                    kreditno institucijo ali skupino povezanih strank, ki vključuje kreditno institucijo;
                                 
                              
                                    2.
                                 
                                 
                                    investicijskim podjetjem ali skupino povezanih strank, ki vključuje investicijsko podjetje;
                                 
                              
                                    3.
                                 
                                 
                                    drugim subjektom, ki ni kreditna institucija ali investicijsko podjetje, ali skupino povezanih strank, ki vključuje investicijsko podjetje ali institucijo.
                                 
                              
                  
                        0060–0110
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti iz trgovalne knjige, ki presegajo omejitve iz člena 37(1) Uredbe (EU) 2019/2033
                        
                        Investicijsko podjetje poroča informacije o vsaki izpostavljenosti, ki presega omejitve, določene v členu 37(1) Uredbe (EU) 2019/2033, v skladu s členoma 36 in 39 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti
                        
                        Člen 36 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Vrednost izpostavljenosti (kot % kapitala)
                        
                        Izpostavljenost, izračunana v skladu s členom 36 Uredbe (EU) 2019/2033 in izražena kot odstotek kapitala podjetja.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Kapitalska zahteva skupne izpostavljenosti (OFR)
                        
                        Kapitalska zahteva skupne izpostavljenosti do posamezne nasprotne stranke ali skupine povezanih strank, izračunana kot skupni znesek K-TCD in posebne zahteve za tveganje za K-NPR za zadevno izpostavljenost.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Presežek vrednosti izpostavljenosti (EVL)
                        
                        Znesek, izračunan v skladu s členom 37(2), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2019/2033, za zadevno izpostavljenost.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Trajanje presežka (v dnevih)
                        
                        Število dni, ki je preteklo, odkar je prvič prišlo do presežka izpostavljenosti.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Kapitalska zahteva K-CON za presežek (OFRE)
                        
                        Znesek, izračunan v skladu s členom 39(2) Uredbe (EU) 2019/2033, za zadevno izpostavljenost.
                     
                  4.3   I 08.01 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – DENAR STRANK, KI SE UPRAVLJA (I 8.1)
            4.3.1   Navodila za posamezne stolpce
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Skupaj CMH
                        
                        Člen 54(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Investicijsko podjetje sporoči identiteto petih, če obstajajo, nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, pri katerih so največji zneski denarja strank.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Investicijska podjetja za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navedejo „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        V primeru poročanja o skupini povezanih nasprotnih strank ime ustreza imenu obvladujočega podjetja. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                        Podjetje navede „1“ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali „2“ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Skupni CMH na datum poročanja
                        
                        Podjetje poroča skupni znesek denarja strank na datum poročanja.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Odstotek denarja strank pri tej instituciji
                        
                        Podjetje poroča znesek denarja strank, ki je na datum poročanja pri vsaki od nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, za katere se poroča, izražen kot odstotek skupnega zneska (sporočenega v stolpcu 0050).
                     
                  4.4   I 08.02 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – ZAŠČITENA IN UPRAVLJANA SREDSTVA (I 8.2)
            4.4.1   Navodila za posamezne stolpce
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Skupaj ASA
                        
                        Člen 54(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Podjetje poroča identiteto petih, če obstajajo, nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, pri katerih so deponirani največji zneski vrednostnih papirjev strank.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Investicijska podjetja za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navedejo „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        V primeru poročanja o skupini povezanih nasprotnih strank ime ustreza imenu obvladujočega podjetja. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                        Podjetje navede „1“ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali „2“ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Skupni ASA na datum poročanja
                        
                        Podjetje poroča skupni znesek vrednostnih papirjev strank, deponiranih pri vsaki instituciji na datum poročanja.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Odstotek vrednostnih papirjev strank, deponiranih pri tej instituciji
                        
                        Podjetje poroča znesek vrednostnih papirjev strank, ki so na datum poročanja deponirani pri vsaki od nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, za katere se poroča, izražen kot odstotek skupnega zneska (sporočenega v stolpcu 0050).
                     
                  4.5   I 08.03 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – SKUPNA DEPONIRANA LASTNA DENARNA SREDSTVA (I 8.3)
            4.5.1   Navodila za posamezne stolpce
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0060
                     
                     
                        
                           Skupna deponirana lastna denarna sredstva
                        
                        Člen 54(2), točki (d) in (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Podjetje poroča identiteto petih, če obstajajo, nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, pri katerih so deponirani največji zneski lastnih denarnih sredstev podjetja.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Investicijska podjetja za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navedejo „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        V primeru poročanja o skupini povezanih nasprotnih strank ime ustreza imenu obvladujočega podjetja. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                        Podjetje navede „1“ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali „2“ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Znesek denarnih vlog podjetja pri instituciji
                        
                        Podjetje poroča skupni znesek lastnih denarnih sredstev pri vsaki instituciji na datum poročanja.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Odstotek lastnih denarnih vlog podjetja pri instituciji
                        
                        Podjetje poroča znesek lastnih denarnih sredstev, ki so na datum poročanja deponirana pri vsaki od nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, za katere se poroča, izražen kot odstotek skupnih lastnih denarnih sredstev investicijskega podjetja.
                     
                  4.6   I 08.04 – STOPNJA TVEGANJA KONCENTRACIJE – SKUPNI DOBIČEK (I 8.4)
            4.6.1   Navodila za posamezne stolpce
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0080
                     
                     
                        
                           Skupni dobiček
                        
                        Člen 54(2), točki (e) in (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Podjetje poroča identiteto petih, če obstajajo, strank ali skupin povezanih strank, od katerih izhajajo največji zneski dobička podjetja.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Investicijska podjetja za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navedejo „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        V primeru poročanja o skupini povezanih strank ime ustreza imenu obvladujočega podjetja. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni stranki.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                        Podjetje navede „1“ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali „2“ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Skupni dobiček od te stranke
                        
                        Podjetje poroča skupni dobiček na stranko ali skupino povezanih strank, ustvarjen od začetka računovodskega leta. Dobiček se razčleni na prihodke od obresti in dividend na eni strani ter prihodke iz naslova provizij in opravnin ter druge prihodke na drugi strani.
                     
                  
                        0060–0090
                     
                     
                        
                           Prihodki od obresti in dividend
                        
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prihodki od obresti in dividend – znesek, ustvarjen s pozicijami v trgovalni knjigi
                        
                        Trgovalna knjiga, kot je opredeljena v členu 4(1), točka 54, Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prihodki od obresti in dividend – znesek, ustvarjen s pozicijami v netrgovalni knjigi
                        
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prihodki od obresti in dividend – od tega: znesek, ustvarjen z zunajbilančnimi postavkami
                        
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Odstotek prihodkov od obresti in dividend od te stranke
                        
                        Podjetje poroča prihodke od obresti in dividend, ustvarjene z vsako od strank ali skupin povezanih strank, izražene kot odstotek skupnih prihodkov od obresti in dividend investicijskega podjetja.
                     
                  
                        0100–0110
                     
                     
                        
                           Prihodki iz naslova provizij in opravnin ter drugi prihodki
                        
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Prihodki iz naslova provizij in opravnin ter drugi prihodki – znesek
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Odstotek prihodkov iz naslova provizij in opravnin ter drugih prihodkov od te stranke
                        
                        Podjetje poroča prihodke iz naslova provizij in opravnin ter druge prihodke, ustvarjene z vsako od strank ali skupin povezanih strank, izražene kot odstotek skupnih prihodkov iz naslova provizij in opravnin ter drugih prihodkov investicijskega podjetja.
                     
                  4.7   I 08.05 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ TRGOVALNE KNJIGE (I 8.5)
            4.7.1   Navodila za posamezne stolpce
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Izpostavljenosti iz trgovalne knjige
                        
                        Člen 54(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Podjetje poroča informacije v zvezi s petimi, če obstajajo, največjimi izpostavljenostmi iz trgovalne knjige.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Investicijska podjetja za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navedejo „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        V primeru poročanja o skupini povezanih nasprotnih strank ime ustreza imenu obvladujočega podjetja. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                        Podjetje navede „1“ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali „2“ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Odstotek izpostavljenosti do te nasprotne stranke glede na kapital podjetja (samo pozicije v trgovalni knjigi)
                        
                        Podjetje poroča znesek izpostavljenosti iz trgovalne knjige na datum poročanja do vsake od nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, za katere se poroča, izražen kot odstotek kapitala.
                     
                  4.8   I 08.06 – POSTAVKE IZ NETRGOVALNE KNJIGE IN ZUNAJBILANČNE POSTAVKE (I 8.6)
            4.8.1   Navodila za posamezne stolpce
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010–0050
                     
                     
                        
                           Postavke iz netrgovalne knjige in zunajbilančne postavke
                        
                        Člen 54(2), točka (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Podjetje poroča informacije v zvezi s petimi, če obstajajo, največjimi izpostavljenostmi, izračunanimi ob upoštevanju sredstev, ki niso evidentirana v trgovalni knjigi.
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Investicijska podjetja za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navedejo „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                        V primeru poročanja o skupini povezanih nasprotnih strank ime ustreza imenu obvladujočega podjetja. V vseh drugih primerih ime ustreza posamezni nasprotni stranki.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Skupine/posamezniki
                        
                        Podjetje navede „1“ za poročanje o izpostavljenostih do posameznih strank ali „2“ za poročanje o izpostavljenostih do skupin povezanih strank.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Odstotek izpostavljenosti glede na kapital podjetja (vključno z zunajbilančnimi sredstvi in postavkami iz netrgovalne knjige)
                        
                        Podjetje poroča izpostavljenosti, pridobljene na podlagi izračuna, ki poleg pozicij v trgovalni knjigi upošteva tudi sredstva in zunajbilančne postavke, ki niso evidentirani v trgovalni knjigi, na datum poročanja do vsake od nasprotnih strank ali skupin nasprotnih strank, o katerih se poroča, izražene kot odstotek sprejemljivega kapitala.
                     
                  
               5.   LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE
            
            5.1   I 09.00 – LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE (I 9)
            5.1.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likvidnostna zahteva
                        
                        Člen 43(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Jamstva strankam
                        
                        Člen 45 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je 1,6 % skupnega zneska jamstev, danih strankam, v skladu s členom 45 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likvidna sredstva skupaj
                        
                        Člen 43(1), točka (a), in člen 43(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Skupni znesek likvidnih sredstev se poroča po uporabi ustreznih odbitkov.
                        Ta vrstica je vsota vrstic 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 in 0300.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Neobremenjene kratkoročne vloge
                        
                        Člen 43(1), točka (d), in člen 43(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Skupne sprejemljive terjatve, ki zapadejo v 30 dneh
                        
                        Člen 43(3) Uredbe (EU) 2019/2033 in člen 43(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Sredstva stopnje 1
                        
                        Člen 10 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 in člen 43(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Skupni znesek likvidnih sredstev se poroča po uporabi ustreznih odbitkov.
                        Vsota vrstic 0070–0160.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Kovanci in bankovci
                        
                        Člen 10(1), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                        Skupni znesek denarnih sredstev v obliki kovancev in bankovcev.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Rezerve v centralni banki, ki se lahko dvignejo
                        
                        Člen 10(1), točka (b)(iii), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank
                        
                        Člen 10(1), točka (b)(i) in (ii), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni države
                        
                        Člen 10(1), točka (c)(i) in (ii), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot regionalne/lokalne ravni države
                        
                        Člen 10(1), točka (c)(iii) in (iv), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve do subjektov javnega sektorja
                        
                        Člen 10(1), točka (c)(v), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve v domači in tuji valuti do enot centralne ravni države in centralnih bank, ki se lahko pripoznajo kot sredstva stopnje 1
                        
                        Člen 10(1), točka (d), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki jih izdajo kreditne institucije (z zavarovanjem vlade države članice, dajalec promocijskih kreditov)
                        
                        Člen 10(1), točka (e)(i) in (ii), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij
                        
                        Člen 10(1), točka (g), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Izjemno visokokakovostne krite obveznice
                        
                        Člen 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Sredstva stopnje 2A
                        
                        Člen 11 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 in člen 43(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot regionalne ravni države / enot lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja (država članica, utež tveganja 20 %)
                        
                        Člen 11(1), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralne banke ali enot centralne / regionalne ravni države ali enot lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja (tretja država, utež tveganja 20 %)
                        
                        Člen 11(1), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Visokokakovostne krite obveznice (stopnja kreditne kakovosti 2)
                        
                        Člen 11(1), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Visokokakovostne krite obveznice (tretja država, stopnja kreditne kakovosti 1)
                        
                        Člen 11(1), točka (d), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Podjetniški dolžniški vrednostni papirji (stopnja kreditne kakovosti 1)
                        
                        Člen 11(1), točka (e), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Sredstva stopnje 2B
                        
                        Člen 12 Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 in člen 43(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem
                        
                        Člen 12(1), točka (a), in člen 13(2), točka (g), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Podjetniški dolžniški vrednostni papirji
                        
                        Člen 12(1), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Delnice (glavni borzni indeks)
                        
                        Člen 12(1), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Odobreni okvirni likvidnostni krediti centralne banke z omejenim dostopom
                        
                        Člen 12(1), točka (d), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Visokokakovostne krite obveznice (utež tveganja 35 %)
                        
                        Člen 15(2), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Kvalificirane delnice/enote KNP
                        
                        Člen 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.
                        Člen 43(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           Skupaj drugi sprejemljivi finančni instrumenti
                        
                        Člen 43(1), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA III
            POROČANJE ZA MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
            
                        
                           PREDLOGE ZA INVESTICIJSKA PODJETJA
                        
                     
                  
                        
                           Številka predloge
                        
                     
                     
                        
                           Koda predloge
                        
                     
                     
                        
                           Ime predloge / skupine predlog
                        
                     
                     
                        
                           Kratko ime
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITAL: raven, sestava, zahteve in izračun
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I 01.01
                     
                     
                        Kapital
                     
                     
                        I1.1
                     
                  
                        2.3
                     
                     
                        I 02.03
                     
                     
                        Kapitalske zahteve
                     
                     
                        I2.3
                     
                  
                        2.4
                     
                     
                        I 02.04
                     
                     
                        Kapitalski količniki
                     
                     
                        I2.4
                     
                  
                        3.1
                     
                     
                        I 03.01
                     
                     
                        Izračun zahtev na podlagi stalnih splošnih stroškov
                     
                     
                        I3.1
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        I 05.00
                     
                     
                        Stopnja dejavnosti – pregled pragov
                     
                     
                        I5.0
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        9.1
                     
                     
                        I 09.01
                     
                     
                        Likvidnostne zahteve
                     
                     
                        I9.1
                     
                  
               I 01.01 – SESTAVA KAPITALA (I1.1)
            
            
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Zadržani dobiček
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Zadržani dobiček preteklih let
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Priznan dobiček
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Druge rezerve
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Dobro ime
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Druga neopredmetena sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.03 – KAPITALSKE ZAHTEVE (I2.3)
            
            
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalska zahteva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        Zahteva za stalni minimalni kapital
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Prehodne kapitalske zahteve
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Prehodna zahteva na podlagi kapitalskih zahtev v skladu s CRR
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Prehodna zahteva na podlagi kapitalskih zahtev na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Prehodna zahteva za investicijska podjetja, za katera je prej veljala le zahteva glede ustanovnega kapitala
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Prehodna zahteva na podlagi zahteve glede ustanovnega kapitala ob izdaji dovoljenja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Prehodna zahteva za investicijska podjetja, ki nimajo dovoljenja za opravljanje določenih storitev
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pojasnjevalne postavke
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatna kapitalska zahteva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Skupna kapitalska zahteva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 02.04 – KAPITALSKI KOLIČNIKI (I2.4)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Količnik temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Količnik kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
               I 03.01 – IZRAČUN ZAHTEV NA PODLAGI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV (I3.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Letni stalni splošni stroški predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Skupni odhodki predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Od tega: fiksni odhodki, nastali v imenu investicijskega podjetja pri tretjih osebah
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           (–) Odbitki skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        (–) Bonusi za osebje in drugi prejemki
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        (–) Deleži zaposlenih, direktorjev in partnerjev v čistem dobičku
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        (–) Druga diskrecijska plačila dobička in variabilnih prejemkov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        (–) Deljene plačljive opravnine in provizije
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        (–) Provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani CNS, ki se zaračunajo strankam
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        (–) Provizije za vezane zastopnike
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        (–) Izredni stroški zaradi izrednih dejavnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        (–) Izdatki za davke
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        (–) Izgube iz trgovanja za svoj račun s finančnimi instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        (–) Pogodbeni dogovori o prenosu poslovnega izida
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        (–) Izdatki za surovine
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        (–) Plačila v sklad za splošna bančna tveganja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        (–) Odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        
                           Napovedani stalni splošni stroški tekočega leta
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        
                           Variacija stalnih splošnih stroškov
                        
                     
                     
                         
                     
                  
               I 05.00 – STOPNJA DEJAVNOSTI – PREGLED PRAGOV (I5)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) upravljana sredstva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – denarni posli
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – izvedeni finančni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli in posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje neto pozicije
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0080
                        
                     
                     
                        
                           Zagotovljeno klirinško kritje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0090
                        
                     
                     
                        
                           Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0100
                        
                     
                     
                        
                           (Združena) bilančna in zunajbilančna vsota
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0110
                        
                     
                     
                        
                           Združeni skupni letni bruto prihodki
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0120
                        
                     
                     
                        
                           Skupni letni bruto prihodki
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0130
                        
                     
                     
                        
                           (–) Del letnih bruto prihodkov, ustvarjen znotraj skupine
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0140
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od sprejemanja in posredovanja naročil
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0150
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od izvrševanja naročil
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0160
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od poslovanja za svoj račun
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0170
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od upravljanja portfeljev
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0180
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od investicijskega svetovanja
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0190
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od izvedbe prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov in/ali plasiranja finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0200
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od plasiranja finančnih instrumentov brez obveznosti odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0210
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od upravljanja MTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0220
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od upravljanja OTF
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0230
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od hrambe in upravljanja finančnih instrumentov
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0240
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od odobravanja posojil vlagateljem
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0250
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od svetovanja podjetjem glede kapitalske strukture, industrijske strategije in sorodnih zadev ter svetovanja in storitev v zvezi z združevanji in nakupi podjetij
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0260
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od menjalniških storitev
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0270
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od investicijskih raziskav in finančnih analiz
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0280
                        
                     
                     
                        Od tega: prihodki od storitev v zvezi z izvedbo prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0290
                        
                     
                     
                        Od tega: investicijske storitve in posli ter pomožne storitve, ki zadevajo podlago izvedenih finančnih instrumentov
                     
                     
                         
                     
                  
               I 09.01 – LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE (I9.1)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        
                           Likvidnostna zahteva
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        
                           Jamstva strankam
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        
                           Likvidna sredstva skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA IV
            POROČANJE ZA MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
            Kazalo vsebine
            
                        DEL I:
                     
                     SPLOŠNA NAVODILA
                     114
                  
                        1.
                     
                     Struktura in dogovori
                     114
                  
                        1.1
                     
                     Struktura
                     114
                  
                        1.2
                     
                     Dogovor glede oštevilčenja
                     115
                  
                        1.3
                     
                     Dogovor glede predznaka
                     115
                  
                        1.4
                     
                     Bonitetna konsolidacija
                     115
                  
                        DEL II:
                     
                     NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
                     115
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITAL: RAVEN, SESTAVA, ZAHTEVE IN IZRAČUN
                     
                     115
                  
                        1.1
                     
                     Splošne opombe
                     115
                  
                        1.2
                     
                     I 01.01 – SESTAVA KAPITALA (I 1,1)
                     115
                  
                        1.2.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     115
                  
                        1.3
                     
                     I 02.03 – KAPITALSKE ZAHTEVE (I 2.3)
                     120
                  
                        1.3.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     120
                  
                        1.4
                     
                     I 02.04 – KAPITALSKI KOLIČNIKI (I 2.4)
                     121
                  
                        1.4.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     121
                  
                        1.5
                     
                     I 03.01 – IZRAČUN ZAHTEV NA PODLAGI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV (I 3,1)
                     122
                  
                        1.5.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     122
                  
                        
                           2.
                        
                     
                     
                        MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
                     
                     124
                  
                        2.1
                     
                     I 05.00 – STOPNJA DEJAVNOSTI – PREGLED PRAGOV (I 5)
                     124
                  
                        2.1.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     124
                  
                        
                           3.
                        
                     
                     
                        LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE
                     
                     127
                  
                        3.1
                     
                     I 09.01 – LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE (I 9,1)
                     127
                  
                        3.1.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     127
                  
               DEL I:   SPLOŠNA NAVODILA
            
            1.   Struktura in dogovori
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Okvir zajema skupaj naslednje sklope informacij:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    kapital;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    izračun kapitalskih zahtev;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    izračun zahtev na podlagi stalnih splošnih stroškov;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    stopnja dejavnosti v zvezi s pogoji iz člena 12(1) Uredbe (EU) 2019/2033;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    likvidnostne zahteve.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za vsako predlogo so navedeni sklici na pravno podlago. Ta del te uredbe vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij in validacijska pravila.
                     
                  1.2   Dogovor glede oštevilčenja
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz točk 4 do 7. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V navodilih se uporablja naslednji splošen zapis: {predloga; vrstica; stolpec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica; stolpec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        V primeru predlog, ki imajo samo en stolpec, so navedene samo vrstice: {predloga; vrstica}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.
                     
                  1.3   Dogovor glede predznaka
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve ali likvidnostne zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali skupne kapitalske zahteve, poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativen predznak (–), se za zadevno postavko ne poroča nobena pozitivna vrednost.
                     
                  1.4   Bonitetna konsolidacija
            
                     
                        9.
                     
                     
                        Razen če je bilo odobreno izvzetje, se Uredba (EU) 2019/2033 in Direktiva (EU) 2019/2034 uporabljata za investicijska podjetja na posamični in konsolidirani podlagi, kar vključuje zahteve glede poročanja iz dela 7 Uredbe (EU) 2019/2033. V členu 4(1), točka 11, Uredbe (EU) 2019/2033 je konsolidirani položaj opredeljen kot položaj, ki nastane, ker se zahteve iz Uredbe (EU) 2019/2033 uporabljajo za skupino investicijskih podjetij, kot če bi podjetja skupine skupaj tvorila eno samo investicijsko podjetje. Skupine investicijskih podjetij z uporabo člena 7 Uredbe (EU) 2019/2033 izpolnijo zahteve glede poročanja v vseh predlogah na podlagi njihovega obsega bonitetne konsolidacije (ki se lahko razlikuje od njihovega obsega konsolidacije za računovodske namene).
                     
                  
               DEL II:   NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
            
            
               1.   KAPITAL: RAVEN, SESTAVA, ZAHTEVE IN IZRAČUN
            
            1.1   Splošne opombe
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddelek s pregledom kapitala vsebuje informacije o kapitalu, ki ga ima investicijsko podjetje, in o njegovih kapitalskih zahtevah. Sestavljata ga dve predlogi:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Predloga I 01.01 vsebuje sestave vrst kapitala, ki ga ima investicijsko podjetje: navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1), dodatnega temeljnega kapitala (AT1) in dodatnega kapitala (T2).
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Predlogi I 02.03 in I 02.04 vsebujeta skupno kapitalsko zahtevo, zahtevo za stalni minimalni kapital, zahtevo na podlagi stalnih splošnih stroškov, kot tudi vse dodatne kapitalske zahteve ter smernice in prehodno kapitalsko zahtevo ter kapitalske količnike.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Predloga I 03.01 vključuje informacije v zvezi z izračunom zahteve na podlagi stalnih splošnih stroškov.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        V postavkah iz teh predlog niso upoštevane predhodne prilagoditve. To pomeni, da so vrednosti (razen kadar je posebej navedena prehodna kapitalska zahteva) izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb).
                     
                  1.2   I 01.01 – SESTAVA KAPITALA (I 1,1)
            1.2.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kapital investicijskega podjetja sestavlja vsota njegovega temeljnega in dodatnega kapitala.
                        Poroča se vsota vrstic 0020 in 0380.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Poroča se vsota vrstic 0040 do 0060, 0090 do 0140 in 0290.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).
                        Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
                        Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
                        Poroča se vsota vrstic 0070 in 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček preteklih let
                        
                        Člen 4(1), točka 123, in člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        V členu 4(1), točka 123, Uredbe (EU) št. 575/2013 je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Priznan dobiček
                        
                        Člen 4(1), točka 121, člen 26(2) in člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        V skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Druge rezerve
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu
                        
                        Členi 84(1), 85(1) in 87(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev odvisnih podjetij, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Poroča se vsota vrstic 0190 do 0285.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                        
                        Člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Dobro ime
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Druga neopredmetena sredstva
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                        
                        Člen 9(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                        
                        Člen 10(1), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                        
                        Člen 10(1), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0285
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od vrstic 0160 do 0240 zgoraj.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavki 1, 2 in 3, ter členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnih manjšinskih deležev (člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev navadnega lastniškega temeljnega kapitala (členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0040 do 0285.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Poroča se vsota vrstic 0310 do 0410.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 ter 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „v celoti vplačanimi, neposredno izdanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0330
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 56 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0410
                     
                     
                        
                           Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem temeljnem kapitalu (členi 83, 85 in 86 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital, kar vključuje tudi kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev kvalificiranega temeljnega kapitala, vključenega v konsolidirani dodatni temeljni kapital zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega temeljnega kapitala (členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom, odbitega od navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega temeljnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega temeljnega kapitala. kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0300, na nič, in je enaka obratni vrednosti presežka odbitkov od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad postavkami dodatnega temeljnega kapitala, ki je vključen med druge odbitke v vrstici 0285,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0310 do 0330.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Poroča se vsota vrstic 0430 do 0520.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 62, točka (a), in člena 63 ter 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „v celoti vplačanimi, neposredno izdanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0450
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 66 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0520
                     
                     
                        
                           Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 6 in 7, ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem kapitalu (členi 83, 87 in 88 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni kapital, kar vključuje tudi kvalificirani dodatni kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega kapitala (členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov od dodatnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom, odbitega od dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega kapitala. Kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0420, na nič,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0430 do 0450.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  1.3   I 02.03 – KAPITALSKE ZAHTEVE (I 2.3)
            1.3.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Kapitalska zahteva
                        
                        Člen 11(1) in (2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Ta vrstica je najvišja vrednost vrstic 0020 in 0030.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Zahteva za stalni minimalni kapital
                        
                        Člen 14 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                        Člen 13 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050–0090
                     
                     
                        
                           Prehodne kapitalske zahteve
                        
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva na podlagi kapitalskih zahtev v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013
                        
                        Člen 57(3), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva na podlagi kapitalskih zahtev na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                        Člen 57(3), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva za investicijska podjetja, za katera je prej veljala le zahteva glede ustanovnega kapitala
                        
                        Člen 57(4), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva na podlagi zahteve glede ustanovnega kapitala ob izdaji dovoljenja
                        
                        Člen 57(4), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Prehodna zahteva za investicijska podjetja, ki nimajo dovoljenja za opravljanje določenih storitev
                        
                        Člen 57(4), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110–0130
                     
                     
                        
                           Pojasnjevalne postavke
                        
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Dodatna kapitalska zahteva
                        
                        Člen 40 Direktive (EU) 2019/2034.
                        Dodatni kapital, ki se zahteva na podlagi SREP.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Skupna kapitalska zahteva
                        
                        Skupno kapitalsko zahtevo investicijskega podjetja sestavljajo vsota njegovih kapitalskih zahtev, ki veljajo na referenčni datum, dodatna kapitalska zahteva, kot se poroča v vrstici 0110, in smernica glede dodatnega kapitala, kot se poroča v vrstici 0120.
                     
                  1.4   I 02.04 – KAPITALSKI KOLIČNIKI (I 2.4)
            1.4.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (a), ter člen 11(1) in (2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Ta postavka je izražena v odstotkih.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Ta postavka prikazuje presežek ali primanjkljaj navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahtevo iz člena 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prehodne določbe iz člena 57(3) in (4) Uredbe (EU) 2019/2033 se pri tej postavki ne upoštevajo.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Količnik temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (b), ter člen 11(1) in (2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Ta postavka je izražena v odstotkih.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala
                        
                        Ta postavka prikazuje presežek ali primanjkljaj temeljnega kapitala glede na zahtevo iz člena 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prehodne določbe iz člena 57(3) in (4) Uredbe (EU) 2019/2033 se pri tej postavki ne upoštevajo.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Količnik kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (c), ter člen 11(1) in (2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Ta postavka je izražena v odstotkih.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala
                        
                        Ta postavka prikazuje presežek ali primanjkljaj kapitala glede na zahtevo iz člena 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Prehodne določbe iz člena 57(3) in (4) Uredbe (EU) 2019/2033 se pri tej postavki ne upoštevajo.
                     
                  1.5   I 03.01 – IZRAČUN ZAHTEV NA PODLAGI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV (I 3,1)
            1.5.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                        Člen 13(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek znaša vsaj 25 % letnih stalnih splošnih stroškov predhodnega leta (vrstica 0020).
                        V primeru pomembne spremembe, kot je omenjeno v členu 13(2) Uredbe (EU) 2019/2033, je sporočeni znesek zahteva na podlagi stalnih splošnih stroškov, ki jo naloži pristojni organ v skladu z navedenim členom.
                        V primerih, določenih v členu 13(3) Uredbe (EU) 2019/2033, je znesek, ki se poroča, znesek napovedanih stalnih splošnih stroškov tekočega leta (vrstica 0200).
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Letni stalni splošni stroški predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                        Člen 13(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska podjetja poročajo letne stalne splošne stroške predhodnega leta po razdelitvi dobička.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Skupni odhodki predhodnega leta po razdelitvi dobička
                        
                        Člen 13(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Znesek, ki se poroča, je znesek po razdelitvi dobička.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Od tega: fiksni odhodki, nastali v imenu investicijskega podjetja pri tretjih osebah
                        
                        Člen 13 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           (–) Odbitki skupaj
                        
                        Poleg postavk za odbitek iz člena 13, točka 4, Uredbe (EU) 2019/2033 se od skupnih odhodkov odbijejo tudi naslednje postavke, kadar so vključene v skupne odhodke v skladu z ustreznim računovodskim okvirom:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani centralnim nasprotnim strankam, borzam in drugim mestom trgovanja ter posrednikom za izvrševanje, registriranje ali kliring poslov, samo kadar se ti neposredno prenesejo in zaračunajo strankam. Ne vključujejo provizij in drugih stroškov, potrebnih za ohranjanje članstva ali drug način izpolnjevanja finančnih obveznosti za delitev izgub do centralnih nasprotnih strank, borz in drugih mest trgovanja;
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    obresti, plačane strankam, za denar strank, ki se upravlja, kadar ni nobene obveznosti plačila takih obresti;
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    izdatki za davke, kadar zapadejo v plačilo povezavi z letnim dobičkom investicijskega podjetja;
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    izgube iz trgovanja za svoj račun s finančnimi instrumenti;
                                 
                              
                                    (e)
                                 
                                 
                                    plačila, povezana s pogodbenimi dogovori o prenosu poslovnega izida, v skladu s katerim mora investicijsko podjetje po pripravi svojih letnih računovodskih izkazov svoj letni rezultat prenesti na obvladujoče podjetje;
                                 
                              
                                    (f)
                                 
                                 
                                    plačila v sklad za splošna bančna tveganja v skladu s členom 26(1)(f) Uredbe (EU) št. 575/2013;
                                 
                              
                                    (g)
                                 
                                 
                                    odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala v skladu s členom 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           (–) Bonusi za osebje in drugi prejemki
                        
                        Člen 13(4), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Za bonuse za osebje in druge prejemke se šteje, da so odvisni od čistega dobička investicijskega podjetja v zadevnem letu, kadar sta izpolnjena oba naslednja pogoja:
                        
                                    (h)
                                 
                                 
                                    bonusi za osebje ali drugi prejemki, ki se bodo odbili, so že bili plačani zaposlenim v letu pred letom plačila ali pa plačilo bonusov za osebje ali drugih prejemkov zaposlenim ne bo vplivalo na kapitalski položaj podjetja v letu plačila;
                                 
                              
                                    (i)
                                 
                                 
                                    za tekoče leto in prihodnja leta podjetju ni treba dodeliti ali nameniti dodatnih bonusov ali drugih plačil v obliki prejemkov, razen če v zadevnem letu ustvari čisti dobiček.
                                 
                              
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           (–) Deleži zaposlenih, direktorjev in partnerjev v čistem dobičku
                        
                        Člen 13(4), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Deleži zaposlenih, direktorjev in partnerjev v dobičku se izračunajo na podlagi čistega dobička.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           (–) Druga diskrecijska plačila dobička in variabilnih prejemkov
                        
                        Člen 13(4), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           (–) Deljene plačljive opravnine in provizije
                        
                        Člen 13(4), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (–) Provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani CNS, ki se zaračunajo strankam
                        
                        Provizije, posredniške provizije in drugi stroški, plačani centralnim nasprotnim strankam, borzam in drugim mestom trgovanja ter posrednikom za izvrševanje, registriranje ali kliring poslov, samo kadar se ti neposredno prenesejo in zaračunajo strankam. Ne vključujejo provizij in drugih stroškov, potrebnih za ohranjanje članstva ali drug način izpolnjevanja finančnih obveznosti za delitev izgub do centralnih nasprotnih strank, borz in drugih mest trgovanja.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           (–) Provizije za vezane zastopnike
                        
                        Člen 13(4), točka (e), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Izredni stroški zaradi izrednih dejavnosti
                        
                        Člen 13(4), točka (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           (–) Izdatki za davke
                        
                        
                                     
                                 
                                 
                                    Izdatki za davke, kadar zapadejo v plačilo v povezavi z letnim dobičkom investicijskega podjetja.
                                 
                              
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Izgube iz trgovanja za svoj račun s finančnimi instrumenti
                        
                        Razumljivo samo po sebi.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           (–) Pogodbeni dogovori o prenosu poslovnega izida
                        
                        Plačila, povezana s pogodbenimi dogovori o prenosu poslovnega izida, v skladu s katerim mora investicijsko podjetje po pripravi svojih letnih računovodskih izkazov svoj letni rezultat prenesti na obvladujoče podjetje.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           (–) Izdatki za surovine
                        
                        Trgovci z blagom in pravicami do emisij lahko odbijejo izdatke za surovine v povezavi s trgovanjem investicijskega podjetja z izvedenimi finančnimi instrumenti na osnovno blago.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           (–) Plačila v sklad za splošna bančna tveganja
                        
                        Plačila v sklad za splošna bančna tveganja v skladu s členom 26(1)(f) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala
                        
                        Odhodki, povezani s postavkami, ki so že bile odbite od kapitala v skladu s členom 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Napovedani stalni splošni stroški tekočega leta
                        
                        Napoved stalnih splošnih stroškov za tekoče leto po razdelitvi dobička.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Variacija stalnih splošnih stroškov
                        
                        Znesek se poroča kot absolutna vrednost:
                        [(letni stalni splošni stroški tekočega leta) – (napovedani stalni splošni stroški predhodnega leta) / (letni stalni splošni stroški predhodnega leta)]
                     
                  
               2.   MALA IN NEPOVEZANA INVESTICIJSKA PODJETJA
            
            2.1   I 05.00 – STOPNJA DEJAVNOSTI – PREGLED PRAGOV (I 5)
            2.1.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           (Združena) upravljana sredstva
                        
                        Člen 12(1), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Investicijska podjetja vključijo diskrecijsko in nediskrecijsko upravljana sredstva.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – denarni posli
                        
                        Člen 12(1), točka (b)(i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           (Združena) obravnavana naročila strank – izvedeni finančni instrumenti
                        
                        Člen 12(1), točka (b)(i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                        Člen 12(1), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja
                        
                        Člen 12(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli in posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                        Člen 12(1), točka (e), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Tveganje neto pozicije
                        
                        Člen 12(1), točka (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Zagotovljeno klirinško kritje
                        
                        Člen 12(1), točka (f), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                        
                        Člen 12(1), točka (g), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočeni znesek je znesek, ki bi se uporabil za izračun faktorjev K pred uporabo ustreznih koeficientov.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           (Združena) bilančna in zunajbilančna vsota
                        
                        Člen 12(1), točka (h), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Združeni skupni letni bruto prihodki
                        
                        Člen 12(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kadar je poročajoče investicijsko podjetje del skupine, je sporočena vrednost določena na skupni osnovi za vsa investicijska podjetja, ki so del skupine, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je enaka seštevku vrstic 0120 in 0130.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Skupni letni bruto prihodki
                        
                        Vrednost skupnih letnih bruto prihodkov brez bruto prihodkov, ustvarjenih v skupini, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           (–) Del letnih bruto prihodkov, ustvarjen znotraj skupine
                        
                        Vrednost bruto prihodkov, ustvarjenih znotraj skupine investicijskih podjetij, v skladu s členom 12(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od sprejemanja in posredovanja naročil
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od izvrševanja naročil za račun strank
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od poslovanja za svoj račun
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od upravljanja portfeljev
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od investicijskega svetovanja
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od izvedbe prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov in/ali plasiranja finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od plasiranja finančnih instrumentov brez obveznosti odkupa
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od upravljanja MTF
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od upravljanja OTF
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 2, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od hrambe in upravljanja finančnih instrumentov
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od odobravanja posojil vlagateljem
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od svetovanja podjetjem glede kapitalske strukture, industrijske strategije in sorodnih zadev ter svetovanja in storitev v zvezi z združevanji in nakupi podjetij
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od menjalniških storitev
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od investicijskih raziskav in finančnih analiz
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           Od tega: prihodki od storitev v zvezi z izvedbo prodaje primarne izdaje finančnih instrumentov z obveznostjo odkupa
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
                        0290
                     
                     
                        
                           Od tega: investicijske storitve in posli ter pomožne storitve, ki zadevajo podlago izvedenih finančnih instrumentov
                        
                        Člen 54(1), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 3, Direktive 2014/65/EU.
                     
                  
               3.   LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE
            
            3.1   I 09.01 – LIKVIDNOSTNE ZAHTEVE (I 9,1)
            3.1.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Likvidnostna zahteva
                        
                        Člen 43(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Jamstva strankam
                        
                        Člen 45 Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Sporočena vrednost je 1,6 % skupnega zneska jamstev, danih strankam, v skladu s členom 45 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Likvidna sredstva skupaj
                        
                        Člen 43(1), točka (a), in člen 43(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Skupni znesek likvidnih sredstev se poroča po uporabi ustreznih odbitkov.
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA V
            
               Del I: Enotni model podatkovnih točk
            
            Vsi podatki iz prilog k tej uredbi se pretvorijo v enotni model podatkovnih točk, ki je podlaga za poenotene informacijske sisteme institucij in pristojnih organov.
            Enotni model podatkovnih točk izpolnjuje naslednja merila:
            
                        (a)
                     
                     
                        zagotavlja strukturirano predstavitev vseh podatkovnih elementov iz prilog I, III in VIII;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        določa vse poslovne koncepte iz prilog I do IV in VIII do IX;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        zagotavlja podatkovni slovar, v katerem so navedene oznake razpredelnic, oznake ordinat, oznake osi, oznake domen, oznake razsežnosti in oznake članov;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        zagotavlja metrike, ki opredeljujejo lastnosti ali količino podatkovnih točk;
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        zagotavlja opredelitve podatkovnih točk, ki so izražene kot skupek značilnosti, ki nedvoumno določajo koncept;
                     
                  
                        (f)
                     
                     
                        vsebuje vse ustrezne tehnične specifikacije, potrebne za razvoj informacijskih rešitev za poročanje, ki proizvajajo enotne nadzorniške podatke.
                     
                  
               Del II: Validacijska pravila
            
            Za podatke iz prilog k tej uredbi se uporabljajo validacijska pravila, ki zagotavljajo kakovost in skladnost.
            Validacijska pravila izpolnjujejo naslednja merila:
            
                        (a)
                     
                     
                        opredeljujejo logična razmerja med zadevnimi podatkovnimi točkami;
                     
                  
                        (b)
                     
                     
                        vključujejo filtre ter predpogoje, ki opredeljujejo niz podatkov, za katerega se uporablja validacijsko pravilo;
                     
                  
                        (c)
                     
                     
                        preverjajo doslednost sporočenih podatkov;
                     
                  
                        (d)
                     
                     
                        preverjajo točnost sporočenih podatkov;
                     
                  
                        (e)
                     
                     
                        določajo privzete vrednosti, ki se uporabijo, če zadevne informacije niso bile sporočene.
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA VI
            PREDLOGE ZA RAZKRITJE KAPITALA
            
                        
                           RAZKRITJE INVESTICIJSKIH PODJETIJ
                        
                     
                  
                        
                           Številka predloge
                        
                     
                     
                        
                           Koda predloge
                        
                     
                     
                        
                           Ime
                        
                     
                     
                        
                           Pravna podlaga
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        1
                     
                     
                        I CC1
                     
                     
                        SESTAVA REGULATIVNEGA KAPITALA
                     
                     
                        člen 49(1)(c)
                     
                  
                        2
                     
                     
                        I CC2
                     
                     
                        USKLADITEV KAPITALA Z REVIDIRANIMI RAČUNOVODSKIMI IZKAZI
                     
                     
                        člen 49(1)(a)
                     
                  
                        3
                     
                     
                        I CCA
                     
                     
                        GLAVNE ZNAČILNOSTI KAPITALA
                     
                     
                        člen 49(1)(b)
                     
                  
               Predloga EU IF CC1.01 – Sestava regulativnega kapitala (investicijska podjetja razen malih in nepovezanih)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zneski
                        
                     
                     
                        
                           Vir na podlagi referenčnih številk/črk bilance stanja v revidiranih računovodskih izkazih
                        
                     
                  
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: instrumenti in rezerve
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Zadržani dobiček
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Druge rezerve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Dobro ime
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Druga neopredmetena sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        41
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        42
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        43
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        44
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        45
                     
                     
                        (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        46
                     
                     
                        (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        47
                     
                     
                        (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        48
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        49
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        50
                     
                     
                        Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU IF CC1.02 – Sestava regulativnega kapitala (mala in nepovezana investicijska podjetja)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zneski
                        
                     
                     
                        
                           Vir na podlagi referenčnih številk/črk bilance stanja v revidiranih računovodskih izkazih
                        
                     
                  
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: instrumenti in rezerve
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Zadržani dobiček
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Druge rezerve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) Dobro ime
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Druga neopredmetena sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU IF CC1.03 – Sestava regulativnega kapitala (preskus kapitala skupine)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           (a)
                        
                     
                     
                        
                           (b)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Zneski
                        
                     
                     
                        
                           Vir na podlagi referenčnih številk/črk bilance stanja v revidiranih računovodskih izkazih
                        
                     
                  
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: instrumenti in rezerve
                        
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Zadržani dobiček
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Zadržani dobiček preteklih let
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Priznan dobiček ali izguba
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Druge rezerve
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        (–) Dobro ime
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        (–) Druga neopredmetena sredstva
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        39
                     
                     
                        Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU ICC2: Kapital: uskladitev regulativnega kapitala z bilanco stanja v revidiranih računovodskih izkazih
            
            Prilagodljiva predloga.
            Vrstice se morajo poročati v skladu z bilanco stanja, vključeno v revidirane računovodske izkaze investicijskega podjetja.
            Stolpci so fiksni, razen če ima investicijsko podjetje isti obseg konsolidacije za računovodske in regulativne namene; v tem primeru se vrednosti vnesejo samo v stolpec (a).
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                     
                        b
                     
                     
                        c
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Bilanca stanja iz objavljenih/revidiranih računovodskih izkazov
                        
                     
                     
                        
                           V okviru konsolidacije za regulativne namene
                        
                     
                     
                        
                           Navzkrižni sklic na EU IF CC1
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Na koncu obdobja
                        
                     
                     
                        
                           Na koncu obdobja
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Sredstva – Razčlenitev po kategorijah sredstev glede na bilanco stanja v objavljenih/revidiranih računovodskih izkazih
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Sredstva skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Obveznosti – Razčlenitev po kategorijah obveznosti glede na bilanco stanja v objavljenih/revidiranih računovodskih izkazih
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Obveznosti skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           Lastniški kapital
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        xxx
                     
                     
                        
                           Lastniški kapital skupaj
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               Predloga EU I CCA: Kapital: glavne značilnosti kapitalskih instrumentov, ki jih izda podjetje
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        a
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Prosto besedilo
                        
                     
                  
                        1
                     
                     
                        Izdajatelj
                     
                     
                         
                     
                  
                        2
                     
                     
                        Edinstvena oznaka (npr. koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev)
                     
                     
                         
                     
                  
                        3
                     
                     
                        Javna prodaja ali prodaja zaprtemu krogu vlagateljev
                     
                     
                         
                     
                  
                        4
                     
                     
                        Zakonodaja, ki ureja instrument
                     
                     
                         
                     
                  
                        5
                     
                     
                        Vrsta instrumenta (vrste določi posamezna jurisdikcija)
                     
                     
                         
                     
                  
                        6
                     
                     
                        Znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu (valuta v milijonih, na zadnji datum poročanja)
                     
                     
                         
                     
                  
                        7
                     
                     
                        Nominalni znesek instrumenta
                     
                     
                         
                     
                  
                        8
                     
                     
                        Cena izdaje
                     
                     
                         
                     
                  
                        9
                     
                     
                        Cena odkupa
                     
                     
                         
                     
                  
                        10
                     
                     
                        Računovodska razvrstitev
                     
                     
                         
                     
                  
                        11
                     
                     
                        Prvotni datum izdaje
                     
                     
                         
                     
                  
                        12
                     
                     
                        Brez zapadlosti ali z zapadlostjo
                     
                     
                         
                     
                  
                        13
                     
                     
                        Prvotni datum zapadlosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        14
                     
                     
                        Odpoklic izdajatelja na podlagi predhodne nadzorniške odobritve
                     
                     
                         
                     
                  
                        15
                     
                     
                        Poljubni datum odpoklica, pogojni datumi odpoklica in odkupni znesek
                     
                     
                         
                     
                  
                        16
                     
                     
                        Naknadni datumi odpoklica, če je relevantno
                     
                     
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Kuponi / dividende
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        17
                     
                     
                        Fiksna ali spremenljiva dividenda/kuponska obrestna mera
                     
                     
                         
                     
                  
                        18
                     
                     
                        Kuponska obrestna mera in vsak z njo povezan indeks
                     
                     
                         
                     
                  
                        19
                     
                     
                        Obstoj možnosti neizplačila donosov
                     
                     
                         
                     
                  
                        20
                     
                     
                        Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na časovno razporeditev)
                     
                     
                         
                     
                  
                        21
                     
                     
                        Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na znesek)
                     
                     
                         
                     
                  
                        22
                     
                     
                        Možnost povečanja ali druge spodbude za odkup
                     
                     
                         
                     
                  
                        23
                     
                     
                        Nekumulativni ali kumulativni
                     
                     
                         
                     
                  
                        24
                     
                     
                        Konvertibilni ali nekonvertibilni
                     
                     
                         
                     
                  
                        25
                     
                     
                        Če so konvertibilni, kateri so sprožilni dogodki za konverzijo
                     
                     
                         
                     
                  
                        26
                     
                     
                        Če so konvertibilni, ali so v celoti ali delno
                     
                     
                         
                     
                  
                        27
                     
                     
                        Če so konvertibilni, kakšna je stopnja konverzije
                     
                     
                         
                     
                  
                        28
                     
                     
                        Če so konvertibilni, ali je konverzija obvezna ali izbirna
                     
                     
                         
                     
                  
                        29
                     
                     
                        Če so konvertibilni, navedba vrste instrumenta, v katerega se konvertirajo
                     
                     
                         
                     
                  
                        30
                     
                     
                        Če so konvertibilni, navedite izdajatelja instrumenta, v katerega se konvertirajo
                     
                     
                         
                     
                  
                        31
                     
                     
                        Možnosti odpisa
                     
                     
                         
                     
                  
                        32
                     
                     
                        V primeru odpisa, kateri so sprožilni dogodki
                     
                     
                         
                     
                  
                        33
                     
                     
                        V primeru odpisa, ali gre za popoln ali delen odpis
                     
                     
                         
                     
                  
                        34
                     
                     
                        V primeru odpisa, ali je stalen ali začasen
                     
                     
                         
                     
                  
                        35
                     
                     
                        V primeru začasnega odpisa, opis mehanizma za zvišanje vrednosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        36
                     
                     
                        Neskladne značilnosti v prehodnem obdobju
                     
                     
                         
                     
                  
                        37
                     
                     
                        Če je odgovor da, navedite neskladne značilnosti
                     
                     
                         
                     
                  
                        38
                     
                     
                        Povezava do vseh določil in pogojev instrumenta (sklicevanje)
                     
                     
                         
                     
                  
                        (1) Vstavite „N.R.“, če vprašanje ni relevantno.
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA VII
            NAVODILA ZA PREDLOGE ZA RAZKRITJA O KAPITALU
            
               Predloga EU I CC1.01, EU I CC1.02 in EU I CC1.03 – Sestava regulativnega kapitala
            
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Investicijska podjetja uporabljajo navodila iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU I CC1 iz Priloge VI v skladu s členom 49(1), točki (a) in (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Investicijska podjetja izpolnijo stolpec (b), da pojasnijo vir vsakega pomembnejšega vnosa, ki mora biti povezan z ustreznimi vrsticami v predlogi EU I CC2.
                     
                  
                     
                        3.
                     
                     
                        Investicijska podjetja v besedilo, priloženo predlogi, vključijo opis vseh omejitev, ki se uporabljajo za izračun kapitala v skladu s členom 49(1), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033, ter instrumentov in odbitkov, za katere veljajo te omejitve. Pojasnijo tudi glavne spremembe razkritih zneskov v primerjavi s prejšnjimi obdobji razkritja.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        Ta predloga je fiksna in investicijska podjetja jo razkrijejo s popolnoma isto obliko, kot je določena v Prilogi VI.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        Investicijska podjetja, razen malih in nepovezanih, razkrijejo informacije o sestavi kapitala v skladu s predlogo EU I CC1.01 v Prilogi VI. Mala in nepovezana investicijska podjetja z instrumenti dodatnega temeljnega kapitala razkrijejo informacije o sestavi kapitala v skladu s predlogo EU I CC1.02, ki je prav tako v Prilogi VI.
                     
                  
               Predloga EU I CC1.01 – Sestava regulativnega kapitala (investicijska podjetja razen malih in nepovezanih)
            
            
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        
                           1
                        
                     
                     
                        
                           Kapital
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kapital investicijskega podjetja je sestavljen iz vsote njegovega navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala.
                        Ta vrstica je vsota vrstice 2 in vrstice 40.
                     
                  
                        
                           2
                        
                     
                     
                        
                           Temeljni kapital
                        
                        Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
                        Ta vrstica je vsota vrstic 3 in 28.
                     
                  
                        
                           3
                        
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Razkrije se vsota vrstic 4 do 12 in vrstice 27.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).
                        Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
                        Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Druge rezerve
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se razkrije, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu
                        
                        Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Razkrije se vsota vrstice 13 in vrstic 17 do 26.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne razkrije v tej vrstici.
                        Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki so v lasti investicijskega podjetja.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki so v lasti investicijskega podjetja.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 114, člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                        
                        Člen 36(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Dobro ime
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           (–) Druga neopredmetena sredstva
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Druga neopredmetena sredstva vključujejo neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                        
                        Člen 9(2)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                        
                        Člen 10(1)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                        
                        Člen 10(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo
                        
                        Člen 9(2), točka (d), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                        
                        Člen 9(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov iz člena 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavki 1, 2 in 3, ter členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnih manjšinskih deležev (člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev navadnega lastniškega temeljnega kapitala (členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 4 do 26.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        28
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Razkrije se vsota vrstic 29 do 31 in vrstice 39.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 ter 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        31
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 56 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Razkrije se vsota vrstice 32 in vrstic 36 do 38.
                     
                  
                        32
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki jih ima investicijsko podjetje na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        33
                     
                     
                        
                           (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        34
                     
                     
                        
                           (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        35
                     
                     
                        
                           (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        36
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        37
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        38
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 56 Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od zgornjih vrstic.
                     
                  
                        39
                     
                     
                        
                           Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem temeljnem kapitalu (členi 83, 85 in 86 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital, kar vključuje tudi kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev kvalificiranega temeljnega kapitala, vključenega v konsolidirani dodatni temeljni kapital zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega temeljnega kapitala (členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom, odbitega od navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega temeljnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega temeljnega kapitala. kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 28, na nič, in je enaka obratni vrednosti presežka odbitkov od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad postavkami dodatnega temeljnega kapitala, ki je vključen med druge odbitke v vrstici 38,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 29 do 38.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        40
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Razkrije se vsota vrstic 41 do 43 in vrstice 50.
                     
                  
                        41
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 62, točka (a), in člena 63 ter 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        42
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        43
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 66 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        44
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 63, točka (b)(i), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne razkrije v tej vrstici.
                        Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        45
                     
                     
                        
                           (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                        
                        Člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        46
                     
                     
                        
                           (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                        
                        Člen 4(1), točka 114, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        47
                     
                     
                        
                           (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala
                        
                        Člen 4(1), točka 126, člen 63, točka (b), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        48
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 66, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        49
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo
                        
                        Člen 4(1), točka 27, člen 66, točka (d), ter členi 68, 69 in 79 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1), točka 27, Uredbe (EU) št. 575/2013), v katerih ima investicijsko podjetje pomembno naložbo, se v celoti odbijejo.
                     
                  
                        50
                     
                     
                        
                           Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 6 in 7, ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem kapitalu (členi 83, 87 in 88 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni kapital, kar vključuje tudi kvalificirani dodatni kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega kapitala (členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov od dodatnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom, odbitega od dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega kapitala. Kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 40, na nič,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 41 do 49.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
               Predloga EU I CC1.02 – Sestava regulativnega kapitala (mala in nepovezana investicijska podjetja)
            
            
                        
                           Pravna podlaga in navodila
                        
                     
                  
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        1
                     
                     
                        
                           Kapital
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kapital investicijskega podjetja je sestavljen iz vsote njegovega navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala.
                        Razkrije se vsota vrstic 2 in 25.
                     
                  
                        2
                     
                     
                        
                           Temeljni kapital
                        
                        Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
                        Razkrije se vsota vrstic 3 in 20.
                     
                  
                        3
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Razkrije se vsota vrstic 4 do 11 in vrstice 19.
                     
                  
                        4
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).
                        Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
                        Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        5
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        6
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
                     
                  
                        7
                     
                     
                        
                           Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        8
                     
                     
                        
                           Druge rezerve
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se razkrije, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
                     
                  
                        9
                     
                     
                        
                           Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        10
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        11
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Razkrije se vsota vrstic 12 do 18.
                     
                  
                        12
                     
                     
                        
                           (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                        
                        Člen 36(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        13
                     
                     
                        
                           (–) Dobro ime
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        14
                     
                     
                        
                           (–) Druga neopredmetena sredstva
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                     
                  
                        15
                     
                     
                        
                           (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                        
                        Člen 9(2)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        16
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                        
                        Člen 10(1)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        17
                     
                     
                        
                           (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                        
                        Člen 10(1)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        18
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov iz člena 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        19
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavki 1, 2 in 3, ter členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnih manjšinskih deležev (člena 479 in 480 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev navadnega lastniškega temeljnega kapitala (členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 4 do 18.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        20
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Razkrije se vsota vrstic 21 do 24.
                     
                  
                        21
                     
                     
                        
                           V celoti vplačan, neposredno izdan kapital
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 ter 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        22
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        23
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 56 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        24
                     
                     
                        
                           Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem temeljnem kapitalu (členi 83, 85 in 86 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital, kar vključuje tudi kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev kvalificiranega temeljnega kapitala, vključenega v konsolidirani dodatni temeljni kapital zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega temeljnega kapitala (členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom, odbitega od navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega temeljnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega temeljnega kapitala. kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 20, na nič, in je enaka obratni vrednosti presežka odbitkov od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad postavkami dodatnega temeljnega kapitala, ki je vključen med druge odbitke v vrstici 18,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 21 do 23.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        25
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Razkrije se vsota vrstic 26 do 29.
                     
                  
                        26
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 62, točka (a), in člena 63 ter 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        27
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        29
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 66 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        30
                     
                     
                        
                           Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 6 in 7, ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja, ki se pripoznajo v dodatnem kapitalu (členi 83, 87 in 88 Uredbe (EU) št. 575/2013): vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala odvisnih podjetij, vključena v konsolidirani dodatni kapital, kar vključuje tudi kvalificirani dodatni kapital, ki ga izda subjekt s posebnim namenom (člen 83 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo odvisna podjetja (člen 480 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega kapitala (členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov od dodatnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom, odbitega od dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega kapitala. Kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 25, na nič,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 26 do 28.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
               Predloga EU I CC1.03 – Sestava regulativnega kapitala (preskus kapitala skupine)
            
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Podjetja iz člena 8(3) Uredbe (EU) 2019/2033, ki imajo korist od uporabe tega istega člena, razkrijejo informacije o sestavi kapitala v skladu s predlogo EU I CC1.03 in naslednjimi navodili.
                        
                                    Vrstica
                                 
                                 
                                    Pravna podlaga in navodila
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    
                                       KAPITAL
                                    
                                    Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    Kapital investicijskega podjetja sestavlja vsota njegovega temeljnega in dodatnega kapitala.
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    
                                       TEMELJNI KAPITAL
                                    
                                    Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    
                                       NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                                    
                                    Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    
                                       Vplačani kapitalski instrumenti
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).
                                    Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
                                    Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    
                                       Vplačani presežek kapitala
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                                    Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    
                                       Zadržani dobiček
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    
                                       Zadržani dobiček preteklih let
                                    
                                    Člen 4(1), točka 123, in člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    V členu 4(1), točka 123, Uredbe (EU) št. 575/2013 je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“.
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    
                                       Priznan dobiček ali izguba
                                    
                                    Člen 4(1), točka 121, člen 26(2) in člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    V skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.
                                    Obratno se v skladu s členom 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube.
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    
                                       Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    
                                       Druge rezerve
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Znesek, ki se razkrije, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    
                                       Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    
                                       Druga sredstva
                                    
                                    Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    
                                       (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                                    
                                    Razkrije se vsota vrstic 14 do 23.
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
                                    Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                                    
                                    Člen 36(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Dobro ime
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Druga neopredmetena sredstva
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                                    
                                    Člen 9(2)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 36(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                                    
                                    Člen 10(1)(a) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                                    
                                    Člen 10(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                                    
                                    Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    Člen 36(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                                    
                                    Člen 9(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 36(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Drugi odbitki
                                    
                                    Vsota vseh drugih odbitkov iz člena 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    
                                       Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                                    
                                    Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavki 1, 2 in 3, ter členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugih prehodnih prilagoditev navadnega lastniškega temeljnega kapitala (členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugih elementov navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 4 do 23.
                                             
                                          Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    
                                       DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                                    
                                    Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Razkrije se vsota vrstic 26 do 28 in vrstice 32.
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    
                                       Vplačani kapitalski instrumenti
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 ter 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    
                                       Vplačani presežek kapitala
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                                    Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    
                                       (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                                    
                                    Člen 56 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Razkrije se vsota vrstic 29 do 31.
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki jih ima investicijsko podjetje na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                                    
                                    Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    Člen 56, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Drugi odbitki
                                    
                                    Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 56 Uredbe (EU) št. 575/2013, z izjemo odbitkov v skladu s členom 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od vrstic 0340 ali 0380 zgoraj.
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                                    
                                    Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugih prehodnih prilagoditev dodatnega temeljnega kapitala (členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                presežka odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom, odbitega od navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega temeljnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega temeljnega kapitala. kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0300, na nič, in je enaka obratni vrednosti presežka odbitkov od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad postavkami dodatnega temeljnega kapitala, ki je vključen med druge odbitke v vrstici 23,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugih elementov dodatnega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 26 do 31.
                                             
                                          Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    
                                       DODATNI KAPITAL
                                    
                                    Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Razkrije se vsota vrstic 34 do 36 in vrstice 39.
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    
                                       V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 62, točka (a), in člena 63 ter 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Znesek, ki se razkrije, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    
                                       Vplačani presežek kapitala
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                                    Znesek, ki se razkrije v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    
                                       (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                                    
                                    Člen 66 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                                    
                                    Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                                    Člen 63, točka (b)(i), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                    Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne razkrije v tej vrstici.
                                    Znesek, ki se razkrije, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    
                                       (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe
                                    
                                    Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    Člen 66, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                                 
                              
                                    39
                                 
                                 
                                    
                                       Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                                    
                                    Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                                    
                                                —
                                             
                                             
                                                prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 6 in 7, ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugih prehodnih prilagoditev dodatnega kapitala (členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov od dodatnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                presežka odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom, odbitega od dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega kapitala. Kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 33, na nič,
                                             
                                          
                                                —
                                             
                                             
                                                drugih elementov dodatnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 34 do 38.
                                             
                                          Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                                 
                              
                  
               Predloga EU I CC2 – Uskladitev regulativnega kapitala z bilanco stanja v revidiranih računovodskih izkazih
            
            
                     
                        7.
                     
                     
                        Investicijska podjetja uporabljajo navodila iz te priloge za izpolnjevanje predloge EU I CC2 iz Priloge VI v skladu s členom 49(1), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        8.
                     
                     
                        Investicijska podjetja razkrijejo bilanco stanja iz svojih objavljenih računovodskih izkazov. Računovodski izkazi so revidirani računovodski izkazi za razkritja ob koncu leta.
                     
                  
                     
                        9.
                     
                     
                        Vrstice predloge so prilagodljive, investicijska podjetja pa jih razkrijejo v skladu s svojimi računovodskimi izkazi. Postavke kapitala v revidiranih računovodskih izkazih zajemajo vse postavke, ki so sestavine regulativnega kapitala, vključno z lastniškim kapitalom, ali ki se odštejejo od njega, obveznosti, kot je dolg, ali druge bilančne postavke, ki vplivajo na regulativni kapital, kot so neopredmetena sredstva, dobro ime in odložene terjatve za davek. Investicijska podjetja razširijo postavke kapitala iz bilance stanja, kot je potrebno za zagotovitev, da so vse sestavine, vključene v predlogo za razkritja o sestavi kapitala (predloga EU I CC1), prikazane ločeno. Investicijska podjetja elemente iz bilance stanja razširijo le do ravni razdrobljenosti, ki je potrebna za pridobitev sestavin, ki se zahtevajo s predlogo EU I CC1. Razkritje je sorazmerno s kompleksnostjo bilance stanja investicijskega podjetja.
                     
                  
                     
                        10.
                     
                     
                        Stolpci so fiksni in se razkrijejo, kot sledi:
                        
                                    a.
                                 
                                 
                                    stolpec a: investicijska podjetja vključijo številke, ki se poročajo v bilanci stanja iz revidiranih računovodskih izkazov v skladu z obsegom konsolidacije za računovodske namene;
                                 
                              
                                    b.
                                 
                                 
                                    stolpec b: investicijska podjetja poročajo številke, ki ustrezajo obsegu konsolidacije za regulativne namene;
                                 
                              
                                    c.
                                 
                                 
                                    stolpec c: investicijska podjetja vključijo navzkrižna sklicevanja med postavko kapitala v predlogi EU I CC2 in ustreznimi postavkami v predlogi za razkritja o kapitalu EU I CC1. Sklic v stolpcu c predloge EU I CC2 je povezan s sklicem v stolpcu b predloge EU I CC1.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        Če sta obseg konsolidacije za računovodske namene in obseg konsolidacije za regulativne namene investicijskega podjetja povsem enaka, se izpolni samo stolpec (a), to dejstvo pa se jasno razkrije, in sicer to velja za naslednje primere:
                        
                                    d.
                                 
                                 
                                    kadar investicijska podjetja izpolnjujejo obveznosti iz dela 6 Uredbe (EU) 2019/2033 o bonitetnih zahtevah investicijskih podjetij na konsolidirani podlagi, vendar sta obseg in metoda konsolidacije, uporabljena za bilanco stanja v računovodskih izkazih identična obsegu in metodi konsolidacije, določenima v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 1 Uredbe (EU) 2019/2033, in investicijska podjetja v priloženem opisu k predlogi jasno navedejo, da med zadevnima obsegoma in metodama konsolidacije ni nobenih razlik;
                                 
                              
                                    e.
                                 
                                 
                                    kadar investicijska podjetja izpolnjujejo obveznosti iz dela 6 Uredbe (EU) 2019/2033 na posamični podlagi.
                                 
                              
                  
               Razpredelnica EU I CCA – Glavne značilnosti kapitalskih instrumentov, ki jih izda podjetje
            
            
                     
                        12.
                     
                     
                        Investicijska podjetja uporabljajo navodila iz te priloge za izpolnjevanje razpredelnice EU I CCA iz Priloge VI v skladu s členom 49(1), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                     
                        13.
                     
                     
                        Investicijska podjetja izpolnijo razpredelnico EU I CCA za naslednje kategorije: instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, instrumenti dodatnega temeljnega kapitala in instrumenti dodatnega kapitala.
                     
                  
                     
                        14.
                     
                     
                        Razpredelnice sestavljajo ločeni stolpci z značilnostmi vsakega instrumenta regulativnega kapitala. Če imajo različni instrumenti iste kategorije enake značilnosti, lahko investicijska podjetja izpolnijo le en stolpec, v katerem razkrijejo te enake značilnosti, in navedejo izdaje, ki imajo enake značilnosti.
                        
                                    
                                       Navodila za izpolnjevanje razpredelnice z glavnimi značilnostmi kapitalskih instrumentov, ki jih izda podjetje
                                    
                                 
                              
                                    
                                       Številka vrstice
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pojasnilo
                                    
                                 
                              
                                    1
                                 
                                 
                                    Izdajatelj
                                    Navede se pravni subjekt izdajatelja.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    2
                                 
                                 
                                    Edinstvena oznaka (npr. koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev)
                                    Navede se edinstvena oznaka (npr. koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev).
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    3
                                 
                                 
                                    Javna prodaja ali prodaja zaprtemu krogu vlagateljev
                                    Navede se, ali je za instrument izvedena javna prodaja ali prodaja zaprtemu krogu vlagateljev.
                                    
                                       Izberite z menija: [javna], [zaprti krog vlagateljev]
                                    
                                 
                              
                                    4
                                 
                                 
                                    Zakonodaja, ki ureja instrument
                                    Navede se zakonodaja, ki ureja instrument.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    5
                                 
                                 
                                    Vrsta instrumenta (vrste določi posamezna jurisdikcija)
                                    Navede se vrsta instrumenta, ki se razlikuje glede na jurisdikcijo.
                                    
                                       Za instrumente navadnega lastniškega temeljnega kapitala se izbere ime instrumenta s seznama instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki ga objavi EBA.
                                    
                                    
                                       Za druge instrumente se izbere izmed: možnosti menija investicijskim podjetjem zagotovi posamezna jurisdikcija – za vsako vrsto instrumenta se vstavijo sklici na člene Uredbe (EU) 2019/2033.
                                    
                                 
                              
                                    6
                                 
                                 
                                    Znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu (valuta v milijonih, na zadnji datum poročanja)
                                    Navede se znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu (skupni pripoznani znesek instrumenta pred prehodnimi določbami o ustrezni ravni razkritja – valuta, ki se uporablja za obveznosti poročanja).
                                    
                                       Prosto besedilo – zlasti se navede, ali so kateri deli instrumentov na različnih stopnjah regulativnega kapitala in ali se znesek, pripoznan v regulativnem kapitalu, razlikuje od izdanega zneska.
                                    
                                 
                              
                                    7
                                 
                                 
                                    Nominalni znesek instrumenta
                                    Nominalni znesek instrumenta (v valuti izdaje in valuti, ki se uporablja za obveznosti poročanja).
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    8
                                 
                                 
                                    Cena izdaje
                                    Cena izdaje instrumenta.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    9
                                 
                                 
                                    Cena odkupa
                                    Cena odkupa instrumenta.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    10
                                 
                                 
                                    Računovodska razvrstitev
                                    Navede se računovodska razvrstitev.
                                    
                                       Izberite z menija: [lastniški kapital], [obveznost – odplačna vrednost], [obveznost – opcija poštene vrednosti], [neobvladujoči delež v konsolidiranem odvisnem podjetju].
                                    
                                 
                              
                                    11
                                 
                                 
                                    Prvotni datum izdaje
                                    Navede se datum izdaje.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    12
                                 
                                 
                                    Brez zapadlosti ali z zapadlostjo
                                    Navede se, ali imajo instrumenti določen rok zapadlosti ali so brez zapadlosti.
                                    
                                       Izberite z menija: [brez zapadlosti], [z zapadlostjo]
                                    
                                 
                              
                                    13
                                 
                                 
                                    Prvotni datum zapadlosti
                                    Za instrumente z zapadlostjo se navede prvotni datum zapadlosti (dan, mesec in leto). Za instrumente brez zapadlosti se navede „brez zapadlosti“.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    14
                                 
                                 
                                    Odpoklic izdajatelja na podlagi predhodne nadzorniške odobritve
                                    Navede se, ali obstaja opcija odpoklica izdajatelja (vse vrste opcij odpoklica).
                                    
                                       Izberite z menija: [da], [ne]
                                    
                                 
                              
                                    15
                                 
                                 
                                    Poljubni datum odpoklica, pogojni datumi odpoklica in odkupni znesek
                                    Za instrument z opcijo odpoklica izdajatelja, se navede prvi datum odpoklica, če ima instrument opcijo odpoklica na določen datum (dan, mesec in leto), in ali ima instrument opcijo odpoklica zaradi davčnega in/ali regulativnega dogodka/obravnave. Navede se tudi cena odkupa. To pomaga pri oceni stalnosti.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    16
                                 
                                 
                                    Naknadni datumi odpoklica, če je relevantno
                                    Navede se, ali obstajajo naknadni datumi odpoklica in kako pogosti so, če je ustrezno. To pomaga pri oceni stalnosti.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    17
                                 
                                 
                                    Fiksna ali spremenljiva dividenda/kuponska obrestna mera
                                    Navede se, ali je kuponska obrestna mera/dividenda: fiksna ali spremenljiva v celotni življenjski dobi instrumenta ali trenutno fiksna, ampak se bo v prihodnje pretvorila v spremenljivo obrestno mero, ali trenutno spremenljiva, ampak se bo v prihodnje pretvorila v fiksno obrestno mero.
                                    
                                       Izberite z menija: [fiksna], [spremenljiva], [fiksna, nato spremenljiva], [spremenljiva, nato fiksna].
                                    
                                 
                              
                                    18
                                 
                                 
                                    Kuponska obrestna mera in vsak z njo povezan indeks
                                    Navedba kuponske obrestne mere instrumenta in vsakega povezanega indeksa, na katerega se sklicuje kuponska obrestna mera/dividenda.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    19
                                 
                                 
                                    Obstoj možnosti neizplačila donosov
                                    Navedba, ali neizplačilo kupona ali dividende instrumenta prepoveduje izplačilo dividend na navadne delnice (tj. ali obstaja možnost neizplačila donosov).
                                    
                                       Izberite z menija: [da], [ne].
                                    
                                 
                              
                                    20
                                 
                                 
                                    Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na časovno razporeditev)
                                    Navedba, ali ima izdajatelj popolno diskrecijsko pravico, delno diskrecijsko pravico ali nima diskrecijske pravice v zvezi z izplačilom kupona/dividende. Če ima institucija popolno diskrecijsko pravico do ukinitve izplačil kupona/dividende v vseh okoliščinah, mora izbrati možnost „popolna diskrecijska pravica“ (tudi če obstaja možnost neizplačila donosov, ki instituciji ne more preprečiti ukinitve izplačil instrumenta). Če je za ukinitev izplačila potrebno izpolnjevati določene pogoje (npr. kapital pod določenim pragom), mora institucija izbrati možnost „delna diskrecijska pravica“. Če institucija ne more ukiniti izplačila, razen v primeru insolventnosti, mora izbrati „obvezno“.
                                    
                                       Izberite z menija: [popolna diskrecijska pravica], [delna diskrecijska pravica], [obvezno].
                                    
                                    
                                       Prosto besedilo (navedite razloge za diskrecijsko pravico ter obstoj možnosti gotovega izplačila donosov, možnosti neizplačila donosov in alternativnega mehanizma za poravnavo kuponske obrestne mere).
                                    
                                 
                              
                                    21
                                 
                                 
                                    Popolna diskrecijska pravica, delna diskrecijska pravica ali obvezno (glede na znesek)
                                    Navedba, ali ima izdajatelj popolno diskrecijsko pravico, delno diskrecijsko pravico ali nima diskrecijske pravice v zvezi z zneskom izplačanega kupona/dividende.
                                    
                                       Izberite z menija: [popolna diskrecijska pravica], [delna diskrecijska pravica], [obvezno].
                                    
                                 
                              
                                    22
                                 
                                 
                                    Možnost povečanja ali druge spodbude za odkup
                                    Navedba, ali obstaja možnost povečanja stopnje izplačila ali druga spodbuda za odkup.
                                    
                                       Izberite z menija: [da], [ne]
                                    
                                 
                              
                                    23
                                 
                                 
                                    Nekumulativni ali kumultativni
                                    Navedba, ali so dividende/kuponi kumulativni ali nekumulativni.
                                    
                                       Izberite z menija: [nekumulativni], [kumulativni], [alternativni mehanizem za poravnavo kuponske obrestne mere].
                                    
                                 
                              
                                    24
                                 
                                 
                                    Konvertibilni ali nekonvertibilni
                                    Navedba ali so instrumenti konvertibilni ali ne.
                                    
                                       Izberite z menija: [konvertibilni], [nekonvertibilni].
                                    
                                 
                              
                                    25
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, kateri so sprožilni dogodki za konverzijo
                                    Navedba pogojev, pod katerimi bo instrument konvertiran, vključno s točko neizvedljivosti. Če lahko eden ali več organov sproži konverzijo, se ti organi navedejo. V zvezi z vsakim organom se navede, ali mu pravno podlago za sprožitev konverzije zagotavljajo pogoji iz pogodbe za instrument (pogodbeni pristop) ali mu je pravna podlaga zagotovljena na zakonski osnovi (zakonski pristop).
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    26
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, ali so v celoti ali delno
                                    Navedba, ali se bo instrument vedno v celoti konvertiral, se bo lahko konvertiral v celoti ali delno ali se bo vedno konvertiral delno.
                                    
                                       Izberite z menija: [vedno v celoti], [v celoti ali delno], [vedno delno].
                                    
                                 
                              
                                    27
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, kakšna je stopnja konverzije
                                    Navedba stopnje, po kateri se instrument konvertira v instrument, ki bolj pokriva izgube.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    28
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, ali je konverzija obvezna ali izbirna
                                    Za konvertibilne instrumente navedba, ali je konverzija obvezna ali izbirna.
                                    
                                       Izberite z menija: [obvezna], [izbirna], [n. r.] in [po izbiri imetnikov], [po izbiri izdajatelja], [po izbiri imetnikov in izdajatelja].
                                    
                                 
                              
                                    29
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, navedba vrste instrumenta, v katerega se konvertirajo
                                    Za konvertibilne instrumente navedba vrste instrumenta, v katerega se konvertirajo.
                                    
                                       Izberite z menija: [navadni lastniški temeljni kapital], [dodatni temeljni kapital], [dodatni kapital], [drugo].
                                    
                                 
                              
                                    30
                                 
                                 
                                    Če so konvertibilni, navedite izdajatelja instrumenta, v katerega se konvertirajo
                                    Če so konvertibilni, navedba izdajatelja instrumenta, v katerega se konvertirajo.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    31
                                 
                                 
                                    Možnosti odpisa
                                    Navedba, ali obstaja možnost odpisa.
                                    
                                       Izberite z menija: [da], [ne]
                                    
                                 
                              
                                    32
                                 
                                 
                                    V primeru odpisa, kateri so sprožilni dogodki
                                    Navedba sprožilnih dogodkov, pri katerih pride do odpisa, vključno s točko neizvedljivosti. Če lahko eden ali več organov sproži odpis, se ti organi navedejo. V zvezi z vsakim organom navedba, ali mu pravno podlago za odpis zagotavljajo pogoji iz pogodbe za instrument (pogodbeni pristop) ali mu je pravna podlaga zagotovljena na zakonski osnovi (zakonski pristop).
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    33
                                 
                                 
                                    V primeru odpisa, ali gre za popoln ali delen odpis
                                    Navedba, ali bo instrument vedno odpisan v celoti, ali se lahko odpiše delno ali se bo vedno odpisal delno. To pomaga pri oceni ravni pokritja izgub pri odpisu.
                                    
                                       Izberite z menija: [vedno v celoti], [v celoti ali delno], [vedno delno].
                                    
                                 
                              
                                    34
                                 
                                 
                                    V primeru odpisa, ali je stalen ali začasen
                                    Institucije za odpisane instrumente navedba, ali je odpis trajen ali začasen.
                                    
                                       Izberite z menija: [trajen] [začasen] [n.r.].
                                    
                                 
                              
                                    35
                                 
                                 
                                    V primeru začasnega odpisa, opis mehanizma za zvišanje vrednosti
                                    Opis mehanizma za pripis višje vrednosti.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    36
                                 
                                 
                                    Neskladne značilnosti v prehodnem obdobju
                                    Navedba, ali obstajajo neskladne značilnosti.
                                    Izberite med [da] ali [ne].
                                 
                              
                                    37
                                 
                                 
                                    Če je odgovor da, navedite neskladne značilnosti
                                    Če obstajajo neskladne značilnosti, jih institucija navede.
                                    
                                       Prosto besedilo
                                    
                                 
                              
                                    38
                                 
                                 
                                    Povezava do vseh določil in pogojev instrumenta (sklicevanje)
                                    Navedba spletne povezave, ki omogoča dostop do prospekta izdaje, vključno z vsemi določili in pogoji instrumenta.
                                 
                              
                  
      
      
         
            PRILOGA VIII
            POROČANJE O PRESKUSU KAPITALA SKUPINE
            
                        
                           PREDLOGE ZA INVESTICIJSKA PODJETJA
                        
                     
                  
                        
                           Številka predloge
                        
                     
                     
                        
                           Koda predloge
                        
                     
                     
                        
                           Ime predloge / skupine predlog
                        
                     
                     
                        
                           Kratko ime
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           PRESKUS KAPITALA SKUPINE
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        11.1
                     
                     
                        I 11.01
                     
                     
                        SESTAVA KAPITALA – PRESKUS KAPITALA SKUPINE
                     
                     
                        I11.1
                     
                  
                        11.2
                     
                     
                        I 11.02
                     
                     
                        KAPITALSKI INSTRUMENTI – PRESKUS KAPITALA SKUPINE
                     
                     
                        I11.2
                     
                  
                        11.3
                     
                     
                        I 11.03
                     
                     
                        INFORMACIJE O ODVISNIH PODJETJIH
                     
                     
                        I11.3
                     
                  
               I 11.01 – SESTAVA KAPITALA – PRESKUS KAPITALA SKUPINE (I11.1)
            
            
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        0010
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        Zadržani dobiček
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        Zadržani dobiček preteklih let
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        Priznan dobiček
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        Druge rezerve
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        Druga sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                     
                     
                         
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        (–) Dobro ime
                     
                     
                         
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        (–) Druga neopredmetena sredstva
                     
                     
                         
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                     
                     
                         
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                     
                     
                         
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih investicijsko podjetje nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        (–) Drugi odbitki
                     
                     
                         
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                     
                     
                         
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        Vplačani presežek kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                     
                     
                         
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih obvladujoče podjetje nima pomembne naložbe
                     
                     
                         
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.02 – KAPITALSKI INSTRUMENTI – PRESKUS KAPITALA SKUPINE (I11.2)
            
            
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Znesek
                        
                     
                  
                        
                           Vrstice
                        
                     
                     
                        
                           Postavka
                        
                     
                     
                        
                           0010
                        
                     
                  
                        
                           0010
                        
                     
                     
                        Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij, kadar ima obvladujoče podjetje znatno naložbo v teh subjektih
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0020
                        
                     
                     
                        Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij, kadar ima obvladujoče podjetje znatno naložbo v teh subjektih
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0030
                        
                     
                     
                        Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij, kadar ima obvladujoče podjetje znatno naložbo v teh subjektih
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0040
                        
                     
                     
                        Deleži subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij v obsegu, v katerem ne predstavljajo kapitala za subjekt skupine, v katerega je vložilo obvladujoče podjetje
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0050
                        
                     
                     
                        Podrejene terjatve subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0060
                        
                     
                     
                        Pogojne obveznosti v korist subjektov v skupini investicijskih podjetij
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           0070
                        
                     
                     
                        Skupne kapitalske zahteve za odvisna podjetja
                     
                     
                         
                     
                  
               I 11.03: INFORMACIJE O ODVISNIH PODJETJIH (I11.3)
            
            
                        
                           Koda
                        
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                     
                     
                        
                           Ime podjetja
                        
                     
                     
                        
                           Obvladujoče podjetje / odvisno podjetje
                        
                     
                     
                        
                           Država
                        
                     
                     
                        
                           Naložbe obvladujočega podjetja
                        
                     
                     
                        
                           Podrejene obveznosti obvladujočega podjetja v korist subjekta
                        
                     
                     
                        
                           Skupne kapitalske zahteve
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           CET1
                        
                     
                     
                        
                           AT1
                        
                     
                     
                        
                           T2
                        
                     
                     
                        
                           Deleži
                        
                     
                     
                        
                           Podrejene terjatve
                        
                     
                     
                        
                           Stalni minimalni kapital
                        
                     
                     
                        
                           Zahteva za faktor K
                        
                     
                     
                        
                           Zahteve na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Upravljana sredstva
                        
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja – ločen
                        
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja – neločen
                        
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                     
                     
                        
                           Obravnavana naročila strank – denarni posli
                        
                     
                     
                        
                           Obravnavana naročila strank – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                     
                     
                        
                           Zahteva za K-NPR
                        
                     
                     
                        
                           Zagotovljeno klirinško kritje
                        
                     
                     
                        
                           Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli
                        
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                     
                     
                        
                           Zahteva za K-CON
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                     
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                     
                        0210
                     
                     
                        0220
                     
                     
                        0230
                     
                     
                        0240
                     
                     
                        0250
                     
                     
                        0260
                     
                     
                        0270
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA IX
            POROČANJE O PRESKUSU KAPITALA SKUPINE
            Kazalo vsebine
            
                        DEL I:
                     
                     SPLOŠNA NAVODILA
                     162
                  
                        1.
                     
                     Struktura in dogovori
                     162
                  
                        1.1
                     
                     Struktura
                     162
                  
                        1.2
                     
                     Dogovor glede oštevilčenja
                     162
                  
                        1.3
                     
                     Dogovor glede predznaka
                     162
                  
                        DEL II:
                     
                     NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
                     163
                  
                        
                           1.
                        
                     
                     
                        KAPITAL: RAVEN, SESTAVA, ZAHTEVE IN IZRAČUN
                     
                     163
                  
                        1.1
                     
                     Splošne opombe
                     163
                  
                        1.2
                     
                     I 11.01 – SESTAVA KAPITALA – PRESKUS KAPITALA SKUPINE (I11.1)
                     163
                  
                        1.2.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     163
                  
                        1.3
                     
                     I 11.02 KAPITALSKE ZAHTEVE – PRESKUS KAPITALA SKUPINE (I11.2)
                     169
                  
                        1.3.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     169
                  
                        1.4
                     
                     IF 11.03 INFORMACIJE O ODVISNIH PODJETJIH (IF11.3)
                     170
                  
                        1.4.1
                     
                     Navodila za posamezne pozicije
                     170
                  
               DEL I:   SPLOŠNA NAVODILA
            
            1.   Struktura in dogovori
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Na splošno poročanje o preskusu kapitala skupine sestavljata dve predlogi:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    sestava kapitala,
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    kapitalski instrumenti.
                                 
                              
                  
                     
                        2.
                     
                     
                        Za vsako predlogo so navedeni sklici na pravno podlago. Ta del te uredbe vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij in validacijska pravila.
                     
                  1.2   Dogovor glede oštevilčenja
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz točk 4 do 7. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih.
                     
                  
                     
                        4.
                     
                     
                        V navodilih se uporablja naslednji splošen zapis: {predloga; vrstica; stolpec}.
                     
                  
                     
                        5.
                     
                     
                        V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica; stolpec}.
                     
                  
                     
                        6.
                     
                     
                        V primeru predlog, ki imajo samo en stolpec, so navedene samo vrstice: {predloga; vrstica}
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.
                     
                  1.3   Dogovor glede predznaka
            
                     
                        8.
                     
                     
                        Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve ali likvidnostne zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali skupne kapitalske zahteve, poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativen predznak (–), se za zadevno postavko ne poroča nobena pozitivna vrednost.
                     
                  
               DEL II:   NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
            
            
               1.   KAPITAL: RAVEN, SESTAVA, ZAHTEVE IN IZRAČUN
            
            1.1   Splošne opombe
            
                     
                        10.
                     
                     
                        Oddelek s pregledom kapitala vsebuje informacije o kapitalu, ki ga ima investicijsko podjetje, in o njegovih kapitalskih zahtevah. Sestavljata ga dve predlogi:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    Predloga I 11.01 vsebuje sestave vrst kapitala, ki ga ima investicijsko podjetje: navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1), dodatnega temeljnega kapitala (AT1) in dodatnega kapitala (T2).
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    Predloga I 11.02 vsebuje informacije o „kapitalskih zahtevah“ v okviru preskusa kapitala skupine, tj. deležih znotraj skupine, pogojnih obveznostih in skupnih kapitalskih zahtevah odvisnih podjetij.
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    Predloga I 11.03 vsebuje ustrezne informacije o kapitalskih zahtevah, pogojnih obveznostih, podrejenih terjatvah in deležih subjektov finančnega sektorja na ravni odvisnih podjetij, razčlenjene po posameznih subjektih.
                                 
                              
                  
                     
                        11.
                     
                     
                        V postavkah iz teh predlog niso upoštevane predhodne prilagoditve. To pomeni, da so vrednosti (razen kadar je posebej navedena prehodna kapitalska zahteva) izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb).
                     
                  1.2   I 11.01 – SESTAVA KAPITALA – PRESKUS KAPITALA SKUPINE (I11.1)
            1.2.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Kapital investicijskega podjetja sestavlja vsota njegovega temeljnega in dodatnega kapitala.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (a), in členi 27 do 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 Uredbe (EU) št. 575/2013).
                        Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
                        Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.
                        Poroča se vsota vrstic 0070 in 0080.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Zadržani dobiček preteklih let
                        
                        Člen 4(1), točka 123, in člen 26(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        V členu 4(1), točka 123, Uredbe (EU) št. 575/2013 je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Priznan dobiček
                        
                        Člen 4(1), točka 121, člen 26(2) in člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        V skladu s členom 26(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Akumulirani drugi vseobsegajoči donos
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 26(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Druge rezerve
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 117, in člen 26(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Členi 32 do 35 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga sredstva
                        
                        Člen 9(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0145
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD NAVADNEGA LASTNIŠKEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 8(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033, in člen 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 z izjemo točke (i) navedenega odstavka.
                        Poroča se vsota vrstic 0150 in 0190–0280.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (f), in člen 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 42 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
                        Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           (–) Izgube tekočega poslovnega leta
                        
                        Člen 36(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           (–) Dobro ime
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 113, člen 36(1), točka (b), in člen 37 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           (–) Druga neopredmetena sredstva
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 4(1), točka 115, člen 36(1), točka (b), in člen 37, točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek
                        
                        Člen 9(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           (–) Kvalificiran delež izven finančnega sektorja, ki presega 15 % kapitala investicijskega podjetja
                        
                        Člen 10(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           (–) Skupaj kvalificirani deleži v podjetjih, ki niso subjekti finančnega sektorja, ki presega 60 % kapitala podjetja
                        
                        Člen 10(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih obvladujoče podjetje nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (h), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Obvladujoče podjetje Unije v tej vrstici pomeni nadrejena investicijska podjetja Unije, nadrejene investicijske holdinge Unije, obvladujoče mešane finančne holdinge Unije in katero koli drugo obvladujoče podjetje, ki je investicijsko podjetje, finančna institucija, družba za pomožne storitve ali vezani zastopnik.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami
                        
                        Člen 9(2), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 36(1), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0280
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 36(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, z izjemo odbitkov v skladu s členom 36(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od vrstic 0150 do 0270 zgoraj.
                     
                  
                        0295
                     
                     
                        
                           Navadni lastniški temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavki 1, 2 in 3, ter členi 484 do 487 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev navadnega lastniškega temeljnega kapitala (členi 469 do 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013), prilagoditev odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov navadnega lastniškega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0040 do 0280.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        0300
                     
                     
                        
                           DODATNI TEMELJNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0310
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 51, točka (a), in členi 52, 53 ter 54 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        0320
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 51, točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0335
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA TEMELJNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 56 Uredbe (EU) št. 575/2013 z izjemo točke (d) navedenega člena.
                        Poroča se vsota vrstic 0340, 0380 in 0400.
                     
                  
                        0340
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 52(1), točka (b), člen 56, točka (a), in člen 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki jih ima investicijsko podjetje na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 57 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        0380
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih obvladujoče podjetje nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 56, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Obvladujoče podjetje Unije v tej vrstici pomeni nadrejena investicijska podjetja Unije, nadrejene investicijske holdinge Unije, obvladujoče mešane finančne holdinge Unije in katero koli drugo obvladujoče podjetje, ki je investicijsko podjetje, finančna institucija, družba za pomožne storitve ali vezani zastopnik.
                     
                  
                        0400
                     
                     
                        
                           (–) Drugi odbitki
                        
                        Vsota vseh drugih odbitkov v skladu s členom 56 Uredbe (EU) št. 575/2013, z izjemo odbitkov v skladu s členom 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki niso vključeni v nobeno od vrstic 0340 ali 0380 zgoraj.
                     
                  
                        0415
                     
                     
                        
                           Dodatni temeljni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 4 in 5, členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega temeljnega kapitala (členi 472, 473a, 474, 475, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom, odbitega od navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 36(1), točka (j), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega temeljnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega temeljnega kapitala. kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0300, na nič, in je enaka obratni vrednosti presežka odbitkov od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad postavkami dodatnega temeljnega kapitala, ki je vključen med druge odbitke v vrstici 0280,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega temeljnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega temeljnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0310 do 0400.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  
                        0420
                     
                     
                        
                           DODATNI KAPITAL
                        
                        Člen 9(1) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Poroča se vsota vrstic 0430 do 0455 in 0525.
                     
                  
                        0430
                     
                     
                        
                           V celoti vplačani, neposredno izdani kapitalski instrumenti
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 62, točka (a), in člena 63 ter 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.
                     
                  
                        0440
                     
                     
                        
                           Vplačani presežek kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 62, točka (b), in člen 65 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
                        Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.
                     
                  
                        0455
                     
                     
                        
                           (–) SKUPAJ ODBITKI OD DODATNEGA KAPITALA
                        
                        Člen 66 Uredbe (EU) št. 575/2013 z izjemo točke (d) navedenega člena.
                     
                  
                        0460
                     
                     
                        
                           (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala
                        
                        Člen 9(1), točka (i), Uredbe (EU) 2019/2033.
                        Člen 63, točka (b)(i), člen 66, točka (a), in člen 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki jih ima institucija ali skupina poročevalka na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 67 Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
                        Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
                     
                  
                        0500
                     
                     
                        
                           (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih obvladujoče podjetje nima pomembne naložbe
                        
                        Člen 9(2), točka (c), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Člen 66, točka (c), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                        Obvladujoče podjetje Unije v tej vrstici pomeni nadrejena investicijska podjetja Unije, nadrejene investicijske holdinge Unije, obvladujoče mešane finančne holdinge Unije in katero koli drugo obvladujoče podjetje, ki je investicijsko podjetje, finančna institucija, družba za pomožne storitve ali vezani zastopnik.
                     
                  
                        0525
                     
                     
                        
                           Dodatni kapital: drugi elementi, odbitki in prilagoditve kapitala
                        
                        Ta vrstica vključuje vsoto naslednjih postavk, kjer je ustrezno:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    prehodnih prilagoditev zaradi instrumentov dodatnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila (člen 483, odstavka 6 in 7, ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 Uredbe (EU) št. 575/2013),
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih prehodnih prilagoditev dodatnega kapitala (členi 472, 473a, 476, 477, 478 in 481 Uredbe (EU) št. 575/2013): prilagoditve odbitkov od dodatnega kapitala zaradi prehodnih določb,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    presežka odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom, odbitega od dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 56, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013: dodatni kapital ne more biti negativen, vendar je mogoče, da odbitki od postavk dodatnega kapitala presegajo znesek razpoložljivih postavk dodatnega kapitala. Kadar pride do tega, ta postavka predstavlja znesek, potreben za povečanje zneska, sporočenega v vrstici 0420, na nič,
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    drugih elementov dodatnega kapitala ali odbitkov od elementa dodatnega kapitala, ki se ne morejo razvrstiti v eno od vrstic 0430 do 0500.
                                 
                              Ta vrstica se ne uporabi za vključitev kapitalskih postavk ali odbitkov, ki v skladu z Uredbo (EU) 2019/2033 ali Uredbo (EU) št. 575/2013 niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti.
                     
                  1.3   I 11.02 KAPITALSKE ZAHTEVE – PRESKUS KAPITALA SKUPINE (I11.2)
            1.3.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Vrstica
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij, kadar ima obvladujoče podjetje znatno naložbo v teh subjektih
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 36(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij, kadar ima obvladujoče podjetje znatno naložbo v teh subjektih
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij, kadar ima obvladujoče podjetje znatno naložbo v teh subjektih
                        
                        Člen 8(3), točka (a), v povezavi s členom 66, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Deleži subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij v obsegu, v katerem ne predstavljajo kapitala za subjekt skupine, v katerega je vložilo obvladujoče podjetje
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Ta vrstica vključuje deleže obvladujočega podjetja v obsegu, v katerem ne predstavljajo kapitala za subjekt skupine, v katero je vložilo obvladujoče podjetje.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Podrejene terjatve subjektov finančnega sektorja v skupini investicijskih podjetij
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Ta vrstica vključuje podrejene terjatve v obsegu, v katerem ne predstavljajo kapitala za subjekt skupine, v katero je vložilo obvladujoče podjetje.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Pogojne obveznosti v korist subjektov v skupini investicijskih podjetij
                        
                        Člen 8(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Skupne kapitalske zahteve za odvisna podjetja
                        
                        V primeru uporabe člena 8(4) Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  1.4   IF 11.03 INFORMACIJE O ODVISNIH PODJETJIH (IF11.3)
            
                     
                        10.
                     
                     
                        V tej predlogi se poročajo vsi subjekti, vključeni v obseg preskusa kapitala skupine. To vključuje tudi obvladujoče podjetje skupine.
                     
                  1.4.1   Navodila za posamezne pozicije
            
                        Stolpci
                     
                     
                        Pravna podlaga in navodila
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Koda
                        
                        Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za investicijska podjetja in zavarovalnice je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Vrsta kode
                        
                        Subjekt, ki poroča, za vrsto kode, sporočene v stolpcu 0010, navede „koda LEI“ ali „nacionalna koda“.
                        Vrsto kode je treba vedno sporočiti.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Ime podjetja
                        
                        Ime podjetja, vključenega v obseg konsolidacije.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Obvladujoče podjetje / odvisno podjetje
                        
                        Navedba, ali je subjekt, ki se poroča v vrstici, obvladujoče podjetje skupine ali odvisno podjetje.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Država
                        
                        Poroča se država, v kateri se nahaja odvisno podjetje.
                     
                  
                        0060–0100
                     
                     
                        
                           Naložbe obvladujočega podjetja
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        V tem oddelku se poročajo naložbe obvladujočega podjetja v subjekte skupine.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           CET1
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 36(1), točka (i), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           AT1
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 56, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           T2
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033 v povezavi s členom 66, točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Deleži
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Ta stolpec vključuje deleže obvladujočega podjetja v obsegu, v katerem ne predstavljajo kapitala za subjekt skupine, v katero je vložilo obvladujoče podjetje.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Podrejene terjatve
                        
                        Člen 8(3), točka (a), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                        Ta stolpec vključuje podrejene terjatve v obsegu, v katerem ne predstavljajo kapitala za subjekt skupine, v katero je vložilo obvladujoče podjetje.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Podrejene obveznosti obvladujočega podjetja v korist subjekta
                        
                        Člen 8(3), točka (b), Uredbe (EU) št. 2019/2033.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Skupne kapitalske zahteve za odvisna podjetja
                        
                        Člen 8(4) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Stalni minimalni kapital
                        
                        Člen 14 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0140
                     
                     
                        
                           Zahteva za faktor K
                        
                        Člen 15 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0150
                     
                     
                        
                           Upravljana sredstva
                        
                        Člen 15(2) in člen 17 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja – ločen
                        
                        Člen 15(2) in člen 18 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Denar strank, ki se upravlja – neločen
                        
                        Člen 15(2) in člen 18 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Zaščitena in upravljana sredstva
                        
                        Člen 15(2) in člen 19 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Obravnavana naročila strank – denarni posli
                        
                        Člen 15(2), člen 20(1) in člen 20(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Obravnavana naročila strank – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                        Člen 15(2), člen 20(1) in člen 20(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0210
                     
                     
                        
                           Zahteva za K-NPR
                        
                        Člen 22 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0220
                     
                     
                        
                           Zagotovljeno klirinško kritje
                        
                        Člen 23(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0230
                     
                     
                        
                           Neplačilo nasprotne stranke v poslu
                        
                        Člen 26 in člen 24 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0240
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – denarni posli
                        
                        Za namene izračuna zahteve za faktor K investicijska podjetja poročajo z uporabo koeficienta iz člena 15(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        V primeru težkih tržnih pogojev v skladu s členom 15(5), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033 investicijska podjetja uporabijo prilagojeni koeficient, kot je določen v navedeni točki.
                        Faktor dnevnega toka trgovanja se izračuna v skladu s členom 33(2), točka (a), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0250
                     
                     
                        
                           Dnevni tok trgovanja – posli z izvedenimi finančnimi instrumenti
                        
                        Za namene izračuna zahteve za faktor K investicijska podjetja poročajo z uporabo koeficienta iz člena 15(2) Uredbe (EU) 2019/2033.
                        V primeru težkih tržnih pogojev v skladu s členom 15(5), točka (c), Uredbe (EU) 2019/2033 investicijska podjetja uporabijo prilagojeni koeficient, kot je določen v navedeni točki.
                        Faktor dnevnega toka trgovanja se izračuna v skladu s členom 33(2), točka (b), Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0260
                     
                     
                        
                           Zahteva za K-CON
                        
                        Člen 37(2), člen 39 in člen 24 Uredbe (EU) 2019/2033.
                     
                  
                        0270
                     
                     
                        
                           Zahteve na podlagi stalnih splošnih stroškov
                        
                        Člen 13 Uredbe (EU) 2019/2033.