CELEX: 52004PC0486(03)
Language: lt
Date: 2004-07-14
Title: Pasiūlymas EUROPOS PARLAMENTO IR TARYBOS DIREKTYVOS išdėstančios nauja redakcija 2000 m. kovo 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo ir 1993 m. kovo 15 d. Tarybos direktyvą 93/6/EEB dėl investicines paslaugas teikiančių įmonių ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo - Techniniai priedai [SEK(2004) 921]

LT

LT        LT
 ---pagebreak---                       EUROPOS BENDRIJŲ KOMISIJA

                                                        Briuselis, 2004 7 14
                                                        KOM(2004) 486 galutinis

                                                        2004/0155 (COD)
                                                        2004/0159 (COD)

                                                        Techniniai priedai

                                                        .

                                           Pasiūlymas

                  EUROPOS PARLAMENTO IR TARYBOS DIREKTYVOS

         išdėstančios nauja redakcija 2000 m. kovo 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos
      direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo ir 1993 m. kovo
     15 d. Tarybos direktyvą 93/6/EEB dėl investicines paslaugas teikiančių įmonių ir kredito
                                 įstaigų kapitalo pakankamumo

                                      (pateiktas Komisijos)

                                        [SEK(2004) 921]

LT                                                                                              LT
 ---pagebreak---          AIŠKINAMASIS MEMORANDUMAS

     -

LT                   2               LT
 ---pagebreak---                                                 Pasiūlymas

                                        TARYBOS DIREKTYVA

                                                  dėl [...]

     EUROPOS SĄJUNGOS TARYBA,
     atsižvelgdama į Europos Bendrijos steigimo sutartį, ypač į jos [...] straipsnį,

     atsižvelgdama į Komisijos pasiūlymą1,

     atsižvelgdama į Europos Parlamento nuomonę2,

     atsižvelgdama į Europos ekonomikos ir socialinių reikalų komiteto nuomonę3,

     atsižvelgdama į Regionų komiteto nuomonę4,

     kadangi:

     (1)    Pradėti didžiąja raide...

     (2)    Pradėti didžiąja raide...

     PRIĖMĖ ŠIĄ DIREKTYVĄ:

                                                1 straipsnis

     .

                                              […] straipsnis

     Valstybės narės priima įstatymus ir kitus teisės aktus, kurie, įsigalioję ne vėliau kaip iki [...],
     įgyvendina šią direktyvą. Jos nedelsdamos apie tai praneša Komisijai.

     Valstybės narės, priimdamos šias nuostatas, daro jose nuorodą į šią direktyvą arba tokia
     nuoroda daroma jas oficialiai skelbiant. Nuorodos darymo tvarką nustato valstybės narės.

                                              […] straipsnis

     Ši direktyva įsigalioja kitą dieną nuo jos paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame
     leidinyje.

     1
            OL C[…], […], p. […].
     2
            OL C[…], […], p. […].
     3
            OL C[…], […], p. […].
     4
            OL C[…], […], p. […].

LT                                                   3                                                     LT
 ---pagebreak---                                               […] straipsnis

     Ši direktyva skirta valstybėms narėms.

     Priimta Briuselyje,

                                                  Tarybos vardu
                                                  Pirmininkas

LT                                                  4             LT
 ---pagebreak---                                              PRIEDAS

                                                               Ø naujas
               V priedas. Rizikos valdymo ir traktavimo techniniai kriterijai

     1.   VALDYMAS

     1.   11 straipsnyje nurodytas valdymo organas                 užtikrina   funkcijų    atskyrimą
          organizacijoje ir interesų konflikto prevenciją.

     2.   RIZIKOS TRAKTAVIMAS

     2.   11 straipsnyje nurodytas valdymo organas tvirtina ir reguliariai peržiūri rizikos, kurią
          kredito įstaiga prisiima arba gali patirti, įskaitant makroekonominės aplinkos, kurioje
          veikia ta kredito įstaiga, riziką, susijusią su verslo ciklo padėtimi, prisiėmimo,
          valdymo, stebėjimo ir mažinimo strategiją ir politiką.

     3.   KREDITO IR SANDORIO ŠALIES RIZIKA

     3.   Kreditas suteikiamas pagal pagrįstus ir aiškius kriterijus. Kredito patvirtinimo,
          pakeitimo, atnaujinimo ir perfinansavimo procesas yra aiškiai apibrėžtas.

     4.   Įvairūs su kredito rizika susiję portfeliai ir pozicijos, taip pat siekiant identifikuoti ir
          valdyti problematiškus kreditus bei atlikti tinkamus vertės koregavimus ir atidėjinius,
          nuolat administruojami ir stebimi taikant veiksmingas sistemas.

     5.   Kredito portfelių diversifikavimas yra pakankamas atsižvelgiant į kredito įstaigos
          tikslinę rinką ir bendrąją kreditavimo strategiją.

     4.   LIKUTINĖ RIZIKA

     6.   Rizika, kad kredito įstaigos taikomos pripažintos kredito rizikos mažinimo
          priemonės gali būti mažiau veiksmingos nei tikėtasi, vertinama ir kontroliuojama
          rašytine politika ir procedūromis.

     5.   KONCENTRACIJOS RIZIKA

     7.   Koncentracijos rizika, atsirandanti dėl sandorio šalių, susijusių sandorio šalių grupių,
          tam pačiam ekonomikos sektoriui ar geografiniam regionui priklausančių sandorio
          šalių, panašios veiklos arba biržos prekių pozicijų, vertinama ir kontroliuojama, o
          kredito rizikos, įskaitant riziką, susijusią su didelėmis netiesioginėmis kredito
          pozicijomis (pvz., vienintelio užtikrinimo priemonės davėjo), mažinimo priemonės
          taikomos, remiantis rašytine politika ir procedūromis.

          .

LT                                                5                                                      LT
 ---pagebreak---      6.    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKA

     8.    Rizika, atsirandanti dėl pakeitimo vertybiniais popieriais sandorių, kurių atžvilgiu
           kredito įstaiga yra iniciatorė arba rėmėja, vertinama ir kontroliuojama taikant
           tinkamas procedūras ir politiką, siekiant užtikrinti, kad vertinant ir valdant riziką,
           būtų visapusiškai atsižvelgta į ekonominį sandorio turinį.

     9.    Kredito įstaigose, kurios yra atnaujinamų pakeitimo vertybiniais popieriais sandorių
           su ankstyvos amortizacijos galimybe iniciatorės, yra parengti likvidumo planai,
           kuriuose įvertinamos tiek planuotos, tiek ankstyvos amortizacijos pasekmės.

     7.    PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA IŠ NEPREKYBINĖS VEIKLOS

     10.   Įdiegiamos galimo palūkanų normų pasikeitimo rizikos vertinimo ir valdymo
           sistemos, kai palūkanų normų svyravimai turi įtakos kredito įstaigos neprekybinei
           veiklai.

     8.    OPERACINĖ RIZIKA

     11.   Įdiegiama politika ir procesai, kuriais vertinama ir valdoma patiriama operacinė
           rizika, įskaitant retai pasitaikančius didelio poveikio įvykius. Nepažeisdamos 4
           straipsnio 22 dalyje pateikto apibrėžimo, visos kredito įstaigos aiškiai nurodo, kas
           toje politikoje ir procedūrose sudaro operacinę riziką.

     12.   Parengiami nepaprastosios padėties ir veiklos tęstinumo planai, siekiant užtikrinti
           nepertraukiamą kredito įstaigos veiklą ir apriboti nuostolius rimtų veiklos sutrikimų
           atveju.

     9.    LIKVIDUMO RIZIKA

     13.   Parengiama grynosios finansavimo pozicijos bei reikalavimų nenutrūkstamo ir
           išankstinio vertinimo bei valdymo politika ir procesai. Yra numatyti alternatyvūs
           scenarijai, reguliariai peržiūrimos sprendimų dėl grynosios finansavimo pozicijos
           prielaidos.

     14.   Yra parengti nepaprastosios padėties planai likvidumo krizėms spręsti.

LT                                              6                                                   LT
 ---pagebreak---                                      VI PRIEDAS

                                Standartizuotas metodas

                             1 dalis. Rizikos koeficientai

     1.    CENTRINĖS VALDŽIOS IR CENTRINIŲ BANKŲ POZICIJOS

     1.1. Traktavimas

     1.     Nepažeidžiant 2–8 punktų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijoms
     priskiriamas 100 % rizikos koeficientas.

     2.     Centrinės valdžios ir centrinių bankų, kurių kredito rizika gali būti įvertinta
     pripažintos išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos (IKVI), pozicijoms rizikos
     koeficientas priskiriamas pagal 1 lentelę, atsižvelgiant į šiuos reikalavimus
     atitinkančių IKVI kredito rizikos vertinimus, kompetentingų institucijų paskirstytus į
     šešis kredito kokybės skalės žingsnius.

     1 lentelė

     Kredito                1            2           3           4           5           6
     kokybės
     žingsnis

     Rizikos                0            2           5           1           1           1
     koeficientas           %            0           0           0           0           5
                                         %           %           0           0           0
                                                                 %           %           %

     3.    Europos centrinio banko pozicijoms priskiriamas 0 % rizikos koeficientas.

     1.2. Pozicijos nacionaline skolininko valiuta

     4.    Kompetentingų institucijų nuožiūra, centrinės valdžios ir centrinio banko
     pozicijoms, išreikštoms ir finansuojamoms nacionaline valiuta, gali būti priskiriamas
     mažesnis rizikos koeficientas, nei nurodyta 2 punkte.

     5.    Kai vienos valstybės narės kompetentingos institucijos jau nusprendė dėl 4
     punkto, kitos valstybės narės kompetentingos institucijos taip pat gali leisti savo
     kredito įstaigoms taikyti tą patį rizikos koeficientą ta valiuta išreikštoms ir
     finansuojamoms centrinės valdžios ar centrinio banko pozicijoms.

     6.    Kai trečiosios šalies kompetentingos institucijos, kurios atlieka priežiūros ir
     reglamentavimo funkcijas, bent jau analogiškas toms, kurios taikomos Bendrijoje,
     vietos valiuta išreikštoms ir finansuojamoms savo centrinės valdžios ir centrinio
     banko pozicijoms priskiria rizikos koeficientą, kuris yra mažesnis už 1 ir 2 punktuose
     nurodytą koeficientą, valstybės narės gali leisti savo kredito įstaigoms taikyti rizikos
     koeficientus tokioms pozicijoms tokiu pačiu būdu.

LT                                           7                                                  LT
 ---pagebreak---             1.3. Eksporto         kreditų    agentūrų    pateiktų    kredito     rizikos       vertinimų
            panaudojimas

            7.    Eksporto kreditų agentūros pateiktas kredito rizikos vertinimas gali būti
            pripažintas tik tada, jei tenkinama kuri nors iš šių sąlygų:
            a)       kredito rizikos vertinimas yra susitarimo pagrindu pasiekta rizikos vertė, kurią
                     pateikė Eksporto kreditų agentūra (EKA), dalyvaujanti Ekonominio
                     bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (OECD) susitarime dėl
                     rekomendacijų oficialiai remiamiems eksporto kreditams;
            b)       Eksporto kreditų agentūra skelbia savus kredito rizikos vertinimus ir laikosi
                     OECD patvirtintos metodikos, o kredito rizikos vertinimas siejamas su viena iš
                     septynių minimalių eksporto draudimo įmokų (toliau – MEIP), kurias nustato
                     OECD patvirtinta metodika.

            8.    Vertinant riziką, pozicijoms, kurioms pripažįstamas Eksporto kreditų agentūros
            pateiktas kredito rizikos vertinimas, rizikos koeficientas priskiriamas pagal 2 lentelę.

            2 lentelė

     MEIP        1           2           3           4           5           6             7

     Rizikos   0%            20%         50%         100%        100%        100%          150%
     koeficien
     tas

            2.       REGIONINĖS VALDŽIOS IR VIETOS VALDŽIOS POZICIJOS

            9.    Nepažeidžiant 10–12 punktų, regioninės valdžios ir vietos valdžios pozicijų
            rizika vertinama kaip institucijų pozicijų rizika. Ši kompetentingų institucijų
            pasirinkimo teisė nepriklauso nuo 80 straipsnyje nurodytos kompetentingų institucijų
            pasirinkimo teisės. Trumpalaikėms pozicijoms, išvardytoms 30, 31 ir 36 punktuose,
            lengvatinis traktavimas netaikomas.

            10. Kompetentingų institucijų nuožiūra, regioninės valdžios ir vietos valdžios
            pozicijos gali būti traktuojamos kaip centrinės valdžios, kurios jurisdikcijoje jos yra
            įsteigtos, pozicijos, jeigu tokių pozicijų rizika nesiskiria dėl pirmųjų pozicijų
            (regioninės valdžios ir vietos valdžios pozicijų) specifinių pajamų generavimo
            galimybių ir dėl egzistuojančių tam tikrų institucinių susitarimų, kurių poveikis turi
            sumažinti įsipareigojimų neįvykdymo riziką.

            11. Kai vienos valstybės narės kompetentingos institucijos jau nusprendė dėl 10
            punkto, kitos valstybės narės kompetentingos institucijos taip pat gali leisti savo
            kredito įstaigoms taikyti tą patį rizikos koeficientą tos regioninės valdžios ir vietos
            valdžios pozicijoms.

            12. Kai trečiosios šalies jurisdikcijos kompetentingos institucijos, kurios atlieka
            priežiūros ir reglamentavimo funkcijas, bent jau panašias į tas, kurios taikomos
            Bendrijoje, regioninės valdžios ir vietos valdžios pozicijas traktuoja kaip jų centrinės

LT                                                  8                                                      LT
 ---pagebreak---            valdžios pozicijas, valstybės narės gali leisti savo kredito įstaigoms tuo pačiu būdu
           vertinti tokių regioninės valdžios ir vietos valdžios pozicijų riziką.

           3. ADMINISTRACINIŲ VIENETŲ                        IR    PELNO        NESIEKIANČIŲ
           ORGANIZACIJŲ POZICIJOS

           3.1. Traktavimas

           13. Nepažeidžiant 14–18 punktų, administracinių vienetų ir pelno nesiekiančių
           organizacijų pozicijoms priskiriamas 100 % rizikos koeficientas.

           3.2. Valstybinio sektoriaus subjektai

           14. Nepažeidžiant 15–17 punktų, valstybinio sektoriaus subjektų pozicijoms
           priskiriamas 100 % rizikos koeficientas.

     15.   Kompetentingų institucijų nuožiūra, valstybinio sektoriaus subjektų pozicijos gali
           būti traktuojamos kaip institucijų pozicijos. Ši kompetentingų institucijų pasirinkimo
           teisė nepriklauso nuo 80 straipsnyje nurodytos kompetentingų institucijų pasirinkimo
           teisės. Trumpalaikėms pozicijoms, nurodytoms 30, 31 ir 36 punktuose, lengvatinis
           traktavimas netaikomas.

     16.   Kai vienos valstybės narės kompetentingos institucijos jau nusprendė valstybinio
           sektoriaus subjektų pozicijas traktuoti kaip institucijų pozicijas, kitos valstybės narės
           kompetentingos institucijos gali leisti savo kredito įstaigoms vertinti tokių
           valstybinio sektoriaus subjektų pozicijų riziką tokiu pačiu būdu.

     17.   Kai trečiosios šalies jurisdikcijos kompetentingos institucijos, kurios atlieka
           priežiūros ir reglamentavimo funkcijas, bent jau panašias į tas, kurios taikomos
           Bendrijoje, valstybinio sektoriaus subjektų pozicijas traktuoja kaip institucijų
           pozicijas, valstybės narės gali leisti savo kredito įstaigoms tokių valstybinio
           sektoriaus subjektų pozicijų riziką vertinti tokiu pačiu būdu.

           3.3. Bažnyčios ir religinės bendruomenės

     18.   Bažnyčių ir religinių bendruomenių, kurios pagal viešąją teisę yra įsteigtos kaip
           juridiniai asmenys ir kurios renka mokesčius pagal teisės aktus, suteikiančias joms
           tokią teisę, pozicijos traktuojamos kaip valstybinio sektoriaus subjektų pozicijos.

           4.    DAUGIAŠALIŲ PLĖTROS BANKŲ POZICIJOS

           4.1. Taikymo sritis

     19.   78–83 straipsniuose Amerikos investicijų korporacija laikoma daugiašaliu plėtros
           banku.

           4.2. Traktavimas

     20.   Nepažeidžiant 21 ir 22 punktų, daugiašalių plėtros bankų pozicijos traktuojamos tuo
           pačiu būdu kaip ir kredito įstaigų pozicijos, remiantis 28–31 punktais.

LT                                                9                                                    LT
 ---pagebreak---            Trumpalaikėms pozicijoms, nurodytoms 30, 31 ir 36 punktuose, lengvatinis
           traktavimas netaikomas.

     21.   Šių daugiašalių plėtros bankų pozicijoms priskiriamas 0 % rizikos koeficientas:

           a) Tarptautinis rekonstrukcijos ir plėtros bankas;

           b) Tarptautinė finansų korporacija;

           c) Amerikos plėtros bankas;

           d) Azijos plėtros bankas;

           e) Afrikos plėtros bankas;

           f) Europos Tarybos plėtros bankas;

           g) Šiaurės šalių investicijų bankas;

           h) Karibų jūros baseino plėtros bankas;

           i) Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas;

           j) Europos investicijų bankas,

           k) Europos investicijų fondas;

           l) Daugiašalė investicijų garantijų agentūra.

     22.   Pasirašyto, bet į Europos investicijų fondą dar neapmokėto kapitalo daliai
           priskiriamas 20 % rizikos koeficientas.

           5.    TARPTAUTINIŲ ORGANIZACIJŲ POZICIJOS

     23.   Šių tarptautinių organizacijų pozicijoms priskiriamas 0 % rizikos koeficientas:

           a) Europos bendrija;

           b) Tarptautinis valiutos fondas;

           c) Tarptautinių atsiskaitymų bankas.

           6.    INSTITUCIJŲ POZICIJOS

           6.1. Traktavimas

     24.   Nustatant rizikos koeficientą institucijų pozicijoms, taikomas vienas iš dviejų
           metodų, aprašytų 26–27 ir 28–31 punktuose.

LT                                                10                                         LT
 ---pagebreak---                 6.2. Nereitinguotų institucijų pozicijų rizikos koeficientų apatinė riba

     25.        Nereitinguotos institucijos pozicijoms priskiriamas rizikos koeficientas negali būti
                mažesnis už jos centrinės valdžios pozicijoms priskiriamą koeficientą.

                6.3. Centrinės valdžios rizikos koeficientu pagrįstas metodas

     26.        Institucijų pozicijoms rizikos koeficientas priskiriamas atsižvelgiant į kredito
                kokybės žingsnį, kuriam pagal 3 lentelę priskiriamos centrinės valdžios, kurios
                jurisdikcijos ta institucija įsteigta, pozicijos.

                3 lentelė

     Kredito     kokybės 1                2           3           4           5           6
     žingsnis,    kuriam
     priskiriama
     centrinės valdžios
     pozicija

     Pozicijos    rizikos 20%             50%         100%        100%        100%        150%
     koeficientas

     27.        Institucijų, įsteigtų šalyse, kurių centrinė vyriausybė nereitinguota, pozicijoms
                priskiriamas ne didesnis kaip 100 % rizikos koeficientas.

                6.4. Kredito rizikos vertinimu pagrįstas metodas

     28.        Institucijų, kurios turi pripažintos IKVI suteiktą kredito rizikos vertinimą,
                pozicijoms, kurių efektyvusis terminas nuo sandorio sudarymo pradžios yra daugiau
                kaip trys mėnesiai, rizikos koeficientas priskiriamas pagal 4 lentelę, atsižvelgiant į
                šiuos reikalavimus atitinkančių IKVI kredito rizikos vertinimus, kompetentingų
                institucijų paskirstytus į šešis kredito kokybės vertinimo skalės žingsnius.

                4 lentelė

     Kredito        kokybės 1             2           3           4           5           6
     žingsnis

     Rizikos koeficientas     20%         50%         50%         100%        100%        150%

     29.        Nereitinguotų institucijų pozicijoms priskiriamas 50 % rizikos koeficientas.

     30.        Institucijų, kurios turi pripažintos IKVI suteiktą kredito rizikos vertinimą,
                pozicijoms, kurių efektyvusis terminas nuo sandorio sudarymo pradžios neviršija
                trijų mėnesių, rizikos koeficientas priskiriamas pagal 5 lentelę, atsižvelgiant į šiuos
                reikalavimus atitinkančių IKVI kredito rizikos vertinimus, kompetentingų institucijų
                paskirstytus į šešis kredito kokybės vertinimo skalės žingsnius.

LT                                                   11                                                   LT
 ---pagebreak---                 5 lentelė

     Kredito          kokybės 1           2           3           4           5           6
     žingsnis

     Rizikos koeficientas      20%        20%         20%         50%         50%         150%

     31.        Nereitinguotų institucijų pozicijoms, kurių efektyvusis terminas nuo sandorio
                sudarymo pradžios neviršija trijų mėnesių, priskiriamas 20 % rizikos koeficientas.

                6.5. Sąveika su trumpalaikiais kredito rizikos vertinimais

     32.        Jei institucijų pozicijoms įvertinti taikomas 28–31 punktuose aprašytas metodas,
                sąveika su konkrečiu trumpalaikiu vertinimu bus tokia, kaip aprašoma toliau.

     33.        Jei nėra trumpalaikio pozicijos vertinimo, visoms institucijų pozicijoms, kurių
                terminas nuo sandorio sudarymo pradžios neviršija trijų mėnesių, taikomas bendrasis
                trumpalaikių pozicijų lengvatinis traktavimas, kaip nurodyta 30 punkte.

     34.        Jei yra trumpalaikis vertinimas ir jei toks vertinimas numato palankesnio arba
                lygiaverčio rizikos koeficiento taikymą, palyginti su bendruoju trumpalaikių pozicijų
                lengvatiniu traktavimu, kaip nurodyta 30 punkte, tai trumpalaikis vertinimas
                taikomas tik tai konkrečiai pozicijai. Kitoms trumpalaikėms pozicijoms taikomas
                bendrasis trumpalaikių pozicijų lengvatinis traktavimas, kaip nurodyta 30 punkte.

     35.        Jei yra trumpalaikis vertinimas ir jei toks vertinimas numato taikyti mažiau palankų
                rizikos koeficientą, nei bendrojo trumpalaikių pozicijų lengvatinio traktavimo, kaip
                nurodyta 30 punkte, tai bendrasis trumpalaikių pozicijų lengvatinis traktavimas
                neturi būti naudojamas, ir visoms nereitinguotoms trumpalaikėms pretenzijoms
                priskiriamas rizikos koeficientas, kurį nulėmė tas trumpalaikis vertinimas.

                6.6. Trumpalaikės pozicijos nacionaline skolininko valiuta

     36.        Kai kompetentingos institucijos centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijoms yra
                priėmusios 4–6 punktuose aprašytą metodą, tai – jų nuožiūra – institucijų pozicijoms,
                kurių efektyvusis terminas nuo sandorio sudarymo pradžios neviršija trijų mėnesių ir
                kurios yra išreikštos ir finansuojamos nacionaline valiuta, remiantis abiem 26–27 ir
                28–31 punktuose aprašytais metodais, gali būti priskiriamas rizikos koeficientas,
                kuris yra viena kategorija mažiau palankus už lengvatinį rizikos koeficientą,
                priskiriamą centrinės valdžios pozicijoms, kaip aprašyta 4–6 punktuose.

     37.        Pozicijoms, kurių efektyvusis terminas nuo sandorio sudarymo pradžios neviršija
                trijų mėnesių ir kurios finansuojamos nacionaline skolininko valiuta, negali būti
                priskiriamas mažesnis kaip 20 % rizikos koeficientas.

                6.7    Investicijos į reguliuojamojo kapitalo priemones

     38.        Investicijoms į institucijų akcijas arba reguliuojamojo kapitalo priemones
                priskiriamas 100 % rizikos koeficientas, išskyrus atvejus, kai jie atimami iš kapitalo.

LT                                                   12                                                   LT
 ---pagebreak---                 7.    ĮMONIŲ POZICIJOS

                7.1. Traktavimas

     39.        Pozicijoms, kurios turi pripažintos išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos
                (IKVI) kredito rizikos vertinimą, rizikos koeficientas taikomas pagal 5 lentelę,
                atsižvelgiant į šiuos reikalavimus atitinkančių IKVI kredito rizikos vertinimus,
                kompetentingų institucijų paskirstytus į šešis kredito kokybės vertinimo skalės
                žingsnius.

                5 lentelė

     Kredito         kokybės 1            2           3           4           5           6
     žingsnis

     Rizikos koeficientas     20%         50%         100%        100%        150%        150%

                .

     40.        Pozicijoms, kurios neturi tokio kredito rizikos vertinimo, priskiriamas didesnysis iš
                šių dviejų koeficientų: 100 % rizikos koeficientas arba centrinės valdžios pozicijoms
                taikomas rizikos koeficientas.

                8.    MAŽMENINĖS POZICIJOS

     41.        Pozicijoms, kurios atitinka 79 straipsnio 2 dalyje išvardytus kriterijus, kompetentingų
                institucijų nuožiūra, gali būti priskiriamas 75 % rizikos koeficientas.

                9.    NEKILNOJAMUOJU TURTU UŽTIKRINTOS POZICIJOS

     42.        Nepažeidžiant 43–57 punktų, pozicijoms, visiškai užtikrintoms nekilnojamuoju turtu,
                priskiriamas 100 % rizikos koeficientas.

     9.1.       Pozicijos, užtikrintos gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka

     43.        Pozicijoms, visiškai ir visapusiškai užtikrintoms kompetentingas institucijas
                tenkinančia gyvenamosios paskirties turto, kuriame savininkas apsigyveno ar
                apsigyvens arba kurį jis išnuomojo, hipoteka, priskiriamas 35 % rizikos koeficientas.

     44.        Pozicijoms, visiškai ir visapusiškai užtikrintoms kompetentingas institucijas
                tenkinančiu užstatu įkeičiant Suomijos gyvenamųjų namų statybos bendrovių,
                veikiančių pagal 1991 m. Suomijos gyvenamųjų namų statybos bendrovių įstatymą
                ar vėliau priimtus lygiaverčius teisės aktus, akcijas, susijusias su gyvenamosios
                paskirties turtu, kuriame savininkas apsigyveno ar apsigyvens arba kurį jis
                išnuomojo, priskiriamas 35 % rizikos koeficientas.

     45.        Priimdamos sprendimą, kompetentingos institucijos yra įsitikinusios, kad įvykdytos
                šios sąlygos:

LT                                                   13                                                   LT
 ---pagebreak---             a)    turto vertė reikšmingai nepriklauso nuo įsipareigojančiojo asmens kredito
                  kokybės. Šis reikalavimas neužkerta kelio situacijoms, kai vien tik
                  makroekonominiai veiksniai lemia tiek turto vertę, tiek skolininko
                  įsipareigojimų vykdymą;

            b)    skolininko rizika reikšmingai nepriklauso nuo turto ar projekto veiklos
                  rezultatų, o labiau priklauso nuo skolininko gebėjimo grąžinti skolą iš kitų
                  šaltinių. Taigi kredito grąžinimas reikšmingai nepriklauso nuo jokių pinigų
                  srautų, sugeneruojamų iš turto, naudojamo kaip užtikrinimo priemonė;

            c)    yra įvykdyti VIII priedo 2 dalies 8 punkte išdėstyti minimalūs reikalavimai ir
                  laikomasi VIII priedo 3 dalies 63–66 punktuose išdėstytų vertinimo taisyklių;

            d)    turto vertė reikšmingu skirtumu viršija pozicijas.

     46.    Pozicijoms, visiškai ir visapusiškai užtikrintoms jų teritorijoje esančio gyvenamosios
            paskirties turto nekilnojamojo hipoteka, kompetentingos institucijos gali atsisakyti 45
            punkto b papunktyje numatytos sąlygos, jei jos turi įrodymų, kad gyvenamosios
            paskirties nekilnojamojo turto rinka jų teritorijoje yra tvirta ir turi ilgalaikes tradicijas
            ir kad nuostolių lygis joje yra pakankamai žemas, kad būtų galima pateisinti tokį
            traktavimą.

     47.    Kai vienos valstybės narės kompetentingos institucijos jau nusprendė dėl 46 punkto,
            kitos valstybės narės kompetentingos institucijos gali leisti savo kredito įstaigoms
            taikyti 35 % rizikos koeficientą tokioms pozicijomis, visiškai ir visapusiškai
            užtikrintoms gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka.

     9.2.   Pozicijos, užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka

     48.    Kompetentingų institucijų nuožiūra, pozicijoms, visiškai ir visapusiškai užtikrintoms
            kompetentingas institucijas tenkinančia biurų ar kitos komercinės paskirties
            nekilnojamojo turto, esančio jų teritorijoje, hipoteka, gali būti priskiriamas 50 %
            rizikos koeficientas.

     49.    Kompetentingų institucijų nuožiūra, pozicijoms, visiškai ir visapusiškai užtikrintoms
            kompetentingas institucijas tenkinančiu užstatu įkeičiant Suomijos gyvenamųjų
            namų statybos bendrovių, veikiančių pagal 1991 m. Suomijos gyvenamųjų namų
            statybos bendrovių įstatymą ar vėliau priimtus lygiaverčius teisės aktus, akcijas,
            susijusias su biurais ar kitu komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu, gali būti
            priskiriamas 50 % rizikos koeficientas.

     50.    Kompetentingų institucijų nuožiūra, pozicijoms, susijusioms su turto nuomos
            sandoriais, apimančiais biurus ar kitą komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, kuris
            yra jų teritorijoje ir kuriam taikomos teisės aktų nuostatos, pagal kurias nuomotojas
            išsaugo visišką nuosavybės teisę į nuomojamą turtą tol, kol nuomininkas pasinaudoja
            galimybe jį išpirkti, gali būti priskiriamas 50 % rizikos koeficientas;

     51.    48–50 punktai taikomi, jei įvykdytos šios sąlygos:

            a)    turto vertė neturi reikšmingai priklausyti nuo įsipareigojančiojo asmens kredito
                  kokybės. Šis reikalavimas neužkerta kelio situacijoms, kai vien tik

LT                                                  14                                                      LT
 ---pagebreak---                  makroekonominiai veiksniai          lemia    tiek   turto   vertę,   tiek   skolininko
                 įsipareigojimų vykdymą;

           b)    skolininko rizika neturi reikšmingai priklausyti nuo turto ar projekto veiklos
                 rezultatų, o nuo skolininko gebėjimo grąžinti skolą iš kitų šaltinių. Taigi
                 kredito grąžinimas neturi reikšmingai priklausyti nuo jokių pinigų srautų,
                 sugeneruotų iš turto, naudojamo kaip užtikrinimo priemonė;

           c)    įvykdyti VIII priedo 2 dalies 8 punkte išdėstyti minimalūs reikalavimai ir
                 laikomasi VIII priedo 3 dalies 63–66 punktuose išdėstytų vertinimo taisyklių.

     52.   50 % rizikos koeficientas taikomas tai paskolos daliai, kuri neviršija ribos,
           apskaičiuotos pagal bet kurią iš šių sąlygų:

           a)    50 % atitinkamo turto rinkos vertės;

           b)    mažesniojo iš šių dviejų dydžių: 50 % turto rinkos vertės arba 60 %
                 hipotekinės vertės tose valstybėse narėse, kurios įstatymais ar kitais teisės
                 aktais yra nustačiusios griežtus kriterijus, pagal kuriuos vertinama hipotekinė
                 vertė.

     53.   100 % rizikos koeficientas taikomas tai paskolos daliai, kuri viršija 52 punkte
           nustatytas ribas.

     54.   Kai vienos valstybės narės kompetentingos institucijos jau nusprendė dėl 48–50
           punktų, kitos valstybės narės kompetentingos institucijos gali leisti savo kredito
           įstaigoms taikyti 50% rizikos koeficientą tokioms pozicijomis, visiškai ir
           visapusiškai užtikrintoms komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka.

     55.   Pozicijoms, visiškai ir visapusiškai užtikrintoms jų teritorijoje esančio komercinės
           paskirties nekilnojamojo turto hipoteka, kompetentingos institucijos gali atsisakyti 51
           punkto b papunktyje numatytos sąlygos, jei jos turi įrodymų, kad komercinės
           paskirties nekilnojamojo turto rinka jų teritorijoje yra tvirta ir turi ilgalaikes tradicijas
           ir kad nuostolių lygis joje yra pakankamai žemas ir neviršija šių ribų:

           a)    iki 50 % rinkos vertės (arba, jei taikytina ir yra mažesnė, 60 % hipotekinės
                 vertės) bet kuriais nustatytais metais neturi viršyti 0,3 % negrąžintos paskolos
                 sumos;

           b)    bendrasis nuostolis, patiriamas iš komercinės paskirties nekilnojamojo turto
                 nuomos, bet kuriais nustatytais metais neturi viršyti 0,5 % negrąžintos paskolos
                 sumos.

     56.   Jei tam tikrais metais nesilaikoma bet kurios iš 55 punkte nurodytų ribų, prarandama
           galimybė taikyti tokį traktavimą, o norint vėl pradėti taikyti tokį traktavimą, prieš tai
           reikia įvykdyti antrąją 51 punkto b papunktyje nurodytą sąlygą.

     57.   Kai vienos valstybės narės kompetentingos institucijos jau nusprendė dėl 55 punkto,
           kitos valstybės narės kompetentingos institucijos gali leisti savo kredito įstaigoms
           taikyti 50 % rizikos koeficientą tokioms pozicijomis, visiškai ir visapusiškai
           užtikrintoms komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka.

LT                                                 15                                                      LT
 ---pagebreak---      10.   PRADELSTOS POZICIJOS

     58.   Nepažeidžiant 59–62 punktuose išdėstytų nuostatų, bet kurios pozicijos neužtikrintai
           daliai, pradelstai daugiau kaip 90 dienų, priskiriamas toks rizikos koeficientas:

           a)   150 % rizikos koeficientas, jei vertės koregavimai yra mažesni kaip 20 %
                neužtikrintos pozicijos dalies iš jos neatėmus vertės koregavimų;

           b)   100 % rizikos koeficientas, jei vertės koregavimai yra ne mažesni kaip 20 %
                neužtikrintos pozicijos dalies iš jos neatėmus vertės koregavimų;

           c)   50 % rizikos koeficientas – kompetentingų institucijų nuožiūra – jei vertės
                koregavimai yra ne mažesni kaip 50 % neužtikrintos pozicijos dalies iš jos
                neatėmus vertės koregavimų;

     59.   Apibrėžiant užtikrintą pradelstos pozicijos dalį, tinkama užtikrinimo priemonė ir
           garantijos yra tokios, kokios yra tinkamos kredito rizikai mažinti.

     60.   Tačiau, jei pradelsta pozicija yra visapusiškai užtikrinta kitomis užtikrinimo
           priemonių formomis, kurios nepripažįstamos kredito rizikai mažinti, kompetentingų
           institucijų nuožiūra, galima taikyti 100 % rizikos koeficientą, remiantis griežtais
           operaciniais kriterijais, siekiant užtikrinti gerą užtikrinimo priemonės kokybę, kai
           vertės koregavimai pasiekia 15 % pozicijos iš jos neatėmus vertės koregavimų.

     61.   43–47 punktuose nurodytoms pozicijoms gali būti priskirtas 100 % rizikos
           koeficientas be vertės koregavimų, jei jų terminas pradelstas daugiau kaip 90 dienų.
           Jei vertės koregavimai yra ne mažesni kaip 20 % pozicijos iš jos neatėmus vertės
           koregavimų, likusiai pozicijos daliai taikytinas rizikos koeficientas kompetentingų
           institucijų nuožiūra gali būti sumažintas iki 50 %.

     62.   48–57 punktuose nurodytoms pozicijoms priskiriamas 100 % rizikos koeficientas, jei
           jų terminas pradelstas daugiau kaip 90 dienų.

     11.   REGULIUOJAMOS      DIDELĖS                    RIZIKOS          KATEGORIJOMS
           PRIKLAUSANTYS STRAIPSNIAI

     63.   Kompetentingų institucijų nuožiūra, pozicijoms, susijusioms su ypač didele rizika,
           kaip antai investicijos į rizikos kapitalo įmones arba privataus kapitalo akcijas,
           priskiriamas 150 % rizikos koeficientas.

     64.   Kompetentingos institucijos gali leisti, kad pozicijoms, kurių terminas nebuvo
           pradelstas, kurioms priskiriamas 150 % rizikos koeficientas remiantis ankstesniuose
           punktuose išdėstytomis nuostatomis ir kurioms buvo atlikti vertės koregavimai, būtų
           priskiriami tokie rizikos koeficientai:

           a)   100 % rizikos koeficientas, jei vertės koregavimai yra ne mažesni kaip 20 %
                pozicijos vertės iš jos neatėmus vertės koregavimų;

           b)   50% rizikos koeficientas, jei vertės koregavimai yra ne mažesni kaip 50 %
                pozicijos vertės iš jos neatėmus vertės koregavimų.

LT                                             16                                                 LT
 ---pagebreak---      12.   PADENGTŲ OBLIGACIJŲ POZICIJOS

     65.   „Padengtos obligacijos" – tai Direktyvos 85/611/EEB 22 straipsnio 4 dalyje
           apibrėžtos obligacijos, užtikrintos bet kuriuo toliau nurodytu įkeitimui tinkamu
           (pripažįstamu) turtu:

           a)   centrinės valdžios, centrinių bankų, daugiašalių plėtros bankų, tarptautinių
                organizacijų arba šių subjektų garantuotos pozicijos, kurios atitinka 1 kredito
                kokybės žingsnį, kaip aprašoma šiame priede;

           b)   valstybinio sektoriaus subjektų, regioninės valdžios ir vietos valdžios arba jų
                šių subjektų garantuotos pozicijos, jei tokioms pozicijoms rizikos koeficientai
                suteikiami kaip institucijų ar centrinės valdžios bei centrinių bankų pozicijoms
                atitinkamai pagal 15, 9 arba 10 punktus ir jei jos atitinka 1 kredito kokybės
                žingsnį, kaip aprašoma šiame priede;

           c)   institucijų pozicijos, kurios atitinka 1 kredito kokybės žingsnį, kaip aprašoma
                šiame priede. Tokios rūšies pozicijų bendra suma negali viršyti 10 %
                obligacijas išleidžiančios kredito įstaigos dar neapmokėtų padengtų obligacijų
                nominalios sumos. Pozicijoms, atsirandančioms dėl to, kad įkeistu
                nekilnojamuoju turtu užtikrintų paskolų gavėjai mokėjimą perleidžia padengtų
                obligacijų turėtojams, 10 % riba netaikoma;

           d)   paskolos, užtikrintos įkeičiant gyvenamosios paskirties nekilnojamąjį turtą arba
                Suomijos gyvenamųjų namų statybos bendrovių akcijas, kaip nurodyta 44
                punkte, tik jeigu kreditorinio reikalavimo pirmumo teisės, susietos su
                ankstesnėmis kreditorinio reikalavimo pirmumo teisėmis, neviršija 80 %
                įkeisto turto vertės;

           e)   paskolos, užtikrintos įkeičiant komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą arba
                Suomijos gyvenamųjų namų statybos bendrovių akcijas, kaip nurodyta 49
                punkte, tik jeigu kreditorinio reikalavimo pirmumo teisės, susietos su
                ankstesnėmis kreditorinio reikalavimo pirmumo teisėmis, neviršija 60 %
                įkeisto turto vertės. Kompetentingos institucijos gali pripažinti tinkamomis
                komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu užtikrintas paskolas, kai
                nustatytasis 60 % paskolos ir vertės santykis pasiekia ne daugiau kaip 70 %
                lygį, jei viso įkeisto turto, naudojamo kaip padengtų obligacijų užtikrinimo
                priemonė, vertė bent 10 % viršija padengtų obligacijų neapmokėtą nominalią
                vertę ir jei obligacijų turėtojo pretenzijos atitinka IX priede išdėstytus teisinio
                tikrumo reikalavimus. Obligacijų turėtojo pretenzija turi būti viršesnė už visas
                kitas pretenzijas į užtikrinimo priemonę.

     66.   Nekilnojamam turtui, kuriuo užtikrinamos padengtos obligacijos, kredito įstaigos
           atitinka VIII priedo 2 dalies 8 punkte išdėstytus minimalius reikalavimus ir VIII
           priedo 3 dalies 63–66 punktuose išdėstytas taisykles.

     67.   Neatsižvelgiant į 65 ir 66 punktus, padengtoms obligacijoms, atitinkančioms
           Direktyvos 85/611/EEB 22 straipsnio 4 dalies apibrėžimą ir išleistoms iki 2007 m.
           gruodžio 31 d., kol sueis jų terminas, taip pat gali būti taikomas lengvatinis
           traktavimas.

LT                                              17                                                    LT
 ---pagebreak---      68.        Rizikos koeficientas padengtoms obligacijoms priskiriamas pagal didesnio prioriteto
                neužtikrintoms pozicijoms priskirtą rizikos koeficientą, kuris taikomas jas
                išleidusioms kredito įstaigoms. Rizikos koeficientai tarpusavyje susiję taip:

                a)     jei institucijos pozicijoms suteikiamas 20 % rizikos koeficientas, padengtai
                       obligacijai suteikiamas 10 % rizikos koeficientas;

                b)     jei institucijos pozicijoms suteikiamas 50 % rizikos koeficientas, padengtai
                       obligacijai suteikiamas 20 % rizikos koeficientas;

                c)     jei institucijos pozicijoms suteikiamas 100 % rizikos koeficientas, padengtai
                       obligacijai suteikiamas 50 % rizikos koeficientas;

                d)     jei institucijos pozicijoms suteikiamas 150 % rizikos koeficientas, padengtai
                       obligacijai suteikiamas 100 % rizikos koeficientas.

     13.        PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJAS ATITINKANTYS
                STRAIPSNIAI

     69.        Pagal riziką įvertintų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų sumos nustatomos
                pagal 94–101 straipsnių nuostatas.

     14.        TRUMPALAIKĖS KREDITO ĮSTAIGŲ IR ĮMONIŲ POZICIJOS

     70.        Trumpalaikėms institucijų ar įmonių, kurios turi pripažintos išorinės kredito rizikos
                vertinimo institucijos (IKVI) suteiktą kredito rizikos vertinimą, pozicijoms rizikos
                koeficientas priskiriamas pagal 6 lentelę, atsižvelgiant į šiuos reikalavimus
                atitinkančių IKVI kredito rizikos vertinimus, kompetentingų institucijų paskirstytus į
                šešis kredito kokybės vertinimo skalės žingsnius.

                6 lentelė

     Kredito         kokybės 1           2          3           4           5           6
     žingsnis

     Rizikos                 20%         50%        100%        150%        150%        150%
     koeficientas

     15.        KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ POZICIJOS

     71.        Nepažeidžiant 72–78 punktų, kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) pozicijoms
                priskiriamas 100 % rizikos koeficientas.

     72.        KIS, kurie turi pripažintos išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos (IKVI)
                suteiktą kredito rizikos vertinimą, pozicijoms rizikos koeficientas priskiriamas pagal
                7 lentelę, atsižvelgiant į šiuos reikalavimus atitinkančių IKVI kredito rizikos
                vertinimus, kompetentingų institucijų paskirstytus į šešis kredito kokybės vertinimo
                skalės žingsnius.

LT                                                   18                                                  LT
 ---pagebreak---                 7 lentelė

     Kredito          kokybės 1              2           3            4         5           6
     žingsnis

     Rizikos koeficientas       20%          50          100%         100%      150%        150%

     73.        Jei kompetentingos institucijos laiko, kad KIS pozicija yra susijusi su ypač didele
                rizika, jos reikalauja, kad tai pozicijai būtų priskiriamas 150 % rizikos koeficientas.

     74.        Kredito įstaigos gali nustatyti KIS rizikos koeficientą, kaip nurodyta 76–78
                punktuose, jei laikomasi šių atitikties kriterijų:

                a)     kolektyvinio investavimo subjektą valdo įmonė, prižiūrima valstybės narės,
                       arba – gavus kompetentingo institucijos patvirtinimą – jei:

                i)     juos valdo prižiūrima įmonė, jei ta priežiūra laikoma analogiška numatytajai
                       pagal Bendrijos įstatymus, ir

                ii)    bendradarbiavimas tarp kompetentingų institucijų yra pakankamai užtikrintas;

                b)     KIS prospekte arba lygiaverčiame dokumente pateikiama tokia informacija:

                –      turto, į kurį KIS turi teisę investuoti, kategorijos,

                –      santykinės investicijų ribos, jei tokios taikomos, ir jų apskaičiavimo metodika;

                c)     KIS veiklos ataskaita pateikiama bent kartą per metus, kad būtų galima įvertinti
                       ataskaitinio laikotarpio turtą ir įsipareigojimus, pajamas ir veiklą.

     75.        Jei kompetentinga institucija patvirtina trečiosios šalies KIS kaip tinkamą pagal 74
                punkto a papunkčio reikalavimus, tai kitos valstybės narės kompetentinga institucija
                gali pasinaudoti šiuo pripažinimu be savo atskiro vertinimo.

     76.        Kai kredito įstaiga žino apie KIS bazines pozicijas, ji gali atsižvelgti į šias bazines
                pozicijas, 78–83 straipsniuose išdėstytais metodais skaičiuodama vidutinį KIS rizikos
                koeficientą.

     77.        Kai kredito įstaiga nežino apie KIS bazines pozicijas, vidutinį KIS rizikos
                koeficientą ji gali suskaičiuoti 78–83 straipsniuose išdėstytais metodais, laikydamasi
                šių taisyklių: bus daroma prielaida, kad KIS pirmiausia maksimaliai, kiek jam
                leidžiama pagal suteiktus įgaliojimus, investuoja į pozicijų klases, pritraukiančias
                didžiausius kapitalo reikalavimus, o toliau investuoja mažėjančia tvarka, kol
                pasiekiama maksimali bendra investicijų riba.

     78.        Norėdamos 76 ir 77 punktuose išdėstytais metodais apskaičiuoti ir paskelbti KIS
                rizikos koeficientą, kredito įstaigos gali remtis trečiąja šalimi su sąlyga, kad tinkamai
                užtikrinamas apskaičiavimo ir ataskaitos teisingumas.

LT                                                      19                                                  LT
 ---pagebreak---      16.     KITI STRAIPSNIAI

     16.1.   Traktavimas

     79.     Direktyvos 86/635/EEB 4 straipsnio 10 dalyje apibrėžtam materialiajam turtui
             priskiriamas 100 % rizikos koeficientas.

     80.     Išankstiniams mokėjimams ir sukauptoms pajamoms, kurių atžvilgiu institucija
             negali nustatyti sandorio šalies pagal Direktyvą 86/635/EEB, priskiriamas 100 %
             rizikos koeficientas.

     81.     Pinigams kelyje priskiriamas 20 % rizikos koeficientas. Pinigams kasoje ir
             lygiaverčiams pinigų straipsniams priskiriamas 0 % rizikos koeficientas.

     82.     Valstybės narės gali leisti taikyti 10 % rizikos koeficientą institucijų, kurios
             specializuojasi buveinės valstybės narės tarpbankinėje ir valstybės skolų rinkoje ir
             kurias kompetentingos institucijos atidžiai prižiūri, pozicijoms, jeigu šie turto
             straipsniai yra visapusiškai ir visiškai apdrausti atsižvelgiant į buveinės valstybės
             narės kompetentingų institucijų reikalavimus, įkeičiant turto vienetus, kuriems
             priskirtas 0 % arba 20 % rizikos koeficientas ir kuriuos kompetentingos institucijos
             pripažįsta tinkama užtikrinimo priemone.

     83.     Akcijų paketams ar kitoms dalyvavimo rūšims, išskyrus kai atimama iš nuosavo
             kapitalo, priskiriamas mažiausiai 100 % rizikos koeficientas.

     84.     Aukso lydiniams, laikomiems nuosavose saugyklose, arba pozicijoms, užtikrintoms
             lydinių įsipareigojimais, priskiriamas 0 % rizikos koeficientas.

     85.     Sudarant turto pirkimo ir atpirkimo sandorius ar vienakrypčio išankstinio pirkimo
             sandorius, atsižvelgiama į rizikos koeficientus, priskiriamus šiam turtui, o ne
             sandorių šalims.

     86.     Kai kredito įstaiga numato kredito užtikrinimą tam tikram pozicijų skaičiui su sąlyga,
             kad n-tasis įsipareigojimų, susijusių su tomis pozicijomis, neįvykdymo atvejis yra
             mokėjimo priežastis ir kad dėl tokio kredito įvykio sutartis nutraukiama ir jei
             produktas turi reikalavimus atitinkančios IKVI suteiktą išorinį kredito rizikos
             vertinimą, taikomi 78–83 straipsniuose numatyti rizikos koeficientai. Jei
             reikalavimus atitinkanti IKVI nėra suteikusi reitingo produktui, apskaičiuojant pagal
             riziką įvertinto turto vertę, bus sudedami į krepšelį įtrauktų pozicijų rizikos
             koeficientai, neskaitant n-1 pozicijų, tačiau neviršijant 1 250 %, ir gauta suma
             dauginama iš kredito išvestinės priemonės suteikto užtikrinimo nominalios sumos. n-
             1 pozicijos, kurios neturi būti sumuojamos, nustatomos remiantis principu, kad
             įtraukiamos tos pozicijos, kurių kiekviena sukuria mažesnę pagal riziką įvertintą
             poziciją nei bet kuri į sumavimą įtraukta pagal riziką įvertinta pozicija.

LT                                                20                                                  LT
 ---pagebreak---             2 dalis. IKVI pripažinimas ir jų pateiktų kredito rizikos vertinimų priskyrimas
                                               (mapping)

     1.        METODIKA

     1.1.      Objektyvumas

     1.        Kompetentingos institucijos tikrina, ar kredito rizikos vertinimų priskyrimo metodika
               yra tiksli, sisteminga, tolydi ir ar ją galima patvirtinti galiojančia remiantis ankstesnių
               laikotarpių patirtimi.

     1.2.      Nepriklausomumas

     2.        Kompetentingos institucijos tikrina, kad metodika būtų nepriklausoma nuo išorinės
               politinės įtakos ar suvaržymų ir nuo ekonominio spaudimo, kuris gali veikti kredito
               rizikos vertinimą.

     3.        IKVI metodikos nepriklausomumą kompetentingos institucijos vertina pagal tokius
               veiksnius:

               a)    IKVI nuosavybės ir organizacinė struktūros;

               b)    IKVI finansiniai ištekliai;

               c)    IKVI darbuotojai ir patirtis;

               d)    IKVI bendrasis valdymas.

     1.3.      Nuolatinė peržiūra

     4.        Kompetentingos institucijos tikrina, ar IKVI pateikti kredito rizikos vertinimai nuolat
               peržiūrimi ir ar atsižvelgiama į finansinių sąlygų pasikeitimus. Peržiūrima po visų
               svarbių įvykių bent kartą per metus.

     5.        Prieš pripažindamos IKVI, kompetentingos institucijos tikrina, ar kiekvieno rinkos
               segmento vertinimo metodika nustatoma pagal tokius standartus:

               a)    grįžtamasis patikrinimas turi būti atliekamas bent kartą per metus;

               b)    kompetentingos institucijos turi stebėti IKVI atliekamo peržiūros proceso
                     reguliarumą;

               c)    kompetentingos institucijos turi turėti galimybę iš IKVI gauti informacijos apie
                     pastarosios kontaktus su subjektų, kuriems ji suteikia reitingus, vadovybe.

     6.        Kompetentingos institucijos imasi reikiamų priemonių, siekdamos užtikrinti, kad
               IKVI jas nedelsdamos informuotų apie bet kokius esminius metodikos, kurią jos
               taiko priskirdamos kredito rizikos vertinimus, pasikeitimus.

LT                                                    21                                                     LT
 ---pagebreak---      1.4.   Skaidrumas ir atskleidimas

     7.     Kompetentingos institucijos imasi reikiamų priemonių, siekdamos užtikrinti, kad
            IKVI taikomos kredito rizikos vertinimų formulavimo metodikos principai būtų
            viešai prieinami, kad visi galimi vartotojai galėtų spręsti, ar jie pagrįstai
            suformuluoti.

     2.     INDIVIDUALŪS KREDITO RIZIKOS VERTINIMAI

     2.1.   Patikimumas ir rinkos priėmimas

     8.     Kompetentingos institucijos tikrina, ar IKVI suteiktus individualius kredito rizikos
            vertinimus jų vartotojai pripažįsta rinkoje kaip patikimus.

     9.     Kompetentingos institucijos patikimumą vertina pagal šiuos veiksnius:

            a)    IKVI rinkos dalį;

            b)    IKVI uždirbtas pajamas ir – bendresniais atvejais – IKVI finansinius išteklius;

            c)    ar kainodara paremta reitingais.

     2.2.   Skaidrumas ir atskleidimas

     10.    Kompetentingos institucijos tikrina, ar individualūs kredito rizikos vertinimai
            vienodomis sąlygomis prieinami visoms šalims, turinčioms teisėtų interesų į šiuos
            individualius kredito rizikos vertinimus.

     11.    Kompetentingos institucijos būtent tikrina, ar individualūs kredito rizikos vertinimai
            ne vietos šalims prieinami tokiomis pačiomis sąlygomis kaip ir vietos šalims,
            turinčioms teisėtų interesų į šiuos individualius kredito rizikos vertinimus.

     3.     PRISKYRIMAS

     12.    Siekdamos atskirti skirtingus santykinius rizikos laipsnius, kurie išreiškiami
            kiekvienu kredito rizikos vertinimu, kompetentingos institucijos atsižvelgia į
            kiekybinius veiksnius, kaip antai ilgalaikį įsipareigojimų neįvykdymo santykį,
            susijusį su visais straipsniais, kuriems priskiriamas toks pats kredito rizikos
            vertinimas. Kompetentingos institucijos reikalauja, kad neseniai įsteigtos IKVI ir tos,
            kurios sukaupė tik nedaug duomenų apie įsipareigojimų neįvykdymą, įvertintų tai, ką
            jos laiko ilgalaikiu įsipareigojimų neįvykdymo santykiu, susijusiu su visais
            straipsniais, kuriems priskiriamas toks pats kredito rizikos vertinimas.

     13.    Siekdamos atskirti skirtingus santykinius rizikos laipsnius, kurie išreiškiami
            kiekvienu kredito rizikos vertinimu, kompetentingos institucijos atsižvelgia į
            kokybinius veiksnius, kaip antai emitentų, kuriuos apima IKVI, grupė, IKVI
            priskiriamų kredito rizikos vertinimų diapazonas, kiekvieno kredito rizikos vertinimo
            reikšmė ir IKVI pateiktas įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžimas.

     14.    Kompetentingos institucijos lygina įsipareigojimų neįvykdymo santykius kiekvieno
            tam tikros IKVI kredito rizikos vertinimo atžvilgiu ir su palyginimo dydžiu,

LT                                               22                                                   LT
 ---pagebreak---            nustatytu remiantis įsipareigojimų neįvykdymo santykiais, kuriuos kitos IKVI
           užregistravo emitentų grupėms, kurioms – kompetentingų institucijų įsitikinimu –
           būdingas lygiavertis kredito rizikos lygis.

     15.   Jei kompetentingos institucijos yra įsitikinusios, kad tam tikros IKVI užregistruoti
           įsipareigojimų neįvykdymo santykiai kredito rizikos vertinimui yra reikšmingai ir
           sistemingai didesni už palyginimo dydį, kompetentingos institucijos IKVI pateiktam
           kredito rizikos vertinimui priskiria aukštesnį rizikos žingsnį pagal kredito kokybės
           vertinimo skalę.

     16.   Jei kompetentingos institucijos tam tikros IKVI kredito rizikos vertinimui padidino
           susijusį rizikos koeficientą ir jei IKVI įrodo, kad su jos pateiktu kredito rizikos
           vertinimu susiję įsipareigojimų neįvykdymo santykiai nebėra reikšmingai ir
           sistemingai didesni už palyginimo dydį, kompetentingos institucijos gali nuspręsti
           IKVI pateiktam kredito rizikos vertinimui atkurti pradinį rizikos žingsnį pagal
           kredito kokybės vertinimo skalę.

LT                                             23                                                 LT
 ---pagebreak---            3 dalis. IKVI kredito rizikos vertinimų taikymas rizikos koeficientams nustatyti

     1.       TRAKTAVIMAS

     1.       Įstaiga gali pasiūlyti vieną ar kelias reikalavimus atitinkančias IKVI, kad jų kredito
              rizikos vertinimus būtų galima panaudoti nustatant turto ir nebalansinių straipsnių
              rizikos koeficientus.

     2.       Kredito įstaiga, kuri nusprendžia reikalavimus atitinkančios IKVI kredito rizikos
              vertinimus naudoti tam tikrai straipsnių klasei, turi nuosekliai taikyti tuos kredito
              rizikos vertinimus visoms tai klasei priskiriamoms pozicijoms.

     3.       Įstaiga, kuri nusprendžia naudoti reikalavimus atitinkančios IKVI pateiktus kredito
              rizikos vertinimus, turi juos nepertraukiamai ir nuosekliai taikyti visą laiką.

     4.       Kredito įstaiga gali taikyti tik tuos IKVI kredito rizikos vertinimus, kurie apima visas
              sumas: tiek pagrindinę, tiek ir su ja siejamas palūkanas.

     5.       Jei reitinguojamas straipsnis turi tik vieną pripažintos IKVI kredito rizikos vertinimą,
              šis kredito rizikos vertinimas taikomas nustatant to straipsnio rizikos koeficientą.

     6.       Jei reitinguojamas straipsnis turi du pripažintų IKVI kredito rizikos vertinimus ir jie
              siejami su skirtingais rizikos koeficientais, taikomas didesnis rizikos koeficientas.

     7.       Jei reitinguojamas straipsnis turi daugiau nei du pripažintų IKVI kredito rizikos
              vertinimus, remiamasi dviem vertinimais, kuriais nustatomi mažiausi rizikos
              koeficientai. Jei du mažiausieji rizikos koeficientai skiriasi, taikomas didesnysis. Jei
              du mažiausieji rizikos koeficientai sutampa, taikomas tas rizikos koeficientas.

     8.       Kredito įstaigos taiko užsakytus kredito rizikos vertinimus. Kompetentingos
              institucijos gali leisti kredito įstaigoms taikyti neužsakytus kredito rizikos
              vertinimus.

     2.       EMITENTO IR EMISIJOS KREDITO RIZIKOS VERTINIMAS

     9.       Kai egzistuoja tam tikros emisijos programos ar priemonės, kuriai priklauso poziciją
              sudarantis straipsnis, kredito rizikos vertinimas, nustatant tam straipsniui taikomą
              rizikos koeficientą, naudojamas tas kredito rizikos vertinimas.

     10.      Jei nėra tam tikram straipsniui tiesiogiai taikytino kredito rizikos vertinimo, tačiau
              yra kredito rizikos vertinimas tam tikrai emisijos programai ar priemonei, kuriai
              poziciją sudarantis straipsnis nepriklauso, arba jei yra bendras kredito rizikos
              vertinimas emitentui, tai naudojamas tas kredito rizikos vertinimas, jei juo remiantis
              nustatomas rizikos koeficientas yra didesnis nei nustatomas kitais atvejais, arba jei
              juo nustatomas mažesnis rizikos koeficientas, o minima pozicija klasifikuojama kaip
              visais aspektais esanti pari passu ar viršesnė už konkrečią emisijos programą,
              priemonę arba to emitento viršesnes neužtikrintas pozicijas, atsižvelgiant į konkrečią
              situaciją.

     11.      9 ir 10 punktai neturi trukdyti taikyti šio priedo 1 dalies 65–68 punktus.

LT                                                  24                                                   LT
 ---pagebreak---      12.   Įmonių grupei priklausančių emitentų kredito rizikos vertinimai negali būti
           naudojami kaip kito tai pačiai įmonių grupei priklausančio emitento kredito rizikos
           vertinimas.

     3.    ILGALAIKIAI IR TRUMPALAIKIAI KREDITO RIZIKOS VERTINIMAI

     13.   Trumpalaikiai kredito rizikos vertinimai gali būti taikomi tik trumpalaikiam turtui ir
           nebalansiniams straipsniams, sudarantiems institucijų ir įmonių pozicijas.

     14.   Bet kuris trumpalaikis kredito rizikos vertinimas taikomas tik straipsniui, su kuriuos
           jis yra susijęs, ir negali būti naudojamas bet kurių kitų straipsnių rizikos
           koeficientams nustatyti.

     15.   Neatsižvelgiant į 14 punktą, jei trumpalaikei reitinguotai priemonei priskiriamas 150
           % rizikos koeficientas, tai visoms nereitinguotoms neužtikrintoms tiek
           trumpalaikėms, tiek ilgalaikėms to įsipareigojančiojo asmens pozicijoms taip pat
           priskiriamas 150 % rizikos koeficientas.

     16.   Neatsižvelgiant į 14 punktą, jei trumpalaikei reitinguotai priemonei priskiriamas 50
           % rizikos koeficientas, jokiai nereitinguotai trumpalaikei pozicijai nepriskiriamas
           mažesnis nei 100 % rizikos koeficientas.

     4.    STRAIPSNIAI VIETOS IR UŽSIENIO VALIUTOMIS

     17.   Įsipareigojančiojo asmens šalies valiuta išreikštam straipsniui taikomas kredito
           rizikos vertinimas negali būti naudojamas kitos to paties įsipareigojančiojo asmens
           pozicijos, išreikštos užsienio valiuta, rizikos koeficientui skaičiuoti.

     18.   Neatsižvelgiant į 17 punktą, kai pozicija atsiranda dėl banko dalyvavimo paskoloje,
           suteiktoje Daugiašalio plėtros banko, kurio privilegijuoto kreditoriaus statusas
           pripažįstamas rinkoje, kompetentingos institucijos gali leisti, kad rizikos koeficientui
           nustatyti būtų naudojamas straipsnio įsipareigojančiojo asmens šalies valiuta kredito
           rizikos vertinimas.

LT                                               25                                                   LT
 ---pagebreak---                                            VII PRIEDAS
                                Vidaus reitingais pagrįstas metodas
               1 dalis. Pagal riziką įvertintos pozicijos ir tikėtinų nuostolių sumos

     1.     PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ APSKAIČIAVIMAS KREDITO RIZIKAI ĮVERTINTI

     1.     Jei nenurodyta kitaip, įsipareigojimų neįvykdymo tikimybės (PD), nuostolio
            įsipareigojimų neįvykdymo atveju (LGD) ir termino (M) įvesties parametrai
            nustatomi taip, kaip nurodyta 2 dalyje, o pozicijos vertė – taip, kaip nurodyta 3
            dalyje.

     2.     Pagal riziką įvertinta pozicija kiekvienai pozicijai apskaičiuojama pagal šias
            formules:

     1.1.   Pagal riziką įvertintos įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų
            pozicijos

     3.     Atsižvelgiant į 4–8 punktus, pagal riziką įvertintos pozicijos įmonių, institucijų,
            centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijoms apskaičiuojamos pagal šias
            formules:

                                   0 .12 × (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 )) + 0 .24 *
            Koreliacija (R) =      [1 − (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 ))]

            Termino veiksnys (b) = (0.11852 − 0.05478 * ln (PD ))
                                                                    2

            Rizikos                 koeficientas                        (RW)                      =
                   ( [                                                  ]
            LGD * N (1 − R ) * G (PD ) + (R / (1 − R )) * G (0.999 ) − PD * LGD *
                            −0.5                       0.5
                                                                                    )
            (1 − 1.5 * b ) * (1 + (M − 2.5) * b ) *12.5 *1.06
                         −1

            N( x ) žymi kumuliatyvinę pasiskirstymo funkciją standartiniam normaliajam
            atsitiktiniam kintamajam (t. y. tikimybę, kad normalusis atsitiktinis kintamasis, kurio
            vidurkis lygus nuliui, o variacija – vienetui, yra mažesnis arba lygus x). G (z ) žymi
            atvirkštinę kumuliatyvinę pasiskirstymo funkciją standartiniam normaliajam
            atsitiktiniam kintamajam (t. y. tokią x vertę, kad N (x) = z).

            Pagal riziką įvertinta pozicija =       RW * pozicijos vertė

     4.     Įmonių pozicijoms, kai konsoliduotos įmonių grupės, kurios nare yra ta įmonė,
            bendra metinių pardavimų suma yra mažesnė kaip 50 mln. eurų, kredito įstaigos gali
            taikyti šią koreliacijos formulę įmonių pozicijų rizikos koeficientams apskaičiuoti.
            Šioje formulėje S reiškia bendrą metinių pardavimų sumą milijonais eurų: 5 mln.
            eurų <= S <= 50 mln. eurų. Kai apskaitytų metinių pardavimų suma yra mažesnė už
            5 mln. eurų, laikoma, kad ji lygi 5 mln. eurų. Įsigytoms gautinoms sumoms bendra
            metinių pardavimų suma laikoma lygia svertiniam vidurkiui, apskaičiuotam pagal
            individualias grupės pozicijas.

LT                                                   26                                               LT
 ---pagebreak---                             0 .12 × (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 )) + 0 . 24 *
                            [1 − (1 − EXP (− 50 * PD )) / (1 − EXP (− 50 ))]
          Koreliacija (R) = − 0 .04 * (1 − (S − 5 ) / 45 )

          Kai bendra metinių pardavimų suma nėra prasmingas įmonės dydžio rodiklis, o
          bendra turto suma yra prasmingesnis rodiklis už bendrą metinių pardavimų sumą,
          kredito įstaigos visą metinių pardavimų sumą pakeičia konsoliduotos įmonių grupės
          bendra turto suma.

     5.   Specializuoto skolinimo pozicijoms, kai kredito įstaiga negali įrodyti, kad pozicijų
          PD įverčiai atitinka 4 dalyje numatytus minimalius reikalavimus, rizikos koeficientai
          priskiriami pagal 1 lentelę.

          1 lentelė

           Terminas       iki 1             2           3            4           5
           sandorio           kategorij     kategorij   kategorij    kategorij   kategorij
           galiojimo          a             a           a            a           a
           pabaigos

           Mažiau kaip 2,5 50%              70%         115%         250%        0%
           metų

           2,5 metų        ir 70%           90%         115%         250%        0%
           daugiau

          Kompetentingos institucijos gali leisti kredito įstaigai paprastai priskirti lengvatinius
          50 % rizikos koeficientus 1 kategorijos pozicijoms ir 70 % rizikos koeficientą 2
          kategorijos pozicijoms, jeigu kredito įstaigos kreditavimo ir kitos rizikos
          charakteristikos atitinkamoje kategorijoje yra pakankamai tvirtos.
          Priskirdamos rizikos koeficientus specializuoto skolinimo pozicijoms, įstaigos
          atsižvelgia į šiuos veiksnius: finansinį stiprumą, politinę ir teisinę aplinką, sandorio ir
          (arba) turto ypatybes, rėmėjo ir vykdytojo stiprumą, įskaitant bet kurio viešojo ir
          privačiojo sektorių partnerystės subjekto pajamų srautą, užtikrinimo priemonių
          visumą.
     6.   Įsigytos įmonių gautinos sumos traktuojamos kaip įmonių pozicijos, jei jos atitinka 4
          dalies 104–108 punktuose išdėstytus minimalius reikalavimus. Jei įsigytoms įmonių
          gautinoms sumoms, kurios papildomai atitinka 12 punkte išdėstytas sąlygas, kredito
          įstaigai būtų pernelyg sunku taikyti kiekybinio rizikos vertinimo standartus, taikomus
          įmonių pozicijoms, kaip nurodyta 4 dalyje, gali būti taikomi kiekybiniai mažmeninių
          pozicijų rizikos vertinimo standartai, kaip nurodyta 4 dalyje.

     7.   Vidaus reitingais pagrįstoje pakeitimo vertybiniais popieriais sistemoje įsigytoms
          įmonių gautinoms sumoms grąžintini pirkimo diskontai, užtikrinimo priemonės ar
          dalinės garantijos, kurios suteikia pirmojo nuostolio apsaugą įsipareigojimų
          neįvykdymo nuostolių atvejais, arba visos minėtosios priemonės gali būti
          traktuojamos kaip pirmojo nuostolio pozicijos.

LT                                                27                                                    LT
 ---pagebreak---      8.     Kai įstaiga numato kredito užtikrinimą kelioms pozicijoms su sąlyga, kad n-tasis
            pozicijų įsipareigojimų neįvykdymo atvejis yra mokėjimo priežastis ir kad dėl tokio
            kredito įvykio sutartis nutraukiama ir jei produktas turi reikalavimus atitinkančios
            IKVI suteiktą išorinį kredito rizikos vertinimą, taikomi 94–101 straipsniuose
            numatyti rizikos koeficientai. Jei reikalavimus atitinkanti IKVI nėra suteikusi
            reitingo produktui, į krepšelį įtrauktų pozicijų rizikos koeficientai sudedami,
            neįtraukiant n-1 pozicijų, kai tikėtinų nuostolių sumos, padaugintos iš 12,5, ir pagal
            riziką įvertintos pozicijos suma neviršija kredito išvestinės finansinės priemonės
            suteikto užtikrinimo nominalios sumos, padaugintos iš 12,5. n-1 pozicijos, kurios
            neturi būti sumuojamos, nustatomos remiantis principu, kad įtraukiamos tos
            pozicijos, kurių kiekviena sukuria mažesnę pagal riziką įvertintą poziciją, nei bet kuri
            į sumavimą įtraukta pagal riziką įvertinta pozicija.

     1.2.   Mažmeninių pozicijų pagal riziką įvertintos pozicijos

     9.     Remiantis 10 ir 11 punktais, mažmeninių pozicijų pagal riziką įvertintos pozicijos
            apskaičiuojamos pagal tokias formules:

                              0 .03 × (1 − EXP (− 35 * PD )) / (1 − EXP (− 35 )) + 0 .16 *
            Koreliacija (R) = [1 − (1 − EXP (− 35 * PD )) / (1 − EXP (− 35 ))]

            Rizikos koeficientas:
                   ( [                                               ]             )
            LGD * N (1 − R ) * G (PD ) + (R / (1 − R )) * G (0.999) − PD * LGD *12.5 *1.06
                             −0.5                      0.5

            N( x ) žymi kumuliatyvinę pasiskirstymo funkciją standartiniam normaliajam
            atsitiktiniam kintamajam (t. y. tikimybę, kad normalusis atsitiktinis kintamasis, kurio
            vidurkis lygus nuliui, o variacija – vienetui, yra mažesnis arba lygus x). G (z ) žymi
            atvirkštinę kumuliatyvinę pasiskirstymo funkciją standartiniam normaliajam
            atsitiktiniam kintamajam (t. y. tokią x vertę, kad N (x) = z).

            Pagal riziką įvertinta pozicija =    RW * pozicijos vertė.

     10.    Nekilnojamuoju turtu užtikrintoms mažmeninėms pozicijoms 0,15 koreliacija (R)
            pakeičia skaičių, gaunamą pagal koreliacijos formulę, pateiktą 9 punkte.

     11.    Mažmeninėms atnaujinamoms pozicijoms, kaip apibrėžta a–e papunkčiuose, 0,04
            koreliacija (R) pakeičia skaičių, gaunamą pagal koreliacijos formulę, pateiktą 9
            punkte.

            Pozicijos laikomos atnaujinamomis mažmeninėmis pozicijomis, jei atitinka šias
            sąlygas:

            a)    pozicijos yra fiziniams asmenims;

            b)    pozicijos yra atnaujinamos, neužtikrintos ir joms taikoma sąlyga, kad jos nėra
                  panaudojamos iš karto ir besąlygiškai atšaukiamos kredito įstaigų (Šiame
                  kontekste atnaujinamos pozicijos apibrėžiamos kaip pozicijos, kai klientų
                  neapmokėtiems likučiams leidžiama svyruoti atsižvelgiant į jų sprendimą
                  skolintis ir grąžinti, laikantis kredito įstaigos nustatyto limito.). Nepanaudoti
                  įsipareigojimai gali būti laikomi besąlygiškai atšaukiamais, jei sąlygos leidžia

LT                                                28                                                   LT
 ---pagebreak---                  kredito įstaigai juos visiškai atšaukti, laikantis vartotojų apsaugos ir susijusių
                 teisės aktų;

           c)    subportfelyje maksimali pozicija vienam fiziniam asmeniui yra ne daugiau kaip
                 100 000 eurų;

           d)    kredito įstaigos gali įrodyti, kad šiame punkte pateikta koreliacijos formulė
                 taikoma tik tiems portfeliams, kurie pasižymėjo mažu nuostolių lygio
                 nepastovumu, palyginti su jų vidutiniu nuostolių lygiu, ypač mažų PD
                 intervaluose. Už priežiūrą atsakingi asmenys peržiūri santykinį nuostolių lygio
                 nepastovumą kriterijus atitinkančiuose atnaujinamuose mažmeniniuose
                 subportfeliuose bei visą kriterijus atitinkantį atnaujinamą mažmeninį portfelį ir
                 numato su kitomis jurisdikcijomis pasidalyti informacija apie kriterijus
                 atitinkančių atnaujinamų mažmeninių portfelių nuostolių lygių tipines
                 ypatybes;

           e)    Kompetentinga institucija sutinka, kad pozicijos traktavimas kaip kriterijus
                 atitinkančios atnaujinamos mažmeninės pozicijos yra suderinamas su
                 subportfelio pagrindinėmis rizikos ypatybėmis.

     12.   Įsigytos gautinos sumos traktuojamos kaip mažmeninės pozicijos, jei jos atitinka 4
           dalies 104–108 punktuose išdėstytus minimalius reikalavimus ir šias sąlygas:

           a)    gautinas sumas kredito įstaiga įsigijo iš nesusijusių, trečiosios šalies pardavėjų,
                 o jos įsipareigojančiojo asmens pozicija gautinų sumų atžvilgiu neapima
                 pozicijų, kurias tiesiogiai ar netiesiogiai inicijuoja pati kredito įstaiga;

           b)    įsigytos gautinos sumos sugeneruojamos rinkos sandorių tarp pardavėjo ir
                 įsipareigojančiojo asmens principu. Todėl įmonių grupei priklausančių įmonių
                 tarpusavyje gautinos sumos bei sumos, gautinos pagal tarpusavio įskaitos
                 principus tarp įmonių, kurios perka ir parduoda viena kitai, šių kriterijų
                 neatitinka;

           c)    įsigyjančioji kredito įstaiga turi pretenzijų į visas įplaukas iš įsigytų gautinų
                 sumų arba proporcingą jų dalį;

           d)    įsigytų gautinų sumų portfelis yra pakankamai diversifikuotas.

     13.   Vidaus reitingais pagrįstoje pakeitimo vertybiniais popieriais sistemoje įsigytoms
           gautinoms sumoms grąžintini pirkimo diskontai, užtikrinimo priemonės ar dalinės
           garantijos, kurios suteikia pirmojo nuostolio apsaugą įsipareigojimų neįvykdymo
           nuostolių atvejais, arba visos minėtosios priemonės gali būti traktuojamos kaip
           pirmojo nuostolio pozicijos.

     14.   Mišrioms įsigytų mažmeninių gautinų sumų grupėms, kai įsigyjančios kredito
           įstaigos negali atskirti nekilnojamojo turto įkeitimu užtikrintų pozicijų ir kriterijus
           atitinkančių atnaujinamų mažmeninių pozicijų nuo kitų mažmeninių pozicijų,
           pasitelkiama mažmeninės rizikos koeficiento funkcija, nustatanti didžiausius kapitalo
           reikalavimus toms pozicijoms.

LT                                               29                                                    LT
 ---pagebreak---      1.3.     Akcijų pozicijų pagal riziką įvertintos pozicijos:

     15.      Gavusi kompetentingų institucijų patvirtinimą, kredito įstaiga skirtingiems
              portfeliams gali taikyti skirtingus metodus, jei pati kredito įstaiga taiko skirtingus
              vidaus metodus. Kai kredito įstaigai leidžiama taikyti skirtingus metodus, kredito
              įstaiga įrodo kompetentingoms institucijoms, kad jos pasirinkimas daromas
              nuosekliai ir kad nėra nulemtas reglamentuojančių arbitražo aplinkybių.

     16.      Neatsižvelgiant į 15 punktą, kompetentingos institucijos gali leisti, kad papildomų
              paslaugų įmonių akcijų pozicijoms būtų priskirtos pagal riziką įvertintos pozicijos,
              atsižvelgiant į tai, kaip traktuojamas kitas nekreditinio įsipareigojimo turtas.

     1.3.1.   Paprastasis rizikos koeficientų metodas

     17.      Pagal riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos pagal šias formules:

              Rizikos koeficientas (RW) = 190 % privataus kapitalo pozicijoms pakankamai
              diversifikuotuose portfeliuose.

              Rizikos koeficientas (RW) = 290 % akcijų pozicijoms, kuriomis prekiaujama biržoje.

              Rizikos koeficientas (RW) = 370 % visoms kitoms akcijų pozicijoms.

              Pagal riziką įvertinta pozicija =   RW * pozicijos vertė.

     18.      Bankinėje knygoje apskaitomomis trumpalaikėmis piniginėmis pozicijomis ir
              išvestinėmis priemonėmis leidžiama įskaityti ilgalaikes pozicijas tomis pačiomis
              individualiomis akcijomis su sąlyga, jei šios priemonės aiškiai yra tam tikrų akcijų
              pozicijų apdraudimo priemonės ir jei jos suteikia apsaugą dar bent vieneriems
              metams. Kitos trumpalaikės pozicijos traktuotinos kaip ilgalaikės pozicijos, taikant
              atitinkamą rizikos koeficientą kiekvienos pozicijos absoliutinei vertei. Jei nesutampa
              pozicijų terminai, taikomas įmonių pozicijų metodas.

     19.      Kredito įstaigos gali pripažinti netiesioginį kredito užtikrinimą, gautą akcijų
              pozicijai, remiantis 90–93 straipsniuose aprašytais metodais.

     1.3.2.   PD/LGD metodas

     20.      Pagal riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos pagal 3 punkte pateiktas formules.
              Jei įstaigos neturi pakankamai informacijos, leidžiančios taikyti 4 dalies 44–48
              punktuose pateiktą įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžimą, rizikos koeficientams
              taikomas 1,5 padidinimo daugiklis.

     21.      Atskirų pozicijų lygmenyje, tikėtinų nuostolių sumos, padaugintos iš 12,5, ir pagal
              riziką įvertintos pozicijos suma neturi viršyti pozicijos vertės, padaugintos iš 12,5.

     22.      Kredito įstaigos gali pripažinti netiesioginį kredito užtikrinimą, gautą akcijų
              pozicijai, remiantis 90–93 straipsniuose aprašytais metodais. Tai įmanoma tik esant
              90 % LGD apdraudimo priemonės teikėjo pozicijos atžvilgiu. Privataus kapitalo
              akcijų pozicijoms pakankamai diversifikuotuose portfeliuose gali būti taikomas 65 %
              LGD. Šiems tikslams M yra penkeri metai.

LT                                                 30                                                  LT
 ---pagebreak---      1.3.3.   Vidaus modelių metodas

     23.      Pagal riziką įvertinta pozicija lygi galimam nuostoliui iš įstaigos akcijų pozicijų,
              nustatytam pagal vertės pokyčio rizikos (Value-at-risk) modelius pagal 99 proc.
              kvantilio pasikliautinąjį intervalą, taikomą skirtumui tarp ketvirčio pajamų ir
              atitinkamo nerizikingo lygio, apskaičiuoto per ilgalaikės imties laikotarpį,
              padaugintam iš 12,5. Pagal riziką įvertintos pozicijos individualių pozicijų lygmenyje
              yra ne mažesnės už minimalių pagal riziką įvertintų pozicijų, reikalaujamų pagal
              PD/LGD metodą, ir atitinkamos tikėtinų nuostolių sumos, padaugintos iš 12,5, sumą.

     24.      Kredito įstaigos gali pripažinti netiesioginį kredito užtikrinimą, gautą akcijų
              pozicijai.

     1.4.     Pagal riziką įvertintos pozicijos kitam nekreditinio įsipareigojimo turtui

     25.      Pagal riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos pagal šias formules:

              Pagal riziką įvertinta pozicija = 100 % * pozicijos vertė.

     2.       PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ APSKAIČIAVIMAS ĮSIGYTŲ GAUTINŲ SUMŲ
              SUMAŽĖJIMO RIZIKAI

     26.      Rizikos koeficientai įsigytų įmonių ir mažmeninių gautinų sumų sumažėjimo rizikai:

              Rizikos koeficientai apskaičiuojami pagal 3 punkte pateiktą formulę. Įvesties
              parametrai PD ir LGD nustatomi taip, kaip aprašyta 2 dalyje, pozicijos vertė
              nustatoma taip, kaip aprašyta 3 dalyje, o M yra vieneri metai. Jei kredito įstaigos gali
              įrodyti kompetentingoms institucijoms, kad sumažėjimo rizika yra nereikšminga, jos
              nereikia pripažinti.

     3.       TIKĖTINŲ NUOSTOLIŲ SUMŲ APSKAIČIAVIMAS

     27.      Jei nenurodyta kitaip, įvesties parametrai PD ir LGD nustatomi taip, kaip aprašyta 2
              dalyje, o pozicijos vertė nustatoma taip, kaip aprašyta 3 dalyje.

     28.      Tikėtinų nuostolių sumos įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų
              pozicijoms ir mažmeninėms pozicijoms apskaičiuojamos pagal šias formules:

              Tikėtinas nuostolis (EL) = PD × LGD.

              Tikėtinų nuostolių suma = EL × pozicijos vertė.

              Įsigytų pozicijų priemokos traktuojamos kaip tikėtinas nuostolis (EL).

     29.      EL vertės specializuoto skolinimo pozicijoms, kai kredito įstaigos taiko 5 punkte
              aprašytus rizikos koeficientų priskyrimo metodus, priskiriamos pagal 2 lentelę.

              2 lentelė

LT                                                  31                                                   LT
 ---pagebreak---       Terminas        iki 1            2            3           4           5
      sandorio galiojimo kategorij     kategorij    kategorij   kategorij   kategorij
      pabaigos            a            a            a           a           a

      Mažiau kaip 2,5 0%               5%           35%         100%        625%
      metų

      2,5 metų ir daugiau   5%         10%          35%         100%        625%

             Kai kompetentingos institucijos leido kredito įstaigai paprastai priskirti lengvatinį 50
             % rizikos koeficientą 1 kategorijos pozicijoms ir 70 % rizikos koeficientą 2
             kategorijos pozicijoms, EL vertė 1 kategorijos pozicijoms yra 0 %, o 2 kategorijos
             pozicijoms – 5 %.

     30.     Tikėtinų nuostolių suma akcijų pozicijoms, kai pagal riziką įvertintos pozicijos
             apskaičiuojamos pagal 17–19 punktuose aprašytus metodus, apskaičiuojama pagal
             tokią formulę:

             Tikėtinų nuostolių suma = EL × pozicijos vertė.

             EL vertės bus tokios:

             Tikėtinas nuostolis (EL) = 10 % privataus kapitalo akcijų pozicijoms pakankamai
             diversifikuotuose portfeliuose.

             Tikėtinas nuostolis (EL) = 10 % akcijų pozicijoms, kuriomis prekiaujama biržoje.

             Tikėtinas nuostolis (EL) = 30 % visoms kitoms akcijų pozicijoms.

     31.     Tikėtinų nuostolių suma akcijų pozicijoms, kai pagal riziką įvertintos pozicijos
             apskaičiuojamos pagal 20–22 punktuose aprašytus metodus, apskaičiuojama pagal
             šias formules:

             Tikėtinas nuostolis (EL) = PD × LGD.

             Tikėtinų nuostolių suma = EL × pozicijos vertė.

     32.     Tikėtinų nuostolių suma akcijų pozicijoms, kai pagal riziką įvertintos pozicijos
             apskaičiuojamos pagal 23–24 punktuose aprašytus metodus, yra 0 %.

     33.     Tikėtinų nuostolių suma įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikai apskaičiuojama
             pagal šią formulę:

             Tikėtinas nuostolis (EL) = PD × LGD.

             Tikėtinų nuostolių suma = EL × pozicijos vertė.

LT                                                 32                                                   LT
 ---pagebreak---      4.    TIKĖTINŲ NUOSTOLIŲ SUMOS TRAKTAVIMAS

     34.   Tikėtinų nuostolių suma, apskaičiuojama pagal 28, 29 ir 33 punktus, atimama iš
           vertės koregavimų ir su šiomis pozicijomis susijusių atidėjinių sumos. Diskontai
           įsigytoms pozicijoms pagal 3 dalies 1 punktą traktuojami tokiu pat būdu kaip vertės
           koregavimai, o įsigytų pozicijų priemokos pagal 3 dalies 1 punktą pridedamos prie
           tikėtinų nuostolių sumos. Tikėtinų nuostolių sumos užtikrintoms pozicijoms, vertės
           koregavimai bei su šiomis pozicijomis susiję atidėjiniai į šį skaičiavimą neįtraukiami.

LT                                              33                                                   LT
 ---pagebreak---                                    2 dalis. PD, LGD ir terminas

     1.     Įvesties parametrai: įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė (PD), nuostolis
            įsipareigojimo neįvykdymo atveju (LGD) ir termino reikšmė (M), reikalingi pagal
            riziką įvertintoms pozicijoms ir tikėtinų nuostolių sumoms, nurodytoms 1 dalyje,
            apskaičiuoti, yra kredito įstaigos dydžiai, nustatyti pagal 4 dalį, laikantis toliau
            nurodytų sąlygų.

     1.     ĮMONIŲ, INSTITUCIJŲ, CENTRINĖS VALDŽIOS IR CENTRINIŲ BANKŲ POZICIJOS

     1.1.   Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė (PD)

     2.     Įmonės ar institucijos pozicijos PD yra mažiausiai 0,03 %.

     3.     Kalbant apie įsigytas įmonių gautinas sumas, kai kredito įstaiga negali įrodyti, kad
            jos PD įverčiai atitinka 4 dalyje išdėstytus minimalius reikalavimus, šių pozicijų PD
            nustatomi pagal šiuos metodus: didesnio prioriteto pretenzijoms į įsigytas įmonių
            gautinas sumas PD lygus kredito įstaigos tikėtino nuostolio (EL) įverčiui, padalytam
            iš LGD toms gautinoms sumoms. Subordinuotoms pretenzijoms į įsigytas įmonių
            gautinas sumas PD lygus kredito įstaigos tikėtino nuostolio (EL) įverčiui. Jei kredito
            įstaigai leidžiama taikyti savus LGD įverčius įmonių pozicijoms ir jei ji patikimu
            būdu gali išskaidyti savo tikėtino nuostolio (EL) įverčius įsigytoms įmonių
            gautinoms sumoms į PD ir LGD, galima naudoti PD įvertį.

     4.     Įsipareigojančiųjų asmenų PD įsipareigojimo neįvykdymo atveju yra 100 %.

     5.     Kredito įstaigos gali pripažinti netiesioginį kredito užtikrinimą PD vertėje pagal 90–
            93 straipsnių nuostatas.

     6.     Kredito įstaigos, naudojančios savus LGD įverčius, gali pripažinti netiesioginį
            kredito užtikrinimą, pakoreguodamos PD pagal 11 punktą.

     7.     Įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikai PD nustatomas lygus EL įverčiui sumos
            sumažėjimo rizikai. Kai kredito įstaigai leidžiama taikyti savus LGD įverčius įmonių
            pozicijoms ir jei ji gali patikimu būdu išskaidyti savo EL įvertį įsigytų įmonių
            gautinų sumų sumažėjimo rizikai į PD ir LDG, galima naudoti PD įvertį.

     1.2.   LGD

     8.     Kredito įstaigos taiko šias LGD vertes:

            a)    didesnio prioriteto pozicijoms be tinkamos užtikrinimo priemonės – 45 %,

            b)    subordinuotoms pozicijoms be tinkamos užtikrinimo priemonės – 75 %;

            c)    kredito įstaigos gali pripažinti tiesioginį ir netiesioginį kredito užtikrinimą
                  LGD pagal 90–93 straipsnių nuostatas;

            d)    padengtoms obligacijoms, kurios apibrėžtos VI priedo 1 dalies 65–67
                  punktuose, gali būti priskirta 12,5 % LGD vertė;

LT                                               34                                                  LT
 ---pagebreak---             e)    didesnio prioriteto įsigytoms įmonių gautinoms sumoms, kai kredito įstaiga
                  negali įrodyti, kad jos PD įverčiai atitinka minimalius reikalavimus, išdėstytus
                  4 dalyje, – 45 %;

            f)    subordinuotoms įsigytoms įmonių gautinoms sumoms, kai kredito įstaiga
                  negali įrodyti, kad jos PD įverčiai atitinka minimalius reikalavimus, išdėstytus
                  4 dalyje, – 100 %;

            g)    įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikai – 75 %.

     9.     Neatsižvelgiant į 8 punktą, gautinų sumų sumažėjimo ir įsipareigojimų neįvykdymo
            rizikai, jei kredito įstaigai leidžiama taikyti savus įmonių pozicijų LGD įverčius ir jei
            ji patikimu būdu gali išskaidyti savo tikėtino nuostolio (EL) įverčius įsigytoms
            įmonių gautinoms sumoms į PD ir LGD, įsigytoms įmonių gautinoms sumoms
            galima naudoti LGD įvertį.

     10.    Neatsižvelgiant į 8 punktą, jei kredito įstaigai leidžiama taikyti savus LGD įverčius
            įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijoms, netiesioginis
            kredito užtikrinimas gali būti pripažintas pakoreguojant PD arba LGD įverčius pagal
            minimalius reikalavimus, kaip nurodyta 4 dalyje, ir gavus kompetentingų institucijų
            patvirtinimą. Kredito įstaiga garantuotoms pozicijoms negali priskirti pakoreguoto
            PD ar LGD taip, kad pakoreguotas rizikos koeficientas būtų mažesnis už
            palyginamos tiesioginės garanto pozicijos garanto rizikos koeficientą.

     1.3.   Terminas

     11.    Atsižvelgiant į 12 punktą, kredito įstaigos pozicijoms, kurios atsiranda dėl atpirkimo
            sandorių, vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorių,
            gali priskirti 0,5 metų terminą (M), o visoms kitoms pozicijoms M = 2,5 metų.
            Kompetentingos institucijos gali reikalauti, kad visos jų jurisdikcijai priklausančios
            kredito įstaigos kiekvienai pozicijai taikyti tokį M, kaip nurodyta 12 punkte.

     12.    Kredito įstaigos, kurioms leidžiama taikyti savus LGD įverčius arba savus
            konvertavimo veiksnius įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų
            pozicijoms, kiekvienai iš šių pozicijų apskaičiuoja M taip, kaip nurodyta a–e
            papunkčiuose ir laikydamosi 13–15 punktų. Visais atvejais M neviršija 5 metų.

            a)    Priemonei pagal pinigų srautų planą M apskaičiuojamas pagal šią formulę:

                                       ∑ t * CF / ∑ CF
                                                t        t
                  M = MAX{1; MIN{ t                  t       ; 5}},

                  kur CFt žymi pinigų srautus (pagrindinius, palūkanų mokėjimus ir įmokas),
                  kuriuos įsipareigojantysis asmuo įsipareigoja mokėti t laikotarpiu.

            b)    Išvestinėms priemonėms, kurioms taikomas pagrindinis įskaitymo sandoris, M
                  lygus pozicijos termino iki sandorio galiojimo pabaigos svertiniam vidurkiui ir
                  yra bent vieneri metai. Įvertinant terminą, naudojama kiekvienos pozicijos
                  sąlyginė suma.
            c)    Pozicijoms, kurios atsiranda dėl atpirkimo sandorių, vertybinių popierių arba
                  biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorių, kuriems taikomas

LT                                                  35                                                  LT
 ---pagebreak---                  pagrindinis įskaitymo sandoris, M lygus sandorio termino iki jo galiojimo
                 pabaigos svertiniam vidurkiui ir yra bent 5 dienos. Įvertinant terminą,
                 naudojama kiekvieno sandorio sąlyginė suma.
            d)   Jei kredito įstaigai leidžiama taikyti savus PD įverčius įsigytoms įmonių
                 gautinoms sumoms, panaudotoms sumoms M lygus įsigytų gautinų sumų
                 pozicijos termino svertiniam vidurkiui ir yra bent vieneri metai. Ta pati M
                 vertė taip pat taikoma nepanaudotoms sumoms pagal įsipareigotą pirkimo
                 priemonę su sąlyga, kad ta priemonė numato galiojančias sutarties sąlygas,
                 priežastis taikyti ankstyvą amortizaciją ar kitas ypatybes, kurios apsaugo
                 įsigyjančiąją kredito įstaigą nuo reikšmingo būsimų gautinų sumų kokybės
                 pablogėjimo, kai reikalaujama įsigyti per priemonės terminą. Jei nėra tokio
                 veiksmingo užtikrinimo, nepanaudotoms sumoms M apskaičiuojamas kaip
                 anksčiausios datos pagal pirkimo sutartį galimos gautinos sumos termino ir
                 pirkimo priemonės likusio termino suma ir negali būti mažesnis kaip 1 metai.

            e)   Bet kuriai kitai, nei paminėta šiame punkte, priemonei arba kai kredito įstaiga
                 negali apskaičiuoti M, kaip nurodyta a papunktyje, M lygus didžiausiam
                 likusiam laikotarpiui (metais), per kurį įsipareigojančiajam asmeniui leidžiama
                 visiškai įvykdyti savo sutartinius įsipareigojimus, ir negali būti mažesnis kaip 1
                 metai.

     13.    Neatsižvelgiant į 12 punkto a, b, d ir e papunkčius, kompetentingų institucijų
            nurodytoms trumpalaikėms pozicijoms, kurių terminas iki sandorio galiojimo
            pabaigos yra mažiau kaip vieneri metai ir kuriomis kredito įstaigos nuolat
            nefinansuoja įsipareigojančiojo asmens, M lygus mažiausiai 1 dienai.

     14.    Kompetentingos institucijos gali leisti, kad Bendrijoje esančių įmonių, kurių
            konsoliduoti pardavimai ir konsoliduotas turtas yra mažiau kaip 500 mln. eurų,
            pozicijoms M būtų taikomas taip, kaip nurodyta 11 punkte.

     15.    Terminų nesutapimai traktuojami 90–93 punktuose aprašytu būdu.

     2.     MAŽMENINĖS POZICIJOS

     2.1.   Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė (PD)

     16.    Pozicijos PD yra ne mažesnė kaip 0,03 %.

     17.    Įsipareigojančiųjų asmenų PD arba kai pozicijoms įsipareigojimų neįvykdymo atveju
            taikomas įsipareigojimų metodas, PD lygus 100 %.

     18.    Įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikai PD nustatomas lygus EL įverčiui sumos
            sumažėjimo rizikai. Jei kredito įstaiga patikimu būdu gali išskaidyti savo tikėtino
            nuostolio (EL) įverčius įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikai į PD ir LGD, galima
            naudoti PD įvertį.

     19.    Netiesioginis kredito užtikrinimas gali būti pripažintas pagal 11 punktą
            pakoreguojant įsipareigojimų neįvykdymo tikimybes (PD).

LT                                               36                                                   LT
 ---pagebreak---      2.2.   LGD

     20.    Kredito įstaigos pateikia savus LGD įverčius atsižvelgdamos į minimalius
            reikalavimus, kaip nurodyta 4 dalyje, ir gavusios kompetentingų institucijų
            patvirtinimą. Įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikai naudojama 75 % LGD vertė.
            Jei kredito įstaiga patikimu būdu gali išskaidyti savo tikėtino nuostolio (EL) įverčius
            įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikai į PD ir LGD, galima naudoti PD įvertį.

     21.    Netiesioginis kredito užtikrinimas gali būti pripažintas, pakoreguojant PD ar LGD
            įverčius, kad jie atitiktų minimalius reikalavimus, kaip nurodyta 4 dalies 95–103
            punktuose, ir gavus kompetentingų institucijų patvirtinimą dėl atskiros pozicijos arba
            dėl pozicijų grupės. Kredito įstaiga garantuotoms pozicijoms negali priskirti
            pakoreguoto PD ar LGD taip, kad pakoreguotas rizikos koeficientas būtų mažesnis
            už palyginamos tiesioginės garanto pozicijos rizikos koeficientą.

     3.     AKCIJŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS PD/LGD METODAS

     3.1.   Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė (PD)

     22.    PD nustatomos pagal įmonių pozicijų metodą.

            Taikomos šios minimalios PD vertės:

            a)    0,09 % akcijų pozicijoms, kuriomis prekiaujama biržoje, kai investicija yra
                  ilgalaikio bendradarbiavimo su klientu rezultatas;

            b)    0,09 % akcijų pozicijoms, kuriomis neprekiaujama biržoje, kai investicijų
                  grąža grindžiama reguliariais ir periodiniais pinigų srautais, kurių šaltiniai yra
                  kiti, nei kapitalo prieaugis;

            c)    0,40 % akcijų pozicijoms, kuriomis prekiaujama biržoje, įskaitant kitas
                  trumpalaikes pozicijas, kaip nurodyta 1 dalies 17 punkte;

            d)    1,25 % visoms kitoms akcijų pozicijoms, įskaitant kitas trumpalaikes pozicijas,
                  kaip nurodyta 1 dalies 17 punkte.

     3.2.   LGD

     23.    Privataus kapitalo akcijų pozicijoms pakankamai diversifikuotuose portfeliuose gali
            būti priskiriamas 65 % LGD.

     24.    Visoms kitoms pozicijoms priskiriamas 90 % LGD.

     3.3.   Terminas

     25.    Visoms pozicijoms priskiriamas M lygus 5 metams.

LT                                                37                                                   LT
 ---pagebreak---                                      3 dalis. Pozicijos vertė

     1.   ĮMONIŲ, INSTITUCIJŲ, CENTRINĖS VALDŽIOS IR CENTRINIŲ BANKŲ POZICIJOS IR
          MAŽMENINĖS POZICIJOS

     1.   Jei nenurodyta kitaip, balansinių pozicijų vertė nustatoma iš jos neatimant vertės
          koregavimų. Ši taisyklė taip pat taikoma turtui, įsigytam už kitokią kainą, nei
          grąžintina suma. Įsigytam turtui grąžintinos sumos ir kredito įstaigų balanse
          parodytos grynosios vertės skirtumas yra laikomas diskontu, jei grąžintina suma yra
          didesnė, ir priemoka, jei ta suma yra mažesnė.

     2.   Kai kredito įstaigos atpirkimo ir vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo
          arba skolinimosi sandoriams taiko pagrindinio įskaitymo sandorio principus,
          pozicijos vertė apskaičiuojama pagal 90–93 straipsnius.

     3.   Balansiniam paskolų ir indėlių įskaitymui kredito įstaigos taiko 90–93 straipsniuose
          nurodytus pozicijos vertės apskaičiavimo metodus.

     4.   Pozicijos vertė išperkamajai nuomai lygi diskontuotų nuomos įmokų srautui.

     5.   Bet kuriam IV priede paminėtam straipsniui pozicijos vertė nustatoma taikant vieną
          iš dviejų metodų, aprašytų III priede.

     6.   Apskaičiuojant įsigytų gautinų sumų pagal riziką įvertintas pozicijas, pozicijos vertė
          lygi neapmokėtai sumai, atėmus kapitalo reikalavimus sumos sumažėjimo rizikai
          prieš kredito rizikos mažinimą.

     7.   Neatsižvelgiant į 5 punktą, sandoriams, kuriais prekiaujama pripažintose biržose, ir
          užsienio valiutos keitimo sandoriams (išskyrus su auksu susijusius sandorius), kurių
          terminas nuo sandorio sudarymo pradžios neviršija 14 kalendorinių dienų, III priede
          aprašyti metodai netaikomi, ir jiems priskiriama nulinė pozicijos vertė.

     8.   Neatsižvelgiant į 5 punktą, kompetentingos institucijos gali leisti netaikyti III priede
          aprašytų metodų ir priskirti nulinę pozicijos vertę nebiržiniams (OTC) sandoriams,
          už kuriuos atsiskaitoma per kliringo rūmus, jei pastarieji veikia kaip teisėta sandorio
          šalis ir jei visi dalyviai kiekvieną dieną visiškai užtikrina kliringo rūmams pateiktą
          poziciją, taip užtikrindami tiek dabartinę atkūrimo vertę, tiek galimą ateities poziciją.

          Į apskaitos knygas įtraukta užtikrinimo priemonė:

          a)    yra tokia, kad jai galima taikyti 0 % rizikos koeficientą;

          b)    yra piniginiai indėliai skolinančioje kredito įstaigoje;

          c)    yra indėlių arba panašių priemonių, kuriuos pastaroji įstaiga išleido arba kurie
                yra joje saugomi, pažymėjimai.

          Kompetentinga institucija yra įsitikinusi, kad kliringo rūmų pozicijos padidėjimo,
          viršijančio į apskaitos knygas įtraukto įkeisto turto rinkos vertę, rizika yra
          eliminuota.

LT                                              38                                                    LT
 ---pagebreak---      9.    Atnaujinamų įsigytų įmonių gautinų sumų nepanaudotiems įsigytiems
           įsipareigojimams pozicijų vertė apskaičiuojama kaip įsipareigota, bet nepanaudota
           suma, padauginta iš 75 %.

     10.   Kai pozicija yra vertybinių popierių, parduotų, įtrauktų į apskaitos knygas ar
           paskolintų pagal atpirkimo sandorius, vertybinių popierių arba biržos prekių
           skolinimo arba skolinimosi sandorius, formos, pozicijos vertė lygi vertybinių
           popierių arba biržos prekių vertei, nustatomai pagal 74 straipsnį. Kai taikomas
           išsamusis finansinės užtikrinimo priemonės metodas, aprašytas VIII priedo 3 dalyje,
           pozicijos vertė padidinama tuos vertybinius popierius arba biržos prekes atitinkančia
           nepastovumo korekcija, kaip aprašyta toje dalyje.

     11.   Pozicijos vertė šiems straipsniams apskaičiuojama kaip įsipareigota, bet nepanaudota
           suma, padauginta iš konvertavimo veiksnio.

           Kredito įstaigos taiko šiuos konvertavimo veiksnius:

           a)    kredito linijoms, kurios nėra įsipareigotos ir kurios yra besąlygiškai
                 atšaukiamos arba kurios veiksmingai numato, kad įstaiga gali jas bet kuriuo
                 metu atšaukti automatiniu būdu be išankstinio perspėjimo, taikomas 0 %
                 konvertavimo veiksnys. Kad galėtų taikyti 0 % konvertavimo veiksnį, kredito
                 įstaiga aktyviai stebi įsipareigojančiojo asmens finansinę padėtį, o jos vidaus
                 kontrolės sistemos užtikrina jai galimybę iš karto pastebėti įsipareigojančiojo
                 asmens kredito kokybės pablogėjimą. Nepanaudotos mažmeninės kredito
                 linijos gali būti laikomos besąlygiškai atšaukiamomis, jei sąlygos leidžia
                 kredito įstaigai jas visiškai atšaukti, laikantis vartotojų apsaugos ir susijusių
                 teisės aktų;

           b)    trumpalaikiams akredityvams, atsirandantiems dėl prekių judėjimo, tiek juos
                 išduodančios, tiek patvirtinančios institucijos taiko 20 % konvertavimo veiksnį;

           c)    kitoms kredito linijoms, skolinimosi vekselių išleidimo galimybėms (NIF) ir
                 vidutinės trukmės skolinimosi euroobligacijų rinkoje galimybėms (RUF)
                 taikomas 75 % konvertavimo veiksnys;

           d)    kredito įstaigos, kurios atitinka 4 dalyje aprašytus minimalius reikalavimus,
                 taikomus konvertavimo veiksnių savų įverčių naudojimui, gavusios
                 kompetentingų institucijų patvirtinimą, savus įverčius gali taikyti įvairioms
                 produktų grupėms.

     12.   Kai įsipareigojimas remiasi kito įsipareigojimo pratęsimu, taikomas mažesnysis iš
           dviejų konvertavimo veiksnių, siejamų su individualiu įsipareigojimu.

     13.   Visiems kitiems 1–11 punktuose nepaminėtiems nebalansiniams straipsniams
           pozicijų vertė nustatoma laikantis II priedo.

     2.    AKCIJŲ POZICIJOS

     14.   Pozicijų vertė lygi finansinėje atskaitomybėje pateiktai vertei. Leistini akcijų pozicijų
           vertinimai:

LT                                               39                                                    LT
 ---pagebreak---            a)   investicijoms, parodytoms tikrąja verte nurodant vertės pokyčius, kurie
                tiesiogiai atsiranda per pajamų srautą ir nuosavuose fonduose, pozicijos vertė
                yra tikroji vertė, parodyta balanse.

           b)   investicijoms, parodytoms tikrąja verte nurodant vertės pokyčius, kurie
                atsiranda ne per pajamų srautą, bet pagal mokesčius pakoreguotame akcijų
                komponente, pozicijos vertė yra tikroji vertė, parodyta balanse;

           c)   investicijoms, parodytoms įsigijimo verte arba žemesniąja iš įsigijimo ir rinkos
                verčių, pozicijos vertė yra balanse parodyta įsigijimo arba rinkos vertė.

     3.    KITAS NEKREDITINIO ĮSIPAREIGOJIMO TURTAS

     15.   Kito nekreditinio įsipareigojimo turto pozicijų vertė lygi finansinėje atskaitomybėje
           parodytai vertei.

LT                                             40                                                  LT
 ---pagebreak---                 4 dalis. Minimalūs reikalavimai vidaus reitingais pagrįstam metodui

     1.       REITINGŲ SISTEMOS

     1.       Reitingų sistemą sudaro visi kredito rizikos vertinimą užtikrinantys metodai,
              procesai, kontrolės procedūros, duomenų surinkimo ir IT sistemos, pozicijų
              priskyrimas rangams ar grupėms (reitingai) ir įsipareigojimų neįvykdymo ir
              nuostolių įverčių kiekybinis įvertinimas tam tikram pozicijos tipui.

     2.       Jei kredito įstaiga taiko daugialypes reitingų sistemas, įsipareigojančiojo asmens ar
              sandorio priskyrimo reitingų sistemai pagrindimas turi būti dokumentuojamas ir
              taikomas geriausiai rizikos lygį atspindinčiu būdu.

     3.       Priskyrimo kriterijai ir procesai reguliariai peržiūrimi, siekiant nustatyti, ar jie tebėra
              tinkami dabartiniam portfeliui ir išorės sąlygoms.

     1.1.     Reitingų sistemų struktūra

     4.       Jei kredito įstaiga taiko tiesioginius rizikos parametrų įverčius, jie gali būti laikomi
              tolydžios reitingų skalės rangų rezultatais.

     1.1.1.   Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

     5.       Reitingų sistema atsižvelgia į įsipareigojančiojo asmens ir sandorio rizikos ypatybes.

     6.       Reitingų sistema apima įsipareigojančiojo asmens reitingų skalę, pagal kurią
              kiekybiškai vertinama tik įsipareigojančiojo asmens įsipareigojimų neįvykdymo
              rizika. Įsipareigojančiojo asmens reitingų skalę sudaro mažiausiai 7 rangai
              įsipareigojimų nepažeidžiantiems įsipareigojantiesiems asmenims ir 1 rangas
              įsipareigojimų nevykdantiems įsipareigojantiesiems asmenims.

     7.       Įsipareigojančiojo asmens rangas – tai rizikos kategorija reitingų sistemos
              įsipareigojančiojo asmens reitingų skalėje, kuriai priskiriami įsipareigojantieji
              asmenys remiantis konkrečiai nurodyta ir aiškia reitingų kriterijų aibe, pagal kurią
              apskaičiuojami PD įverčiai. Kredito įstaiga dokumentuoja ryšį tarp įsipareigojančiojo
              asmens rangų atsižvelgdama į įsipareigojimų neįvykdymo riziką pagal kiekvieną
              rangą ir kriterijų, naudojamus tiems įsipareigojimų neįvykdymo rizikos lygiams
              atskirti.

     8.       Kredito įstaigos, kurių portfeliai koncentruoti tam tikrame rinkos segmente ir tam
              tikrame įsipareigojimų neįvykdymo rizikos intervale, yra numačiusios pakankamai
              įsipareigojančiųjų asmenų rangų tame intervale, kad tam tikrame range išvengtų
              įsipareigojančiųjų asmenų, vėluojančių vykdyti savo įsipareigojimus, koncentracijos.
              Reikšmingos koncentracijos viename range pagrindžiamos empiriniais įrodymais,
              kad įsipareigojančiojo asmens rangas apima pagrįstai siaurą PD intervalą ir kad visų
              tam rangui priskiriamų įsipareigojančiųjų asmenų įsipareigojimų neįvykdymo rizika
              patenka į tą intervalą.

     9.       Kad kompetentingos institucijos pripažintų savų LGD įverčių taikymą kapitalo
              reikalavimui apskaičiuoti, reitingų sistema apima aiškią priemonių reitingų skalę,
              kurioje išskirtinai atsispindi su LGD susijusios sandorio ypatybės.

LT                                                   41                                                     LT
 ---pagebreak---      10.      Kad kompetentingos institucijos pripažintų konvertavimo veiksnių savų įverčių
              taikymą kapitalo reikalavimui apskaičiuoti, reitingų sistema apima aiškią priemonių
              reitingų skalę, kurioje išskirtinai atsispindi su konvertavimo veiksniais susijusios
              sandorio ypatybės.

     11.      Priemonės rangas – tai rizikos kategorija reitingų sistemos priemonių reitingų
              skalėje, kuriai pozicijos priskiriamos remiantis konkrečiai nurodyta ir aiškia reitingų
              kriterijų aibe, pagal kurią apskaičiuojami LGD arba konvertavimo veiksnių savi
              įverčiai. Rango apibrėžimą sudaro aprašymas, kaip pozicijos priskiriamos rangui, bei
              kriterijų, taikomų rizikos pagal rangus lygiams atskirti, aprašymas.

     12.      Reikšmingos koncentracijos viename priemonės range turi būti pagrindžiamos
              empiriniais įrodymais, kad priemonės rangas apima pagrįstai siaurą atitinkamą LGD
              arba konvertavimo veiksnių intervalą ir kad visų tam rangui priskiriamų pozicijų
              sukeliama rizika patenka į tą intervalą.

     13.      Kredito įstaigoms, taikančioms 1 dalies 5 punkte aprašytus rizikos koeficientų
              priskyrimo specializuoto skolinimo pozicijoms metodus, atleidžiamos nuo
              reikalavimo turėti įsipareigojančiųjų asmenų reitingų skalę, pagal kurią kiekybiškai
              vertinama tik įsipareigojančiojo asmens įsipareigojimų šių pozicijų atžvilgiu
              neįvykdymo rizika. Neatsižvelgiant į 6 punktą, tokioms pozicijoms šios įstaigos
              numato bent 4 rangus įsipareigojimų nepažeidžiantiems įsipareigojantiesiems
              asmenims ir bent vieną rangą įsipareigojimų nevykdantiems įsipareigojantiesiems
              asmenims.

     1.1.2.   Mažmeninės pozicijos

     14.      Reitingų sistemos atspindi ir įsipareigojančiojo asmens, ir sandorio riziką bei apima
              visas susijusias įsipareigojančiojo asmens ir sandorio ypatybes.

     15.      Rizikos diferenciacijos lygis užtikrina, kad pozicijų skaičius tam tikrame range ar
              grupėje yra pakankamas, kad būtų galima prasmingai kiekybiškai įvertinti ir
              pripažinti galiojančiomis nuostolio ypatybes rango ar grupės lygmenyje. Pozicijų ir
              įsipareigojančiųjų asmenų pasiskirstymas pagal rangus ar grupes yra toks, kad būtų
              išvengta per didelių koncentracijų.

     16.      Kredito įstaigos įrodo, kad pozicijų priskyrimo rangams ar grupėms procesas numato
              prasmingą rizikos diferenciaciją, pakankamai vienarūšių pozicijų grupavimą ir
              leidžia tiksliai ir nuosekliai įvertinti nuostolio ypatybes rango ar grupės lygmenyje.
              Įsigytoms gautinoms sumos grupavimas atspindi pardavėjo apdraudimo nuo rizikos
              praktiką ir jų klientų įvairiapusiškumą.

     17.      Priskirdamos pozicijas rangams ar grupėms, kredito įstaigos atsižvelgia į šiuos
              rizikos veiksnius:

              Įsipareigojančiojo asmens ypatybės;

              a)    sandorio rizikos ypatybės, įskaitant produkto arba užtikrinimo priemonės tipus
                    arba abu šiuos dalykus. Kredito įstaigos aiškiai nurodo atvejus, kai kelioms
                    pozicijoms naudojama ta pati užtikrinimo priemonė;

LT                                                  42                                                  LT
 ---pagebreak---               b)    prasižengimai, nebent kredito įstaiga įrodo kompetentingoms institucijoms, kad
                    prasižengimas nėra reikšmingas rizikos veiksnys pozicijai.

              c)    Priskyrimas rangams ar grupėms

     18.      Kredito įstaiga nustato specialius apibrėžimus, procesus ir kriterijus, kuriais
              remiantis pozicijos priskiriamos reitingų sistemos rangams ar grupėms.

              a)    rango ar grupės apibrėžimai yra pakankamai išsamūs, kad už reitingų
                    priskyrimą atsakingi asmenys galėtų ta pačia rizika pasižyminčius
                    įsipareigojančiuosius asmenis arba priemones nuosekliai priskirti tam pačiam
                    rangui arba grupei. Nuoseklumo principo laikomasi verslo linijų, departamentų
                    ir geografinių vietovių lygyje;

              b)    reitingų proceso dokumentavimas trečiosioms šalims leidžia suprasti pozicijų
                    priskyrimą rangams arba grupėms, atkartoti priskyrimą rangams ar grupėms bei
                    įvertinti priskyrimo rangui arba grupei tinkamumą;

              c)    kriterijai taip pat yra nuosekliai suderinti su kredito įstaigos vidaus skolinimo
                    standartais ir jos politika problematiškų įsipareigojančiųjų asmenų ir priemonių
                    atžvilgiu.

     19.      Priskirdama įsipareigojančiuosius asmenis arba priemones rangams ar grupėms,
              kredito įstaiga atsižvelgia į visą susijusią informaciją. Informacija atitinka dabartinę
              padėtį ir kredito įstaigai leidžia prognozuoti būsimą pozicijos situaciją. Kuo mažiau
              informacijos turi kredito įstaiga, tuo konservatyvesnis jos atliekamas
              įsipareigojančiųjų asmenų arba priemonių priskyrimas rangams ar grupėms. Jei
              kredito įstaiga išorės reitingu remiasi kaip pagrindiniu vidaus reitingų priskyrimo
              veiksniu, kredito įstaiga užtikrina, kad ji atsižvelgia į kitą tinkamą informaciją.

     1.2.     Pozicijų priskyrimas

     1.2.1.   Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

     20.      Kaip kredito patvirtinimo proceso dalis, kiekvienas įsipareigojantysis asmuo
              priskiriamas įsipareigojančiojo asmens rangui.

     21.      Kredito įstaigoms, kurioms leidžiama naudoti savus LGD ar konvertavimo veiksnių
              įverčius, kiekviena pozicija taip pat priskiriama priemonės rangui, kaip kredito
              patvirtinimo proceso dalis.

     22.      Kredito įstaigos, taikančios 1 dalies 5 punkte aprašytus rizikos koeficientų
              priskyrimo specializuoto skolinimo pozicijoms metodus, kiekvieną šių pozicijų
              priskiria rangui pagal 13 punktą.

     23.      Kiekvienas atskiras juridinis asmuo, dėl kurio kredito įstaiga patiria riziką,
              reitinguojamas atskirai. Kredito įstaiga įrodo kompetentingoms institucijoms, kad ji
              yra parengusi priimtiną individualių įsipareigojančiojo asmens klientų ir susijusių
              klientų grupių traktavimo politiką.

     24.      Atskiros įsipareigojančiojo asmens pozicijos priskiriamos tam pačiam
              įsipareigojančiojo asmens rangui neatsižvelgiant į kiekvieno konkretaus sandorio

LT                                                  43                                                   LT
 ---pagebreak---               pobūdžio skirtumus. Numatytos tokios išimtys, kai to pačio įsipareigojančiojo
              asmens skirtingoms pozicijoms leidžiamas suteikti kelis rangus:

              a)    šalies perleidimo rizika, kuri priklauso nuo to, ar pozicijos išreikštos vietos ar
                    užsienio valiuta;

              b)    kai susijusių garantijų traktavimas gali atsispindėti pakoreguotame priskyrime
                    įsipareigojančiojo asmens rangui.

     1.2.2.   Mažmeninės pozicijos

     25.      Kiekviena pozicija priskiriama rangui ar grupei kaip kredito patvirtinimo proceso
              dalis.

     1.2.3.   Priešingo sprendimo priėmimas įsiterpus į automatizuotą procesą

     26.      Atlikdamos priskyrimus rangui ar grupei, kredito įstaigos dokumentuoja situacijas,
              kada žmogaus sprendimas gali būti viršesnis už priskyrimo proceso įvesties
              duomenis ar rezultatus, bei nurodo asmenis, atsakingus už tokių viršesnių sprendimų
              priėmimą. Kredito įstaigos dokumentuoja tokius viršesnius sprendimus ir nurodo
              atsakingus asmenis. Kredito įstaigos analizuoja pozicijų, kurių priskyrimui buvo
              taikyti viršesni sprendimai, situaciją. Ši analizė apima pozicijų, dėl kurių reitingų tam
              tikras asmuo priėmė viršesnį sprendimą, situacijos įvertinimą, nurodant visus
              atsakingus asmenis.

     1.3.     Priskyrimo proceso vientisumas

     1.3.1.   Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

     27.      Nepriklausoma šalis, kuri tiesiogiai neturi jokios naudos iš sprendimų pratęsti ar
              suteikti kreditą, užbaigia ir patvirtina priskyrimus ir reguliariai juos peržiūri.

     28.      Bent kartą per metus kredito įstaigos atnaujina priskyrimus. Didele rizika
              pasižymintys įsipareigojantieji asmenys ir problematiškos pozicijos peržiūrimi
              dažniau. Kredito įstaigos pradeda naują priskyrimo procesą, jei paaiškėja
              reikšmingos informacijos apie įsipareigojantįjį asmenį arba poziciją.

     29.      Kredito įstaiga taiko veiksmingą procesą, kuriuo gauna ir atnaujina susijusią
              informaciją apie įsipareigojančiojo asmens ypatybes, kurios turi įtakos įsipareigojimų
              neįvykdymo tikimybėms (PD), ir sandorio ypatybes, kurios turi įtakos LGD ir
              konvertavimo veiksniams.

     1.3.2.   Mažmeninės pozicijos

     30.      Kredito įstaiga bent kartą per metus atnaujina įsipareigojančiojo asmens ir priemonių
              priskyrimus arba peržiūri kiekvienos nustatytos rizikos grupės nuostolio ypatybes bei
              prasižengimo statusą, kai tai taikytina. Kredito įstaiga taip pat bent kartą per metus
              peržiūri kiekvienos grupės atskirų pozicijų reprezentatyvios imties padėtį, siekdama
              užtikrinti, kad pozicijos tebėra priskirtos teisingai grupei.

LT                                                  44                                                    LT
 ---pagebreak---      1.4.   Modelių taikymas

     31.    Jei kredito įstaiga taiko statistinius modelius ar kitus mechaninius modelius, kuriais
            remdamasi pozicijas priskiria įsipareigojančiųjų asmenų ar priemonių rangams ar
            grupėms, tai:

            a)   kredito įstaiga įrodo kompetentingoms institucijoms, kad modelis pasižymi
                 geru prognozavimo laipsniu ir kad taikant tokį modelį kapitalo reikalavimai
                 nėra iškraipomi. Įvesties kintamieji sudaro pagrįstą ir veiksmingą prognozės
                 pagrindą. Modelis neturi reikšmingų nuokrypių;

            b)   kredito įstaiga yra numačiusi į modelį įvedamų duomenų patikrinimo procesą,
                 kuris apima duomenų tikslumo, išsamumo ir tinkamumo įvertinimą;

            c)   kredito įstaiga įrodo, kad modelio kūrimui naudojami duomenys yra
                 reprezentatyvūs kredito įstaigos faktinių įsipareigojančiųjų asmenų ar pozicijų
                 populiacijos duomenys;

            d)   kredito įstaiga yra numačiusi reguliarų modelio pripažinimo galiojančiu ciklą,
                 kurį sudaro modelio veiklos ir stabilumo stebėsena, modelio specifikacijų
                 peržiūra ir modelio rezultatų patikrinimas lyginant juos su jo pasekmėmis;

            e)   peržiūrėdama modeliu pagrįstus priskyrimus ir siekdama užtikrinti, kad
                 modeliai būtų tinkamai taikomi, kredito įstaiga statistinį modelį papildo
                 žmonių sprendimais, jo veiklą taip pat prižiūri žmogus. Peržiūros procedūromis
                 siekiama aptikti su modelio trūkumais siejamas klaidas ir sumažinti jų skaičių.
                 Žmogaus sprendimas atsižvelgia į visą svarbią informaciją, į kurią
                 neatsižvelgia modelis. Kredito įstaiga dokumentuoja, kaip derinami žmogaus
                 sprendimai ir modelio rezultatai.

     1.5.   Reitingų sistemų dokumentavimas

     32.    Kredito įstaigos dokumentuoja savo reitingų sistemų sandaros ir veiklos elementus.
            Šie dokumentai įrodo atitiktį minimaliems reikalavimams, nurodytiems šioje dalyje,
            ir apima tokias temas, kaip antai portfelio diferencijavimas, reitingų kriterijai,
            įsipareigojančiuosius asmenis ir pozicijas reitinguojančių šalių atsakomybė,
            priskyrimo peržiūrų dažnumas, reitingų nustatymo proceso valdymo priežiūra.

     33.    Kredito įstaiga dokumentuoja savo reitingų kriterijų pasirinkimo pagrindą ir pateikia
            jį pagrindžiančią analizę. Kredito įstaiga dokumentais pagrindžia visus pagrindinius
            pokyčius rizikos reitingų suteikimo procese, o tokie dokumentai sudaro galimybę
            identifikuoti pokyčius, atliktus rizikos reitingų suteikimo procese nuo paskutiniosios
            kompetentingų institucijų atliktos peržiūros. Reitingų priskyrimo organizavimas,
            įskaitant reitingų priskyrimo procesą ir vidaus kontrolės struktūrą, taip pat aprašomi
            dokumentais.

     34.    Kredito įstaigos dokumentuoja specifinius savo vidaus vartojimo įsipareigojimų
            neįvykdymo ir nuostolio apibrėžimus ir parodo, kad jie yra suderinami su šioje
            direktyvoje vartojamais apibrėžimais.

     35.    Jei reitingų procese kredito įstaiga taiko statistinius metodus, ji aprašo savo
            metodikas. Tokia aprašomoji medžiaga:

LT                                               45                                                  LT
 ---pagebreak---               a)    išsamiai pateikia teorijos, prielaidų ir (arba) matematinio ir empirinio įverčių
                    priskyrimo rangams, individualiems įsipareigojantiesiems asmenims,
                    pozicijoms arba grupėms ir duomenų šaltinio(-ių), naudojamų modeliui
                    įvertinti, pagrindą;

              b)    nustato tikslų statistinį procesą (įskaitant nereglamentuoto laiko ir imčiai
                    nepriskiriamos veiklos patikrinimus) modelio pripažinimui galiojančiu;

              c)    nurodo aplinkybes, kuriomis modelis neveikia efektyviai.

     36.      Iš trečiųjų šalių tiekėjų gautų modelių, kurie – kaip teigiama – yra parengti taikant
              patentuotas technologijas, taikymas neatleidžia nuo atitinkamų dokumentų
              parengimo ar nuo bet kurių kitų reitingų sistemoms galiojančių reikalavimų taikymo.
              Kredito įstaigos pareiga – įrodyti kompetentingoms institucijoms, kad laikomasi visų
              reikalavimų.

     1.6.     Duomenų tvarkymas

     37.      Kredito įstaigos renka ir kaupia duomenis, susijusius su įvairiais jų vidaus reitingų
              aspektais, 145–149 straipsniuose nustatyta tvarka.

     1.6.1.   Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

     38.      Kredito įstaigos renka ir kaupia:

              a)    įsipareigojančiųjų asmenų ir pripažintų garantų užbaigtas reitingų bylas,

              b)    reitingų priskyrimo datas,

              c)    pagrindinius duomenis ir metodikas, kuriais remiamasi nustatant reitingą,

              d)    už reitingų priskyrimą atsakingų asmenų duomenis,

              e)    įsipareigojimų neįvykdžiusių įsipareigojančiųjų asmenų ar pozicijų tapatybės
                    duomenis,

              f)    duomenis apie tokio įsipareigojimų neįvykdymo datas ir aplinkybes,

              g)    duomenis apie įsipareigojimų neįvykdymo tikimybes (PD) ir realizuotus
                    įsipareigojimų neįvykdymo lygius, susijusius su reitingų rangais ir reitingų
                    perkėlimu,

              h)    kredito įstaigos, kurios netaiko savų LGD ir (arba) konvertavimo veiksnių
                    įverčių, renka ir kaupia duomenis apie realizuotų LGD palyginimus su 2 dalies
                    8 punkte nurodytomis vertėmis ir apie realizuotų konvertavimo veiksnių
                    palyginimus su 3 dalies 11 punkte nurodytomis vertėmis.

     39.      Kredito įstaigos, kurios taiko savus LGD ir (arba) konvertavimo veiksnių įverčius,
              renka ir kaupia tokius duomenis:

              a)    užbaigtas duomenų apie priemonių reitingus ir LGD bei konvertavimo veiksnių
                    įverčius, susijusius su kiekviena reitingų skale, bylas,

LT                                                  46                                                 LT
 ---pagebreak---               b)    reitingų priskyrimo ir įverčių nustatymo datas,

              c)    pagrindinius duomenis ir metodikas, kuriais remiamasi nustatant priemonės
                    reitingą ir LGD bei konvertavimo veiksnių įverčius,

              d)    priemonės reitingą priskyrusio asmens ir LGD bei konvertavimo veiksnių
                    įverčius pateikusio asmens duomenis,

              e)    duomenis apie įvertintus ir realizuotus LGD ir konvertavimo veiksnius,
                    susijusius su kiekviena įsipareigojimų nevykdančia pozicija,

              f)    duomenis apie pozicijos LGD prieš garantijos (arba) kredito išvestinės
                    priemonės įtakos įvertinimą ir po tokio įvertinimo toms kredito įstaigoms,
                    kurios per LGD parodo garantijų ar kredito išvestinių priemonių kredito rizikos
                    mažinimo įtaką,

              g)    duomenis apie nuostolio komponentus kiekvienai įsipareigojimų nevykdančiai
                    pozicijai.

     1.6.2.   Mažmeninės pozicijos

     40.      Kredito įstaigos renka ir kaupia:

              a)    duomenis, naudojamus pozicijų priskyrimo rangams ar grupėms, procese,

              b)    duomenis apie įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių (PD), LGD ir
                    konvertavimo veiksnių, susijusių su pozicijų rangais ar grupėmis, įverčius,

              c)    įsipareigojimų neįvykdžiusių įsipareigojančiųjų asmenų ar pozicijų tapatybės
                    duomenis,

              d)    įsipareigojimų neįvykdžiusių pozicijų atvejais – duomenis apie rangus arba
                    grupes, kurioms pozicijos buvo priskirtos metais iki įsipareigojimų
                    neįvykdymo, ir realizuotus LGD bei konvertavimo veiksnių rezultatus,

              e)    kriterijus atitinkančioms atnaujinamoms mažmeninėms pozicijoms – duomenis
                    apie nuostolio ir pelno lygius.

     1.7.     Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis vertinant kapitalo pakankamumą

     41.      Kredito įstaigoje parengti patikimi testavimo nepalankiausiomis sąlygomis procesai,
              taikytini vertinant jos kapitalo pakankamumą. Testavimas nepalankiausiomis
              sąlygomis apima galimų įvykių ar būsimų ekonominių sąlygų pokyčių, galinčių
              daryti nepalankią įtaką kredito įstaigos pozicijoms, nustatymą ir kredito įstaigos
              sugebėjimo susidoroti su tokiais pokyčiais įvertinimą.

     42.      Kredito įstaiga reguliariai atlieka kredito rizikos testavimą nepalankiausiomis
              sąlygomis, siekdama įvertinti tam tikrų konkrečių sąlygų poveikį jos bendriesiems
              kapitalo reikalavimams kredito rizikai. Taikytiną testavimo tipą pasirenka kredito
              įstaiga, atsižvelgdama į priežiūrinį tikrinimą. Taikytinas testavimas turi būti
              prasmingas ir pagrįstai konservatyvus, atsižvelgiantis bent jau į nedidelio nuosmukio
              scenarijų poveikį. Kredito įstaiga įvertina savo reitingų perkėlimą pagal testavimo

LT                                                 47                                                 LT
 ---pagebreak---             nepalankiausiomis sąlygomis scenarijus. Į nepalankiausias sąlygas atsižvelgiantys
            portfeliai apima didžiąją visų kredito įstaigos pozicijų dalį.

     2.     KIEKYBINIS RIZIKOS VERTINIMAS

     43.    Nustatydamos rizikos parametrus, sietinus su reitingų rangais ar grupėmis, kredito
            įstaigos taiko šiuos reikalavimus:

     2.1.   Įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžimas

     44.    Kalbant apie konkretų įsipareigojantįjį asmenį, laikoma, kad yra „įsipareigojimų
            neįvykdymas", jei įvyko vienas arba abu iš šių dviejų įvykių:

            a)   kredito įstaiga mano, kad tikėtina, jog įsipareigojantysis asmuo galutinai
                 neįvykdys savo kreditinių įsipareigojimų kredito įstaigai, patronuojančiai
                 įmonei ar bet kuriai iš jos dukterinių įmonių, jeigu kredito įstaiga nesiims
                 atgręžtinių veiksmų, kaip antai vertybinių popierių realizavimas (jei tokių yra);

            b)   įsipareigojantysis asmuo daugiau kaip 90 dienų vėluoja įvykdyti bet kurį
                 reikšmingą įsipareigojimą kredito įstaigai, patronuojančiai įmonei ar bet kuriai
                 iš jos dukterinių įmonių.

            Vėlavimo dienos pradedamos skaičiuoti, kai įsipareigojantysis asmuo pažeidė
            nurodytą ribą, kai jam buvo nurodyta mažesnė už šiuo metu neapmokėtas sumas riba
            arba jei jis be įgaliojimo pasinaudojo kreditu.

            Nurodyta riba – tai riba, apie kurią buvo pranešta įsipareigojančiajam asmeniui.

            Mažmeninėms pozicijoms ir valstybinio sektoriaus subjektų pozicijoms
            kompetentingos institucijos nustato tam tikrą vėlavimo dienų skaičių, kaip nurodyta
            48 punkte.

            Įmonių pozicijoms kompetentingos institucijos gali nustatyti tam tikrą vėlavimo
            dienų skaičių, kaip nurodyta 154 straipsnio 4 punkte.

            Mažmeninių pozicijų atveju kompetentingos institucijos šį apibrėžimą gali taikyti
            priemonių lygmenyje.

     45.    Elementai, laikytini tikėtinumo neįvykdyti įsipareigojimų (mokėti) požymiais, yra
            tokie:

            a)   kredito įstaiga kreditiniam įsipareigojimui suteikia nesukaupto statusą;

            b)   kredito įstaiga atlieka vertės koregavimus dėl reikšmingo pastebėto kredito
                 kokybės pablogėjimo po to, kai kredito įstaiga prisiėmė šią poziciją;

            c)   kredito įstaiga parduoda kreditinį įsipareigojimą patirdama reikšmingą su
                 kreditu susijusį ekonominį nuostolį;

            d)   kredito įstaiga pritaria būtinam kreditinio įsipareigojimo restruktūrizavimui, kai
                 tikėtina, kad finansinis įsipareigojimas sumažės dėl reikšmingo pagrindinės
                 skolos sumos, palūkanų arba (kur taikytina) įmokų dovanojimo ar atidėjimo.

LT                                               48                                                   LT
 ---pagebreak---                   Akcijų pozicijų, vertinamų pagal PD/LGD metodą, atveju tai apima ir būtiną
                  pačių akcijų restruktūrizavimą;

            e)    kredito įstaiga prašo skelbti įsipareigojantįjį asmenį nemokiu ar reikalauja
                  panašaus jo statuso ryšium su įsipareigojančiojo asmens kreditiniu
                  įsipareigojimu kredito įstaigai, patronuojančiai įmonei ar bet kuriai iš jos
                  dukterinių įmonių;

            f)    įsipareigojantysis asmuo prašė arba jam buvo suteiktas bankrutuojančio asmens
                  statusas ar panaši apsauga, kad jis galėtų išvengti arba atidėti kreditinio
                  įsipareigojimo grąžinimą kredito įstaigai, patronuojančiai įmonei ar bet kuriai
                  iš jos dukterinių įmonių.

     46.    Kredito įstaigos, naudojančius išorės duomenis, kurie neatitinka įsipareigojimų
            neįvykdymo apibrėžimo, kompetentingoms institucijoms įrodo, kad buvo atlikti
            reikiami koregavimai, siekiant bendrosios atitikties įsipareigojimų neįvykdymo
            apibrėžimui.

     47.    Jei kredito įstaiga mano, kad pozicija, kurios atžvilgiu praeityje yra buvę
            įsipareigojimų neįvykdymo atvejų, nebėra įsipareigojimų neįvykdymo priežastimi,
            kredito įstaiga įsipareigojantįjį asmenį arba priemonę reitinguoja taip, kaip ji
            reitinguotų poziciją, kurios atžvilgiu nėra buvę įsipareigojimų neįvykdymo atvejų.
            Jei vėliau įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžimas būtų taikytinas, būtų laikoma, kad
            įvyko kitas įsipareigojimų neįvykdymo atvejis.

     48.    Mažmeninėms pozicijoms ir valstybinio sektoriaus subjektų pozicijoms kiekvienos
            valstybės narės kompetentingos institucijos tokių sandorio šalių, esančių tos
            valstybės narės teritorijoje, pozicijoms nustato tikslų vėlavimo dienų skaičių, kurio,
            remiantis 44 punkte pateiktu įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžimu, laikosi visos
            jos jurisdikcijoje esančios kredito įstaigos. Konkretus dienų skaičius patenka į 90–
            180 dienų intervalą ir gali skirtis atsižvelgiant į produktų tipus. Tokių sandorio šalių,
            esančių kitų valstybių narių teritorijose, pozicijoms kompetentingos institucijos
            nustato vėlavimo dienų skaičių, kuris neviršija atitinkamos valstybės narės
            kompetentingos institucijos nustatyto skaičiaus.

     2.2.   Bendrieji įverčių nustatymo reikalavimai

     49.    Kredito įstaigos savi rizikos parametrų PD, LGD, konvertavimo veiksnio ir tikėtino
            nuostolio (EL) įverčiai atsižvelgia į visus reikiamus duomenis, informaciją ir
            metodus. Įverčiai nustatomi remiantis ankstesnių laikotarpių patirtimi ir empiriniais
            įrodymais ir nėra grindžiami vien tik subjektyvių nuomonių vertinimais. Įverčiai yra
            tikėtini ir intuityvūs bei pagrįsti reikšmingais atitinkamų rizikos parametrų lemiamais
            veiksniais. Kuo mažiau duomenų turi kredito įstaiga, tuo konservatyviau ji nustato
            įverčius.

     50.    Kredito įstaiga gali pateikti savo nuostolių patirties analizę pagal įsipareigojimų
            neįvykdymo dažnį, LGD, konvertavimo veiksnius arba nuostolius, kai taikomi EL
            įverčiai, ir pagal veiksnius, kuriuos ji laiko atitinkamų rizikos parametrų lemiamais
            veiksniais. Kredito įstaiga įrodo, kad jos įverčiai yra ilgalaikės patirties
            reprezentatyvūs rezultatai.

LT                                                49                                                    LT
 ---pagebreak---      51.   Atsižvelgiama į bet kuriuos skolinimo praktikos ar pastangų susigrąžinti sumas
           proceso pokyčius per 66, 71, 81, 85, 92 ir 94 punktuose nurodytus stebėjimo
           laikotarpius. Kredito įstaigos įverčiai atsižvelgia į techninės pažangos, naujų
           duomenų ir kitos informacijos, kai tik jie pasidaro prieinami, poveikį. Kredito
           įstaigos peržiūri savo įverčius, kai paaiškėja naujos informacijos, tačiau ne rečiau
           kaip kartą per metus.

     52.   Pozicijų, kuriomis remiamasi atrenkant įverčiams naudojamus duomenis, grupė,
           skolinimo standartai, naudoti duomenų sukūrimo metu, ir kitos atitinkamos ypatybės
           palyginamos su atitinkamomis kredito įstaigos pozicijų ir standartų ypatybėmis.
           Kredito įstaiga taip pat įrodo, kad ekonomikos ir rinkos sąlygos, kuriomis grindžiami
           duomenys, atitinka esamas ir numatomas sąlygas. Pozicijų skaičiaus imtyje ir
           duomenų laikotarpio, naudojamo kiekybiniam vertinimui, pakanka, kad kredito
           įstaiga galėtų būti įsitikinusi savo įverčių tikslumu ir tvirtumu.

     53.   Įsigytoms gautinoms sumoms įverčiai atsižvelgia į visą reikiamą, įsigyjančiai kredito
           įstaigai prieinamą informaciją apie bazinių gautinų sumų kokybę, įskaitant pirkėjo,
           įsigyjančios kredito įstaigos arba išorės šaltinių pateiktus duomenis apie panašias
           grupes. Įsigyjančioji kredito įstaiga įvertina visus iš pirkėjo gautus duomenis, kuriais
           ji remiasi.

     54.   Kredito įstaiga prie savo įverčių prideda konservatyvumo atsargą, kuri siejama su
           tikėtinu vertinimo klaidų intervalu. Kai metodai ir duomenys yra nepakankamai
           patenkinami, o tikėtinas klaidų intervalas yra didesnis, konservatyvumo atsarga yra
           didesnė.

     55.   Jei kredito įstaigos rizikos koeficientams apskaičiuoti ir vidaus tikslams taiko
           skirtingus įverčius, tai dokumentuojama, o tokio sprendimo pagrįstumas įrodomas
           kompetentingai institucijai.

     56.   Jei kredito įstaigos kompetentingoms institucijoms gali įrodyti, kad iki šios
           direktyvos įgyvendinimo dienos surinktiems duomenims buvo atlikti tinkami
           koregavimai siekiant bendro atitikimo įsipareigojimų neįvykdymo arba nuostolio
           apibrėžimams, kompetentingos institucijos gali suteikti kredito įstaigoms šiek tiek
           lankstumo taikant duomenims reikalaujamus standartus.

     57.   Jei kredito įstaiga taiko kelių kredito įstaigų bendrus duomenis, ji įrodo, kad:

           a)    kitų kredito įstaigų taikomos bendros reitingų sistemos ir kriterijai yra panašūs
                 su jos reitingų sistemomis ir kriterijais;

           b)    bendri duomenys yra reprezentatyvūs portfelio, kuriam jie naudojami,
                 duomenys;

           c)    kredito įstaiga tam tikrą laikotarpį nuosekliai naudoja bendrus duomenis savo
                 nuolatiniams įverčiams nustatyti.

     58.   Jei kredito įstaiga naudoja duomenis, kurie yra bendri kelioms kredito įstaigoms, ji
           atsako už savo reitingų sistemų vientisumą. Kredito įstaiga įrodo kompetentingoms
           institucijoms, kad ji turi pakankamai savų išteklių, išmanančių jos reitingų sistemas,
           įskaitant veiksmingus gebėjimus stebėti reitingų procesą ir atlikti jo auditą.

LT                                               50                                                   LT
 ---pagebreak---      2.2.1.   PD vertinimui būdingi reikalavimai

              Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

     59.      Kredito įstaigos vertina PD pagal įsipareigojančiojo asmens rangą pagal ilgalaikius
              metinių įsipareigojimų neįvykdymo lygių vidurkius.

     60.      Įgytoms įmonių gautinoms sumoms kredito įstaigos gali nustatyti EL įverčius pagal
              įsipareigojančiojo asmens rangą pagal ilgalaikius metinių realizuoto įsipareigojimų
              neįvykdymo lygių vidurkius.

     61.      Jei įgytoms įmonių gautinoms sumoms ilgalaikius PD ir LGD įverčius kredito įstaiga
              nustato iš EL įverčio ir atitinkamai PD arba LGD įverčio, bendrųjų nuostolių
              vertinimo procesas atitinka bendruosius šioje dalyje išdėstytus PD ir LGD vertinimo
              standartus, o rezultatas atitinka LGD koncepciją, kaip aprašyta 73 punkte.

     62.      Kredito įstaigos PD įverčių nustatymo metodus taiko tik kartu su juos pagrindžiančia
              analize. Kredito įstaigos pripažįsta subjektyvių nuomonių svarbą derinant metodų
              rezultatus ir atliekant koregavimus dėl metodų ir informacijos apribojimų.

     63.      Jei PD įverčiams nustatyti kredito įstaiga naudoja duomenis apie savo patirtį
              įsipareigojimų neįvykdymo srityje, savo analizėje ji įrodo, kad įverčiai atitinka
              apdraudimo nuo rizikos standartus ir atspindi bet kuriuos skirtumus tarp duomenis
              sukūrusios reitingų sistemos ir dabartinės reitingų sistemos. Jei pasikeitė apdraudimo
              nuo rizikos standartai arba reitingų sistemos, savo PD įvertyje kredito įstaiga prideda
              didesnę konservatyvumo atsargą.

     64.      Jei kredito įstaiga sieja arba priskiria savo vidaus rangus pagal IKVI arba panašių
              organizacijų taikomą skalę ir po to pagal išorės organizacijos rangus nustatytą
              įsipareigojimų neįvykdymo lygį taiko kredito įstaigos rangams, tokie priskyrimai
              grindžiami vidaus reitingų kriterijų palyginimu su išorės organizacijos taikomais
              kriterijais bei bet kurių bendrų įsipareigojančiųjų asmenų vidaus ir išorės reitingų
              palyginimu. Vertinimų priskyrimo metode ar jį pagrindžiančiuose duomenyse
              vengiama nuokrypių ar nesuderinamumų. Išorinės organizacijos kriterijai, kuriais
              grindžiami kiekybiniam vertinimui naudojami duomenys, orientuoti tik į
              įsipareigojimų neįvykdymo riziką ir neatspindi sandorio ypatybių. Kredito įstaigos
              analizė apima taikomą įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžimą, vadovaujantis 44–48
              punkto reikalavimais. Kredito įstaiga dokumentuoja vertinimų priskyrimo pagrindą.

     65.      Kiek kredito įstaiga taiko statistinius įsipareigojimų neįvykdymo prognozavimo
              modelius, jai leidžiama nustatyti PD įverčius kaip paprastą įsipareigojimų
              neįvykdymo tikimybių įverčių vidurkį tam tikro rango individualiems
              įsipareigojantiesiems asmenims. Kredito įstaigos įsipareigojimų neįvykdymo
              tikimybių modelių taikymas šiam tikslui atitinka 31 punkte nurodytus standartus.

     66.      Neatsižvelgiant į tai, ar savo PD įverčiams nustatyti kredito įstaiga taiko išorinius,
              vidinius, bendrų duomenų šaltinius arba visų šių trijų šaltinių derinį, naudojamas
              stebėjimo laikotarpis, kurį stebimi duomenys, bent vienam šaltiniui yra bent penkeri
              metai. Jei turimas stebėjimo laikotarpis kuriam nors šaltiniui yra ilgesnis ir jei šie
              duomenys tinkami, naudojamas tas ilgesnis laikotarpis. Šis punktas taip pat taikomas
              PD/LGD metodui akcijoms.

LT                                                  51                                                  LT
 ---pagebreak---               Mažmeninės pozicijos

     67.      Kredito įstaigos vertina PD pagal įsipareigojančiojo asmens rangą arba grupę pagal
              ilgalaikius metinių įsipareigojimų neįvykdymo lygių vidurkius.

     68.      Neatsižvelgiant į 67 punktą, PD įverčiai taip pat gali būti nustatomi pagal realizuotus
              nuostolius ir atitinkamus LGD įverčius.

     69.      Kredito įstaigos vidaus duomenis, naudojamus pozicijas priskiriant rangams arba
              grupėms, laiko pagrindiniu informacijos šaltiniu nuostolių ypatybėms vertinti.
              Kredito įstaigoms kiekybiniam vertinimui leidžiama taikyti išorės duomenis
              (įskaitant bendrus duomenis) arba statistinius modelius, jei galima įrodyti tvirtą ryšį
              tarp:

              a)    kredito įstaigos pozicijų priskyrimo rangams ar grupėms proceso ir išorės
                    duomenų šaltinių taikomo proceso;

              b)    kredito įstaigos vidaus rizikos profilio ir išorės duomenų sandaros.

              Įsigytoms gautinoms sumoms kredito įstaigos gali taikyti išorės ir vidaus
              referentinius duomenis. Kredito įstaigos remiasi visais tinkamais duomenimis kaip
              palyginimo dydžiais.

     70.      Jei mažmeninėms pozicijoms ilgalaikius PD ir LGD įverčius kredito įstaiga nustato
              iš bendrųjų nuostolių įverčio ir atitinkamai PD arba LGD įverčio, bendrųjų nuostolių
              vertinimo procesas atitinka bendruosius šioje dalyje išdėstytus PD ir LGD vertinimo
              standartus, o rezultatas atitinka LGD koncepciją, kaip aprašyta 73 punkte.

     71.      Neatsižvelgiant į tai, ar savo nuostolių charakteristikų įverčiams nustatyti kredito
              įstaiga taiko išorinius, vidinius, bendrų duomenų šaltinius arba visus šių trijų šaltinių
              derinį, naudojamas stebėjimo laikotarpis, kurį stebimi duomenys, bent vienam
              šaltiniui yra bent penkeri metai. Jei turimas stebėjimo laikotarpis kuriam nors
              šaltiniui yra ilgesnis ir jei šie duomenys tinkami, naudojamas tas ilgesnis laikotarpis.
              Kredito įstaiga neturi teikti vienodos svarbos ankstesnių laikotarpių duomenims, jei ji
              gali įtikinti kompetentingą instituciją, kad naujesni duomenys padeda geriau
              prognozuoti nuostolių lygius.

     72.      Kredito įstaigos nustato ir analizuoja tikėtinus rizikos parametrų pokyčius per visą
              kredito pozicijų laikotarpį (sezoninis poveikis).

     2.2.2.   Saviems LGD įverčiams būdingi reikalavimai

     73.      Kredito įstaigos vertina LGD pagal priemonės rangą arba grupę remdamosi
              realizuotų LGD vidurkiu pagal priemonės rangą arba grupę atsižvelgiant į visus
              duomenų šaltiniuose nurodytus pastebėtus įsipareigojimų neįvykdymo atvejus
              (įsipareigojimų neįvykdymo svertinis vidurkis).

     74.      Kredito įstaigos taiko LGD įverčius, kurie tinka ekonominio nuosmukio atveju, jei
              jie yra konservatyvesni už ilgalaikį vidurkį. Kai tikėtina, kad reitingų sistema leis
              nustatyti laike nekintančius realizuotus LGD pagal rangą arba grupę, kredito įstaigos
              atlieka koregavimus savo rizikos parametrų įverčiams pagal rangą arba grupę,
              siekdamos apriboti pagrindinę ekonominio nuosmukio įtaką.

LT                                                  52                                                    LT
 ---pagebreak---      75.      Kredito įstaiga atsižvelgia į bet kurios įsipareigojančiojo asmens rizikos
              priklausomybės nuo užtikrinimo priemonės arba jos teikėjo laipsnį. Reikšmingo
              priklausomybės laipsnio atvejai sprendžiami konservatyviu būdu.

     76.      Kredito įstaigai vertinant LGD, bazinės pozicijos ir jos užtikrinimo priemonės
              valiutų nesutapimai traktuojami konservatyviu būdu.

     77.      Jei, nustatant LGD įverčius, atsižvelgiama į užtikrinimo priemonės egzistavimą, tie
              įverčiai atitinkamai nėra grindžiami vien tik užtikrinimo priemonės įvertinta rinkos
              verte. Nustatant LGD įverčius, atsižvelgiama į galimą kredito įstaigų nesugebėjimą
              operatyviai perimti užtikrinimo priemonių kontrolę ir jas likviduoti.

     78.      Jei kredito įstaiga neatitinka minimalių užtikrinimo priemonėms taikomų
              reikalavimų, išdėstytų VIII priede, nustatant LGD įvertį, neatsižvelgiama į bet kurią
              sumą, kurią tikimasi atgauti iš tokios užtikrinimo priemonės.

     79.      Specialiais pozicijų, kurių atžvilgiu įsipareigojimai jau nevykdomi, atvejais kredito
              įstaiga kiekvienai pozicijai taiko savo geriausią tikėtino nuostolio įvertį,
              atsižvelgdama į esamas ekonomikos aplinkybes ir pozicijos statusą.

     80.      Jei nesumokėtos vėluojančios įmokos kapitalizuotos kredito įstaigos pelno
              (nuostolio) atskaitoje, jos pridedamos prie kredito įstaigos pozicijos ir nuostolio
              įvertinimo.

              Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

     81.      LGD įverčiai grindžiami bent vieno šaltinio ne mažiau kaip septynerių metų
              duomenimis. Jei turimas stebėjimo laikotarpis kuriam nors šaltiniui yra ilgesnis ir jei
              šie duomenys tinkami, naudojamas tas ilgesnis laikotarpis.

              Mažmeninės pozicijos

     82.      Neatsižvelgiant į 73 punktą, LGD įverčiai taip pat gali būti nustatomi pagal
              realizuotus nuostolius ir atitinkamus PD įverčius.

     83.      Neatsižvelgiant į 88 punktą, savo konvertavimo veiksnių arba savo LGD įverčiuose
              kredito įstaigos gali atsižvelgti į būsimą kredito panaudojimą.

     84.      Įsigytoms mažmeninėms gautinoms sumoms kredito įstaigos gali taikyti išorės ir
              vidaus referentinius duomenis LGD įverčiams nustatyti.

     85.      LGD įverčiai grindžiami mažiausiai penkerių metų duomenimis. Neatsižvelgiant į 73
              punktą, kredito įstaiga neturi teikti vienodos svarbos ankstesnių laikotarpių
              duomenims, jei ji gali įtikinti kompetentingą instituciją, kad naujesni duomenys
              padeda geriau prognozuoti nuostolių lygius.

     2.2.3.   Saviems konvertavimo veiksnių įverčiams būdingi reikalavimai

     86.      Kredito įstaigos vertina konvertavimo veiksnius pagal priemonės rangą arba grupę,
              remdamosi realizuotų konvertavimo veiksnių vidurkiu pagal priemonės rangą arba
              grupę, atsižvelgiant į visus duomenų šaltiniuose nurodytus pastebėtus įsipareigojimų
              neįvykdymo atvejus (įsipareigojimų neįvykdymo svertinis vidurkis).

LT                                                  53                                                  LT
 ---pagebreak---      87.      Kredito įstaigos taiko konvertavimo veiksnių įverčius, kurie tinka ekonominio
              nuosmukio atveju, jei jie yra konservatyvesni už ilgalaikį vidurkį. Kai tikėtina, kad
              reitingų sistema leis nustatyti laike nekintančius realizuotus konvertavimo veiksnius
              pagal rangą arba grupę, kredito įstaigos pakoreguoja savo rizikos parametrų įverčius
              pagal rangą arba grupę, siekdamos apriboti pagrindinę ekonominio nuosmukio įtaką.

     88.      Kredito įstaigos konvertavimo veiksnių įverčiai atsižvelgia į galimybę, kad
              įsipareigojantysis asmuo iki įsipareigojimų neįvykdymo atvejo ir po jo gali
              papildomai pasinaudoti kreditu.

              Nustatant konvertavimo veiksnio įvertį, numatoma didesnė konservatyvumo atsarga,
              kai galima pagrįstai tikėtis stipresnės teigiamos koreliacijos tarp įsipareigojimų
              neįvykdymo dažnio ir konvertavimo veiksnio dydžio.

     89.      Darydamos išvadas apie konvertavimo veiksnių įverčius, kredito įstaigos atsižvelgia
              į savo konkrečią apskaitos stebėsenos ir mokėjimo apdorojimo politiką ir strategiją.
              Kredito įstaigos taip pat atsižvelgia į savo gebėjimą ir pasirengimą užkirsti kelią
              tolesniam kredito panaudojimui dar nesusidarius mokėjimo neįvykdymo
              aplinkybėms, kaip, pavyzdžiui, pažeidus sutarties sąlygas arba kitais techninio
              pobūdžio įsipareigojimų neįvykdymo atvejais.

     90.      Kredito įstaigos turi tinkamas sistemas ir yra nustačiusios tinkamas procedūras,
              skirtas stebėti priemonių sumas, dabartiniu metu nesumokėtas sumas palyginant jas
              su įsipareigotomis kredito linijomis ir negrąžintų sumų pokyčius pagal
              įsipareigojusiuosius asmenis ir rangus. Kredito įstaiga gali kasdien stebėti
              neapmokėtų sumų likučius.

     91.      Jei kredito įstaigos pagal riziką įvertintoms pozicijoms apskaičiuoti ir vidaus
              tikslams taiko skirtingus konvertavimo veiksnių įverčius, tai dokumentuojama, o
              tokio sprendimo pagrįstumas įrodomas kompetentingai institucijai.

              Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

     92.      Konvertavimo veiksnių įverčiai grindžiami bent vieno šaltinio ne mažiau kaip
              septynerių metų duomenimis. Jei turimas stebėjimo laikotarpis kuriam nors šaltiniui
              yra ilgesnis ir jei šie duomenys tinkami, naudojamas tas ilgesnis laikotarpis.

              Mažmeninės pozicijos

     93.      Neatsižvelgiant į 88 punktą, savo konvertavimo veiksnių arba savo LGD įverčiuose
              kredito įstaigos gali atsižvelgti į būsimą kredito panaudojimą.

     94.      Konvertavimo veiksnių įverčiai grindžiami mažiausiai penkerių metų duomenimis.
              Neatsižvelgiant į 86 punktą, kredito įstaiga neturi teikti vienodos svarbos ankstesnių
              laikotarpių duomenims, jei ji gali įtikinti kompetentingą instituciją, kad naujesni
              duomenys padeda geriau prognozuoti panaudojimo lygius.

     2.2.4.   Minimalūs reikalavimai, taikomi garantijų ir kredito išvestinių priemonių poveikio
              vertinimui

              Įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos, kurioms taikomi
              savi LGD įverčiai, ir mažmeninės pozicijos

LT                                                  54                                                 LT
 ---pagebreak---      95.    96–103 punktų reikalavimai netaikomi įmonių, institucijų, centrinės valdžios ir
            centrinių bankų suteiktoms garantijoms, jei kredito įstaiga gavo patvirtinimą, kad ji
            gali taikyti 78–83 straipsnių taisykles tokių subjektų pozicijoms. Šiuo atveju taikomi
            90–93 straipsnių reikalavimai.

     96.    Mažmeninėms garantijoms šie reikalavimai taip pat taikomi priskiriant pozicijas
            rangams ar grupėms bei nustatant PD įverčius.

            Reikalavimus atitinkantys garantai ir garantijos

     97.    Kredito įstaigos turi aiškiai suformuluotus kriterijus garantų, pripažįstamų
            skaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas, tipams nustatyti.

     98.    Pripažintiems garantams taikomos tos pačios taisyklės kaip ir įsipareigojantiesiems
            asmenims, kaip nurodyta 18–30 punktuose.

     99.    Garantija sudaroma raštu, garantas jos negali atšaukti, ji galioja tol, kol galutinai
            įvykdomas įsipareigojimas (atsižvelgiant į garantijos sumą ir pradinį terminą), ir yra
            teisiškai įvykdoma garanto atžvilgiu toje jurisdikcijoje, kur garantas turi turto, kurį
            galima susieti su sprendimo vykdymu. Garantijos, numatančios sąlygas, pagal kurias
            garantas gali nebūti įpareigotas veikti (sąlyginės garantijos), gali būti pripažįstamos
            gavus kompetentingų institucijų patvirtinimą. Kredito įstaigos įrodo, kad priskyrimo
            kriterijai tinkamai atsižvelgia į bet kuriuos galimus rizikos mažinimo poveikio
            sumažinimus.

            Koregavimo kriterijai

     100.   Kredito įstaiga turi aiškiai suformuluotus rangų, grupių ar LGD įverčių, o –
            mažmeninių ir pripažįstamų įsigytų gautinų sumų atvejais – pozicijų priskyrimo
            rangams arba grupėms proceso kriterijus, kurie jai leidžia atsižvelgti į garantijų
            poveikį apskaičiuojant pagal riziką įvertintą turtą. Šie kriterijai atitinka minimalius
            reikalavimus, aprašytus 18–30 punktuose.

     101.   Kriterijai yra tikėtini ir intuityvūs. Jie atsižvelgia į garanto galimybę ir pasirengimą
            veikti pagal garantiją, bet kurių garanto mokamų įmokų tikėtiną mokėjimo grafiką,
            garanto sugebėjimo veikti pagal garantiją laipsnio ryšį su garanto mokėjimo
            galimybėmis ir garantui liekančios likutinės rizikos laipsnį.

            Kredito išvestinės priemonės

     102.   Minimalūs šioje dalyje išdėstyti reikalavimai garantijoms taip pat taikomi vieno
            pavadinimo kredito išvestinėms priemonėms. Esant nesutapimui tarp bazinės
            pozicijos ir kredito išvestinės priemonės referentinės pozicijos arba įsipareigojimo,
            naudojamo siekiant nustatyti, ar įvyko kredito įvykis, taikomi VIII priedo 2 dalies 20
            punkto reikalavimai. Mažmeninėms pozicijoms ir reikalavimus atitinkančioms
            įsigytoms gautinoms sumoms šis punktas taikomas pozicijų priskyrimo rangams ar
            grupėms procesui.

     103.   Kriterijai atsižvelgia į kredito išvestinės priemonės išmokėjimo struktūrą ir
            konservatyviai įvertina jos poveikį grąžinimų lygiui ir grafikui. Kredito įstaiga
            įvertina kitų likutinės rizikos formų išlikimo laipsnį.

LT                                                55                                                   LT
 ---pagebreak---      2.2.5.   Minimalūs reikalavimai įsigytoms gautinoms sumoms

              Teisinis tikrumas

     104.     Priemonės struktūra užtikrina, kad visomis iš anksto numatomomis aplinkybėmis
              kredito įstaiga yra faktinė visų piniginių pervedimų iš gautinų sumų savininkė ir
              kontrolierė. Kai įsipareigojantysis asmuo moka tiesiai pardavėjui arba valdymo
              organui, kredito įstaiga reguliariai tikrina, kad mokėjimai būtų persiunčiami užbaigti
              ir laikantis sutartinių terminų. Valdymo organas – tai subjektas, kuris kasdien valdo
              įsigytų gautinų grupę arba bazines kredito pozicijas. Kredito įstaigos turi procedūras,
              užtikrinančias, kad gautinų sumų ir piniginių įplaukų nuosavybė yra apsaugota nuo
              bankroto situacijų ar teisinio užginčijimo atvejų, galinčių reikšmingai atidėti
              skolintojo galimybę parduoti ar perleisti gautinas sumas arba sulaikyti piniginių
              įplaukų kontrolę.

              Stebėsenos sistemų veiksmingumas

     105.     Kredito įstaiga stebi įsigytų gautinų sumų kokybę ir pardavėjo bei valdymo organo
              finansinę padėtį. Būtent:

              a)    kredito įstaiga vertina koreliaciją tarp įsigytų gautinų sumų kokybės ir
                    pardavėjo bei valdymo organo finansinės padėties, taip pat turi vidaus politiką
                    ir procedūras, numatančias veiksmingas apsaugos priemones, galinčias
                    apsaugoti nuo tokios nepaprastosios padėties, įskaitant vidaus rizikos reitingų
                    priskyrimą kiekvienam pardavėjui ar valdymo organui;

              b)    kredito įstaiga turi aiškią ir veiksmingą politiką ir procedūras, leidžiančias
                    nustatyti pardavėjo ir valdymo organo tinkamumą. Kredito įstaiga ar jos
                    atstovas reguliariai atlieka pardavėjų ir valdymo organų peržiūrą, siekdama
                    patikrinti pardavėjo ir valdymo organo ataskaitų tikslumą, aptikti apgaulės
                    atvejus ir veiklos trūkumus bei patikrinti pardavėjo kredito politikos kokybę ir
                    valdymo organo išieškojimo politiką ir procedūras. Šių peržiūrų rezultatai
                    aprašomi dokumentuose;

              c)    kredito įstaiga vertina įsigytų gautinų sumų grupių ypatybes, įskaitant viršytus
                    išankstinius mokėjimus, pardavėjo pradelstų skolų istoriją, blogas skolas ir
                    lengvatas blogų skolų atvejais; mokėjimo sąlygas ir galimas priešpriešines
                    sąskaitas;

              d)    kredito įstaiga turi aiškią ir veiksmingą politiką ir procedūras, leidžiančias
                    stebėti kaupimo pagrindu vieno įsipareigojančiojo asmens koncentracijas tiek
                    įsigytų gautinų sumų grupių viduje, tiek tarp grupių;

              e)    kredito įstaiga užtikrina, kad iš valdymo organo ji gauna laiku parengtas ir
                    pakankamai išsamias ataskaitas apie gautinų sumų senėjimą ir sumažėjimą, taip
                    užtikrinant atitiktį kredito įstaigos tinkamumo kriterijams ir išankstinių
                    mokėjimų formavimo politikai, kuria reglamentuojamos įsigytos gautinos
                    sumos, ir pateikia veiksmingas priemones, kuriomis stebimos ir tvirtinamos
                    pardavėjo pardavimo sąlygos ir sumos sumažėjimas.

              Sukurtų sistemų veiksmingumas

LT                                                 56                                                   LT
 ---pagebreak---      106.   Kredito įstaiga turi sistemas ir procedūras, leidžiančias ankstyvame etape aptikti
            pardavėjo finansinės padėties ir įsigytų gautinų sumų kokybės pablogėjimą ir
            aktyviai spręsti iškylančias problemas. Kalbant konkrečiai, kredito įstaiga turi aiškią
            ir veiksmingą politiką, procedūras ir informacines sistemas sutarties sąlygų
            pažeidimas stebėti, aiškią ir veiksmingą politiką ir procedūras teisiniams veiksmams
            pradėti ir problematiškų įsigytų gautinų sumų klausimams spręsti.

            Užtikrinimo priemonės, kredito prieinamumo ir pinigų kontrolės sistemų
            veiksmingumas

     107.   Kredito įstaiga turi aiškią ir veiksmingą politiką ir procedūras, reglamentuojančias
            įsigytų gautinų sumų, kredito ir pinigų kontrolę. Konkrečiai kalbant, rašytinė vidaus
            politika apibrėžia visus gautinų sumų pirkimo programos reikšmingus elementus,
            įskaitant išankstinių mokėjimų normas, reikalavimus atitinkančias užtikrinimo
            priemones, reikiamus dokumentus, koncentracijos ribas ir piniginių įplaukų
            tvarkymo būdą. Šie elementai tinkamai atsižvelgia į visus aktualius ir reikšmingus
            veiksnius, įskaitant pardavėjo ir valdymo organo finansinę padėtį, rizikos
            koncentracijas ir įsigytų gautinų sumų kokybės tendencijas bei pardavėjo klientų
            bazę, o vidaus sistemos užtikrina, kad lėšos išmokamos tik esant konkrečioms jas
            užtikrinančioms užtikrinimo priemonėms ir dokumentams.

            Atitiktis kredito įstaigos vidaus politikai ir procedūroms

     108.   Kredito įstaiga turi veiksmingą vidaus procesą, skirtą vertinti atitiktį visai vidaus
            politikai ir visoms procedūroms. Procesas apima reguliariai atliekamą visų kredito
            įstaigos gautinų sumų pirkimo programos kritinių etapų auditą; patikrinimą, kaip
            atskiriamos pareigos atliekant – pirma – pardavėjo (valdymo organo) vertinimą ir
            įsipareigojančiojo asmens vertinimą ir – antra – atliekant pardavėjo (valdymo
            organo) vertinimą ir pardavėjo (valdymo organo) audito srities vertinimą; taip
            netiesioginio aptarnavimo padalinio operacijų įvertinimą, ypatingą dėmesį kreipiant į
            darbuotojų kvalifikaciją, patirtį, darbuotojų skaičių ir jų veiklą užtikrinančias
            automatizuotas sistemas.

     3.     VIDAUS ĮVERČIŲ PRIPAŽINIMAS GALIOJANČIAIS

     109.   Kredito įstaigos turi tvirtas sistemas, leidžiančias pripažinti reitingų sistemų, procesų
            ir visų tinkamų rizikos parametrų tikslumą ir nuoseklumą. Kredito įstaiga įrodo
            kompetentingoms institucijoms, kad vidaus pripažinimo procesas leidžia jai
            nuosekliai ir prasmingai vertinti vidaus reitingų ir rizikos vertinimo sistemų veiklą.

     110.   Kredito įstaigos reguliariai lygina realizuotų įsipareigojimų neįvykdymo atvejų
            lygius su įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių (PD) įverčiais kiekvienam rangui; o,
            kai realizuotų įsipareigojimų neįvykdymo lygis nepatenka į tam rangui tikėtiną
            intervalą, kredito įstaigos konkrečiai analizuoja tokio nuokrypio priežastis. Savus
            LDG ar konvertavimo veiksnių įverčius naudojančios kredito įstaigos šiems
            įverčiams atlieka analogišką analizę. Tokie palyginimai remiasi ankstesnių
            laikotarpių duomenimis, apimančiais kuo ilgesnį laikotarpį. Kredito įstaiga
            dokumentais aprašo tokiuose palyginimuose naudotus metodus ir duomenis. Ši
            analizė ir dokumentai atnaujinami bent kartą metuose.

LT                                                57                                                    LT
 ---pagebreak---      111.   Kredito įstaigos taiko kitas kiekybinio pripažinimo priemones ir palyginimus su
            atitinkamais išoriniais duomenų šaltiniais. Analizė grindžiama portfeliui tinkamais,
            reguliariai atnaujinamais ir atitinkamą stebėjimo laikotarpį apimančiais duomenimis.
            Kredito įstaigų atliekami jų reitingų sistemų veiklos vidaus vertinimai grindžiami
            kuo ilgesniu laikotarpiu.

     112.   Kiekybiniam pripažinimui naudojami metodai ir duomenys taikomi nuosekliai laikui
            bėgant. Vertinimo ir pripažinimo metodų ir duomenų (ir duomenų šaltinių, ir
            apimamų laikotarpių) pokyčiai dokumentuojami.

     113.   Kredito įstaigos turi tvirtus vidaus standartus tokioms situacijoms, kai realizuotų PD,
            LGD ir konvertavimo veiksnių bei bendrųjų nuostolių, kai taikomas prognostinis EL,
            nuokrypiai tampa pakankamai reikšmingi, kad tenka abejoti įverčių tikrumu. Šie
            standartai atsižvelgia į veiklos ciklus ir panašų sisteminio pobūdžio kintamumą
            įsipareigojimų neįvykdymo praktikoje. Kai realizuotos vertės išlieka didesnės už
            tikėtinas vertes, kredito įstaigos peržiūri įverčius juos padidindamos, siekdamos
            atsižvelgti į savo įsipareigojimų neįvykdymo ir nuostolių patirtį.

     4.     PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ APSKAIČIAVIMAS AKCIJŲ POZICIJOMS PAGAL
            VIDAUS MODELIŲ METODĄ

     4.1.   Kapitalo reikalavimas ir kiekybinis rizikos vertinimas

     114.   Apskaičiuojant kapitalo reikalavimus, kredito įstaigos atitinka šiuos standartus:
            a)   Galimo nuostolio įvertis yra atsparus nepalankiems rinkos pokyčiams,
                 susijusiems su kredito įstaigos specifinių akcijų paketų ilgalaikės rizikos
                 profiliu. Duomenys, kuriais parodomas pelno paskirstymas, apima ilgiausią
                 imties laikotarpį, kuriam turima duomenų, prasmingai parodančių kredito
                 įstaigos specifinių akcijų pozicijų ilgalaikės rizikos profilį. Naudojamų
                 duomenų pakanka, kad būtų galima nustatyti konservatyvius, statistiškai
                 patikimus ir tvirtus nuostolių įverčius, kurie pagrįsti ne vien tik subjektyviais
                 svarstymais ar nuomonėmis. Kredito įstaigos įrodo kompetentingoms
                 institucijoms, kad taikomas šokas numato konservatyvų galimų nuostolių per
                 atitinkamą ilgalaikį rinkos ar veiklos ciklą įvertį. Siekdama modelių rezultatų,
                 pateikiančių reikiamą realumo ir konservatyvumo lygį, kredito įstaiga turimų
                 duomenų empirinę analizę derina su koregavimais, grindžiamais veiksnių
                 įvairove.
            Kurdamos vertės pokyčio rizikos (VaR) modelius, kuriais įvertinami galimi ketvirčio
                 nuostoliai, kredito įstaigos gali remtis ketvirčio duomenimis arba trumpesnio
                 laikotarpio duomenis perskaičiuoti į ketvirčio duomenis, taikydamos analitiškai
                 tinkamą, empiriniais įrodymais pagrįstą metodą ir pasitelkdamos gerai
                 parengtus ir dokumentuotus procesus bei analizę.
            Toks metodas konservatyviai ir nuosekliai taikomas laikui bėgant. Kai turimi
                 duomenys yra ribotos apimties, kredito įstaiga prideda tinkamą
                 konservatyvumo atsargą.
            b)    Taikomi modeliai gali tinkamai aprėpti visas reikšmingas rizikos rūšis,
                  būdingas pelnui iš akcijų, įskaitant kredito įstaigos akcijų portfelio tiek
                  bendrąją rinkos riziką, tiek specifinę riziką. Vidaus modeliai tinkamai
                  paaiškina kainų svyravimus ankstesniais laikotarpiais, aprėpia galimų

LT                                               58                                                   LT
 ---pagebreak---                   koncentracijų sudėties dydį ir pokyčius ir yra atsparūs nepalankiai rinkos
                  aplinkai. Rizikos pozicijų, kuriomis remiamasi atrenkant įverčiams
                  naudojamus duomenis, grupė, yra glaudžiai suderinta arba yra bent jau
                  palyginama su kredito įstaigos akcijų pozicijomis.

            c)    Vidaus modelis atitinka rizikos profilį ir kredito įstaigos akcijų portfelio
                  sudėtingumą. Kai kredito įstaiga turi reikšmingų akcijų paketų, kurių vertės yra
                  nelinijinio pobūdžio, vidaus modeliai kuriami taip, kad tinkamai aprėptų su
                  tokiomis priemonėmis siejamą riziką.

            d)    Individualių pozicijų priskyrimas įgaliotiniams, rinkos rodikliams ir rizikos
                  veiksniams yra patikimas, intuityvus ir konceptualiai tvirtas.

            e)    Pasitelkdamos empirinę analizę, kredito įstaigos įrodo rizikos veiksnių
                  tinkamumą, įskaitant jų galimybę aprėpti tiek bendrąją, tiek ir specifinę riziką.

            f)    Akcijų pozicijų pelno nepastovumo įverčiai atsižvelgia į reikiamus ir turimus
                  duomenis, informaciją ir metodus. Naudojami nepriklausomai peržiūrėti vidaus
                  duomenys arba iš išorės šaltinių gauti duomenys (įskaitant grupių duomenis).

            g)    Įstaigoje parengiama tiksli ir išsami testavimo nepalankiausiomis sąlygomis
                  programa.

     4.2.   Rizikos valdymo procesas ir kontrolės procedūros

     115.   Kai dėl vidaus modelių kūrimo ir naudojimo kapitalo reikalavimo tikslams, kredito
            įstaigos nustato politiką, procesus ir kontrolės procedūras, kuriomis siekia užtikrinti
            modelių ir modeliavimo proceso vientisumą. Ši politika, procesai ir kontrolės
            procedūros apima:

            a)    visišką vidaus modelio integravimą į kredito įstaigos bendrąsias valdymo
                  informacijos sistemas ir bankinės knygos akcijų portfelio valdymą. Vidaus
                  modeliai yra visiškai integruoti į kredito įstaigos rizikos valdymo
                  infrastruktūrą, jei jie yra taikomi ypač: nustatant ir vertinant akcijų portfelio
                  situaciją (taip pat ir pagal riziką pakoreguotą situaciją); paskirstant ekonominį
                  kapitalą pagal akcijų pozicijas ir vertinant bendrą kapitalo pakankamumo bei
                  investicijų valdymo procesą;

            b)    žinomas valdymo sistemas, procedūras ir kontrolės funkcijas, užtikrinančias
                  visų vidaus modeliavimo proceso elementų reguliarią ir nepriklausomą
                  peržiūrą, įskaitant modelių pakeitimų patvirtinimą, kruopštų modelio įvesties
                  duomenų patikrinimą ir modelio rezultatų peržiūrą, kaip antai tiesioginį rizikos
                  apskaičiavimų patikrinimą. Tokių peržiūrų metu vertinamas modelio įvesties
                  duomenų tikslumas, išsamumas ir tinkamumas ir skiriamas dėmesys galimų
                  klaidų, susijusių su žinomais trūkumais, aptikimui ir jų skaičiaus sumažinimui
                  bei dar nežinomų modelio trūkumų nustatymui. Tokias peržiūras gali atlikti
                  nepriklausomas vidaus padalinys arba nepriklausoma išorės trečioji šalis.

            c)    tinkamas sistemas ir procedūras investicijų riboms ir akcijų rizikos pozicijoms
                  stebėti;

LT                                               59                                                   LT
 ---pagebreak---             d)    už modelio kūrimą ir taikymą atsakingi padaliniai funkciškai nepriklauso nuo
                  padalinių, atsakingų už individualių investicijų valdymą;

            e)    už bet kurį modeliavimo proceso aspektą atsakingos šalys yra tinkamos
                  kvalifikacijos. Modeliavimo funkcijai vadovybė skiria pakankamai reikiamų
                  įgūdžių turinčių ir kompetentingų išteklių.

     4.3.   Pripažinimas ir dokumentavimas

     116.   Kredito įstaigos turi patikimą sistemą savo vidaus modelių ir modeliavimo procesų
            tikslumui ir nuoseklumui pripažinti. Visi reikšmingi vidaus modelių ir modeliavimo
            procesų bei jų pripažinimo elementai dokumentuojami.

     117.   Kredito įstaigos taiko vidaus pripažinimo procesą, kad galėtų prasmingai ir
            nuosekliai įvertinti savo vidaus modelių ir procesų veiklą.

     118.   Kiekybiniam pripažinimui naudojami metodai ir duomenys nuosekliai taikomi laikui
            bėgant. Vertinimo ir pripažinimo metodų ir duomenų (tiek duomenų šaltinių, tiek
            apimamų laikotarpių) pokyčiai dokumentuojami.

     119.   Kredito įstaigos reguliariai lygina faktinį pelną iš akcijų (apskaičiuotą remiantis
            realizuotu ir nerealizuotu pelnu bei nuostoliais) su sumodeliuotais įverčiais. Tokie
            palyginimai remiasi ankstesnių laikotarpių duomenimis, apimančiais kuo ilgesnį
            laikotarpį. Kredito įstaiga dokumentuoja tokiuose palyginimuose naudotus metodus
            ir duomenis. Ši analizė ir dokumentai atnaujinami bent kartą per metus.

     120.   Kredito įstaigos naudojasi kitomis kiekybinio pripažinimo priemonėmis ir
            palyginimais su atitinkamais išoriniais duomenų šaltiniais. Analizė grindžiama
            portfeliui tinkamais, reguliariai atnaujinamais ir atitinkamą stebėjimo laikotarpį
            apimančiais duomenimis. Kredito įstaigų atliekami jų modelių veiklos vidaus
            vertinimai grindžiami kuo ilgesniu laikotarpiu.

     121.   Kredito įstaigos turi tvirtus vidaus standartus tokioms situacijoms, kai faktinio pelno
            iš akcijų palyginimas su modelių įverčiais verčia abejoti įverčių arba pačių modelių
            pagrįstumu. Šie standartai atsižvelgia į veiklos ciklus ir panašų sisteminio pobūdžio
            pelno iš akcijų kintamumą. Visi koregavimai, vidaus modeliams atlikti reaguojant į
            modelių peržiūras, yra dokumentuojami ir atitinka kredito įstaigos modelių peržiūros
            standartus.

     122.   Vidaus modelis ir modeliavimo procesas dokumentuojami, taip pat aprašant
            modeliavime dalyvaujančių šalių atsakomybę ir modelio patvirtinimo bei modelio
            peržiūros procesus.

     5.     ĮSTAIGŲ VALDYMAS IR PRIEŽIŪRA

     5.1.   Įstaigų valdymas

     123.   Kredito įstaigos direktorių valdyba ar jos paskirtas komitetas ir vadovybė tvirtina
            visus reikšmingus reitingų suteikimo ir vertinimo procesų aspektus. Šios šalys turi
            bendrą supratimą apie kredito įstaigos reitingų sistemas ir išsamų supratimą apie jos
            susijusias vadovybės ataskaitas.

LT                                               60                                                   LT
 ---pagebreak---      124.   Vadovybė direktorių valdybai arba jos paskirtam komitetui praneša apie bet kuriuos
            reikšmingus pokyčius ar žinomos politikos išimtis, kurie gali turėti reikšmingą
            poveikį kredito įstaigos reitingų sistemų veiklai.

     125.   Vadovybė gerai išmano reitingų sistemų sandarą ir veiklą. Vadovybė nenutrūkstamai
            užtikrina, kad reitingų sistemos tinkamai veikia. Kredito rizikos kontrolės padaliniai
            reguliariai informuoja vadovybę apie reitingų procesų veiklą, tobulintinas sritis ir
            pastangų ištaisyti anksčiau nustatytus trūkumus situaciją.

     126.   Kredito įstaigos kredito rizikos profilio vidaus reitingais pagrįsta analizė yra
            pagrindinė vadovybės atskaitingumo šios šalims dalis. Ataskaitos apima bent jau
            rizikos profilį pagal rangą, judėjimą tarp rangų, tinkamų parametrų pagal rangus
            įvertinimą ir realizuoto įsipareigojimų neįvykdymo lygių, savų LGD bei
            konvertavimo veiksnių palyginimą su prognozėmis ir testavimo nepalankiausiomis
            sąlygomis rezultatais. Ataskaitų pateikimo dažnumas priklauso nuo informacijos
            svarbos bei tipo ir gavėjo lygio.

     5.2.   Kredito rizikos kontrolė

     127.   Kredito rizikos kontrolės padalinys yra nepriklausomas nuo personalo ir valdymo
            funkcijų, atsakingų už pozicijų inicijavimą ar atnaujinimą, ir yra tiesiogiai pavaldus
            vadovybei. Šis padalinys yra atsakingas už reitingų sistemų kūrimą arba parinkimą,
            įdiegimą, priežiūrą ir veiklą. Jis reguliariai rengia ir analizuoja ataskaitas apie
            reitingų sistemų veiklos rezultatus.

     128.   Kredito rizikos kontrolės padalinio(-ių) atsakomybės sritys apima:

            a)   rangų ir grupių testavimą ir stebėseną;

            b)   suvestinių ataskaitų iš kredito įstaigos reitingų sistemų parengimą ir analizę;

            c)   procedūrų, kuriomis siekiama patikrinti, ar rango ir grupės apibrėžimai
                 nuosekliai taikomi departamentuose ir geografiniuose regionuose, įdiegimą;

            d)   bet kurių reitingų proceso pokyčių, įskaitant pokyčių priežastis, peržiūrėjimą ir
                 dokumentavimą;

            e)   reitingų kriterijų peržiūrėjimą, siekiant įvertinti, ar jie tebėra prognozuojantis
                 rizikos rodiklis. Reitingų proceso, kriterijų ar individualių reitingų parametrų
                 pokyčiai dokumentuojami ir išsaugomi;

            f)   aktyvų dalyvavimą kuriant ar parenkant, įdiegiant ir pripažįstant galiojančiais
                 reitingų suteikimo procese naudojamus modelius;

            g)   reitingų procese naudojamų modelių priežiūrą ir stebėjimą;

            h)   nuolatinę reitingų procese naudojamų modelių peržiūrą ir pakeitimus.

     129.   Neatsižvelgiant į 128 punktą, bendrus duomenis pagal 57 ir 58 punktus naudojančios
            kredito įstaigos gali pasitelkti kitas įmones tokioms užduotims atlikti:

            a)   rangų ir grupių testavimui ir stebėsenai reikiamos informacijos parengimas;

LT                                               61                                                   LT
 ---pagebreak---             b)    suvestinių ataskaitų iš kredito įstaigos reitingų sistemų parengimas ir analizė;

            c)    informacijos, susijusios su reitingų kriterijų peržiūrėjimu, siekiant įvertinti, ar
                  jie tebėra prognozuojantis rizikos rodiklis, parengimas;

            d)    reitingų proceso, kriterijų ar individualių reitingų parametrų pokyčių
                  dokumentavimas;

            e)    informacijos, susijusios su nuolatine reitingų procese taikomų modelių peržiūra
                  ir pakeitimais, parengimas.

            Šį punktą taikančios kredito įstaigos užtikrina, kad kompetentingoms institucijoms
            būtų suteikta prieiga prie visos reikiamos iš trečios šalies gautos informacijos,
            būtinos tikrinant, kaip laikomasi minimalių reikalavimų, ir kad kompetentingos
            institucijos galėtų atlikti patikrinimus vietoje, kurie būtų tokios pat apimties kaip ir
            kredito įstaigoje.

     5.3.   Vidaus auditas

     130.   Vidaus audito funkcija bent kartą per metus peržiūri kredito įstaigos reitingų sistemas
            ir jų veiklą, įskaitant kredito funkcijos operacijas bei PD, LGD, EL ir konvertavimo
            veiksnių vertinimą. Žiūrima, kaip laikomasi visų taikytinų minimalių reikalavimų.

LT                                                62                                                    LT
 ---pagebreak---                             VIII PRIEDAS. Kredito rizikos mažinimas
                                     1 dalis. Tinkamumas

     1.     Šioje dalyje išvardijamos tinkamos kredito rizikos mažinimo formos, atitinkančios
            92 straipsnio nuostatas.

     2.     Šiame priede:

            Užtikrintas skolinimo sandoris – tai bet kuris sandoris, dėl kurio atsiranda
            užtikrinimo priemone užtikrinta pozicija, neįtraukiant nuostatos, kad kredito įstaigai
            suteikiama teisė dažnai gauti pelną.

            Kapitalo rinkos veikiamas sandoris – tai bet kuris sandoris, dėl kurio atsiranda
            užtikrinimo priemone užtikrinta pozicija, įtraukiant nuostatą, kad kredito įstaigai
            suteikiama teisė dažnai gauti pelną.

     1.     TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

     1.1.   Balansiniai įskaitymo sandoriai

     3.     Gali būti pripažįstami kredito įstaigos ir jos sandorio šalies tarpusavio pretenzijų
            balansiniai įskaitymo sandoriai.

     4.     Nepažeidžiant 5 punkto, tinkamumo principas taikomas tik abipusiams kredito
            įstaigos ir jos sandorio šalies pinigų likučiams. Remiantis balansinių įskaitymo
            sandorių sutartimi, pagal riziką įvertintas pozicijas ir – kur tai taikytina – tikėtinų
            nuostolių sumas galima pakoreguoti tik skolinančios kredito įstaigos paskoloms ir
            indėliams.

     1.2.   Pagrindiniai įskaitymo sandoriai, apimantys atpirkimo sandorius ir (arba)
            vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius ir
            (arba) kitus kapitalo rinkos veikiamus sandorius

     5.     Kredito įstaigoms, pagal šio priedo 3 dalį taikančioms išsamųjį finansinės
            užtikrinimo priemonės metodą, gali būti pripažinti dvišalių įskaitymo sandorių
            sutarčių, apimančių atpirkimo sandorius ir (arba) vertybinių popierių arba biržos
            prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius ir (arba) kitus kapitalo rinkos veikiamus
            sandorius su sandorio šalimi, rezultatai. Nepažeidžiant Direktyvos [93/6/EEB] II
            priedo, prisiimta užtikrinimo priemonė ir pagal tokias sutartis pasiskolinti vertybiniai
            popieriai arba biržos prekės pripažįstami, jei jie atitinka 7–11 punktuose aprašytus
            užtikrinimo priemonėms taikomus reikalavimus.

     1.3.   Užtikrinimo priemonės

     6.     Kai kredito įstaigos taikomas rizikos mažinimo metodas yra pagrįstas kredito įstaigos
            teise parduoti ar išlaikyti turtą, tinkamumas priklauso nuo to, ar pagal riziką
            įvertintos pozicijos ir – kai taikytina – tikėtinų nuostolių sumos apskaičiuojamos
            pagal 78–83 arba 84–89 straipsnius. Tinkamumas dar priklauso ir nuo to, ar taikomas
            paprastasis finansinės užtikrinimo priemonės metodas ar išsamusis finansinės
            užtikrinimo priemonės metodas pagal 3 dalį. Kalbant apie atpirkimo sandorius ir
            vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius,

LT                                                63                                                   LT
 ---pagebreak---               tinkamumą taip pat lemia ir tai, ar sandoris yra įtrauktas į bankinę ar į prekybos
              knygą.

     1.3.1.   Tinkamumas pagal visus būdus ir metodus

     7.       Pagal visus būdus ir metodus šie finansiniai straipsniai gali būti pripažįstami tinkama
              užtikrinimo priemone:

              a)     indėliai arba grynųjų pinigų atitikmens priemonės skolinančioje kredito
                     įstaigoje;

              b)     centrinės valdžios arba centrinių bankų išleisti skolos vertybiniai popieriai, jei
                     tokiems vertybiniams popieriams IKVI ar eksporto kredito agentūra suteikė
                     kredito rizikos vertinimą, kuris pripažįstamas tinkamu 78–83 straipsnių
                     tikslams, ir jei kompetentinga institucija nustatė, kad toks vertinimas sietinas su
                     4 ar aukštesniu kredito kokybės žingsniu pagal centrinės valdžios ir centrinių
                     bankų pozicijų rizikos vertinimo taisykles, nustatytas 78–83 straipsniuose;

              c)     institucijų išleisti skolos vertybiniai popieriai, jei tokiems vertybiniams
                     popieriams reikalavimus atitinkanti IKVI suteikė kredito rizikos vertinimą, kurį
                     kompetentinga institucija nustatė sietinu su 3 ar aukštesniu kredito kokybės
                     žingsniu pagal kredito įstaigų pozicijų rizikos vertinimo taisykles, nustatytas
                     78–83 straipsniuose;

              d)     kitų emitentų išleisti skolos vertybiniai popieriai, jei tokiems vertybiniams
                     popieriams reikalavimus atitinkanti IKVI suteikė kredito rizikos vertinimą, kurį
                     kompetentinga institucija nustatė sietinu su 3 ar aukštesniu kredito kokybės
                     žingsniu pagal įmonių pozicijų rizikos vertinimo taisykles, nustatytas 78–83
                     straipsniuose;

              e)     skolos vertybiniai popieriai, kuriems reikalavimus atitinkanti IKVI suteikė
                     trumpalaikį kredito rizikos vertinimą, kurį kompetentinga institucija nustatė
                     sietinu su 3 ar aukštesniu kredito kokybės žingsniu pagal trumpalaikių pozicijų
                     rizikos vertinimo taisykles, nustatytas 78–83 straipsniuose;

              f)     į pagrindinį indeksą įtrauktos akcijos arba konvertuojamos obligacijos;

              g)     auksas.

              b papunktyje laikoma, kad centrinės valdžios arba centrinių bankų išleisti skolos
              vertybiniai popieriai apima:

              i)     regioninės valdžios arba vietos valdžios išleistus skolos vertybinius popierius,
                     kurių pozicijos pagal VI priedą traktuojamos kaip centrinės valdžios, kurios
                     jurisdikcijoje jos yra įsteigtos, pozicijos;

              ii)    daugiašalių plėtros bankų išleistus skolos vertybinius popierius, kuriems pagal
                     78–83 straipsnius taikomas 0 % rizikos koeficientas;

              iii)   tarptautinių organizacijų išleistus skolos vertybinius popierius, kurioms pagal
                     78–83 straipsnius taikomas 0 % rizikos koeficientas.

LT                                                   64                                                    LT
 ---pagebreak---            c papunktyje laikoma, kad institucijų išleisti skolos vertybiniai popieriai apima:

           i)     kitus regioninės valdžios arba vietos valdžios išleistus vertybinius popierius,
                  kai jų pozicijos netraktuojamos pagal 78–83 straipsnius kaip centrinės valdžios,
                  kurios jurisdikcijoje jos yra įsteigtos, pozicijos;

           ii)    valstybinio sektoriaus subjektų išleistus skolos vertybinius popierius, kurių
                  pozicijos pagal 78–83 straipsnius traktuojamos kaip kredito įstaigų pozicijos;

           iii)   kitus daugiašalių plėtros bankų išleistus skolos vertybinius popierius, jei jiems
                  pagal 78–83 straipsnius netaikomas 0 % rizikos koeficientas.

     8.    Institucijų išleisti skolos vertybiniai popieriai, kurie neturi reikalavimus atitinkančios
           IKVI kredito rizikos vertinimo, gali būti pripažįstami tinkama užtikrinimo priemone,
           jei jie atitinka šiuos kriterijus:

           a)     jie yra listinguojami pripažintose biržose;

           b)     jie gali būti vertinami kaip pirmos eilės skola;

           c)     visos kitos įstaigos išleistos tos pačios eilės reitinguotos emisijos, kurioms
                  pripažinta IKVI suteikė kredito rizikos vertinimą, turi reikalavimus
                  atitinkančios IKVI suteiktą kredito rizikos vertinimą, kurį kompetentinga
                  institucija nustatė sietinu su 3 ar aukštesniu kredito kokybės žingsniu pagal
                  institucijų pozicijų arba trumpalaikių pozicijų rizikos vertinimo taisykles,
                  nustatytas 78–83 straipsniuose;

           d)     skolinančioji kredito įstaiga neturi informacijos, kuri leistų manyti, kad
                  straipsniui turėtų būti suteikiamas mažesnis, nei nurodyta c papunktyje, kredito
                  rizikos vertinimas;

           e)     kredito įstaiga kompetentingoms institucijoms gali įrodyti, kad priemonės
                  rinkos likvidumas yra pakankamas šiems tikslams.

     9.    Kolektyvinio investavimo subjektų vienetai gali būti pripažįstami tinkama
           užtikrinimo priemone, jei tenkinamos šios sąlygos:

           a)     jų kaina kasdien viešai kotiruojama;

           b)     kolektyvinio investavimo subjektas investuoja tik į priemones, kurios
                  pripažįstamos tinkamomis pagal 7 ir 8 punktus.

           Jei kolektyvinio investavimo subjektas taiko (arba gali taikyti) išvestines priemones,
           kad apdraustų leidžiamas investicijas, to subjekto vienetai gali būti pripažinti
           tinkamais.

     10.   Kai 7 punkto b–e papunkčiuose išvardyti vertybiniai popieriai turi du reikalavimus
           atitinkančių IKVI kredito rizikos vertinimus, taikomas mažiau palankus vertinimas.
           Kai vertybiniai popieriai turi daugiau negu du reikalavimus atitinkančių IKVI kredito
           rizikos vertinimus, taikomi du patys palankiausi vertinimai. Jeigu du palankiausi
           kredito rizikos vertinimai skiriasi, taikomas mažiau palankus iš jų.

LT                                                65                                                    LT
 ---pagebreak---      1.3.2.   Papildomos tinkamos priemonės pagal išsamųjį finansinės užtikrinimo priemonės
              metodą

     11.      Be 7–10 punktuose išvardytų užtikrinimo priemonių, kai kredito įstaigos taiko
              išsamųjį finansinės užtikrinimo priemonės metodą pagal 3 dalį, šie finansiniai
              straipsniai gali būti pripažįstami tinkama užtikrinimo priemone:

              a)    akcijos arba konvertuojamos obligacijos, kurios neįtrauktos į pagrindinį
                    indeksą, tačiau kuriomis prekiaujama pripažintoje biržoje;

              b)    kolektyvinio investavimo subjektų vienetai, jei tenkinamos šios sąlygos:

              i)    jų kaina kasdien viešai kotiruojama ir jei

              ii)   kolektyvinio investavimo subjektas investuoja tik į priemones, pripažįstamas
                    tinkamomis pagal 7 ir 8 punktus, ir į šio punkto a papunktyje išvardytus
                    straipsnius.

              Jei kolektyvinio investavimo subjektas taiko (arba gali taikyti) išvestines priemones,
              kad apdraustų leidžiamas investicijas, to subjekto vienetai gali būti pripažinti
              tinkamais.

     1.3.3.   Apskaičiavimams pagal 84–89 straipsnius tinkamos papildomos priemonės

     12.      Be pirmiau išvardytų užtikrinimo priemonių, 13–22 punktų nuostatos taikomos tada,
              kai kredito įstaiga pagal riziką įvertintas pozicijas ir tikėtinų nuostolių sumas
              apskaičiuoja pagal 84–89 straipsniuose aprašytą metodą:

              a)    įkeistas nekilnojamasis turtas

     13.      Gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas, kuriuo jo savininkas naudojasi,
              naudosis pats arba išnuomos, ir komercinės paskirties nekilnojamasis turtas, t. y.
              biurai ir kitos komercinės paskirties patalpos, gali būti pripažįstamas tinkama
              užtikrinimo priemone, jei tenkinamos šios sąlygos:

              a)    turto vertė reikšmingai nepriklauso nuo įsipareigojančiojo asmens kredito
                    kokybės. Šiuo reikalavimu nesiekiama užkirsti kelio situacijoms, kai tiek turto
                    vertę, tiek skolininko įsipareigojimų vykdymą lemia vien tik
                    makroekonominiai veiksniai;

              b)    skolininko rizika reikšmingai nepriklauso nuo užtikrinamojo turto ar projekto
                    veiklos rezultatų, o labiau priklauso nuo skolininko gebėjimo grąžinti skolą iš
                    kitų šaltinių. Taigi kredito grąžinimas reikšmingai nepriklauso nuo pinigų
                    srautų, kuriuos sugeneruoja turtas, naudojamas kaip užtikrinimo priemonė.

     14.      Kredito įstaigos gali pripažinti tinkama užtikrinimo priemone įkeistas Suomijos
              gyvenamųjų namų statybos bendrovių, veikiančių pagal 1991 m. priimtą Suomijos
              gyvenamųjų namų statybos bendrovių įstatymą ar vėliau priimtus lygiaverčius teisės
              aktus, akcijas, susijusias su gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu, kuriame
              savininkas apsigyveno ar apsigyvens arba kurį jis išnuomojo, jei tenkinamos šios
              sąlygos.

LT                                                   66                                                LT
 ---pagebreak---      15.   Kompetentingos institucijos taip pat gali leisti kredito įstaigoms pripažinti tinkama
           užtikrinimo priemone įkeistas Suomijos gyvenamųjų namų statybos bendrovių,
           veikiančių pagal 1991 m. priimtą Suomijos gyvenamųjų namų statybos bendrovių
           įstatymą ar vėliau priimtus lygiaverčius teisės aktus, akcijas, susijusias su įkeičiant
           komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu, jei tenkinamos šios sąlygos.

     16.   Kompetentingos institucijos gali atsisakyti reikalavimo kredito įstaigoms laikytis 13
           punkto b sąlygos gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu užtikrintoms
           pozicijoms, kai tas turtas yra tos valstybės narės teritorijoje, jei kompetentingos
           institucijos turi įrodymų, kad tokio turto rinka yra gerai išvystyta, turi ilgalaikes
           tradicijas ir pasižymi pakankamai mažu nuostolių lygiu, kad būtų galima pateisinti
           tokį veiksmą. Tai nedraudžia valstybės narės kompetentingoms institucijoms, kurios
           netaiko šio reikalavimo atsisakymo, pripažinti tinkamu gyvenamosios paskirties
           nekilnojamąjį turtą, kuris kitoje valstybėje pripažintas tinkamu pagal atsisakymo
           principą. Valstybės narės viešai atskleidžia, kaip jos taiko šį atsisakymą.

     17.   Valstybių narių kompetentingos institucijos gali atsisakyti reikalavimo jų įstaigoms
           laikytis 13 punkto b sąlygos komercinės paskirties nekilnojamajam turtui, esančiam
           tos valstybės narės teritorijoje, jei kompetentingos institucijos turi įrodymų, kad
           tokio turto rinka yra gerai išvystyta, turi ilgalaikes tradicijas ir kad nuostolių,
           patiriamų dėl skolinimo, užtikrinto komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu, lygis
           atitinka šias sąlygas:

           a)    nuostoliai iki 50 % rinkos vertės (arba, jei taikytina, 60 % hipotekinės vertės,
                 jei pirmoji vertė mažesnė už antrąją) bet kuriais nustatytais metais neviršija 0,3
                 % komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu užtikrintų negrąžintų paskolų
                 sumos;

           b)    bendrieji nuostoliai, patiriami iš skolinimo, užtikrinto komercinės paskirties
                 nekilnojamuoju turtu, bet kuriais nustatytais metais neviršija 0,5 % negrąžintų
                 paskolų sumos.

     18.   Jeigu tam tikrais metais neįvykdoma kuri nors iš šių sąlygų, šio traktavimo
           nebegalima taikyti tol, kol kitais metais nebus įvykdytos sąlygos.

     19.   Valstybės narės kompetentingos institucijos, kurios netaiko 17 punkte minimo
           atsisakymo, gali pripažinti tinkamu komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, kuris
           kitoje valstybėje pripažintas tinkamu pagal atsisakymo principą.

           b)    Gautinos sumos

     20.   Kompetentingos institucijos gali pripažinti tinkamomis užtikrinimo priemonėmis
           gautinas sumas, susijusias su komerciniu sandoriu arba sandoriais, kurių terminas
           nuo sandorio sudarymo pradžios yra ne daugiau kaip vieneri metai. Tinkamos
           gautinos sumos neapima gautinų sumų, susijusių su pakeitimo vertybiniais popieriais
           sandoriais, daliniu dalyvavimu ar kredito išvestinėmis priemonėmis arba sumomis,
           kurias skolingos kontroliuojamos šalys.

           c)    Kitos fizinės užtikrinimo priemonės

     21.   Kompetentingos institucijos gali pripažinti tinkamomis užtikrinimo priemonėmis
           kitų, nei išvardyta 13–19 punktuose, tipų fizinius objektus, jei laikomasi šių sąlygų:

LT                                               67                                                   LT
 ---pagebreak---               a)    egzistuoja užtikrinimo priemonių perleidimo naudingu ir ekonomiškai
                    veiksmingu būdu likvidi rinka ir

              b)    egzistuoja gerai nusistovėjusios, viešai prieinamos užtikrinimo priemonių
                    rinkos kainos. Įstaiga turi sugebėti įrodyti, kad nėra jokių požymių, kad
                    grynosios kainos, kurias ji gauna realizavusi užtikrinimo priemonę, reikšmingai
                    skirtųsi nuo rinkos kainų.

              d)    Išperkamoji nuoma

     22.      Remiantis 3 dalies 73 punkto nuostatomis, jei įvykdomi 2 dalies 11 punkte išdėstyti
              reikalavimai, pozicijos, atsirandančios iš sandorių, kai kredito įstaiga nuomoja turtą
              trečiajai šaliai, traktuojamos kaip paskolos, užtikrintos įkeistu atitinkamos tipo
              išnuomotu turtu.

     1.4.     Kitas tiesioginis kredito užtikrinimas

     1.4.1.   Indėliai arba grynųjų pinigų atitikmens priemonės trečiosios šalies įstaigoje

     23.      Trečiosios šalies įstaigose pagal įkeitimo nenumatančius susitarimus laikomi ir
              skolinančiai kredito įstaigai įkeisti indėliai arba grynųjų pinigų atitikmens priemonės
              gali būti pripažįstami tinkamu kredito užtikrinimu.

     1.4.2.   Gyvybės draudimo polisai, įkeisti skolinančiai kredito įstaigai

     24.      Skolinančiai kredito įstaigai įkeisti gyvybės draudimo polisai gali būti pripažįstami
              tinkamu kredito užtikrinimu.

     1.4.3.   Pagal pareikalavimą atperkamos institucijų priemonės

     25.      Trečiųjų šalių institucijų išleistos priemonės, kurios bus atperkamos pagal tos
              institucijos pareikalavimą, gali būti pripažįstamos tinkamu kredito užtikrinimu.

     2.       NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

     2.1.     Užtikrinimo teikėjų pripažinimas pagal visus metodus

     26.      Šios šalys gali būti pripažįstamos tinkamomis netiesioginio užtikrinimo teikėjomis:

              a)    centrinės valdžios ir centriniai bankai;

              b)    regioninė valdžia ir vietos valdžia;

              c)    daugiašaliai plėtros bankai;

              d)    tarptautinės organizacijos, kai jų pozicijoms suteikiamas 0 % rizikos
                    koeficientas pagal 78–83 straipsnius;

              e)    valstybinio sektoriaus subjektai, kai pretenzijas jų atžvilgiu kompetentingos
                    institucijos traktuoja kaip pretenzijas institucijoms pagal 78–83 straipsnius;

              f)    institucijos;

LT                                                  68                                                  LT
 ---pagebreak---             g)    kitos įmonės, įskaitant kredito įstaigos patronuojančią įmonę, dukterinę įmonę
                  ar susijusias įmones, kurios:

            i)    turi pripažintos IKVI kredito rizikos vertinimą, kurį kompetentingos
                  institucijos nustatė sietinu su 2 ar aukštesniu kredito kokybės žingsniu pagal
                  įmonių pozicijų rizikos vertinimo taisykles, nustatytas 78–83 straipsniuose;

            ii)   kredito įstaigų, pagal riziką įvertintas pozicijas ir tikėtinų nuostolių sumas
                  skaičiuojančių pagal 84–89 straipsnius, atveju – neturi pripažintos IKVI kredito
                  rizikos vertinimo ir jei reitinguojamos kaip pasižyminčios įsipareigojimų
                  neįvykdymo tikimybe, kuri lygiavertė tikimybei, siejamai su IKVI pateiktu
                  kredito rizikos vertinimu, kurį kompetentingos institucijos nustatė sietinu su 2
                  ar aukštesniu kredito kokybės žingsniu pagal įmonių pozicijų rizikos vertinimo
                  taisykles, nustatytas 78–83 straipsniuose.

     27.    Kai pagal riziką įvertintos pozicijos ir tikėtinų nuostolių sumos apskaičiuojamos
            pagal 84–89 straipsnius, kad garantas būtų pripažintas tinkamu, jam turi būti
            nustatytas vidinis kredito įstaigos reitingas pagal VII priedo 4 dalies nuostatas.

     28.    Taikydamos išlygą 26 punktui, valstybės narės taip pat gali pripažinti tinkamomis
            netiesioginio užtikrinimo teikėjomis kitas finansų įstaigas, kurioms įgaliojimus
            suteikia ir kurias prižiūri kompetentingos institucijos, atsakingos už kredito įstaigų
            priežiūrą ir įgaliojimų suteikimą, laikantis priežiūros reikalavimų, lygiaverčių kredito
            įstaigoms taikomiems reikalavimams.

     3.     KREDITO IŠVESTINIŲ PRIEMONIŲ TIPAI

     29.    Toliau išvardijami kredito išvestinių priemonių tipai ir priemonės, kurios gali būti
            sudarytos iš tokių kredito išvestinių priemonių, arba pagal ekonominį veiksmingumą
            lygiavertės priemonės gali būti pripažintos tinkamomis:

            a)    kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai;

            b)    apsikeitimo grąžomis sandoriai;

            c)    su kreditu susiję vekseliai neviršijant jų apsaugos pinigais dydžio.

     30.    Kai kredito įstaiga įsigyja kredito užtikrinimą apsikeitimo grąžomis sandorio keliu ir
            iš sandorio gautas grynąsias įmokas apskaito kaip grynąsias pajamas, tačiau
            neapskaito turto vertės sumažėjimo tarpusavio įskaitos būdu (sumažinant tikrąją
            vertę arba pridedant prie rezervų), kredito užtikrinimas nepripažįstamas.

     3.1.   Vidaus apsidraudimo sandoriai

     31.    Kai kredito įstaiga vykdo vidaus apsidraudimo sandorį naudodama kredito išvestines
            priemones, t. y. į prekybos knygą įtrauktomis kredito išvestinėmis priemonėmis
            apsaugo pozicijos kredito riziką bankinėje knygoje, kad užtikrinimas būtų pripažintas
            šio priedo tikslams, į prekybos knygą perkelta kredito rizika perleidžiama trečiajai
            šaliai ar šalims. Tokiais atvejais, jei toks perkėlimas atitinka šiame priede išdėstytus
            kredito rizikos mažinimo pripažinimui taikomus reikalavimus, taikomos 3–6 dalyse

LT                                                69                                                   LT
 ---pagebreak---      aprašytos pagal riziką įvertintų pozicijų ir tikėtinų nuostolių sumų, kai įsigyjamas
     netiesioginis kredito užtikrinimas, apskaičiavimo taisyklės.

LT                                       70                                                 LT
 ---pagebreak---                                   2 dalis. Minimalūs reikalavimai

     1.     Kredito įstaiga turi įtikinti kompetentingas institucijas, kad ji turi tinkamus rizikos
            valdymo procesus, leidžiančius kontroliuoti riziką, kurią kredito įstaiga gali patirti
            taikydama kredito rizikos mažinimo praktiką.

     2.     Nepaisant taikomų kredito rizikos mažinimo priemonių, į kurias buvo atsižvelgta
            skaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas ir, jei tai taikytina, tikėtinų nuostolių
            sumas, kredito įstaigos ir toliau atlieka visapusišką bazinės pozicijos kredito rizikos
            vertinimą ir kompetentingoms institucijoms gali įrodyti šio reikalavimo laikymąsi.
            Atpirkimo sandorių ir (arba) vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba
            skolinimosi sandorių atveju tik šio punkto tikslams bazinė pozicija laikoma lygia
            grynajai pozicijos sumai.

     1.     TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

     1.1.   Kiti balansiniai įskaitymo sandoriai (neapimantys pagrindinių įskaitymo
            sandorių, apimančių atpirkimo sandorius ir (arba) vertybinių popierių arba
            biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius ir (arba) kitus kapitalo
            rinkos veikiamus sandorius)

     3.     Kad kiti balansiniai įskaitymo sandoriai (neapimantys pagrindinių įskaitymo
            sandorių, apimančių atpirkimo sandorius ir (arba) vertybinių popierių arba biržos
            prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius ir (arba) kitus kapitalo rinkos veikiamus
            sandorius) būtų pripažinti 90–93 straipsnių tikslams, turi būti įvykdytos šios sąlygos:

            a)    jie turi būti gerai teisiškai pagrįsti ir teisiškai įgyvendinami pagal taikytinus
                  įstatymus, įskaitant sandorio šalies nemokumo ar bankroto atvejais;

            b)    kredito įstaiga turi turėti galimybę bet kuriuo metu nustatyti turtą ir
                  įsipareigojimus, kuriems taikoma įskaitymo sandorių sutartis;

            c)    kredito įstaiga turi stebėti ir kontroliuoti riziką, susijusią su kredito užtikrinimo
                  nutraukimu;

            d)    kredito įstaiga turi stebėti ir kontroliuoti visų susijusių pozicijų grynąją vertę.

     1.2.   Pagrindiniai įskaitymo sandoriai, apimantys atpirkimo sandorius ir (arba)
            vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius ir
            (arba) kitus kapitalo rinkos veikiamus sandorius

     4.     Kad pagrindiniai įskaitymo sandoriai, apimantys atpirkimo sandorius ir (arba)
            vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius ir (arba)
            kitus kapitalo rinkos veikiamus sandorius, būtų pripažinti 90–93 straipsnių tikslams,
            jie:

            a)    yra gerai teisiškai pagrįsti ir teisiškai įgyvendinami pagal taikytinus įstatymus,
                  įskaitant sandorio šalies nemokumo ar bankroto atvejais;

LT                                                 71                                                     LT
 ---pagebreak---               b)    įsipareigojimų neįvykdymo atveju, įskaitant sandorio šalies bankroto ar
                    nemokumo atvejus, įsipareigojimų nepažeidžiančiai šaliai suteikia teisę
                    nutraukti ir laiku užbaigti visus pagal sutartį numatytus sandorius;

              c)    pagal pagrindinę sutartį užbaigto sandorio atveju numatyti pajamų ir nuostolių
                    tarpusavio įskaitymą, kad viena šalis būtų skolinga kitai šaliai tik vieną gryną
                    sumą.

     5.       Be to, yra įvykdyti 6 punkte išdėstyti minimalūs reikalavimai finansinių užtikrinimo
              priemonių pripažinimui pagal išsamųjį finansinės užtikrinimo priemonės metodą.

     1.3.     Finansinės užtikrinimo priemonės

     1.3.1.   Minimalūs reikalavimai finansinių užtikrinimo priemonių pripažinimui pagal visus
              požiūrius ir metodus

     6.       Kad finansinės užtikrinimo priemonės ir auksas būtų pripažinti, turi būti įvykdytos
              šios sąlygos:

              a)    maža koreliacija;

              Įsipareigojančiojo asmens kredito kokybė ir užtikrinimo priemonės vertė negali turėti
              reikšmingos teigiamos koreliacijos.

              Įsipareigojančiojo asmens arba bet kurio su juo susijusios grupės vieneto išleisti
              vertybiniai popieriai netinkami.

              b)    Teisinis tikrumas

              Kredito įstaigos įvykdo bet kuriuos sutartinius arba teisės aktų nustatytus
              reikalavimus, taikomus susitarimams dėl užtikrinimo priemonių, ir imasi visų
              reikiamų žingsnių, kad užtikrintų susitarimų dėl užtikrinimo priemonių įvykdymą,
              laikantis įstatymų, taikytinų jų interesams užtikrinimo priemonių atžvilgiu.

              Kredito įstaigos yra atlikusios pakankamai teisinių patikrinimų, kurie patvirtina tokių
              susitarimų dėl užtikrinimo priemonių įvykdomumą visose susijusiose jurisdikcijose.
              Prireikus jos pakartotinai atlieka tokius patikrinimus, kad užtikrintų įvykdomumo
              tęstinumą.

              c)    Veiklai taikomi reikalavimai

              Susitarimai dėl užtikrinimo priemonių tinkamai dokumentuojami, yra numatyta aiški
              ir patikima užtikrinimo priemonės likvidavimo laiku procedūra.

              Kredito įstaigos taiko patikimas rizikos kontroliavimo procedūras ir procesus iš
              užtikrinimo naudojimo atsirandančiai rizikai kontroliuoti, įskaitant nepavykusio arba
              sumažėjusio kredito užtikrinimo riziką, vertinimo riziką, su kredito užtikrinimo
              nutraukimu susijusią riziką bei koncentracijos riziką, atsirandančią dėl užtikrinimo
              naudojimo ir sąveikos su bendruoju kredito įstaigos rizikos portfeliu.

              Kredito įstaiga turi dokumentuotą politiką ir praktiką pripažįstamų užtikrinimo
              priemonių tipų ir vertės atžvilgiu.

LT                                                 72                                                   LT
 ---pagebreak---               Kredito įstaigos apskaičiuoja užtikrinimo priemonės rinkos vertę ir atitinkamai
              perkainoja ją ne rečiau kaip kartą per šešis mėnesius ir kai tik kredito įstaiga turi
              pagrindo tikėti, kad jos rinkos vertė reikšmingai sumažėjo.

              Kai užtikrinimo priemonė yra trečiųjų šalių rankose, kredito įstaigos turi imtis
              pagrįstų žingsnių, siekdamos užtikrinti, kad trečioji šalis tą užtikrinimo priemonę
              atskirtų nuo savo turto.

     1.3.2.   Papildomi minimalūs reikalavimai, taikomi finansinių užtikrinimo priemonių
              pripažinimui pagal paprastąjį finansinės užtikrinimo priemonės metodą

     7.       Be 6 punkte išdėstytų reikalavimų, kad finansinė užtikrinimo priemonė būtų
              pripažinta pagal paprastąjį finansinės užtikrinimo priemonės metodą, užtikrinimo
              terminas iki sandorio galiojimo pabaigos turi būti bent jau tokios pačios trukmės kaip
              ir likęs pozicijos terminas.

     1.4.     Minimalūs reikalavimai įkeisto nekilnojamojo turto pripažinimui

     8.       Kad įkeistas nekilnojamasis turtas būtų pripažintas, turi būti įvykdytos šios sąlygos:

              a)    Teisinis tikrumas

              Hipoteka arba įkeitimas yra teisiškai įvykdomi visose atitinkamose jurisdikcijose ir
              yra tinkamai ir laiku pateikiami. Susitarimai numato galiojančią kreditorinio
              reikalavimo pirmumo teisę (t. y. yra įvykdyti visi teisiniai reikalavimai turto
              įkeitimui). Užtikrinimo sutartis ir ją pagrindžiantis teisinis procesas kredito įstaigai
              suteikia galimybę per protingą laikotarpį atgauti užtikrinimo vertę.

              b)    Turto verčių stebėsena

              Turto vertė stebima reguliariai, ne rečiau kaip kartą kiekvienais metais. Stebėsena
              atliekama dažniau, kai žymiai pasikeičia rinkos sąlygos. Turto vertei stebėti ir turtui,
              kurį reikia perkainoti, nustatyti gali būti taikomi statistiniai metodai. Kai informacija
              rodo, kad turto vertė galėjo reikšmingai sumažėti palyginti su bendromis rinkos
              kainomis, turto vertinimą atlieka nepriklausomas vertintojas. Kai paskolos vertė
              viršija 3 milijonus eurų arba 5 % kredito įstaigos nuosavų lėšų, nepriklausomas
              vertintojas įvertina turtą bent kartą per trejus metus.

              Nepriklausomas vertintojas – tai asmuo, turintis reikiamą kvalifikaciją, sugebėjimus
              ir patirtį, kad galėtų atlikti vertinimą, ir nepriklausomas nuo kredito sprendimų
              proceso.

              c)    Dokumentavimas

              Kredito įstaigos pripažįstamo įkeisto gyvenamosios ir komercinės paskirties
              nekilnojamojo turto tipai ir jos skolinimo politika šiais klausimais yra aiškiai
              dokumentuoti.

              d)    Draudimas

              Kredito įstaigos turi procedūras, kuriomis stebi, kad turtas, įkeistas kaip užtikrinimas,
              būtų tinkamai apdraustas žalos atvejais.

LT                                                  73                                                    LT
 ---pagebreak---      1.5.   Minimalūs reikalavimai įkeistų gautinų sumų pripažinimui

     9.     Įkeistos gautinos sumos pripažįstamos, jei įvykdytos šios sąlygos:

            a)     Teisinis tikrumas

            i)     Teisinis mechanizmas, kuriuo remiantis suteikiama užtikrinimo priemonė, yra
                   patikimas ir veiksmingas bei užtikrina, kad skolintojas turi aiškias teises į
                   įplaukas.

            ii)    Kredito įstaigos turi imtis visų žingsnių, kad įvykdytų vietos reikalavimus,
                   taikomus kreditoriaus teisėms į turtą, kurio įkeitimu užtikrinama prievolė,
                   įgyvendinamumui. Aukščiausias prioritetas teikiamas skolintojo pretenzijoms į
                   užtikrinimo priemonę, atsižvelgiant į nacionalinę nuožiūros teisę leisti, kad
                   tokios pretenzijos būtų laikomos pirmenybę turinčių kreditorių pretenzijomis,
                   numatytomis įstatymų arba jų įgyvendinimo nuostatose.

            iii)   Kredito įstaigos yra atlikusios pakankamai teisinių patikrinimų, kurie patvirtina
                   tokių susitarimų dėl užtikrinimo priemonių įvykdomumą visose susijusiose
                   jurisdikcijose.

            iv)    Susitarimai dėl užtikrinimo priemonių tinkamai dokumentuojami, yra numatyta
                   aiški ir patikima užtikrinimo priemonės atsiėmimo laiku procedūra. Kredito
                   įstaigų procedūros užtikrina, kad laikomasi visų sąlygų, kurios keliamos
                   kliento įsipareigojimų neįvykdymo paskelbimui ir užtikrinimo priemonės
                   savalaikiam atsiėmimui. Skolininko finansinių sunkumų ar įsipareigojimų
                   neįvykdymo atveju kredito įstaiga gali teisėtai parduoti ar perleisti gautinas
                   sumas kitoms šalims be įsipareigojančiųjų asmenų, kuriems priskiriamos
                   gautinos sumos, sutikimo.

            b)     Rizikos valdymas

            i)     Kredito įstaiga privalo turėti pagrįstą procesą su gautinomis sumomis siejamai
                   kredito rizikai nustatyti. Toks procesas, be kita ko, apima skolininko veiklos ir
                   ūkio šakos bei klientų, su kuriais skolininkas turi verslo ryšių, tipų analizę. Kai
                   kredito įstaiga pasitiki skolininku nustatant klientų kredito riziką, kredito
                   įstaiga turi peržiūrėti skolininko kreditavimo praktiką, kad išsiaiškintų jos
                   tvirtumą ir patikimumą.

            ii)    Skirtumas tarp pozicijos sumos ir gautinų sumų vertės turi būti nustatytas
                   atsižvelgiant į visus lemiamus veiksnius, įskaitant išieškojimo sąnaudas,
                   koncentraciją atskiro skolininko įkeistų gautinų sumų grupėje ir galimą
                   koncentracijos riziką visų kredito įstaigos pozicijų, kurių neapima bendroji
                   kredito įstaigos metodika, atžvilgiu. Kredito įstaiga turi užtikrinti gautinoms
                   sumoms tinkamą nenutrūkstamą stebėsenos procesą. Stebima, kad būtų
                   laikomasi kredito įstaigos bendrųjų koncentracijos ribų. Be to, reguliariai
                   peržiūrima, kaip laikomasi paskolos sutartyje numatytų sąlygų, aplinkosaugos
                   apribojimų ir kitų teisinių reikalavimų.

            iii)   Skolininko įkeistos gautinos sumos yra diversifikuojamos ir nėra per daug
                   susijusios su skolininku. Esant reikšmingai teigiamai koreliacijai, nustatant

LT                                                 74                                                    LT
 ---pagebreak---                   skirtumą visai užtikrinimo priemonių grupei, atsižvelgiama į susijusios rizikos
                  rūšis.

            iv)   Iš su skolininku susijusių įmonių (įskaitant pavaldžias įmones ar darbuotojus)
                  gautinos sumos nepripažįstamos rizikos mažinimo priemonėmis.

            v)    Kredito įstaiga turi dokumentuotą procesą gautinų sumų mokėjimui išieškoti
                  kritinėse situacijose. Kredito įstaiga turi reikiamas sąlygas išieškojimui, net jei
                  ir ji paprastai pasitiki skolininku šiuo aspektu.

     1.6.   Minimalūs reikalavimai kitų fizinių užtikrinimo priemonių pripažinimui

     10.    Kitos fizinės užtikrinimo priemonės pripažįstamos, jei įvykdytos šios sąlygos:

            a)    Susitarimai dėl užtikrinimo priemonių yra teisiškai įgyvendinami pagal
                  taikytinus įstatymus ir suteikia kredito įstaigai galimybę per protingą laikotarpį
                  atgauti turto vertę.

            b)    Išskyrus tik 9 punkto a papunkčio ii įtraukoje paminėtas leidžiamas ankstesnes
                  pretenzijas, leidžiamos tik pirmos kreditorinio reikalavimo pirmumo teisės į
                  užtikrinimo priemonę arba užtikrinimo priemonės įkeitimas. Taigi kredito
                  įstaiga turi prioriteto teisę visų kitų skolintojų atžvilgiu į pajamas iš realizuotos
                  užtikrinimo priemonės.

            c)    Turto vertė stebima reguliariai, ne rečiau kaip kartą kiekvienais metais.
                  Stebėseną reikia atlikti dažniau, kai žymiai pasikeičia rinkos sąlygos.

            d)    Į paskolos sutartį įtraukti išsamūs užtikrinimo priemonės aprašymai bei
                  detalios perkainojimo atlikimo būdo ir dažnumo instrukcijos.

            e)    Kredito įstaigos pripažįstamų fizinių užtikrinimo priemonių tipai bei jos
                  taikoma politika ir praktika sumų, atitinkančių kiekvieno tipo užtikrinimo
                  priemones atsižvelgiant į pozicijos sumą, atžvilgiu yra aiškiai dokumentuojama
                  jos vidaus kredito politikoje ir procedūrose, kurias galima patikrinti.

            f)    Kredito įstaigos taikoma sandorių struktūros kredito politika numato
                  reikalavimus užtikrinimo priemonėms atsižvelgiant į pozicijos sumą, gebėjimą
                  lengvai likviduoti užtikrinimo priemonę, gebėjimą objektyviai nustatyti kainą
                  arba rinkos vertę, dažnumą, kokiu galima nesunkiai nustatyti vertę (įskaitant
                  specialisto vertinimą), ir užtikrinimo priemonės vertės nepastovumą.

            g)    Atliekant vertinimą ir perkainojimą, visapusiškai atsižvelgiama į bet kurį
                  užtikrinimo priemonės pablogėjimą ar nusidėvėjimą. Atliekant vertinimą ir
                  perkainojimą, ypatingas dėmesys turi būti kreipiamas į laiko poveikį
                  užtikrinimo priemonėms, kurios kinta atsižvelgiant į tendencijas ir laiką.

            h)    Kredito įstaiga turi turėti teisę fiziškai tikrinti turtą. Kredito įstaiga turi politiką
                  ir procedūras, kuriais įgyvendinama tokia jos teisė atlikti fizinį patikrinimą.

            i)    Kredito įstaiga turi turėti procedūras, leidžiančias stebėti, kad užtikrinimui
                  naudojamas turtas yra tinkamai apdraustas žalos atvejais.

LT                                                  75                                                       LT
 ---pagebreak---      1.7.     Minimalūs reikalavimai,        kad    nuomos      pozicijas    būtų    galima     laikyti
              užtikrintomis

     11.      Iš nuomos sandorių atsirandančios pozicijos laikomos užtikrintomis atitinkamu
              įkeistu išnuomotu turtu, jei įvykdytos šios sąlygos:

              a)   įvykdomos 8 arba 10 punkte – atitinkamai pagal situaciją – išdėstytos
                   išnuomoto turto pripažinimo užtikrinimo priemone sąlygos;

              b)   nuomotojas patikimai valdo riziką, susijusią su turto vieta, panaudojimu,
                   amžiumi ir planuojamu senėjimu;

              c)   yra tvirtas teisinis pagrindas, nustatantis skolintojo teisėtą nuosavybės teisę į
                   turtą ir gebėjimą laiku pasinaudoti savo, kaip savininko, teisėmis;

              d)   skirtumas tarp fizinio turto vieneto nusidėvėjimo normos ir nuomos įmokų
                   amortizacijos normos neturi būti toks didelis, kad pernelyg padidintų
                   išnuomotam turtui priskiriamą kredito rizikos mažėjimą.

     1.8.     Minimalūs reikalavimai kito tiesioginio kredito užtikrinimo pripažinimui

     1.8.1.   Indėliai arba grynųjų pinigų atitikmens priemonės trečiosios šalies įstaigose

     12.      1 dalies 23 punkte minimas užtikrinimas traktuojamas taip, kaip aprašyta 3 dalies 80
              punkte, jei įvykdytos šios sąlygos:

              a)   skolininko pretenzija trečiosios šalies institucijai yra atvirai įkeista arba
                   perleista skolinančiajai kredito įstaigai;

              b)   trečiosios šalies institucijai yra pranešta apie įkeitimą arba perleidimą;

              c)   gavusi pranešimą, trečiosios šalies institucija gali mokėti įmokas tik
                   skolinančiajai kredito įstaigai arba kitoms šalims, gavusi skolinančiosios
                   kredito įstaigos sutikimą.

              d)   Įkeitimas arba perleidimas yra besąlyginis ir neatšaukiamas.

     1.8.2.   Gyvybės draudimo polisai, įkeisti skolinančiajai kredito įstaigai

     13.      Skolinančiajai kredito įstaigai įkeisti gyvybės draudimo polisai pripažįstami, jei
              įvykdytos šios sąlygos:

              a)   įmonė, teikianti gyvybės draudimo paslaugas, gali būti pripažinta tinkama
                   netiesioginio užtikrinimo teikėja pagal 1 dalies 26 punktą;

              b)   gyvybės draudimo polisas yra atvirai įkeistas arba perleistas skolinančiajai
                   kredito įstaigai;

              c)   įmonei, teikiančiai gyvybės draudimo paslaugas, yra pranešta apie įkeitimą
                   arba perleidimą, ir todėl be skolinančiosios kredito įstaigos sutikimo ji negali
                   atšaukti sutarties arba mokėti pagal sutartį mokėtinų sumų;

              d)   polisas turi turėti nurodytą išperkamąją sumą, kurios negalima sumažinti;

LT                                                 76                                                     LT
 ---pagebreak---               e)     skolininkui nevykdant įsipareigojimų, skolinančioji kredito įstaiga turi turėti
                     teisę atšaukti polisą ir laiku gauti išperkamąją sumą;

              f)     skolinančiajai kredito įstaigai pranešama apie bet kuriuos atvejus, kai poliso
                     turėtojas nemoka įmokų pagal polisą;

              g)     kredito užtikrinimas turi būti numatytas visam paskolos terminui;

              h)     įkeitimas turi būti teisiškai įgyvendinamas visose atitinkamose jurisdikcijose.

     2.       NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS IR SU KREDITU SUSIJĘ VEKSELIAI

     2.1.     Bendri reikalavimai garantijoms ir kredito išvestinėms priemonėms

     14.      Remiantis 16 punktu, kredito užtikrinimas, kylantis iš garantijos arba kredito
              išvestinės priemonės, pripažįstamas, jei įvykdytos šios sąlygos:

              a)     kredito užtikrinimas yra tiesioginis;

              b)     kredito užtikrinimo apimtis yra aiškiai apibrėžta ir neginčijama;

              c)     kredito užtikrinimo sutartyje nėra nė vienos sąlygos, kurios įvykdymo
                     skolintojas negalėtų tiesiogiai kontroliuoti, kuri:

              i)     užtikrinimo teikėjui leistų vienašališkai atšaukti užtikrinimą;

              ii)    padidintų galiojančią užtikrinimo         savikainą   dėl    užtikrintos   pozicijos
                     mažėjančios kredito kokybės;

              iii)   galėtų trukdyti užtikrinimo teikėjui būti įsipareigojusiam laiku išmokėti
                     išmoką, jei pradinis įsipareigojantysis asmuo laiku nesumoka bet kurių
                     mokėtinų įmokų; arba

              iv)    galėtų leisti, kad užtikrinimo teikėjas sumažintų kredito užtikrinimo terminą.

              d)     Ji turi būti teisiškai įgyvendinama visose atitinkamose jurisdikcijose.

     2.1.1.   Veiklai taikomi reikalavimai

     15.      Kredito įstaiga įtikina prižiūrinčią instituciją, kad ji turi sistemas, leidžiančias valdyti
              galimą rizikos, atsirandančios dėl kredito įstaigos naudojamų garantijų ar kredito
              išvestinių priemonių, koncentraciją. Kredito įstaiga turi sugebėti pademonstruoti,
              kaip jos garantijų ar kredito išvestinių priemonių naudojimo strategija yra susijusi su
              jos bendrojo rizikos portfelio valdymu.

     2.2.     Aukščiausiosios valdžios ir kitos valstybinio sektoriaus sandorio šalies
              garantijos

     16.      Kai poziciją užtikrina garantija, kuri pati yra garantuota centrinės valdžios arba
              centrinio banko, regioninės ar vietos valdžios, kai pretenzijos jų atžvilgiu
              traktuojamos kaip pretenzijos aukščiausiajai valdžiai, kurios jurisdikcijoje jie yra
              įsteigti pagal 78–83 straipsnius, daugiašalio plėtros banko, kuriam taikomas 0 %

LT                                                   77                                                      LT
 ---pagebreak---             rizikos koeficientas pagal 78–83 straipsnius, arba valstybinio sektoriaus subjekto, kai
            pretenzijos jo atžvilgiu traktuojamos kaip pretenzijos kredito įstaigoms pagal 78–83
            straipsnius, pozicija gali būti laikoma užtikrinta to subjekto suteikta garantija su
            sąlyga, kad įvykdytos šios sąlygos:

            a)    garantijos garantija apima visus pretenzijos kredito rizikos elementus;

            b)    ir bazinė garantija, ir garantijos garantija atitinka 14, 15 ir 17 punktuose
                  išdėstytus reikalavimus garantijoms, išskyrus tai, kad garantijos garantija nėra
                  tiesioginė;

            c)    kompetentingai institucijai įrodyta, kad draudimas yra patikimas ir kad nėra
                  jokių ankstesnių laikotarpių įrodymų, kad garantijos garantijos draudimo suma
                  yra mažesnė už lygiavertę to subjekto tiesioginės garantijos sumą.

     2.3.   Papildomi reikalavimai garantijoms

     17.    Garantija pripažįstama, jei įvykdytos ir šios sąlygos:

            a)    tam tikro nustatyto sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo arba
                  nemokėjimo atveju skolinančioji kredito įstaiga turi teisę atitinkamu laiku
                  reikalauti, kad garantas sumokėtų bet kurias sumas, mokėtinas pagal pretenziją,
                  kuriai suteiktas užtikrinimas. Neatsižvelgiant į tai, ar garantas sumokėjo,
                  skolinančioji kredito įstaiga turi teisę pirmiausia reikalauti, kad
                  įsipareigojantysis asmuo įvykdytų savo įsipareigojimus.

            b)    Garantija yra aiškiai dokumentuotas garanto prisiimtas įsipareigojimas.

            c)    Remiantis kitu sakiniu, garantija apima visų mokėjimų, kuriuos
                  įsipareigojantysis asmuo turi sumokėti ryšium su pretenzija, rūšis. Kai į
                  garantiją neįtraukiami tam tikri mokėjimų tipai, pripažinta garantijos vertė
                  koreguojama, kad atspindėtų užtikrinimo priemonės sumos limitą.

     18.    Jei garantijos teikiamos pagal abipusių garantijų schemas, kurias šiam tikslui
            pripažįsta kompetentinga institucija, arba jei tokias garantijas arba tokių garantijų
            garantijas suteikia 16 punkte minimi subjektai, a papunktyje minimi reikalavimai gali
            būti laikomi įvykdytais, kai tenkinama kuri nors iš šių sąlygų:

            a)    kompetentingos institucijos yra įsitikinusios, kad skolinančioji kredito įstaiga
                  turi teisę laiku gauti išankstinį mokėjimą iš garanto, apskaičiuotą taip, kad
                  atspindėtų patikimą ekonominių nuostolių sumos įvertį, įskaitant nuostolius,
                  kurie atsiranda dėl palūkanų ar kitų įmokų, kurias skolininkas yra įsipareigojęs
                  mokėti, nemokėjimo, kai tikėtina, kad tokius nuostolius gali patirti
                  skolinančioji kredito įstaiga, proporcingai garantijos draudimo sumai;

            b)    kitais atžvilgiais kompetentingos institucijos yra įsitikinusios garantijos
                  teikiama apsauga nuostolių atvejais, įskaitant nuostolius, atsirandančius dėl
                  palūkanų ar kitų įmokų, kurias skolininkas yra įsipareigojęs mokėti,
                  nemokėjimo.

LT                                                78                                                  LT
 ---pagebreak---      2.4.   Papildomi reikalavimai kredito išvestinėms priemonėms

     19.    Kredito išvestinės priemonės pripažįstamos, jei įvykdytos šios sąlygos:

            a)     remiantis b papunkčiu, kredito įvykiai, nurodyti kaip kredito išvestinė
                   priemonė, apima bent jau tokius atvejus:

            i)     nesugebėjimas sumokėti sumų, mokėtinų pagal tokio nesugebėjimo metu
                   galiojančių bazinių pozicijų sąlygas (numatant lengvatinį laikotarpį, kuris
                   beveik lygus arba trumpesnis už bazinės pozicijos lengvatinį laikotarpį); ir

            ii)    įsipareigojančiojo asmens bankrutavimas, nemokumas ar negalėjimas sumokėti
                   savo skolų ar jo veiklos sutrikimai arba raštiškas prisipažinimas, kad jis iš
                   esmės negali sumokėti savo skolų, kai jos tampa mokėtinos, ir panašūs įvykiai;

            iii)   bazinės pozicijos restruktūrizavimas, apimantis pagrindinės sumos, palūkanų
                   arba įmokų dovanojimą ar atidėjimą kredito nuostolio atveju (t. y. pelno
                   (nuostolio) ataskaitoje nurodytos vertės koregavimo ar panašaus debeto
                   atveju).

            b)     Kai kredito įvykiai, nurodyti kaip kredito išvestinė priemonė, neapima bazinės
                   pozicijos restruktūrizavimo, kaip aprašyta a papunkčio trečiojoje įtraukoje,
                   kredito užtikrinimas vis tiek gali būti pripažintas sumažinus jo vertę, kaip
                   nurodyta 3 dalies 84 punkte.

            c)     Jei kredito išvestinės priemonės numato atsiskaitymą pinigais, nuostolių
                   patikimumui vertinti yra numatytas patikimas vertinimo procesas. Aiškiai
                   nurodomas laikotarpis, per kurį galima gauti bazinės pozicijos vertinimus po
                   kredito įvykio.

            d)     Jei atsiskaitymui reikalaujama, kad būtų numatytos užtikrinimo pirkėjo teisės ir
                   galimybės perleisti bazinę poziciją užtikrinimo teikėjui, bazinės pozicijos
                   sąlygos numato, kad negalima nepagrįstai sulaikyti jokio tokiam perleidimui
                   reikiamo sutikimo.

            e)     Aiškiai nurodoma šalių, atsakingų už nustatymą, ar įvyko kredito įvykis,
                   tapatybė. Šis nustatymas nėra vien tik užtikrinimo pardavėjo atsakomybė.
                   Užtikrinimo pirkėjas turi teisę (galimybę) informuoti užtikrinimo teikėją apie
                   kredito įvykio atsiradimą.

     20.    Kredito išvestinės priemonės atveju nesutapimas tarp bazinės pozicijos ir referentinės
            pozicijos (t. y. įsipareigojimo, naudojamo nustatyti atsiskaitymo vertę pinigais arba
            perduodamą įsipareigojimą) arba tarp bazinės pozicijos ir įsipareigojimo, naudojamo
            nustatyti, ar įvyko kredito įvykis, leistinas tik tada, jei įvykdomos šios sąlygos:

            a)     referentinė pozicija arba įsipareigojimas, naudojamas nustatyti, ar įvyko
                   kredito įvykis – žiūrint pagal situaciją – vertinami vienodai (pari passu) arba
                   žemiau nei bazinė pozicija;

            b)     bazinės pozicijos ir referentinės pozicijos arba įsipareigojimo, naudojamo
                   nustatyti, ar įvyko kredito įvykis – žiūrint pagal situaciją – įsipareigojantysis
                   asmuo yra tas pats (t. y. tas pats juridinis asmuo), taip pat yra numatyti teisiškai

LT                                                 79                                                     LT
 ---pagebreak---      įgyvendinami sutarties straipsniai, numatantys kryžminio neįvykdymo arba
     pagreitinimo atvejus.

LT                               80                                             LT
 ---pagebreak---                      3 dalis. Kredito rizikos mažinimo poveikio apskaičiavimas

     1.       Vadovaujantis 4–6 dalimis, kai tenkinamos 1 ir 2 dalių nuostatos, pagal riziką
              įvertintų pozicijų apskaičiavimas pagal 1 poskirsnio 78–83 straipsnius ir pagal riziką
              įvertintų pozicijų ir tikėtinų nuostolių sumų apskaičiavimas pagal 84–89 straipsnius
              gali būti pakeistas pagal šios dalies nuostatas.

     2.       Pinigai, vertybiniai popieriai ar biržos prekės, įsigyti, pasiskolinti arba gauti pagal
              atpirkimo sandorį arba pagal vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba
              skolinimosi sandorius, laikomi užtikrinimo priemonėmis.

     1.       TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

     1.1.     Su kreditu susiję vekseliai

     3.       Investicijos į skolinančios kredito įstaigos išleistus su kreditu susijusius vekselius
              gali būti laikomos piniginėmis užtikrinimo priemonėmis.

     1.2.     Balansiniai įskaitymo sandoriai

     4.       Paskolos ir indėliai skolinančioje kredito įstaigoje, kuriems taikomi balansiniai
              įskaitymo sandoriai, turi būti laikomi piniginėmis užtikrinimo priemonėmis.

     1.3.     Pagrindiniai įskaitymo sandoriai, apimantys atpirkimo sandorius ir (arba)
              vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius ir
              (arba) kitus kapitalo rinkos veikiamus sandorius

     1.3.1.   Visiškai koreguotos pozicijos vertės apskaičiavimas

     a)       Taikant „standartinių“ nepastovumo korekcijų arba „savų įverčių“ nepastovumo
              korekcijų metodus,

     5.       remiantis 12–22 punktais, apskaičiuojant visiškai koreguotą pozicijos vertę (E*)
              pozicijoms, kurioms taikoma atitinkama pagrindinio įskaitymo sandorio sutartis,
              apimanti atpirkimo sandorius ir (arba) vertybinių popierių arba biržos prekių
              skolinimo arba skolinimosi sandorius ir (arba) kitus kapitalo rinkos veikiamus
              sandorius, taikytinos nepastovumo korekcijos apskaičiuojamos remiantis toliau
              išdėstytu būdu taikant arba standartinių nepastovumo korekcijų, arba savų įverčių
              nepastovumo korekcijų metodus, kaip aprašoma 35–60 punktuose išsamiajam
              finansinės užtikrinimo priemonės metodui. Taikant savų įverčių metodą, galioja tos
              pačios sąlygos ir reikalavimai kaip ir pagal išsamųjį finansinės užtikrinimo
              priemonės metodą.

     6.       Kiekvienam vertybinių popierių tipui grynoji pozicija apskaičiuojama iš to tipo
              paskolintų, parduotų arba pagal pagrindinį įskaitymo sandorį pateiktų vertybinių
              popierių bendrosios vertės atimant visą to tipo vertybinių popierių, paskolintų,
              įsigytų ar gautų pagal sutartį, vertę.

     7.       6 punkte vertybinių popierių tipas – tai vertybiniai popieriai, kuriuos išleido tas pats
              emitentas, kurių emisijos datos yra tokios pačios, kurių terminai yra tokie patys,

LT                                                  81                                                   LT
 ---pagebreak---            kuriems taikomi tie patys terminai ir sąlygos bei kuriems taikomas tas pats
           likvidavimo laikotarpis, kaip nurodyta 35–60 punktuose.

     8.    Grynoji pozicija bet kuria valiuta, išskyrus pagrindinio įskaitymo sandorio
           atsiskaitymo valiutą, apskaičiuojama iš visos ta valiuta išreikštos paskolintų,
           parduotų ar pagal pagrindinį įskaitymo sandorį perleistų vertybinių popierių
           bendrosios vertės, prie jos pridėjus ta valiuta išreikštą paskolintą arba pagal sutartį
           perduotą sumą, atimant visos ta valiuta išreikštos vertybinių popierių, pasiskolintų,
           įsigytų ar pagal sutartį gautų, vertės ir ta valiuta išreikštos pasiskolintos arba pagal
           sutartį gautos sumos sumą.

     9.    Tam tikro tipo vertybiniams popieriams arba pinigų pozicijai tinkama nepastovumo
           korekcija taikoma teigiamai arba neigiamai to tipo vertybinių popierių grynajai
           pozicijai.

     10.   Užsienio valiutos kurso rizikos (fx) nepastovumo korekcija taikoma grynajai
           teigiamai arba neigiamai pozicijai kiekviena valiuta, išskyrus pagrindinio įskaitymo
           sandorio atsiskaitymo valiutą.

     11.   E* apskaičiuojamas pagal šią formulę:

           E* = max {0, [(∑(E) - ∑(C)) + ∑(|grynoji pozicija kiekvieno tipo vertybiniams
           popieriams| x Hsec) + + (∑|Efx| x Hfx)]}

           Kai pagal riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos pagal 78–83 straipsnius, E yra
           pozicijos vertė kiekvienai atskirai pozicijai pagal sutartį, kuri būtų taikoma nesant
           kredito užtikrinimo.

           Kai pagal riziką įvertintos pozicijos ir tikėtinų nuostolių sumos apskaičiuojamos
           pagal 84–89 straipsnius, E yra pozicijos vertė kiekvienai atskirai pozicijai pagal
           sutartį, kuri būtų taikoma nesant kredito užtikrinimo.

           C yra pasiskolintų, įsigytų arba gautų vertybinių popierių arba biržos prekių vertė
           arba kiekvienos tokios pozicijos atžvilgiu pasiskolintų ar gautų pinigų suma.

           ∑(E) – tai visų E pagal sutartį suma.

           ∑(C) – tai visų C pagal sutartį suma.

           Efx yra grynoji (teigiama arba neigiama) pozicija tam tikra valiuta, išskyrus sandorio
           sutarties atsiskaitymo valiutą, kaip apskaičiuojama pagal 8 punktą.

           Hsec yra nepastovumo korekcija, taikytina tam tikro tipo vertybiniams popieriams.

           Hfx yra užsienio valiutos kurso nepastovumo korekcija.

           E* yra visiškai koreguota pozicijos vertė.

     b)    Taikant vidaus modelių metodą

     12.   Kaip alternatyvą standartinių nepastovumo korekcijų metodui arba savų įverčių
           nepastovumo korekcijų metodui, apskaičiuojant visiškai koreguotą pozicijos vertę
           (E*), atsirandančią taikant atitinkamą pagrindinio įskaitymo sandorio sutartį,

LT                                                 82                                                 LT
 ---pagebreak---            apimančią atpirkimo sandorius ir (arba) vertybinių popierių arba biržos prekių
           skolinimo arba skolinimosi sandorius ir (arba) kitus kapitalo rinkos veikiamus
           sandorius, išskyrus išvestinius sandorius, kredito įstaigoms gali būti leidžiama taikyti
           vidaus modelių metodus, kurie atsižvelgia į koreliacijos tarp vertybinių popierių
           pozicijų, kurioms taikytina pagrindinio įskaitymo sandorio sutartis, poveikį bei į
           susijusių priemonių likvidumą. Šiame metode taikomi vidaus modeliai pateikia
           galimo neužtikrintos pozicijos vertės pokyčio įvertį (∑E - ∑C).

     13.   Kredito įstaiga gali pasirinkti taikyti vidaus modelių metodą neatsižvelgiant į tai, kurį
           kredito rizikos metodą ji pasirinko: standartizuotą metodą ar vidaus reitingais
           pagrįstą (IRB Foundation Approach) metodą. Tačiau jei kredito įstaiga ketina taikyti
           vidaus modelių metodą, ji turi jį taikyti visoms sandorio šalims ir vertybiniams
           popieriams, išskyrus nereikšmingus portfelius, kuomet ji gali taikyti standartinių
           nepastovumo korekcijų metodą arba savų įverčių nepastovumo korekcijų metodą,
           kaip aprašoma 5–11 punktuose.

     14.   Vidaus modelių metodą gali taikyti tos kredito įstaigos, kurios pagal Direktyvos
           [93/6/EEB] V priedą yra gavusios vidaus rizikos valdymo modelio pripažinimą.

     15.   Kredito įstaigos, kurios nėra gavusios priežiūrinio pripažinimo, leidžiančio taikyti
           tokį modelį pagal Direktyvą 93/6/EEB, gali kreiptis į kompetentingas institucijas,
           kad šiuose punktuose išdėstytiems tikslams gautų vidaus rizikos vertinimo modelio
           pripažinimą.

     16.   Pripažinimas suteikiamas tik tada, kai kompetentinga institucija yra įsitikinusi, kad
           kredito įstaigos rizikos valdymo sistema, skirta valdyti riziką, atsirandančią dėl
           pagrindinių įskaitymo sandorių, yra konceptualiai patikima ir įgyvendinama
           principingai bei kad laikomasi ypač šių kokybės standartų:

           a)    vidaus rizikos vertinimo modelis, taikomas galimam sandorių kainos
                 nepastovumui apskaičiuoti, yra glaudžiai integruotas į kredito įstaigos
                 kasdienio rizikos valdymo procesą ir naudojamas kaip pagrindas kredito
                 įstaigos vadovybei teikti informaciją apie rizikos pozicijas;

           b)    kredito įstaigoje veikia rizikos kontrolės skyrius, kuris yra nepriklausomas nuo
                 verslu užsiimančių skyrių ir atsiskaito tiesiogiai vadovybei. Skyrius turi būti
                 atsakingas už įstaigos rizikos valdymo sistemos kūrimą ir įgyvendinimą. Jis
                 kasdien rengia ir analizuoja ataskaitas apie rizikos vertinimo modelio rezultatus
                 ir atitinkamas priemones, taikytinas atsižvelgiant į pozicijos apribojimus;

           c)    rizikos kontrolės skyriaus kasdien parengtas ataskaitas peržiūri atitinkamo
                 rango vadovybė, turinti pakankamai įgaliojimų sumažinti prisiimtas pozicijas
                 arba bendrą rizikos poziciją;

           d)    kredito įstaigos rizikos kontrolės skyriuje yra pakankamai darbuotojų,
                 kvalifikuotų taikyti sudėtingus modelius;

           e)    kredito įstaiga yra nustačiusi procedūras stebėti ir užtikrinti, kad būtų laikomasi
                 dokumentuose išdėstytos vidaus politikos ir kontrolės procedūrų, susijusių su
                 bendruoju rizikos vertinimo sistemos veikimu;

LT                                               83                                                    LT
 ---pagebreak---            f)    kredito įstaigos modeliai turi pakankamo tikslumo vertinant riziką įrodymų,
                 kuriuos galima pademonstruoti atliekant jos rezultatų grįžtamąjį patikrinimą
                 naudojant mažiausiai vienerių metų duomenis;

           g)    kredito įstaiga dažnai vykdo griežtą testavimo nepalankiausiomis sąlygomis
                 programą. Vadovybė peržiūri tokių tikrinimų rezultatus ir atsižvelgia į juos
                 nustatydama politiką ir apribojimus;

           h)    kredito įstaiga privalo atlikti nepriklausomą savo rizikos vertinimo sistemos
                 patikrinimą, kaip reguliaraus vidaus audito proceso dalį. Šio patikrinimo metu
                 turi būti tikrinama verslu užsiimančių skyrių ir nepriklausomo rizikos kontrolės
                 skyriaus veikla;

           i)    ne rečiau kaip kartą per metus kredito įstaiga privalo patikrinti savo rizikos
                 valdymo sistemą.

     17.   Galimam vertės pokyčiui apskaičiuoti taikomi toliau išvardyti minimalūs standartai:

           a)    bent kartą per dieną apskaičiuojamas galimas vertės pokytis;

           b)    99 % kvantilis, vienpusis pasikliautinasis intervalas;

           c)    5 dienų lygiavertis likvidavimo laikotarpis, išskyrus kitus nei atpirkimo
                 sandorius ir (arba) vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba
                 skolinimosi sandorius ir (arba) kitus su kapitalo rinka susijusius sandorius,
                 kuomet taikomas 10 dienų lygiavertis likvidavimo laikotarpis;

           d)    ne mažiau kaip vienerių metų duomenų efektyvus stebėjimo laikotarpis,
                 išskyrus tuos atvejus, kai gali būti taikomas trumpesnis stebėjimo laikotarpis
                 dėl labai išaugusio kainų svyravimo;

           e)    trijų mėnesių duomenų grupės patikslinimai.

     18.   Kompetentingos institucijos reikalauja, kad vidaus rizikos vertinimo modelis apimtų
           pakankamai rizikos veiksnių, kad būtų galima atsižvelgti į visas reikšmingas kainos
           rizikos rūšis.

     19.   Kompetentingos institucijos gali leisti kredito įstaigoms naudoti empirines
           koreliacijas tarp rizikos kategorijų ir jų viduje, jeigu jos įsitikina, kad įstaigos
           koreliacijų skaičiavimo sistema yra patikima ir nuosekliai įgyvendinama.

     20.   Reikalaujama, kad vidaus modelių metodą taikanti kredito įstaiga atliktų modelio
           rezultatų grįžtamąjį patikrinimą, taikydama kasmet nustatomų 20 sandorio šalių imtį.
           Tarp šių sandorio šalių turi būti 10 didžiausiųjų, kaip nurodo kredito įstaiga pagal
           savą pozicijų vertinimo metodą, ir dar 10 kitų, atsitiktinai parinktų šalių. Kiekvienai
           dienai ir kiekvienai sandorio šaliai kredito įstaiga turėtų palyginti faktinius sandorio
           šalies pozicijos vertės pokyčius vienos dienos perspektyvoje su pozicijos vertės
           pokyčio įverčiu, apskaičiuotu pagal ankstesnės darbo dienos pabaigos duomenis
           taikant vidaus modelių metodą. Išimtis nustatoma kiekvienam stebėjimui, kai faktinis
           pozicijos pokytis viršija vidaus modelių įvertį. Atsižvelgiant į skaičių išimčių,
           nustatytų dvidešimties (20) sandorio šalių stebėjimuose per paskutines 250 darbo

LT                                               84                                                   LT
 ---pagebreak---               dienų (apimančias 5 000 stebėjimų), vidaus modelio rezultatų įvertis padidinamas
              taikant 1 lentelėje nurodytą daugiklį.

              1 lentelė

                  Zona                    Išimčių skaičius         Daugiklis

                  Pilkoji zona                    0-99                     1

                                                  100-119                  1.13

                                                  120-139                  1.17

                  Geltonoji zona                  140-159                  1.22

                                                  160-179                  1.25

                                                  180-199                  1.28

                  Raudonoji zona                 200          ar           1.33
                                          daugiau

              Grįžtamojo patikrinimo dalis yra tai, kad kredito įstaiga turi patvirtinti, jog išimtys
              nėra sukoncentruotos jos pozicijose vienos ar kelių sandorio šalių atžvilgiu.

     21.      Visiškai koreguota pozicijos vertė (E*) kredito įstaigoms, taikančioms vidaus
              modelių metodą, apskaičiuojama pagal tokią formulę:

              E* = max {0, [(∑E - ∑C) + (vidaus modelių metodo rezultato įvertis x atitinkamas
              daugiklis)]}.

              Kai pagal riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos pagal 1 poskirsnio 78–83
              straipsnius, E yra pozicijos vertė kiekvienai atskirai pozicijai pagal sutartį, kuri būtų
              taikoma nesant kredito užtikrinimo.

              Kai pagal riziką įvertintos pozicijos ir tikėtinų nuostolių sumos apskaičiuojamos
              pagal 84–89 straipsnius, E yra pozicijos vertė kiekvienai atskirai pozicijai pagal
              sutartį, kuri būtų taikoma nesant kredito užtikrinimo.

              C yra pasiskolintų, įsigytų arba gautų vertybinių popierių dabartinė rinkos vertė arba
              kiekvienos tokios pozicijos atžvilgiu pasiskolintų ar gautų pinigų suma.

              ∑(E) – tai visų E pagal sutartį suma.

              ∑(C) – tai visų C pagal sutartį suma.

     22.      Apskaičiuodamos kapitalo reikalavimus pagal vidaus modelius, kredito įstaigos taiko
              ankstesnės darbo dienos modelio rezultatus.

     1.3.2.   Pagal riziką įvertintų pozicijų ir tikėtinų nuostolių sumų apskaičiavimas atpirkimo
              sandoriams ir (arba) vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo arba

LT                                                    85                                                  LT
 ---pagebreak---               skolinimosi sandoriams ir (arba) kitiems kapitalo rinkos veikiamiems sandoriams
              pagal pagrindinio įskaitymo sandorių sutartis

              Standartizuotas metodas

     23.      Pagal 5–22 punktus apskaičiuojama E* imama kaip sandorio šalies pozicijos vertė,
              kai pozicija atsiranda iš sandorių, kuriems taikomos pagrindinių įskaitymo sandorių
              sutartys 80 straipsnio prasme.

              Vidaus reitingais pagrįstas metodas

     24.      Pagal 5–22 punktus apskaičiuojama E* imama kaip sandorio šalies pozicijos vertė,
              kai pozicija atsiranda iš sandorių, kuriems taikomos pagrindinių įskaitymo sandorių
              sutartys VII priedo prasme.

     1.4.     Finansinės užtikrinimo priemonės

     1.4.1.   Paprastasis finansinės užtikrinimo priemonės metodas

     25.      Paprastąjį finansinės užtikrinimo priemonės metodą galima taikyti tik tada, kai pagal
              riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos pagal 78–83 straipsnius. Kredito įstaiga
              negali taikyti ir paprastojo finansinės užtikrinimo priemonės metodo, ir išsamiojo
              finansinės užtikrinimo priemonės metodo.

              Vertinimas

     26.      Pagal šį metodą pripažintai finansinei užtikrinimo priemonei priskiriama vertė, lygi
              jos rinkos vertei, kaip nustatyta pagal 2 dalies 6 punktą.

              Pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimas

     27.      Pretenzijų dalims, užtikrintoms pripažintos užtikrinimo priemonės rinkos verte,
              taikomas toks rizikos koeficientas, koks būtų taikomas pagal 78–83 straipsnius, jei
              skolintojas turėtų tiesioginę poziciją užtikrinimo priemonės atžvilgiu. Užtikrintai
              daliai taikomas rizikos koeficientas yra mažiausiai 20 %, išskyrus kaip nurodyta 28–
              30 punktuose. Likusiai pozicijos daliai skiriamas toks rizikos koeficientas, koks būtų
              taikomas neužtikrintai pozicijai sandorio šalies atžvilgiu pagal 78–83 straipsnius.

              Atpirkimo sandoriai ir vertybinių popierių skolinimo arba skolinimosi sandoriai

     28.      Jei pozicija atsiranda iš 59 ir 60 punktuose išvardytus kriterijus atitinkančių sandorių,
              jos užtikrintai daliai taikomas 0 % rizikos koeficientas. Jei sandorio šalis nėra
              pagrindinis rinkos dalyvis, taikomas 10 % rizikos koeficientas.

              Nebiržiniai (OTC) išvestiniai sandoriai, kurių rinkos vertė vertinama kasdien

     29.      Atsižvelgiant į užtikrinimo laipsnį, 0 % rizikos koeficientas taikomas pozicijų
              vertėms, nustatomoms pagal III priedą išvestinėms priemonėms, išvardytoms IV
              priede ir, jei kasdien atliekamas rinkos vertės vertinimas, užtikrintoms pinigais arba
              grynųjų pinigų atitikmens priemonėmis, jei nėra valiutų nesutapimų. Atsižvelgiant į
              užtikrinimo laipsnį, 10 % rizikos koeficientas taikomas tokių sandorių pozicijų
              vertėms, užtikrintoms centrinės valdžios ar centrinių bankų išleistais skolos

LT                                                  86                                                    LT
 ---pagebreak---               vertybiniais popieriais, kuriems pagal 78–83 straipsnius taikomas 0 % rizikos
              koeficientas. Šiame punkte laikoma, kad „centrinės valdžios ar centrinių bankų
              išleisti skolos vertybiniai popieriai“ apima:

              a)    regioninės valdžios arba vietos valdžios išleistus skolos vertybinius popierius,
                    kurių pozicijos pagal 78–83 straipsnius traktuojamos kaip centrinės valdžios,
                    kurios jurisdikcijoje jos yra įsteigtos, pozicijos;

              b)    daugiašalių plėtros bankų išleistus skolos vertybinius popierius, kuriems pagal
                    78–83 straipsnius taikomas 0 % rizikos koeficientas;

              c)    tarptautinių organizacijų išleistus skolos vertybinius popierius, kuriems pagal
                    78–83 straipsnius priskiriamas 0 % rizikos koeficientas.

              Kiti sandoriai

     30.      0 % rizikos koeficientas gali būti taikomas tada, kai pozicijos vertė ir užtikrinimo
              priemonė yra nurodytos ta pačia valiuta ir jei:

              a)    arba užtikrinimo priemonė yra indėlis arba pinigų atitikmens priemonės, arba

              b)    užtikrinimo priemonė yra centrinės valdžios ar centrinių bankų išleisti skolos
                    vertybiniai popieriai, kuriems pagal 78–83 straipsnius galima taikyti 0 %
                    rizikos koeficientą, ir jei jos rinkos vertė buvo diskontuota 20 %.

              Šiame punkte laikoma, kad centrinės valdžios arba centrinių bankų išleisti skolos
              vertybiniai popieriai apima ankstesnėje antraštėje nurodytus skolos vertybinius
              popierius.

     1.4.2.   Išsamusis finansinės užtikrinimo priemonės metodas

     31.      Vertinant finansinę užtikrinimo priemonę išsamiojo finansinės užtikrinimo
              priemonės metodo tikslams, „nepastovumo korekcija“ taikoma užtikrinimo
              priemonės rinkos vertei, kaip toliau nurodyta 35–60 punktuose, siekiant atsižvelgti į
              kainos nepastovumą.

     32.      Atsižvelgiant į valiutų nesutapimų traktavimą nebiržinių (OTC) išvestinių sandorių
              atveju, kaip aprašyta 33 punkte, kai užtikrinimo priemonė išreikšta valiuta, kuri
              skiriasi nuo bazinės pozicijos valiutos, valiutos nepastovumą atspindinti korekcija
              pridedama prie nepastovumo korekcijos, atitinkančios užtikrinimo priemonę, kaip
              nurodyta 35–60 punktuose.

     33.      Nebiržinių (OTC) išvestinių sandorių, kuriuos apima įskaitymo sandorių sutartys,
              kurias pripažįsta kompetentingos institucijos pagal III priedą, atveju valiutos
              nepastovumą atspindinti nepastovumo korekcija taikoma tada, kai yra nesutapimas
              tarp užtikrinimo priemonės valiutos ir atsiskaitymo valiutų. Net tais atvejais, kai
              sandoriuose, kuriuos apima įskaitymo sandorių sutartys, naudojamos kelios valiutos,
              taikoma tik viena nepastovumo korekcija.

     a)       Koreguotų verčių apskaičiavimas

LT                                                 87                                                  LT
 ---pagebreak---      34.   Visiems sandoriams, išskyrus sandorius, kuriems taikomos pripažintos pagrindinių
           įskaitymo sandorių sutartys (o tada taikomos 5–24 punktų nuostatos), užtikrinimo
           priemonės, į kurią turi būti atsižvelgta, pagal nepastovumą pakoreguota vertė
           apskaičiuojama toliau nurodytu būdu:

           CVA = C x (1-HC-HFX).

           Pozicijos, į kurią turi būti atsižvelgta, pagal nepastovumą pakoreguota vertė
           apskaičiuojama taip:

           EVA = E x (1+HE), o nebiržinių (OTC) išvestinių sandorių atveju EVA = E.

           Visiškai koreguota pozicijos vertė, atsižvelgiant tiek į užtikrinimo priemonės
           nepastovumą, tiek į rizikos mažinimo poveikį, apskaičiuojama taip:

           E* = max {0, [EVA - CVAM]},

           kai

           E yra pozicijos vertė, kuri būtų nustatoma pagal 78–83 straipsnius arba pagal 84–89
           straipsnius – atsižvelgiant į situaciją – jei pozicija nebūtų užtikrinta.

           EVA yra pagal nepastovumą pakoreguota pozicija.

           CVA yra pagal nepastovumą pakoreguota užtikrinimo priemonės vertė.

           CVAM ir CVA toliau koreguojamos atsižvelgiant į bet kuriuos terminų nesutapimus
           laikantis 4 dalies nuostatų.

           HE yra nepastovumo korekcija, atitinkanti poziciją (E), kaip apskaičiuojama pagal
           35–60 punktus.

           HC yra nepastovumo korekcija, atitinkanti poziciją, kaip apskaičiuojama pagal 35–60
           punktus.

           HFX yra nepastovumo korekcija dėl valiutų nesutapimo, apskaičiuojama pagal 35–60
           punktus.

           E* yra visiškai koreguota pozicijos vertė atsižvelgiant tiek į užtikrinimo priemonės
           nepastovumą, tiek į rizikos mažinimo poveikį.

     b)    Taikytinų nepastovumo korekcijų apskaičiavimas

     35.   Nepastovumo korekcijos gali būti apskaičiuojamos dviem būdais: standartinių
           nepastovumo korekcijų metodu arba savų įverčių nepastovumo korekcijų metodu
           („savų įverčių“ metodu).

     36.   Kredito įstaiga gali pasirinkti taikyti standartinių nepastovumo korekcijų metodą arba
           savų įverčių nepastovumo korekcijų metodą neatsižvelgiant į tai, ar pagal riziką
           įvertintoms pozicijoms apskaičiuoti ji pasirinko 78–83 straipsnius ar 84–89
           straipsnius. Tačiau jei kredito įstaigos siekia taikyti savų įverčių metodą, jos turi jį
           taikyti visam priemonių tipų diapazonui, išskyrus nereikšmingus portfelius, kuomet
           jos gali taikyti standartinių nepastovumo korekcijų metodą.

LT                                               88                                                   LT
 ---pagebreak---             Kai užtikrinimo priemonę sudaro kelios pripažintos užtikrinimo priemonės,
                                       H = ∑ ai H i
            nepastovumo korekcija lygi      i       , kur ai yra i-tosios užtikrinimo priemonės
            santykis su užtikrinimo priemonių visuma, o Hi yra tai užtikrinimo priemonei
            taikoma nepastovumo korekcija.

     i)     Standartinės nepastovumo korekcijos

     37.    Nepastovumo korekcijos, taikytinos pagal standartinių nepastovumo korekcijų
            metodą (remiantis prielaida, kad kasdien atliekamas perkainojimas) yra tokios, kaip
            nustatyta 2–5 lentelėse.

            NEPASTOVUMO KOREKCIJOS

            2 lentelė

     Kredito        Termina      1 dalies 7 punkto b papunktyje      1 dalies 7 punkto c ir d papunkčiuose
     kokybės        s      iki   išvardytų emitentų išleistų         išvardytų emitentų išleistų skolos
     žingsnis, su   sandorio     skolos vertybinių popierių          vertybinių popierių nepastovumo
     kuriuo         galiojim     nepastovumo korekcijos              korekcijos
     siejamas       o
     skolos         pabaigos
     vertybinio
     popieriaus
     kredito
     rizikos
     vertinimas

                                 20         10 dienų     5 dienų     20 dienų      10 dienų     5     dienų
                                 dienų      likvidavi    likvidavi   likvidavim    likvidavi    likvidavim
                                 likvida    mo           mo          o             mo           o
                                 vimo       laikotarp    laikotarp   laikotarpis   laikotarpi   laikotarpis
                                 laikotar   is (%)       is (%)      (%)           s (%)        (%)
                                 pis (%)

     1              ≤     1 0.707           0.5          0.354       1.414         1            0.707
                    metai

                    >1 ≤ 5 2.828            2            1.414       5.657         4            2.828
                    metai

                    >     5 5.657           4            2.828       11.314        8            5.657
                    metai

     2-3            ≤     1 1.414           1            0.707       2.828         2            1.414
                    metai

                    >1 ≤ 5 4.243            3            2.121       8.485         6            4.243
                    metai

                    >       5 8.485         6            4.243       16.971        12           8.485

LT                                                  89                                                    LT
 ---pagebreak---                      metai

     4               ≤     1 21.213        15            10.607      Netaikoma     Netaikom      Netaikoma
                     metai                                                         a

                     >1 ≤ 5 21.213         15            10.607      Netaikoma     Netaikom      Netaikoma
                     metai                                                         a

                     >     5 21.213        15            10.607      Netaikoma     Netaikom      Netaikoma
                     metai                                                         a

             3 lentelė

     Kredito        1 dalies 7 punkto b papunktyje išvardytų       1 dalies 7 punkto c ir d papunkčiuose
     kokybės        emitentų išleistų skolos vertybinių            išvardytų emitentų išleistų skolos
     žingsnis, su   popierių nepastovumo korekcijos su             vertybinių      popierių nepastovumo
     kuriuo         trumpalaikiais       kredito      rizikos      korekcijos su trumpalaikiais kredito
     siejamas       vertinimais                                    rizikos vertinimais
     trumpalaikio
     skolos
     vertybinio
     popieriaus
     kredito
     rizikos
     vertinimas

                    20     dienų   10     dienų   5      dienų     20     dienų   10     dienų   5      dienų
                    likvidavimo    likvidavimo    likvidavimo      likvidavimo    likvidavimo    likvidavimo
                    laikotarpis    laikotarpis    laikotarpis      laikotarpis    laikotarpis    laikotarpis
                    (%)            (%)            (%)              (%)            (%)            (%)

     1              0.707          0.5            0.354            1.414          1              0.707

     2-3            1.414          1              0.707            2.828          2              1.414

             4 lentelė
             Kiti užtikrinimo priemonių ar pozicijų tipai

                                         20           dienų 10           dienų 5            dienų
                                         likvidavimo        likvidavimo        likvidavimo
                                         laikotarpis (%)    laikotarpis (%)    laikotarpis (%)

     Pagrindinio indekso akcijos, 21.213                      15                      10.607
     pagrindinio            indekso
     konvertuojamos obligacijos

LT                                                  90                                                    LT
 ---pagebreak---      Kitos akcijos ar konvertuojamos 35.355                   25                   17.678
     obligacijos,      listinguojamos
     pripažintose biržose

     Pinigai                              0                   0                    0

     Auksas                               21.213              15                   10.607

               5 lentelė

                                Nepastovumo korekcija esant valiutų nesutapimui

     20     dienų    likvidavimo 20     dienų    likvidavimo 5      dienų    likvidavimo
     laikotarpis (%)             laikotarpis (%)             laikotarpis (%)

     11.314                           8                               5.657

     38.       Užtikrintiems skolinimo sandoriams taikomas 20 darbo dienų likvidavimo
               laikotarpis. Atpirkimo sandoriams (išskyrus kai tokie sandoriai apima biržos prekių
               arba garantuotų teisių, susijusių su nuosavybės teise į biržos prekes, perleidimą) ir
               vertybinių popierių skolinimo arba skolinimosi sandoriams taikomas 5 darbo dienų
               likvidavimo laikotarpis. Kitiems kapitalo rinkos veikiamiems sandoriams taikomas
               10 darbo dienų likvidavimo laikotarpis.

     39.       2–5 lentelėse ir 40–42 punktuose kredito kokybės žingsnis, su kuriuo siejamas skolos
               vertybinio popieriaus kredito rizikos vertinimas, yra toks kredito kokybės žingsnis,
               su kuriuo kompetentingos institucijos sieja išorinį kredito rizikos vertinimą pagal 78–
               83 straipsnius. Šiems tikslams taip pat taikomas 1 dalies 10 punktas.

     40.       Reikalavimų neatitinkantiems vertybiniams popieriams, paskolintiems ar
               parduotiems pagal atpirkimo sandorius arba vertybinių popierių skolinimo arba
               skolinimosi sandorius, nepastovumo korekcija yra tokia pati kaip ir nepagrindinio
               indekso akcijoms, listinguojamoms pripažintose biržose.

     41.       Reikalavimus atitinkantiems kolektyvinio investavimo subjektų vienetams
               nepastovumo korekcija yra didžiausia nepastovumo korekcija, kuri būtų taikoma,
               atsižvelgiant į sandorio likvidavimo laikotarpį, kaip nurodyta 38 punkte, bet kuriam
               turtui, į kurį fondas turi teisę investuoti.

     42.       Institucijų išleistiems nereitinguotiems skolos vertybiniams popieriams,
               atitinkantiems 1 dalies 8 punkte išdėstytus tinkamumo kriterijus, nepastovumo
               korekcijos yra tokios pat kaip ir institucijų ar įmonių ar išleistiems vertybiniams
               popieriams, turintiems išorinį kredito rizikos vertinimą, siejamą su 2 ar 3 kredito
               kokybės žingsniais.

     ii)       Savi nepastovumo korekcijų įverčiai

LT                                                   91                                                  LT
 ---pagebreak---      43.   Kompetentingos institucijos gali leisti įstaigoms, atitinkančioms 48–57 punktuose
           išdėstytus reikalavimus, taikyti savus nepastovumo korekcijų įverčius apskaičiuojant
           užtikrinimo priemonėms ir pozicijoms taikytinas nepastovumo korekcijas.

     44.   Kai skolos vertybiniai popieriai turi pripažintos IKVI kredito rizikos vertinimą, kuris
           yra lygiavertis investiciniam reitingui arba geresnis, kompetentingos institucijos gali
           leisti kredito įstaigoms nepastovumo įvertį skaičiuoti kiekvienai vertybinių popierių
           kategorijai.

     45.   Nustatydamos atitinkamas kategorijas, kredito įstaigos atsižvelgia į vertybinių
           popierių emitento tipą, vertybinių popierių išorinį kredito rizikos vertinimą, jų
           terminą iki sandorio galiojimo pabaigos ir jų modifikuotą trukmę. Nepastovumo
           įverčiai turi būti reprezentatyvūs vertybinių popierių, kredito įstaigos priskirtų tam
           tikrai kategorijai, įverčiai.

     46.   Skolos vertybiniams popieriams, kurie turi pripažintos IKVI kredito rizikos
           vertinimą, kuris yra lygiavertis mažesniam investiciniam reitingui, ir kitoms
           reikalavimus atitinkančioms užtikrinimo priemonėms nepastovumo korekcijos
           skaičiuojamos kiekvienam straipsniui individualiai.

     47.   Savų įverčių metodą taikančios kredito įstaigos turi įvertinti užtikrinimo priemonių
           arba užsienio valiutų kursų nesutapimų nepastovumą, neatsižvelgdamos į bet kurias
           koreliacijas tarp neužtikrintos pozicijos, užtikrinimo priemonės ir (arba) keitimo
           kursų.

           Kiekybiniai kriterijai

     48.   Apskaičiuojant nepastovumo korekcijas, taikomas 99-to kvantilio vienpusis
           pasikliautinasis intervalas.

     49.   Likvidavimo laikotarpis užtikrintiems skolinimo sandoriams yra 20 darbo dienų;
           atpirkimo sandoriams, išskyrus kai tokie sandoriai apima biržos prekių arba
           garantuotų teisių, susijusių su nuosavybės teise į biržos prekes, perleidimą, ir
           vertybinių popierių skolinimo arba skolinimosi sandoriams – 5 darbo dienos; o
           kitiems kapitalo rinkos veikiamiems sandoriams – 10 darbo dienų.

     50.   Atitinkamam sandorio tipui kredito įstaigos gali naudoti nepastovumo korekcijas,
           apskaičiuotas pagal ilgesnius arba trumpesnius likvidavimo laikotarpius, pailgintus
           arba sutrumpintus pagal 49 punkte nurodytą likvidavimo laikotarpį, taikant laiko
           kvadratinės šaknies formulę:

           HM = HN TM / TN

           kur TM yra atitinkamas likvidavimo laikotarpis;HM yra nepastovumo korekcija esant
           atitinkamam likvidavimo laikotarpiui;

           HN yra nepastovumo korekcija, pagrįsta likvidavimo laikotarpiu TN.

     51.   Kredito įstaigos atsižvelgia į mažos vertės turto nelikvidumą. Likvidavimo
           laikotarpis padidinamas tais atvejais, kai yra abejonių dėl užtikrinimo priemonės
           likvidumo. Jos taip pat nustato atvejus, kai ankstesnių laikotarpių duomenys gali

LT                                              92                                                   LT
 ---pagebreak---             sumenkinti galimą nepastovumą, pavyzdžiui, nustatyta bazinė valiuta. Tokie atvejai
            sprendžiami pasitelkiant nepalankiausių sąlygų scenarijų.

     52.    Apskaičiuojant nepastovumo korekciją, duomenų stebėjimo laikotarpis (imties
            periodas) yra bent vieneri metai. Kredito įstaigoms, kurios taiko koeficientų schemą
            arba kitus metodus duomenų stebėjimo laikotarpiui, faktinis stebėjimo laikotarpis yra
            mažiausiai vieneri metai (t. y. atskirų stebėjimų vidutinis svertinis atsilikimas laike
            yra ne mažiau kaip 6 mėnesiai). Kompetentingos institucijos gali taip pat reikalauti,
            kad kredito įstaiga savo nepastovumo korekcijas apskaičiuotų taikydama trumpesnį
            duomenų stebėjimo laikotarpį, jeigu – kompetentingų institucijų nuomone – tai
            galima pateisinti dėl labai išaugusio kainų svyravimo.

     53.    Kredito įstaigos savo duomenų rinkinius atnaujina ne rečiau kaip kas trys mėnesiai ir
            taip pat juos naujai įvertina, kai tik rinkos kainos patiria reikšmingų pokyčių. Tai
            reiškia, kad nepastovumo korekcijos apskaičiuojamos bent kartą kas trys mėnesiai.

            Kokybiniai kriterijai

     54.    Nepastovumo įverčiai naudojami kasdieniame kredito įstaigos rizikos valdymo
            procese, įskaitant su jos vidaus pozicijų ribomis susijusius aspektus.

     55.    Jei kasdieniame kredito įstaigos rizikos valdymo procese tam tikram konkrečiam
            sandoriui taikomas likvidavimo laikotarpis yra ilgesnis, nei nustatyta šioje dalyje,
            kredito įstaigos nepastovumo korekcijos atitinkamai padidinamos pagal 50 punkte
            nurodytą laiko kvadratinės šaknies formulę.

     56.    Kredito įstaiga yra nustačiusi procedūras, skirtas stebėti ir užtikrinti, kad būtų
            laikomasi dokumentuose išdėstytos vidaus politikos ir kontrolės procedūrų, susijusių
            su jos nepastovumo korekcijų vertinimo sistemos veikimu ir tokių įverčių
            integravimu į jos rizikos valdymo procesą.

     57.    Kaip kredito įstaigos vidaus audito proceso dalis, reguliariai atliekamas
            nepriklausomas kredito įstaigos nepastovumo korekcijų vertinimo sistemos
            patikrinimas. Visos nepastovumo korekcijų vertinimo ir šių korekcijų integravimo į
            kredito įstaigos rizikos valdymo procesą sistemos patikrinimas atliekamas bent kartą
            per metus ir konkrečiai analizuoja bent jau šiuos aspektus:

            a)    įvertintų nepastovumo korekcijų integravimas į kasdienį rizikos valdymą;

            b)    nepastovumo korekcijų vertinimo proceso reikšmingų pokyčių pripažinimas
                  galiojančiais;

            c)    duomenų šaltinių, naudojamų nepastovumo korekcijų vertinimo sistemų darbe,
                  nuoseklumo, pateikimo laiku ir patikimumo, taip pat tokių duomenų šaltinių
                  nepriklausomumo patikrinimas;

            d)    nepastovumo prielaidų tikslumas ir tinkamumas.

     iii)   Nepastovumo korekcijų padidinimas

     58.    37–42 punktuose nurodytos nepastovumo korekcijos – tai nepastovumo korekcijos,
            taikytinos tada, jei kasdien atliekamas perkainojimas. Analogiškai, kai kredito įstaiga

LT                                               93                                                   LT
 ---pagebreak---            taiko savus nepastovumo korekcijų įverčius pagal 43–57 punktus, šie pirmiausia turi
           būti apskaičiuoti kasdienio perkainojimo pagrindu. Jei perkainojimas atliekamas
           rečiau kaip kartą per dieną, taikomos didesnės nepastovumo korekcijos. Šie
           apskaičiuojami padidinant kasdienes perkainojimo nepastovumo korekcijas, taikant
           šią „laiko kvadratinės šaknies“ formulę:

                      N R + (TM − 1)
           H = HM
                           TM

           kai

           H yra taikytina nepastovumo korekcija;

           HM    nepastovumo korekcija, kai perkainojimas atliekamas kasdien;

           NR yra faktinis darbo dienų skaičius tarp perkainojimų;

           TM yra tam tikro sandorio tipo likvidavimo laikotarpis.

     iv)   0 % nepastovumo korekcijos taikymo sąlygos

     59.   Atpirkimo sandoriams ir vertybinių popierių skolinimo arba skolinimosi sandoriams,
           kai kredito įstaiga taiko standartinių nepastovumo korekcijų metodą arba savų
           įverčių dydžių metodą ir kai yra įvykdytos toliau a–h papunkčiuose išdėstytos
           sąlygos, kompetentingos institucijos gali leisti kredito įstaigoms netaikyti pagal 35–
           58 punktus apskaičiuotų nepastovumo korekcijų, o vietoj jų taikyti 0 % nepastovumo
           korekciją. Ši pasirinkimo teisė nesuteikiama kredito įstaigoms, taikančioms 12–22
           punktuose aprašytą vidaus modelių metodą.

           a)    ir pozicija, ir užtikrinimo priemonė yra 1 dalies 7 punkto b papunkčiui
                 priskiriami pinigai arba vertybiniai popieriai;

           b)    ir pozicija, ir užtikrinimo priemonė nurodytos ta pačia valiuta;

           c)    arba sandorio terminas yra ne daugiau kaip viena diena, arba kasdien
                 įvertinamos ir pozicijos, ir užtikrinimo priemonės rinkos vertės ar kasdien
                 pakoreguojama jų marža;

           d)    laikoma, kad laikotarpis tarp paskutinio įvertinimo rinkos verte, kol sandorio
                 šalis nesugebėjo pakoreguoti maržos, ir užtikrinimo priemonės likvidavimo yra
                 ne daugiau kaip keturios darbo dienos;

           e)    už sandorį atsiskaitoma pagal tam sandorio tipui pasitvirtinusią atsiskaitymo
                 sistemą;

           f)    sutarties dokumentai yra standartiniai dokumentai, rinkoje taikomi atpirkimo
                 sandoriams arba vertybinių popierių skolinimo arba skolinimosi sandoriams
                 tais vertybiniais popieriais;

           g)    sandoris reglamentuojamas dokumentais, kuriuose nurodoma, kad, sandorio
                 šaliai neįvykdžius įsipareigojimo pateikti pinigus ar vertybinius popierius arba

LT                                               94                                                 LT
 ---pagebreak---                  suteikti maržą arba kitais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais sandoris
                 nedelsiant nutraukiamas;

           h)    kompetentingos institucijos sandorio šalį laiko „pagrindine rinkos dalyve".
                 Pagrindiniais rinkos dalyviais gali būti šie subjektai:

           –     1 dalies 7 punkto b papunktyje išvardyti subjektai, kai jų pozicijoms pagal 78–
                 83 straipsnius suteikiamas 0 % rizikos koeficientas;

           –     institucijos;

           –     kitos finansų įmonės (įskaitant draudimo bendroves), kai jų pozicijoms pagal
                 78–83 straipsnius suteikiamas 20 % rizikos koeficientas, arba kurios – jei tai
                 kredito įstaigos, pagal riziką įvertintas pozicijas ir tikėtinų nuostolių sumas
                 skaičiuojančios pagal 83–89 straipsnius – neturi pripažintos IKVI kredito
                 rizikos vertinimo ir jei reitinguojamos kaip pasižyminčios įsipareigojimų
                 neįvykdymo tikimybe, kuri lygiavertė tikimybei, siejamai su IKVI pateiktu
                 kredito rizikos vertinimu, kurį kompetentingos institucijos nustatė sietinu su 2
                 ar aukštesniu kredito kokybės žingsniu pagal įmonių pozicijų rizikos vertinimo
                 taisykles, nustatytas 78–83 straipsniuose;

           –     reguliuojami kolektyvinio investavimo subjektai, kuriems taikomi kapitalo arba
                 svertų reikalavimai;

           –     reguliuojami pensijų fondai;

           –     pripažintos kliringo organizacijos.

     60.   Kai atpirkimo sandoriams arba vietos valdžios išleistų vertybinių popierių skolinimo
           arba skolinimosi sandoriams kompetentinga institucija leidžia taikyti 59 punkte
           numatytą traktavimą, kitos kompetentingos institucijos gali leisti jų jurisdikcijoje
           įsteigtoms kredito įstaigoms tokiems patiems sandoriams taikyti tą patį metodą.

     c)    Pagal riziką įvertintų pozicijų ir tikėtinų nuostolių sumų apskaičiavimas

           Standartizuotas metodas

     61.   Pagal 34 punktą apskaičiuota E* 80 straipsnyje laikoma pozicijos verte.

           Vidaus reitingais pagrįstas metodas (IRB Foundation Approach)

     62.   Šiame punkte nurodytu būdu apskaičiuotas LGD* (dabartinis                   nuostolis
           įsipareigojimo neįvykdymo atveju) lygus LGD VII priedo tikslams.

           LGD* = Max {0, LGD x [(E*/E]},

           kai

           LGD yra nuostolis įsipareigojimo neįvykdymo atveju, kuris būtų taikomas pozicijai
           pagal 84–89 straipsnius, jei pozicija nebūtų užtikrinta;

           E yra pozicijos vertė pagal 84–89 straipsnius;

LT                                              95                                                  LT
 ---pagebreak---               E* apskaičiuojama pagal 34 punktą.

     1.5.     Kitos 84–89 straipsnių reikalavimus atitinkančios užtikrinimo priemonės

     1.5.1.   Vertinimas

     a)       Įkeistas nekilnojamasis turtas

     63.      Nepriklausomas vertintojas turtą vertina rinkos arba mažesne verte. Valstybėse
              narėse, kurios įstatymais ar kitais teisės aktais yra nustačiusios griežtus hipotekinės
              vertės vertinimo kriterijus, nepriklausomas vertintojas gali įvertinti turtą hipotekine
              arba mažesne verte.

     64.      Rinkos vertė – tai nustatyta suma, kurią turto vertinimo dieną turtą ketinantis įsigyti
              pirkėjas galėtų iškeisti į tą turtą su jį ketinančiu parduoti pardavėju sandorio tarp
              nesusijusių šalių metu normaliomis aplinkybėmis, kai kiekviena iš šalių veikia
              sąmoningai, apdairiai ir niekieno neverčiama. Rinkos vertė dokumentuojama
              skaidriu ir aiškiu būdu.

     65.      Hipotekinė vertė – tai turto vertė, kuri nustatoma atlikus apdairų būsimos turto
              paklausos rinkoje vertinimą atsižvelgiant į turto ilgaamžiškumo aspektus, įprastas ir
              vietos rinkos sąlygas bei dabartinį ir alternatyvų tinkamą turto naudojimą. Nustatant
              hipotekinę vertę, neatsižvelgiama į spekuliacinius elementus. Hipotekinė vertė
              dokumentuose nurodoma skaidriai ir aiškiai.

     66.      Užtikrinimo priemonės vertė yra rinkos vertė arba hipotekinė vertė, atitinkamai
              sumažinta, kad atspindėtų pagal 2 dalies 8 punktą reikalaujamos stebėsenos
              rezultatus ir atsižvelgtų į bet kurias ankstesnes pretenzijas į turtą.

     b)       Gautinos sumos

     67.      Gautinų sumų vertė lygi sumai, kuri turi būti gauta.

     c)       Kitos fizinės užtikrinimo priemonės

     68.      Turtas vertinamas jo rinkos verte – nustatyta suma, kurią turto vertinimo dieną turtą
              ketinantis įsigyti pirkėjas galėtų iškeisti į tą turtą su jį ketinančiu parduoti pardavėju
              sandorio tarp nesusijusių šalių metu.

     1.5.2.   Pagal riziką įvertintų pozicijų ir tikėtinų nuostolių sumų apskaičiavimas

     a)       Bendrasis traktavimas

     69.      70–73 punktuose nurodytu būdu apskaičiuotas LGD* (dabartinis nuostolis
              įsipareigojimo neįvykdymo atveju) lygus LGD VII priedo tikslams.

     70.      Kai užtikrinimo priemonės vertės (C) ir pozicijos vertės (E) santykis yra mažesnis už
              C* ribinį dydį (minimalų reikalaujamą pozicijos užtikrinimo priemonės lygį), kaip
              nurodyta 6 lentelėje, LGD* lygus LGD, nurodytam VII priede neužtikrintoms
              pozicijoms sandorio šalies atžvilgiu.

     71.      Kai užtikrinimo priemonės vertės ir pozicijos vertės santykis yra didesnis už antrąjį,
              didesnįjį C** ribinį dydį (t. y. reikalaujamą užtikrinimo lygį, kad būtų pasiektas

LT                                                   96                                                    LT
 ---pagebreak---              visiškas LGD pripažinimas), kaip nurodyta 6 lentelėje, LGD* lygus toje lentelėje
             nurodytam dydžiui.

     72.     Šiems tikslams, kai pozicijos, kaip visumos, atžvilgiu nepasiekiamas reikalaujamas
             užtikrinimo lygis C**, pozicija laikoma susidedančia iš dviejų pozicijų: viena
             pozicija – tai ta dalis, kuriai pasiekiamas reikalaujamas užtikrinimo lygis C**, o kita
             – likusioji dalis.

     73.     6 lentelėje nurodyti taikytini LGD* ir reikalaujamo užtikrinimo lygiai užtikrintoms
             pozicijų dalims:

             6 lentelė

             Minimalus LGD užtikrintoms pozicijų dalims

                         LGD*              LGD*                Minimalus          Minimalus
                         viršesnėms        subordinuotoms      reikalaujamas      reikalaujamas
                         pretenzijoms      pretenzijoms        pozicijos          pozicijos
                         arba              arba                užtikrinimo        užtikrinimo
                         neapibrėžtoms     neapibrėžtoms       lygis (C*)         lygis (C**)
                         pretenzijoms      pretenzijoms

     Gautinos sumos      35%               65%                 0%                 125%

     Gyvenamosios        35%               65%                 30%                140%
     paskirties
     nekilnojamasis
     turtas;
     komercinės
     paskirties
     nekilnojamasis
     turtas

     Kitos               40%               70%                 30%                140%
     užtikrinimo
     priemonės

             Taikydamos išlygą, iki 2012 m. gruodžio 31 d. kompetentingos institucijos gali,
             atsižvelgdamos į nurodytus užtikrinimo lygius:

             a)    leisti kredito įstaigoms priskirti 30 % LGD didesnio prioriteto pozicijoms
                   komercinės paskirties nekilnojamojo turto nuomos forma;

             b)    leisti kredito įstaigoms priskirti 35 % LGD didesnio prioriteto pozicijoms
                   įrenginių nuomos forma.

             Šio laikotarpio pabaigoje ši išlyga peržiūrima.

     b)      Alternatyvus įkeisto gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto traktavimas

LT                                                97                                                   LT
 ---pagebreak---      74.    Remiantis šio ir 75 punktų reikalavimais ir kaip alternatyva 69–73 punktuose
            aprašytam traktavimui, valstybės narės kompetentingos institucijos gali leisti kredito
            įstaigoms taikyti 50 % rizikos koeficientą pozicijos daliai, visiškai užtikrintai
            gyvenamosios arba komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu, esančiu valstybės
            narės teritorijoje, jei jos turi įrodymų, kad tokio turto rinka yra gerai išvystyta, turi
            ilgalaikes tradicijas ir kad nuostolių, patiriamų dėl gyvenamosios arba komercinės
            paskirties nekilnojamuoju turtu užtikrinto skolinimo, lygiai atitinkamai neviršija šių
            ribų:

            a)    nuostoliai iki 50 % rinkos vertės (arba, jei taikytina, 60 % hipotekinės vertės,
                  jei pirmoji vertė mažesnė už antrąją) bet kuriais nustatytais metais negali
                  viršyti 0,3 % gyvenamosios ir (arba) komercinės paskirties nekilnojamuoju
                  turtu užtikrintų negrąžintų paskolų sumos;

            b)    bendrieji nuostoliai, patiriami dėl gyvenamosios arba komercinės paskirties
                  nekilnojamuoju turtu užtikrinto skolinimo, bet kuriais nustatytais metais negali
                  viršyti 0,5 % atitinkamai tos paskirties nekilnojamuoju turtu užtikrintų
                  negrąžintų paskolų sumos.

     75.    Jeigu tam tikrais metais neįvykdoma kuri nors iš 74 punkto sąlygų, šis traktavimas
            nebetaikomas tol, kol kitais metais neįvykdomos šios sąlygos.

     76.    Kompetentingos institucijos, kurios neleidžia taikyti 73 punkte aprašyto traktavimo,
            gali leisti kredito įstaigoms taikyti pagal šį traktavimą leidžiamus rizikos koeficientus
            pozicijoms, užtikrintoms gyvenamosios ar komercinės paskirties nekilnojamuoju
            turtu, esančiu tose valstybėse narėse, kurių kompetentingos institucijos leidžia tokį
            traktavimą tokiomis pačiomis sąlygomis, kokios jis taikomas toje valstybėje narėje.

     1.6.   Pagal riziką įvertintų pozicijų ir tikėtinų nuostolių sumų apskaičiavimas mišrių
            užtikrinimo priemonių grupių atveju

     77.    Kai pagal riziką įvertintos pozicijos ir tikėtinų nuostolių sumos apskaičiuojamos
            pagal 84–89 straipsnius, o pozicija yra užtikrinta ir finansine užtikrinimo priemone,
            ir kita reikalavimus atitinkančia tinkama užtikrinimo priemone, LGD* (dabartinis
            nuostolis įsipareigojimo neįvykdymo atveju), kuris VII priede laikomas lygus LGD,
            apskaičiuojamas toliau aprašytu būdu.

     78.    Reikalaujama, kad kredito įstaiga išskaidytų pagal nepastovumą pakoreguotą
            pozicijos vertę (t. y. vertę, kuri gaunama pritaikius nepastovumo korekciją, kaip
            aprašyta 34 punkte) į dalis, kurių kiekviena užtikrinama tik vieno tipo užtikrinimo
            priemone. Tai reiškia, kad kredito įstaiga atitinkamai turi išskaidyti poziciją į tokias
            dalis: tinkama finansine užtikrinimo priemone užtikrinta dalis, gautinomis sumomis
            užtikrinta dalis, komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu ir (arba) gyvenamosios
            paskirties nekilnojamuoju turtu užtikrintos dalys, kita reikalavimus atitinkančia
            tinkama užtikrinimo priemone užtikrinta dalis ir neužtikrinta dalis.

     79.    Kiekvienai pozicijos daliai LGD* apskaičiuojamas atskirai pagal atitinkamas šio
            priedo nuostatas.

LT                                                98                                                    LT
 ---pagebreak---      1.7.     Kitas tiesioginis kredito užtikrinimas

     1.7.1.   Indėliai trečiųjų šalių įstaigose

     80.      Kai įvykdytos 2 dalies 12 punkto sąlygos, kredito užtikrinimas, atitinkantis 1 dalies
              23 punkte išdėstytas sąlygas, gali būti laikomas trečiosios šalies įstaigos suteikta
              garantija.

     1.7.2.   Gyvybės draudimo polisai, įkeisti skolinančiai kredito įstaigai

     81.      Kai įvykdytos 2 dalies 13 punkto sąlygos, kredito užtikrinimas, atitinkantis 1 dalies
              24 punkte išdėstytas sąlygas, gali būti laikomas gyvybės draudimą suteikiančios
              bendrovės suteikta garantija. Pripažinto kredito užtikrinimo vertė lygi gyvybės
              draudimo poliso išperkamajai sumai.

     1.7.3.   Pagal pareikalavimą atperkamos institucijų priemonės

     82.      1 dalies 25 punkto reikalavimus atitinkančios priemonės gali būti laikomos emitentės
              suteikta garantija.

     83.      Šiems tikslams pripažinto kredito užtikrinimo vertė lygi:

              a)    kai priemonė bus atperkama jos nominaliąja verte, užtikrinimo vertė lygi tai
                    vertei;

              b)    kai priemonė bus atperkama rinkos verte, užtikrinimo vertė lygi vertei
                    priemonės, kuri vertinama taip pat kaip 1 dalies 8 punkte nurodyti skolos
                    vertybiniai popieriai.

     2.       NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

     2.1.     Vertinimas

     84.      Netiesioginio kredito užtikrinimo vertė (G) lygi sumai, kurią užtikrinimo teikėjas
              įsipareigojo sumokėti įsipareigojimo neįvykdymo atveju, skolininko nemokumo
              atveju arba įvykus kitiems nurodytiems kredito įvykiams. Kredito išvestinėms
              priemonėms, kai bazinės pozicijos restruktūrizavimas, įskaitant pagrindinės paskolos
              sumos, palūkanų arba įmokų dovanojimą ar atidėjimą, dėl kurio patiriamas kredito
              nuostolis (pvz., vertės koregavimas, vertės koregavimas ar kitas panašus debeto
              atvejis pelno (nuostolio) ataskaitoje), nelaikomas kredito įvykiu, pagal šio punkto
              pirmąjį sakinį apskaičiuojama kredito užtikrinimo vertė sumažinama 40 %.

     85.      Kai netiesioginis kredito užtikrinimas parodytas kita nei pozicijos valiuta (valiutų
              nesutapimas), kredito užtikrinimo vertė mažinama nepastovumo korekcija HFX, kaip
              nurodyta toliau:

              G* = G x (1-HFX),

              kai

              G yra kredito užtikrinimo nominali vertė;

LT                                                 99                                                 LT
 ---pagebreak---               G* yra G, pakoreguota atsižvelgiant į bet kurią užsienio valiutos kurso riziką, o

              Hfx yra nepastovumo korekcija esant bet kuriam kredito užtikrinimo ir bazinės
              pozicijos valiutų nesutapimui.

              Kai nėra valiutų nesutapimo,

              G* = G.

     86.      Esant bet kuriam valiutų nesutapimui, taikytinos nepastovumo korekcijos gali būti
              apskaičiuojamos pagal standartinių nepastovumo korekcijų metodą arba savų įverčių
              nepastovumo korekcijų metodą, kaip aprašoma 35–58 punktuose.

     2.2.     Pagal riziką įvertintų pozicijų ir tikėtinų nuostolių sumų apskaičiavimas

     2.2.1.   Dalinis užtikrinimas – segmentavimas

     87.      Kai kredito įstaiga perleidžia pagal vieną ar kelis segmentus segmentuotos paskolos
              rizikos dalį, taikomos 94–101 straipsniuose išdėstytos taisyklės. Laikoma, kad
              mokėjimo reikšmingumo ribos, nustatančios, kada nuostolių atveju nedaromos jokios
              įmokos, yra lygiavertės nepaskirstytoms pirmojo nuostolio pozicijoms ir kad dėl jų
              įvyksta segmentuotas rizikos perleidimas.

     2.2.2.   Standartizuotas metodas

     a)       Visapusiškas užtikrinimas

     88.      80 straipsnyje g yra rizikos koeficientas, priskirtinas pozicijai, visapusiškai
              užtikrintai netiesioginiu kredito užtikrinimu (GA),

              kai

              g yra rizikos koeficientas, priskirtinas užtikrinimo teikėjo pozicijai, kaip nurodyta
              78–83 straipsniuose, o

              GA yra pagal 85 punktą apskaičiuota G* vertė, toliau pakoreguota atsižvelgiant į bet
              kuriuos terminų nesutapimus, kaip aprašoma 4 dalyje.

     b)       Dalinis užtikrinimas – prioritetų paritetas

     89.      Kai užtikrinta suma yra mažesnė už pozicijos vertę, o užtikrinta ir neužtikrinta dalys
              turi tą patį prioritetą, t. y. nuostoliai proporcingai paskirstomi kredito įstaigai ir
              užtikrinimo teikėjui, taikoma proporcinė reguliuojamo kapitalo lengvata. Taikant 80
              straipsnį, pagal riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos pagal šią formulę:

              (E-GA) x r + GA x g,

              kai

              E yra pozicijos vertė;

              GA yra pagal 85 punktą apskaičiuota G* vertė, toliau pakoreguota atsižvelgiant į bet
              kuriuos terminų nesutapimus, kaip aprašoma 4 dalyje;

LT                                                  100                                                LT
 ---pagebreak---               r yra rizikos koeficientas, priskirtinas įsipareigojančiojo asmens pozicijoms, kaip
              nurodyta 78–83 straipsniuose, o

              g yra rizikos koeficientas, priskirtinas užtikrinimo teikėjo pozicijoms, kaip nurodyta
              78–83 straipsniuose.

     c)       Aukščiausios valdžios garantijos

     90.      Kompetentingos institucijos gali nustatyti, kad VI priedo 4–6 punktuose numatytas
              traktavimas taip pat būtų taikomas centrinės valdžios ar centrinių bankų
              garantuojamoms pozicijoms ar pozicijų dalims, kai garantija išreikšta skolininko
              vietos valiuta ir kai pozicija suteikiama ta valiuta.

     2.2.3.   Vidaus reitingais pagrįstas metodas

              Visapusiškas užtikrinimas. Dalinis užtikrinimas – prioritetų paritetas

     91.      Užtikrintai pozicijos daliai (grindžiamai kredito užtikrinimo pakoreguota verte GA)
              VII priedo 2 dalies tikslams PD gali būti lygi užtikrinimo teikėjo PD arba dydžiui,
              priklausančiam intervalui nuo skolininko PD iki garanto PD, jei laikoma, kad
              visapusiškas pakeitimas nėra užtikrintas. Subordinuotų pozicijų ir nesubordinuoto
              netiesioginio užtikrinimo atvejais VII priedo 2 dalies tikslams taikytinas LGD gali
              būti lygus LGD, siejamam su didesnio prioriteto pretenzijomis.

     92.      Bet kuriai neužtikrintai pozicijos daliai PD lygus skolininko PD, o LGD lygus
              bazinės pozicijos LGD.

     93.      GA yra pagal 85 punktą apskaičiuota G* vertė, toliau pakoreguota atsižvelgiant į bet
              kuriuos terminų nesutapimus, kaip aprašoma 4 dalyje.

LT                                                  101                                                LT
 ---pagebreak---                                    4 dalis. Terminų nesutapimas

     1.     Apskaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas, terminų nesutapimas pastebimas
            tada, kai kredito užtikrinimo terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra trumpesnis
            už užtikrintos pozicijos terminą iki sandorio galiojimo pabaigos. Kai užtikrinimo
            terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra mažiau kaip trys mėnesiai ir jei yra
            trumpesnis už bazinės pozicijos terminą, toks užtikrinimas nepripažįstamas.

     2.     Esant terminų nesutapimui, kredito užtikrinimas nepripažįstamas, kai:

            a)    užtikrinimo terminas nuo sandorio sudarymo pradžios yra mažiau kaip vieneri
                  metai arba

            b)    pozicija yra trumpalaikė pozicija, kai kompetentingos institucijos nurodo, kad
                  pagal VII priedo 2 dalies 13 punktą jos termino vertei (M) taikytina vienos
                  dienos, o ne vienerių metų žemiausia riba.

     1.     TERMINO APIBRĖŽIMAS

     3.     Taikant maksimalų 5 metų laikotarpį, bazinės priemonės efektyvusis terminas – tai
            ilgiausias galimas laikotarpis, likęs iki tol, kol įsipareigojantysis asmuo turi įvykdyti
            savo įsipareigojimus. Remiantis 4 punktu, kredito užtikrinimo terminas yra
            laikotarpis iki anksčiausios datos, kada užtikrinimas pasibaigia arba yra galimybė jį
            nutraukti.

     4.     Kai užtikrinimo pardavėjui suteikiama pasirinkimo teisė nutraukti užtikrinimą,
            užtikrinimo terminas yra laikotarpis iki anksčiausios datos, kada galima pasinaudoti
            šia teise. Kai užtikrinimo pirkėjui suteikiama pasirinkimo teisė nutraukti užtikrinimą,
            o susitarimo sąlygos užtikrinimo sandorio sudarymo metu numato paskatą kredito
            įstaigai atšaukti sandorį iki jo sutartinio termino, užtikrinimo terminas yra laikotarpis
            iki anksčiausios datos, kada galima pasinaudoti šia teise; kitais atvejais gali būti
            laikoma, kad tokia pasirinkimo teisė neturi įtakos užtikrinimo terminui.

     5.     Kai netrukdoma kredito išvestinę priemonę nutraukti anksčiau bet kurio lengvatinio
            laikotarpio, kad nemokėjimą būtų galima laikyti įsipareigojimų bazinės pozicijos
            atžvilgiu neįvykdymo atveju, užtikrinimo terminas sutrumpinimas šiuo lengvatiniu
            laikotarpiu.

     2.     UŽTIKRINIMO VERTINIMAS

     2.1.   Sandoriai, kuriems taikomas tiesioginis kredito užtikrinimas. Paprastasis
            finansinės užtikrinimo priemonės metodas

     6.     Esant nesutapimui tarp pozicijos termino ir užtikrinimo termino, užtikrinimo
            priemonė nepripažįstama.

LT                                               102                                                    LT
 ---pagebreak---      2.2.   Sandoriai, kuriems taikomas tiesioginis kredito užtikrinimas. Išsamusis
            finansinės užtikrinimo priemonės metodas

     7.     Kredito užtikrinimo terminas ir pozicijos terminas turi atsispindėti pakoreguotoje
            užtikrinimo priemonės vertėje, apskaičiuojamoje pagal šią formulę:

            CVAM = CVA x (t-t*)/(T-t*),

            kai

            CVA yra mažesnioji iš šių dviejų verčių: užtikrinimo priemonės pagal nepastovumą
            pakoreguota vertė, kaip nurodyta 3 dalies 34 punkte, ir pozicijos vertė;

            t yra mažesnioji iš šių verčių: pagal 3–5 punktus apskaičiuotas metų, likusių iki
            kredito užtikrinimo termino pabaigos datos, skaičius ir T vertė;

            T yra mažesnioji iš šių verčių: pagal 3–5 punktus apskaičiuotas metų, likusių iki
            pozicijos termino pabaigos datos, skaičius arba 5 metai;

            t* lygus 0,25.

            Visiškai koreguotos pozicijos vertės (E*) apskaičiavimo formulėje, kaip nurodyta 3
            dalies 34 punkte, CVAM atitinka CVA, toliau pakoreguotą pagal terminų nesutapimus.

     2.3.   Sandoriai, kuriems taikomas netiesioginis kredito užtikrinimas

     8.     Kredito užtikrinimo terminas ir pozicijos terminas turi atsispindėti pakoreguotoje
            kredito užtikrinimo vertėje, apskaičiuojamoje pagal šią formulę:

            GA = G* x (t-t*)/(T-t*),

            kai

            G* yra užtikrinimo vertė, pakoreguota atsižvelgiant į bet kuriuos valiutų
            nesutapimus;

            GA lygus G*, pakoreguotai atsižvelgiant į bet kuriuos terminų nesutapimus;

            t yra mažesnioji iš šių verčių: pagal 3–5 punktus apskaičiuotas metų, likusių iki
            kredito užtikrinimo termino pabaigos datos, skaičius arba T vertė;

            T yra mažesnioji iš šių verčių: pagal 3–5 punktus apskaičiuotas metų, likusių iki
            pozicijos termino pabaigos datos, skaičius arba 5 metai;

            t* lygus 0,25.

            GA tada laikomas lygia užtikrinimo vertei, taikomai 3 dalies 84–93 punktų tikslams.

LT                                              103                                               LT
 ---pagebreak---           5 dalis. Kredito rizikos mažinimo deriniai pagal standartizuotą metodą

     1.   Kai kredito įstaiga, pagal riziką įvertintas pozicijas skaičiuojanti pagal 78–83
          straipsnius, vienai pozicijai yra numačiusi daugiau kaip vieną kredito rizikos
          mažinimo formą (t. y. kredito įstaiga turi ir užtikrinimo priemonę, ir garantiją, iš
          dalies užtikrinančias poziciją), reikalaujama, kad kredito įstaiga išskaidytų tą poziciją
          į dalis, kurių kiekviena užtikrinama tik vieno tipo kredito rizikos mažinimo priemone
          (pavyzdžiui, į užtikrinimo priemone užtikrintą dalį ir į garantija užtikrintą dalį), o
          pagal riziką įvertintos pozicijos kiekvienai daliai turi būti skaičiuojamos atskirai,
          laikantis 78–83 straipsnių ir šio priedo nuostatų.

     2.   Kai vieno užtikrinimo teikėjo pateiktas užtikrinimas turi skirtingus terminus,
          taikomas metodas, analogiškas aprašytajam 1 punkte.

LT                                             104                                                    LT
 ---pagebreak---                               6 dalis. CRM krepšelių metodikos

     1.   PIRMOJO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYYKDYMO KREDITO IŠVESTINĖS PRIEMONĖS

     1.   Kai kredito įstaiga gauna kredito užtikrinimą kelioms pozicijoms su sąlyga, kad
          kurios nors iš tų pozicijų pirmojo įsipareigojimų neįvykdymo atvejis yra mokėjimo
          priežastis ir kad dėl šio kredito įvykio sutartis nutraukiama, kredito įstaiga gali
          pakeisti pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimą ir, kur tai taikytina, tikėtinų
          nuostolių sumų apskaičiavimą tai pozicijai, kurios atveju – jei nebūtų kredito
          užtikrinimo priemonės – pagal riziką įvertinta pozicija būtų mažiausia pagal 78–83
          arba 84–89 straipsnius, remiantis šiuo priedu, tačiau tik tada, kai pozicijos vertė yra
          mažesnė arba lygi kredito užtikrinimo priemonės vertei.

     2.   N-TOJO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO KREDITO IŠVESTINĖS PRIEMONĖS

     2.   Kai n-tasis pozicijų įsipareigojimų neįvykdymo atvejis yra mokėjimo pagal kredito
          užtikrinimą priežastimi, užtikrinimą įsigyjanti kredito įstaiga gali pripažinti
          užtikrinimą tik pagal riziką įvertintoms pozicijoms apskaičiuoti ir, kai tai taikytina,
          tikėtinų nuostolių sumoms apskaičiuoti, jei užtikrinimas taip pat buvo gautas 1–n-1
          įsipareigojimų neįvykdymo atvejams arba kai jau įvyko n-1 įsipareigojimų
          neįvykdymo atvejai. Tokiais atvejais taikoma metodika yra analogiška 1 punkte
          aprašytajai pirmojo įsipareigojimų neįvykdymo išvestinių priemonių metodikai, tik
          atitinkamai pakeista, kad tiktų n-tojo įsipareigojimų neįvykdymo atvejo produktams.

LT                                             105                                                  LT
 ---pagebreak---                      IX PRIEDAS – Pakeitimas vertybiniais popieriais
                      1 dalis – X priede vartojamų sąvokų apibrėžimai

     1.   Šiame priede:

          –    Perviršinis kainų skirtumas (excess spread) – finansinių lėšų suma ir pajamos
               iš kitų mokesčių, gaunamų dėl pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų,
               atėmus sąnaudas ir išlaidas.

          –    Panaikinimo pasirinkimo sandoris (clean-up call option) – sutartinis
               pasirinkimo sandoris, kai iniciatorius perperka arba panaikina pakeitimo
               vertybiniais popieriais pozicijas prieš apmokėdamas visas bazines pozicijas,
               kai neapmokėtų pozicijų kiekis sumažėja daugiau negu nustatytas lygis.

          –    Likvidumo priemonė – pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija, atsirandanti
               dėl susitarimo teikti lėšas, kad pinigų srautai investuotojams būtų užtikrinti
               laiku.

          –    Kirb – 8 % pagal riziką įvertintos pozicijos, kurios bus apskaičiuotos pagal 84–
               89 straipsnius pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų atžvilgiu, jeigu jos
               nebuvo pakeistos vertybiniais popieriais, ir tikėtini nuostoliai, siejami su tomis
               pozicijomis, kurios apskaičiuotos pagal tuos straipsnius.

          –    Reitingais pagrįstas metodas – pagal riziką įvertintų pakeitimo vertybiniais
               popieriais pozicijų apskaičiavimo metodas pagal 4 dalies 45–49 punktus.

          –    Priežiūrinės formulės metodas – pagal riziką įvertintų pakeitimo vertybiniais
               popieriais pozicijų apskaičiavimo metodas pagal 4 dalies 50–52 punktus.

          –    Nereitinguota pozicija – pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija, kurios
               reikalavimus atitinkančio kredito vertinimo nėra atlikusi reikalavimus
               atitinkanti IKVI, kaip apibrėžta 97 straipsnyje.

          –    Reitinguota pozicija – pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija, kurios
               reikalavimus atitinkantį kredito vertinimą atliko reikalavimus atitinkanti IKVI,
               kaip apibrėžta 97 straipsnyje.

          –    Turtu užtikrintų komercinių popierių programa (ABCP programa) – pakeitimo
               vertybiniais popieriais programa, pagal kurią išleisti vertybiniai popieriai
               daugiausia yra komerciniai vertybiniai popieriai ir kurių terminas nuo sandorio
               sudarymo pradžios yra vieneri metai arba trumpesnis.

LT                                            106                                                   LT
 ---pagebreak---        2 dalis – Reikšmingos kredito rizikos perkėlimo pripažinimo, pagal riziką įvertintų
      pozicijų apskaičiavimo ir pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų tikėtinų nuostolių
                                  sumų minimalūs reikalavimai

     1.     REIKŠMINGOS   KREDITO    RIZIKOS  PERKĖLIMO     PRIPAŽINIMO   MINIMALŪS
            REIKALAVIMAI TRADICINIO PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS ATVEJU

     1.     Kredito įstaiga – tradicinio pakeitimo vertybiniais popieriais iniciatorė – gali
            neįtraukti pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų į pagal riziką įvertintų pozicijų ir
            tikėtinų nuostolių sumų apskaičiavimą, jei reikšminga kredito rizika, siejama su
            pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija, buvo perkelta trečiosioms šalims ir jei
            perkėlimas tenkina šiuos reikalavimus:

            (a)    Pakeitimo vertybiniais popieriais dokumentuose atspindimas ekonominis
                   sandorio turinys.

            (b)    Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos yra nepasiekiamos kredito įstaigai
                   iniciatorei ir jos kreditoriams, taip pat bankroto ir įstaigos perėmimo
                   administratoriaus žinion atvejais. Papildomai pateikiama kvalifikuoto teisinio
                   patarėjo nuomonė.

            (c)    Dėl išleistų vertybinių popierių kredito įstaigai iniciatorei neatsiranda
                   mokėjimo įsipareigojimų.

            (d)    Perkeliama pozicija yra specialiosios paskirties pakeitimo vertybiniais
                   popieriais subjektas (SPPVPS).

            (e)    Kredito įstaiga iniciatorė nepalaiko veiksmingos arba netiesioginės perkeliamų
                   pozicijų kontrolės. Laikoma, kad iniciatorė palaiko veiksmingą perkeliamų
                   pozicijų kontrolę, jeigu ji turi teisę atpirkti iš perkeliamos pozicijos anksčiau
                   perkeltas pozicijas tam, kad pasinaudotų jų teikiama nauda, arba jeigu yra
                   įpareigota perimti perkeliamą riziką. Vien tik kredito įstaiga iniciatorės
                   pozicijų aptarnavimo teisių arba įsipareigojimų išsaugojimas nereiškia pozicijų
                   netiesioginės kontrolės.

            (f)    Panaikinimo pasirinkimo sandorio atveju tenkinami šie reikalavimai:

            (i)    Panaikinimo pasirinkimo sandoris vykdomas kredito įstaigos iniciatorės
                   nuožiūra;

            (ii)   Panaikinimo pasirinkimo sandoris gali būti vykdomas tik tuo atveju, kai
                   neamortizuota lieka 10 % arba mažiau pakeitimo vertybiniais popieriais
                   pozicijų pradinės vertės; ir

            (iii) Panaikinimo pasirinkimo sandorio struktūra nėra tokia, kokia padėtų išvengti
                  nuostolių paskirstymo pagal kredito vertės padidinimo pozicijas arba kitas
                  pozicijas, kurias turi investuotojai, ir kitais atžvilgiais nėra tokia, kad padidintų
                  kredito vertę.

            (g)    Pakeitimo vertybiniais popieriais dokumentuose nėra išlygų, kad

LT                                                107                                                     LT
 ---pagebreak---           (i)    kitu negu atidėjinių ankstyvai amortizacijai atveju, kredito įstaiga iniciatorė turi
                 pagerinti pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, įskaitant bazinių kredito
                 pozicijų pakeitimą arba investuotojams mokamo pelno padidinimą reaguojant į
                 pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų kredito kokybės pablogėjimą, tačiau
                 tuo neapsiribojant, arba

          (ii)   turi padidinti pelną, mokamą pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų
                 turėtojams reaguojant į bazinės grupės kredito kokybės pablogėjimą.

     2.   REIKŠMINGOS    KREDITO   RIZIKOS   PERKĖLIMO    PRIPAŽINIMO    MINIMALŪS
          REIKALAVIMAI SINTETINIO PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS ATVEJU

     2.   Kredito įstaiga – sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais iniciatorė – gali
          apskaičiuoti pagal riziką įvertintas pozicijas ir prireikus pakeitimo vertybiniais
          popieriais pozicijų tikėtinų nuostolių sumas pagal toliau pateiktus 3 ir 4 punktus, jei
          reikšminga kredito rizika buvo perkelta trečiosioms šalims arba per tiesioginį arba
          netiesioginį kredito užtikrinimą, ir jei perkėlimas tenkina šiuos reikalavimus.

          (a)    Pakeitimo vertybiniais popieriais dokumentuose atspindimas ekonominis
                 sandorio turinys.

          (b)    Kredito užtikrinimas, kuriuo kredito rizika perkeliama, suderinamas su
                 atitikties ir kitais reikalavimais pagal 90–93 straipsnius dėl tokios kredito
                 užtikrinimo. Todėl specialiosios paskirties subjektai nepripažįstami
                 reikalavimus atitinkančiais netiesioginio užtikrinimo teikėjais.

          (c)    Priemonėse, kurios naudojamos kredito rizikai perkelti, nenumatomos sąlygos
                 arba reikalavimai

          (i)    nustatyti didelę reikšmingumo ribą, žemiau kurios sudarius kredito sutartį
                 kredito užtikrinimo nėra;

          (ii)   leisti nutraukti užtikrinimo priemonę dėl bazinių pozicijų kredito kokybės
                 pablogėjimo;

          (iii) kitais atvejais, išskyrus atidėjinių ankstyvai amortizacijai atvejus, reikalauti,
                kad pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas pagerintų kredito įstaiga
                iniciatorė;

          (iv) padidinti kredito įstaigos kredito užtikrinimo kainą arba pelną, mokamą
               pozicijų turėtojams pakeitimo vertybiniais popieriais atveju reaguojant į
               bazinės grupės kredito kokybės pablogėjimą.

          (d)    Gaunama kvalifikuoto teisinio patarėjo nuomonė, patvirtinanti kredito
                 užtikrinimo įgyvendinamumą visose atitinkamose jurisdikcijose.

LT                                               108                                                    LT
 ---pagebreak---      3.     KREDITO   ĮSTAIGOS INICIATORĖS PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ PAKEITIMO
            VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ APSKAIČIAVIMAS SINTETINIO PAKEITIMO
            VERTYBINIAIS POPIERIAIS ATVEJU

     3.     Apskaičiuodama pagal riziką įvertintas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas,
            jeigu tenkinami 2 punkte nurodyti reikalavimai, kredito įstaiga – sintetinio pakeitimo
            vertybiniais popieriais iniciatorė – pagal 5–8 punktus naudoja atitinkamas
            apskaičiavimo metodikas, nustatytas 4 dalyje, o ne 78–89 straipsniuose. Kredito
            įstaigoms, apskaičiuojančioms pagal riziką įvertintas pozicijas ir tikėtinų nuostolių
            sumas pagal 84–89 straipsnius, tikėtinų nuostolių sumos tokių pozicijų atžvilgiu yra
            nulis.

     4.     Siekiant aiškumo, 3 punktas taip pat taikomas visai pakeitimo vertybiniais popieriais
            pozicijų grupei. Pagal 5–8 punktus iš kredito įstaigos iniciatorės reikalaujama
            apskaičiuoti visų pagal riziką įvertintų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų
            segmentų sumas pagal IV dalies nuostatas, įskaitant nuostatas, susijusias su kredito
            rizikos mažinimo pripažinimu. Pavyzdžiui, jei segmentas trečiajai šaliai perkeliamas
            per netiesioginį kredito užtikrinimą, tos trečiosios šalies rizikos koeficientas
            taikomas segmentui kredito įstaigai iniciatorei apskaičiuojant pagal riziką įvertintas
            pozicijas.

     3.1.   Termino neatitikimų vertinimas sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais
            atveju

     5.     Apskaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas pagal 3 punktą, remiantis 6–8 dalimis
            atsižvelgiama į bet kurį kredito užtikrinimą, dėl kurio atsiranda segmentavimas, ir
            pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos neatitikimą. Pakeitimo vertybiniais
            popieriais pozicijų terminas yra ilgiausias bet kokios pozicijos, daugiausia iki
            penkerių metų, terminas.

     6.     Užtikrintų pozicijų terminas yra ilgiausias bet kokios pozicijos, daugiausia iki
            penkerių metų, terminas. Kredito užtikrinimo terminas nustatomas pagal VIII priedą.

     7.     Jeigu kredito įstaiga iniciatorė pagal riziką įvertintas pozicijas apskaičiuoja
            atsižvelgdama į 4 dalies 6–35 punktus, ji neatsižvelgia į termino neatitikimą
            apskaičiuojant pagal riziką įvertintų pozicijų segmentų, kurie yra nereitinguoti arba
            kurių reitingas žemesnis nei investavimo lygis, sumas. Visų kitų segmentų VIII
            priede nustatytas termino neatitikimas vertinamas pagal šią formulę:

            RW* yra [RW(SP) x (t-t*)/(T-t*)] + [RW(Ass) x (T-t)/(T-t*)],

            čia

            RW* – pagal riziką įvertintos pozicijos pagal 75 straipsnio a punktą;

            RW(Ass) – pagal riziką įvertintos pozicijos, jei pozicijos nebuvo pakeitimo
            vertybiniais popieriais pozicijos, apskaičiuotos proporcingai;

            RW(SP) – pagal riziką įvertintos pozicijos, apskaičiuotos pagal 3 punktą, jeigu nėra
            termino neatitikimo;

            T – bazinių pozicijų terminas, išreikštas metais;

LT                                               109                                                 LT
 ---pagebreak---           t – kredito užtikrinimo terminas, išreikštas metais;

          t* – 0,25.

     8.   Jeigu kredito įstaiga iniciatorė pagal riziką įvertintas pozicijas apskaičiuoja
          atsižvelgdama į 4 dalies 36–74 punktus, ji neatsižvelgia į termino neatitikimą
          apskaičiuodama pagal riziką įvertintų pozicijų segmentų arba segmentų dalių, kurie
          yra siejami su 1250 % rizikos koeficientu pagal tuos punktus, sumas. Visų kitų
          segmentų arba jų dalių VIII priede nustatyto termino neatitikimo vertinimui taikoma
          7 punkte pateikta formulė.

LT                                             110                                              LT
 ---pagebreak---                              3 dalis – Išorinis kredito vertinimas

     1.   IKVI KREDITO VERTINIMUI TAIKOMI REIKALAVIMAI

     1.   Tam, kad reikalavimus atitinkančios IKVI atliktą kredito vertinimą būtų galima
          naudoti apskaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas pagal šio priedo 4 dalį, jis
          tenkina šiuos reikalavimus.

          (a)   Nėra mokėjimo rūšių, atspindėtų kredito vertinime, ir mokėjimo rūšių, į kurias
                kredito įstaiga pagal sutartį, lemiančią pakeitimo vertybiniais popieriais
                poziciją, turi teisę, neatitikimo.

          (b)   Vertinimas viešai prieinamas rinkai. Kredito vertimai laikomi viešai
                prieinamais tik tuo atveju, jei buvo paskelbti viešai prieinamoje priemonėje ir
                įtraukti į IKVI pereinamojo laikotarpio matricą. Kredito vertinimas, kuris yra
                prieinamas tik ribotam subjektų skaičiui, nėra laikomas viešu.

     2.   KREDITO VERTINIMO PANAUDOJIMAS

     2.   Kredito įstaiga gali paskirti vieną arba daugiau negu vieną reikalavimus atitinkančią
          IKVI (pripažintą IKVI), kurios kredito vertinimai naudojami apskaičiuojant pagal
          riziką įvertintas pozicijas vadovaujantis 94–101 straipsniais.

     3.   Pagal toliau pateikiamus 5–7 punktus kredito įstaiga privalo nuosekliai naudoti
          pripažintos IKVI kredito vertinimą savo pakeitimo vertybiniais popieriais
          pozicijoms.

     4.   Pagal 5–6 punktus kredito įstaiga gali nenaudoti IKVI kredito vertinimų savo
          pozicijoms kai kuriuose segmentuose ir kitų IKVI kredito vertinimų savo pozicijoms
          kituose tos pačios struktūros, kuri gali būti pirmos IKVI reitinguota arba
          nereitinguota, segmentuose.

     5.   Tais atvejais, kai yra du pripažintų IKVI atlikti pozicijos kredito vertinimai, kredito
          įstaiga naudoja mažiau palankų kredito vertinimą.

     6.   Tais atvejais, kai yra daugiau negu du pripažintų IKVI kredito vertinimai, naudojami
          du patys palankiausi kredito vertinimai. Jeigu du patys palankiausi vertinimai
          skiriasi, iš dviejų naudojamas mažiau palankus.

     7.   Jeigu pagal 90–93 straipsnius reikalavimus atitinkantis kredito užtikrinimas tiesiogiai
          teikiamas SPPVPS, ir toks užtikrinimas atsispindi pripažintos IKVI atliktame
          pozicijos kredito vertinime, gali būti naudojamas su tuo kredito vertinimu siejamas
          rizikos koeficientas. Jei apsaugos priemonės nepripažįstamos kaip atitinkančios
          reikalavimus pagal 90–93 straipsnius, kredito vertinimas nepripažįstamas. Tuo
          atveju, jeigu kredito užtikrinimas SPPVPS neteikiamas, bet teikiamas tiesiogiai
          pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijai, kredito vertinimas nepripažįstamas.

LT                                             111                                                  LT
 ---pagebreak---      3.   PRISKYRIMAS

     8.   Kompetentingos institucijos nustato, su kuriuo 4 dalyje pateiktose lentelėse nurodytu
          kredito kokybės žingsniu siejamas kiekvienas reikalavimus atitinkančios IKVI
          atliktas kredito vertinimas. Tai darydamos kompetentingos institucijos atskiria
          kiekviename vertinime nurodytos rizikos santykinius laipsnius. Jos atsižvelgia į
          kiekybinius veiksnius, pavyzdžiui, įsipareigojimų neįvykdymo ir arba nuostolių
          lygius, ir kokybinius veiksnius, pavyzdžiui, sandorių, kuriuos įvertino IKVI grupė, ir
          kredito vertinimo reikšmę.

     9.   Kompetentingos institucijos siekia užtikrinti, kad pakeitimo vertybiniais popieriais
          pozicijoms, kurioms taikomas tas pats rizikos koeficientas remiantis reikalavimus
          atitinkančios IKVI atliktu kredito vertinimu, taikomi atitinkami kredito rizikos
          laipsniai. Tai apima jų nustatymo pakeitimą pagal kredito kokybės žingsnį, su kuriuo
          atitinkamai siejamas konkretus kredito vertinimas.

LT                                            112                                                  LT
 ---pagebreak---                                         4 dalis – Apskaičiavimas

     1.        PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ APSKAIČIAVIMAS

     1.        96 straipsnyje pakeitimo vertybiniais popieriais pagal riziką įvertinta pozicija
               apskaičiuojama taikant atitinkamo rizikos koeficiento pozicijos vertes, kaip nustatyta
               šioje dalyje.

     2.        Pagal 3 punktą,

               (a)   jei kredito įstaiga apskaičiuoja pagal riziką įvertintas pozicijas pagal 6–35
                     punktus, balansinių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų vertė yra jų
                     balansinė vertė;

               (b)   jei kredito įstaiga apskaičiuoja pagal riziką įvertintas pozicijas pagal 36–74
                     punktus, balansinių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų vertė nustatoma
                     bendrai su vertės koregavimais; ir

               (c)   pozicijos vertė ir nebalansinė pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos vertė
                     yra jos nominalioji vertė, padauginta iš konvertavimo dydžio, kaip nurodyta
                     šiame priede. Šis konvertavimo dydis yra 100 %, nebent nurodyta kitaip.

     3.        Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų vertė, atsirandanti iš išvestinių priemonių,
               nustatytų IV priede, nustatoma pagal III priedą.

     4.        Jei pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijai taikomas tiesioginis kredito
               užtikrinimas, tos pozicijos vertė gali būti keičiama pagal VIII priedo reikalavimus ir
               juos taikant, kaip toliau nustatyta šiame priede.

     5.        Jeigu kredito įstaiga turi dvi arba daugiau negu dvi iš dalies sutampančių pakeitimo
               vertybiniais popieriais pozicijų, apskaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas bus
               reikalaujama tiek, kiek jos sutampa, įtraukti tik poziciją arba pozicijos dalį, kuri
               lemia didesnę pagal riziką įvertintą poziciją. Todėl „dalinis sutapimas“ reiškia, kad
               pozicijos, visos arba iš dalies, yra tos pačios rizikos pozicija, kuri yra tokia, kad
               dalino sutapimo apimtis yra viena bendra pozicija.

     2.        PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ APSKAIČIAVIMAS STANDARTIZUOTU METODU

     6.        Pagal 8–9 punktus reitinguotos pozicijos pakeitimo vertybiniais popieriais pagal
               riziką įvertinta pozicija apskaičiuojama pozicijos vertei taikant rizikos koeficientą,
               siejamą su kredito kokybės žingsniu, su kuriuo, kaip buvo nustatyta, kompetentinga
               institucija sieja kredito vertinimą pagal 98 straipsnį, kaip nustatyta toliau
               pateikiamose 1 ir 2 lentelėse.

               1 lentelė

               Pozicijos, išskyrus pozicijas su trumpalaikio kredito vertinimu

     Kredito         1           2         3           4           5 ir žemesnis
     kokybės

LT                                                  113                                                  LT
 ---pagebreak---      žingsnis

     Rizikos          20%         50%        100%        350%         1250%
     koeficientas

                2 lentelė

                Pozicijos su trumpalaikio kredito vertinimu

     Kredito           kokybės 1               2            3             Visi      kiti      kredito
     žingsnis                                                             vertinimai

     Rizikos koeficientas        20%           50%          100%          1250%

     7.         Pagal 10–16 punktus nereitinguotos pakeitimo vertybiniais popieriais pagal riziką
                įvertinta pozicija apskaičiuojama taikant 1250 % rizikos koeficientą.

     2.1.       Kredito įstaigos iniciatorės ir rėmėjos

     8.         Kredito įstaigos iniciatorės ir kredito įstaigos rėmėjos taiko 1250 % rizikos
                koeficientą visoms nepaskirstytoms ir atpirktoms pakeitimo vertybiniais popieriais
                pozicijoms, kurių kredito vertinimą atliko pripažinta IKVI, kurią kompetentinga
                institucija sieja su kredito kokybės žingsniu, kuris yra mažesnis nei 3 kredito
                kokybės žingsnis. Nustatant, ar atliktas toks pozicijos kredito vertinimas, taikomi 3
                dalies 2–7 punktai.

     9.         Kredito įstaigos iniciatorės arba kredito įstaigos rėmėjos pagal riziką įvertintos
                pozicijos, apskaičiuotos atsižvelgiant į jos pakeitimo vertybiniais popieriais poziciją,
                gali apsiriboti pagal riziką įvertintomis pozicijomis, kurios būtų apskaičiuojamos
                pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, jei jos nebuvo pakeitimo vertybiniais
                popieriais pozicijos numatant taikyti 150 % rizikos koeficientą visiems pradelstiems
                straipsniams ir pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų didelės rizikos
                kategorijoms priklausantiems straipsniams.

     2.2.       Nereitinguotų pozicijų vertinimas

     10.        Kompetentingos institucijos gali leisti kredito įstaigai, kurios pakeitimo vertybiniais
                popieriais pozicija nereitinguota, taikyti vertinimą, nustatytą 11 punkte pagal riziką
                įvertintai pozicijai apskaičiuoti, jeigu pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų
                grupės sudėtis žinoma visą laiką.

     11.        Kredito įstaiga gali taikyti svertinio vidurkio rizikos koeficientą, kurį kredito įstaiga,
                turinti pozicijas, padaugintas iš koncentracijos koeficiento, taikytų pakeitimo
                vertybiniais popieriais pozicijoms pagal 78–83 straipsnius. Šis koncentracijos
                koeficientas yra lygus visų segmentų, padalytų iš mažesnio prioriteto segmentų
                nominalios sumos arba pari passu su segmentu, kuriame turima pozicija, įskaitant ir
                tą segmentą. Dėl to rizikos koeficientas nėra didesnis negu 1250 % arba mažesnis
                negu bet kuris rizikos koeficientas, taikomas reitinguotam didesnio prioriteto

LT                                                    114                                                    LT
 ---pagebreak---               segmentui. Jeigu kredito įstaiga negali nustatyti rizikos koeficientų, kurie būtų
              taikomi pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms pagal 78–83 straipsnius, ji
              pozicijai taiko 1250 % rizikos koeficientą.

     2.3.     Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų vertinimas antrojo nuostolio arba
              geresniame segmente ABCP programoje

     12.      Jeigu pagal 14–16 punktų nuostatas dėl likvidumo priemonės yra daugiau negu
              vienas vertinimas, kredito įstaiga gali pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms,
              kurios tenkina sąlygas, išdėstytas 13 dalyje, taikyti rizikos koeficientą, kuris yra
              didesnis negu i) 100 %, arba ii) didžiausią rizikos koeficientą, kurį pozicijas turinti
              kredito įstaiga taikytų bet kurioms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms pagal
              78–83 straipsnius.

     13.      Kad būtų galima vertinti pagal 12 punktą, pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija
              yra:

              (a)   segmente, kuris ekonominiu požiūriu yra pakeitimo vertybiniais popieriais
                    antrojo nuostolio pozicijoje arba geresnėje, o pirmojo nuostolio segmentas turi
                    reikšmingai padidinti kredito vertę antrojo nuostolio segmentui;

              (b)   tokios kokybės, kuri prilygsta investavimo arba aukštesniam lygiui; ir

              (c)   kredito įstaigos, kuri neturi pozicijos pirmojo nuostolio segmente.

     2.4.     Nereitinguotų likvidumo priemonių vertinimas

     2.4.1.   Reikalavimus atitinkančios likvidumo priemonės

     14.      Jeigu tenkinami toliau nurodyti reikalavimai siekiant nustatyti pozicijos vertę,
              likvidumo priemonės, kurios terminas nuo sandorio sudarymo pradžios yra vieneri
              metai arba trumpesnis, nominaliai sumai gali būti taikomas 20 % konvertavimo
              dydis, o likvidumo priemonės, kurios pradinis terminas yra ilgesnis negu vieneri
              metai, nominaliai sumai gali būti taikomas 50 % konvertavimo dydis.

              (a)   Likvidumo priemonės dokumentai aiškiai nustato ir apriboja aplinkybes,
                    kuriomis priemonė gali būti naudojama.

              (b)   Priemonės negalima naudoti kreditinei paramai teikti padengiant panaudojimo
                    metu jau patirtus nuostolius, pavyzdžiui, teikiant likvidumą pozicijoms
                    įsipareigojimų neįvykdymo atveju panaudojimo metu arba įgyjant turtą už
                    didesnę nei tikroji vertė.

              (c)   Priemonė nenaudojama teikiant nuolatinį arba reguliarų pakeitimo vertybiniais
                    popieriais finansavimą.

              (d)   Priemonei panaudotos sumos grąžinimas nėra siejamas su investuotojų
                    pretenzijomis, išskyrus pretenzijas, kylančias dėl palūkanų normų arba valiutų
                    išvestinių priemonių sutarčių, mokesčių ir kitų tokių mokėjimų, taip pat jam
                    netaikomas atsisakymas arba atidėjimas.

LT                                                 115                                                  LT
 ---pagebreak---               (e)   Priemonės negalima panaudoti po to, kai bus išnaudotas visas galimas kredito
                    vertės padidinimas, kuriuo galima pasinaudoti likvidumo priemonės atveju;

              (f)   Privalo būti atidėjinys, dėl kurio gali būti automatiškai mažinama priemonės
                    suma, kurią galima panaudoti pozicijoms įsipareigojimų neįvykdymo atveju,
                    jei įsipareigojimų neįvykdymas yra toks, koks nustatytas pagal 84–89
                    straipsnius, arba jeigu pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų grupę sudaro
                    reitinguotos priemonės, dėl kurių nutraukiamas priemonės taikymas, jeigu
                    vidutinė grupės kokybė yra žemesnė nei investavimo lygis.

              Taikytinas rizikos koeficientas yra didžiausias rizikos koeficientas, kurį kredito
              įstaiga, turinti pozicijas, taikytų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms pagal
              78–83 straipsnius.

     2.4.2.   Likvidumo priemonės, kurios gali būti panaudotos tiktai esant bendram rinkos
              trikdžiui

     15.      Siekiant nustatyti likvidumo priemonės, kurią galima panaudoti esant bendram
              rinkos trikdžiui, pozicijos vertę, jos nominaliai sumai gali būti taikomas 0 %
              konvertavimo dydis (t. y. kai daugiau nei vienas specialios paskirties subjektas iš
              skirtingų sandorių negali pakeisti komercinių popierių, kurių terminas sueina, ir kad
              negalėjimas nėra dėl nuvertėjusios specialios paskirties subjekto kredito kokybės dėl
              pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų kredito kokybės), jeigu tenkinami 14
              punkte išdėstyti reikalavimai.

     2.4.3.   Grynųjų pinigų avanso priemonė

     16.      Siekiant nustatyti likvidumo priemonės, kurią galima panaudoti esant bendram
              rinkos trikdžiui, pozicijos vertę, jos nominaliai sumai gali būti taikomas 0 %
              konvertavimo dydis, kuris yra besąlygiškai atšaukiamas, jeigu tenkinami 14 punkte
              nustatyti reikalavimai ir jeigu priemonei panaudotos sumos grąžinimo terminas yra
              didesnio prioriteto už bet kokias kitas pretenzijas dėl pinigų srautų, susidarančių dėl
              pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.

     2.5.     Atnaujinamųjų pozicijų pakeitimo vertybiniais popieriais papildomi kapitalo
              reikalavimai ir atidėjiniai ankstyvai amortizacijai

     17.      Be pagal riziką įvertintų pozicijų, kurios apskaičiuojamos pagal jų pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicijas, kredito įstaiga iniciatorė apskaičiuoja pagal riziką
              įvertintą poziciją metodu, kuris nustatytas 18–32 punktuose, kai ji parduoda
              atnaujinamąsias pozicijas pakeitimo vertybiniais popieriais būdu, pagal kurį
              numatytas atidėjinys ankstyvai amortizacijai.

     18.      Kredito įstaiga apskaičiuoja pagal riziką įvertintą poziciją atsižvelgdama į iniciatorės
              palūkanų ir investuotojo palūkanų sumą.

     19.      Pakeitimo vertybiniais popieriais atvejais, jeigu pakeitimo vertybiniais popieriais
              pozicijas sudaro atnaujinamosios ir neatnaujinamosios pozicijos, kredito įstaiga
              iniciatorė taiko toliau pateikiamą vertinimą proporcingai bazinei grupei, kurią sudaro
              atnaujinamosios pozicijos.

LT                                                 116                                                   LT
 ---pagebreak---      20.      Todėl iniciatorės palūkanos – tos naudojamų sumų, parduodamų pakeitimo
              vertybiniais popieriais tikslais, grupės reikšmingos dalies nominali suma, kurios dalis
              visos grupės, parduodamos struktūrai, atžvilgiu nustato dalį pinigų srautų, sukurtų
              pagrindiniu ir palūkanų surinkimu, ir kitos susijusios sumos, kurių negalima
              panaudoti tiems mokėjimams, kurie pakeitimo vertybiniais popieriais atveju turi
              pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas.

              Kad palūkanos būtų laikomos iniciatorės palūkanomis, jos negali būti subordinuotos
              su investuotojo palūkanomis.

              Investuotojo palūkanos – likusios naudojamų sumų grupės reikšmingos dalies
              nominali suma.

     21.      Kredito įstaigos iniciatorės pozicija, siejama su jos teisėmis iniciatorės palūkanų
              atžvilgiu laikoma ne pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija, o pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicijų pro rata pozicija, tarsi jos nebūtų pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicijos.

     2.5.1.   Ankstyvos amortizacijos vertinimo išlygos

     22.      Šių pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių iniciatorės atleidžiamos nuo 17 punkte
              išdėstytų kapitalo reikalavimų:

              (a)   Ankstyvos amortizacijos vertinimas netaikomas atnaujinamųjų pozicijų
                    pakeitimui vertybiniais popieriais – šiuo atveju investuotojai ir toliau visiškai
                    priklauso nuo skolininkų būsimų skolinimosi sumų, kad bazinių priemonių
                    rizika nesugrįžtų kredito įstaigai iniciatorei netgi po ankstyvos amortizacijos, ir

              (b)   Pakeitimui vertybiniais popieriais, kai bet kuris atidėjinys ankstyvai
                    amortizacijai daromas dėl įvykių, kurie nėra susiję su turto pakeitimu
                    vertybiniais popieriais arba kredito įstaigos iniciatorės veikla, pavyzdžiui,
                    esminiais mokesčių įstatymų arba reglamentų pasikeitimais.

     2.5.2.   Maksimalūs kapitalo reikalavimai

     23.      Pagal 17 punkto reikalavimus kredito įstaigos iniciatorės visos pagal riziką įvertintos
              pozicijos jos pozicijų investuotojo palūkanų atžvilgiu ir pagal riziką įvertintos
              pozicijos, apskaičiuotos pagal 17 punktą, nėra didesnės už:

              (a)   pagal riziką įvertintas pozicijas, apskaičiuotas pagal jų investuotojo palūkanų
                    pozicijas,

              (b)   pagal riziką įvertintas pozicijas, kurias kredito įstaiga, turinti pozicijas,
                    apskaičiuotų pagal pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, jeigu jos nebūtų
                    pakeistos vertybiniais popieriais ta suma, kuri prilygsta investuotojo
                    palūkanoms.

     24.      Išskaitymas iš grynojo pelno, jei toks yra, iš būsimų pajamų kapitalizacijos, kaip
              reikalaujama pagal 57 straipsnį, vertinamas neatsižvelgiant į maksimalias sumas,
              nurodytas 23 punkte.

LT                                                 117                                                    LT
 ---pagebreak---      2.5.3.   Pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimas

     25.      Pagal riziką įvertinta pozicija, apskaičiuojama pagal 17 punktą, nustatoma dauginant
              investuotojo palūkanas iš atitinkamo konvertavimo dydžio, kaip nurodyta 27–32
              punktuose, ir vidutinio rizikos koeficiento, kuris būtų taikomas pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicijoms, jeigu jos anksčiau nebuvo pakeitimo vertybiniais
              popieriais pozicijos.

     26.      Atidėjinys ankstyvai amortizacijai laikomas kontroliuojamu, jeigu tenkinami šie
              reikalavimai.

              (a)   Kredito įstaiga iniciatorė turi kapitalo ir (arba) likvidumo planą, kad užtikrintų,
                    jog atidėjinių ankstyvajai amortizacijai atveju turės pakankamai kapitalo ir bus
                    pakankamai likvidi.

              (b)   Sandorio laikotarpiu yra pro rata iniciatorės palūkanų ir investuotojo palūkanų
                    mokėjimo ir pagrindinės sumos, išlaidų, nuostolių ir susigrąžintų sumų
                    pasidalinimas, grindžiamas negrąžintų gautinų sumų mėnesio pradžios balansu.

              (c)   Amortizacijos laikotarpis laikomas pakankamu visos ankstyvos amortizacijos
                    laikotarpio pradžioje negrąžintos skolos (iniciatorės ir investuotojo palūkanos)
                    90 % grąžinti arba pripažinti neįvykdytu įsipareigojimu.

              (d)   Grąžinimo tempas nėra spartesnis negu būtų tiesiogiai proporcingos
                    amortizacijos būdu per c reikalavime nurodytą laikotarpį.

     27.      Pakeitimo vertybiniais popieriais atveju dėl mažmeninių pozicijų, kurios nėra
              pagrįstos įsipareigojimu ir besąlygiškai atšaukiamos be išankstinio įspėjimo,
              atidėjinio ankstyvai amortizacijai, jeigu ankstyvą amortizaciją lemia perviršinis kainų
              skirtumas, nukritęs iki nustatyto lygio, kredito įstaigos lygina trijų mėnesių vidutinį
              perviršinį kainų skirtumą su perviršiniu kainų skirtumu, kuriam esant perviršinis
              kainų skirtumas turėtų būti fiksuojamas.

     28.      Tais atvejais, kai esant pakeitimui vertybiniais popieriais nereikia fiksuoti perviršinio
              kainų skirtumo, laikoma, kad fiksuojamas dydis yra 4,5 procentinio punkto didesnis
              negu perviršinis kainų skirtumas, nuo kurio prasideda ankstyva amortizacija.

     29.      Taikomas konvertavimo dydis nustatomas atsižvelgiant į realų trijų mėnesių vidutinį
              perviršinį kainų skirtumą pagal 3 lentelę.

              3 lentelė

                           Pakeitimas vertybiniais       Pakeitimas     vertybiniais
                           popieriais,       kuriam      popieriais,         kuriam
                           taikomas kontroliuojamas      taikomas
                           atidėjinys     ankstyvai      nekontroliuojamas
                           amortizacijai                 atidėjinys       ankstyvai
                                                         amortizacijai

     3 mėnesių vidutinis Konvertavimo veiksnys           Konvertavimo veiksnys
     perviršinis  kainų
     skirtumas

LT                                                 118                                                    LT
 ---pagebreak---      Virš A lygio           0%                            0%

     A lygis                1%                            5%

     B lygis                2%                            15%

     C lygis                20%                           50%

     D lygis                20%                           100%

     E lygis                40%                           100%

     30.       3 lentelėje A lygis – perviršinio kainų skirtumo lygiai, mažesni negu 133,33 %
               perviršinio kainų skirtumo fiksuojamo dydžio, bet ne mažesni negu 100 %
               fiksuojamo dydžio; B lygis – perviršinio kainų skirtumo lygiai, mažesni negu 100 %
               perviršinio kainų skirtumo fiksuojamo dydžio, bet ne mažesni negu 75 % fiksuojamo
               dydžio; C lygis – perviršinio kainų skirtumo lygiai, mažesni negu 75 % perviršinio
               kainų skirtumo fiksuojamo dydžio, bet ne mažesni negu 50 % fiksuojamo dydžio; D
               lygis – perviršinio kainų skirtumo lygiai, mažesni negu 50 % perviršinio kainų
               skirtumo fiksuojamo dydžio, bet ne mažesni negu 25 % fiksuojamo dydžio; E lygis –
               perviršinio kainų skirtumo lygiai, mažesni negu 25 % perviršinio kainų skirtumo
               fiksuojamo dydžio.

     31.       Visiems kitiems pakeitimams vertybiniais popieriais taikomam atnaujinamųjų
               pozicijų kontroliuojamam atidėjiniui ankstyvai amortizacijai taikomas 90 % kredito
               konvertavimo dydis.

     32.       Visiems kitiems pakeitimams vertybiniais popieriais taikomam atnaujinamųjų
               pozicijų nekontroliuojamam atidėjiniui ankstyvai amortizacijai taikomas 100%
               kredito konvertavimo dydis.

     2.6.      Pakeitimo vertybiniais       popieriais    pozicijų    kredito   rizikos    mažinimo
               pripažinimas

     33.       Jei kredito užtikrinimas gaunamas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijai, pagal
               riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimas gali būti keičiamas pagal VIII priedą.

     2.7.      Pagal riziką įvertintų pozicijų sumažinimas

     34.       Kaip numatyta 66 straipsnio 2 dalyje dėl pakeitimo vertybiniais popieriai pozicijų,
               kurioms taikomas 1250 % rizikos koeficientas, kredito įstaigos gali, užuot
               įtraukusios poziciją į savo pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimą, atimti
               pozicijos vertę iš nuosavų lėšų. Dėl to pozicijos vertės apskaičiavimas gali atspindėti
               reikalavimus atitinkantį tiesioginį užtikrinimą pagal 33 punktą.

     35.       Jeigu kredito įstaiga pasinaudoja alternatyva, nurodyta 34 punkte, iš sumos,
               nurodytos toje dalyje, pagal tą dalį atsižvelgiant į 9 punktą atimama 12,5 karto
               padauginta suma kaip didžiausia pagal riziką įvertintos pozicijos suma, kurią turi
               apskaičiuoti ten nurodytos kredito įstaigos.

LT                                                  119                                                  LT
 ---pagebreak---      3.       PAGAL  RIZIKĄ ĮVERTINTŲ          POZICIJŲ    APSKAIČIAVIMAS      VIDAUS    REITINGAIS
              PAGRĮSTU METODU

     3.1.     Metodų hierarchija

     36.      96 straipsnyje pakeitimo vertybiniais popieriais pagal riziką įvertinta pozicija
              apskaičiuojama pagal 36–74 punktus.

     37.      Apskaičiuojant reitinguotos pozicijos arba pozicijos, kurios atžvilgiu gali būti
              naudojamas numanomas reitingas, pagal riziką įvertintą poziciją naudojamas
              reitingais pagrįstas metodas, nustatytas 45–49 punktuose.

     38.      Nereitinguotai pozicijai naudojamas priežiūrinės formulės metodas, nustatytas 50–52
              punktuose, išskyrus tuos atvejus, kai leidžiama naudoti vidaus vertinimo metodą,
              nustatytą 42–43 punktuose.

     39.      Kredito įstaiga, išskyrus kredito įstaigą iniciatorę arba kredito įstaigą rėmėją,
              kompetentingoms institucijoms leidus gali naudoti tik priežiūrinės formulės metodą.

     40.      Jeigu kredito įstaiga iniciatorė arba rėmėja, negalinti apskaičiuoti Kirb ir negavusi
              leidimo naudoti vidaus vertinimo metodą ABCP programų pozicijoms, ir kitos
              kredito įstaigos, jei nėra gavusios leidimo naudoti priežiūrinės formulės metodą, arba
              esant ABCP programų pozicijoms, pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms,
              kurios yra nereitinguotos ir kurių atžvilgiu negalima taikyti numanomų reitingų,
              taikomas vidaus vertinimo metodas ir 1250 % rizikos koeficientas.

     3.1.1.   Numanomų reitingų naudojimas

     41.      Kai patenkinami šie minimalūs operaciniai reikalavimai, įstaiga nereitinguotai
              pozicijai priskiria numanomą kredito vertinimą, prilygstantį kredito vertinimui tų
              reitinguotų pozicijų (referentinių pozicijų), kurios yra didesnio prioriteto pozicijos,
              visais atžvilgiais subordinuotos su konkrečiomis nereitinguotomis pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicijomis.

              (a)   Referentinės pozicijos turi būti visais atžvilgiais subordinuotos su nereitinguotu
                    pakeitimo vertybiniais popieriais segmentu.

              (b)   Referentinės pozicijos terminas turi būti lygus konkrečios nereitinguotos
                    pozicijos terminui arba ilgesnis.

              (c)   Bet kuris numanomas reitingas turi būti nuolatos atnaujinamas, kad atspindėtų
                    bet kuriuos pakeitimo vertybiniais popieriais referentinių pozicijų kredito
                    vertinimo pakeitimus.

     3.1.2.   Pozicijų vidaus vertinimo metodas ABCP programose

     42.      Atsižvelgdama į kompetentingų institucijų įvertinimą, kredito įstaiga gali priskirti
              nereitinguotai pozicijai turtu užtikrintų komercinių popierių programoje išvestinius
              reitingus, kaip nustatyta 43 punkte, jei tenkinami šie reikalavimai.

              (a)   Pozicijos pagal programą išleistame komerciniame popieriuje yra reitinguotos
                    pozicijos.

LT                                                 120                                                   LT
 ---pagebreak---      (b)   Kredito įstaiga tenkina kompetentingų institucijų reikalavimą, pagal kurį
           atliekant jos pozicijos kredito kokybės vidaus vertinimą laikomasi vienos arba
           kelių reikalavimus atitinkančių IKVI viešos vertinimo metodikos vertybinių
           popierių, užtikrintų pakeitimo vertybiniais popieriais rūšies pozicijomis,
           reitingui.

     (c)   IKVI, kurių metodika turi būti taikoma, kaip reikalaujama b punkte, apima tas
           IKVI, kurios yra pateikusios pagal programą išleistų komercinių popierių
           išorės reitingus. Kiekybiniai elementai, pavyzdžiui, nepalankūs veiksniai,
           naudojami vertinant poziciją kredito kokybės atžvilgiu, privalo būti bent jau
           tokie nedideli, kaip tie, kurie naudojami konkrečių IKVI atitinkamoje
           vertinimo metodikoje.

     (d)   Kurdama savo vidaus vertinimo metodiką, kredito įstaiga atsižvelgia į visas
           paskelbtas reikalavimus atitinkančių IKVI reitingų metodikas, taikomas
           vertybinių popierių, užtikrintų pakeitimo vertybiniais popieriais rūšies
           pozicijomis, reitingui. Kredito įstaiga nuomonę pagrindžia dokumentais ir
           atnaujina mažiausiai kartą per metus.

     (e)   Kredito įstaigos vidaus vertinimo metodikoje numatomi reitingų rangai. Tokių
           reitingų rangai ir reikalavimus atitinkančių IKVI kredito įvertinimai yra
           analogiški. Šis atitikimas išsamiai pagrindžiamas dokumentais.
     (f)   Vidaus vertinimo metodika naudojama kredito įstaigos vidaus rizikos valdymo
           procesuose, įskaitant jos sprendimų priėmimo, valdymo informacijos ir
           kapitalo paskirstymo procesus.
     (g)   Pasitelkus vidaus arba išorės auditorius, IKVI arba kredito įstaigos vidaus
           kredito peržiūrą ar rizikos valdymo funkciją, reguliariai tikrinami vidaus
           vertinimo procesai ir kredito įstaigos ABCP programoje numatytų pozicijų
           kredito kokybės vidaus vertinimo kokybė. Jeigu tikrinama pasitelkus kredito
           įstaigos vidaus auditą, kredito patikrinimą arba rizikos valdymo funkciją, tada
           šios funkcijos nepriklauso nuo ABCP programos verslo linijos ir nuo
           bendradarbiavimo su klientais.

     (h)   Kredito įstaiga stebi savo vidaus reitingų rezultatus laikui bėgant, kad įvertintų
           savo vidaus vertinimo metodikos rezultatus, ir prireikus daro tos metodikos
           pakeitimus, kai pozicijų rezultatai reguliariai nukrypsta nuo to, kas nustatyta
           vidaus reitingais.

     (i)   Į ABCP programą įeina emisijos organizavimo standartai kredito ir
           investavimo gairių forma. Spręsdamas dėl turto pirkimo, programos
           administratorius atsižvelgia į perkamo turto rūšį, pozicijų, susidarančių dėl
           likvidumo priemonių ir kredito vertės padidinimo, rūšį ir piniginę vertę,
           nuostolių paskirstymą bei teisinę ir ekonominę perkeliamo turto izoliaciją nuo
           subjekto, parduodančio turtą. Atliekama turto pardavėjo rizikos pobūdžio
           kredito analizė, į kurią įeina praeities ir tikėtinos ateities finansinės veiklos
           analizė, dabartinė rinkos padėtis, tikėtinas konkurencingumas ateityje, svertai,
           pinigų srautai ir palūkanų padengimas bei skolos reitingavimas. Be to,
           tikrinami pardavėjo emisijos organizavimo standartai, aptarnavimo pajėgumai
           ir surinkimo procesai.

LT                                        121                                                   LT
 ---pagebreak---             (j)    ABCP programos emisijos organizavimo standartuose nustatomi minimalūs
                   turto atitikties kriterijai, pagal kuriuos visų pirma

            (i)    nenumatomas turto, kuris visų pirma yra pradelstas arba su neįvykdytais
                   įsipareigojimais, pirkimas;

            (ii)   ribojama perviršinė individualaus įsipareigojančio asmens arba geografinės
                   vietovės koncentracija; ir

            (iii) ribojamas perkamo turto pradinis terminas.

            (k)    ABCP programoje nustatoma surinkimo politika ir procesai, kuriuose
                   atsižvelgiama į valdymo organo operacinius pajėgumus ir kredito kokybę.
                   Programa mažina pardavėjo ir (arba) valdymo organo riziką įvairiais metodais,
                   pavyzdžiui, susijusiais su dabartinės kredito kokybės, kuri neleidžia bendrai
                   naudoti lėšas, priežastimis.

            (l)    Bendrame turto grupės, kurią ketinama pirkti pagal ABCP programą, nuostolio
                   įvertyje privaloma atsižvelgti į visus galimos rizikos šaltinius, pavyzdžiui, į
                   kredito arba gautinų sumų sumažėjimo riziką. Jeigu pardavėjo teikiamo kredito
                   vertės padidėjimą lemia tik su kreditu susiję nuostoliai, tada atskiras rezervas
                   sudaromas gautinų sumų sumažėjimo rizikai, jeigu gautinų sumų sumažėjimo
                   rizika yra esminė konkrečiai pozicijų grupei. Be to, nustatant reikalingą
                   padidėjimo lygį programoje patikrinami keleri istorinės informacijos metai,
                   įskaitant nuostolius, nukrypimą, sumažėjimą ir gautinų sumų apyvartos normą.

            (m) Į ABCP programą įeina struktūriniai ypatumai, pavyzdžiui, sumažėjęs
                priežastingumas perkant pozicijas, kad būtų sumažintas galimas bazinio
                portfelio kredito pablogėjimas.

            Kompetentingos institucijos gali atsisakyti reikalavimo viešai skelbti IKVI vertinimo
            metodiką, jeigu joms įrodoma, kad dėl konkrečių pakeitimo vertybiniais popieriai
            ypatybių, pavyzdžiui, jo unikalios struktūros, dar nėra viešos IKVI vertinimo
            metodikos.

     43.    Kredito įstaiga priskiria nereitinguotai pozicijai vieną iš 42 punkte aprašytų reitingų
            rangų. Pozicijai priskiriamas išvestinis reitingas, toks pats kaip kredito įvertinimai,
            prilygstantys reitingo rangui, kaip nustatyta 42 punkte. Jei šis išvestinis reitingas
            pakeitimo vertybiniais popieriais pradžioje yra investavimo arba aukštesnio lygio, jis
            laikomas tokiu pačiu kaip reikalavimus atitinkančios IKVI reikalavimus atitinkantis
            kredito vertinimas apskaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas.

     3.2.   Maksimalios pagal riziką įvertintos pozicijos

     44.    Kredito įstaigai iniciatorei, kredito įstaigai rėmėjai arba kitoms kredito įstaigoms,
            kurios gali apskaičiuoti KIRB, pagal riziką įvertintos pozicijos, apskaičiuojamos pagal
            jų pozicijas pakeitimo vertybiniais popieriais atveju, gali būti apribotos iki pozicijų,
            kurios tenkina kapitalo reikalavimą pagal 75 straipsnio a punktą, prilygstantį 8 %
            pagal riziką įvertintos pozicijos sumai, kuri būtų gauta, jeigu į vertybinius popierius
            pakeistas turtas nebūtų buvęs pakeistas vertybiniais popieriais ir kartu su tų pozicijų
            tikėtinų nuostolių sumomis būtų kredito įstaigos balanse.

LT                                               122                                                   LT
 ---pagebreak---      3.3.     Reitingais pagrįstas metodas

     45.      Remiantis reitingais pagrįstu metodu reitinguotos pakeitimo vertybiniais popieriais
              pozicijos pagal riziką įvertinta pozicija apskaičiuojama pozicijos vertei taikant
              rizikos koeficientą, siejamą su kredito kokybės žingsniu, su kuriuo, kaip buvo
              nustatyta, kompetentinga institucija sieja kredito vertinimą pagal 98 straipsnį, kaip
              nustatyta toliau pateikiamose 4 ir 5 lentelėse.

              4 lentelė

              Pozicijos, išskyrus pozicijas su trumpalaikio kredito vertinimu

     Kredito kokybės žingsnis Rizikos koeficientas

                                 A                          B                      C

     CQS 1                       7%                         12%                    20%

     CQS 2                       8%                         15%                    25%

     CQS 3                       10%                        18%                    35%3

     CQS 4                       12%                        20%                    35%

     CQS 5                       20%                        35%                    35%

     CQS 6                       35%                        50%                    50%

     CQS 7                       60%                        75%                    75%

     CQS 8                       100%                       100%                   100%

     CQS 9                       250%                       250%                   250%

     CQS 10                      425%                       425%                   425%

     CQS 11                      650%                       650%                   650%

     Mažiau negu CQS 11          1250%                      1250%                  1250%

              5 lentelė

              Pozicijos su trumpalaikio kredito vertinimu

     Kredito kokybės žingsnis     Rizikos koeficientas

                                  A                         B                      C

     CQS 1                        7%                        12%                    20%

LT                                                123                                                 LT
 ---pagebreak---      CQS 2                         12%                      20%                       35%

     CQS 3                         60%                      75%                       75%

     Visi      kiti         kredito 1250%                   1250%                     1250%
     vertinimai

     46.      Atsižvelgiant į 47 punktą, rizikos koeficientas kiekvienos lentelės A skiltyje
              taikomas, jeigu pozicija yra paties didžiausio prioriteto pakeitimo vertybiniais
              popieriais segmente. Nustatant, ar segmentas yra paties mažiausio prioriteto,
              nereikalaujama atsižvelgti į gautinas sumas pagal palūkanų normų arba valiutų
              išvestinių priemonių sutartis, gautinas įmokas ir kitus panašius mokėjimus.

     47.      Rizikos koeficientas kiekvienos lentelės C skiltyje taikomas, jeigu pozicija yra
              pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija, kur faktinis pakeitimo vertybiniais
              popieriais pozicijų skaičius yra mažesnis negu šeši. Apskaičiuojant faktinį pakeitimo
              vertybiniais    popieriais    pozicijų skaičių, sudėtinės        pozicijos    vienam
              įsipareigojančiajam asmeniui privalo būti vertinamos kaip viena pozicija. Faktinis
              pozicijų skaičius apskaičiuojamas taip:

                      ( ∑ EAD i ) 2
              N =       i

                       ∑ EADi
                                  i
                                   2

              čia EADi yra visų pozicijų ith* įsipareigojančiajam asmeniui verčių suma.
              Pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais atveju (pakeitimo vertybiniais
              popieriais pozicijų pakeitimas vertybiniais popieriais) kredito įstaiga privalo
              atsižvelgti į pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas grupėje, o ne į bazines
              pozicijas pradinėse grupėse, iš kurių susidaro bazinės pakeitimo vertybiniais
              popieriais pozicijos. Jeigu galima portfelio dalis, siejama su didžiausia pozicija – C1,
              kredito įstaiga gali N vertinti kaip 1/C1.

     48.      Rizikos koeficientai B skiltyje taikomi visoms kitoms pozicijoms.

     49.      Kredito rizikos mažinimas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijose gali būti
              pripažįstamas pagal 58–60 punktus.

     3.4.     Priežiūrinės formulės metodas

     50.      Atsižvelgiantį į 56–57 punktus pagal priežiūrinės formulės metodą pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicijos rizikos koeficientas yra didesnis negu 7 % arba
              taikytinas rizikos koeficientas pagal 51 punktą.

     51.      Atsižvelgiant į 56–57 punktus, pozicijai taikytinas rizikos koeficientas yra:

              12,5 x (S[L+T] – S[L]) / T

              Čia:

LT                                                 124                                                   LT
 ---pagebreak---              ⎧x           čia   x ≤ Kirbr                                                         ⎫
     S[ x] = ⎨                                                                                    ⎬
             ⎩ Kirbr + K[x] − K[Kirbr] + (d ⋅ Kirbr/ω )(1 − e                    )čia
                                                              ω(Kirbr − x)/Kirbr
                                                                                        Kirbr < x ⎭

     Čia:

     τ = 1000,

     ir ω = 20.

     Šiose išraiškose Beta [x; a, b] yra sukaupta beta pasiskirstymo funkcija su a ir b
     parametrais, įvertintais x atžvilgiu.

     T (segmento, kuriame yra pozicija, storumas) nustatomas kaip a) segmento
     nominaliosios vertės ir b) pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų vertės sumos
     santykis. Čia išvestinių priemonių, nurodytų IV priede, pozicijų vertė, jeigu dabartinė
     atkūrimo vertė nėra teigiama vertė, yra galima būsima kredito pozicija, apskaičiuota
     pagal III priedą;

     Kirbr yra a) Kirb ir b) pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų vertės sumos
     santykis. Kirbr išreikštas dešimtaine forma (pvz., Kirb, kuris lygus 15 % grupės, bus
     išreikštas 0,15 prilygstančiu Kirb).

     L (kredito vertės padidinimo lygis) nustatomas kaip visų segmentų, subordinuotų su
     segmentu, kuriame yra pozicija, nominaliųjų sumų ir pakeitimo vertybiniais
     popieriais pozicijų, vertės sumos santykis. Kapitalizuotosios būsimos pajamos
     neįtraukiamos į nustatomą L. Apskaičiuojant padidinimo lygį, išvestinių priemonių,
     nustatytų IV priede, sandorio šalių gautinos sumos, kurios yra daug mažesnio
     prioriteto, nei konkretūs segmentai, gali būti nustatomos jų dabartine atkūrimo verte
     (be galimų būsimų kredito pozicijų).

     N yra faktinis pozicijų, apskaičiuotų pagal 47 punktą, skaičius.

     ELGD – pagal poziciją apskaičiuotas vidutinis nuostolis įsipareigojimo neįvykdymo
     atveju – apskaičiuojamas taip:

            ∑ LGD ⋅ EAD   i       i
     ELGD =       i

              ∑ EAD   i
                              i

     Čia LGDi yra vidutinis LGD, siejamas su visomis pozicijomis ith įsipareigojančiajam
     asmeniui, jeigu LGD nustatomas pagal 84–89 straipsnius. Pakartotinio pakeitimo
     vertybiniais popieriais atveju 100 % LGD taikomas pakeitimo vertybiniais popieriais
     pozicijoms. Kai kaupimo būdu pakeitimo vertybiniais popieriais atveju vertinamas
     įsipareigojimų neįvykdymas ir gautinų sumų sumažėjimo rizika (pvz., nuostoliams iš
     bet kurio šaltinio padengti galima panaudoti bendrą vieną rezervą arba padidintą
     užtikrinimo priemonę), LGD įvestis sudaroma kaip LGD svertinis vidurkis kredito
     rizikai ir 75 % LGD gautinų sumų sumažėjimo rizikai. Koeficientai yra nesusieti
     kredito rizikos ir atitinkamai sumažėjimo rizikos kapitalo mokesčiai.

LT                                            125                                                     LT
 ---pagebreak---               Supaprastinti įvesties duomenys

              Jeigu didžiausios pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos vertė C1 yra ne didesnė
              negu 3 % užtikrintos pozicijos vertės sumos, tada pagal priežiūrinės formulės metodą
              kredito įstaiga gali nustatyti LGD = 50 % ir N lygus bet kuriam iš jų
                                                           −1
                   ⎛         ⎛ C − C1 ⎞                    ⎞
              N = ⎜⎜ C1 Cm + ⎜ m      ⎟ max{1 − m C1 , 0 }⎟⎟
                   ⎝         ⎝ m −1 ⎠                      ⎠ .

              arba

              N=1/ C1.

              Cm yra didžiausios m pozicijos vertės sumos ir pakeitimo vertybiniais popieriais
              pozicijų verčių sumos santykis. M lygį gali nustatyti kredito įstaiga.

              Su mažmeninėmis pozicijomis susijusio pakeitimo vertybiniais popieriais atveju
              kompetentingos institucijos gali leisti įgyvendinti priežiūrinės formulės metodą
              panaudojant supaprastinimą: h = 0 ir v = 0.

     52.      Kredito rizikos mažinimas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijose gali būti
              pripažįstamas pagal 58, 59 ir 61–65 punktus.

     3.5.     Likvidumo priemonės

     53.      54–55 punktų nuostatos taikomos nereitinguotų pakeitimo vertybiniais popieriais
              pozicijų vertei nustatyti tam tikrų likvidumo priemonės rūšių forma.

     3.5.1.   Likvidumo priemonės, kurias galima panaudoti tik esant bendram rinkos trikdžiui

     54.      Likvidumo priemonės, kuria galima pasinaudoti tik esant bendram rinkos trikdžiui ir
              kuri tenkina 14 punkte nustatytus atitinkančios likvidumo priemonės reikalavimus,
              nominaliajai sumai gali būti taikomas 20 % konvertavimo dydis.

     3.5.2.   Grynųjų pinigų avanso priemonės

     55.      Likvidumo priemonės, kuri tenkina 16 punkte nustatytus reikalavimus, nominaliajai
              sumai gali būti taikomas 0 % konvertavimo dydis.

              Išimtinis vertinimas, kai Kirb negali būti apskaičiuotas.

     56.      Jeigu kredito įstaigai nėra praktiška apskaičiuoti pagal riziką įvertintas pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicijas, tarsi jos nebūtų buvusios pakeistos vertybiniais
              popieriais, kredito įstaiga išimtiniu atveju ir gavusi kompetentingų institucijų leidimą
              laikinai gali taikyti tokį pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimo metodą
              nereitinguotoms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms likvidumo priemonės
              forma.

     57.      Didžiausias rizikos koeficientas, kuris būtų taikomas pagal 78–83 straipsnius bet
              kokioms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, jeigu jos nebūtų buvusios
              pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, gali būti taikomas pakeitimo vertybiniais
              popieriais pozicijai, kuriai taikoma likvidumo priemonė. Siekiant nustatyti pozicijos

LT                                                  126                                                  LT
 ---pagebreak---               vertę, 50 % konvertavimo dydis gali būti taikomas likvidumo priemonės nominaliajai
              sumai, jeigu priemonės terminas nuo sandorio sudarymo pradžios yra vieneri metai
              arba trumpesnis. Jeigu likvidumo priemonė tenkina 54 punkte nustatytus
              reikalavimus, gali būti taikomas 20 % konvertavimo dydis.

     3.6.     Kredito rizikos mažinimo pripažinimas pakeitimo vertybiniais popieriais
              pozicijų atžvilgiu

     3.6.1.   Tiesioginis užtikrinimas

     58.      Reikalavimus atitinkantis tiesioginis užtikrinimas apsiriboja tuo, kas yra pripažįstama
              apskaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas vadovaujantis 78–83 straipsniais, kaip
              nustatyta pagal 90–93 straipsnius, o pripažinimas priklauso nuo to, ar tenkinami
              atitinkami minimalūs reikalavimai, kaip nustatyta pagal tuos straipsnius.

     3.6.2.   Netiesioginis užtikrinimas

     59.      Reikalavimus atitinkantis netiesioginis užtikrinimas ir netiesioginio užtikrinimo
              teikėjai apsiriboja tomis priemonėmis, kurios pripažintos pagal 90–93 straipsnius, o
              pripažinimas priklauso nuo to, ar tenkinami atitinkami minimalūs reikalavimai, kaip
              nustatyta pagal tuos straipsnius.

     3.6.3.   Kapitalo reikalavimų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų su kredito rizikos
              mažinimu apskaičiavimas

              Reitingais pagrįstas metodas

     60.      Jeigu pagal riziką įvertintos pozicijos apskaičiuojamos reitingais pagrįstu metodu,
              pozicijos vertė ir (arba) pagal riziką įvertintos pozicijos pakeitimo vertybiniais
              popieriais pozicija, kurios kredito užtikrinimas buvo gautas, gali būti pakeistos pagal
              VIII priedo nuostatas, kadangi jos taikomos pagal riziką įvertintų pozicijų
              apskaičiavimui pagal 78–83 straipsnius.

              Priežiūrinės formulės metodas – visiškas užtikrinimas

     61.      Jeigu pagal riziką įvertintos pozicijos yra apskaičiuojamos priežiūrinės formulės
              metodu, kredito įstaiga nustato pozicijos faktinį rizikos koeficientą. Ji tai daro
              pozicijos pagal riziką įvertintą poziciją dalydama iš pozicijos vertės ir gautą rezultatą
              daugindama iš 100.

     62.      Esant tiesioginiam kredito užtikrinimui, pagal riziką įvertintos pozicijos pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicija apskaičiuojama dauginant tiesioginės užtikrinimo
              priemonės koreguotą poziciją (E*, kaip apskaičiuota pagal 90–93 straipsnius dėl
              pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimo pagal 78–83 straipsnius, pakeitimo
              vertybiniais popieriais sumą prilyginant E) iš faktinio rizikos koeficiento.

     63.      Esant netiesioginiam kredito užtikrinimui, pagal riziką įvertintos pozicijos pakeitimo
              vertybiniais popieriais pozicija apskaičiuojama dauginant GA (užtikrinimo priemonės
              suma pakoreguota pagal bet kurį valiutos neatitikimą ir termino neatitikimą pagal
              VIII priedo nuostatas) iš užtikrinimo teikėjo rizikos koeficiento; ir gautą rezultatą
              pridedant prie sumos, kuri gauta padauginus pakeitimo vertybiniais popieriais
              poziciją, atimant GA, iš faktinio rizikos koeficiento.

LT                                                 127                                                    LT
 ---pagebreak---             Priežiūrinės formulės metodas – dalinis užtikrinimas

     64.    Jeigu kredito rizikos mažinimas apima „pirmąjį nuostolį“ arba nuostolius
            proporcingai pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijai, kredito įstaiga gali taikyti
            61–63 punktų nuostatas.

     65.    Kitais atvejais kredito įstaiga vertina pakeitimo vertybiniais popieriais poziciją kaip
            dvi ar daugiau negu dvi pozicijas, kurių nepadengta dalis laikoma žemesnės kredito
            kokybės pozicija. Apskaičiuojant pagal riziką įvertintas pozicijas šiai pozicijai,
            taikomos 50–52 punktų nuostatos su pakeitimais, pagal kuriuos T keičiamas į e*
            tiesioginio užtikrinimo atveju; ir į T-g netiesioginio užtikrinimo atveju, kur e* žymi
            E* ir visos bazinės grupės sąlyginės sumos santykį, kur E* yra pakoreguota
            pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija, apskaičiuota pagal VIII priedo nuostatas,
            kadangi jos taikomos skaičiuojant pagal riziką įvertintų pozicijų sumas pagal 78–83
            straipsnius, kai pakeitimo vertybiniais popieriais pozicija yra E; ir g yra kredito
            užtikrinimo nominaliosios sumos (pakoreguotos pagal bet kokį valiutos arba termino
            neatitikimą pagal VIII priedo nuostatas) ir pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų
            sumų santykis. Netiesioginio kredito užtikrinimo atveju užtikrinimo teikėjo rizikos
            koeficientas taikomas tai pozicijos daliai, kuri nepatenka į koreguotą vertę T.

     3.7.   Atnaujinamųjų pozicijų pakeitimo vertybiniais popieriais papildomi kapitalo
            reikalavimai ir atidėjiniai ankstyvai amortizacijai

     66.    Be pagal riziką įvertintų pozicijų, kurios apskaičiuojamos pagal jų pakeitimo
            vertybiniais popieriais pozicijas, kredito įstaiga iniciatorė apskaičiuoja pagal riziką
            įvertintas pozicijas pagal metodiką, kuri nustatyta 17–32 punktuose, kai ji parduoda
            atnaujinamąsias pozicijas pakeitimo vertybiniais popieriais būdu, pagal kurį
            numatytas atidėjinys ankstyvai amortizacijai.

     67.    66 punkte 68–69 punktai keičia 20–21 punktus.

     68.    Šiose nuostatose iniciatorės palūkanos yra suma, kurią sudaro

            (a)   naudojamų sumų, parduodamų pakeitimo vertybiniais popieriais tikslais,
                  grupės sąlyginės dalies nominaliosios sumos, kurios dalis visos grupės,
                  parduodamos struktūrai, atžvilgiu lemia dalį pinigų srautų, sukurtų pagrindiniu
                  ir palūkanų surinkimu bei kitomis susijusiomis sumomis, kurių negalima
                  panaudoti mokėjimams tiems, kurie pakeitimo vertybiniais popieriais atveju
                  turi pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas; plius

            (b)   kredito linijų naudojamų sumų grupės dalies nominaliosios sumos, kurios
                  naudojama dalis parduota pakeitimo vertybiniais popieriais tikslais, kurios
                  dalis visų tokių nepanaudotų sumų atžvilgiu yra tokia pati kaip ir nominaliosios
                  sumos, aprašytos a punkte, ir grupės panaudotų sumų, parduotų pakeitimui
                  vertybiniais popieriais tikslais, nominaliosios sumos santykis.

            Kad palūkanos būtų laikomos iniciatorės palūkanomis, jos negali būti subordinuotos
            su investuotojo palūkanomis.

            Investuotojų palūkanos yra naudotų sumų, kurios nepatenka į a punktą, grupės
            sąlyginės dalies nominalioji suma ir kredito linijų, kurių panaudota suma buvo

LT                                               128                                                  LT
 ---pagebreak---             parduota pakeitimo vertybiniais popieriais tikslais, nepanaudotų sumų grupės dalies
            nominalioji suma, nepatenkanti į b punktą.

     69.    Kredito įstaigos iniciatorės pozicija, siejama su jos teisėmis tos iniciatorės palūkanų
            dalies, kuri aprašyta 68 punkto a papunktyje, atžvilgiu nelaikoma pakeitimo
            vertybiniais popieriais pozicija, bet pro rata pozicija pakeitimo vertybiniais
            popieriais panaudotų sumų pozicijų atžvilgiu, tarsi jos nebūtų užtikrintos suma, kuri
            prilygsta sumai, kuri aprašyta 68 punkto a papunktyje. Laikoma, kad kredito įstaiga
            iniciatorė taip pat turi pro rata poziciją kredito linijų nepanaudotų sumų atžvilgiu,
            kurių panaudotos sumos buvo parduotos pakeitimo vertybiniais popieriais tikslais, ta
            suma, kuri prilygsta sumai, aprašytai 68 punkto b papunktyje.

     3.8.   Pagal riziką įvertintų pozicijų sumažinimas

     70.    Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal riziką įvertinta pozicija, kuriai
            taikomas 1250 % rizikos koeficientas, gali būti sumažinta 12,5 karto bet kokios
            vertės koregavimo, kurį daro kredito įstaiga pakeitimo vertybiniais popieriais
            pozicijos atžvilgiu, suma. Tiek, kiek atsižvelgiama į tokį vertės koregavimą,
            neatsižvelgiama į apskaičiavimą, nustatytą VII priedo 1 dalies 34 punkte.

     71.    Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal riziką įvertinta pozicija gali būti
            sumažinta 12,5 karto bet kokio vertės koregavimo, kurį daro kredito įstaiga tos
            pozicijos atžvilgiu, suma.

     72.    Kaip numatyta 66 straipsnio 2 dalyje dėl pakeitimo vertybiniais popieriai pozicijų,
            kurioms taikomas 1250 % rizikos koeficientas, kredito įstaigos gali, užuot
            įtraukusios poziciją į savo pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimą, atimti iš
            nuosavų lėšų pozicijos vertę.

     73.    73 punkte:

            (a)   pozicijos vertė gali atsirasti iš pagal riziką įvertintos pozicijos, atsižvelgiant į
                  bet kokį sumažinimą pagal 70 ir 71 punktus;

            (b)   pozicijos vertės apskaičiavimas gali atspindėti reikalavimus atitinkantį
                  tiesioginį užtikrinimą tokiu būdu, kuris suderinamas su 58–65 punktuose
                  nurodyta metodika;

            (c)   jeigu priežiūrinės formulės metodas, naudojamas pagal riziką įvertintoms
                  pozicijoms ir L < KIRBR ir [L+T] > KIRBR apskaičiuoti, pozicija gali būti
                  vertinama kaip dvi pozicijos, kur L lygi KIRBR didesnio prioriteto iš pozicijų.

     74.    Jeigu kredito įstaiga pasinaudoja alternatyva, nurodyta 72 punkte, iš sumos,
            nurodytos toje dalyje, pagal tą dalį atsižvelgiant į 44 punktą atimama 12,5 karto
            didesnė suma nei didžiausia pagal riziką įvertintos pozicijos suma, kurią turi
            apskaičiuoti ten nurodytos kredito įstaigos.

LT                                                129                                                    LT
 ---pagebreak---                                              X PRIEDAS
                                           Operacinė rizika
                               1 dalis – Bazinio indikatoriaus metodas

     1.     KAPITALO REIKALAVIMAS

     1.     Pagal bazinio indikatoriaus metodą kapitalo reikalavimas operacinei rizikai yra lygus
            15 % atitinkamo toliau apibrėžto rodiklio.

     2.     ATITINKAMAS RODIKLIS

     2.     Atitinkamas rodiklis yra trejų metų grynųjų pajamų iš palūkanų sumos ir grynųjų
            pajamų ne iš palūkanų sumos vidurkis.

     3.     Trejų metų vidurkis apskaičiuojamas remiantis paskutinių šešių dvylikos mėnesių
            stebėjimais finansinių metų viduryje ir pabaigoje. Jeigu audituotų skaičių nėra, gali
            būti naudojami verslo įverčiai.

     4.     Jeigu bet kurio iš nurodytų stebėjimų grynųjų pajamų iš palūkanų ir grynųjų pajamų
            ne iš palūkanų suma yra neigiama arba lygi nuliui, į šį skaičių apskaičiuojant trejų
            metų vidurkį neatsižvelgiama. Atitinkamas rodiklis apskaičiuojamas kaip teigiamų
            skaičių, padalintų iš teigiamų skaičių skaičiaus, suma.

     2.1.   Kredito įstaigos, kurioms taikoma Direktyva 86/635/EEB

     5.     Remiantis apskaitos kategorijomis kredito įstaigų pelno (nuostolio) ataskaitose pagal
            Direktyvos 86/635/EEB 27 straipsnį, atitinkamas rodiklis išreiškiamas kaip
            elementų, išdėstytų 1 lentelėje, suma. Kiekvienas elementas įtraukiamas į sumą su
            savo teigiamu arba neigiamu ženklu.

     6.     Šiuos elementus gali reikėti koreguoti, kad būtų atspindėtos 7 ir 8 punktuose
            nurodytos kvalifikacijos.

            1 lentelė

                           1     Gautinos      palūkanos    ir    panašios
                           pajamos

                           2     Mokėtinos      palūkanos    ir   panašios
                           sąnaudos

                           3       Pajamos iš vertybinių popierių

                           a) pelnas iš akcijų ir kitų kintamo pelno
                           vertybinių popierių

                           b) pelnas iš dalyvavimo kitų įmonių kapitale

                           c) pelnas iš akcijų susijusiose įmonėse

LT                                              130                                                 LT
 ---pagebreak---                                4      Gautini komisiniai

                               5      Mokėtini komisiniai

                               6      Grynasis pelnas arba          grynasis
                               nuostolis iš finansinių operacijų

                               7      Kitas veiklos pelnas

     2.1.1.   Kvalifikacijos

     7.       Rodiklis apskaičiuojamas prieš bet kokių atidėjinių ir veiklos išlaidų atskaitymus.

     8.       Apskaičiuojant rodiklį nenaudojami šie elementai:

              (a)   Realizuotas pelnas (nuostolis) iš straipsnių, neįtrauktų į prekybos knygą,
                    pardavimo

              (b)   Pajamos iš nepaprastų arba nereguliarių straipsnių

              (c)   Pajamos iš draudimo

              Kai prekybos straipsnių perkainojimas yra pelno (nuostolio) ataskaitos dalis,
              perkainojimas gali būti įtraukiamas. Jeigu taikoma Direktyvos 86/635/EEB 36
              straipsnio 2 dalis, turi būti įtraukiamas perkainojimas, įrašytas į pelno (nuostolio)
              ataskaitą.

     2.2.     Kredito įstaigos, kurioms taikomos skirtingos apskaitos sistemos

     9.       Jei kredito įstaigoms taikomos apskaitos sistemos skiriasi nuo sistemos, kuri
              nustatoma Direktyva 86/635/EB, jos turi apskaičiuoti atitinkamą rodiklį pagal
              duomenis, kurie geriausiai atspindi pirmiau pateiktą apibrėžimą.

LT                                                 131                                                LT
 ---pagebreak---                                    2 dalis – Standartizuotas metodas

     1.       KAPITALO REIKALAVIMAS

     1.       Pagal standartizuotą metodą kapitalo reikalavimai operacinei rizikai yra
              paprasčiausia kapitalo reikalavimų suma, apskaičiuota kiekvienai iš 2 lentelėje
              nurodytų verslo linijų.

     2.       Kapitalo reikalavimas konkrečiai verslo linijai yra lygus tam tikram atitinkamo
              rodiklio procentui.

     3.       Rodiklis apskaičiuojamas kiekvienai verslo linijai atskirai.

     4.       Kiekvienos verslo linijos atitinkamas rodiklis yra grynųjų pajamų iš palūkanų sumos
              ir grynųjų pajamų ne iš palūkanų sumos trejų metų vidurkis, kaip apibrėžta 1 dalies
              5–9 punktuose.

     5.       Trejų metų vidurkis apskaičiuojamas remiantis paskutinių šešių dvylikos mėnesių
              stebėjimais finansinių metų viduryje ir pabaigoje. Jeigu audituotų skaičių nėra, gali
              būti naudojami verslo įverčiai.

     6.       Jeigu bet kurio iš nurodytų stebėjimų grynųjų pajamų iš palūkanų ir grynųjų pajamų
              ne iš palūkanų suma yra neigiama, šiam skaičiui priskiriama nulinė vertė.

              2 lentelė

     Verslo linija                      Veiklos rūšių sąrašas                       Procentai

     Įmonių finansai                    Finansinių        priemonių      emisijos 18%
                                        organizavimas ir vykdymas ir (arba) jų
                                        platinimas      rinkoje     su    emisija
                                        organizuojančio banko įsipareigojimu
                                        tiesiogiai išpirkti finansinių priemonių
                                        emisiją

                                        Paslaugos, susijusios su finansinių
                                        priemonių organizavimu ir vykdymu

                                        Investicinės konsultacijos

                                        Įmonėms teikiamos konsultacijos dėl
                                        kapitalo struktūros, pramonės strategijos
                                        ir su tuo susijusių reikalų, taip pat
                                        konsultacijos ir paslaugos, susiję su
                                        įmonių susijungimais ir pirkimu

                                        Investiciniai moksliniai tyrimai ir
                                        finansų analizė bei kitos bendrų
                                        rekomendacijų formos, susijusios su
                                        finansinių priemonių sandoriais

LT                                                 132                                                LT
 ---pagebreak---      Prekyba ir pardavimai               Pirkimas (pardavimas) savo sąskaita          18%

                                         Tarpininkavimas pinigų rinkoje

                                         Nurodymų dėl vienos ar daugiau negu
                                         vienos finansinės priemonės priėmimas
                                         ir perdavimas

                                         Nurodymų vykdymas klientų vardu

                                         Finansinių priemonių platinimas rinkoje
                                         be banko įsipareigojimo tiesiogiai
                                         išpirkti finansinių priemonių emisiją

                                         Daugiašalių     prekybos       priemonių
                                         operacija

     Tarpininkavimo    (brokerio) Nurodymų dėl vienos ar daugiau negu 12%
     paslaugos      mažmeniniams vienos finansinės priemonės priėmimas
     klientams                    ir perdavimas

     (Veikla     su     individualiais   Nurodymų vykdymas klientų vardu
     fiziniais    asmenimis       arba
     mažomis       ir     vidutinėmis    Finansinių priemonių platinimas rinkoje
     įmonėmis, kurie tenkina 55          be banko įsipareigojimo tiesiogiai
     straipsnyje mažmeninių pozicijų     išpirkti finansinių priemonių emisiją
     klasėms nustatytus kriterijus)

     Komercinė bankininkystė             Indėlių ir kitų grąžintinų lėšų priėmimas 15%

                                         Skolinimas

                                         Finansinė išperkamoji nuoma (lizingas)

                                         Garantijos ir laidavimai

     Mažmeninė bankininkystė             Indėlių ir kitų grąžintinų lėšų priėmimas 12%

     (Veikla     su     individualiais Skolinimas
     fiziniais    asmenimis       arba
     mažomis       ir     vidutinėmis Finansinė išperkamoji nuoma (lizingas)
     įmonėmis, kurie tenkina 55
     straipsnyje mažmeninių pozicijų Garantijos ir laidavimai
     klasėms nustatytus kriterijus)

     Mokėjimai ir atsiskaitymai          Pinigų pervedimo paslaugos                   18%

                                         Mokėjimo      priemonių    išleidimas   ir
                                         tvarkymas

     Tarpininkavimo          (agento) Finansinių priemonių saugojimas ir 15%
                                      tvarkymas klientų sąskaita, įskaitant tų

LT                                                 133                                      LT
 ---pagebreak---      paslaugos                          finansinių       priemonių     pirkimą,
                                        pardavimą ir gavimą pagal kliento
                                        pateiktus nurodymus bei su tuo susijusią
                                        veiklą, pavyzdžiui, grynųjų pinigų ir
                                        (arba) stato valdymas

     Turto valdymas                     Portfelio valdymas                          12%

                                        UCITS valdymas

                                        Kitos turto valdymo formos

     7.      Kompetentingos institucijos gali leisti kredito įstaigai apskaičiuoti jos kapitalo
             reikalavimą operacinei rizikai alternatyviu standartizuotu metodu, kaip nustatyta 9–
             16 punktuose.

     2.      VERSLO LINIJOS PRISKYRIMO PRINCIPAI

     8.      Kredito įstaigos privalo sukurti ir dokumentais pagrįsti konkrečią politiką ir kriterijus
             rodikliui dabartinėms verslo linijoms ir veiklai priskirti standartizuotoje sistemoje.
             Kriterijai privalo būti patikrinami ir atitinkamai koreguojami atsižvelgiant į naują
             arba besikeičiančią verslo veiklą ir riziką. Verslo linijos priskyrimo principai yra šie:

             (a)   Visa veikla privalo būti priskirta verslo linijoms taip, kad būtų išvengta
                   tarpusavio dubliavimo ir kartu būtų apimtos visos veiklos rūšys.

             (b)   Bet kuri veikla, kurios negalima iš karto priskirti verslo linijos sistemai, bet
                   kuri yra papildoma veiklos, įtrauktos į sistemą, funkcija, privalo būti priskirta
                   tai verslo linijai, kurią ji palaiko. Jeigu per papildomą veiklą palaikoma
                   daugiau negu viena verslo linija, privalo būti naudojami objektyvūs priskyrimo
                   kriterijai.

             (c)   Jeigu veiklos negalima priskirti konkrečiai verslo linijai, privalo būti
                   naudojama verslo linija, kurios rizikos procentas yra didžiausias. Ta pati verslo
                   linija vienodai taikoma bet kokiai susijusiai papildomai veiklai.

             (d)   Kredito įstaigos gali naudoti vidinės kainodaros metodus rodikliui tarp verslo
                   linijų nustatyti. Vienoje verslo linijoje susidariusios sąnaudos, kurios
                   priskiriamos skirtingoms verslo linijoms, gali būti perskirstytos verslo linijai,
                   su kuria jos susijusios, pavyzdžiui, naudojant vertinimą, grindžiamą vidinėmis
                   pervedimo tarp dviejų verslo linijų išlaidomis.

             (e)   Veiklos priskyrimas verslo linijose operacinio rizikos kapitalo tikslais privalo
                   būti suderinamas su kategorijomis, naudojamomis kredito ir rinkos rizikai.

             (f)   Vyresnioji vadovybė yra atsakinga už priskyrimo politiką, kurią kontroliuoja
                   kredito įstaigos valdymo organai.

LT                                                134                                                    LT
 ---pagebreak---               (g)   Privalo būti atliekamas priskyrimo verslo linijoms proceso nepriklausomas
                    patikrinimas.

     3.       ALTERNATYVŪS TAM TIKRŲ VERSLO LINIJŲ RODIKLIAI

     3.1.     Modalumai

     9.       Kompetentingos institucijos gali leisti kredito įstaigai naudoti alternatyvų rodiklį
              mažmeninės bankininkystės ir komercinės bankininkystės verslo linijoms.

     10.      Šiose verslo linijose atitinkamas rodiklis yra sunormintas pajamų rodiklis, kuris
              lygus visos nominaliosios sumos paskolos ir avanso trejų metų vidurkiui,
              padaugintam iš 0,035.

     11.      Mažmeninės bankininkystės verslo linijoje paskolos ir avansai sudaro visą
              panaudojamą sumą šiuose kredito portfeliuose: mažmeniniame, MVĮ, kuris laikomas
              mažmeniniu, ir įsigytų mažmeninių gautinų sumų.

     12.      Komercinės bankininkystės verslo linijoje paskolos ir avansai sudaro visą
              panaudojamą sumą šiuose kredito portfeliuose: įmonių, valstybių, institucijų,
              specializuotojo skolinimo, MVĮ, kuris laikomas įmonių, ir įsigytų įmonių gautinų
              sumų. Taip pat įtraukiami vertybiniai popieriai, kurie yra neįtraukti į prekybos
              knygą.

     3.2.     Reikalavimai

     13.      Leidimui naudoti alternatyvius rodiklius taikomi 14–16 punktuose nurodyti
              reikalavimai.

     3.2.1.   Bendrieji reikalavimai

     14.      Kredito įstaiga tenkina 17 punkte nustatytus kvalifikacinius kriterijus.

     3.2.2.   Mažmeninei bankininkystei ir komercinei bankininkystei taikytini reikalavimai

     15.      Kredito įstaiga daugiausia užsiima mažmeninės ir komercinės bankininkystės veikla,
              iš kurios turi gauti mažiausiai 90 % savo pajamų.

     16.      Kredito įstaiga yra pajėgi parodyti kompetentingoms institucijoms, kad žymią jos
              mažmeninės ir (arba) komercinės bankininkystės veiklos dalį sudaro paskolos,
              susijusios su didele įsipareigojimų neįvykdymo tikimybe, ir kad alternatyvus
              standartizuotas metodas suteikia galimybę geriau įvertinti operacinę riziką.

     4.       KVALIFIKACINIAI KRITERIJAI

     17.      Kredito įstaigos be bendrųjų rizikos valdymo standartų, nustatytų 22 straipsnyje ir V
              priede, privalo tenkinti šiuos toliau nurodytus kvalifikacinius kriterijus.

              (a)   Kredito įstaigos turi dokumentais pagrįstą operacinės rizikos vertinimo ir
                    valdymo sistemą su aiškia šiai sistemai priskirta atsakomybe. Jos nustato savo
                    pozicijas operacinės rizikos atžvilgiu ir fiksuoja atitinkamus operacinės rizikos

LT                                                 135                                                  LT
 ---pagebreak---            duomenis, įskaitant reikšmingų nuostolių duomenis. Vykdoma reguliari
           nepriklausoma sistemos peržiūra.

     (b)   Operacinės rizikos vertinimo sistema privalo būti artimai susieta su kredito
           įstaigos rizikos valdymo procesais. Jos rezultatai privalo būti neatskiriama
           kredito įstaigos operacinės rizikos pobūdžio stebėsenos ir kontrolės proceso
           dalis.

     (c)   Kredito įstaigos įgyvendina vadovybės atskaitingumo sistemą, pagal kurią
           teikiamos atitinkamų kredito įstaigos funkcijų operacinės rizikos ataskaitos.
           Kredito įstaigos turi turėti procedūras, nustatančias, kaip imtis atitinkamų
           priemonių atsižvelgiant į vadovybės ataskaitose pateiktą informaciją.

LT                                      136                                                LT
 ---pagebreak---                                 3 dalis – Pažangieji vertinimo metodai

     1.       KVALIFIKACINIAI KRITERIJAI

     1.       Kad galėtų taikyti pažangųjį vertinimo metodą, kredito įstaigos privalo įrodyti
              kompetentingoms institucijoms, kad jos, be bendrųjų rizikos valdymo standartų,
              nustatytų 22 straipsnyje ir V priede, tenkina toliau nustatytus kvalifikacinius
              kriterijus.

     1.1.     Kokybiniai standartai

     2.       Kredito įstaigos vidaus operacinės rizikos vertinimo sistema yra artimai susieti su
              kasdieniais rizikos valdymo procesais.

     3.       Kredito įstaiga privalo operacinei rizikai turėti nepriklausomą rizikos valdymo
              funkciją.

     4.       Dėl operacinės rizikos grėsmės ir patirtų nuostolių privaloma reguliariai atsiskaityti.
              Kredito įstaigos turi procedūras, nustatančias, kaip imtis atitinkamų koregavimo
              priemonių.

     5.       Kredito įstaigos rizikos valdymo sistema privalo būti gerai pagrįsta dokumentais.
              Kredito įstaiga turi nusistovėjusią tvarką, pagal kurią užtikrinama atitiktis ir
              neatitikimų šalinimo politika.

     6.       Operacinės rizikos valdymo procesų ir vertinimo sistemų reguliarius patikrinimus
              atlieka vidaus ir (arba) išorės auditoriai.

     7.       Kompetentingų institucijų operacinės rizikos valdymo sistemos patvirtinimą sudaro
              šie elementai:

              (a)   Patikrinimas, ar vidaus patvirtinimo procesai veikia tinkamai;

              (b)   Įsitikinimas, kad duomenų srautai ir procesai, siejami su rizikos valdymo
                    sistema, yra skaidrūs ir prieinami.

     1.2.     Kiekybiniai standartai

     1.2.1.   Procesas

     8.       Kredito įstaigos apskaičiuoja savo kapitalo reikalavimą, kurį sudaro tiek tikėtini
              nuostoliai, tiek netikėtini nuostoliai, nebent jos gali parodyti, kad tikėtini nuostoliai
              atitinkamai fiksuojami jų vidaus veiklos praktikoje. Operacinės rizikos priemonė
              privalo fiksuoti galimus didelių nuokrypių zonos įvykius, galinčius sąlygoti ypač
              rimtus nuostolius, pasiekdama patikimą standartą, palyginamą su 99,9 %
              pasitikėjimo intervalu per vienerių metų laikotarpį.

     9.       Kredito įstaigos operacinės rizikos vertinimo sistema privalo turėti tam tikrus
              pagrindinius elementus, kad tenkintų pirmiau nurodytą patikimumo standartą. Tarp
              šių elementų turi būti vidaus duomenų, išorės duomenų scenarijaus analizės ir
              veiksnių, susijusių su verslo aplinka, bei vidaus kontrolės sistemos, kaip nustatyta

LT                                                 137                                                    LT
 ---pagebreak---               toliau pateikiamose 13–24 punktuose, naudojimas. Kredito įstaiga turi turėti
              dokumentais gerai pagrįstą metodą dėl šių keturių elementų naudojimo pasirinkimo
              savo bendroje operacinės rizikos vertinimo sistemoje.

     10.      Rizikos vertinimo sistema fiksuoja pagrindines rizikos varomąsias jėgas, darančias
              poveikį didelių nuokrypių zonos nuostolio įverčio dydžiui.

     11.      Operacinės rizikos nuostolių koreliacijos atskiruose operacinės rizikos įverčiuose
              gali būti pripažintos tik tuo atveju, jeigu kredito įstaigos gali kompetentingoms
              institucijoms patenkinamai parodyti, kad jų koreliacijų įvertinimo sistemos yra
              patikimos, įgyvendintos išlaikant vientisumą, jose atsižvelgta į bet kokį tokių
              koreliacijos įverčių neapibrėžtumą, ypač nepalankiais laikotarpiais. Kredito įstaiga
              savo koreliacines prielaidas privalo patvirtinti tinkamais kokybiniais ir kiekybiniais
              metodais.

     12.      Rizikos įvertinimo sistema turi būti nuosekli ir joje išvengiama kokybinių įvertinimų
              daugybinio skaičiavimo arba rizikos mažinimo metodų, pripažintų kitose kapitalo
              pakankamumo sistemos srityse.

     1.2.2.   Vidaus duomenys

     13.      Viduje sukurtos operacinės rizikos priemonės grindžiamos minimaliu penkerių metų
              istoriniu stebėjimo laikotarpiu. Jeigu kredito įstaiga pirmą kartą pradeda taikyti
              pažangųjį vertinimo metodą, priimtinas trejų metų istorinis stebėjimo laikotarpis.

     14.      Kredito įstaigos privalo priskirti savo istorinių vidaus nuostolių duomenis verslo
              linijoms, apibrėžtoms 2 dalyje, ir įvykių rūšims, apibrėžtoms 5 dalyje, ir teikti šiuos
              duomenis kompetentingoms institucijoms jų prašymu. Turi būti dokumentais pagrįsti
              objektyvūs kriterijai nuostoliams tarp nurodytų verslo linijų ir įvykių rūšių
              paskirstyti. Operacinės rizikos nuostoliai, su kredito rizika ir istoriškai buvo įtraukti į
              vidines kredito rizikos duomenų bazes, privalo būti įrašyti į operacinės rizikos
              duomenų bazes ir būti atskirai nustatomi. Tokiems nuostoliams netaikomas
              operacinės rizikos kapitalo reikalavimas tol, kol jie ir toliau laikomi kredito rizika,
              apskaičiuojant minimalius kapitalo reikalavimus. Operacinės rizikos nuostoliai,
              susiję su rinkos rizika, įtraukiami į operacinės rizikos kapitalo reikalavimus.

     15.      Kredito įstaigų vidaus nuostolių duomenys privalo būti tiek išsamūs, kad fiksuotų
              visą reikšmingą veiklą ir visų atitinkamų posistemių ir geografinių vietovių pozicijas.
              Kredito įstaigos privalo pagrįsti, kad bet kurios neįtrauktos veiklos rūšys arba
              pozicijos, tiek atskirai, tiek kartu, neturės reikšmingo poveikio bendriems rizikos
              įverčiams. Turi būti nustatyta tinkama minimali nuostolių riba vidaus nuostolių
              duomenims surinkti.

     16.      Be informacijos apie bendrąsias nuostolio sumas, kredito įstaigos kaupia informaciją
              apie įvykio datą, bet kokių bendrųjų nuostolio sumų grąžinimą bei tam tikrą
              aprašomojo pobūdžio informaciją apie nuostolį skatinusius veiksnius arba priežastis.

     17.      Dėl nuostolio, atsiradusio dėl įvykio centralizuotoje funkcijoje, arba veiklos, kuri
              apima daugiau nei vieną verslo liniją, priskyrimo ir susijusių įvykių laikui bėgant
              nustatomi konkretūs kriterijai.

LT                                                  138                                                     LT
 ---pagebreak---      18.      Kredito įstaigos privalo turėti dokumentais pagrįstas procedūras istorinių nuostolio
              duomenų einamosios svarbos vertinimui, įskaitant tuos atvejus, kai sprendimui
              teikiant pirmenybę gali būti naudojamas skalės nustatymas arba kiti koregavimai,
              kiek juos galima naudoti ir atsižvelgiant į tai, kas yra įgaliotas priimti tokius
              sprendimus.

     1.2.3.   Išorės duomenys

     19.      Kredito įstaigos operacinės rizikos įvertinimo sistemoje naudojami atitinkami išorės
              duomenys, ypač kai yra priežastis manyti, kad kredito įstaiga gali patirti nedažnų,
              tačiau galimai didelių, nuostolių. Kredito įstaiga privalo turėti sisteminį procesą
              padėtims, kurioms esant išorės duomenys turi būti naudojami, nustatyti ir metodikas,
              naudojamas duomenims įtraukti į savo vertinimo sistemą. Išorės duomenų naudojimo
              sąlygas ir praktiką privalu reguliariai peržiūrėti, pagrįsti dokumentais ir atlikti
              nepriklausomą jų patikrinimą.

     1.2.4.   Scenarijaus analizė

     20.      Kredito įstaiga naudoja eksperto nuomonės scenarijaus analizę kartu su išorės
              duomenimis savo pozicijai labai nepalankių įvykių atveju įvertinti. Laikui bėgant
              tokius vertinimus reikės patvirtinti ir iš naujo įvertinti lyginant faktinius nuostolius,
              kad būtų užtikrintas jų pagrįstumas.

     1.2.5.   Verslo aplinka ir vidaus kontrolės veiksniai

     21.      Bendrame kredito įstaigos rizikos vertinimo metodikoje privalo būti fiksuojama
              pagrindinė verslo aplinka ir vidaus kontrolės veiksniai, kurie gali pakeisti jos
              operacinės rizikos pobūdį.

     22.      Kiekvieną veiksnio pasirinkimą reikia pagrįsti kaip reikšmingą rizikos priežastį,
              remiantis konkrečios verslo srities patirtimi ir eksperto sprendimu.

     23.      Rizikos įverčių jautrumas veiksnių pokyčiams ir santykinis įvairių veiksnių svoris
              turi būti gerai pagrįstas. Be to, kad fiksuojami rizikos pokyčiai dėl rizikos kontrolės
              patobulinimo, sistema taip pat privalo fiksuoti galimą rizikos padidėjimą dėl didesnio
              veiklos sudėtingumo arba padidėjusios veiklos apimties.

     24.      Ši sistema privalo būti pagrįsta dokumentais ir kredito įstaiga bei kompetentinga
              institucija atlieka jos nepriklausomą patikrinimą. Laikui bėgant procesą ir rezultatus
              reikia patvirtinti ir iš naujo įvertinti lyginant faktinius vidinius nuostolius su
              atitinkamais išorės duomenimis.

     2.       DRAUDIMO POVEIKIS

     25.      Kredito įstaigos gali pripažinti draudimo, kuriam taikomi 26–29 punktuose išdėstyti
              reikalavimai, poveikį.

     26.      Teikėjui leidžiama teikti draudimą arba perdraudimą.

     27.      Teikėjas turi minimalų pretenzijų mokumo reitingą A (arba jam prilygstantį);

LT                                                 139                                                    LT
 ---pagebreak---            (a)   Pradinis draudimo poliso terminas turi būti ne trumpesnis negu vieneri metai.
                 Polisams, kurių likutinis terminas yra trumpesnis negu vieneri metai, kredito
                 įstaiga privalo atlikti atitinkamus apkarpymus, atspindinčius trumpėjantį poliso
                 likutinį terminą, iki 100 % apkarpymų polisams, kurių likutinis terminas yra 90
                 arba mažiau dienų;

           (b)   Draudimo poliso minimalus pranešimo apie sutarties nutraukimą laikotarpis
                 yra 90 dienų;

           (c)   Draudimo polisui netaikomos išimtys arba apribojimai, kuriuos lemia
                 priežiūros veiksmai arba, kredito įstaigos bankroto atveju, kurie neleidžia
                 kredito įstaigai, bankrutavusios kredito įstaigos administratoriui arba
                 likvidatoriui atgauti patirtus nuostolius arba kredito įstaigos patirtas išlaidas,
                 išskyrus įvykius po bankrutavusios kredito įstaigos administratoriaus
                 paskyrimo arba likvidavimo proceso kredito įstaigai iniciavimo; draudimo
                 polisas gali nenumatyti jokios baudos, delspinigių ar piniginės žalos atlyginimo
                 dėl kompetentingų institucijų veiksmų;

           (d)   Rizikos mažinimo apskaičiavimas privalo skaidriai atspindėti draudimą ir
                 atitikti draudimo padengimą atsižvelgiant į faktinę nuostolio tikimybę ir
                 poveikį, naudojamą nustatant bendrą operacinės rizikos kapitalą;

           (e)   Draudimą teikia trečioji šalis. Draudimo per dukterines bendroves atveju,
                 pozicijos turi būti patikėtos nepriklausomai trečiajai šaliai, pavyzdžiui, per
                 pedraudimą, kuris tenkina pripažinimo kriterijus;

           (f)   Draudimo pripažinimo sistema yra gerai pagrįsta ir pagrįsta dokumentais.

     28.   Draudimo pripažinimo metodika fiksuoja šiuos elementus per draudimo pripažinimo
           sumos diskontą arba apkarpymus:

           (a)   likutinį poliso terminą, jeigu jis yra trumpesnis negu vieneri metai, kaip
                 paminėta pirmiau;

           (b)   poliso nutraukimo terminus, jeigu jie yra trumpesni negu vieneri metai;

           (c)   mokėjimo neapibrėžtumą ir draudimo polisų padengimo neatitikimus.

     29.   Kapitalo sumažinimas, atsirandantis dėl draudimo pripažinimo, neviršija 20 %
           kapitalo reikalavimo operacinei rizikai iki rizikos mažinimo metodų pripažinimo.

     3.    PRAŠYMAS NAUDOTI PAŽANGŲJĮ VERTINIMO METODĄ GRUPĖMS

     30.   Kuomet pažangųjį vertinimo metodą ketina naudoti ES patronuojanti kredito įstaiga
           ir jos dukterinės įmonės arba ES patronuojančios finansų kontroliuojančiosios
           (holdingo) bendrovės, prašyme pateikiamas metodikos, naudojamos operacinės
           rizikos kapitalo paskirstymo pagal skirtingus subjektus grupėje, aprašymas.

     31.   Prašyme nurodoma, ar ketinama įvertinti diversifikacijos poveikį rizikos vertinimo
           sistemai ir kaip.

LT                                              140                                                   LT
 ---pagebreak---                       4 dalis – Bendras skirtingų metodikų naudojimas

     1.   PAŽANGIOJO VERTINIMO METODO NAUDOJIMAS KARTU SU KITAIS METODAIS

     1.   Kredito įstaiga gali naudoti pažangųjį vertinimo metodą kartu su bazinio
          indikatoriaus metodu arba standartizuotu metodu, jeigu tenkinami tokie reikalavimai:

          (a)   Visos kredito įstaigos operacinės rizikos fiksuojamos. Kompetentingą
                instituciją tenkina metodika, kuri naudojama siekiant apimti skirtingą veiklą,
                geografines vietoves, juridinius vienetus arba kitus atitinkamus padalinius,
                apibrėžtus pagal vidinę tvarką.

          (b)   2 ir 3 dalyse išdėstytus kvalifikacinius kriterijus atitinka dalis veiklos, kuriai
                atitinkamai taikomas standartizuotas metodas ir pažangusis vertinimo metodas.

     2.   Kiekvienu atveju atskirai kompetentinga institucija gali nustatyti šiuos papildomus
          reikalavimus:

          (a)   Pažangiojo vertinimo metodo įgyvendinimo dieną reikšminga kredito įstaigos
                operacinės rizikos dalis vertinama pažangiuoju vertinimo metodu;

          (b)   Kredito įstaiga įsipareigoja įdiegti pažangųjį vertinimo metodą savo veiklos
                reikšmingajai daliai pagal tvarkaraštį, suderintą su jos kompetentinga
                institucija.

     2.   BENDRAS BAZINIO INDIKATORIAUS IR STANDARTIZUOTO METODO NAUDOJIMAS

     3.   Kredito įstaiga gali naudoti ir bazinio indikatoriaus metodą, ir standartizuotą metodą
          tiktai išskirtinėmis aplinkybėmis, pavyzdžiui, paskutinis naujo verslo įsigijimas, dėl
          kurio reikalingas standartizuoto metodo įdiegimo pereinamasis laikotarpis.

     4.   Bazinio indikatoriaus metodą ir standartizuotą metodą kartu galima naudoti su
          sąlyga, kad kredito įstaiga įsipareigoja įdiegti standartizuotą metodą pagal
          tvarkaraštį, suderintą su kompetentingomis institucijomis.

LT                                             141                                                   LT
 ---pagebreak---                             5 dalis – Nuostolių įvykio rūšies klasifikacija

     3 lentelė

     Įvykio rūšies kategorija      Apibrėžimas

     Sukčiavimas įmonėje           Nuostoliai dėl pasikėsinimo sukčiauti, pasisavinti turtą arba apeiti
                                   reglamentus, įstatymus arba bendrovės politiką, išskyrus
                                   diversifikavimo ir (arba) diskriminavimo atvejus, kurie susiję su
                                   bent viena šalimi įmonėje.

     Sukčiavimas už įmonės Nuostoliai dėl trečiosios šalies pasikėsinimo sukčiauti, pasisavinti
     ribų                  turtą arba apeiti įstatymus.

     Darbo praktika ir darbo Nuostoliai, atsiradę dėl nesuderinamumo su darbo, sveikatos arba
     vietos sauga            saugos įstatymais ir susitarimais, dėl reikalavimų atlyginti žalą
                             asmens sužalojimo atveju arba dėl diversifikavimo ir (arba)
                             diskriminavimo atvejų.

     Klientai, produktai        ir Nuostoliai, atsiradę dėl netyčinio arba neapdairaus profesinių
     verslo praktika               pareigų nevykdymo konkrečių klientų atžvilgiu (įskaitant tarpusavio
                                   pasitikėjimo ir tinkamumo reikalavimus) arba dėl produkto
                                   pobūdžio ar dizaino.

     Žala fiziniam turtui          Nuostoliai, atsiradę dėl fizinio turto nuostolio arba žalos dėl
                                   stichinės nelaimės arba kitų įvykių.

     Verslo sutrikdymas ir Nuostoliai, atsiradę dėl verslo sutrikdymo arba sistemos trikdžių.
     sistemos trikdis

     Vykdymas, pristatymas Nuostoliai dėl žlugusio sandorio tvarkymo arba proceso valdymo,
     ir proceso valdymas   dėl santykių su prekybos partneriais ir pardavėjais.

LT                                                  142                                                   LT
 ---pagebreak---                                             XI priedas
          Kompetentingų institucijų atliekamo patikrinimo ir įvertinimo techniniai kriterijai

     1.        Be kredito, rinkos ir operacinės rizikos, į kompetentingų institucijų pagal 124
               straipsnį atliekamą patikrinimą ir įvertinimą įtraukiama:

               (a)   testavimo nepalankiomis sąlygomis, kurį atlieka kredito įstaigos, taikydamos
                     IRB metodą, rezultatai;

               (b)   kredito įstaigų likvidumo rizika ir koncentracijos rizika bei jų valdymas,
                     įskaitant jų atitikimą 108–118 straipsniuose nustatytiems reikalavimams;

               (c)   kredito įstaigų įdiegtos politikos ir procedūrų, skirtų likutinei rizikai dėl
                     pripažintų kredito rizikos mažinimo metodų naudojimo valdyti, taikymo
                     tikslumas, tinkamumas ir metodai;

               (d)   nuosavų lėšų, kredito įstaigos laikomų turto pakeitimo vertybiniais popieriais
                     pozicijoms, adekvatumo mastas, atsižvelgiant į ekonominį sandorio turinį,
                     įskaitant pasiektą rizikos perkėlimo laipsnį.

     2.        Kompetentingos institucijos stebi, ar kredito įstaiga visiškai parėmė pakeitimą
               vertybiniais popieriais. Jeigu nustatoma, kad kredito įstaiga visiškai parėmė daugiau
               nei vienu atveju, kompetentinga institucija imasi deramų priemonių, atsižvelgdama į
               padidėjusius lūkesčius, kad ji ateityje parems pakeitimą vertybiniais popieriais, taip
               nepasiekdama reikšmingo rizikos perkėlimo.

LT                                                 143                                                  LT
 ---pagebreak---                                          XII priedas
                               Techniniai atskleidimo kriterijai
                               1 DALIS – BENDRIEJI KRITERIJAI

     1.   Informacija laikoma reikšminga atskleidžiama informacija, jei jos praleidimas arba
          neteisingas pateikimas galėtų pakeisti arba padaryti įtaką vartotojo, kuris remiasi
          tokia informacija priimdamas ekonominio pobūdžio sprendimus, vertinimui arba
          sprendimui.

     2.   Informacija laikoma kredito įstaigos privačia informacija, jeigu dalijimasis ja su
          visuomene pakenktų kredito įstaigos konkurencinei padėčiai. Ji gali apimti
          informaciją apie produktus arba sistemas, kuria dalijantis su konkurentais, mažėja
          kredito įstaigos investicijų vertė.

     3.   Informacija laikoma konfidencialia, jeigu dėl įsipareigojimų klientams arba kitų
          įpareigojančių ryšių su sandorio šalimi, kredito įstaiga privalo laikytis
          konfidencialumo.

     4.   Kompetentingos institucijos reikalauja kredito įstaigų įvertinti poreikį atskleisti tam
          tikrą arba visą informaciją dažniau negu kartą per metus, atsižvelgiant į atitinkamas
          savo verslo charakteristikas, pavyzdžiui, veiklos mastą, veiklos sritį, buvimą
          skirtingose šalyse, dalyvavimą įvairiuose finansiniuose sektoriuose ir dalyvavimą
          tarptautinėse finansų rinkose ir mokėjimuose, atsiskaitymuose ir kliringo sistemose.
          Įvertinant ypatingas dėmesys skiriamas galimam dažnesnio informacijos, nustatytos
          2 dalies 3 punkto b papunktyje ir 3 punkto e papunktyje ir nuo 4 punkto b papunkčio
          iki 4 punkto f papunkčio, ir informacijos apie galimą riziką bei kitus linkusius greitai
          keistis veiklos aspektus atskleidimo poreikiui.

     5.   Atskleidimo reikalavimas 2 dalies 4 punkto f papunktyje nustatomas pagal 72
          straipsnio 1 ir 2 dalis.

                                2 dalis – Bendrieji reikalavimai

     1.   Kredito įstaigos rizikos valdymo tikslai ir politika atskleidžiami pagal kiekvieną
          atskirą rizikos kategoriją, įskaitant riziką, nurodytą 1–13 punktuose. Atskleidžiama:

          (a)   rizikos valdymo strategija ir procesai;

          (b)   svarbios rizikos valdymo funkcijos struktūra ir organizavimas arba kitos
                atitinkamos sistemos;

          (c)   ataskaitų apie riziką ir jos vertinimo sistemų apimtis ir pobūdis;

          (d)   apsidraudimo ir rizikos mažinimo politika, taip pat strategija ir procesai, skirti
                apsidraudimo ir kredito rizikos mažinimo priemonių nuolatiniam
                veiksmingumui stebėti.

     2.   Atskleidžiama tokia su šios direktyvos reikalavimų taikymo sritimi susijusi
          informacija:

          (a)   kredito įstaigos, kuriai taikomi šios direktyvos reikalavimai, pavadinimas;

LT                                             144                                                   LT
 ---pagebreak---           (b)    konsolidavimo apskaitos ir priežiūros tikslais – bendrasis skirtumų aprašymas
                 su glaustu aprašu subjektų, kurie:

          (i)    visiškai konsoliduoti,

          (ii)   proporcingai konsoliduoti,

          (iii) atskaityti nuo nuosavų lėšų,

          (iv) nei konsoliduoti, nei atskaityti;

          (c)    bet kokios dabartinės arba numatomos esminės arba teisinės kliūtys greitai
                 pervesti nuosavas lėšas arba vykdyti įsipareigojimus tarp patronuojančios
                 įmonės ir jos dukterinių įmonių;

          (d)    bendra suma, kuria faktinės nuosavos lėšos yra mažesnės negu reikalaujamas
                 minimumas visose dukterinėse įmonėse, neįtrauktose į konsolidavimą, ir tokių
                 dukterinių įmonių pavadinimas arba pavadinimai;

          (e)    jei įmanoma, nuostatų, išdėstytų 69–70 straipsniuose, panaudojimo aplinkybės.

     3.   Kredito įstaigos atskleidžia tokią su savo nuosavomis lėšomis susijusią informaciją:

          (a)    apibendrintą informaciją apie visų nuosavų lėšų straipsnių ir jų sudėtinių dalių
                 terminus ir sąlygas;

          (b)    pradinių nuosavų lėšų sumą; kartu atskirai atskleidžiami visi teigiami
                 straipsniai ir atskaitymai;

          (c)    bendrą papildomų nuosavų lėšų sumą ir nuosavas lėšas, kaip nustatyta
                 [Direktyvos 93/6/EEB V priede];

          (d)    atskaitymus nuo pradinių ir papildomų nuosavų lėšų pagal 66 straipsnio 1
                 dalies c punktą, kartu atskirai atskleidžiami straipsniai, nurodyti 57 straipsnio q
                 punkte;

          (e)    bendras reikalavimus atitinkančias nuosavas lėšas, atėmus atskaitymus ir
                 apribojimus, nustatytus 66 straipsnyje.

     4.   Kredito įstaiga atskleidžia tokią su atitiktimi reikalavimams, nustatytiems 75 ir 123
          straipsniuose, susijusią informaciją:

          (a)    kredito įstaigos metodų, skirtų vertinti jos vidaus kapitalo pakankamumą,
                 dabartinei ir būsimai veiklai palaikyti, santrauką;

          (b)    kredito įstaigos, apskaičiuojančios pagal riziką įvertintas pozicijas
                 vadovaujantis 78–83 straipsniais – 8 procentus nuo pagal riziką įvertintų
                 pozicijų sumų kiekvienai pozicijų klasei, nurodytai 79 straipsnyje;

          (c)    kredito įstaigos, apskaičiuojančios pagal riziką įvertintas pozicijas
                 vadovaujantis 84–89 straipsniais – 8 procentus nuo pagal riziką įvertintų
                 pozicijų sumų kiekvienai pozicijų klasei, nurodytai 86 straipsnyje; mažmeninių
                 pozicijų klasės atveju šis reikalavimas taikomas kiekvienai pozicijų kategorijai,

LT                                              145                                                    LT
 ---pagebreak---                  kuriai priklauso skirtingos koreliacijos pagal VII priedo 1 dalies 9–11 punktus.
                 Akcijų pozicijų klasės atveju šis reikalavimas taikomas:

          (i)    kiekvienam iš metodų, numatytų VII priedo 1 dalies 15–25 punktuose;

          (ii)   pozicijoms, kuriomis prekiaujama biržoje, privataus emitento akcijų
                 pozicijoms pakankamai diversifikuotuose portfeliuose ir kitoms pozicijoms;

          (iii) pozicijoms, kurioms taikomos priežiūros pereinamojo laikotarpio nuostatos dėl
                kapitalo pakankamumo;

          (iv) pozicijoms, kurioms taikomos nuostatos dėl kapitalo pakankamumo,
               galiojusios prieš įsigaliojant šiai direktyvai;

          (d)    minimaliems kapitalo reikalavimams, apskaičiuotiems pagal 75 straipsnio b ir c
                 punktus;

          (e)    minimaliems kapitalo reikalavimams,           apskaičiuotiems       pagal   103–105
                 straipsnius ir atskleistiems atskirai;

          (f)    mokumo rodikliams, apskaičiuotiems pagal bendrąsias nuosavas lėšas ir
                 pradines nuosavas lėšas.

     5.   Kredito įstaigos atskleidžia tokią su kredito rizika ir gautinų sumų sumažėjimo rizika
          susijusią informaciją:

          (a)    apskaitos tikslais – pradelstų ir nuvertėjusių pozicijų apibrėžimus;

          (b)    vertės koregavimų ir atidėjinių nustatymo metodologijos aprašymą;

          (c)    bendrą pozicijų sumą po įskaitymų (abipusio pozicijų padengimo) apskaitos ir
                 neatsižvelgiant į kredito rizikos mažinimo poveikį, taip pat pozicijų, išskaidytų
                 pagal įvairias pozicijų klasių rūšis, vidurkius per tam tikrą laikotarpį;

          (d)    geografinį pozicijų, išskaidytų pagal reikšmingas teritorijas pozicijų klasių
                 atžvilgiu, pasiskirstymą, taip pat, jei prireiktų, išsamesnę informaciją apie tai;

          (e)    pozicijų, išskaidytų pagal pozicijų klases, pasiskirstymą pagal pramonės arba
                 sandorio šalies rūšį, taip pat, jei prireiktų, išsamesnę informaciją apie tai;

          (f)    visų pozicijų, išskaidytų pagal pozicijų klases, pasiskirstymą pagal terminą iki
                 sandorio galiojimo pabaigos, taip pat, jei prireiktų, išsamesnę informaciją apie
                 tai;

          (g)    pagal pramonę arba sandorio šalies rūšį, jeigu reikšmingi, sumas:

          (i)    nuvertėjusių pozicijų ir pradelstų pozicijų, pateiktinų atskirai,

          (ii)   vertės koregavimų ir atidėjinių,

          (iii) vertės koregavimo išlaidų per laikotarpį;

LT                                               146                                                   LT
 ---pagebreak---           (h)    nuvertėjusių pozicijų ir pradelstų pozicijų, pateiktinų atskirai, išskaidytų pagal
                 reikšmingas geografines teritorijas, įskaitant, jei įmanoma, vertės koregavimų
                 ir atidėjinių, susijusių su kiekviena geografine teritorija, sumas;

          (i)    nuvertėjusių pozicijų vertės koregavimų ir aktidėjinių pakeitimų suderinimą,
                 pateiktą atskirai. Informacijoje pateikiama:

          (i)    vertės koregavimo ir atidėjinių rūšies aprašymas,

          (ii)   laikotarpio pradžios likučiai,

          (iii) laikotarpio pozicijų sumos, kurioms sudaryti atidėjiniai,

          (iv) tikėtiniems pozicijų nuostoliams per laikotarpį sudarytos ar panaikintos sumos,
               bet kokie kiti koregavimai, įskaitant koregavimus dėl valiutų keitimo kursų
               skirtumų, verslo kombinacijų, įsigijimų ir dukterinių įmonių perleidimų bei
               perkėlimų tarp atidėjinių,

          (v)    laikotarpio pabaigos likučiai.

          Tiesiogiai pajamų (nuostolio) ataskaitoje fiksuojami vertės koregavimai ir grąžinimai
          atskleidžiami atskirai.

     6.   Kredito įstaigos, apskaičiuojančios pagal riziką įvertintas pozicijas vadovaujantis 78–
          83 straipsniais, atskleidžia tokią informaciją pagal kiekvieną pozicijos klasę,
          nurodytą 79 straipsnyje:

          (a)    pripažintų IKVI ir EKA pavadinimus ir bet kokių pakeitimų priežastis;

          (b)    pozicijų klases, kurioms naudojama kiekviena IKVI arba EKA;

          (c)    procesų, naudotų perkeliant emisijas ir emisijos kredito įvertinimus į
                 straipsnius, kurie neįtraukti į prekybos knygą, aprašymą;

          (d)    kiekvienos pripažintos IKVI arba EKA išorinio reitingo sąsają su kredito
                 kokybės žingsniais, aprašytais VI priede, atsižvelgiant į tai, kad šios
                 informacijos nereikia atskleisti, jei kredito įstaigos naudojama sąsaja atitinka
                 standartinę kompetentingos institucijos skelbiamą sąsają;

          (e)    pozicijų vertes ir pozicijų vertes po kredito rizikos mažinimo procedūrų
                 pritaikymo pagal kiekvieną kredito kokybės žingsnį, aprašytą VI priede, ir
                 vertes, atskaitytas nuo nuosavų lėšų.

     7.   Kredito įstaigos, apskaičiuojančios pagal riziką įvertintas pozicijas vadovaujantis VII
          priedo 1 dalies 5 arba 17–19 punktais, turi atskleisti pozicijas, priskiriamas
          kiekvienai kategorijai, nurodytai pirmiau minėto 5 punkto lentelėje, arba rizikos
          koeficientams, nurodytiems pirmiau minėtuose 17–19 punktuose.

     8.   Kredito įstaigos, apskaičiuojančios savo kapitalo reikalavimus pagal 75 straipsnio b
          ir c punktus, atskleidžia tuos reikalavimus atskirai kiekvienai rizikai, nurodytai tose
          nuostatose.

LT                                                147                                                 LT
 ---pagebreak---      9.    Kiekviena kredito įstaiga, kuri apskaičiuoja savo kapitalo reikalavimus pagal
           [Direktyvos 93/6/EEB VIII priedą], atskleidžia tokią informaciją apie:

           (a)    kiekvienos portfelio sudėtinės dalies:

           (i)    naudotų modelių charakteristikas,

           (ii)   testavimo nepalankiomis sąlygomis taikymo portfelio sudėtinei daliai
                  aprašymą,

           (iii) metodo, naudojamo grįžtamajam patikrinimui ir vidaus modelių bei
                 modeliavimo procesų tikslumo ir nuoseklumo patvirtinimui, aprašymą;

           (b)    kompetentingos institucijos pripažinimo mastą;

           (c)    portfelio sudėtinių dalių pagal modelį:

           (i)    aukštos, vidutinės ir žemos rizikos vertės priemones per ataskaitinį laikotarpį ir
                  laikotarpio pabaigoje,

           (ii)   rizikos vertės priemonių palyginimą su kredito įstaigos faktiniu pelnu ir
                  nuostoliais, analizuojant grįžtamojo patikrinimo rezultatus.

     10.   Kredito įstaigos atskleidžia tokią su operacine rizika susijusią informaciją:

           (a)    nuosavų lėšų reikalavimų operacinei rizikai vertinimo metodus;

           (b)    metodikos, nustatytos 105 straipsnyje, aprašymą, jei kredito įstaiga ją naudoja,
                  įskaitant svarstymus dėl atitinkamų vidaus ir išorės veiksnių, kurie numatyti
                  kredito įstaigos vertinimo metode. Dalinio naudojimo atveju, skirtingų
                  metodikų taikymo apimtis.

     11.   Atskleidžiama tokia su akcijų pozicijomis, neįtrauktomis į prekybos knygą, susijusi
           informacija:

           (a)    skirtumas tarp pozicijų, atsižvelgiant į jų tikslus, įskaitant su kapitalo prieaugiu
                  ir strateginėmis priežastimis susijusius tikslus, ir naudojamų apskaitos metodų
                  bei vertinimo metodikų apžvalga, įskaitant pagrindines prielaidas ir praktiką,
                  darančią poveikį vertinimui, ir bet kokius svarbius šios praktikos pakeitimus;

           (b)    balansinė vertė, tikroji vertė ir pozicijų, kuriomis prekiaujama biržoje,
                  palyginimas su rinkos kaina, jeigu ši reikšmingai skiriasi nuo tikrosios vertės;

           (c)    pozicijų, kuriomis prekiaujama biržoje, rūšys, pobūdis ir sumos, privačių
                  akcijų pozicijos pakankamai diversifikuotuose portfeliuose ir kitos pozicijos;

           (d)    sukauptas laikotarpio realizuotas pelnas arba nuostoliai dėl pardavimų ir
                  likvidavimų;

           (e)    bendrasis nerealizuotas pelnas arba nuostolis, bendrasis neatskleistas
                  perkainojamas pelnas arba nuostolis ir bet kuri iš šių sumų, įtraukta į pradines
                  arba papildomas nuosavas lėšas.

LT                                                148                                                    LT
 ---pagebreak---      12.   Kredito įstaigos atskleidžia tokią su palūkanų normos rizika pozicijoms,
           neįtrauktoms į prekybos knygą, susijusią informaciją:

           (a)    palūkanų normos rizikos pobūdį ir pagrindinės prielaidas (įskaitant prielaidas
                  dėl išankstinių paskolų grąžinimų ir neterminuotų indėlių sąlygų) ir palūkanų
                  normos rizikos matavimo dažnumą;

           (b)    įplaukų, ekonominės vertės arba kitų atitinkamų priemonių, naudojamų
                  palūkanų normos svyravimams valdyti taikant palūkanų normos rizikos
                  valdymo metodus, pokyčius, išskaidytus pagal valiutas.

     13.   Kredito įstaigos, apskaičiuojančios pagal riziką įvertintų            pozicijų   sumas
           vadovaujantis 94–101 straipsniais, atskleidžia tokią informaciją:

           (a)    kredito įstaigos tikslų, susijusių su pakeitimo vertybiniais popieriais veikla,
                  aptarimą;

           (b)    kredito įstaigos vaidmenį pakeitimo vertybiniais popieriais procese;

           (c)    kredito įstaigos dalyvavimo kiekviename iš jų mastą;

           (d)    pagal riziką įvertintų pozicijų apskaičiavimo metodus, kurių kredito įstaigos
                  laikosi vykdydamos savo pakeitimo vertybiniais popieriais veiklą;

           (e)    kredito įstaigos pakeitimo vertybiniais popieriais veiklos apskaitos politikos
                  santrauką, įskaitant:

           (i)    ar sandoriai laikomi pardavimais ar finansavimu,

           (ii)   pardavimų pelno pripažinimą,

           (iii) pagrindines nepaskirstytų palūkanų vertinimo prielaidas,

           (iv) sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais, jei jo neapima jokia kita apskaitos
                politika, traktavimą;

           (f)    IKVI, naudojamų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, pavadinimus ir
                  pozicijų pagal kiekvieną agentūrą rūšis;

           (g)    bendrą faktinio įsiskolinimo, susijusio su pakeitimo vertybiniais popieriais
                  (išskaidant į tradicinį ir sintetinį) pozicijomis, sumą pagal pozicijos rūšį;

           (h)    pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų išskaidymą pagal nuvertėjusias arba
                  pradelstas ir kredito įstaigos per laikotarpį pripažintus nuostolius;

           (i)    bendrąją nepaskirstytų arba pirktų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų
                  sumą, išskaidytą pagal pozicijos rūšį;

           (j)    bendrąją nepaskirstytų arba pirktų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų
                  sumą, išskaidytą pagal reikšmingas rizikos koeficientų grupes. Pozicijos, kurių
                  rizikos koeficientas yra 1250 % arba kurios atskaitomos, atskleidžiamos
                  atskirai;

LT                                               149                                                LT
 ---pagebreak---             (k)    bendrą pakeitimo vertybiniais popieriais atnaujinamųjų pozicijų faktinio
                   įsiskolinimo sumą, išskaidytą pagal iniciatorių ir investuotoją;

            (l)    pakeitimo vertybiniais popieriais per laikotarpį veiklos santrauką, įskaitant
                   pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų sumas (pagal pozicijos rūšį) ir
                   pripažintą pardavimų pelną arba nuostolį pagal pozicijos rūšį.

      3 dalis – Tam tikrų priemonių arba metodikų naudojimo kvalifikaciniai reikalavimai

     14.    Kredito įstaigos, apskaičiuojančios pagal riziką įvertintas pozicijas vadovaujantis 84–
            89 straipsniais, atskleidžia tokią informaciją:

            (a)    kompetentingos institucijos metodo arba patvirtinto perėjimo prie jo
                   pripažinimą;

            (b)    paaiškinimą ir peržiūrą:

            (i)    vidaus reitingų sistemų struktūros bei vidinių ir išorinių reitingų santykių,

            (ii)   vidaus įverčių, kitų, nei naudojamų apskaičiuojant pagal riziką įvertintas
                   pozicijas vadovaujantis 84–89 straipsniais, naudojimo,

            (iii) kredito rizikos mažinimo proceso valdymo ir pripažinimo,

            (iv) reitingų sistemų kontrolės mechanizmų, įskaitant                 nepriklausomumo,
                 atskaitomybės ir reitingų sistemų peržiūros aprašymą;

            (c)    vidaus reitingų proceso aprašymą, pateikiamą atskirai tokių pozicijų klasėms:

            (i)    centrinės valdžios ir centrinių bankų,

            (ii)   institucijų,

            (iii) įmonių, įskaitant MVĮ, kurios specializuojasi skolinti ir pirkti įmonių gautinas
                  sumas,

            (iv) mažmeninių pozicijų pagal kiekvieną pozicijų kategoriją, kuriai priklauso
                 skirtingos koreliacijos VII priedo 1 dalies 9–11 punktuose,

            (v)    akcijų;

            (d)    pozicijų vertę kiekvienai iš pozicijų klasių, nurodytų 86 straipsnyje. Centrinės
                   valdžios ir centrinių bankų, kredito įstaigų ir įmonių pozicijos, jeigu kredito
                   įstaigos naudoja savo LGD įverčius arba konvertavimo veiksnius pagal riziką
                   įvertintoms pozicijoms apskaičiuoti, atskleidžiamos atskirai nuo pozicijų,
                   kurioms kredito įstaigos nenaudoja tokių įverčių;

            (e)    apie kiekvieną pozicijų klasę: centrinė valdžia ir centriniai bankai, institucijos,
                   įmonės ir akcijos, ir pagal pakankamą įsipareigojančiojo asmens grupių skaičių
                   (įskaitant įsipareigojimų neįvykdymo), kad būtų galima prasmingai
                   diferencijuoti kredito riziką, kredito įstaigos atskleidžia:

LT                                                150                                                    LT
 ---pagebreak---            (i)    bendros pozicijos (pozicijų klasėms: centrinė valdžia ir centriniai bankai,
                  institucijos ir įmonės – negrąžintų paskolų suma ir nepanaudotų įsipareigojimų
                  pozicijų vertė; akcijoms – negrąžinta suma),

           (ii)   kredito įstaigos, naudojančios savo LGD įverčius pagal riziką įvertintoms
                  pozicijoms apskaičiuoti – vidutinį svertinį LGD procentais, kaip svorius
                  naudojant poziciją,

           (iii) vidutinį svertinį rizikos koeficientą, kaip svorius naudojant poziciją,

           (iv) kredito įstaigos, naudojančios savo konvertavimo veiksnių įverčius pagal riziką
                įvertintoms pozicijoms apskaičiuoti – nepanaudotų įsipareigojimų sumą ir
                kiekvienai pozicijos klasei – vidutinę svertinę poziciją, kaip svorius naudojant
                pozicijas;

           (f)    mažmeninių pozicijų klasei ir kiekvienai iš kategorijų, apibrėžtų c punkte
                  pirmiau – arba e punkte nurodytą atskleidimą (jeigu taikytina, grupės mastu),
                  arba pozicijų analizę (negrąžintos paskolos ir nepanaudotų įsipareigojimų
                  pozicijų vertė), palyginti su pakankamu EL grupių skaičiumi, kad būtų galima
                  prasmingai kredito riziką diferencijuoti (jeigu įmanoma, grupės mastu);

           (g)    faktinius kiekvienos pozicijų klasės (mažmeninei – kiekvienos kategorijos,
                  apibrėžtos pirmiau pateiktame c punkte) vertės koregavimus prieš tai buvusiu
                  laikotarpiu ir kaip tai skiriasi nuo ankstesnės patirties;

           (h)    veiksnių, turėjusių įtakos nuostoliams prieš tai buvusiu laikotarpiu (pavyzdžiui,
                  ar kredito įstaiga patyrė didesnius nei vidutiniškai įsipareigojimų neįvykdymo
                  rodiklius, ar aukštesnius nei vidutinis LGD ir konvertavimo veiksnius),
                  aprašymą;

           (i)    kredito įstaigų įverčius, palyginti su faktiniais rezultatais ilgesniu laikotarpiu.
                  Mažiausiai tai apima informaciją apie nuostolių įverčius, palyginti su faktiniais
                  nuostoliais kiekvienoje pozicijų klasėje (mažmeninei – kiekvienai kategorijai,
                  kaip apibrėžta pirmiau pateiktame c punkte) per laikotarpį, kurio pakanka
                  prasmingam kiekvienos pozicijų klasės (mažmeninei – kiekvienai kategorijai,
                  kaip apibrėžta pirmiau pateiktame c punkte) vidaus reitingų procesų veikimo
                  įvertinimui. Jeigu tinkama, kredito įstaigos tai toliau išskaido, pateikdamos PD
                  analizę ir, kredito įstaigoms, kurios naudoja savo LGD įverčius ir (arba)
                  konvertavimo veiksnius, LGD ir konvertavimo veiksnių rezultatus, palyginti su
                  įverčiais, pirmiau nustatytais atskleidžiant kiekybinį rizikos vertinimą.

           Pirmiau pateikto c punkto aprašymas apima pozicijų, įtrauktų į pozicijų klases, rūšis,
           apibrėžimus, metodus ir duomenis PD įvertinimui ir patikimumo patvirtinimui, ir, jei
           taikytina, LGD ir konvertavimo veiksnius, įskaitant prielaidas, kuriomis remiamasi
           išvedant šiuos kintamuosius ir reikšmingų nukrypimų nuo įsipareigojimų
           neįvykdymo apibrėžimo aprašymai, kaip nustatyta VII priedo 4 dalies 44–48
           punktuose, įskaitant plačius segmentus, kuriems tokie nukrypimai turi įtakos.

     15.   Kredito įstaigos, taikančios kredito rizikos mažinimo metodą, atskleidžia tokią
           informaciją:

LT                                               151                                                    LT
 ---pagebreak---            (a)   balansinių ir nebalansinių įskaitymo sandorių naudojimo politiką ir procesus
                 bei naudojimo mastą;

           (b)   užtikrinimo priemonės vertinimo ir valdymo politiką ir procesus;

           (c)   pagrindinių kredito įstaigos taikomų užtikrinimo priemonių rūšių aprašymą;

           (d)   garantų informaciją apie laiduotojų ir kredito išvestinių priemonių pardavėjų
                 pagrindinius tipus ir jų patikimumą;

           (e)   informaciją apie taikomų kredito rizikos mažinimo priemonių rinkos ir kredito
                 rizikos koncentracijas;

           (f)   kredito įstaigoms, apskaičiuojančioms pagal riziką įvertintas pozicijas
                 vadovaujantis 78–83 arba 84–89 straipsniais, bet nepateikiančioms savo LGD
                 įverčių arba konvertavimo veiksnių pagal pozicijų klases, kiekvienai pozicijos
                 klasei atskirai, visą pozicijos užtikrintą vertę (po to, jei taikoma, ir balansinių,
                 ir nebalansinių įskaitymo sandorių) – po nepastovumo korekcijų – išskaidytą
                 pagal reikalavimus atitinkančias finansines užtikrinimo priemones ir kitas
                 reikalavimus atitinkančias užtikrinimo priemones;

           (g)   kredito įstaigoms, apskaičiuojančioms pagal riziką įvertintas pozicijas
                 vadovaujantis 78–83 arba 84–89 straipsniais, kiekvienai pozicijos klasei
                 atskirai, garantijomis arba kredito išvestinėmis priemonėmis užtikrintas
                 pozicijas (po to, jei taikoma, ir balansinius, ir nebalansinius įskaitymo
                 sandorius). Nuosavo kapitalo pozicijų klasėms šis reikalavimas taikomas
                 kiekvienam iš metodų, nustatytų VII priedo, 1 dalies 15–24 punktuose.

     16.   Kredito įstaigos, kurios naudoja metodą, nustatytą 105 straipsnyje, nuosavų lėšų
           reikalavimo operacinei rizikai padengti, atskleidžia draudimo, naudojamo rizikai
           mažinti, aprašymą.

LT                                               152                                                    LT