CELEX: 31983L0350
Language: es
Date: 1983-06-13 00:00:00
Title: Directiva 83/350/CEE del Consejo, de 13 de junio de 1983, relativa a la vigilancia de las entidades de crédito basada en su situación consolidada

Avis juridique important

|

31983L0350

Directiva 83/350/CEE del Consejo, de 13 de junio de 1983, relativa a la vigilancia de las entidades de crédito basada en su situación consolidada  

Diario Oficial n° L 193 de 18/07/1983 p. 0018 - 0020 Edición especial en español: Capítulo 06 Tomo 2 p. 0147  Edición especial en portugués: Capítulo 06 Tomo 2 p. 0147 

 DIRECTIVA DEL CONSEJO    de 13 de junio de 1983    relativa a la vigilancia de las entidades de crédito   basada en su situación consolidada     ( 83/350/CEE )    EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS ,    Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Económica   Europea y , en particular , el apartado 2 de su   artículo 57 ,    Vista la propuesta de la Comisión (1) ,    Visto el dictamen del Parlamento Europeo (2) ,    Visto el dictamen del Comité Económico y Social (3) ,    Considerando que la primera Directiva 77/780/CEE del   Consejo , de 12 de diciembre de 1977 , dirigida a la   coordinación de las disposiciones legales ,   reglamentarias y administrativas referentes al acceso   a la actividad de las entidades de crédito y a su   ejercicio (4) , puntualiza que , con objeto de facilitar   el acceso a dicha actividad y su ejercicio , es preciso   eliminar las diferencias que suponen un mayor   obstáculo entre las legislaciones de los Estados   miembros en lo que se refiere a las normas aplicables   a dichas entidades ;    Considerando que el objetivo final es garantizar que la   vigilancia global de una entidad de crédito que opere en   varios Estados miembros sea ejercida por las autoridades   competentes del Estado miembro en el que dicha entidad   tenga su domicilio social , previa consulta , en su caso ,   a las autoridades competentes de los demás Estados   miembros de que se trate , con objeto de evitar   distorsiones de competencia entre estas entidades de   crédito y las entidades de crédito nacionales del   país de acogida ; que , a tal fin , los controles y   las prácticas de vigilancia aplicables a las entidades   de crédito que operen en la Comunidad deben guardar   cumplida semejanza de un Estado miembro al otro ;    Considerando que dicho objetivo sólo puede lograrse   por etapas ; que una de estas etapas es la representada   por la adopción del principio de la vigilancia basada   en la situación consolidada de dichas entidades ;    Considerando , no obstante , que la presente Directiva   no afecta a la vigilancia de las entidades de crédito   por las autoridades competentes del Estado miembro de   acogida ;    Considerando que la vigilancia basada en la situación   consolidada de las entidades debe permitir que las   autoridades de vigilancia de una entidad de crédito   matriz se formen una opinión más fundada acerca de la   situación financiera de la misma ;    Considerando que la presente Directiva contempla   únicamente los casos en que una entidad de crédito o   una entidad financiera sea propiedad , en todo o en parte ,   de otra entidad de crédito ;    Considerando que el principio de la vigilancia basada   en la situación consolidada de la entidad está   aceptado con carácter general ; que , por tanto , los   Estados miembros deben procurar celebrar acuerdos   bilaterales con terceros países con objeto de que las   entidades de crédito de estos últimos que posean   participaciones dentro de la Comunidad sean sometidas a   vigilancia equivalente y de que las entidades de   crédito de la Comunidad que posean participaciones   en terceros países estén en condiciones de aplicar   los principios enunciados por la presente Directiva ;    Considerando que , en tanto no se establezca una   coordinación de las cuentas consolidadas y de las   informaciones periódicas relativas a la vigilancia ,   no es posible ejercer una vigilancia basada en la   situación consolidada que resulte coherente en todos   los Estados miembros ; que la presente Directiva supone   una primera etapa destinada a establecer el principio   de vigilancia basada en la situación consolidada y a   eliminar los obstáculos que hasta ahora han impedido   que los Estados miembros apliquen dicho principio   unilateralmente para las transacciones en toda la   Comunidad ;    Considerando que , en tanto no se establezca una   coordinación ulterior , el proceso de consolidación   será por los Estados miembros con arreglo a sus   respectivos procedimientos nacionales ;    Considerando que la presente Directiva no prejuzga la   posibilidad de que un Estado miembro establezca un   sistema más restrictivo de vigilancia de las entidades   de crédito , en particular previendo otros casos de   consolidación obligatoria ;    Considerando que , aunque las entidades financieras ,   tal como se definen más adelante , no están reguladas   ni por la Directiva 77/780/CEE ni por la presente Directiva ,   han de quedar incluidas en el procedimiento de   consolidación para garantizar una consolidación   completa de todas las actividades de crédito realizadas   en el seno de un grupo ,    HA ADOPTADO LA PRESENTE DIRECTIVA :    Artículo 1    Definición    Con arreglo a la presente Directiva , se entenderá por :     - entidad de crédito , con arreglo al primer guión   del artículo 1 de la Directiva 77/780/CEE : la empresa   cuya actividad consista en recibir del público   depósitos u otros fondos reembolsables y en conceder   créditos por cuenta propia ,     - entidad financiera : la empresa , distinta de una   entidad de crédito , cuya actividad principal consista   en conceder facilidades de crédito , incluidas   garantías , tomar participaciones o efectuar inversiones ,     - participación : la posesión por una entidad de   crédito , directa o indirectamente , del 25 % o más   del capital de otra entidad de crédito o de una entidad   financiera ,     - vigilancia : en tanto no se establezca una   coordinación ulterior , la serie de técnicas ,   cualesquiera que sean su forma y el modo en que se   establezcan , a las que recurran las autoridades   competentes de cada Estado miembro para controlar la   situación de una entidad de crédito ,     - autoridades competentes : las autoridades facultadas ,   en virtud de una ley o reglamento , para controlar las   entidades de crédito .    Artículo 2    Ámbito de aplicación    1 . Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2 del   artículo 3 , la presente Directiva será aplicable   a todas las entidades de crédito .    2 . No se aplicará a las entidades eximidas de la   Directiva 77/780/CEE , contempladas en el artículo 2   de la misma .    3 . Los Estados miembros podrán aplazar la aplicación   de la presente Directiva a determinadas entidades por un   período máximo de cinco años a partir de su   notificación . Dicha aplicación aplazada se regulará   por el apartado 5 y por el párrafo segundo del apartado 6   del artículo 2 de la directiva 77/780/CEE .    Artículo 3    Principios generales    1 . Toda entidad de crédito que posea una   participación en otra entidad de crédito o entidad   financiera estará sometida a una vigilancia basada en   la consolidación de su situación financiera con las   de las entidades en las que posea dicha participación ,   en la medida y de acuerdo con las modalidades requeridas   por el artículo 4 .    2 . No obstante , los Estados miembros o las autoridades   competentes podrán renunciar a la vigilancia basada   en la situación consolidada :     - cuando por lo menos el 75 por 100 de las actividades   de la entidad de crédito que posea la participación   ya estén consolidadas con las de otra entidad de crédito   que esté sometida también a vigilancia basada en la   situación consolidada por parte de las autoridades   competentes de uno de los Estados miembros y la entidad   de crédito en la que se posee la participación   esté incluída en dicha vigilancia ,    o     - cuando la entidad de crédito o la entidad   financiera en la que se posea la participación esté   situada en un tercer país en el que existan obstáculos   jurídicos para la transmisión de la información   necesaria ,    o     - cuando el total del balance de la entidad de crédito   o de la entidad financiera en la que se posea la   participación sea inferior al más bajo de los dos   importes siguientes : el 2 por 100 del balance de la   entidad de crédito que posea la participación o 10   millones de ECUS ,    o     - cuando , por razón de la actividad de la entidad   de crédito o de la entidad financiera   en la que se posea la participación , en   opinión del Estado miembro de que se trate o de las   autoridades competentes respecto de la entidad de crédito   que posea la participación , la consolidación de su   situación financiera fuere inadecuada o pudiere inducir a   error .    3 . La vigilancia basada en la situación consolidada   será ejercida por las autoridades competentes del país   donde esté el domicilio de la entidad de crédito que   posea la participación . En tanto no se establezca una   coordinación ulterior , y salvo disposición en   contrario de la presente Directiva , se llevará a cabo   de acuerdo con los procedimientos aplicables en dicho   país .    4 . Dicha vigilancia se ejercerá por lo menos una   vez al año y no afectará a la vigilancia basada en la   situación no consolidada ni a la que ejerzan las   autoridades competentes de los demás Estados miembros .    Artículo 4    Forma y alcance de la consolidación    1 . Cuando una entidad de crédito posea una   participación de más del 50 por 100 en una entidad   de crédito o en una entidad financiera , los Estados   miembros o las autoridades competentes respecto de aquélla   deberán exigir , a los efectos de la vigilancia , bien   la consolidación completa , bien la consolidación   proporcional de la situación financiera de las entidades   de que se trate .    2 . Cuando una entidad de crédito posea una   participación igual o inferior al 50 por 100 en otra   entidad de crédito o en una entidad financiera y exista   en opinión de las autoridades competentes respecto de   aquélla , una situación de control efectivo ,   corresponderá al Estado miembro o a las autoridades   competentes de que se trate la determinación del modo   de consolidación . No obstante , en tanto no se   establezca una coordinación ulterior , las autoridades   competentes del Estado miembro en el que la entidad de   crédito tenga su domicilio social y las autoridades   competentes de la entidad de crédito o de la entidad   financiera en la que se posea la participación podrán   decidir de común acuerdo no exigir , en determinados   casos , la consolidación de dicha participación .    3 . Cuando una entidad de crédito posea una   participación igual o inferior al 50 por 100 en otra   entidad de crédito o en una entidad financiera y no   exista una situación de control efectivo , corresponderá   al Estado miembro o a las autoridades competentes de que   se trate el determinar si la consolidación debe   efectuarse y en qué forma . Antes de proceder a tal   consolidación , dichas autoridades deberán informar a   las autoridades competentes respecto de la entidad   de crédito o la entidad financiera en la que se posea   la participación .    Artículo 5    Medidas destinadas a facilitar la aplicación de la   vigilancia basada en la situación consolidada    1 . Los Estados miembros velarán por que ningún   obstáculo de naturaleza jurídica impida que una   entidad de crédito o una entidad financiera facilite , a   la entidad de crédito que posea una participación en su   capital , las informaciones necesarias para que se   efectúe con arreglo a la presente Directiva la   vigilancia basada en la situación consolidada .    2 . Los Estados miembros autorizarán el intercambio   entre sus autoridades competentes de la información   necesaria para la aplicación de la vigilancia basada   en la situación consolidada , de conformidad con la   presente Directiva , entendiéndose que , en el caso   de entidades financieras , la recogida o posesión de   información no implica en modo alguno que las   autoridades competentes ejerzan una función de   vigilancia sobre ellas .    3 . Todo intercambio de información entre autoridades   competentes previsto en la presente Directiva quedará   sometido a la obligación del secreto profesional   contemplado en el artículo 12 de la Directiva 77/780/CEE ;   dicha información se utilizará exclusivamente a los   efectos de la vigilancia basada en la situación   consolidada prevista por la presente Directiva .    4 . Si , en el marco de la aplicación de la presente   Directiva a una entidad de crédito , las autoridades   competentes de un Estado miembro desearen verificar , en   casos determinados , informaciones sobre una entidad de   crédito o una entidad financiera situada en otro Estado   miembro , deberán solicitar a las autoridades competentes   de este otro Estado miembro que se proceda a dicha   verificación . Las autoridades receptoras de la   solicitud deberán darle curso , en el marco de su   competencia , bien procediendo por sí mismas a dicha   verificación , bien permitiendo que procedan a ella a   las autoridades que hayan presentado la solicitud , bien   permitiendo que proceda a ella un auditor o un perito .    Artículo 6    Terceros países    1 . La aplicación del principio de la vigilancia basada   en la situación consolidada a las entidades de crédito   que tengan el domicilio de su sociedad matriz en un   tercer país o que , estando situadas en un tercer país ,   tengan el domicilio en la Comunidad habrá de ser objeto   de acuerdos bilaterales , de acuerdo con el principio de   reciprocidad , entre las autoridades competentes de los   Estados miembros y el tercer país de que se trate .   Dichos acuerdos irán dirigidos a garantizar que , por   una parte , las autoridades competentes de los Estados   miembros obtengan las informaciones necesarias para la   vigilancia , basada en la situación consolidada , de una   entidad de crédito o en una entidad financiera situada   fuera de la Comunidad y , por otra parte , que las   autoridades competentes de terceros países obtengan las   informaciones necesarias para la vigilancia de las   sociedades matrices cuyo domicilio social esté situado   en su territorio y que posean participaciones en   entidades de crédito situadas en uno o varios Estados   miembros .    2 . La Comisión y el Comité consultivo creado con   arreglo al artículo 11 de la Directiva 77/780/CEE   serán informados de las gestiones efectuadas en   relación con dichos acuerdos , y la Comisión se   encargará de la coordinación de los mismos .    Disposiciones finales    Artículo 7    1 . Los Estados miembros adoptarán las medidas   necesarias para cumplir la presente Directiva a más   tardar el 1 º de julio de 1985 . Informarán de ello   inmediatamente a la Comisión .    2 . Los Estados miembros comunicarán a la Comisión   el texto de las principales disposiciones legales ,   reglamentarias o administrativas que adopten en el   ámbito regulado por la presente Directiva .    Artículo 8    Los destinatarios de la presente Directiva serán los   Estados miembros .    Hecho en Luxemburgo , el 13 de junio de 1983 .    Por el Consejo    El Presidente    H. TIETMEYER    (1) DO n º C 40 de 11 . 2 . 1983 , p. 6 .    (2) DO n º C 13 de 17 . 1 . 1983 , p. 237 .    (3) DO n º C 178 de 15 . 7 . 1983 , p. 15 .    (4) DO n º L 322 de 17 . 12 . 1977 , p. 30 .