CELEX: 32021R0453
Language: sl
Date: 2021-03-15 00:00:00
Title: Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/453 z dne 15. marca 2021 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s posebnimi zahtevami glede poročanja za tržno tveganje (Besedilo velja za EGP)

16.3.2021   
               
               
                  SL
               
               
                  Uradni list Evropske unije
               
               
                  L 89/3
               
            
         IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/453
         z dne 15. marca 2021
         o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s posebnimi zahtevami glede poročanja za tržno tveganje
         (Besedilo velja za EGP)
         EVROPSKA KOMISIJA JE –
         ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
         ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1) in zlasti člena 430b(6) Uredbe,
         ob upoštevanju naslednjega:
         
                     (1)
                  
                  
                     Baselski odbor za bančni nadzor (BCBS) je leta 2019 objavil revidirane „minimalne kapitalske zahteve za tržno tveganje“, ki so obravnavale pomanjkljivosti bonitetne obravnave dejavnosti bank, povezanih s trgovalno knjigo, in med drugim uvedle zahtevo po standardiziranem pristopu k tržnemu tveganju, ki je občutljiv na tveganje in je zasnovan in umerjen tako, da se lahko uporabi kot verodostojen nadomestni pristop za pristop notranjih modelov.
                  
               
                     (2)
                  
                  
                     Z Uredbo (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta (2) je bila spremenjena Uredba (EU) št. 575/2013, da bi se v bonitetni okvir Unije uvedla zahteva, da morajo institucije sporočati informacije o kapitalskih zahtevah v okviru navedenega alternativnega standardiziranega pristopa, ki je občutljiv na tveganje.
                  
               
                     (3)
                  
                  
                     V zvezi s poročanjem pristojnim organom v skladu s členom 430b Uredbe (EU) št. 575/2013 in v skladu z delegiranim aktom iz člena 461a navedene uredbe bi bilo treba za poročanje o kapitalu v okviru navedenega alternativnega standardiziranega pristopa določiti enotne zahteve.
                  
               
                     (4)
                  
                  
                     V skladu s členom 430b(1) Uredbe (EU) št. 575/2013 bi se morale posebne zahteve glede poročanja za tržno tveganje iz navedenega člena uporabljati od datuma začetka uporabe delegiranega akta iz člena 461a navedene uredbe. Zato je primerno, da se datum začetka uporabe te uredbe uskladi z datumom začetka uporabe navedenega delegiranega akta.
                  
               
                     (5)
                  
                  
                     Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Evropski bančni organ (EBA) predložil Komisiji.
                  
               
                     (6)
                  
                  
                     EBA je opravil odprta javna posvetovanja o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, analiziral potencialne povezane stroške in koristi ter prosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (3) –
                  
               SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
         
            Člen 1
            Referenčni datumi in datumi poročanja
            
               1.   Institucije pristojnim organom vsako četrtletje sporočajo informacije iz členov 430b, 94(1) in 325a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, kot so na voljo 31. marca, 30. junija, 30. septembra in 31. decembra.
            
            
               2.   Institucije sporočajo informacije iz odstavka 1 do zaključka poslovanja na naslednje dni: 12. maja, 11. avgusta, 11. novembra in 11. februarja.
            
            
               3.   Kadar dan iz odstavka 2 v državi članici pristojnega organa, ki mu je treba sporočiti informacije, ni delovni dan oziroma je sobota ali nedelja, se informacije predložijo do zaključka poslovanja naslednjega delovnega dne.
            
            
               4.   Institucije pristojnim organom brez nepotrebnega odlašanja zagotovijo kakršne koli popravke sporočenih informacij.
            
         
         
            Člen 2
            Poročanje o pragovih iz členov 94(1) in 325a(1) Uredbe (EU) št. 575/2013
            Institucije sporočajo informacije o obsegu svojih bilančnih in zunajbilančnih poslov, ki so predmet tržnega tveganja, ter o obsegu svoje trgovalne knjige na posamični ali konsolidirani podlagi, kot je ustrezno, z uporabo predloge 90 iz Priloge I in v skladu z navodili iz oddelka 1 dela II Priloge II k tej uredbi.
         
         
            Člen 3
            Poročanje o alternativnem standardiziranem pristopu
            Institucije rezultate izračunov, ki temeljijo na alternativnem standardiziranem pristopu iz člena 430b(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, sporočajo na posamični ali na konsolidirani podlagi, kot je ustrezno, z uporabo predloge 91 iz Priloge I k tej uredbi in v skladu z navodili iz oddelka 2 dela II Priloge II k tej uredbi.
         
         
            Člen 4
            Obrazci za izmenjavo podatkov in informacije, dodane pri predložitvah
            
               1.   Institucije sporočajo informacije iz členov 2 in 3 te uredbe v obrazcih za izmenjavo podatkov in prikazih, ki jih določi njihov pristojni organ, ter upoštevajo opredelitev podatkovne točke iz modela podatkovnih točk in formule za validacijo iz Priloge III.
            
            
               2.   Informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke.
            
            
               3.   Numerične vrednosti se predložijo na naslednji način:
               
                           (a)
                        
                        
                           podatkovne točke podatkov tipa „monetarni“ se sporočajo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na tisoč enot;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           podatkovne točke podatkov tipa „odstotek“ se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           podatkovne točke podatkov tipa „celo število“ se sporočajo brez decimalnih mest in z ekvivalentom natančnosti na enoto.
                        
                     
            
               4.   Institucije se identificirajo izključno z identifikatorjem pravnih subjektov (LEI). Pravne osebe in nasprotne stranke, ki niso institucije, se identificirajo z LEI, če je na voljo.
            
            
               5.   Informacijam, ki jih sporočajo institucije, se doda naslednje:
               
                           (a)
                        
                        
                           referenčni datum in referenčno obdobje poročanja;
                        
                     
                           (b)
                        
                        
                           valuta, v kateri se poroča;
                        
                     
                           (c)
                        
                        
                           računovodski standard;
                        
                     
                           (d)
                        
                        
                           identifikator pravnih subjektov (LEI) institucije poročevalke;
                        
                     
                           (e)
                        
                        
                           obseg konsolidacije.
                        
                     
         
         
            Člen 5
            Začetek veljavnosti in uporaba
            Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
            Uporablja se od 5 October 2021.
         
         
            Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
            V Bruslju, z dne 15. marca 2021
            
               
                  Za Komisijo
               
               
                  Predsednica
               
               Ursula VON DER LEYEN
            
         
         
            (1)  UL L, 176, 27.6.2013, str. 1.
         
         
            (2)  Uredba (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2019 o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s količnikom finančnega vzvoda, količnikom neto stabilnega financiranja, zahtevami glede kapitala in kvalificiranih obveznosti, kreditnim tveganjem nasprotne stranke, tržnim tveganjem, izpostavljenostmi do centralnih nasprotnih strank, izpostavljenostmi do kolektivnih naložbenih podjemov, velikimi izpostavljenostmi, zahtevami glede poročanja in razkritja ter Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 150, 7.6.2019, str. 1).
         
            (3)  Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).
      
      
         
            PRILOGA I
            POSEBNE ZAHTEVE GLEDE POROČANJA ZA TRŽNO TVEGANJE
            
                        
                           PREDLOGE COREP
                        
                     
                  
                        
                           Številka predloge
                        
                     
                     
                        
                           Koda predloge
                        
                     
                     
                        
                           Ime predloge/skupine predlog
                        
                     
                     
                        
                           Kratko ime
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Pragovi
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        90
                     
                     
                        C 90.00
                     
                     
                        TRGOVALNA KNJIGA IN PRAGOVI ZA TRŽNO TVEGANJE
                     
                     
                        TBT
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Alternativni standardizirani pristop za tržno tveganje
                        
                     
                     
                         
                     
                  
                        91
                     
                     
                        C 91.00
                     
                     
                        KAPITALSKE ZAHTEVE
                     
                     
                        MKR ASA SUM
                     
                  
                        
                           C 90.00 Trgovalna knjiga in pragovi za tržno tveganje (TBT)
                        
                     
                  
                         
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Vsa sredstva
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Razčlenitev po regulativni knjigi
                        
                     
                     
                        
                           V % vseh sredstev
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Trgovalna knjiga
                        
                     
                     
                        
                           Netrgovalna knjiga
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Od tega: obseg postavk trgovalne knjige za namene člena 94 CRR
                        
                     
                     
                        
                           Pozicije, ki so predmet valutnega tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Pozicije, ki so predmet blagovnega tveganja
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                        
                           Skupno
                        
                     
                     
                        
                           V % vseh sredstev
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Mesec 3
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Mesec 2
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Mesec 1
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        
                           C 91.00 Alternativni standardizirani pristop: povzetek (MKR ASA SUM)
                        
                     
                  
                         
                     
                     
                        
                           Pozicije, za katere se uporablja metoda na podlagi občutljivosti
                        
                     
                  
                        
                           Netehtane občutljivosti delta
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalske zahteve po različnih scenarijih
                        
                     
                  
                        
                           Scenarij nizkih korelacij
                        
                     
                     
                        
                           Scenarij srednjih korelacij
                        
                     
                     
                        
                           Scenarij visokih korelacij
                        
                     
                  
                        
                           Pozitivno
                        
                     
                     
                        
                           Negativno
                        
                     
                     
                        
                           Neto občutljivosti po razredih tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Delta tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Vega tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje ukrivljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Skupno
                        
                     
                     
                        
                           Delta tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Vega tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje ukrivljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Skupno
                        
                     
                     
                        
                           Delta tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Vega tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Tveganje ukrivljenosti
                        
                     
                     
                        
                           Skupno
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        0020
                     
                     
                        0030
                     
                     
                        0040
                     
                     
                        0050
                     
                     
                        0060
                     
                     
                        0070
                     
                     
                        0080
                     
                     
                        0090
                     
                     
                        0100
                     
                     
                        0110
                     
                     
                        0120
                     
                     
                        0130
                     
                     
                        0140
                     
                     
                        0150
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupno (alternativni standardizirani pristop)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda na podlagi občutljivosti
                        
                     
                     
                        
                           Splošno obrestno tveganje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za nelistinjenje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Tveganja lastniških finančnih instrumentov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Blagovno tveganje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutno tveganje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Tveganje neplačila
                        
                     
                     
                        
                           Nelistinjenja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Preostalo tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Eksotični osnovni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga preostala tveganja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
               
            
                         
                     
                     
                        
                           Pozicije, ki so predmet tveganja neplačila
                        
                     
                     
                        
                           Pozicije, ki so predmet preostalega tveganja
                        
                     
                     
                        
                           Kapitalske zahteve
                        
                     
                     
                        
                           Znesek skupne izpostavljenosti tveganjem
                        
                     
                  
                        
                           Bruto zneski skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila
                        
                     
                     
                        
                           Bruto hipotetična vrednost
                        
                     
                  
                        
                           Dolge
                        
                     
                     
                        
                           Kratke
                        
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        0170
                     
                     
                        0180
                     
                     
                        0190
                     
                     
                        0200
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupno (alternativni standardizirani pristop)
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Metoda na podlagi občutljivosti
                        
                     
                     
                        
                           Splošno obrestno tveganje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za nelistinjenje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Tveganja lastniških finančnih instrumentov
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Blagovno tveganje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutno tveganje
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Tveganje neplačila
                        
                     
                     
                        
                           Nelistinjenja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Preostalo tveganje
                        
                     
                     
                        
                           Eksotični osnovni instrumenti
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga preostala tveganja
                        
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                     
                         
                     
                  
      
      
         
            PRILOGA II
            
               NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE PREDLOG IZ PRILOGE I O POSEBNIH ZAHTEVAH GLEDE POROČANJA ZA TRŽNO TVEGANJE
            
            
               DEL I: SPLOŠNA NAVODILA
            
            1.   Struktura in dogovori
            1.1   Struktura
            
                     
                        1.
                     
                     
                        Za namene sporočanja informacij v skladu s to izvedbeno uredbo morajo institucije izpolniti dve ločeni predlogi:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    predlogo za sporočanje informacij o pragovih iz členov 94 in 325a Uredbe (EU) št. 575/2013 in
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    predlogo za sporočanje povzetka pozicij in teoretičnih kapitalskih zahtev na podlagi alternativnega standardiziranega pristopa.
                                 
                              
                  1.2   Dogovor glede oštevilčenja
            
                     
                        2.
                     
                     
                        Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predlog se v teh navodilih in validacijskih pravilih za validacijo sporočenih informacij uporabljajo naslednji dogovori:
                        
                                    (a)
                                 
                                 
                                    v navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga;vrstica;stolpec};
                                 
                              
                                    (b)
                                 
                                 
                                    v primeru sklicevanja ali validacijskih pravil znotraj predloge, ki se nanašajo samo na podatkovne točke navedene predloge ali pri katerih se uporabijo samo te točke, se predloga ne navede: {vrstica;stolpec};
                                 
                              
                                    (c)
                                 
                                 
                                    v primeru predlog, ki imajo le en stolpec, se navedejo le vrstice: {predloga; vrstica};
                                 
                              
                                    (d)
                                 
                                 
                                    če se sklicevanje ali validacijsko pravilo uporablja za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico.
                                 
                              
                  1.3   Dogovor glede predznaka
            
                     
                        3.
                     
                     
                        Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot negativna vrednost. Če je pred oznako postavke negativni predznak (–), se predpostavlja, da se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek.
                     
                  1.4   Kratice
            V tej prilogi se za Uredbo (EU) št. 575/2013 uporablja okrajšava „CRR“.
            
               DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
            
            1.   C 90.00 – Trgovalna knjiga in pragovi za tržno tveganje
            1.1   Splošne opombe
            
                     
                        4.
                     
                     
                        Informacije, predložene v tej predlogi, odražajo rezultat izračuna iz člena 94 CRR (odstopanje za majhen obseg postavk trgovalne knjige) ter obseg bilančnih in zunajbilančnih poslov institucij, ki so predmet tržnega tveganja, izračunan v skladu s členom 325a CRR. Na podlagi navedenih informacij se ugotavlja, ali se obveznost sporočanja informacij iz člena 430 CRR izvaja na podlagi „alternativnega standardiziranega pristopa“ ali „alternativnega pristopa notranjih modelov“.
                     
                  1.2   Navodila za posamezne pozicije
            
                     
                        5.
                     
                     
                        Rezultat izračuna iz člena 94 CRR ter informacije o obsegu bilančnih in zunajbilančnih poslov institucij, ki so predmet tržnega tveganja, izračunanem v skladu s členom 325a CRR, se za vsak konec meseca v četrtletju, na katerega se nanaša poročilo, sporočajo ločeno v vrsticah 0010 do 0030.
                        
                                    
                                       Vrstica
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna sklicevanja in navodila
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Mesec 3
                                    
                                    Podatki na koncu tretjega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Mesec 2
                                    
                                    Podatki na koncu drugega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Mesec 1
                                    
                                    Podatki na koncu prvega meseca četrtletja, na katerega se nanaša poročilo.
                                 
                              
                                    
                                       Stolpec
                                    
                                 
                                 
                                    
                                       Pravna sklicevanja in navodila
                                    
                                 
                              
                                    0010
                                 
                                 
                                    
                                       Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja
                                    
                                    Člen 325a(2) CRR.
                                    Institucije sporočijo absolutni znesek, ki odraža bilančne in zunajbilančne posle institucije, ki so predmet tržnega tveganja, izračunane v skladu s členom 325a(2) CRR.
                                 
                              
                                    0020 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Razčlenitev po regulativni knjigi
                                    
                                    Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja, se razčlenijo na trgovalno in netrgovalno knjigo.
                                 
                              
                                    0020
                                 
                                 
                                    
                                       Trgovalna knjiga
                                    
                                    Točke (a), (c) in (f) člena 325a(2) CRR.
                                 
                              
                                    0030 – 0040
                                 
                                 
                                    
                                       Od tega: obseg postavk trgovalne knjige za namene člena 94 CRR
                                    
                                    Člen 94(3) CRR.
                                    Kot se zahteva v točki (b) člena 94(3) CRR, institucije sporočijo tržne vrednosti na zadnji dan v mesecu, kadar tržne vrednosti niso na voljo, poštene vrednosti na isti datum ali, kadar tržne in poštene vrednosti na ta dan niso na voljo, zadnje tržne ali poštene vrednosti.
                                 
                              
                                    0030
                                 
                                 
                                    
                                       Skupno
                                    
                                    Člen 94(3) CRR.
                                    Absolutni znesek dolgih in kratkih pozicij se sešteje v skladu s točko (c) člena 94(3) CRR.
                                 
                              
                                    0040
                                 
                                 
                                    
                                       V % vseh sredstev
                                    
                                    Točka (a) člena 94(1) CRR.
                                    Obseg postavk trgovalne knjige za namene člena 94 CRR se izrazi kot odstotek vseh sredstev.
                                 
                              
                                    0050 – 0060
                                 
                                 
                                    
                                       Netrgovalna knjiga
                                    
                                    Točke (d), (e) in (f) člena 325a(2) CRR.
                                    Pozicije iz netrgovalne knjige, ki so predmet tržnega tveganja, se poročajo razčlenjene na pozicije, ki so predmet valutnega tveganja, in pozicije, ki so predmet blagovnega tveganja.
                                    Zadevni zneski se določijo v skladu s točkama (d) in (e) člena 325a(2) CRR.
                                 
                              
                                    0070
                                 
                                 
                                    
                                       V % vseh sredstev
                                    
                                    Točka (a) člena 325a(1) CRR.
                                    Bilančni in zunajbilančni posli, ki so predmet tržnega tveganja, se izrazijo kot odstotek vseh sredstev.
                                 
                              
                                    0080
                                 
                                 
                                    
                                       Vsa sredstva
                                    
                                    Točka (a) člena 94(1) CRR.
                                    Točka (a) člena 325a(1) CRR.
                                 
                              
                  2.   C 91.00 – Tržno tveganje: povzetek alternativnega standardiziranega pristopa (MKR ASA SUM)
            2.1   Splošne opombe
            
                     
                        6.
                     
                     
                        Ta predloga vsebuje povzetek informacij o izračunu kapitalskih zahtev za tržno tveganje v skladu z alternativnim standardiziranim pristopom (ASA) iz poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.
                     
                  
                     
                        7.
                     
                     
                        V skladu z alternativnim standardiziranim pristopom institucije izračunajo kapitalske zahteve za tržno tveganje za portfelj pozicij iz trgovalne knjige ali pozicij iz netrgovalne knjige, ki so predmet valutnega ali blagovnega tveganja, kot vsoto naslednjih treh sestavin:
                        
                                    a)
                                 
                                 
                                    kapitalske zahteve v skladu z metodo na podlagi občutljivosti iz oddelka 2 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR;
                                 
                              
                                    b)
                                 
                                 
                                    kapitalske zahteve za tveganje neplačila iz oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR za pozicije v trgovalni knjigi;
                                 
                              
                                    c)
                                 
                                 
                                    kapitalske zahteve za preostala tveganja iz oddelka 4 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR za pozicije v trgovalni knjigi.
                                 
                              
                  2.2   Navodila za posamezne pozicije
            
                        
                           Stolpec
                        
                     
                     
                        
                           Pravna sklicevanja in navodila
                        
                     
                  
                        0010 – 0150
                     
                     
                        
                           Pozicije, za katere se uporablja metoda na podlagi občutljivosti
                        
                        Kapitalske zahteve, ki se za delta in vega tveganji ter tveganje ukrivljenosti za instrumente z opcionalnostjo ali brez nje, kot je ustrezno, izračunajo z metodo na podlagi občutljivosti, se v predlogi poročajo ločeno in kot vsota.
                        Postopek za izračun za razred tveganja specifičnih kapitalskih zahtev se za posamezen razred tveganja izvede za tri različne scenarije, kar je prikazano v ločenem oddelku predloge:
                        
                                    —
                                 
                                 
                                    scenarij nizkih korelacij v stolpcih 0040 do 0070;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenarij srednjih korelacij v stolpcih 0080 do 0110;
                                 
                              
                                    —
                                 
                                 
                                    scenarij visokih korelacij v stolpcih 0120 do 0150.
                                 
                              
                  
                        0010 – 0030
                     
                     
                        
                           Netehtane občutljivosti delta
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Netehtane občutljivosti delta – pozitivne
                        
                        Člen 325f(3) in člen 325r CRR.
                        Institucije izračunajo občutljivost svojega portfelja za vsak dejavnik tveganja znotraj razreda tveganja v skladu s členom 325f(3) CRR. Sporočijo vsoto vseh pozitivnih občutljivosti na dejavnike delta tveganja znotraj razreda tveganja.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Netehtane občutljivosti delta – negativne
                        
                        Člen 325f(3) in člen 325r CRR.
                        Institucije izračunajo občutljivost svojega portfelja za vsak dejavnik tveganja znotraj razreda tveganja v skladu s členom 325f(3) CRR. Sporočijo vsoto vseh negativnih občutljivosti na dejavnike delta tveganja znotraj razreda tveganja.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Netehtane občutljivosti delta – neto občutljivosti na razred tveganja
                        
                        Institucije sporočijo neto vsoto vseh pozitivnih in vseh negativnih občutljivosti na različne dejavnike delta tveganja znotraj razreda tveganja.
                     
                  
                        0040, 0080, 0120
                     
                     
                        
                           Delta tveganje
                        
                        Točka (a) člena 325e(1) in člen 325f CRR.
                        Institucije sporočijo za razred tveganja specifično kapitalsko zahtevo za delta tveganje iz člena 325f(8) CRR v skladu z veljavnim scenarijem.
                     
                  
                        0050, 0090, 0130
                     
                     
                        
                           Vega tveganje
                        
                        Točka (b) člena 325e(1) in člen 325f CRR.
                        Institucije sporočijo za razred tveganja specifično kapitalsko zahtevo za vega tveganje iz člena 325f(8) CRR v skladu z veljavnimi scenariji.
                     
                  
                        0060, 0100, 0140
                     
                     
                        
                           Tveganje ukrivljenosti
                        
                        Točka (c) člena 325e(1) in člen 325g CRR.
                     
                  
                        0070, 0110, 0150
                     
                     
                        
                           Skupno
                        
                        Člen 325h(3) CRR.
                        Institucije sporočijo vsoto specifične kapitalske zahteve za razred tveganja delta in vega tveganj ter tveganje ukrivljenosti za vsakega od scenarijev.
                     
                  
                        0160 – 0170
                     
                     
                        
                           Pozicije, ki so predmet tveganja neplačila – bruto zneski skokovitega naraščanja verjetnosti neplačila
                        
                        Institucije sporočijo bruto zneske skokovitega naraščanja neplačila za svoje izpostavljenosti do nelistinjenih instrumentov, izračunane v skladu s členom 325w CRR, za listinjenja, ki niso vključena v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo, določene v skladu s členom 325z CRR, ter za izpostavljenosti v listinjenju in izpostavljenosti v nelistinjenju, ki so vključene v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo, določene v skladu s členom 325ac CRR, z razčlenitvijo med dolgimi in kratkimi izpostavljenostmi.
                     
                  
                        0160
                     
                     
                        
                           Dolge
                        
                     
                  
                        0170
                     
                     
                        
                           Kratke
                        
                     
                  
                        0180
                     
                     
                        
                           Pozicije, ki so predmet preostalega tveganja – bruto hipotetična vrednost
                        
                        Člen 325u CRR.
                        Institucije sporočijo bruto hipotetične zneske iz člena 325u(3) CRR za instrumente iz člena 325u(2) CRR, za katere se uporablja kapitalska zahteva za preostala tveganja iz člena 325u(1) in (4) CRR.
                     
                  
                        0190
                     
                     
                        
                           Kapitalske zahteve
                        
                        Člen 325h(4), členi 325w do 325ad in člen 325u CRR.
                        Kapitalska zahteva, določena v skladu s poglavjem 1a naslova IV dela 3 CRR, za pozicije, ki spadajo na področje uporabe alternativnega standardiziranega pristopa.
                     
                  
                        0200
                     
                     
                        
                           Znesek skupne izpostavljenosti tveganju
                        
                        Točka (b) člena 92(3) CRR in člen 92(4) CRR.
                     
                  
               
            
                        
                           Vrstica
                        
                     
                     
                        
                           Pravna sklicevanja in navodila
                        
                     
                  
                        0010
                     
                     
                        
                           Skupno (alternativni standardizirani pristop)
                        
                     
                  
                        0020 – 0080
                     
                     
                        
                           Metoda na podlagi občutljivosti
                        
                        Oddelek 2 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.
                     
                  
                        0020
                     
                     
                        
                           Splošno obrestno tveganje
                        
                        Točka (i) člena 325d(1) CRR.
                     
                  
                        0030
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za nelistinjenje
                        
                        Točka (ii) člena 325d(1) CRR.
                     
                  
                        0040
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                        Točka (iii) člena 325d(1) CRR.
                     
                  
                        0050
                     
                     
                        
                           Tveganje kreditnega razmika za listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                        Točka (iv) člena 325d(1) CRR.
                     
                  
                        0060
                     
                     
                        
                           Tveganje lastniških finančnih instrumentov
                        
                        Točka (v) člena 325d(1) CRR.
                     
                  
                        0070
                     
                     
                        
                           Blagovno tveganje
                        
                        Točka (vi) člena 325d(1) CRR.
                     
                  
                        0080
                     
                     
                        
                           Valutno tveganje
                        
                        Točka (vii) člena 325d(1) CRR.
                     
                  
                        0090 – 0110
                     
                     
                        
                           Tveganje neplačila
                        
                        Oddelek 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.
                     
                  
                        0090
                     
                     
                        
                           Nelistinjenja
                        
                        Pododdelek 1 oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.
                     
                  
                        0100
                     
                     
                        
                           Listinjenje, ki ni vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                        Pododdelek 2 oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.
                     
                  
                        0110
                     
                     
                        
                           Listinjenje, ki je vključeno v alternativni trgovalni portfelj s korelacijo
                        
                        Pododdelek 3 oddelka 5 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.
                     
                  
                        0120 – 0130
                     
                     
                        
                           Preostalo tveganje
                        
                        Oddelek 4 poglavja 1a naslova IV dela 3 CRR.
                     
                  
                        0120
                     
                     
                        
                           Eksotični osnovni instrumenti
                        
                        Točka (a) člena 325u(2) CRR.
                     
                  
                        0130
                     
                     
                        
                           Druga preostala tveganja
                        
                        Točka (b) člena 325u(2) CRR.