CELEX: 52021PC0664
Language: lv
Date: 2021-10-27
Title: Priekšlikums EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULA, ar ko Regulu (ES) Nr. 575/2013 groza attiecībā uz prasībām kredītriskam, kredīta vērtības korekcijas riskam, operacionālajam riskam, tirgus riskam un pašu kapitāla minimālajai robežvērtībai

EIROPAS KOMISIJA
            Briselē, 27.10.2021
            COM(2021) 664 final
            2021/0342(COD)
            
            Priekšlikums
            EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULA,
            ar ko Regulu (ES) Nr. 575/2013 groza attiecībā uz prasībām kredītriskam, kredīta vērtības korekcijas riskam, operacionālajam riskam, tirgus riskam un pašu kapitāla minimālajai robežvērtībai
            (Dokuments attiecas uz EEZ)
            {SWD(2021) 320}{SWD(2021) 321}{SEC(2021) 380}
            
               
         
         
            
               PASKAIDROJUMA RAKSTS
            
            
               1.PRIEKŠLIKUMA KONTEKSTS
            
            
               •Priekšlikuma pamatojums un mērķi
            
            
               Ierosinātais grozījums Regulā (ES) Nr. 575/2013 (Kapitāla prasību regula jeb KPR) ir daļa no tiesību aktu kopuma, kas ietver arī grozījumus Direktīvā 2013/36/ES (Kapitāla prasību direktīva jeb KPD)
                  1
               .
            
            
               Reaģējot uz 2008. un 2009. gada lielo finanšu krīzi, Savienība īstenoja būtiskas reformas prudenciālajā regulējumā, kas piemērojams bankām, lai uzlabotu banku noturību un tādējādi palīdzētu novērst līdzīgas krīzes atkārtošanos. Minēto reformu pamatā lielākoties bija starptautiski standarti, kurus kopš 2010. gada pieņēmusi Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS)
                  2
               . Standartus kopīgi dēvē par “Bāzele III” standartiem, “Bāzele III” reformām vai “Bāzele III” regulējumu
                  3
               .
            
            
               BCBS izstrādātie globālie standarti ir kļuvuši arvien svarīgāki, jo banku nozare kļūst arvien globālāka un savstarpēji saistītāka. Lai gan globalizēta banku nozare veicina starptautisko tirdzniecību un ieguldījumus, tā rada arī sarežģītākus finanšu riskus. Bez vienotiem globāliem standartiem bankas varētu izvēlēties veikt savas darbības jurisdikcijā ar vispielaidīgākajiem regulatīvajiem un uzraudzības režīmiem. Tas varētu novest pie centieniem noteikt pēc iespējas zemākus regulatīvos standartus, lai piesaistītu banku darījumdarbību, vienlaikus palielinot globālās finanšu nestabilitātes risku. Starptautiskā koordinācija globālo standartu jomā lielā mērā ierobežo šāda veida riskantu konkurenci un ir viens no priekšnosacījumiem finanšu stabilitātes uzturēšanai globalizētā pasaulē. Globālie standarti atvieglo arī to banku darbību, kuras darbojas starptautiskā mērogā un kuru vidū ir arī liels skaits ES banku, jo tie garantē, ka visnozīmīgākajos finanšu centros visā pasaulē tiek piemēroti kopumā līdzīgi noteikumi.
            
            
               ES ir bijusi viens no galvenajiem starptautiskās sadarbības atbalstītājiem banku regulējuma jomā. Pirmais “Bāzele III” regulējumā ietilpstošo pēckrīzes reformu kopums tika īstenots divos posmos:
            
            
               ·2013. gada jūnijā, kad tika pieņemta KPR
                  4
                un KPD IV
                  5
               ;
            
            
               ·2019. gada maijā, kad tika pieņemta Regula (ES) 2019/876
                  6
               , kas pazīstama arī kā  KPR II, un Direktīva (ES) 2019/878, kas pazīstama arī kā KPD V
                  7
               .
            
            
               Līdz šim īstenotās reformas bija vērstas uz tāda regulējošām prasībām atbilstošā kapitāla kvalitātes un kvantitātes palielināšanu, kas bankām jātur iespējamo zaudējumu segšanai. Turklāt to mērķis bija samazināt banku pārmērīgo aizņemto līdzekļu īpatsvaru, palielināt iestāžu
                  8
                noturību pret īstermiņa likviditātes satricinājumiem, samazināt to atkarību no īstermiņa finansējuma, samazināt to koncentrācijas risku un atrisināt problēmas saistībā ar bankām, kas ir “pārāk lielas, lai bankrotētu”
                  9
               .
            
            
               Tā rezultātā jaunie noteikumi nostiprināja atbilstīga regulējošām prasībām atbilstoša kapitāla kritērijus, palielināja minimālā kapitāla prasības un ieviesa jaunas prasības kredīta vērtības korekcijas
                  10
                (CVA) riskam un riska darījumiem ar centrālajiem darījumu partneriem
                  11
               . Papildus tam tika ieviesti vairāki jauni prudenciāli pasākumi: minimālā sviras rādītāja prasība, īstermiņa likviditātes rādītājs (zināms kā likviditātes seguma rādītājs), ilgtermiņa stabila finansējuma rādītājs (zināms  kā neto stabila finansējuma rādītājs), lielu riska darījumu limiti
                  12
                un makroprudenciālās kapitāla rezerves
                  13
               .
            
            
               Pateicoties šim pirmajam Savienībā īstenoto reformu kopumam
                  14
               , ES banku nozare ir kļuvusi ievērojami noturīgāka pret ekonomikas satricinājumiem un varēja stāties pretī Covid-19 krīzei, stāvēdama uz daudz stabilākiem pamatiem nekā lielās finanšu krīzes sākumā.
            
            
               Turklāt uzraudzības iestādes un likumdevēji Covid-19 krīzes sākumā veica pagaidu atvieglojumu pasākumus. Komisija 2020. gada 28. aprīļa skaidrojošajā paziņojumā par grāmatvedības un prudenciālās uzraudzības regulējuma piemērošanu, lai atvieglotu ES banku aizdevumus uzņēmumiem un mājsaimniecībām Covid-19 laikā,
                  15
                apstiprināja prudenciālajos un grāmatvedības noteikumos iestrādāto elastību, kā uzsvērušas Eiropas uzraudzības iestādes un starptautiskās struktūras. Pamatojoties uz to, likumdevēji 2020. gada jūnijā pieņēma mērķorientētus pagaidu grozījumus konkrētos prudenciālās uzraudzības aspektos — tā saukto KPR “ātro risinājumu” paketi
                  16
               . Kopā ar izlēmīgiem monetārās un fiskālās politikas pasākumiem
                  17
                tas palīdzēja iestādēm pandēmijas laikā turpināt izsniegt aizdevumus mājsaimniecībām un uzņēmumiem. Tas, savukārt, palīdzēja mazināt pandēmijas izraisīto ekonomikas satricinājumu
                  18
               .
            
            
               Lai gan vispārējais kapitāla līmenis ES banku sistēmā tagad caurmērā tiek uzskatīts par apmierinošu, dažas no problēmām, kas tika konstatētas pēc lielās finanšu krīzes, vēl nav atrisinātas. EBI un ECB veiktā analīze norāda uz to, ka kapitāla prasības, ko aprēķinājušas ES iedibinātas iestādes, izmantojot iekšējos modeļus, ievērojami atšķiras un šo atšķirību iemesls nav pamatā esošo risku atšķirības, un tas galu galā mazina to kapitāla rādītāju ticamību un salīdzināmību
                  19
               . Turklāt riska jutīguma trūkums kapitāla prasībās, kas aprēķinātas, izmantojot standartizētas pieejas, rada nepietiekamas vai nepamatoti augstas kapitāla prasības dažiem finanšu produktiem vai darbībām (un līdz ar to konkrētiem darījumdarbības modeļiem, kas galvenokārt balstās uz tiem). BCBS 2017. gada decembrī vienojās par starptautisko standartu galīgo reformu kopumu
                  20
                šo problēmu risināšanai. 2018. gada martā G20 valstu finanšu ministri un centrālo banku vadītāji atzinīgi novērtēja šīs reformas un atkārtoti apstiprināja apņemšanos tās pilnībā, laikus un konsekventi īstenot. Komisija 2019. gadā paziņoja par savu nodomu iesniegt tiesību akta priekšlikumu, lai īstenotu šīs reformas ES prudenciālās uzraudzības regulējumā
                  21
               .
            
            
               Covid-19 pandēmijas dēļ šā priekšlikuma sagatavošanas darbs ir aizkavējies. Šis aizkavējums saskan ar BCBS 2020. gada 26. marta lēmumu par vienu gadu atlikt iepriekš apstiprinātos “Bāzele III” reformas galīgo elementu īstenošanas termiņus. 
                  22
               
            
            
               Ņemot vērā iepriekš minēto, šai likumdošanas iniciatīvai ir divi vispārīgi mērķi: veicināt finanšu stabilitāti un veicināt stabilu ekonomikas finansēšanu laikā, kad notiek atgūšanās no Covid-19 krīzes. Šos vispārējos mērķus var iedalīt sīkāk četros konkrētākos mērķos:
            
            
               (1)stiprināt uz riskiem balstīta kapitāla sistēmu, kopumā būtiski nepalielinot kapitāla prasības;
            
            
               (2)prudenciālās uzraudzības regulējumā vairāk koncentrēties uz vides, sociālajiem un pārvaldības (VSP) riskiem;
            
            
               (3)turpināt saskaņot uzraudzības pilnvaras un instrumentus, kā arī
            
         
         
            
               (4)samazināt iestāžu administratīvās izmaksas, kas saistītas ar informācijas publiskošanu, un uzlabot piekļuvi iestāžu prudenciālajiem datiem.
            
            
               (1)Stiprināt uz riskiem balstīta kapitāla sistēmu
            
            
               Pagaidu saspringtie ekonomikas apstākļi nav kliedējuši vajadzību īstenot šo strukturālo reformu. Šī reforma ir jāpabeidz, lai novērstu pastāvošās problēmas un turpmāk palielinātu ES iedibinātu iestāžu finanšu stabilitāti, dodot tām labākas iespējas veicināt ekonomikas izaugsmi un izturēt krīzes, kas varētu iestāties nākotnē. “Bāzele III” reformas elementi, kas vēl nav īstenoti, ir jāīsteno arī tādēļ, lai, pabeidzot desmit gadus ilgo prudenciālās uzraudzības regulējuma reformu, nodrošinātu iestādēm nepieciešamo regulatīvo noteiktību. Visbeidzot, reformas pabeigšana atbilst ES saistībām attiecībā uz starptautisko sadarbību regulatīvajā jomā un konkrētajām darbībām, ko daži tās partneri ir paziņojuši vai jau ir veikuši, lai laikus un pienācīgi īstenotu reformu.
            
            
               (2)Prudenciālās uzraudzības regulējumā vairāk koncentrēties uz VSP riskiem
            
            
               
                  Vēl viens tikpat svarīgs iemesls, kādēļ reforma ir vajadzīga, izriet no Komisijas pašreizējā darba saistībā ar pāreju uz ilgtspējīgu ekonomiku. Komisijas paziņojumā par Eiropas zaļo kursu (EZK)
                     23
                   un Komisijas paziņojumā par ES 2030. gadam nospraustā klimata mērķrādītāja sasniegšanu (“Gatavi mērķrādītājam 55 %”)
                     24
                   skaidri izklāstīta Komisijas apņemšanās pārveidot ES ekonomiku par ilgtspējīgu ekonomiku, vienlaikus risinot arī klimata pārmaiņu neizbēgamās sekas. Tā arī izziņoja stratēģiju par finansējumu pārejai uz ilgtspējīgu ekonomiku
                     25
                  , kas balstās uz iepriekšējām iniciatīvām un ziņojumiem, piemēram, rīcības plānu ilgtspējīgas izaugsmes finansēšanai
                     26
                   un Tehnisko ekspertu grupas ilgtspējīga finansējuma jautājumos ziņojumiem
                     27
                  , bet pastiprina Komisijas centienus šajā jomā, lai tos saskaņotu ar EZK vērienīgajiem mērķiem.
               
               
                  Banku kā starpnieku darbībai būs izšķirīga nozīme pārejas uz ilgtspējīgāku ekonomiku finansēšanā. Tajā pašā laikā pāreja uz ilgtspējīgāku ekonomiku, visticamāk, radīs iestādēm riskus, kas tām būs pienācīgi jāpārvalda, lai nodrošinātu, ka finanšu stabilitātes riski tiek samazināti līdz minimumam. Saistībā ar to ir vajadzīgs prudenciālās uzraudzības regulējums, un tam šajā jomā var būt izšķirīga nozīme. Stratēģijā par finansējumu pārejai uz ilgtspējīgu ekonomiku tas ir atzīts un ir uzsvērts, ka ES prudenciālās uzraudzības regulējumā ir labāk jāintegrē VSP riski, jo tiek uzskatīts, ka ar pašreizējām tiesību aktu prasībām vien nepietiks, lai stimulētu iestādes sistemātiski un konsekventi pārvaldīt VSP riskus. 
               
            
            
               (3)Turpināt saskaņot uzraudzības pilnvaras un instrumentus
            
            
               
                  Vēl viena joma, kas ir uzmanības centrā, ir prudenciālo noteikumu pienācīga izpilde. Uzraudzības iestāžu rīcībā jābūt šajā nolūkā nepieciešamajiem instrumentiem un pilnvarām (piemēram, pilnvarām piešķirt atļauju iestādēm un to darbībām, novērtēt to valdības piemērotību vai piemērot sankcijas, ja tās pārkāpj noteikumus). Lai gan Savienības tiesību akti nodrošina minimālo saskaņotības līmeni, uzraudzības instrumentu kopums un procedūras dalībvalstīs ievērojami atšķiras. Šī sadrumstalotā regulatīvā vide, nosakot uzraudzības iestādēm pieejamās pilnvaras un instrumentus un to piemērošana dalībvalstīs, apdraud vienlīdzīgus konkurences apstākļus vienotajā tirgū un rada šaubas par iestāžu pareizu un prudenciālu pārvaldību un to uzraudzību. Šī problēma ir īpaši aktuāla banku savienības kontekstā. Atšķirības 21 atšķirīgā tiesību sistēmā neļauj vienotajam uzraudzības mehānismam (VUM) efektīvi un lietderīgi pildīt tā uzraudzības funkcijas. Turklāt pārrobežu banku grupām ir jāīsteno vairākas dažādas procedūras attiecībā uz vienu un to pašu prudenciālo jautājumu, un tas nepamatoti palielina to administratīvās izmaksas.
               
               
                  Pēc Apvienotās Karalistes izstāšanās no ES jaunu dimensiju ir ieguvusi vēl viena būtiska problēma, proti, tas, ka nav stabila ES regulējuma trešo valstu grupām, kas sniedz banku pakalpojumus ES. Trešo valstu filiāļu dibināšana galvenokārt ir pakļauta valsts tiesību aktiem un ļoti ierobežotā mērā saskaņota ar KPD. Nesens EBI ziņojums
                     28
                   liecina, ka šī sadrumstalotā prudenciālā vide, no vienas puses, sniedz trešo valstu filiālēm ievērojamas iespējas savā banku darbībā īstenot regulatīvo un uzraudzības arbitrāžu un, no otras puses, rada uzraudzības trūkumu un palielina finanšu stabilitātes riskus ES.
               
               
                  Uzraudzības iestādēm bieži vien trūkst informācijas un pilnvaru, kas vajadzīgas, lai novērstu minētos riskus. Detalizētu uzraudzības pārskatu trūkums un nepietiekama informācijas apmaiņa starp iestādēm, kas atbild par dažādu trešās valsts grupas struktūru/darbību uzraudzību, ir jomas, kam vēl nav pietiekami pievērsta uzmanība. ES ir vienīgā nozīmīgā jurisdikcija, kurā konsolidētās uzraudzības iestādei nav pilnīga priekšstata par darbībām, ko veic trešo valstu grupas, kuras darbojas gan ar meitasuzņēmumu, gan filiāļu starpniecību. Šie trūkumi palielina konkurences apstākļu nevienlīdzību starp trešo valstu grupām, kas darbojas dažādās dalībvalstīs, kā arī starp tām un iestādēm, kuru galvenā mītne atrodas ES.
               
            
            
               (4)Samazināt iestāžu administratīvās izmaksas, kas saistītas ar informācijas publiskošanu, un uzlabot piekļuvi iestāžu prudenciālajiem datiem
            
            
               
                  Šis priekšlikums ir nepieciešams arī, lai vēl vairāk uzlabotu tirgus disciplīnu. Tas ir vēl viens svarīgs instruments, lai ieguldītāji varētu īstenot savu lomu iestāžu rīcības uzraudzībā. Lai to izdarītu, viņiem ir nepieciešama piekļuve vajadzīgajai informācijai. Pašreizējās grūtības, kas saistītas ar piekļuvi prudenciālajai informācijai, liedz tirgus dalībniekiem iegūt informāciju, kas tiem vajadzīga par iestāžu prudenciālajām situācijām. Tas galu galā mazina iestāžu prudenciālās uzraudzības regulējuma efektivitāti un, iespējams, rada šaubas par banku nozares noturību, jo īpaši spriedzes periodos. Šā iemesla dēļ priekšlikuma mērķis ir centralizēt prudenciālās informācijas atklāšanu, lai uzlabotu piekļuvi prudenciālajiem datiem un to salīdzināmību visā nozarē. Informācijas atklāšanas centralizācijas  mērķis EBI izveidotajā vienotajā piekļuves punktā ir arī samazināt administratīvo slogu iestādēm, jo īpaši mazām un nesarežģītām iestādēm.
               
            
            
               •Saskanība ar pašreizējiem noteikumiem konkrētajā politikas jomā
            
            
               
                  Vairāki KPR un KPD grozījumu priekšlikumu elementi ir saistīti ar darbu, kas veikts starptautiskā līmenī vai ko ir veikusi EBI, savukārt citi prudenciālās uzraudzības regulējuma pielāgojumi ir kļuvuši nepieciešami, ņemot vērā praktisko pieredzi, kas gūta kopš KPD transponēšanas un piemērošanas valsts līmenī, tostarp saistībā ar vienoto uzraudzības mehānismu.
               
               
                  Spēkā esošajos tiesību aktos ar šiem priekšlikumiem tiek izdarīti tādi grozījumi, kas ir pilnībā saskanīgi ar spēkā esošajiem politikas noteikumiem iestāžu prudenciālā regulējuma un uzraudzības jomā. KPR un KPD pārskatīšanas mērķis ir pabeigt “Bāzele III” reformas īstenošanu ES, kā arī nostiprināt un saskaņot uzraudzības instrumentus un pilnvaras. Šie pasākumi ir vajadzīgi tādēļ, lai pastiprinātu banku nozares noturību.
               
            
            
               •Saskanība ar citām Savienības politikas jomām
            
            
               
                  Kopš brīža, kad Eiropas valstu un valdību vadītāji vienojās par banku savienības izveidi, ir pagājuši gandrīz desmit gadi. Ir ieviesti divi banku savienības pīlāri — vienota uzraudzība un vienots noregulējums —, kuri balstās uz stabila pamata — vienotā noteikumu kopuma, kas ir piemērojams visām ES iestādēm.
               
               
                  Priekšlikumu mērķis ir nodrošināt, ka visām ES iestādēm gan banku savienībā, gan ārpus tās turpina piemērot vienotu noteikumu kopumu. Iepriekš aprakstītie iniciatīvas vispārējie mērķi ir pilnībā konsekventi un saskanīgi ar ES pamatmērķiem veicināt finanšu stabilitāti, samazināt nodokļu maksātāju atbalsta iespējamību un apmēru gadījumā, ja iestāde tiek noregulēta, kā arī veicināt saskaņotu un ilgtspējīgu saimnieciskās darbības finansēšanu, kas veicina augstu konkurētspējas un patērētāju aizsardzības līmeni.
               
               
                  Visbeidzot, atzīstot ar VSP saistītos riskus un iekļaujot VSP elementus prudenciālās uzraudzības regulējumā, šī iniciatīva papildina plašāku ES stratēģiju, kuras mērķis ir panākt ilgtspējīgāku un noturīgāku finanšu sistēmu. Tas palīdzēs sasniegt Eiropas zaļā kursa mērķi pārvaldīt klimata riskus un integrēt tos finanšu sistēmā un stratēģiskajās rīcības jomās, kas izklāstītas 2021. gada stratēģiskās prognozēšanas ziņojumā
                     29
                  . 
               
            
            
               2.JURIDISKAIS PAMATS, SUBSIDIARITĀTE UN PROPORCIONALITĀTE
            
         
         
            
               •Juridiskais pamats
            
            
               Priekšlikumā ir apsvērtas darbības, kuru mērķis ir regulēt iestāžu darbības sākšanu, veikšanu un uzraudzību Savienībā, lai nodrošinātu iekšējā tirgus stabilitāti. Banku nozare pašlaik nodrošina lielāko daļu finansējuma vienotajā tirgū, tādējādi tā ir viena no Savienības finanšu sistēmas pamatelementiem. Savienībai ir skaidras pilnvaras rīkoties vienotā tirgus jomā, un atbilstošais juridiskais pamats ir attiecīgie Līguma panti
                  30
               , kas nostiprina Savienības kompetences šajā jomā.
            
            
               
                  Ierosinātajiem grozījumiem ir tāds pats juridiskais pamats kā tiesību aktiem, kurus groza, t. i., LESD 114. pants priekšlikumam par regulu, ar ko groza KPR, un LESD 53. panta 1. punkts priekšlikumam par direktīvu, ar ko groza KPD.
               
            
            
               •Subsidiaritāte (neekskluzīvas kompetences gadījumā)
            
            
               Lielākā daļa aplūkoto darbību ir spēkā esošo Savienības tiesību aktu atjauninājumi un grozījumi, un kā tādi tie attiecas uz jomām, kurās Savienība jau ir īstenojusi savu kompetenci un neplāno pārtraukt šādas kompetences īstenošanu. Dažu darbību (īpaši to, ar kurām groza KPD) mērķis ir ieviest papildu saskaņošanas pakāpi, lai konsekventi sasniegtu minētajā direktīvā noteiktos mērķus.
            
            
               
                  Ņemot vērā to, ka ierosināto pasākumu mērķi ir papildināt jau spēkā esošus Savienības tiesību aktus, tos vislabāk var sasniegt ES līmenī, nevis ar dažādām valstu iniciatīvām. Valstu pasākumi, kuru mērķis ir, piemēram, ieviest piemērojamajos tiesību aktos noteikumus, kuriem ir starptautiska mēroga ietekme, piemēram, tāds pasaules standarts kā “Bāzele III”, vai noteikumus, kuri palīdz labāk risināt ar VSP saistītos riskus, nebūtu tik efektīvi finanšu stabilitātes nodrošināšanā kā ES noteikumi. Attiecībā uz uzraudzības instrumentiem un pilnvarām, informācijas atklāšanu un trešo valstu filiālēm, ja iniciatīvas īstenošana šajos jautājumos tiktu atstāta tikai valstu ziņā, tas varētu mazināt pārredzamību un palielināt arbitrāžas risku, radot iespējamus konkurences izkropļojumus un ietekmējot kapitāla plūsmas. Turklāt valsts pasākumu pieņemšana būtu juridiski sarežģīta, ņemot vērā to, ka KPR jau reglamentē banku jautājumus, tostarp riska pakāpes, pārskatu sniegšanu un informācijas atklāšanu un citas ar KPR saistītas prasības.
               
               
                  Tāpēc KPR un KPD grozīšana tiek uzskatīta par labāko variantu. Ar to tiek panākts pareizais līdzsvars starp noteikumu saskaņošanu un elastības saglabāšanu valstu līmenī gadījumos, kad tas ir svarīgi, un tai pašā laikā netiek likti šķēršļi vienotajam noteikumu kopumam. Grozījumi vēl vairāk veicinātu prudenciālo prasību vienotu piemērošanu, uzraudzības prakses konverģenci un nodrošinātu vienlīdzīgus konkurences apstākļus visā banku pakalpojumu vienotajā tirgū. Tas ir īpaši svarīgi banku nozarē, kurā daudzas iestādes darbojas visā ES vienotajā tirgū. Lai iestādes tiktu efektīvi uzraudzītas konsolidētā līmenī, ir svarīga pilnīga sadarbība un uzticēšanās vienotajā uzraudzības mehānismā (VUM) un uzraudzības iestāžu kolēģijās un kompetentajās iestādēs ārpus VUM. Valstu noteikumi nesasniegtu šos mērķus.
               
            
            
               •Proporcionalitāte
            
            
               
                  Proporcionalitāte ir priekšlikumam pievienotā ietekmes novērtējuma neatņemama daļa. Ir novērtēta katra dažādajās regulatīvajās jomās ierosinātā grozījuma atbilstība proporcionalitātes mērķim. Papildus tam ir uzrādīts spēkā esošo noteikumu proporcionalitātes trūkums vairākās jomās un ir analizēti konkrēti risinājumi, kuru mērķis ir samazināt administratīvo slogu un atbilstības nodrošināšanas izmaksas mazākām iestādēm. Tas attiecas jo īpaši uz pasākumiem informācijas atklāšanas jomā, kurā mazu un nesarežģītu iestāžu atbilstības nodrošināšanas slogs tiktu ievērojami samazināts vai pat vispār likvidēts. Turklāt informācijas atklāšanas prasības, kas saistītas ar informācijas par VSP riskiem atklāšanu un ko ir ierosināts piemērot visām iestādēm (t. i., ne tikai lielām, biržā kotētām bankām, uz kurām spēkā esošā prasība attieksies no 2022. gada), informācijas atklāšanas biežuma un detalizācijas ziņā tiks pielāgotas iestāžu lielumam un sarežģītībai, tādējādi tiks ievērots proporcionalitātes princips.
               
            
            
               •Juridiskā instrumenta izvēle
            
            
               
                  Pasākumus ir ierosināts īstenot, izdarot grozījumus KPR un KPD, attiecīgi ar regulas un direktīvas starpniecību. Ierosinātie pasākumi patiešām attiecas uz jau spēkā esošiem noteikumiem, kuri ir iestrādāti minētajos tiesību aktos, vai pilnveido tos (t. i., satvars uz riskiem balstīta kapitāla prasību aprēķināšanai, pilnvaras un instrumenti, kas darīti pieejami uzraudzības iestādēm visā Savienībā).
               
               
                  Daži no ierosinātajiem KPD grozījumiem, kas ietekmē sankciju piemērošanas pilnvaras, ļautu dalībvalstīm noteiktas iespējas saglabāt atšķirīgus noteikumus posmā, kad tos transponē valsts tiesību aktos.
               
            
            
               3.EX POST IZVĒRTĒJUMU, APSPRIEŠANĀS AR IEINTERESĒTAJĀM PERSONĀM UN IETEKMES NOVĒRTĒJUMU REZULTĀTI
            
            
               •Apspriešanās ar ieinteresētajām personām
            
            
               
                  Komisija ir veikusi vairākus pasākumus un īstenojusi dažādas iniciatīvas, lai novērtētu, vai pašreizējais banku prudenciālās uzraudzības regulējums ES un atlikušo “Bāzele III” reformas elementu īstenošana ir piemērota, lai palīdzētu nodrošināt, ka ES banku sistēma ir stabila un noturīga pret ekonomikas satricinājumiem un joprojām ir ilgtspējīgs ES ekonomikas pastāvīga finansējuma avots.
               
               
                  Komisija apkopoja ieinteresēto personu viedokļus par konkrētiem tematiem tādās jomās kā kredītrisks, operacionālais risks, tirgus risks, CVA risks, vērtspapīru finansēšanas darījumi, kā arī saistībā ar pašu kapitāla minimālo robežvērtību. Komisija ir apspriedusies ne vien par šiem ar “Bāzele III” īstenošanu saistītajiem elementiem, bet arī par dažiem citiem jautājumiem, lai nodrošinātu saskaņotu un konsekventu uzraudzības praksi visā Savienībā un mazinātu iestāžu administratīvo slogu.
               
               
                  Pirms sabiedriskās apspriešanas, kas tika veikta no 2019. gada oktobra līdz 2020. gada janvāra sākumam
                     31
                  , 2018. gada pavasarī notika pirmā izpētes apspriešana
                     32
                  , lai noskaidrotu ieinteresēto personu mērķgrupas sākotnējo viedokli par šo starptautisko nolīgumu. Papildus tam 2019. gada novembrī tika rīkota publiska konference, kurā tika apspriests, kāda ietekme būtu pabeigto “Bāzele III” standartu īstenošanai ES un ar kādām problēmām šī īstenošana varētu būt saistīta. Ietekmes novērtējuma 2. pielikumā ir sniegti apspriešanās un publiskās konferences kopsavilkumi.
               
            
            
               Komisijas dienesti ir arī vairākkārt apspriedušies ar dalībvalstīm ekspertu grupā banku, maksājumu un apdrošināšanas jomā (EGBPI) par “Bāzele III” reformas galīgo elementu īstenošanu ES un citām iespējamām KPR un KPD izmaiņām.
            
            
               
                  Visbeidzot, tiesību akta sagatavošanas posmā Komisijas dienesti arī rīkoja simtiem sanāksmju (gan klātienē, gan virtuāli) ar banku nozares pārstāvjiem un citām ieinteresētajām personām.
               
               
                  Visu iepriekš minēto iniciatīvu rezultāti ir ņemti vērā, sagatavojot likumdošanas iniciatīvu, kas pievienota ietekmes novērtējumam. Tie sniedz skaidrus pierādījumus tam, ka pašreizējie noteikumi ir jāatjaunina un jāpapildina, lai i) vēl vairāk samazinātu riskus banku nozarē un ii) uzlabotu iestāžu spēju novirzīt pienācīgu finansējumu ekonomikai.
               
            
         
         
            
               •Ekspertu atzinumu pieprasīšana un izmantošana
            
            
               
                  Komisijai ar savām speciālajām zināšanām palīdzēja EBI, kas sagatavoja ietekmes analīzi par vēl neieviesto “Bāzele III” reformas elementu īstenošanu
                     33
                  . Savas speciālās zināšanas Komisijas dienestiem sniedza arī ECB, kas sagatavoja makroekonomisku analīzi par minēto elementu īstenošanas ietekmi
                     34
                  .
               
            
            
               •Ietekmes novērtējums
            
            
               
                  Attiecībā uz katru no apzinātajām problēmām ietekmes novērtējumā
                     35
                   tika izskatīti vairāki politikas risinājumi četrās galvenajās politikas dimensijās papildus pamatscenārijam, kurā nav paredzēta nekāda Savienības rīcība.
               
               
                  Attiecībā uz “Bāzele III” īstenošanu ietekmes novērtējumā izklāstītā analīze un makroekonomiskais modelis liecina, ka tad, ja tiktu īstenoti vēlamie risinājumi, ņemot vērā visus priekšlikumā iekļautos pasākumus, ir gaidāms, ka pēc paredzētā pārejas perioda vidējā termiņā (līdz 2030. gadam) tiktu panākts iestāžu minimālo kapitāla prasību vidējais svērtais pieaugums 6,4 % līdz 8,4 % apmērā. Paredzams, ka vidējā termiņā (2025. gadā) pieaugums būs robežās no 0,7 % līdz 2,7 %.
               
               
                  Saskaņā ar EBI aplēsēm šīs ietekmes rezultātā dažām lielām iestādēm (10 no 99 testa izlasē iekļautajām iestādēm) varētu būt jāpiesaista papildu kapitāla summa kopumā mazāk nekā 27 miljardu EUR apmērā, lai tās izpildītu jaunās minimālās kapitāla prasības saskaņā ar vēlamo risinājumu. Lai priekšstats par šo summu būtu skaidrāks, jānorāda, ka izlasē iekļauto 99 iestāžu (kuras veido 75 % ES banku aktīvu) regulējošām prasībām atbilstošā kapitāla kopējā summa 2019. gada beigās bija 1414 miljardi EUR, bet kopējā peļņa 2019. gadā — 99,8 miljardi EUR.
               
               
                  Īsāk sakot, lai gan iestādēm saistībā ar ierosināto noteikumu izmaiņu īstenošanu rastos vienreizējas administratīvās un pamatdarbības izmaksas, būtisks izmaksu pieaugums nav gaidāms. Turklāt gaidāms, ka dažādo vēlamo risinājumu paredzētie vienkāršojumi (piemēram, iekšējās modelēšanas pieeju izbeigšana, centralizēta informācijas atklāšana) samazinās izmaksas salīdzinājumā ar pašreizējo situāciju.
               
            
            
               •Normatīvā atbilstība un vienkāršošana
            
            
               
                  Šīs iniciatīvas mērķis ir līdz galam ieviest Eiropas Savienībā starptautiskos banku prudenciālos standartus, par kuriem BCBS vienojās laikposmā no 2017. līdz 2020. gadam. Tādējādi ES tiktu līdz galam īstenota “Bāzele III” reforma, ko Bāzeles komiteja uzsāka pēc lielās finanšu krīzes. Ar šo reformu tika visaptveroši pārskatīts prudenciālās uzraudzības regulējums, kas bija spēkā pirms lielās finanšu krīzes un tās laikā, proti, “Bāzele II” regulējums (ES šis regulējums tika īstenots ar Direktīvu 2006/48/EK, t i., sākotnējo KPD). Komisija savā īstenošanas darbā izmantoja BCBS veiktās prudenciālās uzraudzības regulējuma visaptverošās pārskatīšanas rezultātus, kā arī EBI, ECB un citu ieinteresēto personu ieguldījumu. Kamēr nav īstenotas galīgās “Bāzele III” reformas ES, atbilstības pārbaude vai pārbaude REFIT programmas ietvaros vēl nav veikta.
               
            
            
               •Pamattiesības
            
            
               
                  ES ir apņēmusies ievērot augstus pamattiesību aizsardzības standartus un ir parakstījusi daudzas konvencijas cilvēktiesību jomā. Šajā kontekstā šim priekšlikumam, visticamāk, nebūs tiešas ietekmes uz minētajām tiesībām, kas uzskaitītas galvenajās ANO konvencijās par cilvēktiesībām, Eiropas Savienības Pamattiesību hartā, kura ir ES līgumu neatņemama daļa, un Eiropas Cilvēktiesību konvencijā (ECTK).
               
            
            
               4.IETEKME UZ BUDŽETU
            
            
               
                  Priekšlikums neietekmē Savienības budžetu.
               
            
            
               5.CITI ELEMENTI
            
            
               •Īstenošanas plāni un uzraudzīšanas, izvērtēšanas un ziņošanas kārtība
            
            
               
                  Plānots, ka ierosinātie grozījumi stāsies spēkā agrākais 2023. gadā. Grozījumi ir cieši saistīti ar citiem KPR un KPD noteikumiem, kas jau ir spēkā un tiek uzraudzīti kopš 2014. gada, un ar  pasākumiem, kas ieviesti ar riska mazināšanas pasākumu kopumu, — kopš 2019. gada.
               
               
                  BCBS un EBI turpinās vākt datus, kas vajadzīgi galveno rādītāju uzraudzībai (kapitāla rādītājs, sviras rādītājs, likviditātes pasākumi). Tas ļaus nākotnē novērtēt jauno politikas instrumentu ietekmi. Regulāras uzraudzības pārbaudes un novērtējuma process (SREP) un stresa pārbaudes arī palīdzēs uzraudzīt jauno ierosināto pasākumu ietekmi uz skartajām iestādēm un novērtēt, cik atbilstošs ir elastīgums un samērīgums, kas nodrošināti, lai  ņemtu vērā mazāku iestāžu specifiku. Turklāt EBI kopā ar VUM un valstu kompetentajām iestādēm izstrādā integrētu ziņošanas instrumentu (EUCLID), kas, paredzams, būs noderīgs instruments reformu ietekmes uzraudzībai un novērtēšanai. Visbeidzot, Komisija turpinās piedalīties BCBS darba grupās un Eiropas Centrālās bankas un EBI izveidotajā kopīgajā darba grupā, kas uzrauga iestāžu pašu kapitāla un likviditātes pozīciju dinamiku gan pasaulē, gan ES.
               
            
            
               •Detalizēts konkrētu priekšlikuma noteikumu skaidrojums
            
            
               
                  Uzlabotas to sabiedrību definīcijas, kuras jāietver prudenciālās konsolidācijas tvērumā
               
               
                  Nesenie notikumi ir izgaismojuši vajadzību precizēt noteikumus par prudenciālo konsolidāciju, lai nodrošinātu, ka uz finanšu grupām, ko vada finanšu tehnoloģiju uzņēmumi vai kas papildus iestādēm ietver citas sabiedrības, kuras tieši vai netieši iesaistās finanšu darbībās, attiecas konsolidētā uzraudzība. Tāpēc 4. pants tiek grozīts, lai precizētu un uzlabotu šajā jautājumā būtisko terminu “palīgpakalpojumu uzņēmums”, “finanšu pārvaldītājsabiedrība” un “finanšu iestāde” definīcijas. Palīgpakalpojumu uzņēmumi būtu jāuzskata par finanšu iestādēm un tāpēc būtu jāiekļauj prudenciālās konsolidācijas tvērumā.
               
            
         
         
            
               
                  Papildus tam tiek arī ierosināts atjaunināt terminu “mātesuzņēmums” un “meitasuzņēmums” definīcijas saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības standartiem un saskaņot tos ar jēdzienu “kontrole”, kas jau ir paredzēts KPR, ar mērķi novērst noteikumu nekonsekventu piemērošanu un regulatīvo arbitrāžu.
               
            
            
               Pašu kapitāls
            
            
               Terminu “netieša līdzdalība” un “sintētiska līdzdalība” definīcijas
            
            
               Saskaņā ar KPR 72.e panta 1. punktu iestādēm, uz kurām attiecas KPR 92.a pants, ir jāatskaita netiešā un sintētiskā līdzdalība noteiktos atbilstīgos saistību instrumentos. Tomēr pašreizējās terminu “netieša līdzdalība” un “sintētiska līdzdalība” definīcijas aptver tikai līdzdalību kapitāla instrumentos. Ņemot to vērā, šīs definīcijas tiek grozītas, lai tās aptvertu arī līdzdalību atbilstošās saistībās (KPR 4. panta 1. punkta 114. un 126. apakšpunkts).
            
            
               Savstarpēju sabiedrību, kooperatīvo sabiedrību, krājsabiedrību vai līdzīgu iestāžu kapitāla instrumenti
            
            
               Pēc Apvienotās Karalistes izstāšanās no ES saskaņā ar Līguma par Eiropas Savienību 50. pantu KPR 27. panta 1. punkta a) apakšpunkta v) punkts vairs neattiecas uz Savienībā iedibinātām iestādēm (tas bija ieviests, lai apmierinātu Apvienotajā Karalistē iedibinātu iestāžu vajadzības). Tāpēc šo noteikumu svītro.
            
            
               Atbrīvojumu robežvērtības saistībā ar atskaitījumiem no pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem
            
            
               Lai varētu piemērot dažus no KPR izklāstītajiem atskaitījumiem, kas saistīti ar pašu kapitālu, iestādēm pēc prudenciālo filtru un vairuma ar pirmā līmeņa pamata kapitāla saistīto atskaitījumu piemērošanas ir jāaprēķina noteiktas robežvērtības, kas ir balstītas uz to pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņiem. Lai attiecīgās robežvērtības tiktu aprēķinātas konsekventi un lai ar robežvērtībām saistītiem noteiktiem atskaitījumiem piemērojamās procedūras nebūtu asimetriskas, aprēķinot attiecīgos pirmā līmeņa pamata kapitāla posteņus, ir jāņem vērā arī jaunie ar pirmā līmeņa pamata kapitālu saistītie atskaitījumi, kas paredzēti Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) 2019/630
                  36
                un Regulā (ES) 2019/876. Tāpēc KPR 46. panta 1. punktā, 48. panta 1. punktā, 60. panta 1. punktā, 70. panta 1. punktā un 72.i panta 1. punktā ir iekļautas atsauces uz KPR 36. panta 1. punkta m) un n) apakšpunktu. Tajā pašā laikā, lai ņemtu vērā, ka no iekšējo modeļu pieejas ir izņemti kapitāla vērtspapīru riska darījumu atskaitījumi, no minētajiem noteikumiem ir svītrota atsauce uz 36. panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punktu.
            
            
               Mazākuma līdzdalība trešo valstu meitasuzņēmumu kontekstā
            
            
               Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) 2019/2033
                  37
                (Ieguldījumu brokeru sabiedrību regula) ir paredzētas izmaiņas terminos “iestāde” un “ieguldījumu brokeru sabiedrība” (KPR 4. panta 1. punkta 2. un 3. apakšpunkts). Ir iekļauts jauns 88.b pants, lai nodrošinātu, ka meitasuzņēmumus, kas atrodas trešās valstīs, tomēr varētu ņemt vērā KPR Otrās daļas II sadaļas nolūkiem (t. i., nosakot mazākuma līdzdalību) — ar nosacījumu, ka šie meitasuzņēmumi ietilptu minēto terminu pārskatīto definīciju tvērumā, ja tie būtu iedibināti Savienībā.
            
            
               KPR 84. panta 1. punktā, 85. panta 1. punktā un 87. panta 1. punktā ir veiktas dažas papildu izmaiņas saistībā ar trešo valstu meitasuzņēmumiem. Minētās izmaiņas neko nemaina pašreizējā mazākuma līdzdalības aprēķinā; to mērķis ir padarīt tiesību aktu skaidrāku, ņemot vērā nesenās atbildes, ko Komisija sniedza, izmantojot EBI vienotā noteikumu kopuma jautājumu un atbilžu rīku.
            
            
               
                  Pašu kapitāla minimālā robežvērtība
               
            
            
               Ar grozījumiem gan KPR, gan KPD tiek ieviesta pašu kapitāla minimālā robežvērtība (output floor — OF) uz riskiem balstīta kapitāla prasībām. Tas ir viens no galvenajiem “Bāzele III” reformas pasākumiem, un tā mērķis ir samazināt saskaņā ar iekšējiem modeļiem aprēķināto iestāžu pašu kapitāla prasību pārlieku lielo dažādību un tādējādi uzlabot iestāžu kapitāla rādītāju salīdzināmību. Ar to tiek noteikts, ka ar iestāžu iekšējiem modeļiem iegūto kapitāla prasību apakšējā robeža ir 72,5 % no pašu kapitāla prasībām, kas būtu piemērojamas, ja aprēķinam tiktu izmantotas standartizētas pieejas. Lēmums ieviest pašu kapitāla minimālo robežvērtību ir balstīts uz analīzi, kura liecina, ka tad, ja iestādes izmanto iekšējos modeļus, tās nereti riskus un līdz ar to arī pašu kapitāla prasības novērtē par zemu.
            
            
               
                  Tas, kā aprēķināmi riska svērtie aktīvi (RWA), kam noteikta minimālā robežvērtība, ir noteikts KPR 92. pantā. Konkrētāk, 92. panta 3. punkts tiek grozīts, lai precizētu, vai, aprēķinot minimālā (tā saucamā 1. pīlāra) pašu kapitāla prasības, ir jāizmanto kopējā riska darījumu vērtība (TREA), kam ir noteikta minimālā robežvērtība, vai TREA, kam nav noteikta minimālā robežvērtība.
               
               
                  Regulas 92. panta 5. punktā izklāstīto TREA, kam ir noteikta minimālā robežvērtība, jāizmanto tikai banku grupas ES mātes iestādei, finanšu pārvaldītājsabiedrībai vai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai, lai aprēķinātu grupas maksātspējas koeficientu augstākajā konsolidācijas līmenī ES.
               
               
                  Savukārt TREA, kam nav noteikta minimālā robežvērtība, turpina piemērot jebkurai grupas sabiedrībai, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības individuālā līmenī, kā tas sīkāk izklāstīts 92. panta 4. punktā.
               
               
                  Katrai mātes iestādei, finanšu pārvaldītājsabiedrībai vai jauktai finanšu pārvaldītājsabiedrībai dalībvalstī (kas nav ES mātes iestādes atrašanās vieta), jāaprēķina sava daļa no TREA, kam noteikta minimālā robežvērtība un ko izmanto konsolidētās grupas pašu kapitāla prasības aprēķinam; šo daļu aprēķina, reizinot minēto konsolidētās grupas pašu kapitāla prasību ar to subkonsolidēto RWA procentuālo daļu
                     38
                  , kuri ir attiecināmi uz konkrēto sabiedrību un tās meitasuzņēmumiem tajā pašā dalībvalstī, ja piemērojams.
               
               
                  Konsolidētās grupas RWA, kas ir attiecināmi uz konkrēto sabiedrību/apakšgrupu, jāaprēķina saskaņā ar 92. panta 6. punktu kā sabiedrības/apakšgrupas RWA tā, it kā tās kopējai riska darījumu vērtībai tiktu piemērota pašu kapitāla minimālā robežvērtība. Tādējādi tiktu atzīti ieguvumi, ko dod riska diversificēšana pa dažādiem vienas banku grupas struktūrvienību uzņēmējdarbības modeļiem. Tajā pašā laikā, ja pēc pašu kapitāla minimālās robežvērtības piemērošanas konsolidētajā līmenī palielinās nepieciešamais pašu kapitāls, nodrošināmais papildu apjoms būtu taisnīgi jāsadala pa apakšgrupām, kas atrodas citās dalībvalstīs, nevis mātes iestādes dalībvalstī, atbilstoši to riska profilam.
               
               
                  Regulas 92. panta 7. punktā ir pārņemti agrākā 92. panta 4. punkta noteikumi, un tajā ir paskaidrots, kādi aprēķina koeficienti ir jāpiemēro dažādajiem risku veidiem, uz kuriem attiecas pašu kapitāla prasības.
               
               
                  Kredītriska regulējums: standartizēta pieeja
               
            
         
         
            
               
                  Standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku (SA-CR) izmanto vairums ES iestāžu, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības saviem kredītriska darījumiem. Papildus tam SA-CR ir jākalpo par uzticamu alternatīvu iekšējo modeļu pieejām un par efektīvu atbalsta mehānismu tām. Ir konstatēts, ka pašreizējā SA-CR vairākās jomās nav pietiekami jutīga pret risku, kā rezultātā kredītriska novērtējums — un līdz ar to pašu kapitāla prasības — dažkārt ir neprecīzs vai nepiemērots, proti, pārāk augsts vai pārāk zems.
               
               
                  SA-CR pārskatīšana palielina šīs pieejas jutīgumu pret risku attiecībā uz vairākiem būtiskiem aspektiem.
               
               
                  Ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība
               
               
                  Ar pārskatīto Bāzeles noteikumu tekstu tika ieviestas vairākas izmaiņas tajā, kā iestādēm ir jānosaka ārpusbilances posteņu un ārpusbilances posteņu saistību riska darījuma vērtība.
               
               
                  Regulas 5. pants tiek grozīts, lai tajā iekļautu termina “saistības” definīciju un atkāpi, kas ļauj neklasificēt par saistībām līgumiskas vienošanās, kuras atbilst konkrētiem nosacījumiem.
               
               
                  Regulas 111. pants tiek grozīts, lai ārpusbilances riska darījumiem piemērojamās kredīta korekcijas pakāpes (CCF) saskaņotu ar “Bāzele III” standartiem, ieviešot divas jaunas CCF — 40 % un 10 % — un likvidējot 0 % CCF. Ir arī viesta lielāka skaidrība attiecībā uz ārpusbilances posteņu saistībām, nosakot, kādas kredīta korekcijas pakāpes ir jāpiemēro, lai noteiktu to riska darījuma vērtību.
               
               
                  Tomēr izņēmums, kas ir ieviests 5. pantā saskaņā ar “Bāzele III” standartiem, dos iespēju iestādēm joprojām piemērot 0 % kredīta korekcijas pakāpi tādu īpašu līgumisku vienošanos gadījumā, kas attiecas uz komercsabiedrībām, ieskaitot MVU, un nav klasificētas kā saistības. Turklāt ar 495.d pantu tiek ieviests pārejas periods, kurā iestādēm būs ļauts piemērot 0 % kredīta korekcijas pakāpi beznosacījumu kārtā anulējamām saistībām līdz 2029. gada 31. decembrim; pēc šā datuma trīs gadu laikā tiks pakāpeniski palielināta kredīta korekcijas pakāpes vērtība, līdz pakāpeniskās palielināšanas perioda beigās tā būs sasniegusi 10 %. Šis pārejas periods dos iespēju EBI novērtēt, vai 10 % kredīta korekcijas pakāpes piemērošana šīm saistībām nerada neparedzētas sekas noteiktu veidu parādniekiem, kas šīs saistības izmanto kā elastīga finansējuma avotu. Komisijai, pamatojoties uz minēto novērtējumu, būs jānolemj, vai iesniegt Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu par kredīta korekcijas pakāpes grozīšanu, kas jāpiemēro beznosacījumu kārtā anulējamām saistībām.
               
               
                  Ārpusbilances posteņu klasifikācija I pielikumā ir grozīta saskaņā ar pārskatītajiem “Bāzele III” standartiem, lai labāk atspoguļotu šo posteņu grupējumu kopās atkarībā no piemērojamajām kredīta korekcijas pakāpēm.
               
               
                  Regulas 111. pants ir grozīts arī, lai piešķirtu EBI pilnvaras noteikt tehniskos elementus, kas palīdzētu iestādēm pareizi iedalīt savus ārpusbilances riska darījumus I pielikuma kopās un tātad arī pareizi aprēķināt šo posteņu riska darījuma vērtību.
               
               
                  Riska darījumi ar iestādēm
               
               
                  Ar pārskatītajiem “Bāzele III” standartiem ir grozīta procedūra, ko pašlaik piemēro riska darījumiem ar iestādēm, proti, ieviesta standartizētā kredītriska novērtēšanas pieeja (SCRA) līdztekus pašreizējai ārējās kredītriska novērtēšanas pieejai (ECRA). ECRA tiek izmantoti atbilstīgu kredītu novērtēšanas institūciju (ĀKNI) nodrošināti ārēji kredītriska novērtējumi (t. i., kredītreitingi), lai noteiktu piemērojamās riska pakāpes, savukārt saskaņā ar SCRA iestādēm ir jāiedala savi riska darījumi ar iestādēm vienā no trim kopām (“kategorijām”).
               
               
                  Regulas 120. pants tiek grozīts saskaņā ar “Bāzele III” standartiem, lai pazeminātu riska pakāpi, kas piemērojama riska darījumiem ar iestādēm, par kurām ir pieejams norīkotas ĀKNI 2. kredītkvalitātes pakāpes kredītnovērtējums, un iekļautu īstermiņa riska darījumu tvērumā tos riska darījumus, kuri izriet no preču pārvietošanas pāri valstu robežām un kuru sākotnējais termiņš nav garāks kā seši mēneši.
               
               
                  Regulas 121. pants tiek grozīts, lai ieviestu “Bāzele III” standartos paredzēto SCRA attiecībā uz riska darījumiem ar iestādēm, par kurām nav pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums. Saskaņā ar šo pieeju iestādēm ir jāiedala savi riska darījumi ar šīm iestādēm vienā no trim kategorijām, pamatojoties uz vairākiem kvantitatīviem un kvalitatīviem kritērijiem. Lai kritēriji netiktu piemēroti mehāniski, iestādēm, kad tās nosaka piemērojamo riska pakāpi, ir jāizpilda KPD 79. pantā izklāstītās uzticamības pārbaužu prasības, tāpat kā tām šīs prasības jāizpilda attiecībā uz iestādēm, par kurām ir pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums. Tā tiek nodrošināts, ka pašu kapitāla prasības atbilstoši un konservatīvi atspoguļo iestāžu darījumu partneru kredītspēju neatkarīgi no tā, vai riska darījumi tiek vai netiek novērtēti ārēji. Saskaņā ar “Bāzele III” standartiem pašreizējā iespēja noteikt riska darījumu ar iestādēm riska pakāpi, pamatojoties uz to valsts reitingiem, tiek likvidēta, lai sarautu saikni starp iestādēm un to valstīm.
               
               
                  Regulas 138. pants tiek grozīts saskaņā ar “Bāzele III” standartiem, lai sarautu saikni starp banku un valsti arī tādu iestāžu gadījumā, kam piešķirts kredītnovērtējums, aizliedzot norīkotas ĀKNI kredītnovērtējumos iekļaut pieņēmumus par netiešu valdības atbalstu, ja vien reitings neattiecas uz publiskā sektora iestādēm.
               
               
                  Riska darījumi ar komercsabiedrībām
               
               
                  Regulas 122. pants tiek grozīts saskaņā ar “Bāzele III” standartiem, lai pazeminātu riska pakāpi, kas piemērojama riska darījumiem ar komercsabiedrībām, par kurām ir pieejams norīkotas ĀKNI 3. kredītkvalitātes pakāpes kredītnovērtējums.
               
               
                  Tā kā ir ieviesta pašu kapitāla minimālā robežvērtība, iestādēm, kas izmanto iekšējos modeļus, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības riska darījumiem ar komercsabiedrībām, būs jāizmanto arī SA-CR, kurā aizņēmēju komercsabiedrību kredītkvalitātes noteikšanai tiek izmantoti ārēji reitingi. Ar reitinga noteikšanu saistīto izmaksu un citu faktoru dēļ vairums ES komercsabiedrību gan parasti nelūdz ārējus kredītnovērtējumus. Tā kā saskaņā ar SA-CR aprēķinātas pašu kapitāla prasības komercsabiedrībām, kam nav piešķirts kredītreitings, vidēji ir konservatīvākas nekā komercsabiedrībām, kurām ir piešķirts kredītreitings, pašu kapitāla minimālās robežvērtības ieviešana varētu ievērojami palielināt pašu kapitāla prasības iestādēm, kas izmanto iekšējus modeļus. Lai nepārtrūktu banku aizdevumi komercsabiedrībām, kam nav piešķirts kredītreitings, un lai būtu pietiekami daudz laika ieviest publiskas un/vai privātas iniciatīvas, kuru mērķis ir paplašināt kredītreitingu aptvērumu, 465. pants tiek grozīts, paredzot īpašu pārejas kārtību, ko piemēro riska darījumiem ar komercsabiedrībām, kurām nav piešķirts kredītreitings, aprēķinot pašu kapitāla minimālo robežvērtību. Pārejas periodā iestādēm būs ļauts piemērot preferenciālu riska pakāpi 65 % apmērā saviem riska darījumiem ar komercsabiedrībām, kurām nav piešķirts ārējs kredītreitings, ja šo riska darījumu saistību nepildīšanas varbūtība (PD) nav lielāka par 0,5 % (tas atbilst ieguldījumu kategorijas reitingam). Šo procedūru piemēro visām komercsabiedrībām, kam nav piešķirts kredītreitings, neatkarīgi no tā, vai tās kotējas biržā. EBI uzraudzīs pārejas režīma izmantošanu un to, cik pieejami ir norīkotu ĀKNI kredītnovērtējumi riska darījumiem ar komercsabiedrībām. EBI būs pienākums uzraudzīt pārejas režīma izmantošanu un sagatavot ziņojumu par tā kalibrēšanas piemērotību. Komisijai, pamatojoties uz minēto ziņojumu, būs jānolemj, vai iesniegt Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu par procedūru, ko piemēro augstas kredītkvalitātes riska darījumiem ar komercsabiedrībām, kam nav piešķirts kredītreitings. 
               
               
                  Ar grozījumiem 135. pantā tiek ierosināti pasākumi, ar ko uzlabot komercsabiedrību ārējo kredītreitingu pieejamību.
               
               
                  Specializētās kreditēšanas riska darījumiem piemērojamā procedūra
               
            
            
               Dzīvotspējīgu infrastruktūras projektu un citu specializētu projektu veicināšana ir ārkārtīgi svarīga Savienības ekonomikas izaugsmei. Tas, ka iestādes izsniedz specializētos kredītus, ir arī raksturīga Savienības ekonomikas iezīme atšķirībā no citām jurisdikcijām, kur šādus projektus lielākoties finansē kapitāla tirgi. Lielas ES iedibinātas iestādes ir nozīmīgi finansējuma nodrošinātāji specializētiem projektiem, objektu finansēšanai un preču finansēšanai gan Savienībā, gan citur pasaulē, tādējādi tās ir uzkrājušas lielu kompetenci šajās jomās. Lielākoties darījumi tiek veikti ar īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, kas parasti darbojas kā aizņēmējas sabiedrības un kam peļņa no ieguldījuma ir galvenais saņemtā finansējuma atmaksāšanas līdzekļu avots.
            
         
         
            
               Saskaņā ar “Bāzele III” standartiem jaunajā 122.a pantā SA-CR ietvaros ir ieviesta specializēto riska darījumu kategorija, kā arī divas vispārīgas pieejas, saskaņā ar kurām nosaka specializētiem riska darījumiem piemērojamās riska pakāpes, — viena pieeja riska darījumiem ar ārēju reitingu un otra pieeja riska darījumiem bez ārēja reitinga. SA-CR tiek ieviestas arī projektu finansēšanas, objektu finansēšanas un preču finansēšanas riska darījumu kategorijas tāpat, kā šīs trīs apakškategorijas jau ir ieviestas uz iekšējiem reitingiem balstītajās (IRB) pieejās.
            
            
               Tā kā jaunā standartizētā procedūra, ko saskaņā ar “Bāzele III” regulējumu piemēro specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kam nav reitinga, nav tik jutīga pret riskiem, lai atspoguļotu ietekmi, ko rada visaptverošas nodrošinājuma paketes, kuras parasti ir saistītas ar dažiem objektu finansēšanas riska darījumiem Savienībā, šiem riska darījumiem SA-CR ietvaros ir paredzēts sīkāks dalījums. Objektu finansēšanas riska darījumiem, kuriem nav reitinga un ar kuriem saistītie finanšu riski tiek pārvaldīti piesardzīgi un konservatīvi — atbilstoši vairākiem kritērijiem, kurus ievērojot var pazemināt riska darījumu riska profilu līdz “augstas kvalitātes” riska darījumu standartam, piemēro labvēlīgāku kapitāla procedūru salīdzinājumā ar vispārīgo procedūru, ko saskaņā ar “Bāzele III” standartiem piemēro objektu finansēšanas riska darījumiem bez reitinga. Tas, ko nozīmē “augsta kvalitāte” objektu finansēšanā, ir jānosaka saskaņā ar īpašiem papildu nosacījumiem, kuri EBI vēl jāizstrādā regulatīvo tehnisko standartu (RTS) projektos.
            
            
               Preferenciālais režīms, kas tika ieviests KPR II 501.a pantā, lai veicinātu banku finansējumu un privātus ieguldījumus augstas kvalitātes infrastruktūras projektos (“infrastruktūras atbalsta koeficients”), ir saglabāts gan SA-CR, gan IRB pieejās attiecībā uz kredītrisku, pievienojot mērķorientētus skaidrojumus, un tā rezultātā pašu kapitāla prasības infrastruktūras projektiem ir zemākas nekā “Bāzele III” standartos paredzētajā īpašajā procedūrā. Tomēr preferenciālais režīms, kas paredzēts jaunajā 122.a pantā “augstas kvalitātes” projektu finansēšanas riska darījumiem, tiks piemērots tikai tiem riska darījumiem, kam iestādes nav jau piemērojušas 501.a pantā paredzēto “infrastruktūras atbalsta koeficienta” procedūru, lai netiktu nepamatoti pazeminātas pašu kapitāla prasības.
            
            
               
                  Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU
               
            
            
               Regulas 123. pants tiek grozīts, lai riska darījumu ar privātpersonām vai MVU klasifikāciju, ko piemēro saskaņā ar SA-CR, vēl vairāk saskaņotu ar klasifikāciju, ko piemēro saskaņā ar IRB pieejām, un tādējādi nodrošinātu attiecīgo riska pakāpju konsekventu piemērošanu vienam un tam pašam riska darījumu kopumam. Regulas 123. pants tiek grozīts arī tādēļ, lai saskaņā ar “Bāzele III” standartiem ieviestu preferenciālu režīmu — riska pakāpi 45 % apmērā — atjaunojamiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, kas atbilst vairākiem atmaksas vai izmantošanas nosacījumiem, kuri var pazemināt to riska profilu, un šādi riska darījumi tiek definēti kā riska darījumi ar “transaktoriem”. Riska darījumiem ar vienu vai vairākām fiziskām personām, kuri neatbilst visiem nosacījumiem, saskaņā ar kuriem tos varētu uzskatīt par riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, jāpiemēro 100 % riska pakāpe.
            
            
               Riska darījumi ar valūtu nesakritību
            
            
               Regulā tiek iekļauts jauns 123.a pants, lai ieviestu riska svēruma reizinātāja prasību pret risku nenodrošinātiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, kuri tiek noslēgti ar indivīdiem, un pret risku nenodrošinātiem mājokļa īpašuma riska darījumiem ar indivīdiem gadījumos, kad aizdevuma denominācijas valūta nesakrīt ar parādnieka ienākumu avota valūtu. Saskaņā ar galīgajiem “Bāzele III” standartiem minētais reizinātājs ir 1,5 un iegūtā galīgā riska pakāpe nedrīkst būt lielāka par 150 %. Ja riska darījumu valūta atšķiras no parādnieka dzīvesvietas valsts valūtas, iestādes var izmantot visus pret risku nenodrošinātos riska darījumus par aizstājējvērtību.
            
            
               
                  Ar nekustamo īpašumu nodrošināti riska darījumi
               
            
            
               Saskaņā ar galīgajiem “Bāzele III” standartiem ar nekustamo īpašumu saistītu riska darījumu kategorijai piemērojamā procedūra tiek grozīta, lai palielinātu tās detalizācijas pakāpi, ņemot vērā risku, kas piemīt ar nekustamo īpašumu saistītiem dažādu veidu darījumiem un aizdevumiem.
            
            
               Jaunajā riska pakāpju procedūrā ir saglabāts nošķīrums starp mājokļa hipotēku un komerciālu hipotēku, bet tā tiek vēl vairāk detalizēta pēc riska darījuma finansējuma veida (vai tas ir vai nav atkarīgs no ienākumu plūsmām, ko rada par nodrošinājumu izmantotais īpašums) un pēc īpašuma attīstības posma (īpašums, kas vēl tiek būvēts, vai jau pabeigts īpašums).
            
            
               Pavisam no jauna ir ieviesta īpaša procedūra ienākumus nesoša nekustamā īpašuma (IPRE) hipotekārajiem aizdevumiem, t. i., hipotekārie aizdevumi, kuru atmaksa ir lielā apmērā atkarīga no naudas plūsmām, ko rada īpašums, kurš ir izmantots par šo aizdevumu nodrošinājumu. Bāzeles komitejas savāktie pierādījumi liecina, ka minētie aizdevumi parasti ir daudz riskantāki par hipotekārajiem aizdevumiem, kuru atmaksa lielā apmērā ir atkarīga no aizņēmēja paša spējas segt aizdevumu. Taču pašreizējā SA-CR nav īpašas procedūras šādiem riskantākiem riska darījumiem, lai gan minētā atkarība no naudas plūsmām, ko rada par aizdevuma nodrošinājumu izmantotais īpašums, ir būtisks riska veicinātājs. Ja nav īpašas procedūras, pašu kapitāla prasības var nebūt pietiekami lielas, lai segtu negaidītus zaudējumus riska darījumos, kas saistīti ar šāda veida nekustamo īpašumu.
            
            
               Regulas 4. pantā ir grozītas, aizstātas vai no jauna ieviestas vairākas definīcijas, lai paskaidrotu, ko nozīmē dažādu veidu riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēkām, saskaņā ar III daļā iekļautajām pārskatītajām procedūrām (75.–75.g apakšpunkts).
            
            
               Regulas 124. pants ir aizstāts, un tā 1.–5. punktā ir izklāstītas vispārīgās un dažas īpašas prasības attiecībā uz riska pakāpju noteikšanu riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašuma vai komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku, arī mājokļa vai komerciālo ienākumus nesoša nekustamā īpašuma hipotēku. Panta 6.–10. punktā ir saglabāts pašlaik paredzētais periodiskais novērtējums par standarta riska pakāpju piemērotību un process, saskaņā ar kuru tās pēc norīkotās iestādes ieskatiem var paaugstināt.
            
            
               Regulas 125. pants ir aizstāts, lai ieviestu pārskatīto “Bāzele III” procedūru riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēkām. Aizdevuma sadalīšanas pieeja, saskaņā ar kuru hipotekārie riska darījumi tiek sadalīti nodrošinātā un nenodrošinātā daļā un katrai no abām daļām tiek noteikta atbilstoša riska pakāpe, ir saglabāta, bet ir koriģēta tās kalibrēšana saskaņā ar “Bāzele III” standartiem, proti, ir noteikts, ka riska darījuma nodrošinātajai daļai, kas nepārsniedz 55 % no īpašuma vērtības, tiek piešķirta 20 % riska pakāpe. Riska pakāpe nodrošinātajai daļai ir kalibrēta, lai risinātu gadījumus, kad iestādei, pārdodot īpašumu parādnieka saistību neizpildes gadījumā, var rasties negaidīti papildu zaudējumi, kas ir pat lielāki nekā diskonts, kurš jau ir piemērots īpašuma vērtībai. Turklāt 125. pantā ir paredzēta pret riskiem jutīgāka atkāpšanās procedūra atkarībā no riska darījuma vērtības un īpašuma vērtības  (ETV) attiecības mājokļa hipotēkām gadījumos, kad īpašumam nevar piemērot aizdevuma sadalīšanu (piemēram, tāpēc, ka tas nav pabeigts).
            
            
               Grozītajā 125. pantā ir arī noteikta īpaša detalizētāka riska pakāpju procedūra, ko piemēro mājokļu ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījumiem, ja vien nav izturēts tā sauktais “stingrais tests” (hard test), proti, ja vien dalībvalsts kompetentā iestāde, kurā atrodas par hipotēku izmantotais īpašums, nav publicējusi pierādījumus, ka nekustamā īpašuma tirgus ir sen izveidots un labi attīstīts un ka tā gada zaudējumu līmenis nepārsniedz noteiktas robežvērtības, — tad mājokļu ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījumiem var piemērot tās pašas preferenciālās riska pakāpes, ko piemēro citiem ar mājokļiem saistītiem riska darījumiem, kuros aizņēmēja risks nav lielā apmērā atkarīgs no īpašuma snieguma.
            
            
               Regulas 126. pants ir aizstāts, lai ieviestu pārskatīto “Bāzele III” procedūru riska darījumiem, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēkām. Konceptuāli tā ir tāda pati kā ar mājokļu īpašumiem saistītajiem riska darījumiem piemērojamā procedūra — jau iesakņojusies aizdevumu sadalīšanas pieeja ir saglabāta, un tās kalibrēšana ir koriģēta atbilstoši “Bāzele III” standartiem, nosakot, ka riska darījuma nodrošinātajai daļai, kas nepārsniedz 55 % no īpašuma vērtības, piemēro 60 % riska pakāpi. Turklāt 126. pantā ir paredzēta pret riskiem jutīgāka atkāpšanās procedūra atkarībā no ETV attiecības komerciālajām hipotēkām gadījumos, kad īpašumam nevar piemērot aizdevuma sadalīšanu.
            
            
               Ar grozījumiem 126. pantā ir ieviesta īpaša detalizētāka riska pakāpju procedūra komerciālajiem ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījumiem, tai pašā laikā saglabājot “stingro testu”, kas ļauj iestādēm piemērot vienādas preferenciālas riska pakāpes ienākumus nesošu un citu komerciālo nekustamo īpašumu riska darījumiem, kuri nodrošināti ar tādos tirgos esošiem īpašumiem, kur gada zaudējumu līmenis nepārsniedz noteiktas robežvērtības.
            
            
               Ar aizdevumiem, ar kuriem tiek finansēta mājokļu īpašumu vai komerciālo nekustamo īpašumu zemes iegāde, attīstīšana vai būvniecība (ADC), ir saistīts paaugstināts risks. Risks ir paaugstināts tāpēc, ka atmaksas līdzekļu avots aizdevuma iniciēšanas brīdī ir vai nu plānota, bet nenoteikta īpašuma pārdošana, vai arī ļoti nenoteiktas naudas plūsmas. Pašreizējā procedūra, ko piemēro spekulatīva nekustamā īpašuma finansējumam, ir balstīta vienīgi uz aizņēmēja nodomu īpašumu pārdot tālāk, lai gūtu peļņu, bet netiek ņemts vērā, cik droši ir ticams, ka atmaksa faktiski tiks veikta. Tāpēc 4. pantā ir iekļauta jauna definīcija un regula ir papildināta ar jaunu 126.a pantu, lai ieviestu “Bāzele III” standartos paredzēto īpašo 150 % riska pakāpi aizdevumiem, kas tiek izsniegti uzņēmumiem vai īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, lai finansētu mājokļu vai komerciālo īpašumu iegādi, attīstīšanu un būvniecību. Savukārt pašreiz spēkā esošā 150 % riska pakāpe, ko piemēro “spekulatīva nekustamā īpašuma finansējumam”, tiek likvidēta, jo tā ir balstīta vienīgi uz aizņēmēja nodomu īpašumu pārdot tālāk, lai gūtu peļņu, bet netiek ņemts vērā, cik droši ir ticams, ka atmaksa faktiski tiks veikta. Saskaņā ar “Bāzele III” standartiem 126.a pants ļauj piešķirt 100 % riska pakāpi ar mājokļu iegādi, attīstīšanu un būvniecību saistītiem riska darījumiem, ja ir izpildīti noteikti riska mazināšanas nosacījumi (attiecībā uz sākotnējās izvietošanas standartiem, pirmspārdošanas vai pirmsnomas līgumu īpatsvaru un riskam pakļauto kapitālu).
            
            
               Lai samazinātu ciklisko ietekmi uz tā īpašuma vērtējumu, kas izmantots par aizdevuma nodrošinājumu, un lai saglabātu pašu kapitāla prasības hipotēkām stabilākas, galīgajos “Bāzele III” standartos ir noteikts, ka prudenciālos nolūkos atzītā īpašuma vērtība nedrīkst pārsniegt aizdevuma iniciēšanas brīdī noteikto vērtību, ja vien īpašuma pārveidojumi “nepārprotami” nepaaugstina īpašuma vērtību. Tajā pašā laikā standarti neuzliek bankām pienākumu uzraudzīt īpašumu vērtības izmaiņas. Tā vietā ir tikai prasīts veikt korekcijas, ja ir noticis kas ārkārtējs. Turpretī saskaņā ar SA-CR, kas pašlaik ir piemērojama ES, iestādēm ir regulāri jāuzrauga tā īpašuma vērtība, kas ir ieķīlāts kā nodrošinājums. Pamatojoties uz šīs uzraudzības rezultātiem, iestādēm ir jāpaaugstina vai jāpazemina īpašuma vērtība (neatkarīgi no tā, kāda ir bijusi īpašuma vērtība aizdevuma iniciēšanas brīdī). Regulas 208. pants tiek grozīts, lai samazinātu ciklisko ietekmi uz tā īpašuma vērtību, ar ko nodrošina aizdevumus, un lai saglabātu pašu kapitāla prasības hipotēkām stabilākas. Konkrētāk, ir saglabāta pašreizējā prasība par īpašumu vērtības biežu uzraudzīšanu, kā rezultātā īpašuma vērtību var paaugstināt, pārsniedzot vērtību, kāda tam bijusi aizdevuma iniciēšanas brīdī (atšķirībā no “Bāzele III” standartos noteiktā), bet nepārsniedzot vidējo vērtību pēdējos trīs gados, ja tas ir komerciālais nekustamais īpašums, vai pēdējos sešos gados, ja tas ir mājokļa nekustamais īpašums. Attiecībā uz nekustamo īpašumu, kas izmantots par nodrošinājumu segtajām saistībām, 129. pantā ir paskaidrots, ka kompetentās iestādes var ļaut iestādēm izmantot tirgus vērtību vai hipotekāro vērtību, neierobežojot īpašuma vērtības palielinājumu līdz pēdējo trīs gadu vai attiecīgi pēdējo sešu gadu vidējai vērtībai. Papildus tam 208. pantā ir paskaidrots, ka īpašuma pārveidojumi, kas uzlabo ēkas vai dzīvojamās vienības energoefektivitāti, ir jāuzskata par tādiem, kas nepārprotami paaugstina īpašuma vērtību. Visbeidzot, iestādēm ir ļauts vērtēt un pārvērtēt īpašumus, izmantojot attīstītās statistikas vai citas matemātiskas metodes, kas izstrādātas atsevišķi no kredītlēmumu pieņemšanas, ar noteikumu, ka ir izpildīti vairāki nosacījumi, kuri ir balstīti uz EBI Pamatnostādnēm par aizdevumu iniciēšanu un uzraudzību (EBA/GL/2020/06), un ka ir saņemts uzraudzības iestādes apstiprinājums.
            
            
               Regulas 465. pants ir grozīts, paredzot īpašu pārejas režīmu pašu kapitāla minimālās robežvērtības aprēķināšanai zema riska darījumiem, kuri ir nodrošināti ar mājokļu īpašuma hipotēkām. Pārejas periodā dalībvalstis var atļaut iestādēm piemērot preferenciālu 10 % riska pakāpi riska darījuma nodrošinātajai daļai, kas nepārsniedz 55 % no īpašuma vērtības, un 45 % riska pakāpi atlikušajai riska darījuma daļai, kas nepārsniedz 80 % no īpašuma vērtības, ar noteikumu, ka ir izpildīti noteikti nosacījumi, kuru mērķis ir nodrošināt, ka minētie darījumi ir zema riska darījumi, un ka to izpildi ir pārbaudījusi kompetentā iestāde. EBI būs pienākums uzraudzīt pārejas režīma izmantošanu un sagatavot ziņojumu par tā kalibrēšanas piemērotību. Komisijai, pamatojoties uz minēto ziņojumu, būs jānolemj, vai iesniegt Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu par zema riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļu īpašuma hipotēku.
            
         
         
            
               
                  Pakārtoto parāda vērtspapīru riska darījumi
               
               
                  Regulas 128. pants tiek aizstāts, lai ieviestu galīgajos “Bāzele III” standartos paredzēto pārskatīto procedūru, ko piemēro pakārtoto parāda vērtspapīru riska darījumiem (t. i., 150 % riska pakāpi).
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru riska darījumi
               
               
                  Regulas 133. pants tiek aizstāts, lai ieviestu galīgajos “Bāzele III” standartos paredzēto pārskatīto procedūru, ko piemēro kapitāla vērtspapīru riska darījumiem. Ir precizēts kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijas tvērums, sniedzot kapitāla vērtspapīru riska darījumu definīciju un norādot, kuri citi instrumenti ir jāuzskata par kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, aprēķinot riska svērtos aktīvus kredītriskam.
               
               
                  Lai palielinātu SA-CR jutīgumu pret riskiem, pārskatītajās riska pakāpēs ir atspoguļots fakts, ka zaudējumu risks kapitāla vērtspapīriem ir lielāks nekā parāda vērtspapīru riska darījumiem, proti, ir noteikta 250 % riska pakāpe, un ir ieviests nošķīrums starp ilgtermiņa un riskantākiem spekulatīviem ieguldījumiem, kam ir noteikta 400 % riska pakāpe. Lai izvairītos no nevajadzīgi lielas sarežģītības, par galveno kritēriju, pēc kura darījumus ierindo ilgtermiņa riska darījumu kategorijā, ir noteikts turēšanas laiks, ko apstiprinājusi iestādes augstākā vadība.
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas veikti saskaņā ar likumdošanas programmām, kuru mērķis ir veicināt noteiktas ekonomikas nozares un kuras nodrošina iestādei lielas ieguldījumu subsīdijas, un kuras ietver zināma veida valdības pārraudzību, var piešķirt 100 % riska pakāpi ar noteikumu, ka šie riska darījumi kopā nepārsniedz 10 % no iestādes pašu kapitāla un ir saņemts uzraudzības iestādes apstiprinājums. Minētās subsīdijas var tikt sniegtas arī kā vispārējas garantijas no daudzpusējām attīstības bankām, valsts attīstības kredītiestādēm un starptautiskām organizācijām. Tā ir noteikts tāpēc, ka Eiropas Investīciju bankas grupa, daudzpusējas attīstības bankas, valsts attīstības kredītiestādes un dalībvalstis veido šādas, bieži uz vispārējām publiskā sektora garantijām balstītas un ar finanšu atveseļošanas un noturības plāniem saistītas “likumdošanas programmas”, lai mobilizētu privātu kapitālu, arī nolūkā atbalstīt stratēģiski svarīgus uzņēmumus.
               
               
                  Kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ar centrālajām bankām joprojām piemēro 100 % riska pakāpi.
               
               
                  Visbeidzot, 133. pantā ir noteikta minimālā robežvērtība kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kuri ir reģistrēti kā aizdevumi, bet izriet no parāda aizstāšanas ar pašu kapitālu, kas notikusi pienācīgas parāda realizācijas vai pārstrukturēšanas ietvaros, jo saskaņā ar “Bāzele III” standartu piemērojamā riska pakāpe nedrīkst būt zemāka par riska pakāpi, kas tiktu piemērota, ja līdzdalība būtu palikusi parāda portfelī.
               
               
                  Daudzām ES bankām ir ilggadēja, stratēģiska līdzdalība finanšu un nefinanšu komercsabiedrību kapitālā. “Bāzele III” standartos ir paredzēts piecu gadu pārejas periodā palielināt riska pakāpes visu veidu kapitāla vērtspapīru riska darījumiem un nav paredzēta īpaša procedūra stratēģiskiem ieguldījumiem kapitāla vērtspapīros. Ja “Bāzele III” standartos iekļauto konservatīvāko pieeju piemērotu visam pastāvošās līdzdalības pamatkapitālā kopumam, varētu tikt negatīvi ietekmēta pastāvošo stratēģisko attiecību ekonomiskā dzīvotspēja.
               
               
                  Ņemot to vērā, 49. pants tiek grozīts, lai noteiktu, ka kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ar finanšu sektora sabiedrībām, kas iekļautas vienā un tajā pašā prudenciālās konsolidācijas (grupas) tvērumā, vai, ja par to saņemts uzraudzības iestādes apstiprinājums, ar iestādēm, uz kurām attiecas viena un tā pati institucionālā aizsardzības shēma, piemēro 100 % riska pakāpi, tādējādi vairumam attiecīgo sabiedrību turpina piemērot pašlaik spēkā esošo procedūru.
               
            
            
               Turklāt regulā tiek iekļauts jauns 495.a pants, kurā ir izklāstīta kapitāla vērtspapīru riska darījumiem piemērojamo jauno riska pakāpju pakāpeniska ieviešana. Jaunajā pantā ir arī paredzētas tiesības saglabāt pašreiz spēkā esošo procedūru vēsturiskiem un stratēģiskiem ieguldījumiem, ko iestāde ir veikusi tādu sabiedrību, tostarp apdrošināšanas sabiedrību, vērtspapīros, uz kurām tai ir būtiska ietekme, un ko iestāde ir turējusi pēdējos 10 gadus.
            
            
               Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības
            
            
               Regulas 127. pants ir grozīts, lai precīzāk noteiktu, kāda riska pakāpe ir jāpiemēro ienākumus nenesošu riska darījumu (NPE) pirkumu diskontiem, kā izziņots paziņojumā “Ieņēmumus nenesošu aizdevumu problēmas risināšana pēc Covid-19 pandēmijas”. Šajā saistībā priekšlikumā ir precizēts, ka iestādes, nosakot atbilstošo riska pakāpi, kas jāpiemēro riska darījumam, kurā netiek pildītas saistības, var ņemt vērā diskontu, ko piemēro iegādātajiem aktīviem, attiecībā uz kuriem netiek pildītas saistības. Tas papildina EBI pašreizējo darbu, kā mērķis ir grozīt regulatīvos tehniskos standartus par kredītriska korekcijām.
            
            
               Ar citiem 127. panta grozījumiem formulējums tiek saskaņots ar pārskatītajos “Bāzele III” standartos lietoto formulējumu.
            
            
               Ārējo kredītu novērtēšanas institūciju kredītnovērtējumu izmantošana un attiecināšana
            
            
               Lai iegūtu informāciju, kas varētu būt nepieciešama nākamajām iniciatīvām par publisku vai privātu reitinga shēmu izveidi, tiek grozīts 135. pants, lai dotu Eiropas uzraudzības iestādēm (EUI) uzdevumu sagatavot ziņojumu par traucēkļiem, kas mazina ĀKNI sniegtu ārēju kredītreitingu pieejamību, īpaši attiecībā uz komercsabiedrībām, un par pasākumiem, ar ko šos traucēkļus varētu novērst.
            
            
               
                  Kredītriska regulējums – uz iekšējiem reitingiem balstītas pieejas
               
               
                  Uz iekšējiem reitingiem balstītu pieeju tvēruma sašaurināšana
               
               
                  Uz iestāžu iekšējiem modeļiem balstītam pašu kapitāla prasībām kredītriskam ir būtiski ieguvumi tādos aspektos kā jutīgums pret risku, iestāžu izpratne par saviem riskiem un vienlīdzīgi konkurences apstākļi starp iestādēm Savienībā. Taču finanšu krīze ir izgaismojusi nopietnus trūkumus IRB pieejās. Vairākos pētījumos, kas tika veikti gan starptautiskā, gan ES mērogā, iestāžu vidū tika konstatēta nepieņemami liela atšķirība kapitāla prasībās, kuru nevar izskaidrot tikai ar atšķirībām iestāžu portfeļu riskantumā. Tā mazina kapitāla rādītāju salīdzināmību, un tas, savukārt, padara iestāžu konkurences apstākļus nevienlīdzīgākus. Krīzes ietekmē arī atklājās gadījumi, kad iestāžu zaudējumi dažos portfeļos ievērojami pārsniedza modelētās prognozes, kā rezultātā atsevišķu iestāžu turētais kapitāls kļuva nepietiekams.
               
               
                  Ar iestādēm tā notika, jo piemērojamajā regulējumā nebija noteikti pietiekami ierobežojumi IRB pieeju izmantošanai grūti modelējamām riska darījumu kategorijām un regulējums principā piespieda iestādes, kas vēlējās izmantot IRB pieeju dažiem saviem riska darījumiem, to izmantot pilnīgi visiem riska darījumiem.
               
            
         
         
            
               
                  Īstenojot “Bāzele III” standartus, regulas 150. pants un 151. panta 8. punkts tiek grozīti, lai ierobežotu to riska darījumu kategoriju loku, kurām var izmantot iekšējus modeļus, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības kredītriskam. Konkrētāk, IRB attīstīto pieeju (A-IRB pieeju), ar kuru var modelēt visus riska parametrus, ir ļauts izmantot tikai tām riska darījumu kategorijām, kurām ir iespējama pamatīga modelēšana, savukārt citām riska darījumu kategorijām tā vietā tiek piemērotas mazāk attīstītas pieejas:
               
            
            
               ·riska darījumiem ar komercsabiedrībām, kuru kopējais konsolidētais gada pārdošanas apjoms ir lielāks par 500 miljoniem EUR vai kuras pieder pie grupas, kā kopējais konsolidētās grupas gada pārdošanas apjoms pārsniedz 500 miljonus EUR (“lielas komercsabiedrības”), un riska darījumiem ar iestādēm un citām finanšu sektora sabiedrībām (ieskaitot tās, ko uzskata par komercsabiedrībām) vairs nevarēs izmantot attīstīto IRB pieeju — šiem riska darījumiem iestādes varēs izmantot IRB pamatpieeju (F-IRB pieeju) un tātad modelēt tikai PD;
            
            
               ·kapitāla vērtspapīru riska darījumiem IRB pieeju vairs nevarēs izmantot — iestādēm ir jāpiemēro šiem riska darījumiem SA-CR.
            
            
               
                  Gaidāms, ka, pateicoties attīstīto modelēšanas pieeju izmantojuma ierobežošanai, zudīs būtisks nepamatotu RWA atšķirību avots un tātad uzlabosies pašu kapitāla prasību salīdzināmība. Tā arī atbrīvos regulējumu no viena pārliekas sarežģītības cēloņa.
               
               
                  Jauna riska darījumu kategorija reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kā arī publiskā sektora struktūrām
               
               
                  Pašlaik riska darījumus ar publiskā sektora struktūrām (PSE) un ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm (RGLA) var uzskatīt vai nu par riska darījumiem ar centrālo valdību, vai par riska darījumiem ar iestādēm. Tiem darījumiem, ko uzskata par riska darījumiem ar iestādēm, saskaņā ar pārskatītajiem “Bāzele III” standartiem būtu jāsāk piemērot IRB pamatpieeju, un tātad uz tiem attiektos modelēšanas ierobežojumi, savukārt riska darījumus, ko uzskata par riska darījumiem ar centrālajām valdībām, tas neskartu. Lai regulējumu nepadarītu nevajadzīgi sarežģītu, nodrošinātu vienādu attieksmi pret riska darījumiem ar PSE un riska darījumiem ar RGLA un neradītu neplānotas atšķirības ar tiem saistītajās pašu kapitāla prasībās, ir ierosināts 147. panta 2. punktā ieviest jaunu PSE-RGLA riska darījumu kategoriju, kurā tiktu iekļauti visi riska darījumi ar minētajām struktūrām (neatkarīgi no tā, vai šos darījumus patlaban uzskata par riska darījumiem ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām vai par riska darījumiem ar iestādēm), un piemērot šai jaunajai riska darījumu kategorijai tos pašus noteikumus, ko piemēro vispārīgajai riska darījumu ar komercsabiedrībām kategorijai, kā noteikts jaunajā 151. panta 11. punktā. Jo īpaši riska ievadparametru minimālās robežvērtības, kas ir piemērojamas riska darījumiem ar komercsabiedrībām, tāpat tiktu piemērotas riska darījumiem, kas pieder pie “Bāzele III” PSE-RGLA riska darījumu kategorijas.
               
               
                  Riska ievadparametru minimālās robežvērtības IRB attīstītās pieejas ietvaros
               
               
                  Regulas 160. panta 1. punkts, 161. panta 4. punkts, 164. panta 4. punkts un 166. panta 8.c punkts tiek grozīti, ieviešot minimālās vērtības iestāžu pašu aplēstajiem IRB parametriem, ko izmanto par ievadparametriem RWA aprēķinos (“ievadparametru minimālās robežvērtības”). Šīs riska ievadparametru minimālās robežvērtības ir drošības mehānismi, kas nodrošina, ka pašu kapitāla prasības nav zemākas par pietiekami piesardzīgu prasību līmeni, mazinot ietekmi, ko rada ar modeli saistītais risks, mērījumu kļūda un datu ierobežojumi, un uzlabojot kapitāla rādītāju salīdzināmību iestāžu starpā.
               
               
                  Kas attiecas uz PD riska parametru, pašreizējās ievades minimālās robežvērtības ir nedaudz paaugstinātas (no “Bāzele II” regulējumā paredzētajiem 0,03 % līdz “”Bāzele III” regulējumā paredzētajiem 0,05 %). Savukārt, kas attiecas uz saistību neizpildīšanas zaudējumu (LGD) un kredīta korekcijas pakāpes riska parametriem, ievades minimālās robežvērtības ir noteiktas no jauna un piesardzīgi kalibrētas. LGD ievadparametru minimālā robežvērtība nenodrošinātiem riska darījumiem ar komercsabiedrībām ir noteikta 25 % apmērā, bet nenodrošinātiem vispārīgiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU — 30 % apmērā. Nodrošinātiem riska darījumiem ir norādīta formula, kurā ir iekļauti konservatīvi diskonti atkarībā no nodrošinājuma veida, savukārt IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpes ievadparametru minimālā robežvērtība ir noteikta atbilstoši 50 % no piemērojamās standartizētās pieejas CCF.
               
               
                  Procedūra, ko piemēro riska darījumiem ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām
               
               
                  Regulā ir iekļauts jauns 159.a pants, kurā saskaņā ar “Bāzele III” standartiem nosaka, ka jaunās ievadparametru minimālās robežvērtības (kas aprakstītas iepriekšējā iedaļā), ko piemēro iestāžu pašu PD, LGD un kredīta korekcijas pakāpes aplēsēm, nepiemēro riska darījumiem ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām.
               
               
                  “Koeficienta 1,06” svītrošana no riska pakāpes formulas
               
               
                  Saskaņā ar “Bāzele III” standartiem 153. panta 1. punkts un 154. panta 1. punkts tiek grozīti, svītrojot “koeficientu 1,06”, ko piemēro riska darījumu kredītriska svērtajai vērtībai saskaņā ar IRB pieejām, un tādējādi aprēķins tiek vienkāršots un tiek likvidēts 6 % kalibrēšanas palielinājums IRB riska pakāpēm, ko piemēro saskaņā ar pašlaik spēkā esošo regulējumu.
               
               
                  “Dubultās saistību neizpildes” procedūras likvidēšana
               
               
                  Regulas 153. panta 3. punkts, 154. panta 2. punkts, 202. pants un 217. pants tiek grozīti, lai likvidētu dubultās saistību neizpildes metodi, ko piemēro dažiem ar garantiju nodrošinātiem riska darījumiem, tādējādi riska pakāpju aprēķināšanai paliek tikai viena vispārīga formula un regulējums tiek vienkāršots, kā paredzēts “Bāzele III” standartos. Tā kā ir mazāk ietverto iespēju, pārskatītais aprēķins palielina RWA salīdzināmību iestāžu starpā un samazina nepamatotās atšķirības.
               
               
                  IRB pieeju ieviešana un pastāvīgā daļējā izmantošana
               
               
                  Saskaņā ar galīgajiem “Bāzele III” standartiem vairs nav spēkā nosacījums, ka tad, ja iestāde vēlas izmantot IRB pieejas kādai riska darījumu kategorijai, tai ar laiku šī IRB pieeja jāievieš attiecībā uz pilnīgi visām riska darījumu kategorijām bankas portfelī (“IRB ieviešana”), izņemot riska darījumus, attiecībā uz kuriem saskaņā ar noteikumiem un kompetentās iestādes apstiprinājumu ir atļauts pastāvīgi daļēji izmantot SA-CR. Šis jaunais princips ir ieviests 148. un 150. pantā, un saskaņā ar to iestādes var izmantot IRB pieejas selektīvi.
               
               
                  Lai nodrošinātu vienlīdzīgus konkurences apstākļus starp iestādēm, kas pašlaik saviem riska darījumiem piemēro kādu IRB pieeju, un iestādēm, kuras to nedara, jaunajā 494.d pantā ir izklāstīta pārejas kārtība, saskaņā ar kuru iestādes trīs gadu laikā var pāriet atpakaļ pie SA-CR, ja kompetentās iestādes vienkāršotā procedūrā to ir apstiprinājušas.
               
               
                  Pārskatītais riska parametrs IRB pamatpieejās
               
               
                  Regulas 161. panta 1. punkts tiek grozīts, ieviešot pārkalibrētās LGD vērtības augstākas prioritātes nenodrošinātiem riska darījumiem ar komercsabiedrībām (40 % LGD 45 % LGD vietā). Ir grozīta arī LGD vērtība nopirkto komercsabiedrību debitoru parādu atgūstamās vērtības samazināšanās riskam, lai to saskaņotu ar Bāzeles procedūru.
               
            
         
         
            
               
                  Pārskatīts kredīta korekcijas pakāpju pašu aplēšu tvērums un aprēķina metodes
               
               
                  Regulas 166. panta 8., 8.a, 8.b un 8.d punkts un 182. pants tiek grozīti, lai pārskatītu aprēķinu tvērumu un metodes kredīta korekcijas pakāpju pašu aplēsēm, ko izmanto, lai noteiktu ārpusbilances posteņu riska darījumu, izņemot atvasināto instrumentu līgumu, vērtību. Konkrētāk, saskaņā ar jaunajiem noteikumiem kredīta korekcijas pakāpju pašu aplēšu noteikšanā ir jāņem vērā fiksēts periods — 12 mēneši pirms saistību neizpildes — un pašu aplēses ir atļauts izmantot tikai īpašām saistībām, kurām atbilstošā standartizētā kredīta korekcijas pakāpe ir zemāka par 100 %.
               
               
                  Garantijas, ko sniedz aizsardzības devēji, kuriem piemēro vienkāršāku pieeju
               
               
                  Ar “Bāzele III” standartiem ir būtiski pārskatītas metodikas, ko iestādēm ir ļauts izmantot, lai atzītu atbilstošu garantiju panākto riska samazinājumu, un tā mērķis cita starpā ir sašaurināt pieeju klāstu un tādējādi samazināt pašu kapitāla prasību atšķirības. Šajā nolūkā “Bāzele III” standartos lielākoties ir noteikts, ka riska pakāpe, kas jāpiemēro nodrošinātajai riska darījuma daļai, būtu jāaprēķina, izmantojot to pieeju, ko piemēro salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju. Ja riska darījumam, kam piemēro IRB attīstīto pieeju, garantiju sniedz garantijas devējs, kam piemēro IRB pamatpieeju vai SA-CR, tad gadījumā, ja minēto garantiju atzīst, ar garantiju nodrošinātajam riska darījumam ir jāpiemēro IRB pamatpieeja vai attiecīgi SA-CR. Lai atzītu garantijas saskaņā ar IRB attīstīto pieeju, jāizmanto kāda no šīm pieejām:
               
            
            
               ·riska pakāpes aizstāšanas pieeja, saskaņā ar kuru parādnieka riska pakāpe tiek aizstāta ar garantijas devēja riska pakāpi, ja salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar garantijas devēju piemēro SA-CR (235.a pants);
            
            
               ·riska parametru aizstāšanas pieeja, saskaņā ar kuru parādnieka riska parametrus aizstāj ar riska parametriem, kas saistīti ar salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar garantijas devēju, ja salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar garantijas devēju piemēro IRB pieeju (236.a pants); vai
            
            
               ·LGD vai gan PD, gan LGD aplēšu korekcija (183. pants); priekšlikumā ir paskaidrots, ka tad, ja izmanto šo pieeju, lai atzītu garantiju, iegūtā ar garantiju nodrošinātajam riska darījumam piemērojamā riska pakāpe nekad nedrīkstētu būt zemāka par riska pakāpi, ko piemēro salīdzināmam tiešam riska darījumam ar garantijas devēju. Tā mērķis ir saglabāt regulējuma konsekvenci riska novērtēšanas jautājumā, proti, izvairīties no gadījumiem, kad netiešam riska darījumam ar konkrētu aizsardzības devēju varētu piemērot zemāku riska pakāpi nekā salīdzināmam tiešam riska darījumam, kurā tas pats aizsardzības devējs ir parādnieks.
            
            
               
                  Specializētās kreditēšanas riska darījumi, kam piemēro IRB attīstīto pieeju
               
               
                  “Bāzele III” standartos paredzētie jaunie modelēšanas ierobežojumi attiecībā uz procedūru, ko piemēro specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kuriem izmanto IRB pieejas, ir salīdzinoši mazi. Lai gan parametriem tiek piemērotas minimālās robežvērtības, IRB attīstīto pieeju var izmantot visu lielumu parādniekiem — atšķirībā no procedūras, ko piemēro citiem riska darījumiem ar komercsabiedrībām. Tomēr jaunās parametru minimālās robežvērtības, ko piemēro riska darījumiem ar komercsabiedrībām, piemēro arī specializētās kreditēšanas riska darījumiem, neņemot vērā īpašās kreditēšanas prakses, kas paredz drošības pasākumus, lai mazinātu kredītrisku.
               
               
                  Tāpēc regulā ir iekļauts jauns 495.b pants, lai pakāpeniski ieviestu jaunas minimālās robežvērtības, sākot no 50 % diskonta faktora, kas piecu gadu laikā pakāpeniski pieaugs līdz 100 %. Papildus tam ar minēto pantu EBI ir uzdots novērtēt, cik atbilstošas ir PD un LGD riska ievadparametru minimālās robežvērtības, ko piemēro specializētās kreditēšanas riska darījumiem, un Komisija tiek pilnvarota, pamatojoties uz EBI novērtējumu, pārskatīt minētos parametrus ar deleģēto aktu.
               
               
                  Veicinošas klauzulas nomas riska darījumiem un kredītu apdrošināšanai
               
               
                  ES iestādes ir uzkrājušas lielas speciālās zināšanas un ir ļoti kompetentas riska pārvaldībā gan nomas jomā, gan arī kredītu apdrošināšanas izmantošanā, jo īpaši tās izmantošanā tirdzniecības finansēšanas vajadzībām. Tā kā nav pietiekamu datu, patlaban nav skaidrs, vai jaunie riska parametri ir kalibrēti pietiekami labi, lai atspoguļotu nomas nodrošinājuma panākto riska samazinājumu, un tātad arī kādām īpašībām jāpiemīt kredītu apdrošināšanas politikai, lai to atzītu par atbilstīgu kredīta aizsardzību.
               
               
                  Tāpēc regulā ir iekļauts jauns 495.c pants, ar ko EBI ir uzdots novērtēt, cik piemērota ir “Bāzele III” paredzētā to parametru riska kalibrēšana, kurus piemēro nomas riska darījumiem, jo īpaši jauno nodrošinājuma diskontu (“svārstīguma korekciju”) un nodrošināto LGD regulatīvo vērtību riska kalibrēšana. Komisija ir pilnvarota pārskatīt kalibrēšanu ar deleģēto aktu, ja, ņemot vērā EBI ziņojumu, tas ir nepieciešams. Bet līdz tam jaunajiem IRB attīstītās pieejas riska parametriem piemēro piecu gadu pakāpeniskas ieviešanas periodu.
               
               
                  Papildus tam regulā ir iekļauts jauns 495.d pants, ar ko EBI tiek uzdots ziņot Komisijai par kredītu apdrošināšanas kā kredītriska mazināšanas metodes atbilstību un izmantošanu un par attiecīgajiem riska parametriem, ar ko tā būtu jāsasaista SA-CR un IRB pamatpieejā. Komisijai, pamatojoties uz minēto ziņojumu, ir, ja nepieciešams, jāiesniedz tiesību akta priekšlikums par kredītu apdrošināšanas izmantošanu kredītriska mazināšanai.
               
               
                  Kredītriska regulējums – kredītriska mazināšanas metodes
               
               
                  Regulas 224.–230. pants tiek grozīts, lai ieviestu “Bāzele III” paredzētos noteikumus par to, kā ņemt vērā nodrošinājumu un garantijas gan SA-CR, gan IRB pamatpieejā, un minētajā regulējumā paredzētās metodes, kā to izdarīt. Jo īpaši ir pārskatīti uzraudzības iestādes noteiktie diskonti, ko piemēro finanšu nodrošinājumam saskaņā ar finanšu nodrošinājuma paplašināto metodi, kā arī nodrošināto LGD un nodrošinājuma diskontu vērtības, ko piemēro riska darījumiem, uz kuriem attiecas IRB pamatpieeja.
               
               
                  Regulas 213. panta 1. punkta c) apakšpunkta iii) punkts un 215. panta 2. punkts tiek grozīti, lai precizētu atbilstības kritērijus garantijām un attiecīgi garantijām, ko dod savstarpējo garantiju shēmu kontekstā vai ko kā garantiju vai atbalsta garantiju sniedz dažas struktūras. Minētajiem precizējumiem būtu jo īpaši jāvieš lielāka skaidrība par to, vai Covid-19 krīzes kontekstā izveidotās publiskā sektora garantiju shēmas var izmantot par kredītriska mazināšanas metodēm.
               
            
            
               Tirgus riska regulējums
            
            
               BCBS 2016. gadā publicēja pārskatīto tirgus riska standartu pirmo kopumu, t. i., veica tā saukto tirdzniecības portfeļa fundamentālo pārskatīšanu (FRTB), lai novērstu konstatētos trūkumus tirgus riska kapitāla prasību regulējumā, ko piemēro tirdzniecības portfeļa pozīcijām. FRTB standartu ietekmes uzraudzības laikā BCBS atklāja vairākus trūkumus FRTB standartos, un tāpēc 2019. gada janvārī tā publicēja pārskatītos FRTB standartus.
            
            
               Komisija 2016. gada novembrī sākotnēji ierosināja ieviest KPR II saistošas uz FRTB standartiem balstītas pašu kapitāla prasības, lai novērstu tirgus riska regulējuma trūkumus. Tomēr, tā kā BCBS pēc tam pieņēma lēmumu pārskatīt minētos standartus un pārskatīšanas termiņi nebija saderīgi ar KPR II sarunu procesa posmu termiņiem, Eiropas Parlaments un Padome vienojās ieviest FRTB standartus KPR II tikai pārskatu sniegšanas nolūkiem. Uz FRTB standartiem balstītas pašu kapitāla prasības tika plānots ieviest vēlāk, pieņemot atsevišķu tiesību akta priekšlikumu.
            
         
         
            
               Lai ieviestu saistošas pašu kapitāla prasības tirgus riskam saskaņā ar pārskatītajiem FRTB standartiem, KPR tiek izdarīti vairāki grozījumi.
            
            
               Priekšmets, darbības joma un definīcijas
            
            
               Regulas 4. pants tiek grozīts, lai precizētu tirdzniecības nodaļas definīciju.
            
            
               Pašu kapitāla elementi
            
            
               Regulas 34. pants tiek grozīts, lai iekļautu atkāpi, kas ļauj iestādēm, pamatojoties uz EBI atzinumu, ārkārtas apstākļos samazināt kopējās papildu vērtības korekcijas, lai ņemtu vērā no pirmā līmeņa pamata kapitāla atskaitītajām papildu vērtības korekcijām raksturīgo procikliskumu.
            
            
               Vispārīgas prasības, vērtēšana un pārskati
            
            
               Regulas 102. pants tiek grozīts, lai ieviestu FRTB pieejas, ko piemēro pašu kapitāla prasību aprēķināšanai. Regulas 104. pants tiek aizstāts, lai ieviestu pārskatītus kritērijus, pēc kuriem pozīcijas iekļauj tirdzniecības portfelī vai netirdzniecības portfelī (t. i., bankas portfelī); ar to tiek ieviesta arī atkāpe, kas ļauj iestādei iekļaut netirdzniecības portfelī īpašus instrumentus, kas parasti būtu iekļaujami tirdzniecības portfelī; lai šo atkāpi varētu izmantot, iestādei ir jāievēro ļoti stingri nosacījumi un jāsaņem savas kompetentās iestādes apstiprinājums. Regulas 104.a pants tiek grozīts, lai sīkāk noteiktu nosacījumus, kas jāievēro, lai instrumentu pārklasificētu no viena portfeļa otrā. Regulas 104.b pants tiek grozīts, lai ieviestu atkāpi, kas ļauj iestādēm izveidot īpašas tirdzniecības nodaļas, kurām iestādes var piešķirt tikai netirdzniecības portfeļa pozīcijas, uz ko attiecas ārvalstu valūtas risks un preču risks. Regulā ir ieviests 104.c pants, kurā ir noteikta procedūra, kas piemērojama kapitāla rādītāju ārvalstu valūtas riska ierobežošanas pozīcijām, un kura ļauj iestādēm ar noteiktiem nosacījumiem neņemt vērā dažas pozīcijas, aprēķinot pašu kapitāla prasības ārvalstu valūtas riskam. Regulas 106. pants tiek grozīts, lai precizētu spēkā esošos noteikumus par iekšējiem riska pārvedumiem.
            
            
               Vispārīgie noteikumi
            
            
               Regulas 325. pants tiek grozīts, lai ieviestu pašu kapitāla prasības tirgus riskam, kas balstītas uz FRTB pieejām, kuras izklāstītas 1.a nodaļā (alternatīvā standartizētā pieeja jeb A-SA), 1.b nodaļā (alternatīvā iekšējā modeļa pieeja jeb A-IMA) un 2.–4. nodaļā (vienkāršota standartizētā pieeja jeb SSA), kā arī noteiktu to izmantošanas nosacījumus un pašu kapitāla prasību aprēķināšanas biežumu. Ir ieviesta arī atkāpe, kas nosaka, ka iestādēm nav jāaprēķina pašu kapitāla prasības pozīcijām, uz kurām attiecas ārvalstu valūtas risks un kuras ir atskaitītas no iestāžu pašu kapitāla.
            
            
               Regulas 325.a pants tiek grozīts, lai ieviestu atbilstības kritērijus, kas jāizpilda, lai varētu izmantot SSA.
            
            
               Regulas 325.b pantā ir precizēts, kā aprēķināmas pašu kapitāla prasības tirgus riskam konsolidētā veidā.
            
            
               Alternatīvā standartizētā pieeja
            
            
               Regulas 325.c pants tiek grozīts, lai ieviestu papildu kvalitatīvās prasības, kas saistītas ar A-SA validāciju, dokumentēšanu un pārvaldību.
            
            
               Regulas 325.j pants tiek grozīts, lai precizētu dažus galīgo FRTB standartu elementus attiecībā uz procedūru, ko piemēro ieguldījumiem fondos (t. i., kolektīvo ieguldījumu uzņēmumos jeb KIU), un lai ieviestu dažas selektīvas korekcijas šo pozīciju pašu kapitāla prasību aprēķinos ar mērķi nodrošināt, ka standartizētās pieejas piemērošana KIU pārlieku nesarežģī aprēķinu un tai nav tik nelabvēlīga ietekme, jo KIU ir liela nozīme personīgo uzkrājumu veidošanas veicināšanā, vai tie būtu paredzēti lieliem ieguldījumiem vai pensijas gadiem. Lai sasniegtu šos mērķus, tiek noteikts, ka iestādēm reizi mēnesī būtu jāpiemēro caurskatāmības pieeja tām KIU pozīcijām, uz kurām attiecas minētā pieeja, un ka iestādēm ar īpašiem nosacījumiem ir ļauts izmantot attiecīgu trešo personu nodrošinātus datus, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības saskaņā ar caurskatāmības pieeju. Papildus tam saskaņā ar pilnvaru pieeju 325.j pantā EBI ir dots uzdevums sīkāk noteikt tehniskos elementus, kas iestādēm ir jāizmanto, veidojot hipotētisko portfeli, ko izmanto pašu kapitāla prasību aprēķināšanā.
            
            
               Regulas 325.q pants tiek grozīts, lai precizētu ārvalstu valūtas vega riska faktoriem piemērojamo procedūru.
            
            
               Regulas 325.s pants tiek grozīts, lai koriģētu vega riska jutīguma formulu.
            
            
               Regulas 325.t pants tiek grozīts, lai vēl vairāk saskaņotu jutīgumu, ko izmanto pašu kapitāla prasību aprēķināšanā, ar jutīgumu, ko izmanto iestādes riska pārvaldībā.
            
            
               Noteikums par tirgotiem nevērtspapīrošanas kredīta un kapitāla vērtspapīru atvasinātiem instrumentiem ir pārcelts no 325.ab panta uz 325.v pantu, kur tas ir iederīgāks.
            
            
               Regulas 325.y, 325.am, 325.ah un 325.ak pantā ir izdarīti līdzīgi grozījumi, lai precizētu, kā tiek piešķirtas kredītkvalitātes kategorijas saskaņā ar A-SA.
            
            
               Regulas 325.ae pants tiek grozīts, lai precizētu, kādu procedūru piemēro inflācijas riska faktoram un ar dažādām valūtām saistītā bāzes riska faktoriem.
            
         
         
            
               Regulas 325.ah un 325.ak pants tiek grozīts, lai precizētu riska pakāpes, ko piemēro segtajām saistībām (gan tādām, kam ir ārējs reitings, gan tādām, kam reitinga nav).
            
            
               Regulas 325.ai un 325.aj pants tiek grozīts, lai precizētu korelācijas parametru vērtību.
            
            
               Regulas 325.as pants tiek grozīts, lai ieviestu zemāku riska pakāpi preču delta riska faktoram, kas saistīts ar oglekļa emisijas kvotu tirdzniecību. Saskaņā ar galīgajiem “Bāzele III” standartiem emisijas kvotas tiek pielīdzinātas elektroenerģijas līgumiem, ko varētu uzskatīt par pārāk konservatīvu pieeju, ņemot vērā vēsturiskos datus par ES emisijas kvotu tirgu. Tas, ka Komisija 2015. gadā izveidoja tirgus stabilitātes rezervi, ir mazinājis emisijas kvotu tirdzniecības sistēmā (ETS) tirgoto kvotu cenu svārstīgumu. Tas ir pamats izveidot īpašu, no elektroenerģijas atsevišķu riska kategoriju ETS kvotām A-SA ietvaros ar zemāku riska pakāpi, proti, 40 %, lai labāk atspoguļotu šīs ES specifiskās preces cenas faktisko svārstīgumu.
            
            
               Regulas 325.ax pants tiek grozīts, lai precizētu riska pakāpes jutīgumam pret vega riska faktoriem.
            
            
               Alternatīvā iekšējā modeļa pieeja
            
            
               Regulas 325.az pants tiek grozīts, lai precizētu nosacījumus, kas iestādēm ir jāievēro, lai tām piešķirtu atļauju izmantot A-IMA pašu kapitāla prasību aprēķināšanai attiecībā uz tirgus risku.
            
            
               Regulas 325.ba pants tiek grozīts, lai ieviestu saskaņā ar A-IMA aprēķināto pašu kapitāla prasību apkopošanas formulu.
            
            
               Regulas 325.bc pants tiek grozīts, lai EBI uzdotu izstrādāt regulatīvos tehniskos standartus, kuros nosaka kritērijus, ko piemēro ievaddatu izmantošanai riska mērīšanas modelī.
            
            
               Regulas 325.be pants tiek grozīts, lai noteiktu jaunas pilnvaras kompetentajām iestādēm attiecībā uz riska faktoru modelējamības novērtējumu, ko iestādes veic, izmantojot A-IMA.
            
            
               Regulas 325.bf pants tiek grozīts, lai kompetentajām iestādēm dotu jaunas modeļu trūkumu novēršanas pilnvaras un pilnvaras, kas attiecas uz prasību atpakaļejošu pārbaudi, kuru iestādes veic, izmantojot A-IMA.
            
            
               Regulas 325.bg pants tiek grozīts, lai ieviestu saistošas prasības attiecībā uz peļņas un zaudējuma attiecinājumu, ko iestādes veic, izmantojot A-IMA.
            
            
               Regulas 325.bh pants tiek grozīts, lai ieviestu korekcijas pašu kapitāla prasību aprēķināšanā attiecībā uz KIU pozīciju tirgus risku saskaņā ar A-IMA, īpaši tādēļ, lai nodrošinātu, ka šo pieeju var piemērot vairāk KIU. Līdzīgi kā noteikts ar grozījumiem, kas izdarīti KIU piemērojamajā A-SA procedūrā, iestādēm ir ļauts ar īpašiem nosacījumiem izmantot attiecīgu trešo personu nodrošinātus datus, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības saskaņā ar caurskatāmības pieeju, un tām ir jāizmanto caurskatāmības pieeja vismaz reizi nedēļā.
            
            
               Regulas 325.bi pants tiek grozīts, lai precizētu riska kontroles struktūrvienības un validācijas struktūrvienības pienākumus, kas saistīti ar riska pārvaldības sistēmu.
            
            
               Regulas 325.bp pants tiek grozīts, lai sīkāk noteiktu, kādos gadījumos iestādēm ir ļauts izmantot IRB modeli, lai iegūtu saistību nepildīšanas varbūtības un saistību nepildīšanas zaudējumu aplēses, kas nepieciešamas, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību saistību neizpildes riskam.
            
            
               Regulas 337., 338., 352. un 361. pants tiek grozīts, lai aizstātu vai svītrotu noteikumus, kas vairs neattiecas uz SSA izmantošanu.
            
            
               Iekšējo modeļu izmantošana pašu kapitāla prasību aprēķināšanai
            
            
               Regulas 5. nodaļa tiek svītrota, jo iekšējā modeļa pieeja (IMA), ko patlaban izmanto, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam, ir aizstāta ar 1.b nodaļā aprakstīto A-IMA.
            
            
               Deleģētie un īstenošanas akti
            
            
               Tā kā nav pilnīgas skaidrības par to, vai lielas jurisdikcijas neatkāpsies no galīgajiem “Bāzele III” standartiem, īstenojot FRTB, un tā kā ir svarīgi praksē nodrošināt vienlīdzīgus konkurences apstākļus starp Savienībā iedibinātām iestādēm un to līdziniecēm citviet pasaulē, ar 461.a pantu Komisija tiek pilnvarota pieņemt deleģētos aktus, lai grozītu pieejas, ko izmanto pašu kapitāla prasību aprēķināšanai attiecībā uz tirgus risku, un lai grozītu minēto pieeju piemērošanas sākuma datumu ar mērķi tos saskaņot ar starptautiskām norisēm.
            
            
               Kredīta vērtības korekcijas (CVA) riska regulējums
            
         
         
            
               Kredīta vērtības korekcija (CVA) ir atvasinātā instrumenta darījuma cenas patiesās vērtības grāmatvedības korekcija, un tās mērķis ir nodrošināties pret iespējamiem zaudējumiem, ko varētu izraisīt minētā darījuma partnera kredītspējas pasliktināšanās. Lielajā finanšu krīzē vairākas sistēmiski svarīgas bankas cieta lielus CVA zaudējumus savos atvasināto instrumentu portfeļos, jo vienlaikus pasliktinājās daudzu to darījumu partneru kredītspēja. Tāpēc 2011. gadā BCBS pirmā “Bāzele III” reformu kopuma ietvaros ieviesa jaunus standartus kapitāla prasību aprēķināšanai attiecībā uz CVA risku, lai nodrošinātu, ka banku CVA risks nākotnē tiek segts ar pietiekamu kapitālu. Minētie Bāzeles standarti tika transponēti Savienības tiesību sistēmā 2013. gadā ar KPR.
            
            
               Tomēr bankas un uzraudzības iestādes pauda bažas, ka 2011. gada standartos netiek pienācīgi ņemts vērā faktiskais CVA risks, kam bankas ir pakļautas. Konkrētāk, šie standarti tika kritizēti par trim konkrētām lietām: i) par to, ka šajos standartos izklāstītās pieejas nav pietiekami jutīgas pret risku, ii) par to, ka standarti neatzīst CVA modeļus, ko bankas izstrādājušas grāmatvedības nolūkiem, un iii) par to, ka minētajos standartos izklāstītajās pieejās nav ņemts vērā tirgus risks, kas raksturīgs atvasināto instrumentu darījumiem ar darījuma partneri. Reaģējot uz šīm bažām, BCBS 2017. gada decembrī publicēja pārskatītus standartus galīgo “Bāzele III” reformu ietvaros un pēc tam vēl koriģēja to kalibrēšanu pārskatītā 2020. gada jūlija publikācijā. Lai saskaņotu KPR ar 2020. gada BCBS standartiem, tajā tiek izdarīti vairāki grozījumi.
            
            
               Regulas 381. pantā ir iekļauta CVA riska definīcija, kurā ir ņemts vērā gan iestādes darījumu partnera kredītriska starpības risks, gan to darījumu portfeļa tirgus risks, ko iestāde noslēgusi ar attiecīgo darījumu partneri.
            
            
               Regulas 382. pants tiek grozīts, lai paskaidrotu, uz kuriem vērtspapīru finansēšanas darījumiem attiecas pašu kapitāla prasības CVA riskam. Papildus tam ir ieviests jauns noteikums, saskaņā ar kuru iestādēm ir jāziņo rezultāti, kas iegūti, aprēķinot pašu kapitāla prasības CVA riskam tiem darījumiem, kuriem saskaņā ar minēto pantu piemēro atbrīvojumu. Ir papildus norādīts, ka iestādes, kas ierobežo CVA risku šiem darījumiem, kuriem piemēro atbrīvojumu,  attiecībā uz šiem darījumiem var aprēķināt pašu kapitāla prasību CVA riskam, ņemot vērā attiecīgās atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas. Visbeidzot, EBI ir doti jauni uzdevumi — izstrādāt pamatnostādnes, lai palīdzētu uzraudzības iestādēm atklāt pārmērīgu CVA risku, un izstrādāt RTS, kuros izklāsta nosacījumus, saskaņā ar ko novērtē, cik būtiska ietekme ir CVA riska darījumiem, kurus rada patiesajā vērtībā novērtētu vērtspapīru finansēšanas darījumi.
            
            
               Regulā tiek iekļauts 382.a pants, kurā ir izklāstītas jaunās pieejas, kas iestādēm būtu jāizmanto, lai aprēķinātu savas pašu kapitāla prasības CVA riskam, kā arī nosacījumi, saskaņā ar kuriem var izmantot minēto pieeju kombināciju.
            
            
               Regulas 383. pants tiek aizstāts, lai ieviestu vispārīgās prasības attiecībā uz standartizētās pieejas izmantošanu pašu kapitāla prasību aprēķināšanai CVA riskam, kā arī definētu šim nolūkam izmantojamo regulatīvo CVA. Regulā tiek iekļauts 383.a–383.x pants, kur ir sīkāk noteikti standartizētās pieejas tehniskie elementi.
            
            
               Regulas 384. pants tiek aizstāts, lai saskaņā ar “Bāzele III” standartiem ieviestu pamata pieeju pašu kapitāla prasību aprēķināšanai CVA riskam.
            
            
               Regulas 385. pants tiek aizstāts, lai ieviestu vienkāršoto pieeju pašu kapitāla prasību aprēķināšanai CVA riskam, kā arī kritērijus, kas jāizpilda, lai varētu izmantot vienkāršoto pieeju.
            
            
               Visbeidzot, 386. pants tiek grozīts, lai atspoguļotu jaunās prasības, ko piemēro atbilstīgām riska ierobežošanas pozīcijām, kuras var izmantot, aprēķinot pašu kapitāla prasības CVA riskam.
            
            
               Minimālā diskonta minimālās robežvērtības regulējums vērtspapīru finansēšanas darījumiem
            
            
               Vērtspapīru finansēšanas darījumiem (SFT) ir liela nozīme Savienības finanšu sistēmā, jo finanšu iestādes ar tiem var regulēt savu likviditātes pozīciju un atbalstīt savas vērtspapīru tirgus uzturēšanas darbības. SFT ir svarīgi arī centrālajām bankām, jo šie darījumi tām dod iespēju ar finanšu iestāžu starpniecību realizēt savus monetārās politikas plānus reālajā ekonomikā. Tomēr SFT var arī dot iespēju tirgus dalībniekiem rekursīvi izmantot sviru savām pozīcijām, reinvestējot naudas nodrošinājumu vai atkāroti izmantojot nenaudas nodrošinājumu. Lai novērstu risku, ka ārpus banku sektora uzkrājas pārlieku liela svira, Finanšu stabilitātes padome (FSP) 2013. gadā publicēja ieteikumu
                  39
               , kurā savām dalībjurisdikcijām ieteica ieviest minimālos nodrošinājuma diskontus dažiem SFT, kuri veikti starp bankām un partneriem, kas nav bankas, un kuriem tīrvērte tiek veikta necentralizēti. Saskaņā ar minēto ieteikumu šie minimālie nodrošinājuma diskonti būtu pēc katras jurisdikcijas ieskatiem jāievieš vai nu tieši — ar tirgus regulējumu —, vai netieši — ar bargāku kapitāla prasību; šādu kapitāla prasību izstrādāja BCBS 2017. gadā kā daļu no galīgajām “Bāzele III” reformām.
            
            
               Tomēr EBI ieteikumos, kas tika sniegti tās īpašajā ziņojumā
                  40
                par SFT piemērojamo minimālo diskontu minimālās robežvērtības regulējuma ieviešanu Savienības tiesību sistēmā, un EVTI ieteikumos, kas tika sniegti tās ziņojumā
                  41
                par SFT un svirām ES, tika norādīts, ka nav skaidrs, kā šāda regulējuma piemērošana ietekmētu iestādes. Šajos ieteikumos bija arī paustas bažas, ka minētā regulējuma piemērošana noteiktu veidu SFT varētu radīt nevēlamas sekas uz šīm finanšu darbībām. Turklāt vēl nav skaidrs, vai šo regulējumu būtu labāk piemērot iestādēm kā bargāku pašu kapitāla prasību vai kā tirgus regulējumu. Ja regulējumu iestādēm piemērotu kā bargāku pašu kapitāla prasību, iestādes, kas nebūtu ievērojušas šīs minimālo diskontu minimālās robežvērtības, tomēr varētu turpināt šīs finanšu darbības, par to saņemot sodu. Savukārt, ja regulējumu piemērotu kā tirgus regulējumu, visiem tirgus dalībniekiem būtu nodrošināti vienlīdzīgi konkurences apstākļi, ja Savienība nolemtu ieviest līdzīgu tirgus regulējumu attiecīgiem SFT starp dalībniekiem, kas nav bankas, kā to arī ir ieteikusi FSP savā iepriekš minētajā 2013. gada ziņojumā.
            
            
               Ņemot vērā iepriekš minēto, ar 519.c pantu EBI ir uzdots ciešā sadarbībā ar EVTI ziņot Komisijai par to, cik piemēroti ir īstenot Savienībā minimālo diskontu apakšējo robežvērtību regulējumu, ko piemēro SFT. Komisija, pamatojoties uz minēto ziņojumu, vajadzības gadījumā iesniegs Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu.
            
            
               Operacionālais risks
            
            
               Jauna standartizētā pieeja, ar ko aizstāj visas pašreizējās operacionālajam riskam piemērojamās pieejas
            
            
               BCBS ir pārskatījusi starptautisko standartu par operacionālo risku, lai novērstu trūkumus, kas atklājās pēc 2008.–2009. gada finanšu krīzes. Līdztekus standartizēto pieeju nepietiekamajam jutīgumam pret risku tika konstatēta arī salīdzināmības nepietiekamība, ko rada tas, ka attīstītajās mērīšanas pieejās (AMA) tiek izmantots daudz dažādu iekšējās modelēšanas prakšu. Ņemot to vērā un lai regulējumu padarītu vienkāršāku, visas pieejas, ko patlaban izmanto pašu kapitāla prasību aprēķināšanai attiecībā uz operacionālo risku, tika aizstātas ar vienu pieeju, kas nav balstīta uz modeļiem un kas jāizmanto visām iestādēm. Lai gan saskaņā ar šo jauno regulējumu modeļus, tādus kā AMA ietvaros izstrādātos, vairs nevar izmantot pašu kapitāla prasību noteikšanai attiecībā uz operacionālo risku, iestādes šos modeļus pēc saviem ieskatiem var izmantot iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa (ICAAP) vajadzībām.
            
            
               Jaunā standartizētā pieeja Savienībā tiek ieviesta, aizstājot KPR Trešās daļas III sadaļu. Papildus tam tiek veiktas vēl citas izmaiņas vairākos citos KPR pantos, galvenokārt tādēļ, i) lai ieviestu skaidras un saskaņotas definīcijas, kas saistītas ar operacionālo risku (4. panta 1. punkta 52.a, 52.b un 52.c apakšpunkts), kā EBI ieteikusi atbildē
                  42
                uz Komisijas 2019. gada uzaicinājumu sniegt konsultācijas, un ii) lai visā KPR atspoguļotu III sadaļas aizstāšanu (piemēram, 20. pantā ir svītrotas agrākās atsauces uz III sadaļu). Visbeidzot, EBI tiek uzdots ziņot Komisijai par apdrošināšanas izmantošanu pārskatītā operacionālā riska regulējuma kontekstā (519.d pants). Minētais ziņojums ir nepieciešams tāpēc, ka uzraudzības iestāžu vidū ir radušās bažas par to, vai operacionālajam riskam piemērojamā jaunā standartizētā pieeja nevarētu pieļaut gadījumus, kad tiek īstenota regulatīvā arbitrāža, izmantojot apdrošināšanu.
            
            
               Pašu kapitāla prasību aprēķināšana attiecībā uz operacionālo risku
            
            
               Saskaņā ar galīgajiem “Bāzele III” standartiem jaunajā standartizētajā pieejā ir apvienots rādītājs, kura pamatā ir iestādes uzņēmējdarbības apjoms (uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļa jeb BIC), ar rādītāju, kurā ir ņemta vērā attiecīgās iestādes zaudējumu vēsture. Pārskatītajā Bāzeles standartā ir paredzētas vairākas iespējas izvēlēties, kā var veidot pēdējo minēto rādītāju. Jurisdikcijas, aprēķinot operacionālā riska kapitālu, var neņemt vērā vēsturiskos zaudējumus nevienai attiecīgajai iestādei vai arī ņemt papildus vērā to iestāžu vēsturisko zaudējumu datus, kuru uzņēmējdarbības apjoms ir mazāks par noteiktu robežu. Lai nodrošinātu vienlīdzīgus konkurences apstākļus Savienībā un vienkāršotu operacionālā riska kapitāla aprēķināšanu, minētās izvēles iespējas minimālo pašu kapitāla prasību aprēķināšanā izmanto vienādi, proti, neņem vērā nevienas iestādes vēsturisko operacionālo zaudējumu datus.
            
            
               BIC aprēķins ir izklāstīts III sadaļas jaunajā 1. nodaļā (jaunajā 312.–315. pantā). Savienībā minimālās pašu kapitāla prasības operacionālajam riskam būs balstītas tikai uz BIC (312. pants). BIC aprēķins, kas ir balstīts uz tā saukto uzņēmējdarbības rādītāju, ir izklāstīts 313. pantā, savukārt uzņēmējdarbības rādītāja noteikšanas veids, kā arī tā komponenti un korekcijas, kas varētu būt jāveic iestāžu apvienošanās, iegādes vai atsavināšanas dēļ, ir izklāstīti 314. un 315. pantā.
            
         
         
            
               Datu vākšana un pārvaldība
            
            
               Jaunajā 2. nodaļā (jaunajā 316.–323. pantā) ir izklāstīti noteikumi par datu vākšanu un pārvaldību. Samērīguma apsvērumu dēļ minētās prasības ir sadalītas noteikumos, ko piemēro visām iestādēm (tie ir, piemēram, noteikumi par operacionālā riska pārvaldības sistēmu (323. pants)), un noteikumos, kas attiecas tikai uz tādām iestādēm, kurām ir jāatklāj arī vēsturisko zaudējumu dati (446. panta 2. punkts) un šajā nolūkā ir jāuztur zaudējumu datu kopa (317. pants). Savienībā saskaņā ar EBI atbildi uz Komisijas 2019. gada uzaicinājumu sniegt konsultācijas visām iestādēm, kuru uzņēmējdarbības rādītājs būs vismaz 750 miljoni EUR, būs jāuztur zaudējumu datu kopa un jāaprēķina ikgadējie operacionālā riska zaudējumi informācijas atklāšanas nolūkiem. Lai nodrošinātu, ka jaunais regulējums saglabājas samērīgs, kompetentās iestādes varēs piešķirt atbrīvojumu no minētās prasības, ja vien iestādes uzņēmējdarbības rādītājs nepārsniegs 1 miljardu EUR (316. pants). Lai nodrošinātu noteiktu stabilitāti laika gaitā, jo īpaši, lai īslaicīgi uzņēmējdarbības rādītāja vērtības samazinājumi nepamatoti neietekmētu šo novērtējumu, par attiecīgo uzņēmējdarbības rādītāju uzskatīs visaugstāko uzņēmējdarbības rādītāju, kas ziņots pēdējo divu gadu laikā.
            
            
               Ikgadējo operacionālā riska zaudējumu aprēķināšanai būtiskie elementi ir sīkāk izklāstīti 318.–321. pantā. Regulas 318. pantā ir izklāstīts, kā nosakāmi “bruto zaudējumi” un “neto zaudējumi”, bet 319. pantā ir noteiktas attiecīgās zaudējumu datu robežvērtības — 20 000 EUR un 100 000 EUR. Noteiktus ārkārtējus operacionālā riska notikumus, kas vairs neskar iestādes riska profilu, var neņemt vērā, ja ir izpildīti visi ar to saistītie nosacījumi un iestādes uzraudzības iestāde ir atļāvusi tā darīt (320. pants). Pēc tāda paša principa iestādei var būt jāiekļauj papildu zaudējumi, piemēram, tādi, kas ir saistīti ar iestādēm, kuras ir iegādātas vai ar kurām iestāde ir apvienojusies (321. pants).
            
            
               Iestādes zaudējumu datu precizitātei un tvēruma plašumam ir ļoti liela nozīme. Tāpēc uzraudzības iestādēm būs periodiski jāpārbauda zaudējumu datu kvalitāte (322. pants).
            
            
               Sviras rādītājs
            
            
               Atvasināto instrumentu riska darījuma vērtības aprēķināšana
            
            
               Pēc Regulas (ES) 2019/876 pieņemšanas BCBS ir papildus pārskatījusi vienu konkrētu sviras rādītāja regulējuma aspektu. Lai atvieglotu klienta tīrvērtes pakalpojumu sniegšanu, 2019. gada jūnijā sviras rādītāja vajadzībām tika grozīta procedūra, ko piemēro atvasinātajiem instrumentiem, kuriem veikta klienta tīrvērte
                  43
               . Atbilstoši pārskatītajiem noteikumiem procedūra, ko piemēro šiem atvasinātajiem instrumentiem, kopumā ir saskaņota ar procedūru, kas paredzēta standartizētajā pieejā darījuma partnera kredītriskam (SA-CCR) uz risku balstītajā regulējumā. Komisija 2021. gada februāra ziņojumā par sviras rādītāju
                  44
                secināja, ka ir piemēroti koriģēt kopējās riska darījumu vērtības mēra aprēķināšanu, lai procedūru, ko piemēro atvasinātajiem instrumentiem, kuriem veic klienta tīrvērti, saskaņotu ar starptautiskā mērogā pieņemtiem standartiem. Tāpēc 429.c pants tiek attiecīgi grozīts.
            
            
               Ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtības aprēķināšana
            
            
               Ņemot vērā ierosinātos KPR 4. panta un 111. panta 1. punkta grozījumus, sviras rādītāja regulējumā vairs nav vajadzības noteikt minimālo 10 % korekcijas pakāpi noteiktiem ārpusbilances posteņiem. Tāpēc 429.f panta 3. punktā paredzētā atkāpe tiek svītrota.
            
            
               Regulārie pirkšanas un pārdošanas darījumi, par kuriem tiek gaidīts norēķins
            
            
               Noteikumi par regulārajiem pirkšanas un pārdošanas darījumiem, par kuriem tiek gaidīts norēķins, tiek grozīti, lai šos noteikumus labāk saskaņotu ar “Bāzele III” standartiem, proti, tiek paskaidrots, ka šos noteikumus piemēro finanšu aktīviem, nevis tikai vērtspapīriem. Attiecīgi tiek grozīts KPR 429. panta 6. punkts un 429.g panta 1. punkts.
            
            
               
                  Vidiskie, sociālie un pārvaldības riski (VSP riski)
               
            
            
               Iestādes palīdz virzīties ceļā uz Savienības vērienīgo mērķi kopumā veicināt ilgtermiņa pāreju uz ilgtspējīgu attīstību un, konkrētāk, atbalstīt taisnīgu pāreju uz siltumnīcefekta gāzu neto nulles emisijām Savienības ekonomikā, kas jāsasniedz līdz 2050. gadam. Minētā pāreja ir saistīta ar jauniem riskiem, kas ir jāizprot un atbilstoši jāpārvalda visos līmeņos.
            
            
               Paātrinātā pāreja uz ilgtspējīgāku ekonomiku var būtiski ietekmēt uzņēmumus, palielinot riskus atsevišķām iestādēm un finanšu stabilitātei kopumā. Cilvēku rīcības ietekme uz klimatu, piemēram, siltumnīcefekta gāzu emisijas, vai neilgtspējīgas ekonomiskas prakses turpināšana veicina fiziskus riskus, kuri var palielināt iespēju, ka tiks radīta bīstamība videi, kam, savukārt būs sociālekonomiska ietekme. Arī iestādes ir pakļautas šiem fiziskajiem riskiem, kas ir pretējos svaru kausos ar pārejas riskiem, proti, ja visi pārējie apstākļi saglabāsies tādi paši, tad līdz ar pārejas politikas ieviešanu fiziskie riski, gaidāms, samazināsies. Taču, ja nekas netiks darīts, var notikt pretējais, proti, jo pārejas risks būs zemāks un jo ilgāku laiku aizņems ar pāreju saistītās politikas īstenošana, jo vairāk pieaugs fiziskie riski.
            
            
               Lai veicinātu pienācīgu izpratni par ilgtspējas riskiem, ko parasti dēvē par vidiskajiem, sociālajiem un pārvaldības (VSP) riskiem, un sekmētu šo risku pienācīgu pārvaldību, Savienībā iedibinātām iestādēm katrai pašai ir sistemātiski jāapzina, jāatklāj un jāpārvalda šie riski. Tā kā VSP riski ir salīdzinoši jauni un tiem ir sava specifika, dažādu iestāžu izpratne par šiem riskiem var ievērojami atšķirties.
            
            
               Tāpēc 4. pants tiek grozīts, lai ieviestu jaunas, saskaņotas dažādu veidu VSP risku definīcijas (4. panta 1. punkta 52.d–52.i apakšpunkts). Minētās definīcijas ir saskaņotas ar definīcijām, ko EBI ierosinājusi ziņojumā par VSP riskiem.
            
            
               Lai varētu labāk uzraudzīt VSP riskus, 430. pants tiek grozīts, paredzot, ka iestādēm ir jāziņo savām kompetentajām iestādēm par savu pakļautību VSP riskiem.
            
            
               Visbeidzot, lai labāk pieskaņotu prudenciālo noteikumu izmaiņu grafikus, ja tās būs vajadzīgas, 501.c pants tiek grozīts, lai termiņu, līdz kuram EBI ir jāiesniedz ziņojums par šiem riska darījumiem piemērojamo prudenciālo režīmu, pārceltu no 2025. gada uz 2023. gadu. EBI saskaņā ar tai 501.c pantā piešķirto pilnvarojumu būtu jānovērtē riska darījumi, kas saistīti ar aktīviem un darbībām enerģētikas un resursefektivitātes jomā, kā arī infrastruktūras un transportlīdzekļu parka jomā. Novērtējumā būtu arī jāaplūko iespēja selektīvi kalibrēt riska pakāpes posteņiem, kas ir īpaši pakļauti klimata riskam, ieskaitot aktīvus vai darbības fosilā kurināmā jomā un jomās, kurām ir liela ietekme uz klimatu. Ja kalibrēšanu atzīst par pamatotu, EBI ziņojumā būtu jāapraksta vairākas iespējas, kā piemērot īpašu prudenciālo režīmu riska darījumiem, kuri attiecas uz aktīviem vai darbībām, ko ietekmē vidiskie un sociālie faktori.
            
            
               Integrētā uzraudzības pārskatu sistēma un datu kopīgošana
            
            
               EBI sadarbībā ar ECB un valstu kompetentajām iestādēm kopš 2018. gada strādā, lai izveidotu Eiropas Uzraudzības datu centralizēto infrastruktūru (EUCLID) — centralizētu, integrētu sistēmu, kurā tiktu apkopota pārskatu informācija, ko uzraudzības iestādes sniegušas par lielākajām Savienībā iedibinātajām iestādēm. Šī sistēma būs īpaši noderīgs informācijas avots publiskiem ziņojumiem un analīzei, jo no tās varēs iegūt apkopotus datus un riska rādītājus par visu ES banku sektoru. Regulas 430.c pantā EBI pašlaik ir dots uzdevums sagatavot priekšizpētes ziņojumu par konsekventas un integrētas statistikas datu, noregulējuma datu un prudenciālo datu vākšanas sistēmas izstrādi un iesaistīt šā ziņojuma sagatavošanā attiecīgās varas iestādes. EBI 2021. gada martā publicēja diskusiju dokumentu par minēto priekšizpētes ziņojumu un lūdza ieinteresētās personas sniegt komentārus līdz 2021. gada 11. jūnijam. Saskaņā ar 430.c panta 3. punktu, kad EBI būs pabeigusi priekšizpētes ziņojumu, Komisija izvērtēs, vai vēlāk būtu jāizdara kādi grozījumi pārskatu sniegšanas prasībās, kas noteiktas KPR Septītajā A daļā.
            
         
         
            
               Informācijas atklāšana
            
            
               Lielāka informācijas prasību pārredzamība un proporcionalitāte
            
            
               Ņemot vērā izmaiņas, kas ieviestas KPR, lai īstenotu galīgos “Bāzele III” standartus, kā arī nepieciešamību vēl vairāk samazināt ar informācijas atklāšanu saistītās administratīvās izmaksas un atvieglot piekļuvi iestāžu atklātajai informācijai, KPR astotajā daļā ir veiktas vairākas izmaiņas.
            
            
               Regulas 433. pants tiek grozīts, lai pilnvarotu EBI centralizēt iestāžu atklātās gada, pusgada un ceturkšņa prudenciālās informācijas publiskošanu. Šā priekšlikuma mērķis ir padarīt prudenciālo informāciju viegli pieejamu vienotajā elektroniskās piekļuves punktā un tādējādi novērst pašreizējo sadrumstalotību, lai palielinātu atklātās informācijas pārredzamību un salīdzināmību, kas dotu labumu visiem tirgus dalībniekiem. EBI centralizētā publiskošana notiktu tajā pašā laikā, kad iestādes publicētu savus finanšu pārskatus vai ziņojumus, vai arī cik vien drīz iespējams pēc tam. Šis priekšlikums pilnīgi saskan ar Kapitāla tirgu savienības rīcības plānu, un tas ir starpposms ceļā uz tāda ES mēroga vienota piekļuves punkta izstrādi nākotnē, kurā būtu pieejama uzņēmumu informācija par finansēm un ilgtspējīgiem ieguldījumiem.
            
            
               Regulas 434. pants tiek grozīts, lai samazinātu ar informācijas atklāšanu saistīto administratīvo slogu, jo īpaši mazām un nesarežģītām iestādēm. Šā noteikuma pamatojums balstās uz progresu, ko EBI un kompetentās iestādes guvušas tādas infrastruktūras izveidē, kurā būtu apkopoti uzraudzības pārskati (EUCLID). Ar priekšlikumu tiek uzlabota proporcionalitāte, jo EBI tiek uzdots publicēt mazu un nesarežģītu iestāžu atklājamo informāciju, pamatojoties uz uzraudzības pārskatos iekļauto informāciju. Tas nozīmē, ka mazām un nesarežģītām iestādēm ir tikai jāsniedz pārskati savām uzraudzības iestādēm un nav jāpublicē attiecīgā atklājamā informācija.
            
            
               Regulas 438. un 447. pants tiek grozīts, lai noteiktu informācijas atklāšanas pienākumus iestādēm, kas izmanto iekšējos modeļus un kam tāpēc ir jāatklāj kopējās riska darījumu vērtības, kuras aprēķinātas pēc pilnas standartizētās pieejas, salīdzinājumā ar faktiskajiem riska svērtajiem aktīviem konkrētajā riska līmenī un — attiecībā uz kredītrisku — aktīvu kategorijas un aktīvu apakškategorijas līmenī. Ar to tiek ieviests attiecīgais “Bāzele III” standarts, saskaņā ar kuru bankām ir jāsalīdzina modelēti un standartizēti RWA riska līmenī. Regulas 433.a, 433.b un 433.c pants par informācijas atklāšanas biežumu tiek attiecīgi grozīts.
            
            
               Regulas 433.b un 433.c pants tiek grozīts, lai mazām un nesarežģītām iestādēm, kā arī citām biržā nekotētām iestādēm noteiktu pienākumu reizi gadā atklāt informāciju par ieņēmumus nesošo, ieņēmumus nenesošo un neveikto aizdevumu riska darījumu, parāda vērtspapīru un ārpusbilances riska darījumu summu un kvalitāti un informāciju par kavētiem riska darījumiem. Ierosinātie grozījumi atbilst Padomes 2017. gada NPL rīcības plānam
                  45
               , kurā EBI tika aicināta līdz 2018. gada beigām ieviest pastiprinātas informācijas atklāšanas prasības visām iestādēm par aktīvu kvalitāti un ienākumus nenesošiem aizdevumiem. Šīs izmaiņas arī nodrošinātu pilnīgu atbilstību paziņojumam “Ieņēmumus nenesošu aizdevumu problēmas risināšana pēc Covid-19 pandēmijas”
                  46
               . Piemērojot 442. panta c) un d) punktā noteiktās informācijas atklāšanas prasības arī mazām un nesarežģītām iestādēm un citām biržā nekotētām iestādēm, minētajām iestādēm netiek uzlikts nekāds papildu slogs divu iemeslu dēļ. Pirmkārt, šīs iestādes jau atklāj ar NPL saistītu informāciju, pamatojoties uz EBI pamatnostādnēm par NPL informācijas atklāšanu
                  47
               , kuras tika pieņemtas pēc Padomes 2017. gada rīcības plāna un pašlaik ir atspoguļotas Komisijas 2021. gada 15. marta Īstenošanas regulā (ES) 2021/637
                  48
               . Otrkārt, tiklīdz būs ieviesta informācijas atklāšanas centralizācija EBI tīmekļa platformā, informāciju par NPL varēs izgūt no uzraudzības pārskatiem, tādējādi slogs samazināsies visām iestādēm, bet mazām un nesarežģītām iestādēm izzudīs vispār.
            
            
               Regulas 445. un 455. pantā tiek ieviestas jaunas informācijas prasības, kas ir jāizpilda iestādēm, kuras aprēķina savas pašu kapitāla prasības tirgus riskam, izmantojot kādu no standartizētajām pieejām vai A-IMA.
            
            
               Regulā tiek iekļauts 445.a pants, lai ieviestu jaunas informācijas atklāšanas prasības attiecībā uz pašu kapitāla prasībām CVA riskam.
            
            
               Regulas 446. pants tiek grozīts, lai ieviestu pārskatītās informācijas atklāšanas prasības operacionālajam riskam.
            
            
               Informācijas atklāšanas jomā ar KPR II jau bija ieviesti noteikumi, kuru mērķis bija uzlabot VSP risku apzināšanu. Saistībā ar to lielas iestādes, kuru emitētie vērtspapīri tiek kotēti biržā, sāks atklāt informāciju par VSP riskiem no 2022. gada jūnija. Taču šiem noteikumiem nav īpaši liela tūlītēja efekta, jo daudz iestāžu paliek ārpus KPR noteikumu par informācijas atklāšanu tvēruma. Tāpēc regulas 449.a pants tiek grozīts, lai prasības, kas attiecas uz informācijas par VSP riskiem atklāšanu, piemērotu arī visām pārējām iestādēm, ievērojot proporcionalitātes principu.
            
            
               EBI pilnvarojumi
            
            
               Ar priekšlikumu tiek paplašināts 434.a pantā Eiropas Banku iestādei jau dotā uzdevuma tvērums. Ar ierosinātajiem 434.a panta grozījumiem EBI papildus vienotu atklājamās informācijas formātu ieviešanai un izstrādei tiek uzdots izveidot noteikumus par atklājamās informācijas atkārtotu iesniegšanu un IT risinājumiem, kas nepieciešami atklājamās informācijas centralizēšanai.
            
            
               “Mazas un nesarežģītas iestādes” definīcija
            
            
               Ar priekšlikumu tiek grozīta 4. panta 1. punkta 145. apakšpunktā noteiktā termina “maza un nesarežģīta iestāde” definīcija, atļaujot iestādēm līdz noteiktam apjomam izslēgt atvasināto instrumentu darījumus, kas noslēgti ar nefinanšu klientiem, un atvasināto instrumentu darījumus, ko izmanto, lai ierobežotu minēto darījumu risku.
            
            
               KIU, kuru pamatā esošajā portfelī ir eurozonas valstu obligācijas
            
            
               Ar Regulas (ES) 2021/558 506.a pantu Komisijai bija uzdots līdz 2021. gada 31. decembrim publicēt ziņojumu, kurā izvērtē, vai tiesiskajā regulējumā ir jāizdara izmaiņas, “lai veicinātu tirgu riska darījumiem KIU daļu vai ieguldījumu apliecību veidā un lai bankas vairāk iegādātos šādus riska darījumus, kur KIU pamatā esošo portfeli veido tikai dalībvalstu, kuru valūta ir euro, valsts obligācijas un kur katras dalībvalsts valsts obligāciju relatīvais īpatsvars KIU kopējā portfelī ir vienāds ar relatīvo īpatsvaru, kas raksturo katras dalībvalsts kapitāla ieguldījumu ECB”.
            
            
               KPR 132. panta 4. punktā ir paredzēta “caurskatāmības pieeja”, saskaņā ar kuru ieguldītājiestāde “var caurskatīt šos [KIU] pamatā esošos riska darījumus, lai aprēķinātu vidējo riska pakāpi tās riska darījumiem KIU daļu vai ieguldījumu apliecību veidā” saskaņā ar KPR izklāstītajām metodēm. Tam piemēro nosacījumu, ka ieguldītājiestādei ir jābūt “zināmiem” KIU pamatā esošajiem riska darījumiem.
            
            
               Tādējādi pašlaik spēkā esošais regulatīvais režīms ļauj ieguldītājiestādēm piemērot KIU daļām vai ieguldījumu apliecībām tādas pašas riska pakāpes, kādas tās piemērotu tiešiem ieguldījumiem dalībvalstu valsts obligācijās. Tā kā šādiem riska darījumiem ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām jau piemēro labvēlīgu regulatīvo kapitāla procedūru, nešķiet, ka būtu vajadzīgas izmaiņas prudenciālajā regulējumā, lai veicinātu tirgu tiem KIU, kuru pamatā ir šāds portfelis, vai — jo īpaši — lai pielāgotos Regulas (ES) 2021/558 506.a pantā minētajai specifiskajai struktūrai.
            
            
               Turklāt, ņemot vērā obligācijas, kas jau nesen emitētas vai ko plānots emitēt programmas NextGenerationEU ietvaros, šķiet, ka vairs nav tūlītējas nepieciešamības izveidot iepriekš minēto struktūru.
            
         
         
            
               Uzraudzības iestādēm piešķirtas papildu pilnvaras noteikt ierobežojumus iestāžu veiktajiem sadalījumiem
            
            
               
                  Saskaņā ar 518.b pantu Komisijai līdz 2021. gada 31. decembrim jāsagatavo ziņojums Eiropas Parlamentam un Padomei par to, vai ārkārtas apstākļi, kas ekonomiskā ziņā izraisa nopietnus traucējumus finanšu tirgu sakārtotā darbībā un integritātē, pamato saistošu papildu pilnvaru piešķiršanu kompetentajām iestādēm šādos periodos noteikt ierobežojumus iestāžu veiktajiem sadalījumiem.
               
               
                  Reaģējot uz Covid-19 pandēmijas izraisītajām ekonomiskajām un finansiālajām grūtībām, Komisija, EBI, ECB, Eiropas Sistēmisko risku kolēģija (ESRK) un vairums valstu kompetento iestāžu mudināja iestādes atturēties no dividenžu sadales un savu akciju atpirkšanas un piemērot konservatīvu pieeju mainīgajam atalgojumam. Kapitāla resursu saglabāšana reālās ekonomikas atbalstam un zaudējumu segšanai ir bijis kopīgais mērķis 2020. un 2021. gada ārkārtas apstākļos.
               
               
                  Nesena ECB veikta analīze un EBI īstenota situācijas apzināšanas pasākuma rezultāti liecina, ka ar ieteikumiem, ko varas iestādes dalībvalstīs izdeva saskaņā ar kopīgām ES nostājām, ir panākta vēlamā ietekme un kapitāla resursi ir izmantoti tādos veidos, kas palīdz banku sistēmai atbalstīt reālo ekonomiku. Ņemot to vērā, kompetentās iestādes uz jautājumu par to, vai tās uzskata, ka tām ir vajadzīgas papildu pilnvaras sadalījumu ierobežošanas jomā, atbildēja, ka tām pietiek ar jau piešķirtajām pilnvarām.
               
               
                  Tāpēc Komisija pašlaik neredz vajadzību piešķirt kompetentajām iestādēm papildu uzraudzības pilnvaras, kas tām ļautu ārkārtas apstākļos noteikt ierobežojumus iestāžu veiktajiem sadalījumiem. Jautājums par šādu ierobežojumu makroprudenciālo uzraudzību un koordinēšanu ārkārtas apstākļos nākotnē tiks aplūkots gaidāmajā makroprudenciālā regulējuma pārskatīšanā.
               
            
            
               Prudenciālais režīms, ko piemēro kriptoaktīviem
            
            
               
                  Pēdējos gados finanšu tirgos ir strauji augušas ar tā sauktajiem kriptoaktīviem saistītās darbības, un iestādes šajās darbībās aizvien vairāk iesaistās. Lai gan kriptoaktīviem ir dažas kopīgas īpašības ar tradicionālākiem finanšu aktīviem, dažas iezīmes ir pavisam citādas. Tāpēc nav skaidrs, vai pašlaik spēkā esošie prudenciālie noteikumi būs pietiekami, lai ņemtu vērā ar šiem aktīviem saistītos riskus. Tā kā BCBS tikai nesen ir sākusi skatīt jautājumu par to, vai šiem aktīviem būtu jāizstrādā kāda īpaša procedūra un, ja jā, kādai tai vajadzētu būt, nebija iespējams šajā priekšlikumā iekļaut īpašus pasākumus šajā jomā. Tā vietā Komisijai ir lūgts, ņemot vērā BCBS veikto darbu, apsvērt, vai kriptoaktīviem būtu nepieciešams īpašs prudenciālais režīms, un vajadzības gadījumā pieņemt tiesību akta priekšlikumu šajā nolūkā.
               
            
            
               
            
               2021/0342 (COD)
            
            
               Priekšlikums
            
            
               EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULA,
            
            
               ar ko Regulu (ES) Nr. 575/2013 groza attiecībā uz prasībām kredītriskam, kredīta vērtības korekcijas riskam, operacionālajam riskam, tirgus riskam un pašu kapitāla minimālajai robežvērtībai
            
            
               (Dokuments attiecas uz EEZ)
            
            
               EIROPAS PARLAMENTS UN EIROPAS SAVIENĪBAS PADOME,
            
            
               ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību un jo īpaši tā 114. pantu,
            
            
               ņemot vērā Eiropas Komisijas priekšlikumu,
            
            
               pēc leģislatīvā akta projekta nosūtīšanas valstu parlamentiem,
            
            
               ņemot vērā Eiropas Ekonomikas un sociālo lietu komitejas atzinumu
                  49
               ,
            
            
               saskaņā ar parasto likumdošanas procedūru,
            
            
               tā kā:
            
         
         
            
               (1)Reaģējot uz globālo finanšu krīzi, Savienība uzsāka iestāžu prudenciālās uzraudzības regulējuma plašu reformu, kuras mērķis bija palielināt ES banku nozares noturību. Viens no galvenajiem reformas elementiem bija ieviest starptautiskus standartus, par kuriem vienojusies Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (BCBS), proti, tā saukto “Bāzele III reformu”. Šī reforma ES banku nozari padarīja noturīgāku pirms Covid-19 krīzes. Tomēr, lai gan kapitāla vispārējais līmenis ES iestādēs pašlaik caurmērā ir apmierinošs, dažas no problēmām, kas tika identificētas globālās finanšu krīzes sākumā, vēl nav atrisinātas.
            
            
               (2)Lai risinātu minētās problēmas, nodrošinātu juridisko noteiktību un mūsu starptautiskajiem G20 parteriem apliecinātu mūsu apņemšanos, ir ārkārtīgi svarīgi īstenot atlikušos “Bāzele III” reformas elementus. Tajā pašā laikā būtu jāizvairās no tā, ka ar minēto elementu īstenošanu tiek ievērojami palielinātas vispārējās kapitāla prasības ES banku sistēmai kopumā, un būtu jānodrošina, ka tiek ņemtas vērā ES ekonomikas īpatnības.  Ja iespējams, pārejas posmā starptautiskajiem standartiem būtu jāpiemēro korekcijas. Īstenošanai būtu jāpalīdz novērst ES iestādēm neizdevīgi konkurences apstākļi, jo īpaši tirdzniecības darbību jomā, kur ES iestādes tieši konkurē ar saviem starptautiskajiem partneriem. Turklāt ierosinātajai pieejai vajadzētu būt saskaņotai ar Banku savienības loģiku un izvairīties no banku vienotā tirgus turpmākas sadrumstalošanas. Visbeidzot, tai būtu jānodrošina noteikumu samērīgums un jātiecas vēl vairāk samazināt atbilstības nodrošināšanas izmaksas, jo īpaši mazākām iestādēm, tajā pašā laikā nepazeminot prudenciālos standartus.
            
            
               (3)Regula (ES) Nr. 575/2013 ļauj iestādēm aprēķināt savas kapitāla prasības, vai nu izmantojot standartizētās pieejas, vai arī izmantojot iekšējā modeļa pieejas. Iekšējā modeļa pieejas ļauj iestādēm aplēst lielāko daļu parametru vai visus parametrus, kas vajadzīgi, lai tās pašas aprēķinātu kapitāla prasības, savukārt saskaņā ar standartizētajām pieejām iestādēm kapitāla prasības ir jāaprēķina, izmantojot fiksētus parametrus, kuri balstīti uz samērā piesardzīgiem pieņēmumiem un noteikti Regulā (ES) Nr. 575/2013. Bāzeles komiteja 2017. gada decembrī nolēma ieviest kopēju pašu kapitāla minimālo robežvērtību. Minētais lēmums bija balstīts uz finanšu krīzes sākumā 2008.–2009. gadā veikto analīzi, kurā tika konstatēts, ka iekšējiem modeļiem ir tendence par zemu novērtēt riskus, kam pakļautas iestādes, jo īpaši attiecībā uz noteikta veida riska darījumiem un riskiem, un līdz ar to tiem ir tendence radīt nepietiekamas kapitāla prasības. Salīdzinājumā ar kapitāla prasībām, kas aprēķinātas, izmantojot standartizētās pieejas, iekšējie modeļi attiecībā uz tiem pašiem riska darījumiem vidēji rada zemākas kapitāla prasības.
            
            
               (4)Pašu kapitāla minimālā robežvērtība ir viens no “Bāzele III” reformas pamatpasākumiem. Šā pasākuma mērķis ir ierobežot nepamatoto nepastāvību, ko regulatīvajās kapitāla prasībās rada iekšējie modeļi, un pārmērīgo kapitāla samazinājumu, pie kura iestāde, kas izmanto iekšējos modeļus, var nonākt salīdzinājumā ar iestādi, kura izmanto pārskatītās standartizētās pieejas. Minētās iestādes kapitāla samazinājumu var panākt, iestādes iekšējo modeļu radītajām kapitāla prasībām nosakot zemāku robežvērtību 72,5 % apmērā no kapitāla prasībām, kuras būtu piemērojamas, ja attiecīgās iestādes izmantotu standartizētās pieejas. Ja pašu kapitāla minimālā robežvērtība tiek īstenota godprātīgi, tai vajadzētu palielināt iestādes kapitāla rādītāju salīdzināmību, atjaunot iekšējo modeļu uzticamību un nodrošināt, ka starp iestādēm, kuras izmanto dažādas pieejas kapitāla prasību aprēķināšanai, pastāv vienlīdzīgi konkurences apstākļi.
            
            
               (5)Lai izvairītos no banku pakalpojumu iekšējā tirgus sadrumstalotības, pašu kapitāla minimālās robežvērtības pieejai vajadzētu būt saskaņotai ar riska apkopošanu dažādās tās pašas banku grupas sabiedrībās un saskaņotai ar konsolidētās uzraudzības loģiku. Tajā pašā laikā pašu kapitāla minimālajai robežvērtībai būtu jānovērš no iekšējiem modeļiem izrietošie riski gan piederības dalībvalstī, gan uzņēmējās dalībvalstīs. Tāpēc pašu kapitāla minimālā robežvērtība būtu jāaprēķina augstākajā konsolidācijas līmenī Savienībā, savukārt meitasuzņēmumiem, kuri atrodas citās dalībvalstīs nekā ES mātesuzņēmums, to iemaksa visas banku grupas pašu kapitāla minimālās robežvērtības prasībā būtu jāaprēķina subkonsolidēti. Minētajai pieejai būtu jāizvairās no neparedzētas ietekmes un jānodrošina papildu kapitāla, ko pieprasa pašu kapitāla minimālās robežvērtības piemērošana, godīgs sadalījums starp grupas sabiedrībām piederības dalībvalstī un uzņēmējās dalībvalstīs atkarībā no to riska profila.
            
            
               (6)Bāzeles komiteja ir konstatējusi, ka pašreizējā standartizētā pieeja attiecībā uz kredītrisku (SA-CR) vairākās jomās nav nepietiekami jutīga pret risku, kā rezultātā kredītriska novērtējums – un līdz ar to kapitāla prasības – ir neprecīzs vai nepiemērots, proti, pārāk augsts vai pārāk zems. Tāpēc noteikumi par standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku būtu jāpārskata, lai minētās pieejas jutīgumu pret risku palielinātu attiecībā uz vairākiem būtiskākajiem aspektiem.
            
            
               (7)Kas attiecas uz tādiem riska darījumiem ar citām iestādēm, kam piešķirts kredītnovērtējums, dažas riska pakāpes būtu jāpārkalibrē saskaņā ar “Bāzele III” standartiem. Turklāt procedūra, ko piemēro, lai noteiktu riska pakāpi tādiem riska darījumiem ar iestādēm, kuriem nav reitinga, būtu jāpadara detalizētāka un jāatsaista no tās dalībvalsts centrālajai valdībai piemērojamās riska pakāpes, kurā banka ir iedibināta, jo tiek pieņemts, ka valdība iestādēm nesniedz netiešu atbalstu. 
            
            
               (8)Kas attiecas uz pakārtoto parāda vērtspapīru un kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, ir nepieciešama detalizētāka un stingrāka riska pakāpes piešķiršanas procedūra, lai atspoguļotu pakārtoto parāda vērtspapīru un kapitāla vērtspapīru riska darījumu lielāko zaudējumu risku salīdzinājumā ar parāda vērtspapīru riska darījumiem un lai novērstu regulējuma arbitrāžu starp bankas portfeli un tirdzniecības portfeli. Savienības iestādēm ir ilgtermiņa stratēģiski kapitāla vērtspapīru ieguldījumi finanšu un nefinanšu sabiedrībās. Tā kā standarta riska pakāpe kapitāla vērtspapīru riska darījumiem piecu gadu pārejas periodā palielinās, attiecībā uz esošo stratēģisko līdzdalību to komercsabiedrību un apdrošināšanas sabiedrību pamatkapitālā, kurās iestādei ir būtiska ietekme, būtu jāpiemēro iepriekš spēkā esošie nosacījumi, lai izvairītos no traucējošas ietekmes un saglabātu Savienības iestāžu kā ilgtermiņa stratēģisko kapitālieguldītāju lomu.  Tomēr, ņemot vērā prudenciālos aizsardzības pasākumus un uzraudzības iestāžu veikto uzraudzību, kuras mērķis ir veicināt finanšu nozares finanšu integrāciju, pašreizējais režīms būtu jāsaglabā attiecībā uz līdzdalību citu tās pašas grupas iestāžu pamatkapitālā vai citu tādu iestāžu pamatkapitālā, uz kurām attiecas tā pati institucionālā aizsardzības shēma. Turklāt, lai stiprinātu privātā un publiskā sektora iniciatīvas nolūkā nodrošināt ilgtermiņa kapitālu ES komercsabiedrībām — neatkarīgi no tā, vai tās ir vai nav iekļautas biržas sarakstā, — , ieguldījumus nevajadzētu uzskatīt par spekulatīviem, ja tie tiek veikti ar iestādes augstākās vadības stingru nodomu tos turēt trīs vai vairāk gadus. 
            
            
               (9)Nolūkā veicināt konkrētas ekonomikas nozares, “Bāzele III” standartos uzraudzības jomā ir paredzēta rīcības brīvība, kas ļauj iestādēm ar zināmiem ierobežojumiem noteikt preferenciālu režīmu attiecībā uz līdzdalību pamatkapitālā, kas iegūta saskaņā ar “leģislatīvām programmām”, kuras sniedz būtiskas subsīdijas ieguldījumiem un ietver valdības uzraudzību un ierobežojumus kapitāla vērtspapīru ieguldījumiem. Minētās rīcības brīvības īstenošanai Savienībā būtu arī jāpalīdz veicināt ilgtermiņa kapitāla vērtspapīru ieguldījumus.
            
            
               (10)Savienībā komercsabiedrību kreditēšanu pārsvarā veic iestādes, kuras attiecībā uz kredītrisku izmanto uz iekšējiem reitingiem balstītās (IRB) pieejas, lai aprēķinātu savas kapitāla prasības.  Līdz ar pašu kapitāla minimālās robežvērtības īstenošanu minētajām iestādēm būs jāpiemēro arī standartizētā pieeja attiecībā uz kredītrisku, kuras pamatā ir ārējo kredītnovērtēšanas iestāžu (ĀKNI) veikti kredītnovērtējumi aizņēmēju komercsabiedrību  kredītkvalitātes noteikšanai. Kredītnovērtējumu saņēmušām komercsabiedrībām piemērojamo ārējo reitingu un riska pakāpju samērošanai vajadzētu būt detalizētākai, lai šādu attiecināšanu saskaņotu ar starptautiskajiem standartiem šajā jomā.
            
            
               (11)Tomēr vairums ES komercsabiedrību necenšas iegūt ārējos kredītreitingus, jo īpaši izmaksu apsvērumu dēļ. Lai izvairītos no traucējošas ietekmes uz banku aizdevumiem komercsabiedrībām, kam nav piešķirts kredītreitings, un lai sniegtu pietiekami daudz laika privātā vai publiskā sektora iniciatīvu izveidei ar mērķi palielināt ārējo kredītreitingu segumu, attiecībā uz šādu seguma palielināšanu ir nepieciešams noteikt pārejas periodu. Minētā pārejas perioda laikā iestādēm, kuras izmanto IRB pieejas, vajadzētu būt iespējai piemērot preferenciālu režīmu savas pašu kapitāla minimālās robežvērtības aprēķināšanai investīciju kategorijas riska darījumiem ar komercsabiedrībām, kam nav piešķirts kredītreitings, un vienlaikus būtu jāizstrādā iniciatīvas kredītreitingu plašas izmantošanas veicināšanai. Minētais pārejas pasākums būtu jāpapildina ar Eiropas Banku iestādes (EBI) sagatavotu ziņojumu. Pēc pārejas perioda iestādēm vajadzētu būt iespējai atsaukties uz ĀKNI veiktiem kredītnovērtējumiem, lai aprēķinātu kapitāla prasības lielākai daļai to riska darījumu ar komercsabiedrībām. Lai jebkādām turpmākām iniciatīvām sniegtu informāciju par publisko vai privāto reitingu sistēmu izveidi, būtu jāpieprasa, lai Eiropas Uzraudzības iestādes (EUI) sagatavotu ziņojumu par šķēršļiem ĀKNI sagatavotu ārējo kredītreitingu pieejamībai, jo īpaši komercsabiedrībām, un par iespējamiem pasākumiem šo šķēršļu novēršanai. Tikmēr Eiropas Komisija ir gatava dalībvalstīm sniegt tehnisku atbalstu šajā jomā, izmantojot tās Tehniskā atbalsta instrumentu, piemēram, lai formulētu stratēģijas dalībvalstu komercsabiedrību, kuras nav iekļautas biržas sarakstā, reitinga tvēruma palielināšanai vai lai izpētītu labāko praksi attiecībā uz tādu sabiedrību izveidi, kuras spēj komercsabiedrībām sniegt reitingus vai ar tiem saistītas norādes.
            
            
               (12)Bāzeles komiteja attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU un attiecībā uz komerciāla nekustamā īpašuma riska darījumiem ir izstrādājusi pret risku jutīgākas pieejas, lai labāk atspoguļotu dažādus finansēšanas modeļus un būvniecības procesa posmus.
            
            
               (13)Finanšu krīze 2008.–2009. gadā atklāja vairākus trūkumus pašreizējā standartizētajā pieejā nekustamā īpašuma riska darījumiem. Minētie trūkumi tika novērsti “Bāzele III” standartos. Proti, ar “Bāzele III” standartiem tika ieviesti ienākumus nesoša nekustamā īpašuma (IPRE) riska darījumi, kas ir riska darījumu ar komercsabiedrībām jauna apakškategorija, kurai piemēro īpašu riska pakāpes procedūru, lai precīzāk atspoguļotu ar minētajiem riska darījumiem saistīto risku un arī lai uzlabotu konsekvenci ar procedūru, ko ienākumus nesošam nekustamajam īpašumam piemēro atbilstīgi Regulas (ES) Nr. 575/2013 III daļas II sadaļas 3. nodaļā noteiktajai IRB pieejai. 
            
            
               (14)Attiecībā uz vispārējiem mājokļa un komerciālā nekustamā īpašuma riska darījumiem būtu jāpatur 124.–126. pantā minētā aizdevumu sadalīšanas pieeja, jo tā ir jutīga pret aizņēmēja tipu un atspoguļo nekustamā īpašuma nodrošinājuma risku mazinošo ietekmi piemērojamajās riska pakāpēs — pat gadījumos, kad aizdevuma un ķīlas vērtības (LTV) attiecība ir augsta. Tomēr tās kalibrēšana būtu jāpielāgo saskaņā ar “Bāzele III” standartiem, jo ir konstatēts, ka tā ir pārāk konservatīva attiecībā uz hipotekārajiem aizdevumiem ar ļoti zemu aizdevuma un ķīlas vērtības attiecību.
            
            
               (15)Lai nodrošinātu, ka pašu kapitāla minimālās robežvērtības ietekme uz zema riska mājokļu hipotekārajiem aizdevumiem, ko sniedz iestādes, kuras izmanto IRB pieejas, ir sadalīta pa pietiekami ilgu laikposmu un līdz ar to šāda tipa aizdevumiem nerada traucējumus, kurus varētu izraisīt pēkšņs pašu kapitāla prasību pieaugums, ir nepieciešamas paredzēt konkrētu pārejas pasākumu. Minētā pasākuma laikā IRB iestādēm, kad tās aprēķina pašu kapitāla minimālo robežvērtību, vajadzētu būt iespējai piemērot zemāku riska pakāpi viņu mājokļa hipotēkas riska darījumu daļai, kura saskaņā ar pārskatīto standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku uzskatāma par nodrošinātu ar mājokļa īpašumu. Lai nodrošinātu, ka pārejas pasākums ir pieejams tikai zema riska hipotekāro aizdevumu riska darījumiem, pamatojoties uz iedibinātiem jēdzieniem, kas izmantoti standartizētās pieejas attiecība uz kredītrisku ietvaros, būtu jānosaka piemēroti atbilstības kritēriji.  Kompetentajām iestādēm būtu jāpārbauda atbilstība minētajiem kritērijiem. Tā kā mājokļa nekustamā īpašuma tirgi dažādās dalībvalstīs var atšķirties, lēmums par to, vai aktivizēt pārejas pasākumu, būtu jāatstāj atsevišķu dalībvalstu ziņā. EBI būtu jāuzrauga pārejas pasākuma izmantošana.
            
            
               (16)Tā kā procedūrai, kas pašlaik tiek piemērota spekulatīvam nekustamā īpašuma finansējumam, trūkst skaidrības un jutīguma pret risku, šobrīd bieži tiek uzskatīts, ka kapitāla prasības šiem riska darījumiem ir pārāk augstas vai pārāk zemas. Tāpēc minētā procedūra būtu jāaizstāj ar īpašu iegādes, attīstīšanas un būvniecības (ADC) riska darījumiem piemērojamu procedūru, kurā būtu ietverti aizdevumi uzņēmumiem vai īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, kuras finansē jebkādu zemes iegādi attīstīšanas un būvniecības nolūkos vai jebkāda mājokļa vai komerciāla nekustamā īpašuma attīstīšanu un būvniecību.
            
            
               (17)Ir svarīgi samazināt ietekmi, ko cikliskā iedarbība atstāj uz aizdevumu nodrošinošā īpašuma novērtēšanu, un saglabāt hipotekārajiem aizdevumiem piemērojamo kapitāla prasību lielāku stabilitāti. Tāpēc īpašuma prudenciālos nolūkos atzītajai vērtībai nebūtu jāpārsniedz salīdzināma īpašuma vidējā vērtība, kas mērīta pietiekami ilgā uzraudzības periodā, ja vien minētajā īpašumā nav veikti pārveidojumi, kuri nepārprotami palielina tā vērtību. Lai izvairītos no neparedzētām sekām segto obligāciju tirgus darbībā, kompetentās iestādes var ļaut iestādēm regulāri no jauna novērtēt nekustamo īpašumu, nepiemērojot minētos ierobežojumus attiecībā uz vērtības palielinājumiem. Pārveidojumi, kas uzlabo ēku un dzīvojamo vienību energoefektivitāti, būtu jāuzskata par vērtību palielinošiem. 
            
            
               (18)Specializētās kreditēšanas darījumus veic ar īpašam nolūkam dibinātu sabiedrību starpniecību, kuras parasti kalpo kā aizņēmējas struktūras un kam peļņa no kapitāla ieguldījumiem ir galvenais avots saņemtā finansējuma atmaksāšanai. Specializētās kreditēšanas modeļa līgumiskās vienošanās nodrošina aizdevējam ievērojamu kontroli pār aktīviem, un finansēto aktīvu radītie ienākumi ir galvenais avots saistību atmaksāšanai. Lai precīzāk atspoguļotu saistīto risku, minētajām līgumiskajām vienošanām būtu jāpiemēro konkrētas kapitāla prasības attiecībā uz kredītrisku.  Atbilstīgi starptautiski pieņemtajiem “Bāzele III” standartiem par riska pakāpju piešķiršanu specializētās kreditēšanas riska darījumiem standartizētajā pieejā attiecībā uz kredītrisku būtu jāievieš īpaša specializētu riska darījumu kategorija, tādējādi uzlabojot saskaņotību ar IRB pieeju ietvaros jau esošo konkrēto pieeju specializētajai kreditēšanai. Būtu jāievieš konkrēta pieeja specializētās kreditēšanas riska darījumiem, ar kuru tiktu nošķirti jēdzieni “projektu finansējums”, “objektu finansējums” un “preču finansējums”, lai labāk atspoguļotu risku, kas raksturīgs specializēto riska darījumu kategorijas minētajām apakškategorijām. Tāpat kā attiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām, būtu jāīsteno divas pieejas riska pakāpju piešķiršanai — viena attiecībā uz jurisdikcijām, kurās regulatīvos nolūkos ir ļauts izmantot ārējos reitingus, un otra attiecībā uz jurisdikcijām, kurās tas nav atļauts. 
            
            
               (19)Lai gan “Bāzele III” standartos noteiktā jaunā standartizētā procedūra attiecībā uz tādiem specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kam nav piešķirts kredītnovērtējums, ir detalizētāka nekā pašreizējā šajā regulā noteiktā standartizētā procedūra, ko piemēro riska darījumiem ar komercsabiedrībām, jaunā procedūra nav pietiekami jutīga pret risku, lai atspoguļotu to visaptverošo nodrošināšanās pasākumu kopumu un kredītaizsardzības ietekmi, kas parasti ir saistīta ar minētajiem riska darījumiem Savienībā un ļauj aizdevējiem kontrolēt projekta vai aktīva pastāvēšanas laikā radāmās naudas plūsmas. Tā kā specializētās kreditēšanas riska darījumiem Savienībā nav ārējā reitinga seguma, “Bāzele III” standartos noteiktā procedūra attiecībā uz specializētās kreditēšanas riska darījumiem, kuriem nav kredītnovērtējuma, var arī radīt stimulus iestādēm pārtraukt konkrētu projektu finansēšanu vai uzņemties lielākus riskus attiecībā uz riska darījumiem ar dažādiem riska profiliem, kam citādi tiek piemērota līdzīga procedūra. Tā kā specializētās kreditēšanas riska darījumus pārsvarā finansē iestādes, kuras izmanto IRB pieeju un kurās attiecībā uz šiem riska darījumiem ir ieviesti iekšējie modeļi, ietekme var būt īpaši būtiska “objektu finansējuma” riska darījumu gadījumā, radot risku pārtraukt darbības, jo īpaši pašu kapitāla minimālās robežvērtības piemērošanas kontekstā. Lai izvairītos no neparedzētām sekām, ko varētu radīt riska jutīguma trūkums, kas izriet no procedūras, kura “Bāzele III” standartos noteikta objektu finansējuma riska darījumiem, kuriem nav kredītnovērtējuma, būtu jādod iespēja noteikt samazinātu riska pakāpi objektu finansējuma riska darījumiem, kuri atbilst tādu kritēriju kopumam, kas spēj samazināt to riska profilu līdz “augstas kvalitātes” standartiem, kuri atbilst finanšu risku piesardzīgai un konservatīvai pārvaldībai. EBI tiek uzticēts izstrādāt regulatīvo tehnisko standartu projektu, kurā precizē nosacījumus, saskaņā ar kuriem iestādes objektu finansējuma specializētās kreditēšanas riska darījumu iedala “augstas kvalitātes” kategorijā ar riska pakāpi, kas ir līdzīga “augstas kvalitātes” projektu finansējuma riska darījumu riska pakāpei atbilstīgi standartizētajai pieejai attiecībā uz kredītrisku. Iestādēm, kas iedibinātas jurisdikcijās, kurās ļauts izmantot ārējos reitingus, saviem specializētās kreditēšanas riska darījumiem būtu jāpiešķir riska pakāpes, kas noteiktas tikai ar konkrētām emisijām saistītiem ārējiem reitingiem, kā tas paredzēts “Bāzele III” regulējumā.
            
            
               (20)Riska darījumu ar privātpersonām vai MVU klasifikācija atbilstīgi standartizētajai pieejai attiecībā uz kredītrisku un IRB pieejai būtu turpmāk jāsaskaņo, lai nodrošinātu attiecīgo riska pakāpju konsekventu piemērošanu vienam un tam pašam riska darījumu kopumam. Atbilstīgi “Bāzele III” standartiem būtu jānosaka noteikumi par diferencētu pieeju tādiem atjaunojamiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, kas atbilst atmaksāšanas vai izmantošanas nosacījumu kopumam, kuri spēj samazināt to riska profilu. Minētos riska darījumus definē kā riska darījumus ar “transaktoriem”. Tādiem riska darījumiem ar vienu vai vairākām fiziskām personām, kuri neatbilst visiem nosacījumiem, lai tos uzskatītu par riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, saskaņā ar standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku būtu jāpiemēro 100 % riska pakāpe. 
            
         
         
            
               (21)Ar “Bāzele III” standartiem standartizētajā pieejā attiecībā uz kredītrisku tiek ieviesta 10 % kredīta korekcijas pakāpe beznosacījumu kārtā anulējamām saistībām (UCC). Tas varētu ievērojami ietekmēt parādniekus, kuri paļaujas uz beznosacījumu kārtā anulējamo saistību elastīgo raksturu, lai finansētu savas darbības, saskaroties ar sezonālām svārstības to uzņēmumos vai tiekot galā ar neparedzētām īstermiņa izmaiņām apgrozāmā kapitāla vajadzībās, jo īpaši laikā, kad notiek atgūšanās no Covid-19 pandēmijas.  Tāpēc ir lietderīgi paredzēt pārejas periodu, kurā iestādes turpina piemērot nulles kredīta korekcijas pakāpi savām beznosacījumu kārtā anulējamajām saistībām, un pēc tam novērtēt, vai ir pamats piemērojamo kredīta korekcijas pakāpju potenciālam pakāpeniskam palielinājumam, lai ļautu iestādēm savu darbības praksi un produktus pielāgot, neradot iestāžu parādniekiem traucējumus attiecībā uz kredītu pieejamību. Minētais pārejas pasākums būtu jāpapildina ar EBI sagatavotu ziņojumu.
            
            
               (22)Finanšu krīze 2008.–2009. gadā parādīja, ka dažos gadījumos kredītiestādes IRB pieejas ir izmantojušas arī portfeļiem, kuri nav piemēroti modelēšanai nepietiekamu datu dēļ, un tas negatīvi ietekmēja rezultātu ticamību un līdz ar to finanšu stabilitāti. Tāpēc ir lietderīgi nevis noteikt iestādēm par pienākumu izmantot IRB pieejas attiecībā uz visiem to riska darījumiem, bet piemērot ieviešanas prasību riska darījumu kategoriju līmenī.  Turklāt, lai IRB pieeju ietvaros palielinātu kredītriskam piemērojamo kapitāla prasību salīdzināmību un ticamību, ir lietderīgi ierobežot IRB pieeju izmantošanu, attiecinot tās uz riska darījumu kategorijām, kurās ticama modelēšana ir grūtāka.
            
            
               (23)Iestāžu riska darījumiem ar citām iestādēm, kas nav finanšu sektora sabiedrības un lielas komercsabiedrības, parasti ir ar zemu saistību neizpildes līmeni. Attiecībā uz šādiem zema saistību neizpildes riska portfeļiem ir novērots, ka iestādēm ir grūti iegūt ticamas aplēses par vienu no galvenajiem IRB pieejas riska parametriem, proti, saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), jo minētajos portfeļos nav novērots pietiekami daudz saistību neizpildes gadījumu. Šo grūtību rezultātā starp kredītiestādēm ir nevēlami augsts aplēstā riska rezultātu izkliedes līmenis. Tāpēc iestādēm attiecībā uz šiem zemas iespējamības saistību neizpildes portfeļiem būtu jāizmanto reglamentējošos aktos noteiktās saistību nepildīšanas zaudējumu vērtības, nevis iekšējās saistību nepildīšanas zaudējumu aplēses.
            
            
               (24)Iestādes, kas izmanto iekšējos modeļus, lai attiecībā uz kapitāla vērtspapīru riska darījumiem aplēstu pašu kapitāla prasības kredītriskam, parasti savu riska novērtējumu balsta uz publiski pieejamiem datiem, par kuriem var pieņemt, ka visām iestādēm piekļuve tiem ir identiska.  Šādos apstākļos atšķirības pašu kapitāla prasībās nevar pamatot. Turklāt banku portfelī turētie kapitāla vērtspapīru riska darījumi veido ļoti mazu iestādes bilances sastāvdaļu.  Tāpēc, lai palielinātu iestāžu pašu kapitāla prasību salīdzināmību un vienkāršotu tiesisko regulējumu, iestādēm attiecībā uz kapitāla vērtspapīru riska darījumiem pašu kapitāla prasības kredītriskam būtu jāaprēķina, izmantojot standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku, bet IRB pieeju šādam nolūkam būtu jāaizliedz izmantot. 
            
            
               (25)Būtu jānodrošina, ka iestāžu, kurām ir atļauts izmantot iekšējos modeļus kredītriska kapitāla prasību aprēķināšanai, atsevišķo riska darījumu saistību nepildīšanas varbūtības (PD), saistību nepildīšanas zaudējumu un kredīta korekcijas pakāpju (CCF) aplēses nesasniedz nepamatoti zemu līmeni. Tāpēc ir lietderīgi ieviest pašu aplēšu minimālās vērtības un noteikt iestādēm pienākumu izmantot augtākās no viņu pašu aplēsēm par riska parametriem un minētajām minimālajām vērtībām. Šādām riska parametru ievades minimālajām robežvērtībām vajadzētu būt kā aizsardzības pasākumiem, kas nodrošinātu, ka kapitāla prasības nav zemākas par prudenciālo līmeni.  Turklāt tām būtu jāmazina modeļa risks, kas rodas no tādiem faktoriem kā nepareiza modeļu specifikācija, aprēķina kļūda vai datu ierobežojumi. Tās arī uzlabotu kapitāla rādītāju salīdzināmību starp iestādēm. Lai sasniegtu šos rezultātus, ievadparametru minimālās robežvērtības būtu jākalibrē pietiekami konservatīvi.
            
            
               (26)Riska parametru minimālās robežvērtības, kas kalibrētas pārāk konservatīvi, patiešām var atturēt iestādes no IRB pieeju un ar tām saistīto riska pārvaldības standartu pieņemšanas. Iestādes var arī tikt motivētas savus portfeļus pārvirzīt uz riska darījumiem ar augstāku risku, lai izvairītos no riska parametru minimālo robežvērtību noteiktajiem ierobežojumiem.  Lai izvairītos no šādām neparedzētām sekām, riska parametru minimālajām robežvērtībām būtu pienācīgi jāatspoguļo pamatā esošo riska darījumu noteiktas riska iezīmes, jo īpaši attiecīgā gadījumā atspoguļojot dažādu riska darījumu veidu atšķirīgās vērtības.
            
            
               (27)Specializētās kreditēšanas riska darījumiem ir riska iezīmes, kas atšķiras no vispārējiem riska darījumiem ar komercsabiedrībām. Līdz ar to ir lietderīgi paredzēt pārejas periodu, kurā samazina specializētās kreditēšanas riska darījumiem piemērojamo saistību nepildīšanas zaudējumu ievadparametru minimālo robežvērtību.
            
            
               (28)Saskaņā ar “Bāzele III” standartiem IRB pieeja riska darījumu ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām kategorijai būtu jāsaglabā pamatā neskarta, jo pamatā esošo pamatā esošo parādnieku būtība un ar tiem saistītie riski ir īpaši.  Proti, riska darījumiem ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām nevajadzētu piemērot riska parametru ievades minimālās robežvērtības.
            
            
               (29)Lai nodrošinātu konsekventu pieeju visiem riska darījumiem ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm un publiskā sektora struktūrām (RGLA-PSE), būtu jāizveido jauna reģionālo pašvaldību, vietējo pašpārvalžu un publiskā sektora struktūru riska darījumu kategorija, kas būtu neatkarīga gan no riska darījumu ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, gan no riska darījumu ar iestādēm kategorijām, tām visām piemērojot jaunajos noteikumos paredzētās riska ievadparametru minimālās robežvērtības.
            
            
               (30)Būtu jāprecizē, kā garantijas ietekmi varētu atzīt attiecībā uz garantētu riska darījumu, kur pamatā esošajam riska darījumam piemēro IRB pieeju, saskaņā ar kuru saistību nepildīšanas varbūtības un saistību nepildīšanas zaudējumu modelēšana ir atļauta, bet kur garantijas devējs pieder pie tāda veida riska darījumiem, attiecībā uz kuriem nav ļauts modelēt saistību nepildīšanas zaudējumus vai izmantot IRB pieeju. Proti, aizvietošanas pieejas izmantošanai, kad pamatā esošo riska darījumu riska parametrus aizstāj ar garantijas devēja riska parametriem, vai tādas metodes izmantošanai, kuras rezultātā pamatā esošā parādnieka saistību nepildīšanas varbūtību un saistību nepildīšanas zaudējumus koriģē, izmantojot konkrētu modelēšanas pieeju, lai ņemtu vērā garantijas ietekmi, nevajadzētu radīt koriģētu riska pakāpi, kas ir zemāka par riska pakāpi, kura piemērojama tieši salīdzināmam riska darījumam ar garantijas devēju. Līdz ar to, ja garantijas devējam piemēro standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku, faktam, ka garantijas devējs tiek atzīts saskaņā ar IRB pieeju, būtu jānoved pie tā, ka garantētajam riska darījumam piešķir garantijas devēja riska pakāpi saskaņā ar standartizēto pieeju attiecībā uz kredītrisku.
            
            
               (31)Regula (ES) Nr. 575/2013 tika grozīta ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) 2019/876
                  50
               , lai tirdzniecības portfeļa fundamentālās pārskatīšanas (FRTB) galīgos standartus īstenotu tikai pārskatu sniegšanas nolūkā. Uz minētajiem standartiem balstītu saistošu kapitāla prasību ieviešana tika atstāta atsevišķas parastās likumdošanas iniciatīvas ziņā, pēc to ietekmes uz Savienības bankām izvērtēšanas. 
            
            
               (32)Lai pabeigtu pēc 2008.–2009. gada finanšu krīzes ieviesto reformu programmu un risinātu trūkumus pašreizējā tirgus riska regulējumā, Savienības tiesību aktos būtu jāievieš uz galīgajiem tirdzniecības portfeļa fundamentālās pārskatīšanas standartiem balstītas saistošas kapitāla prasības tirgus riskam. Nesenas aplēses par galīgo tirdzniecības portfeļa fundamentālās pārskatīšanas standartu ietekmi uz Savienības bankām liecina, ka minēto standartu īstenošana Savienībā attiecībā uz noteiktām tirdzniecības un tirgus uzturēšanas darbībām, kuras ir būtiskas ES ekonomikai, ievērojami palielinās pašu kapitāla prasības tirgus riskam. Lai mazinātu šo ietekmi un saglabātu finanšu tirgu labu darbību Savienībā, galīgie tirdzniecības portfeļa fundamentālās pārskatīšanas standarti Savienības tiesību aktos būtu jātransponē ar mērķorientētām korekcijām.
            
            
               (33)Kā pieprasīts Regulā (ES) 2019/876, Komisijai būtu jāņem vērā proporcionalitātes princips, kad tā attiecībā uz iestādēm ar vidēja izmēra tirdzniecības portfeli aprēķina kapitāla prasības tirgus riskam, un attiecīgi jākalibrē minētās prasības. Tāpēc iestādēm ar vidēja izmēra tirdzniecības portfeļiem būtu jāļauj saskaņā ar starptautiski pieņemtiem standartiem izmantot vienkāršotu standartizētu pieeju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam. Turklāt atbilstības kritērijiem, kurus izmanto, lai identificētu iestādes ar vidēja izmēra tirdzniecības portfeļiem, vajadzētu saglabāt konsekvenci ar Regulā (ES) 2019/876 noteiktajiem kritērijiem šādu iestāžu atbrīvošanai no minētajā regulā noteiktajām tirdzniecības portfeļa fundamentālās pārskatīšanas pārskatu sniegšanas prasībām.
            
            
               (34)Iestāžu tirdzniecības darbības vairumtirgos var viegli veikt pārrobežu mērogā, tajā skaitā starp dalībvalstīm un trešām valstīm. Tāpēc galīgo tirdzniecības portfeļa fundamentālās pārskatīšanas standartu īstenošana būtu pēc iespējas jākonverģē starp jurisdikcijām gan satura, gan laika ziņā. Pretējā gadījumā būtu neiespējami attiecībā uz minētajām darbībām starptautiskā mērogā nodrošināt vienlīdzīgus konkurences apstākļus Tāpēc Komisijai būtu jāuzrauga minēto standartu īstenošana citās Bāzeles Banku uzraudzības komitejas dalībnieku jurisdikcijās un nepieciešamības gadījumā jāveic pasākumi minēto noteikumu potenciālo izkropļojumu novēršanai.
            
            
               (35)Bāzeles Banku uzraudzības komiteja starptautiskos standartus par operacionālo risku ir pārskatījusi, lai novērstu trūkumus, kas tika konstatēti 2008.–2009. gada finanšu krīzes sākumā. Papildus tam, ka standartizētajām pieejām trūkst jutīguma pret risku, tika identificēts, ka tām trūkst arī salīdzināmības, jo attīstītās mērīšanas pieejā ir plašs spektrs ar iekšējās modelēšanas praksēm. Ņemot to vērā un nolūkā vienkāršot operacionālā riska regulējumu, visas esošās pieejas operacionālā riska kapitāla prasību aplēšanai tika aizstātas ar vienu metodi, kas nav balstīta uz modeli. Regula (ES) Nr. 575/2013 būtu jāsaskaņo ar pārskatītajiem “Bāzele III” standartiem, lai iestādēm, kas iedibinātas Savienībā, bet arī darbojas ārpus tās, starptautiskā mērogā nodrošinātu vienlīdzīgus konkurences apstākļus un to, ka operacionālā riska regulējums saglabā efektivitāti Savienības līmenī.
            
            
               (36)Bāzeles Banku uzraudzības komitejas ieviestā jaunā standartizētā pieeja operacionālajam riskam rādītāju, kas balstās uz iestādes uzņēmējdarbības apjomu, apvieno ar rādītāju, kurš ņem vērā minētās iestādes zaudējumu vēsturi. Pārskatītajos “Bāzele III” standartos paredzētas vairākas rīcības brīvības iespējas attiecībā uz to, kā īstenot rādītāju, kurā ņem vērā iestādes zaudējumu vēsturi. Jurisdikcijas vēsturiskos zaudējumus var neņemt vērā attiecībā uz visu attiecīgo iestāžu operacionālā riska kapitāla aprēķināšanu vai var ņemt vērā datus par vēsturiskajiem zaudējumiem pat attiecībā uz iestādēm, kuru uzņēmējdarbība ir mazāka par noteiktu uzņēmējdarbības apjomu. Lai Savienībā nodrošinātu vienlīdzīgus konkurences apstākļus un vienkāršotu operacionālā riska kapitāla aprēķināšanu, minētās rīcības brīvības iespējas attiecībā uz minimālajām pašu kapitāla prasībām būtu jāizmanto saskaņoti, neņemot vērā datus par vēsturiskajiem operacionālajiem zaudējumiem visās iestādēs.
            
            
               (37)Informācija par ienākumus nesošo, ienākumus nenesošo un neveikto aizdevumu riska darījumu summu un kvalitāti, tostarp analīzi par kavētu riska darījumu uzskaites ilgumu būtu jāatklāj arī mazam un nesarežģītām iestādēm un citām biržā nekotētām kredītiestādēm. Šis informācijas atklāšanas pienākums nerada papildu slogu šīm kredītiestādēm, jo EBI, pamatojoties uz Padomes 2017. gada rīcības plānu par ienākumus nenesošiem aizdevumiem (INA)
                  51
               , kurā EBI tika aicināta attiecībā uz visām kredītiestādēm uzlabot informācijas atklāšanas prasības par aktīvu kvalitāti un ienākumus nenesošiem aizdevumiem, jau ir īstenojusi šāda ierobežota informācijas kopuma atklāšanu. Tas pilnībā atbilst arī Paziņojumam par ieņēmumus nenesošu aizdevumu problēmas risināšanu pēc Covid-19 pandēmijas
                  52
               .
            
            
               (38)Atbilstības nodrošināšanas slogs informācijas atklāšanas nolūkā ir jāsamazina un jāuzlabo atklātās informācijas salīdzināmība. Tāpēc EBI ir jāizveido centralizēta tīmekļa platforma, kurā iestādes var atklāt informāciju un iesniegt datus.  Minētajai centralizētajai tīmekļa platformai vajadzētu kalpot kā vienotam piekļuves punktam iestāžu atklātajai informācijai, bet iestādēm, kuras šo informāciju sniedz, būtu jāsaglabā informācijas un datu īpašumtiesības un atbildība par to precizitāti. Atklātās informācijas publicēšanas centralizācijai vajadzētu notikt pilnīgā saskaņā ar Kapitāla tirgu savienības rīcības plānu, un tā ir turpmāks solis pretim tam, lai izveidotu ES mēroga vienotu piekļuves punktu uzņēmumu finanšu informācijai un ar ilgtspējīgiem ieguldījumiem saistītai informācijai. 
            
            
               (39)Lai nodrošinātu uzraudzības pārskatu un informācijas atklāšanas lielāku integrāciju, EBI iestāžu atklātā informācija būtu jāpublicē centralizēti, ievērojot visu iestāžu tiesības pašām publicēt datus un informāciju. Šāda centralizēta informācijas atklāšana ļautu EBI publicēt mazu un nesarežģītu iestāžu atklāto informāciju, pamatojoties uz informāciju, par ko minētās iestādes ir sniegušas pārskatu kompetentajām iestādēm, un tādējādi ievērojami samazināt administratīvo slogu, kam pakļautas šīs mazās un nesarežģītās iestādes. Tajā pašā laikā informācijas atklāšanas centralizācijai nevajadzētu ietekmēt citu iestāžu izmaksas, un būtu jāpalielina pārredzamība un jāsamazina tirgus dalībnieku izmaksas saistībā ar piekļuvi prudenciālajai informācijai. Šādai lielākai pārredzamībai būtu jāveicina datu salīdzināmība starp iestādēm un jāveicina tirgus disciplīna.
            
            
               (40)Lai Savienībā nodrošinātu konverģenci un vecinātu vienotu izpratni par vidiskajiem, sociālajiem un pārvaldības (VSP) faktoriem un riskiem, būtu jānosaka vispārīgas definīcijas. Pakļautība VSP riskiem ne vienmēr ir samērīga ar iestādes izmēru un sarežģītību. Turklāt līmenis, kādā Savienības dalībvalstis ir pakļautas šim riskam, ir neviendabīgs – dažās valstīs ir novērojama potenciāli viegla pārejas ietekme, bet citās ir potenciāli liela pārejas ietekme uz riska darījumiem, kas saistīti ar darbībām, kuru ietekme uz vidi ir ievērojami negatīva. Iestādēm piemērojamās pārredzamības prasības un ilgtspējas ziņošanas prasības, kas noteiktas citos spēkā esošajos Savienības tiesību aktos, pāris gadu laikā nodrošinās detalizētākus datus.  Taču, lai pienācīgi novērtētu VSP riskus, ar kuriem iestādes var saskarties, tirgiem un uzraudzības iestādēm ir ārkārtīgi svarīgi iegūt adekvātus datus no visām minētajiem riskiem pakļautajām iestādēm neatkarīgi no to lieluma. Lai nodrošinātu, ka efektīvas uzraudzības nodrošināšanai kompetento iestāžu rīcībā ir detalizēti, visaptveroši un salīdzināmi dati, informācija par pakļautību VSP riskiem būtu jāiekļauj iestāžu uzraudzības pārskatos. Minētās informācijas apjomam un detalizācijas pakāpei vajadzētu atbilst proporcionalitātes principam un ņemt vērā iestāžu lielumu un sarežģītību. 
            
         
         
            
               (41)Savienības ekonomikas pārejai uz ilgtspējīgu ekonomikas modeli vēršoties plašumā, ilgtspējas riski kļūst arvien nozīmīgāki, un tie potenciāli būs jāizskata sīkāk.  Tāpēc par diviem gadiem ir jāpagarina EBI pilnvaras novērtēt, vai būtu pamatoti piemērot īpašu prudenciālo pieeju ar tādiem aktīviem vai darbībām saistītiem riska darījumiem, kuri būtiski asociējas ar vidiskiem un sociāliem mērķiem, un ziņot par to. 
            
            
               (42)Ir būtiski, lai uzraudzības iestādēm būtu vajadzīgās pilnvaras visaptveroši novērtēt un izmērīt riskus, kuriem banku grupa ir pakļauta konsolidētā līmenī, un elastība pielāgot savu uzraudzības pieeju jauniem risku avotiem. Ir būtiski izvairīties no nepilnībām starp prudenciālo konsolidāciju un grāmatvedības konsolidāciju, kas var vairot darījumus, kuru mērķis ir pārvietot aktīvus ārpus prudenciālās konsolidācijas tvēruma, lai gan banku grupā riski saglabājas. Tas, ka jēdzienu “mātesuzņēmums”, “meitasuzņēmums” un “kontrole” definīcijas nav saskaņotas un jēdzienu “palīgpakalpojumu uzņēmums”, “finanšu pārvaldītājsabiedrība” un “finanšu iestāde” definīcijās trūkst skaidrības, uzraudzības iestādēm rada grūtības Savienībā konsekventi piemērot piemērojamos noteikumus un konstatēt un pienācīgi risināt riskus konsolidētā līmenī. Tāpēc minētās definīcijas būtu jāgroza un turpmāk jāprecizē. Turklāt tiek uzskatīts, ka EBI ir lietderīgi turpmāk izmeklēt, vai jebkādi reglamentējošajos noteikumos vai uzraudzības iestāžu mijiedarbībā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu atlikušās neatbilstības vai nepilnības varētu netīši ierobežot minētos uzraudzības iestāžu pilnvarojumus.
            
            
               (43)Tā kā vērtspapīru finansēšanas darījumiem (VFD) piemērojamo minimālā diskonta minimālo robežvērtību režīma, ko Bāzeles Banku uzraudzības komiteja 2017. gadā izstrādāja galīgo “Bāzele III” reformu ietvaros, daži aspekti ir neskaidri un ir iebildumi par ekonomisko pamatojumu tā piemērošanai noteikta tipa VFD, ir radies jautājums, vai minētā režīma prudenciālos mērķus varētu sasniegt bez nevēlamu seku radīšanas. Tāpēc Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 24 mēnešus pēc šīs regulas stāšanās spēkā] būtu atkārtoti jāizvērtē VFD piemērojamo minimālā diskonta minimālo robežvērtību režīma īstenošana Savienības tiesību aktos. Lai sniegtu Komisijai pietiekamus pierādījumus, EBI ciešā sadarbībā ar EVTI būtu jāziņo Komisijai par minētā režīma ietekmi un par vispiemērotāko pieeju tā īstenošanai Savienības tiesību aktos.
            
            
               (44)Komisijai Savienības tiesību aktos būtu jātransponē pārskatītie standarti par kapitāla prasībām kredīta vērtības korekcijas (CVA) riskiem, ko Bāzeles Banku uzraudzības komiteja publicēja 2020. gada jūlijā, jo šie standarti kopumā uzlabo to, kā tiek aprēķināta pašu kapitāla prasība kredīta vērtības korekcijas riskam, atrisinot dažas iepriekš novērotas problēmas, jo īpaši to, ka pašreizējais kredīta vērtības korekcijas kapitāla prasību režīms nespēj adekvāti aptvert kredīta vērtības korekcijas risku.
            
            
               (45)Kad sākotnējās “Bāzele III” reformas ar KPR tika īstenotas Savienības tiesību aktos, noteiktiem darījumiem tika piemērots atbrīvojums no kapitāla prasību aprēķina kredīta vērtības korekcijas riskam. Par minētajiem atbrīvojumiem vienojās, lai novērstu potenciāli pārmērīgu dažu atvasināto instrumentu darījumu cenas pieaugumu, ko izraisītu kapitāla prasības ieviešana kredīta vērtības korekcijas riskam, jo īpaši gadījumos, kad bankas nevarēja mazināt tādu noteiktu klientu kredīta vērtības korekcijas risku, kuri nevarēja apmainīt nodrošinājumu. Saskaņā ar aplēsto ietekmi, ko aprēķinājusi EBI, pārskatītajos “Bāzele III” standartos kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam paliktu nepamatoti augstas attiecībā uz tiem darījumiem ar minētajiem klientiem, kuriem piemērots atbrīvojums. Lai nodrošinātu, ka banku klienti to finanšu riskus arī turpmāk ierobežo ar atvasināto instrumentu darījumu starpniecību, īstenojot pārskatītos “Bāzele III” standartus, būtu jāsaglabā atbrīvojumi.
            
            
               (46)Taču atbrīvoto darījumu faktiskais kredīta vērtības korekcijas risks var radīt būtisku risku bankām, kuras piemēro minētos atbrīvojumus; ja šie riski iestātos, attiecīgās bankas varētu ciest ievērojamus zaudējumus. Kā EBI uzsvēra tās 2015. gada februāra ziņojumā par kredīta vērtības korekcijām, atbrīvoto darījumu kredīta vērtības korekcijas riski rada prudenciāla rakstura bažas, kuras netiek risinātas KPR ietvaros. Lai palīdzētu uzraudzības iestādēm uzraudzīt no atbrīvotajiem darījumiem izrietošo kredīta vērtības korekcijas risku, iestādēm būtu jāsniedz pārskats par kredīta vērtības korekcijas risku kapitāla prasību aprēķināšanu atbrīvotajiem darījumiem, kuras būtu bijis jāaprēķina, ja darījumiem nebūtu piemērots atbrīvojums. Papildus tam EBI būtu jāizstrādā pamatnostādnes, lai palīdzētu uzraudzības iestādēm identificēt pārmērīgu kredīta vērtības korekcijas risku un visā ES uzlabotu uzraudzības darbību saskaņošanu šajā jomā.
            
            
               (47)Tādēļ Regula (ES) Nr. 575/2013 būtu attiecīgi jāgroza,
            
            
               IR PIEŅĒMUŠI ŠO REGULU.
            
            
               1. pants
            
            
               Grozījumi Regulā (ES) Nr. 575/2013
            
            
               Regulu (ES) Nr. 575/2013 groza šādi:
            
            
               (1)regulas 4. panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               a)punkta 15) un 16) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “15) “mātesuzņēmums” ir uzņēmums, kas 37) apakšpunkta nozīmē kontrolē vienu vai vairākus uzņēmumus;
            
            
               16) “meitasuzņēmums” ir uzņēmums, kuru 37) apakšpunkta nozīmē kontrolē cits uzņēmums;”;
            
            
               b)punkta 18) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “18) “palīgpakalpojumu uzņēmums” ir uzņēmums, par kura galveno darbību – neatkarīgi no tā, vai pakalpojumi sniegti grupas uzņēmumiem vai klientiem ārpus grupas – kompetentā iestāde uzskata kādu no turpmāk minētajām darbībām:
            
            
               a)darbība, kas tieši izriet no banku darbības;
            
            
               b)operatīvā noma, faktūrkreditēšana, kopīgieguldījumu fondu pārvaldīšana, īpašuma turēšana īpašumā vai pārvaldīšana, datu apstrādes pakalpojumu sniegšana vai jebkādas citas darbības, kas ir ar banku darbību saistītas palīgdarbības;
            
            
               c)jebkādas citas darbības, ko EBI uzskata par darbībām, kuras ir līdzīgas a) un b) punktā minētajām darbībām;”;
            
         
         
            
               c)punkta 20) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “20) “finanšu pārvaldītājsabiedrība” ir uzņēmums, kurš atbilst visiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               a)uzņēmums ir finanšu iestāde;
            
            
               b)uzņēmums nav jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība;
            
            
               c)vismaz viens minētā uzņēmuma meitasuzņēmums ir iestāde;
            
            
               d)vairāk nekā 50 % no turpmāk minētajiem rādītājiem ir pastāvīgi asociēti ar meitasuzņēmumiem, kas ir iestādes vai finanšu iestādes, un ar paša uzņēmuma veiktajām darbībām, kuras nav saistītas ar līdzdalības iegādi meitasuzņēmumos vai tās turēšanu īpašumā, ja minēto darbību būtība ir tādi pati kā iestāžu vai finanšu iestāžu veikto darbību būtība:
            
            
               i)uzņēmuma pašu kapitāla vērtspapīri, pamatojoties uz tā konsolidēto finanšu stāvokli;
            
            
               ii) uzņēmuma aktīvi, pamatojoties uz tā konsolidēto finanšu stāvokli;
            
            
               iii)uzņēmuma ieņēmumi, pamatojoties uz tā konsolidēto finanšu stāvokli;
            
            
               iv)uzņēmuma personāls, pamatojoties uz tā konsolidēto finanšu stāvokli;
            
            
               v) citi rādītāji, ko kompetentā iestāde uzskata par būtiskiem;”; 
            
            
               d)iekļauj šādu 20.a) apakšpunktu:
            
            
               “20.a) “ieguldījumu pārvaldītājsabiedrība” ir ieguldījumu pārvaldītājsabiedrība, kā definēts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) 2019/2033 4. panta 1. punkta 23) apakšpunktā
                  53
               ;
            
            
               e)punkta 26) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “26) “finanšu iestāde” ir uzņēmums, kas atbilst abiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               a)tas nav iestāde, tīri industriāla pārvaldītājsabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jauktas darbības apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība, kā definēts Direktīvas 2009/138/EK 212. panta 1. panta f) un g) apakšpunktā;
            
            
               b)uzņēmums atbilst kādam no turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               i)uzņēmuma galvenā darbība ir iegādāties vai turēt īpašumā līdzdalības, vai veikt vienu vai vairākas Direktīvas 2013/36/ES I pielikuma 2. līdz 12. punktā un 15. punktā minētās darbības, vai sniegt vienu vai vairākus Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2014/65/ES
                  54
                I pielikuma 1. sadaļā vai B iedaļā minētos pakalpojumus vai veikt darbības saistībā ar minētās direktīvas minēta pielikuma C iedaļā uzskaitītajiem finanšu instrumentiem;
            
            
               ii)uzņēmums ir ieguldījumu brokeru sabiedrība, jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, ieguldījumu pārvaldītājsabiedrība, maksājumu pakalpojumu sniedzējs Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas (ES) 2015/2366
                  55
                nozīmē, aktīvu pārvaldīšanas sabiedrība vai palīgpakalpojumu sabiedrība;”;
            
            
               f)iekļauj šādu 26.a) apakšpunktu:
            
         
         
            
               “26.a) “tīri industriāla pārvaldītājsabiedrība” ir uzņēmums, kurš atbilst visiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               a)uzņēmuma galvenā darbība ir līdzdalības iegāde vai turēšana īpašumā;
            
            
               b)ne uzņēmums, nedz kāds no uzņēmumiem, kurā tam ir dalība, ir minēti 27) apakšpunkta a), d), e), f), g), h), k) vai l) punktā;
            
            
               c)ne uzņēmums, nedz kāds no uzņēmumiem, kurā tam ir dalība, kā galveno darbību neveic nevienu no Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā minētajām darbībām un nevienu no Direktīvas 2014/65/ES I pielikuma A vai B iedaļā minētajām darbībām saistībā ar minētās direktīvas minētā pielikuma C iedaļā uzskaitītajiem finanšu instrumentiem, nedz arī ir ieguldījumu brokeru sabiedrības, maksājumu pakalpojumu sniedzēji Direktīvas (ES) 2015/2366 nozīmē, aktīvu pārvaldīšanas sabiedrības vai palīgpakalpojumu uzņēmumi;”;
            
            
               g)punkta 27) apakšpunkta c) punktu svītro;
            
            
               h)punkta 28) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “28) “dalībvalsts mātes iestāde”, ir dalībvalsts iestāde, kurai ir meitasuzņēmums – iestāde vai finanšu iestāde – vai kurai ir dalība šādā iestādē, finanšu iestādē vai palīgpakalpojumu uzņēmumā, bet kura pati nav citas tajā pašā dalībvalstī atļauju saņēmušas iestādes meitasuzņēmums vai šajā dalībvalstī izveidotas finanšu pārvaldītājsabiedrības vai jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības meitasuzņēmums;”;
            
            
               i)iekļauj šādu 33.a) un 33.b) apakšpunktu:
            
            
               “33.a) “patstāvīga iestāde ES” ir iestāde, kurai saskaņā ar Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu ES nepiemēro prudenciālo konsolidāciju un kurai nav ES mātesuzņēmuma, kam piemēro šādu prudenciālo konsolidāciju;
            
            
               33.b) “patstāvīga meitas iestāde dalībvalstī” ir iestāde, kura atbilst visiem turpmāk minētajiem kritērijiem:
            
            
               a)iestāde ir ES mātes iestādes, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības meitas iestāde;
            
            
               b)iestāde atrodas citā dalībvalstī, nevis tās mātes iestādes, mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības dalībvalstī;
            
            
               c)iestādei pašai nav meitas iestādes vai dalības kādā iestādē vai finanšu iestādē;”;
            
            
               j)punkta 37) apakšpunktā atsauci uz “ Direktīvas 83/349/EEK, 1. pantā” aizstāj ar atsauci uz “Direktīvas 2013/34/ES 22. pantā”;
            
            
               k)punkta 52) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “52) “operacionālais risks” ir risks ciest zaudējumus nepilnīgu vai prasībām neatbilstošu iekšējo procesu, cilvēku un sistēmu darbības vai ārējo notikumu dēļ, un tas ietver juridisko risku, modeļa risku un IKT risku, bet ne stratēģisko vai reputācijas risku;”;
            
            
               l)iekļauj šādu 52.a)–52.i) punktu:
            
            
               “52.a)
                     “juridiskais risks” ir zaudējumi, tostarp izdevumi, naudas sodi, sankcijas vai sodoša rakstura zaudējumu atlīdzība, ko radījuši notikumi, kuru rezultāts ir tiesvedība, tostarp turpmāk minētie notikumi:
            
            
               a)uzraudzības darbības un privāti izlīgumi;
            
            
               b)bezdarbība gadījumos, kad darbība ir vajadzīga, lai izpildītu juridiskās saistības;
            
         
         
            
               c)darbība, kas veikta, lai izvairītos no juridisko saistību izpildes;
            
            
               d)pārkāpuma gadījumi, kas ir notikumi, kuri rodas no apzināta pārkāpuma vai pārkāpuma nolaidības dēļ, tostarp finanšu pakalpojumu nepiemērotas sniegšanas; 
            
            
               e)neatbilstība jebkādai prasībai, kas izriet no valsts vai starptautisku likumu vai tiesību aktu noteikumiem;
            
            
               f)neatbilstība jebkādai prasībai, kas izriet no līgumiskas vienošanās vai iekšējiem noteikumiem un rīcības kodeksiem, kas izveidoti saskaņā ar valsts vai starptautiskām normām un praksi;
            
            
               g)neatbilstība ētikas normām.
            
            
               Juridiskais risks neietver kompensācijas trešām personām vai darbiniekiem un nemateriālās vērtības maksājumus sakarā ar darbības iespējām, ja nav pārkāpti noteikumi vai profesionālā ētika un ja iestāde ir laikus izpildījusi savus pienākumus; ārējās juridiskās izmaksas gadījumos, kad notikums, kas radījis šīs ārējās izmaksas, nav operacionālā riska notikums;
            
            
               52.b)
                     “modeļa risks” ir zaudējumi, kas iestādei var rasties tādu lēmumu pieņemšanas rezultātā, kas pēc būtības varētu būt balstīti uz iekšējo modeļu sniegtajiem rezultātiem, pieļaujot kļūdas šādu modeļu izstrādē, īstenošanā vai izmantošanā, tostarp:
            
            
               a)atlasītā iekšējā modeļa un tā iezīmju neatbilstoša uzbūve;
            
            
               b)neadekvāta pārbaude par atlasītā iekšējā modeļa piemērotību novērtējamajam finanšu instrumentam vai produktam, kam jānosaka cena, vai par atlasītā iekšējā modeļa piemērotību piemērojamajiem tirgus nosacījumiem;
            
            
               c)kļūdas atlasītā iekšējā modeļa īstenošanā;
            
            
               d)nepareizi novērtējumi pēc tirgus vērtības un riska mērīšana kļūdas rezultātā, iegrāmatojot darījumu tirdzniecības sistēmā;
            
            
               e)atlasītā iekšējā modeļa vai tā rezultātu izmantošana nolūkā, kam šis modelis nav bijis paredzēts vai izstrādāts, tostarp modelēšanas parametru manipulācija;
            
            
               f)modeļa darbības nesavlaicīga un neefektīva uzraudzība, lai apstiprinātu, vai modelis joprojām atbilst paredzētajam mērķim;
            
            
               52.c)
                     “IKT risks” ir zaudējumu vai potenciālu zaudējumu risks saistībā ar tīklu informācijas sistēmu vai komunikāciju tehnoloģiju izmantošanu, tostarp konfidencialitātes pārkāpums, sistēmu atteice, datu un sistēmu nepieejamība vai trūkums un kiberrisks;
            
            
               52.d)
                     “vidiskais, sociālais vai pārvaldības (VSP) risks” ir zaudējumu risks, kas rodas no jebkādas tādas negatīvas finansiālas ietekmes uz iestādi, kura izriet no vidisko, sociālo vai pārvaldības (VSP) faktoru pašreizējās vai paredzamās ietekmes uz iestādes darījumu partneriem vai ieguldītajiem aktīviem;
            
            
               52.e)
                     “vidiskais risks” ir zaudējumu risks, kas rodas no jebkādas tādas negatīvas finansiālas ietekmes uz iestādi, kura izriet no vidisko faktoru pašreizējās vai paredzamās ietekmes uz iestādes darījumu partneriem vai ieguldītajiem aktīviem, tostarp faktoru, kas saistīti ar pāreju uz šādiem vidiskiem mērķiem:
            
            
               a)klimata pārmaiņu mazināšana;
            
            
               b)pielāgošanās klimata pārmaiņām;
            
            
               c)ilgtspējīga ūdens un jūras resursu izmantošana un aizsardzība;
            
            
               d)pāreja uz aprites ekonomiku;
            
         
         
            
               e)piesārņojuma novēršana un kontrole;
            
            
               f)bioloģiskās daudzveidības un ekosistēmu aizsardzība un atjaunošana.
            
            
               Vidiskais risks ietver gan fizisko risku, gan pārejas risku.
            
            
               52.f)
                     “fiziskais risks” kā daļa no vispārējā vidiskā riska ir zaudējumu risks, kas rodas no jebkādas tādas negatīvas finansiālas ietekmes uz iestādi, kura izriet no vidisko faktoru fiziskās iedarbības pašreizējās vai paredzamās ietekmes uz iestādes darījumu partneriem vai ieguldītajiem aktīviem;
            
            
               52.g)
                     “pārejas risks” kā daļa no vispārējā vidiskā riska ir zaudējumu risks, kas rodas no jebkādas tādas negatīvas finansiālas ietekmes uz iestādi, kura izriet no uzņēmējdarbības un sektoru pārejas uz vidiski ilgtspējīgu ekonomiku pašreizējās vai paredzamās ietekmes uz iestādes darījumu partneriem vai ieguldītajiem aktīviem;
            
            
               52.h)
                     “sociālais risks” ir zaudējumu risks, kas rodas no jebkādas tādas negatīvas finansiālas ietekmes uz iestādi, kura izriet no sociālo faktoru pašreizējās vai paredzamās ietekmes uz iestādes darījumu partneriem vai ieguldītajiem aktīviem;
            
            
               52.i)
                     “pārvaldības risks” ir zaudējumu risks, kas rodas no jebkādas tādas negatīvas finansiālas ietekmes uz iestādi, kura izriet no pārvaldības faktoru pašreizējās vai paredzamās ietekmes uz iestādes darījumu partneriem vai ieguldītajiem aktīviem;”;
            
            
               m)apakšpunkta 54), 55) un 56) punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “54) “saistību nepildīšanas varbūtība” jeb “PD” ir varbūtība, ka parādnieks viena gada laikā neizpildīs savas saistības, un atgūstamās vērtības samazinājuma riska kontekstā – atgūstamās vērtības samazinājuma iespējamība minētā viena gada laikā;
            
            
               55) “saistību nepildīšanas zaudējumi” jeb “LGD” ir parādnieka vai kredītiespējas saistību nepildīšanas rezultātā ciesto riska darījuma, kas saistīts ar atsevišķu kredītiespēju, zaudējumu paredzamā attiecība pret neatmaksāto parāda summu saistību nepildīšanas brīdī, un atgūstamās vērtības samazinājuma riska kontekstā – atgūstamās vērtības samazinājuma zaudējumi ir atgūstamās vērtības samazinājuma rezultātā ciesto riska darījuma zaudējumu paredzamā attiecība pret neatmaksāto parāda summu saskaņā ar ieķīlāto vai nopirkto debitora parādu;
            
            
               56) “korekcijas pakāpe” jeb “kredīta korekcijas pakāpe”, jeb “CCF” ir paredzamā attiecība starp atsevišķas kredītiespējas pašlaik neizmantoto saistības summu, kuru pirms saistību nepildīšanas varētu izmantot no atsevišķas kredītiespējas un kura tādēļ saistību nepildīšanas brīdī būtu neatmaksāta, un minētās kredītiespējas pašlaik neizmantoto saistības summu; saistības apmērs ir klientam paziņotais limits, ja vien nepaziņotais limits nav augstāks;”;
            
            
               n)iekļauj šādu 56.a) apakšpunktu:
            
            
               “56.a) “realizētā kredīta korekcijas pakāpe” jeb “realizētā CCF” ir attiecība starp atsevišķas kredītiespējas izmantoto saistības summu, kas noteiktā atsauces datumā pirms saistību nepildīšanas bija neizmantota un kas tādēļ saistību nepildīšanas brīdī ir neatmaksāta, un minētās kredītiespējas neizmantoto saistības summu minētajā atsauces datumā;”;
            
            
               o)punkta 58), 59) un 60) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “58) “fondētā kredītaizsardzība” jeb “FCP” ir kredītriska mazināšanas metode, kur iestādes riska darījuma kredītriska mazināšana tiek panākta ar iestādes tiesībām – parādnieka saistību nepildīšanas gadījumā vai citā iepriekš definētā ar parādnieku saistīta kredīta notikuma gadījumā – realizēt, pārņemt vai atsavināt, vai paturēt noteiktus aktīvus vai summas, vai samazināt riska darījuma summu, vai aizstāt to tādā apmērā, kas ir vienāds ar starpību starp riska darījumu summu un summu, kas ir vienāda ar prasījumu pret iestādi;
            
            
               59) “nefondētā kredītaizsardzība” jeb “UFCP” ir kredītriska mazināšanas metode, kur iestādes riska darījuma kredītriska samazinājums izriet no trešās personas pienākuma nomaksāt parāda summu parādnieka saistību nepildīšanas gadījumā vai citu noteiktu kredīta notikumu gadījumos;
            
            
               60) “naudai pielīdzināms instruments” ir noguldījumu sertifikāts, obligācija, tostarp segta obligācija vai jebkurš cits aizdevējiestādes izdots nesubordinēts instruments, par ko aizdevējiestāde jau ir saņēmusi pilnu maksājumu un par ko aizdevējiestāde atmaksās tā nominālvērtību, nepiemērojot nekādus nosacījumus;”;
            
            
               p)iekļauj šādu 60.a) apakšpunktu:
            
            
               “60.a) “zelta lietnis” ir zelts preces veidā, tajā skaitā zelta stieņi un monētas, kuru plaši pieņem dārgmetālu tirgū, ja pastāv likvīdi dārgmetālu tirgi, un kuras vērtību nosaka pēc zelta satura vērtības, ko raksturo tīrība un svars, nevis tas, cik tā ir interesanta numismātiem;”;
            
            
               q)iekļauj šādu 74.a) apakšpunktu:
            
         
         
            
               “74.a) “īpašuma vērtība” ir nekustamā īpašuma vērtība, kas noteikta saskaņā ar 229. panta 1. punktu;”;
            
            
               r)punkta 75) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “75) “mājokļa īpašums” ir kāds no turpmāk minētajiem:
            
            
               a)nekustamais īpašums, kas paredzēts mājokļiem un atbilst visiem piemērojamiem normatīvajiem aktiem, kuri ļauj īpašumu izmantot mājokļa vajadzībām; 
            
            
               b)nekustamais īpašums, kas paredzēts mājokļiem un vēl tiek būvēts, ar nosacījumu, ka tiek sagaidīts, ka īpašums atbildīs visiem piemērojamiem normatīvajiem aktiem, kuri ļauj īpašumu izmantot mājokļa vajadzībām; 
            
            
               c)tiesības apdzīvot dzīvokli mājokļu kooperatīvos Zviedrijā;
            
            
               d)pie a), b) vai c) punktā minētā īpašuma pieguloša zeme;”;
            
            
               s)iekļauj šādu 75.a)–75.g) punktu:
            
            
               “75.a) “komerciāls nekustamais īpašums” ir jebkurš nekustamais īpašums, kas nav mājokļa īpašums, tostarp zemes, kuras nav 75) apakšpunkta d) punktā un 79) apakšpunktā minētās zemes;
            
            
               75.b) “ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījums” (IPRE riska darījums) ir riska darījums, kas nodrošināts ar vienu vai vairākiem mājokļa vai komerciāliem nekustamiem īpašumiem, ja ar riska darījumu saistīto kredītsaistību izpilde ir būtiski atkarīga no minēto nekustamo īpašumu, ar kuriem šis riska darījums nodrošināts, radītajām naudas plūsmām, nevis no parādnieka spējas izpildīt kredītsaistības, izmantojot citus avotus;
            
            
               75.c) “riska darījums, kas nav ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījums” (riska darījums, kas nav IPRE riska darījums) ir jebkurš riska darījums, kas nodrošināts ar vienu vai vairākiem mājokļa vai komerciāliem nekustamajiem īpašumiem un kas nav ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījums;
            
            
               75.d) “riska darījums, kas nav iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījums” ir jebkurš riska darījums, kas nodrošināts ar vienu vai vairākiem nekustamiem īpašumiem un kas nav iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījums;
            
            
               75.e) “ar mājokļa īpašumu nodrošināts riska darījums” jeb “ar mājokļa īpašuma hipotēku nodrošināts riska darījums”, jeb “ar mājokļa īpašuma ķīlu nodrošināts riska darījums”, jeb “ar mājokļa nekustamo īpašumu nodrošināts riska darījums” ir riska darījums, kas nodrošināts ar mājokļa īpašuma hipotēku vai jebkādiem citiem mehānismiem, kas nav hipotēkas, bet kas ekonomiski ir līdzvērtīgi hipotēkām un saskaņā ar piemērojamiem valsts tiesību aktiem, kuros noteikti šādu mehānismu izveides nosacījumi, ir atzīti par mājokļa īpašuma ķīlu;
            
            
               75.f) “ar komerciālu nekustamo īpašumu nodrošināts riska darījums” jeb “ar komerciāla nekustamā īpašuma hipotēku nodrošināts riska darījums” jeb “ar komerciāla nekustamā īpašuma ķīlu nodrošināts riska darījums” ir riska darījums, kas nodrošināts ar komerciāla nekustamā īpašuma hipotēku vai jebkādiem citiem mehānismiem, kas nav hipotēkas, bet kas ekonomiski ir līdzvērtīgi hipotēkām un saskaņā ar piemērojamiem valsts tiesību aktiem, kuros noteikti šādu mehānismu izveides nosacījumi, ir atzīti par komerciāla nekustamā īpašuma ķīlu;
            
            
               75.g) “ar nekustamo īpašumu nodrošināts riska darījums” jeb “ar nekustamā īpašuma hipotēku nodrošināts riska darījums” jeb “ar nekustamā īpašuma ķīlu nodrošināts riska darījums” ir riska darījums, kas nodrošināts ar mājokļa vai komerciāla nekustamā īpašuma hipotēku vai jebkādiem citiem mehānismiem, kas nav hipotēkas, bet kas ekonomiski ir līdzvērtīgi hipotēkām un saskaņā ar piemērojamiem valsts tiesību aktiem, kuros noteikti šādu mehānismu izveides nosacījumi, ir atzīti par nekustamā īpašuma ķīlu;”;
            
            
               t)punkta 78) un 79) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “78) “viena gada saistību neizpildes rādītājs” ir attiecība starp to saistību neizpildes gadījumu skaitu, kas notikuši laikposmā, kurš sākas vienu gadu pirms novērošanas datuma T, un parādnieku skaitu — vai kredītiespēju skaitu, ja saskaņā ar 178. pantu kredītiespējas līmenī ir piemērota klasifikācija “iestājusies saistību neizpilde” —, kas iedalīti šajā kategorijā vai portfelī vienu gadu pirms šā novērošanas datuma T;
            
            
               “79) “iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījumi” jeb “zemes iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījumi” ir riska darījumi ar komercsabiedrībām vai īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām, ar kuriem finansē jebkādu zemes iegādi attīstīšanas un būvniecības nolūkos, vai finansē jebkāda mājokļa vai komerciāla nekustamā īpašuma attīstīšanu un būvniecību;”;
            
            
               u)punkta 114) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “114) “netieša līdzdalība” ir jebkurš riska darījums ar starpnieksabiedrību, kas ir iesaistījusies riska darījumos ar finanšu sektora sabiedrības emitētiem kapitāla instrumentiem vai iestādes emitētām saistībām, ja zaudējumi, kas iestādei rastos finanšu sektora sabiedrības emitēto kapitāla instrumentu vai iestādes emitēto saistību galīgas norakstīšanas gadījumā, būtiski neatšķirtos no zaudējumiem, kādi iestādei rastos tad, ja tai būtu tieša līdzdalība attiecībā uz šiem finanšu sektora sabiedrības emitētajiem kapitāla instrumentiem vai iestādes emitētajām saistībām;
            
         
         
            
               v)punkta 126) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “126) “sintētiska līdzdalība” ir iestādes ieguldījums finanšu instrumentā, kura vērtība ir tieši saistīta ar finanšu sektora sabiedrības emitēto kapitāla instrumentu vērtību vai iestādes emitēto saistību vērtību;”;
            
            
               w)punkta 144) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “144) “tirdzniecības nodaļa” ir iestādes izveidota precīzi identificēta dīleru grupa kopīgai tirdzniecības portfeļa pozīciju vai 104.b panta 5. un 6. punktā minēto netirdzniecības portfeļa pozīciju pārvaldīšanai saskaņā ar precīzi definētu un konsekventu uzņēmējdarbības stratēģiju, kas darbojas vienas un tās pašas riska pārvaldības struktūras ietvaros;”;
            
            
               x)145) apakšpunktā iekļauj šādu daļu:
            
            
               “Šā apakšpunkta e) punkta nolūkos iestāde var izslēgt atvasināto instrumentu pozīcijas, ko tā noslēgusi ar saviem nefinanšu klientiem, un atvasināto instrumentu pozīcijas, ko tā izmanto minēto pozīciju riska ierobežošanai, ar nosacījumu, ka saskaņā ar 273.a panta 3. punktu aprēķinātā izslēgto pozīciju kopējā vērtība nepārsniedz 10 % no iestādes kopējiem bilances un ārpusbilances aktīviem.”; y)pievieno šādu 151) un 152) apakšpunktu:
            
            
               “151) “atjaunojams riska darījums” ir jebkāds riska darījums, kurā ir pieļaujams, ka aizņēmēja neatmaksātais atlikums svārstās līdz līgumā noteiktai robežai, pamatojoties uz tā lēmumu par aizņemšanos un atmaksu;
            
            
               152) “transaktoru riska darījums” ir jebkurš atjaunojams riska darījums, kura atmaksāšanas vēsture ir vismaz 12 mēneši un kurš ir viens no turpmāk minētajiem: 
            
            
               a)riska darījums, kura atlikumu, kas atmaksājams nākamajā plānotajā atmaksas datumā, regulāri vismaz reizi 12 mēnešos nosaka kā iepriekš noteiktā atsauces datumā izmantoto summu, un kura plānotais atmaksas datums ir ne vēlāk kā pēc 12 mēnešiem ar nosacījumu, ka iepriekšējos 12 mēnešos atlikums ir pilnībā atmaksāts katrā plānotajā atmaksas datumā;
            
            
               b)konta pārtēriņa iespēja, ja iepriekšējos 12 mēnešos aizdevuma līdzekļu izņemšana nav notikusi;”;
            
            
               (2)regulas 5. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 3) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3) “paredzamie zaudējumi” jeb “EL” ir ar atsevišķu kredītiespēju saistīta riska darījuma paredzamo zaudējumu apmēra attiecība pret:
            
            
               i)neatmaksāto parāda summu saistību nepildīšanas brīdī, ja parādniekam viena gada laikā potenciāli iestāsies saistību nepildīšanas gadījums;
            
            
               ii)neatmaksāto parāda summu atgūstamās vērtības samazinājuma gadījuma datumā, ja viena gada laikā potenciāli iestāsies atgūstamās vērtības samazinājuma gadījums;”;
            
            
               b)pievieno šādu 4)–10) punktu:
            
            
               “4) “kredītsaistības” ir jebkādas no kredītlīguma izrietošas saistības, tostarp pamatsumma, uzkrātie procentu maksājumi un komisijas maksas, ko parādnieks ir parādā iestādei vai, ja iestāde ir garantijas devēja, ko parādnieks ir parādā trešai personai;
            
            
               5) “kredītriska darījums” ir jebkāds ārpusbilances postenis, tostarp jebkāda pamatsumma, uzkrātie procentu maksājumi un komisijas maksas, ko parādnieks ir parādā iestādei, un jebkāds ārpusbilances postenis, kas rada vai var radīt kredītsaistības; 
            
            
               6) “kredītiespēja” ir kredītriska darījums, kas rodas no līguma vai līgumu kopuma starp parādnieku un iestādi;
            
            
               7) “piesardzības rezerve” ir riska aplēsēs iekļauts pieskaitāms vai multiplikatīvs papildinājums, kas ir pietiekami piesardzīgs, lai ņemtu vērā paredzamo aplēšu kļūdu diapazonu, kurš izriet no konstatētajiem trūkumiem datos, metodēs, modeļos un izmaiņām sākotnējās izvietošanas standartos, vēlmē uzņemties risku, parādu iekasēšanas un atgūšanas kārtībā un no jebkādiem citiem papildu nenoteiktības avotiem, kā arī no vispārējām aplēšu kļūdām; 
            
         
         
            
               8) “mazie un vidējie uzņēmumi” jeb “MVU” ir sabiedrības, firmas vai uzņēmumi, kuru apgrozījums saskaņā ar jaunākajiem konsolidētajiem pārskatiem nepārsniedz 50 000 000 EUR;
            
            
               9) “saistība” ir jebkāda līgumiska vienošanās izsniegt kredītu, pirkt aktīvus vai emitēt kredītu aizstājējus, ko iestāde piedāvājusi klientam un ko minētais klients ir pieņēmis. Saistība ir jebkāda vienošanās, ko iestāde jebkurā laikā, iepriekš nebrīdinot parādnieku, var bez nosacījumiem anulēt, vai jebkāda vienošanās, ko iestāde var anulēt, ja parādnieks neizpilda kredītiespējas dokumentācijā izklāstītos nosacījumus, tostarp nosacījumus, kuri parādniekam jāizpilda pirms jebkādas sākotnējas vai turpmākas aizdevuma līdzekļu izņemšanas saskaņā ar vienošanos;
            
            
               par saistībām neuzskata līgumiskas vienošanās, kuras atbilst visiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               a)iestāde saskaņā ar līgumisko vienošanos nesaņem nekādas maksas vai komisijas naudas par minētās līgumiskās vienošanās izveidi vai uzturēšanu;
            
            
               b)klientam saskaņā ar līgumisko vienošanos ir iestādē jāpiesakās sākotnējai un katrai turpmākai aizdevuma līdzekļu izņemšanai minētās līgumiskās vienošanās ietvaros; 
            
            
               c)iestādei saskaņā ar līgumisko vienošanos neatkarīgi no tā, kā klients ir izpildījis līgumiskās vienošanās dokumentācijā izklāstītos nosacījumus, ir visas pilnvaras attiecībā uz katras aizdevuma līdzekļu izņemšanas izpildi;
            
            
               d)iestādei saskaņā ar līgumisko vienošanos tieši pirms lēmuma pieņemšanas par katras aizdevuma līdzekļu izņemšanas izpildi ir jānovērtē klienta kredītspēja;
            
            
               e)līgumisko vienošanos piedāvā nepārtraukti cieši uzraudzītām komercsabiedrībām, tostarp MVU;
            
            
               10) “beznosacījumu kārtā anulējama saistība” ir jebkāda saistība, kuras noteikumi iestādei ļauj jebkurā laikā, iepriekš nebrīdinot parādnieku, anulēt minēto saistību tādā pilnā apmērā, kādu pieļauj tiesību akti patērētāju aizsardzības jomā un ar to saistītajās jomās, vai faktiski paredz automātisku anulēšanu aizņēmēja kredītspējas pasliktināšanās dēļ;”;
            
            
               (3)regulas 6. panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Nevienai iestādei, kas ir vai nu mātesuzņēmums, vai meitasuzņēmums, un nevienai iestādei, kura saskaņā ar 18. pantu ir iekļauta konsolidācijā, Astotās daļas 92. panta 5. un 6. punktā noteiktie pienākumi nav jāizpilda individuāli.”;
            
            
               (4)regulas 10.a panta vienīgo daļu groza šādi:
            
            
               “Šīs nodaļas piemērošanas nolūkos ieguldījumu brokeru sabiedrības un ieguldījumu pārvaldītājsabiedrības uzskata par mātes finanšu pārvaldītājsabiedrībām dalībvalstī vai Savienības mātes finanšu pārvaldītājsabiedrībām tad, ja šādas ieguldījumu brokeru sabiedrības vai ieguldījumu pārvaldītājsabiedrības ir tādas iestādes vai tādas ieguldījumu brokeru sabiedrības mātesuzņēmumi, uz kuru attiecas šī regula un kura ir minēta Regulas (ES) 2019/2033 1. panta 2. vai 5. punktā.”;
            
            
               (5)regulas 11. panta 1. punkta pirmo teikumu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Ciktāl un kā tas noteikts 18. pantā, dalībvalsts mātes iestādes ievēro Otrajā, Trešajā, Ceturtajā, Septītajā un Septītajā A daļā paredzētos pienākumus, pamatojoties uz savu konsolidēto finanšu stāvokli, izņemot 92. panta 3. punkta a) apakšpunktu un 430. panta 1. punkta d) apakšpunktu.”;
            
            
               (6)regulas 18. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 2. punktu svītro;
            
            
               b)panta 7. punkta pirmās daļas pirmo teikumu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Ja iestādei ir meitasuzņēmums, kas ir uzņēmums, kurš nav iestāde vai finanšu iestāde, vai ja tai ir dalība šādā uzņēmumā, tā minētajam meitasuzņēmumam vai dalībai piemēro pašu kapitāla metodi.”;
            
            
               c)iekļauj jaunu 10. punktu:
            
         
         
            
               “10. EBI līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 1 gadu pēc šīs regulas stāšanās spēkā] ziņo Komisijai par šīs regulas definīciju un noteikumu kopuma pilnīgumu un atbilstīgumu attiecībā uz visu to risku veidu uzraudzību, kuriem iestādes ir pakļautas konsolidētā līmenī. EBI jo īpaši novērtē visas iespējamās atlikušās neatbilstības minētajās definīcijās un noteikumos līdztekus to mijiedarbībai ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu un visus atlikušos aspektus, kas varētu radīt neparedzētus ierobežojumus konsolidētai uzraudzībai, kura ir visaptveroša un pielāgojama jauniem risku avotiem un risku vai struktūru veidiem, kas varētu novest pie regulējuma arbitrāžas. EBI periodiski reizi divos gados atjaunina tās ziņojumu.
            
            
               Ņemot vērā EBI konstatējumus, Komisija saskaņā ar 462. pantu attiecīgā gadījumā var pieņemt deleģētos aktus, lai pielāgotu prudenciālās konsolidācijas attiecīgās definīcijas vai darbības jomu.”;
            
            
               (7)regulas 20. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) attiecībā uz pieteikumiem 143. panta 1. punktā, 151. panta 4. un 9. punktā, 283. pantā un 363. pantā minēto atļauju saņemšanai, kurus attiecīgi iesniedz ES mātes iestāde un tās meitasuzņēmumi, vai ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības meitasuzņēmumi kopīgi, lai lemtu par pieprasītās atļaujas izsniegšanu vai neizsniegšanu un lai paredzētu noteikumus un nosacījumus, ja tādi būtu, kuriem būtu jāattiecas uz šādu atļauju;”;
            
            
               ii)punkta trešo daļu svītro;
            
            
               b)panta 6. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “6. Ja ES mātes iestāde un tās meitasuzņēmumi, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības meitasuzņēmumi vienoti izmanto 143. pantā minēto uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju (IRB pieeju), kompetentās iestādes ļauj kvalifikācijas kritērijus, kuri attiecīgi izklāstīti Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā, izpildīt mātesuzņēmumam kopā ar tā meitasuzņēmumiem tā, lai tas atbilstu grupas struktūrai un tās risku pārvaldības sistēmām, procedūrām un metodikām.”;
            
            
               (8)regulas 27. panta 1. punkta a) apakšpunkta v) punktu svītro;
            
            
               (9)regulas 34. pantam pievieno šādas daļas:
            
            
               “Atkāpjoties no šā panta pirmās daļas, iestādes tādos ārkārtas apstākļos, kuru esamību noteiks EBI sniegtā atzinumā, no pirmā līmeņa pamata kapitāla atskaitāmās kopsummas aprēķinā var samazināt kopējās papildu vērtības korekcijas.
            
            
               Lai sniegtu otrajā daļā minēto atzinumu, EBI uzrauga tirgus apstākļus nolūkā novērtēt, vai ir radušies ārkārtas apstākļi, un attiecīgi nekavējoties informē Komisiju.
            
            
               EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai precizētu rādītājus un nosacījumus, kurus EBI izmantos, lai noteiktu otrajā daļā minētos ārkārtas apstākļus un precizētu minētajā daļā noteikto kopējo agregēto papildu vērtības korekciju samazinājumu.
            
            
               EBI iesniedz šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir divus gadus pēc šīs regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot trešajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (10)regulas 36. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punkta d) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d)
                     iestādēm, kas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina, izmantojot IRB pieeju — attiecīgā gadījumā IRB iztrūkumu, kas aprēķināts saskaņā ar 159. pantu;”;
            
            
               b)panta 1. punkta k) apakšpunkta v) punktu svītro;
            
         
         
            
               (11)regulas 46. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “ii)
                     36. panta 1. punkta a) līdz g) apakšpunktā, k) apakšpunkta ii), iii) un iv) punktā un l), m) un n) apakšpunktā minētie atskaitījumi, izņemot atskaitāmo summu saistībā ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības;”;
            
            
               (12)regulas 48. panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               a)punkta a) apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “ii) 36. panta 1. punkta a) līdz h) apakšpunkts, k) apakšpunkta ii), iii) un iv) punkts un l), m) un n) apakšpunkts, izņemot atliktā nodokļa aktīvus, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības;”;
            
            
               b)punkta b) apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu punktu:
            
            
               “ii) 36. panta 1. punkta a) līdz h) apakšpunkts, k) apakšpunkta ii), iii) un iv) punkts un l), m) un n) apakšpunkts, izņemot atliktā nodokļa aktīvus, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības;”;
            
            
               (13)regulas 49. panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Līdzdalību, attiecībā uz kuru nav jāizdara atskaitījumi saskaņā ar 1. punktu, uzskata par riska darījumu, un attiecīgā gadījumā saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu aprēķina tās riska svērto vērtību.
            
            
               Līdzdalību, attiecībā uz kuru nav jāizdara atskaitījumi saskaņā ar 2. vai 3. punktu, uzskata par riska darījumu un tai piemēro 100 % riska pakāpi.”;
            
            
               (14)regulas 60. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “ii) 36. panta 1. punkta a) līdz g) apakšpunkts, k) apakšpunkta ii), iii) un iv) punkts un l), m) un n) apakšpunkts, izņemot atliktā nodokļa aktīvus, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības;”;
            
            
               (15)regulas 62. panta pirmās daļas d) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d) iestādēm, kas riska darījumu riska svērto vērtību aprēķina saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu – attiecīgā gadījumā IRB pārsniegumu, neņemot vērā nodokļu ietekmi, kas aprēķināts saskaņā ar 159. pantu, un līdz 0,6 % no riska darījumu riska svērtās vērtības, kura aprēķināta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu.”;
            
            
               (16)regulas 70. panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “ii) 36. panta 1. punkta a) līdz g) apakšpunkts, k) apakšpunkta ii), iii) un iv) punkts un l), m) un n) apakšpunkts, izņemot atskaitāmo summu saistībā ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības;”;
            
            
               (17)regulas 72.b panta 3. punkta pirmajā daļā ievadteikumu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Papildus šā panta 2. punktā minētajām saistībām noregulējuma iestāde var atļaut par atbilstīgo saistību instrumentiem uzskatīt arī saistības par kopējo summu, kas nepārsniedz 3,5 % no kopējās riska darījumu vērtības, kas aprēķināta saskaņā ar 92. panta 3. punktu, ar nosacījumu, ka:”;
            
            
               (18)regulas 72.i panta 1. punkta a) apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “ii) 36. panta 1. punkta a) līdz g) apakšpunkts, k) apakšpunkta ii), iii) un iv) punkts un l), m) un n) apakšpunkts, izņemot atskaitāmo summu saistībā ar atliktā nodokļa aktīviem, kuru realizācija ir atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības;”;
            
         
         
            
               (19)regulas 84. panta 1. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a)meitasuzņēmuma pirmā līmeņa pamata kapitāls mīnus mazākais no turpmāk minētajiem lielumiem:
            
            
               i)minētā meitasuzņēmuma pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kam ir jāatbilst:
            
            
               –ja meitasuzņēmums ir iestāde — 92. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteiktās prasības, 458. un 459. pantā minēto prasību, Direktīvas 2013/36/ES 104. pantā minēto īpašo pašu kapitāla prasību un minētās direktīvas 128. panta 6. punktā definētās apvienoto rezervju prasības vai trešo valstu jebkādu vietējo uzraudzības noteikumu summai, ciktāl pirmā līmeņa pamata kapitālam attiecīgā gadījumā ir jāatbilst šīm prasībām;
            
            
               –ja meitasuzņēmums ir ieguldījumu brokeru sabiedrība – Regulas (ES) 2019/2033 11. pantā noteiktās prasības, Direktīvas (ES) 2019/2034 39. panta 2. punkta a) apakšpunktā minēto īpašo pašu kapitāla prasību un trešo valstu jebkādu uzraudzības noteikumu summai, ciktāl pirmā līmeņa pamata kapitālam attiecīgā gadījumā ir jāatbilst šīm prasībām;
            
            
               ii)ar šo meitasuzņēmumu saistītā konsolidētā pirmā līmeņa pamata kapitāla summa, kam konsolidēti jāatbilst šīs regulas 92. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteiktās prasības, šīs regulas 458. un 459. pantā minēto prasību, Direktīvas 2013/36/ES 104. pantā minēto īpašo pašu kapitāla prasību un minētās direktīvas 128. panta 6) punktā definētās apvienoto rezervju prasības summai;”;
            
            
               (20)regulas 85. panta 1. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a)meitasuzņēmuma pirmā līmeņa kapitāls mīnus mazākais no turpmāk minētajiem lielumiem:
            
            
               i)meitasuzņēmuma pirmā līmeņa kapitāla summa, kam ir jāatbilst:
            
            
               –ja meitasuzņēmums ir iestāde — 92. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteiktās prasības, 458. un 459. pantā minēto prasību, Direktīvas 2013/36/ES 104. pantā minēto īpašo pašu kapitāla prasību un minētās direktīvas 128. panta 6. punktā definētās apvienoto rezervju prasības vai trešo valstu jebkādu vietējo uzraudzības noteikumu summai, ciktāl pirmā līmeņa kapitālam attiecīgā gadījumā ir jāatbilst šīm prasībām;
            
            
               –ja meitasuzņēmums ir ieguldījumu brokeru sabiedrība – Regulas (ES) 2019/2033 11. pantā noteiktās prasības, Direktīvas (ES) 2019/2034 39. panta 2. punkta a) apakšpunktā minēto īpašo pašu kapitāla prasību un trešo valstu jebkādu uzraudzības noteikumu summai, ciktāl pirmā līmeņa kapitālam ir jāatbilst šīm prasībām;
            
            
               ii)ar šo meitasuzņēmumu saistītā konsolidētā pirmā līmeņa kapitāla summa, kam konsolidēti jāatbilst šīs regulas 92. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteiktās prasības, šīs regulas 458. un 459. pantā minēto prasību, Direktīvas 2013/36/ES 104. pantā minēto īpašo pašu kapitāla prasību un minētās direktīvas 128. panta 6) punktā definētās apvienoto rezervju prasības summai;”;
            
            
               (21)iekļauj šādu 88.b pantu:
            
            
               “88.b pants 
               Uzņēmumi trešās valstīs
            
            
               Šīs II sadaļas vajadzībām uzskata, ka termini “ieguldījumu brokeru sabiedrība” un “iestāde” ietver arī trešās valstīs iedibinātus uzņēmumus, uz kuriem, ja tie būtu iedibināti Savienībā, attiektos minēto terminu definīcijas 4. panta 1. punkta 2) un 3) apakšpunktā.”;
            
            
               (22)regulas 89. panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Būtiskai līdzdalībai, kuras apmērs pārsniedz 15 % no iestādes atbilstošā kapitāla, uzņēmumā, kas nav finanšu sektora sabiedrība, piemēro 3. punkta noteikumus.”;
            
            
               (23)regulas 92. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 3. un 4. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “3. Kopējo riska darījumu vērtību aprēķina šādi:
            
         
         
            
               a)patstāvīga iestāde ES un — lai izpildītu šajā regulā noteiktos pienākumus, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli saskaņā ar Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu — ES mātes iestāde, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrība un ES mātes jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība kopējo riska darījumu vērtību aprēķina šādi: 
            
            
            
               kur:
            
            
               TREA
                     = sabiedrības kopējā riska darījumu vērtība;
            
            
               U-TREA
                     = saskaņā ar 4. punktu aprēķināta sabiedrības kopējā riska darījumu vērtība, kam nav piemērota minimālā robežvērtība;
            
            
               S-TREA
                     = saskaņā ar 5. punktu aprēķināta sabiedrības standartizēta kopējā riska darījumu vērtība;
            
            
               x
                     = 72,5 %;
            
            
               b)i) un ii) punkta nolūkos kopējo riska darījumu vērtību aprēķina saskaņā ar 6. punktu:
            
            
               i)patstāvīga meitas iestāde dalībvalstī — lai izpildītu šajā regulā noteiktos pienākumus individuāli;
            
            
               ii)mātes iestāde dalībvalstī, mātes finanšu pārvaldītājsabiedrība dalībvalstī vai mātes jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība dalībvalstī – lai izpildītu šajā regulā noteiktos pienākumus, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli; 
            
            
               c)lai izpildītu šajā regulā noteiktos pienākumus individuāli, tādas iestādes kopējā riska darījumu vērtība, kas nav ne patstāvīga iestāde ES, ne patstāvīga meitas iestāde dalībvalstī, ir kopējā riska darījumu vērtība, kam nav piemērota minimālā robežvērtība, kura aprēķināta saskaņā ar 4. punktu.
            
            
               4. Kopējo riska darījumu vērtību, kam nav piemērota minimālā robežvērtība, aprēķina, saskaitot šā punkta a) līdz f) apakšpunktā norādītās summas pēc tam, kad ir ņemti vērā 7. punkta noteikumi:
            
            
               a)riska darījumu riska svērtās vērtības kredītriskam, tostarp darījuma partnera riskam, un atgūstamās vērtības samazinājuma riskam, ko aprēķina saskaņā ar II sadaļu un 379. pantu, attiecībā uz visu iestādes uzņēmējdarbību, neskaitot riska darījumu riska svērtās vērtības darījuma partnera riskam no iestādes tirdzniecības portfeļa darījumiem;
            
            
               b)pašu kapitāla prasības iestādes tirdzniecības portfeļa darījumiem attiecībā uz:
            
            
               i)tirgus risku, kas aprēķināts saskaņā ar šīs daļas IV sadaļu;
            
            
               ii)lieliem riska darījumiem, kas pārsniedz 395.–401. pantā norādītos ierobežojumus, ciktāl iestādei ir atļauts pārsniegt minētos ierobežojumus, ko nosaka saskaņā ar Ceturto daļu;
            
            
               c)pašu kapitāla prasības tirgus riskam, ko aprēķina saskaņā ar šīs daļas IV sadaļu attiecībā uz visu uzņēmējdarbību, kura pakļauta ārvalstu valūtas riskam vai preču riskam;  
            
            
               ca)pašu kapitāla prasības norēķinu riskam, ko aprēķina saskaņā ar šīs daļas V sadaļu, izņemot 379. pantu;
            
            
               d)pašu kapitāla prasības kredīta vērtības korekcijas riskam, ko aprēķina saskaņā ar šīs daļas VI sadaļu;
            
            
               e)pašu kapitāla prasības operacionālajam riskam, ko aprēķina saskaņā ar šīs daļas III sadaļu;
            
         
         
            
               f)riska darījumu riska svērtās vērtības, ko aprēķina saskaņā ar šīs daļas II sadaļu, attiecībā uz darījuma partnera risku, kurš izriet no iestādes tirdzniecības portfeļa darījumiem saistībā ar šādiem darījumiem un līgumiem:
            
            
               i)regulas II pielikumā uzskaitītie līgumi un kredītu atvasinātie instrumenti;
            
            
               ii)repo darījumi, vērtspapīru vai preču aizdevumi vai aizņēmumi, kas ir balstīti uz vērtspapīriem vai precēm;
            
            
               iii)maržinālo aizdevumu darījumi, kas balstīti uz vērtspapīriem vai precēm;
            
            
               iv)ilgstošo norēķinu darījumi.”;
            
            
               b)pantam pievieno šādu 5., 6. un 7. punktu:
            
            
               “5. Standartizēto kopējo riska darījumu vērtību aprēķina kā 4. punkta a) līdz f) apakšpunkta summu pēc tam, kad ņemts vērā 7. punkts un turpmāk minētās prasības: 
            
            
               a)riska darījumu riska svērtās vērtības 4. punkta a) apakšpunktā minētajam kredītriskam un atgūstamās vērtības samazinājuma riskam un darījuma partnera riskam, kurš izriet no tirdzniecības portfeļa darījumiem, kā minēts attiecīgā punkta f) apakšpunktā, aprēķina, neizmantojot nevienu no turpmāk minētajām pieejām:
            
            
               i)šīs regulas 221. pantā noteiktā iekšējo modeļu pieeja savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem;
            
            
               ii)3. nodaļā paredzētā uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja;
            
            
               iii)258.–260. pantā noteiktā vērtspapīrošanas uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (SEC-IRBA) un 265. pantā noteiktā iekšējā novērtējuma pieeja;
            
            
               iv)šīs daļas II sadaļas 6. nodaļas 6. iedaļā noteiktā pieeja;
            
            
               b)pašu kapitāla prasības portfeļa darījumiem attiecībā uz 3. punkta b) apakšpunkta i) punktā minēto tirgus risku un attiecībā uz visu uzņēmējdarbību, kura pakļauta ārvalstu valūtas riskam vai preču riskam, kā minēts attiecīgā punkta c) apakšpunktā, aprēķina, neizmantojot Trešās daļas IV sadaļas 1.b nodaļā noteikto alternatīvo iekšējā modeļa pieeju.
            
            
               6. Sabiedrības “i” kopējo riska darījumu vērtību 3. punkta b) apakšpunkta nolūkos aprēķina šādi: 
            
            
            
               kur:
            
            
               i
                     = indekss, kas apzīmē sabiedrību;
            
            
               TREAi
                     = sabiedrības i kopējā riska darījumu vērtība;
            
            
               U-TREAi = saskaņā ar 4. punktu aprēķināta sabiedrības i kopējā riska darījumu vērtība, kam nav piemērota minimālā robežvērtība;
            
            
               DIconso
                     = jebkura pozitīva starpība starp kopējo riska darījumu vērtību un kopējo riska darījumu vērtību, kam nav piemērota minimālā robežvērtība, tādas ES mātes iestādes, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības konsolidētajā finanšu stāvoklī, kura ietilpst grupā, pie kuras pieder sabiedrība i, un ko aprēķina šādi:
            
         
         
            
            
               kur:
            
            
               U-TREA
                     = attiecībā uz minēto ES mātes iestādi, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrību vai ES mātes jauktu finanšu pārvaldītājsabiedrību, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli, saskaņā ar 4. punktu aprēķināta kopējā riska darījumu vērtība, kam nav piemērota minimālā robežvērtība;
            
            
               TREA
                     = attiecībā uz minēto ES mātes iestādi, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrību vai ES mātes jauktu finanšu pārvaldītājsabiedrību, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli, saskaņā ar 3. punkta a) apakšpunktu aprēķināta kopējā riska darījumu vērtība.
            
            
               Contribconsoi
                     = sabiedrības i iemaksa, ko aprēķina šādi:
            
            
                
               
            
               kur:
            
            
               j
                     = indekss, kas apzīmē visas sabiedrības, kuras ES mātes iestādes, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības konsolidētā finanšu stāvokļa vajadzībām ietilpst vienā grupā ar sabiedrību i;
            
            
               U-TREAj
                     = kopējā riska darījumu vērtība, kam nav piemērota minimālā robežvērtība, ko sabiedrība j, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli vai, ja sabiedrība j ir patstāvīga meitas iestāde dalībvalstī – individuāli, aprēķinājusi saskaņā ar 4. punktu;  
            
            
               F-TREAj
                     = sabiedrības j kopējā riska darījumu vērtība, kam piemērota minimālā robežvērtība, kas, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli, aprēķināta šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējā riska darījumu vērtība, kam piemērota minimālā robežvērtība, ko sabiedrība j aprēķinājusi, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli vai, ja sabiedrība j ir patstāvīga meitas iestāde dalībvalstī – individuāli;
            
            
                  = standartizētā kopējā riska darījumu vērtība, ko sabiedrība j, pamatojoties uz tās konsolidēto finanšu stāvokli vai, ja sabiedrība j ir patstāvīga meitas iestāde dalībvalstī – individuāli –, aprēķinājusi saskaņā ar 5. punktu;
            
            
               x
                     = 72,5 %.
            
            
               7. Lai aprēķinātu 4. punktā minēto kopējo riska darījumu vērtību, kam nav piemērota minimālā robežvērtība, un 5. punktā minēto standartizēto riska darījumu vērtību, piemēro šādus noteikumus: 
            
            
               a)šā panta 4. punkta c), ca), d) un e) apakšpunktā minētās pašu kapitāla prasības ietver prasības, kas izriet no iestādes visas uzņēmējdarbības;
            
            
               b)iestādes reizina 4. punkta b)–e) apakšpunktā minētās pašu kapitāla prasības ar 12,5.”;
            
            
               (24)regulas 92.a panta 1. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) uz risku balstīts rādītājs 18 %, kas raksturo iestādes pašu kapitālu un atbilstīgās saistības un ir izteikts kā kopējās riska darījumu vērtības procents, kas aprēķināts saskaņā ar 92. panta 3. punktu;”;
            
         
         
            
               (25)regulas 102. panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Saskaņā ar 325. panta 1. punktā minēto pieeju aprēķinot pašu kapitāla prasības tirgus riskam, tirdzniecības portfeļa pozīcijas piesaista tirdzniecības nodaļām, kas izveidotas saskaņā ar 104.b pantu.”;
            
            
               (26)Regulas 104. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “104. pants 
               Iekļaušana tirdzniecības portfelī
            
            
               1. Iestāde ievieš skaidri noteiktu politiku un procedūras, lai noteiktu, kuras pozīcijas iekļaut tirdzniecības portfelī tās pašu kapitāla prasību aprēķināšanai saskaņā ar 102. pantu un šo pantu, ņemot vērā iestādes risku pārvaldības spējas un praksi. Iestādes pilnībā dokumentē tās atbilstību šai politikai un procedūrām, kam piemēro regulāru iekšējo revīziju vismaz reizi gadā un minētās revīzijas rezultātus dara pieejamus kompetentajām iestādēm. 
            
            
               2. Iestādes tirdzniecības portfelī iedala šādu instrumentu pozīcijas: 
            
            
               a)instrumenti, kas atbilst 325. panta 6., 7. un 8. punktā noteiktajiem kritērijiem iekļaušanai alternatīvā korelācijas tirdzniecības portfelī (“ACTP”); 
            
            
               b)instrumenti, kas radītu neto īso kredīta vai kapitāla vērtspapīru pozīciju netirdzniecības portfelī, izņemot iestādes pašu saistības, ja vien šādas pozīcijas neatbilst 2. punkta e) apakšpunktā minētajiem kritērijiem;
            
            
               c)instrumenti, kas izriet no vērtspapīru sākotnējās izvietošanas saistībām, ja šīs sākotnējās izvietošanas saistības attiecas tikai uz vērtspapīriem, kurus iestādei paredzēts faktiski iegādāties norēķina datumā;
            
            
               d)finanšu aktīvi vai saistības, kas nepārprotami klasificētas kā tādas, kurām saskaņā ar iestādei piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir tirdzniecības nolūks;
            
            
               e)instrumenti, kas izriet no tirgus veidošanas darbībām;
            
            
               f)kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi, kas turēti tirdzniecības nolūkā ar nosacījumu, ka šie kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi atbilst vismaz vienam no 7. punktā paredzētajiem nosacījumiem;
            
            
               g)biržas sarakstā iekļauti kapitāla vērtspapīri;
            
            
               h)ar tirdzniecību saistīti vērtspapīru finansēšanas darījumi;
            
            
               i)iespēju līgumi vai citi atvasinātie instrumenti, kas iegulti iestādes pašu saistībās vai izriet no citiem tādiem instrumentiem netirdzniecības portfelī, kuri attiecas uz kredītrisku vai kapitāla vērtspapīru risku.
            
            
               Šā punkta b) apakšpunkta nolūkos iestādei ir neto īsā kapitāla vērtspapīru pozīcija, ja kapitāla vērtspapīru cenas samazinājums rada iestādei peļņu. Iestādei ir neto īsā kredīta pozīcija, ja kredītriska starpības palielināšanās vai emitenta vai emitentu grupas kredītspējas pasliktināšanās rada iestādei peļņu. Iestādes pastāvīgi uzrauga gadījumus, kad instrumenti netirdzniecības portfelī rada neto īso kredīta vai kapitāla vērtspapīru pozīciju.
            
            
               Šā punkta i) apakšpunkta nolūkos iestāde iegulto iespēju līgumu nodala no tās pašu saistībām vai citiem tādiem instrumentiem netirdzniecības portfelī, kas saistīti ar kredītrisku vai kapitāla vērtspapīru risku, un saskaņā ar šo pantu pašu saistības vai šo citu instrumentu attiecīgā gadījumā iedala tirdzniecības vai netirdzniecības portfelī.
            
            
               3. Iestādes tirdzniecības portfelī neiedala šādu instrumentu pozīcijas:
            
            
               a)instrumenti, kas paredzēti vērtspapīrošanas darījumiem;
            
            
               b)instrumenti, kas saistīti ar nekustamā īpašuma aktīviem;
            
         
         
            
               c)biržas sarakstā neiekļauti kapitāla vērtspapīri;
            
            
               d)instrumenti, kas saistīti ar privātpersonu vai MVU kredītiem;
            
            
               e)citi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi, kas nav minēti 2. punkta f) apakšpunktā;
            
            
               f)atvasināto instrumentu līgumi un kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi ar vienu vai vairākiem pamatā esošajiem instrumentiem, kas minēti a)–d) apakšpunktā;
            
            
               g)instrumenti, kas turēti a)–f) apakšpunktā minēto instrumentu vienas vai vairāku pozīciju konkrēta riska ierobežošanai; 
            
            
               h)iestādes pašu saistības, ja vien šādi instrumenti neatbilst 2. punkta e) apakšpunktā minētajiem kritērijiem.
            
            
               4. Atkāpjoties no 2. punkta, iestāde netirdzniecības portfelī var iedalīt attiecīgā punkta d)–i) apakšpunktā minēto instrumentu pozīciju, ja to apstiprinājusi tās kompetentā iestāde. Kompetentā iestāde apstiprinājumu sniedz, ja iestāde tai ir pierādījusi, ka pozīcija netiek turēta tirdzniecības nolūkā vai neierobežo tirdzniecības nolūkā turētu pozīciju risku.
            
            
               5. Ja iestāde tirdzniecības portfelī ir iedalījusi tāda instrumenta pozīciju, kas nav 2. punkta a), b) vai c) apakšpunktā minētie instrumenti, iestādes kompetentā iestāde var pieprasīt iestādei sniegt pierādījumus, lai pamatu šādu iedalīšanu tirdzniecības portfelī.  Ja iestāde nespēj sniegt atbilstošus pierādījumus, tās kompetentā iestāde var pieprasīt iestādei minēto pozīciju pārvietot uz netirdzniecības portfeli.
            
            
               6. Ja iestāde netirdzniecības portfelī ir iedalījusi tāda instrumenta pozīciju, kas nav 3. punktā minētie instrumenti, iestādes kompetentā iestāde var lūgt iestādei sniegt pierādījumus, lai pamatu šādu iedalīšanu tirdzniecības portfelī. Ja iestāde nespēj sniegt atbilstošus pierādījumus, tās kompetentā iestāde var pieprasīt iestādei minēto pozīciju pārvietot uz tirdzniecības portfeli.
            
            
               7. Iestāde tirdzniecības portfelī iedala kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma pozīciju, ja tā tiek turēta tirdzniecības nolūkā un ja iestāde atbilst vismaz vienam no turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               a)iestāde spēj iegūt pietiekamu informāciju par atsevišķiem KIU pamatā esošajiem riska darījumiem;
            
            
               b)iestāde nespēj iegūt pietiekamu informāciju par atsevišķiem KIU pamatā esošajiem riska darījumiem, bet iestādei ir informācija par KIU pilnvaru saturu un ir iespējams iegūt KIU dienas cenu piedāvājumu.
            
            
               8. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai sīkāk precizētu procesu, ko iestādes izmanto, lai aprēķinātu un uzraudzītu 2. punkta b) apakšpunktā minētās neto īsās kredīta vai kapitāla vērtspapīru pozīcijas tirdzniecības portfelī.
            
            
               EBI šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai iesniedz līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 24 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (27)regulas 104.a pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punkta otro daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “EBI pārrauga dažādas uzraudzības prakses un līdz 2024. gada 28. jūnijam izdod pamatnostādnes par to, kas ir ārkārtas apstākļi šā panta 1. un 5. punkta nolūkos.  Šīs pamatnostādnes pieņem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu. Līdz brīdim, kad EBI izdod minētās pamatnostādnes, kompetentās iestādes EBI sniedz informāciju un pamatojumu par to lēmumiem atļaut vai neatļaut kādai iestādei pārklasificēt pozīciju, kā minēts šā panta 2. punktā.”;
            
            
               b)panta 5. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “5. Pozīcijas pārklasificēšana saskaņā ar šo pantu ir neatsaucama, izņemot šā panta 1. punktā minētajos ārkārtas apstākļos.”;
            
         
         
            
               c)pievieno šādu 6. punktu:
            
            
               “6. Atkāpjoties no 1. punkta, iestāde saskaņā ar 104. panta 2. punkta d) apakšpunktu netirdzniecības portfeļa pozīciju var pārklasificēt par tirdzniecības portfeļa pozīciju, nelūdzot tās kompetentās iestādes atļauju. Šādā gadījumā iestādei turpina piemērot 3. un 4. punktā minētās prasības. Ja šāda pārklasificēšana ir notikusi, iestāde nekavējoties paziņo par to tās kompetentajai iestādei.”;
            
            
               (28)regulas 104.b pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Saskaņā ar 325. panta 1. punkta b) apakšpunktā minēto pieeju aprēķinot pašu kapitāla prasības tirgus riskam, iestādes izveido tirdzniecības nodaļas un to 5. un 6. punktā minētās tirdzniecības portfeļa pozīcijas un netirdzniecības portfeļa pozīcijas piesaista vienai no minētajām tirdzniecības nodaļām. Tirdzniecības portfeļa pozīcijas piesaista tai pašai tirdzniecības nodaļai vienīgi tad, ja minētās pozīcijas atbilst attiecīgās tirdzniecības nodaļas saskaņotajai uzņēmējdarbības stratēģijai un tiek konsekventi pārvaldītas un uzraudzītas saskaņā ar šā panta 2. punktu.”;
            
            
               b)pievieno šādu 5. un 6. punktu:
            
            
               “5. Lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam, iestādes katru no to netirdzniecības portfeļa pozīcijām, kas ir pakļautas ārvalstu valūtu riskam vai preču riskam, piesaista saskaņā ar 1. punktu izveidotajām tirdzniecības nodaļām, kuras pārvalda minēto pozīciju riskam līdzīgus riskus.
            
            
               6. Atkāpjoties no 5. panta, iestādes, aprēķinot savas pašu kapitāla prasības tirgus riskam, var izveidot vienu vai vairākas tirdzniecības nodaļas, kurām tās var piesaistīt tikai netirdzniecības portfeļa pozīcijas, kas ir pakļautas ārvalstu valūtas riskam vai preču riskam. Minētajām tirdzniecības nodaļām nepiemēro 1., 2. un 3. punktā noteiktās prasības.”;
            
            
               (29)iekļauj šādu 104.c pantu:
            
            
               “104.c pants  
               Kapitāla rādītāju ārvalstu valūtas riska ierobežošanai piemērojamā procedūra
            
            
               1. Iestāde, kas apzināti ir uzņēmusies riska pozīciju, lai vismaz daļēji ierobežotu risku, ko rada jebkādu tās 92. panta 1. punkta a), b) vai c) apakšpunktā minēto kapitāla rādītāju ārvalstu valūtas kursa negatīva attīstība, var ar kompetento iestāžu atļauju minēto riska pozīciju izslēgt no 325. panta 1. punktā noteiktajām pašu kapitāla prasībām ārvalstu valūtas riskam ar nosacījumu, ka ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)riska pozīcijas maksimālā summa, kas izslēgta no pašu kapitāla prasībām tirgus riskam, nav lielāka par tās riska pozīcijas summu, kura neitralizē jebkādu kapitāla rādītāju jutīgumu pret ārvalstu valūtas kursa negatīvu attīstību;
            
            
               b)riska pozīcija vismaz 6 mēnešus ir izslēgta no pašu kapitāla prasībām tirgus riskam;
            
            
               c)iestāde ir izveidojusi atbilstīgu riska pārvaldības sistēmu, lai ierobežotu risku, ko rada jebkādu tās kapitāla rādītāju ārvalstu valūtas kursa negatīva attīstība, tostarp skaidru riska ierobežošanas stratēģiju un pārvaldības struktūru;
            
            
               d)iestāde kompetentajām iestādēm ir sniegusi pamatojumu riska pozīcijas izslēgšanai no pašu kapitāla prasībām tirgus riskam, detalizētu informāciju par minēto riska pozīciju un summu, kas jāizslēdz no pašu kapitāla prasībām tirgus riskam.
            
            
               2. Jebkādu riska pozīciju izslēgšanu no pašu kapitāla prasībām tirgus riskam saskaņā ar 1. punktu piemēro konsekventi. 
            
            
               3. Kompetentās iestādes apstiprina visas izmaiņas, ko iestāde veikusi 1. punkta c) apakšpunktā minētajā riska pārvaldības sistēmā un 1. punkta d) apakšpunktā minētajā detalizētajā informācijā par riska pozīcijām.
            
            
               4. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu:
            
            
               a)riska pozīcijas, kuras iestāde apzināti var uzņemties, lai vismaz daļēji ierobežotu risku, ko rada jebkādu tās 1. punktā minēto kapitāla rādītāju ārvalstu valūtas kursa negatīva attīstība;
            
            
               b)kā noteikt 1. punkta a) apakšpunktā minēto maksimālo summu un veidu, kādā iestāde attiecībā uz katru no 325. panta 1. punktā minētajām pieejām minēto summu izslēdz;
            
         
         
            
               c)kritērijus, kuriem jāatbilst 1. punkta c) apakšpunktā minētajai iestādes riska pārvaldības sistēmai, lai to varētu uzskatīt par piemērotu šā panta vajadzībām.
            
            
               EBI iesniedz šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir divus gadus pēc šīs regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (30)regulas 106. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 3. punkta pēdējo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Gan iekšējo riska ierobežošanas pozīciju, kas atzīta saskaņā ar pirmo daļu, gan kredītu atvasināto instrumentu darījumu, kas noslēgts ar trešo personu, iekļauj tirdzniecības portfelī, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam. Lai pašu kapitāla prasības tirgus riskam aprēķinātu, izmantojot 325. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikto pieeju, abas pozīcijas piesaista vienai un tai pašai saskaņā ar 104.b panta 1. punktu izveidotajai tirdzniecības nodaļai, kura pārvalda līdzīgus riskus.”;
            
            
               b)panta 4. punkta pēdējo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Gan iekšējo riska ierobežošanas pozīciju, kas atzīta saskaņā ar pirmo daļu, gan kapitāla vērtspapīru atvasināto instrumentu darījumu, kas noslēgts ar piemērotu trešās personas aizsardzības devēju, iekļauj tirdzniecības portfelī, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam. Lai pašu kapitāla prasības tirgus riskam aprēķinātu, izmantojot 325. panta 1. punkta b) apakšpunktā noteikto pieeju, abas pozīcijas piesaista vienai un tai pašai saskaņā ar 104.b panta 1. punktu izveidotajai tirdzniecības nodaļai, kura pārvalda līdzīgus riskus.”;
            
            
               c)panta 5. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “5. Ja iestāde ierobežo netirdzniecības portfeļa procentu likmju riska darījumu risku, izmantojot procentu likmju riska pozīciju, kas iegrāmatota tās tirdzniecības portfelī, minēto procentu likmju riska pozīciju uzskata par iekšējo riska ierobežošanas pozīciju, lai novērtētu procentu likmju risku, ko rada netirdzniecības pozīcijas saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 84. un 98. pantu, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
            
            
               a)lai pašu kapitāla prasības tirgus riskam aprēķinātu, izmantojot 325. panta 1. punkta a), b) un c) apakšpunktā minētās pieejas, procentu likmju riska pozīcija ir iedalīta no citām tirdzniecības portfeļa pozīcijām atsevišķā portfelī, kura uzņēmējdarbības stratēģija paredz vienīgi tirgus riska pārvaldīšanu un mazināšanu iekšējām riska ierobežošanas pozīcijām procentu likmju riska darījumos;
            
            
               b)lai pašu kapitāla prasības tirgus riskam aprēķinātu, izmantojot 325. panta 1. punkta b) apakšpunktā minētās pieejas, pozīcija ir piesaistīta tirdzniecības nodaļai, kura izveidota saskaņā ar 104.b pantu un kuras uzņēmējdarbības stratēģija paredz vienīgi tirgus riska pārvaldīšanu un mazināšanu iekšējām riska ierobežošanas pozīcijām procentu likmju riska darījumos;
            
            
               c)iestāde pilnībā dokumentē, kā katra pozīcija mazina procentu likmju risku, ko rada netirdzniecības portfeļa pozīcijas, to prasību vajadzībām, kas noteiktas Direktīvas 2013/36/ES 84. un 98. pantā.”;
            
            
               d)iekļauj šādu 5.a un 5.b punktu:
            
            
               “5.a Šā panta 5. punkta a) apakšpunkta nolūkā iestāde minētajā portfelī var iedalīt citas procenta likmju riska pozīcijas, kas izveidotas ar trešām personām vai pašas iestādes tirdzniecības portfelī, ja vien iestāde pilnībā kompensē tirgus risku ko rada minēto procenta likmju riska pozīcijas, kas pašas iestādes tirdzniecības portfelī iekļautas, iesaistoties pretējās procenta likmju riska pozīcijās ar trešām personām.
            
            
               5.b Šā panta 5. punkta b) apakšpunktā minētajai tirdzniecības nodaļai piemēro šādas prasības:
            
            
               a)minētā tirdzniecības nodaļa var iekļaut citas procentu likmju riska pozīcijas, kas izveidotas ar trešām personām vai citām iestādes tirdzniecības nodaļām, ja vien minētās pozīcijas atbilst 104. pantā noteiktajām prasībām iekļaušanai tirdzniecības portfelī un minētās citas tirdzniecības nodaļas pilnībā kompensē tirgus risku, ko rada minētās citas procentu likmju riska pozīcijas, izveidojot pretējas procentu likmju riska pozīcijas ar trešām personām;
            
            
               b)minētajai tirdzniecības nodaļai nav piesaistītas citas tirdzniecības portfeļa pozīcijas, kā tikai a) apakšpunktā minētās;
            
            
               c)atkāpjoties no 104.b panta, minētajām tirdzniecības nodaļām nepiemēro attiecīgā panta 1., 2. un 3. punktā noteiktās prasības.”;
            
            
               e)panta 6. un 7. punktu aizstāj ar šādiem:
            
         
         
            
               “6. Attiecībā uz visām pozīcijām, kas iedalītas 5. punkta a) apakšpunktā minētajā atsevišķajā portfelī vai piesaistītas attiecīgā panta b) apakšpunktā minētajai tirdzniecības nodaļai, pašu kapitāla prasības tirgus riskam aprēķina atsevišķi un papildus pašu kapitāla prasībām citām tirdzniecības portfeļa pozīcijām.
            
            
               7. Ja iestāde CVA riska darījuma risku ierobežo, izmantojot noslēgtu atvasināto instrumentu tās tirdzniecības portfelī, minētā atvasinātā instrumenta pozīciju atzīst par CVA riska darījuma iekšējo riska ierobežošanas pozīciju, lai saskaņā ar 383. vai 384. pantā noteiktajām pieejām aprēķinātu pašu kapitāla prasības CVA riskam, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
            
            
               a)atvasināto instrumentu pozīcija saskaņā ar 386. pantu ir atzīta par atbilstīgu riska ierobežošanas pozīciju;
            
            
               b)ja atvasināto instrumentu pozīcijai piemēro kādu no 325.c panta 2. punkta b) vai c) apakšpunktā vai 325.e panta 1. punkta c) apakšpunktā noteiktajām prasībām, iestāde pilnībā kompensē minētās atvasināto instrumentu pozīcijas tirgus risku, izveidojot pretējas pozīcijas ar trešām personām.
            
            
               Lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam, tirdzniecības portfeļa pozīciju, kas ir pretēja saskaņā ar pirmo daļu atzītajai iekšējai riska ierobežošanas pozīcijai, iekļauj iestādes tirdzniecības portfelī.”;
            
            
               (31)regulas 107. panta 1., 2. un 3. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “1. Iestādes riska darījumu riska svērto vērtību aprēķiniem 92. panta 4. punkta a) un f) apakšpunkta vajadzībām piemēro 2. nodaļā paredzēto standartizēto pieeju vai 3. nodaļā paredzēto uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, ja kompetentās iestādes to ir atļāvušas saskaņā ar 143. pantu.
            
            
               2. Tirdzniecības riska darījumiem un iemaksām centrālā darījumu partnera saistību neizpildes fondā iestādes piemēro 6. nodaļas 9. iedaļā noteikto pieeju, lai 92. panta 4. punkta a) un f) apakšpunkta vajadzībām aprēķinātu to riska darījumu riska svērtās vērtības. Visa cita veida riska darījumiem ar centrālo darījumu partneri iestādes tādus riska darījumus uzskata par:
            
            
               a)riska darījumiem ar iestādēm – attiecībā uz cita veida riska darījumiem ar atbilstīgu CCP;
            
            
               b)riska darījumiem ar komercsabiedrībām – attiecībā uz cita veida riska darījumiem ar neatbilstīgu CCP.
            
            
               3. Šīs regulas vajadzībām riska darījumus ar trešo valstu ieguldījumu brokeru sabiedrībām un riska darījumus ar trešo valstu kredītiestādēm, un riska darījumus ar trešo valstu tīrvērtes iestādēm un biržām, kā arī riska darījumus ar trešo valstu finanšu iestādēm, kurus atļāvušas un pārrauga trešo valstu uzraudzības iestādes un kuriem piemēro prudenciālās prasības, kas stingrības ziņā ir pielīdzināmas iestādēm piemērotajām prasībām, uzskata par riska darījumiem ar iestādēm vienīgi tad, ja trešā valsts attiecībā uz minēto sabiedrību piemēro tādas prudenciālās un uzraudzības prasības, kas ir vismaz līdzvērtīgas Savienībā piemērotajām prasībām.”;
            
            
               (32)regulas 108. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “108. pants 
               Kredītriska mazināšanas metožu izmantošana saskaņā ar standartizēto pieeju un uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju attiecībā uz kredītrisku un atgūstamās vērtības samazinājuma risku
            
            
               1. Attiecībā uz riska darījumu, kam iestāde piemēro standartizēto pieeju saskaņā ar 2. nodaļu vai IRB pieeju saskaņā ar 3. nodaļu, bet neizmanto tās pašu aplēses attiecībā uz saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD) saskaņā ar 143. pantu, iestāde var ņemt vērā fondētās kredītaizsardzības ietekmi saskaņā ar 4. nodaļu, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības 92. panta 4. punkta a) un f) apakšpunkta vajadzībām vai lai attiecīgā gadījumā aprēķinātu paredzamo zaudējumu apmēru to aprēķinu nolūkiem, kuri minēti 36. panta 1. punkta d) apakšpunktā un 62. panta c) apakšpunktā.
            
            
               2. Attiecībā uz riska darījumiem, kuriem iestāde piemēro IRB pieeju, saskaņā ar 143. pantu izmantojot tās LGD pašu aplēses, iestāde atbilstīgi 3. nodaļai riska darījuma riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēra aprēķinā var ņemt vērā fondētās kredītaizsardzības ietekmi.
            
            
               2.a Ja iestāde piemēro IRB pieeju, saskaņā ar 143. pantu izmantojot tās LGD pašu aplēses gan attiecībā uz sākotnējo riska darījumu, gan salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, iestāde atbilstīgi 3. nodaļai riska darījuma riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēra aprēķinā var ņemt vērā nefondētās kredītaizsardzības ietekmi. Visos pārējos gadījumos iestāde saskaņā ar 4. nodaļu riska darījuma riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēra aprēķinā var ņemt vērā nefondētās kredītaizsardzības ietekmi.
            
            
               3. Ievērojot 4. punktā noteiktos nosacījumus, aizdevumus privātpersonām vai MVU attiecīgā gadījumā Trešās daļas II sadaļas 2., 3. un 4. nodaļas vajadzībām var uzskatīt par riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku, nevis par garantētiem riska darījumiem, ja dalībvalstī attiecībā uz šiem aizdevumiem privātpersonām vai MVU ir izpildīti šādi nosacījumi:
            
            
               a)attiecīgajā dalībvalstī lielākā daļa aizdevumu fiziskām personām mājokļa īpašumu iegādei netiek sniegti hipotēkas juridiskajā formā;
            
            
               b)attiecīgajā dalībvalstī lielāko daļu aizdevumu privātpersonām mājokļa īpašumu iegādei garantē garantijas devējs, kuram ir norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums, kas atbilst 1. vai 2. kredītkvalitātes pakāpei, un kuram gadījumā, ja sākotnējais aizņēmējs nepilda savas saistības, ir pienākums atmaksāt iestādei pilnu summu;
            
            
               c)iestādei ir likumīgas tiesības ņemt hipotēku attiecībā uz mājokļa īpašumu gadījumā, ja b) punktā minētais garantijas devējs nepilda savas saistības.
            
         
         
            
               Ja kompetentās iestādes jurisdikcijas valsts teritorijā ir izpildīti a), b) vai c) apakšpunktā minētie nosacījumi, tās par to informē EBI un sniedz to garantijas devēju nosaukumus, kuri ir atbilstīgi, lai tiem piemērotu šādu procedūru, un kuri atbilst šā punkta un 4. punkta nosacījumiem.
            
            
               EBI savā tīmekļa vietnē publicē sarakstu ar visiem šādiem atbilstīgajiem garantijas devējiem un ik gadu atjauno minēto sarakstu.
            
            
               4. Šā panta 3. punkta nolūkos aizdevumus, kas minēti attiecīgajā punktā, var uzskatīt par riska darījumiem, kuri nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku, nevis par garantētiem riska darījumiem, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)attiecībā uz riska darījumu, kam piemēro standartizēto pieeju — riska darījums atbilst visām prasībām, lai to saskaņā ar 124. un 125. pantu iedalītu standartizētās pieejas riska darījumu kategorijā “riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku”, izņemot to, ka iestādei, kura garantē aizdevumu, nav mājokļa īpašuma hipotēkas;
            
            
               b)attiecībā uz riska darījumu, kam piemēro IRB pieeju — riska darījums atbilst visām prasībām, lai to iedalītu 147. panta 2. punkta d) apakšpunkta ii) punktā minētajā IRB riska darījumu kategorijā “ar mājokļa īpašumu nodrošināti riska darījumi ar privātpersonām vai MVU”, izņemot to, ka iestādei, kura garantē aizdevumu, nav īpašuma hipotēkas;
            
            
               c)attiecībā uz mājokļa īpašumu nepastāv hipotēkas ķīlas tiesību, ja aizdevums ir piešķirts un aizņēmējs ir līgumiski apņēmies nepiešķirt nekādas hipotēkas ķīlas tiesības bez tās iestādes piekrišanas, kura sākotnēji piešķīrusi aizdevumu;
            
            
               d)garantijas devējs ir atbilstīgs aizsardzības devējs, kā minēts 201. pantā, un garantijas devējam ir ĀKNI kredītnovērtējums, kas atbilst 1. vai 2. kredītkvalitātes pakāpei; 
            
            
               e)garantijas devējs ir iestāde vai finanšu sektora sabiedrība, kam piemēro kapitāla prasības, kuras ir vismaz līdzvērtīgas iestādēm vai apdrošināšanas sabiedrībām piemērojamām prasībām;
            
            
               f)garantijas devējs ir izveidojis pilnībā finansētu savstarpēju garantiju fondu vai līdzvērtīgu aizsardzību apdrošināšanas sabiedrībām, lai absorbētu ar kredītrisku saistītos zaudējumus, kuru kalibrēšanu regulāri pārskata tā kompetentā iestāde un kam piemēro ikgadēju spriedzes testēšanu;
            
            
               g)iestādei ir līgumiskas un likumīgas tiesības ņemt hipotēku attiecībā uz mājokļa īpašumu gadījumā, ja garantijas devējs nepilda savas saistības;
            
            
               h)iestāde, kas attiecībā uz konkrētu atbilstīgu garantijas devēju nolemj izmantot 3. punktā paredzēto iespēju attiecīgajā punktā minētā mehānisma ietvaros, to izmanto attiecībā uz visiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, kurus minētais garantijas devējs ir garantējis saskaņā ar attiecīgo mehānismu.”;
            
            
               (33)regulā iekļauj šādu 110.a pantu:
            
            
               “110 a. pants 
               Tādu līgumisku vienošanos uzraudzība, kas nav saistības
            
            
               “Iestādes uzrauga līgumiskās vienošanās, kuras atbilst visiem 5. panta 9. punkta otrās daļas a)–e) apakšpunktā noteiktajiem nosacījumiem, un dokumentē savām kompetentajām iestādēm to atbilstību visiem minētajiem nosacījumiem.”;
            
            
               (34)regulas 111. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “111. pants 
               Riska darījuma vērtība
            
            
               “1. Aktīvu posteņa riska darījuma vērtība ir tā uzskaites vērtība, kas atlikusi pēc tam, kad ir piemērotas specifiskās kredītriska korekcijas saskaņā ar 110. pantu, papildu vērtības korekcijas saskaņā ar 34. pantu saistībā ar iestādes netirdzniecības portfeļa darījumiem, atskaitītās summas saskaņā ar 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu un citi ar aktīvu posteni saistīti pašu kapitāla samazinājumi.
            
            
               2. Šīs regulas I pielikumā uzskaitīta ārpusbilances posteņa riska darījuma vērtība ir šāds procentuālais lielums no posteņa nominālvērtības pēc specifisko kredītriska korekciju atskaitīšanas saskaņā ar 110. pantu un summu atskaitīšanas saskaņā ar 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu;
            
            
               a)100 % posteņiem 1. kopā;
            
            
               b)50 % posteņiem 2. kopā;
            
         
         
            
               c)40 % posteņiem 3. kopā;
            
            
               d)20 % posteņiem 4. kopā;
            
            
               e)10 % posteņiem 5. kopā.
            
            
               3. Par šā panta 2. punktā minēto ārpusbilances posteni uzņemtās saistības riska darījuma vērtība ir zemākais no turpmāk minētajiem procentuālajiem lielumiem no saistības nominālvērtības pēc specifisko kredītriska korekciju atskaitīšanas un summu atskaitīšanas saskaņā ar 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu:
            
            
               a)šā panta 2. punktā minētais procentuālais lielums, kas piemērojams postenim, par kuru uzņemas saistības;
            
            
               b)šā panta 2. punktā minētais procentuālais lielums, kas piemērojams saistības veidam.
            
            
               4. Attiecībā uz līgumiskām vienošanām, ko iestāde piedāvājusi, bet klients vēl nav pieņēmis, un kas kļūtu par saistībām, ja klients tās pieņemtu, un attiecībā uz līgumiskām vienošanām, kuras būtu kvalificējamas kā saistības, bet atbilst nosacījumiem, saskaņā ar kuriem tās neuzskata par saistībām, šāda veida līgumiskajām vienošanām piemērojamais procentuālais lielums ir 2. punktā paredzētais procentuālais lielums. 
            
            
               5. Ja iestāde izmanto 223. pantā minēto finanšu nodrošinājuma paplašināto metodi, tad riska darījuma vērtību vērtspapīriem vai precēm, kas pārdotas, iesniegtas vai aizdotas saskaņā ar repo darījumu vai saskaņā ar vērtspapīru vai preču aizdevumiem vai aizņēmumiem un maržinālo aizdevumu darījumiem paaugstina par tādu svārstīguma korekciju apmēru, kas ir piemērots šādiem vērtspapīriem vai precēm saskaņā ar 223. un 224. pantu.
            
            
               6. Regulas II pielikumā minētā atvasinātā instrumenta riska darījumu vērtību nosaka saskaņā ar 6. nodaļu, ņemot vērā pārjaunojuma līgumu un citu ieskaita līgumu ietekmi, kā precizēts minētajā nodaļā. Repo darījumu, vērtspapīru vai preču aizdevumu vai aizņēmumu darījumu, ilgstošo norēķinu darījumu un maržinālo aizdevumu darījumu riska darījuma vērtību var noteikt saskaņā ar vai nu 4. nodaļu, vai 6. nodaļu.
            
            
               7. Ja uz riska darījumu attiecas fondētā kredītaizsardzība, riska darījuma vērtību var grozīt saskaņā ar 4. nodaļu.
            
            
               8. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu:
            
            
               a)kritērijus, ko iestādes izmanto, lai ārpusbilances posteņus, izņemot I pielikumā jau iekļautos posteņus, iedalītu I pielikuma 1.–5. kopā;
            
            
               b)faktorus, kas var ierobežot iestāžu spēju anulēt I pielikumā minētās beznosacījumu kārtā anulējamas saistības;
            
            
               c)procesu, saskaņā ar ko paziņo EBI par to, kā iestādes klasificē citus ārpusbilances posteņus, kuriem ir līdzīgi riski kā I pielikumā minētie. 
            
            
               EBI iesniedz šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu gadu pēc šīs regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (35)regulas 112. panta k) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “k) pakārtoto parāda vērtspapīru riska darījumi;”;
            
            
               (36)regulas 113. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu: 
            
         
         
            
               “1. Lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības, visiem riska darījumiem, izņemot, ja minētie riska darījumi ir atskaitīti no pašu kapitāla, saskaņā ar 2. iedaļu piemēro riska pakāpes, pamatojoties uz riska darījumu kategoriju, kurā minētie riska darījumi ir iedalīti un — 2. iedaļā noteiktajā mērā — pamatojoties uz minētā riska darījuma kredītkvalitāti. Kredītkvalitāti var noteikt, pamatojoties uz ĀKNI kredītnovērtējumiem vai eksporta kredītu aģentūru kredītnovērtējumiem saskaņā ar 3. iedaļu. Izņemot riska darījumus, kas iedalīti 112. panta a), b), c) vai e) punktā noteiktajās riska darījumu kategorijās, ja novērtējums saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 79. panta b) punktu atspoguļo augstākas riska iezīmes nekā norīkotas ĀKNI vai eksporta kredīta aģentūras kredītnovērtējumā ietvertās, iestāde piešķir riska pakāpi, kas ir vismaz par vienu kredītkvalitātes pakāpi augstāka nekā norīkotas ĀKNI vai kredīta eksporta aģentūras kredītnovērtējumā ietvertās.”; 
            
            
               b)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Ja riska darījumam piemēro kredītaizsardzību, riska darījuma vērtību vai attiecīgā gadījumā minētajam riska darījumam piemērojamo riska pakāpi var grozīt saskaņā ar šo nodaļu vai 4. nodaļu.”;
            
            
               (37)regulas 119. panta 2. un 3. punktu svītro;
            
            
               (38)regulas 120. panta 1. un 2. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “1. Riska darījumiem, par kuriem ir pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums, saskaņā ar 3. tabulu piešķir riska pakāpi, kas atbilst ĀKNI kredītnovērtējumam saskaņā ar 136. pantu.
            
            
               3. tabula
            
            
                     
                        Kredītkvalitātes pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        30 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
               
               2. Riska darījumiem ar sākotnējo termiņu trīs mēneši vai mazāk, par kuriem ir pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums, un riska darījumiem ar sākotnējo termiņu seši mēneši vai mazāk, kas rodas no preču pārvietošanas pāri valstu robežām un par ko ir pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums, atbilstīgi 4. tabulai piešķir riska pakāpi, kura atbilst ĀKNI kredītnovērtējumam saskaņā ar 136. pantu.
            
            
               4. tabula
            
            
                     
                        Kredītkvalitātes pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
               
               (39)regulas 121. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “121. pants 
               Riska darījumi ar iestādēm, kam nav piešķirts kredītreitings
            
            
               1. Riska darījumus ar iestādēm, par kurām nav pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums, iedala kādā no turpmāk minētajām kategorijām:
            
            
               a)ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi, riska darījumus ar iestādēm iedala A kategorijā:
            
            
               i)iestādei ir adekvāta spēja laikus izpildīt savas finanšu saistības, tostarp atmaksāt pamatsummu un procentus, visā aktīvu vai riska darījumu paredzamajā pastāvēšanas laikā un neatkarīgi no ekonomikas cikliem un uzņēmējdarbības nosacījumiem;
            
            
               ii)iestāde atbilst 92. panta 1. punktā minētajai prasībai, Direktīvas 2013/36/ES 104.a pantā minētajām īpašajām pašu kapitāla prasībām, Direktīvas 2013/36/ES 128. panta 6. punktā definētajai apvienoto rezervju prasībai un trešo valstu jebkādām līdzvērtīgām vai papildu vietējām uzraudzības vai regulatīvajām prasībām vai pārsniedz visas minētās prasības, ciktāl tās ir publicētas un ir jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu, pirmā līmeņa kapitālu vai pašu kapitālu; 
            
            
               iii)informācijas par ii) punktā minētajām prasībām tiek atklāta publiski vai citādi darīta pieejama;
            
            
               iv)saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 79. pantu veiktajā novērtējumā nav konstatēts, ka iestāde neatbilst i) un ii) punktā minētajiem nosacījumiem;
            
            
               b)ja visi turpmāk minētie nosacījumi ir izpildīti, bet vismaz viens no a) punktā minētajiem nosacījumiem nav izpildīts, riska darījumus ar iestādēm iedala B kategorijā:
            
         
         
            
               i)iestāde ir pakļauta būtiskam kredītriskam un tās atmaksas spējas ir atkarīgas no stabiliem vai labvēlīgiem ekonomikas vai uzņēmējdarbības apstākļiem;
            
            
               ii)iestāde atbilst 92. panta 1. punktā minētajai prasībai, 458. un 459. pantā minētajām prasībām, Direktīvas 2013/36/ES 104.a pantā minētajām īpašajām pašu kapitāla prasībām un jebkādām līdzvērtīgām vai papildu vietējām uzraudzības vai regulatīvajām prasībām vai pārsniedz visas minētās prasības, ciktāl tās ir publicētas un ir jāizpilda ar pirmā līmeņa pamata kapitālu, pirmā līmeņa kapitālu vai pašu kapitālu;
            
            
               iii)informācijas par ii) punktā minētajām prasībām tiek atklāta publiski vai citādi darīta pieejama;
            
            
               iv)saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 79. pantu veiktajā novērtējumā nav konstatēts, ka iestāde neatbilst i) un ii) punktā minētajiem nosacījumiem.
            
            
               Šā punkta ii) apakšpunkta nolūkos līdzvērtīgas vai papildu vietējās uzraudzības vai regulatīvas prasības neietver kapitāla rezerves, kas ir līdzvērtīgas Direktīvas 2013/36/ES 128. pantā definētajām.
            
            
               c)riska darījumus ar iestādēm iedala C kategorijā, ja nav izpildīti nosacījumi iedalīšanai A vai B kategorijā vai ja ir izpildīts kāds no turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               i)iestādei ir būtiski saistību nepildīšanas riski un ierobežotas drošības rezerves;
            
            
               ii)nelabvēlīgi uzņēmējdarbības, finanšu vai ekonomikas apstākļi var izraisīt vai ir izraisījuši iestādes nespēju pildīt savas finanšu saistības;
            
            
               iii)gadījumos, kad iestādei saskaņā ar tiesību aktiem ir jābūt revidētiem finanšu pārskatiem — ārējais revidents ir sniedzis negatīvu revīzijas atzinumu vai iepriekšējo 12 mēnešu laikā savos finanšu pārskatos vai revīzijas ziņojumos ir paudis nopietnas šaubas par iestādes spēju turpināt tās darbību.
            
            
               2. Riska darījumiem, kas saskaņā ar 1. punktu iedalīti A, B vai C kategorijā, piešķir šādu riska pakāpi:
            
            
               a)riska darījumiem, kas iedalīti A, B vai C kategorijā un kas atbilst kādam no turpmāk minētajiem nosacījumiem, saskaņā ar 5. tabulu piešķir īstermiņa riska darījumu riska pakāpi:
            
            
               i)riska darījuma sākotnējais termiņš ir trīs mēneši vai mazāk;
            
            
               ii)riska darījuma sākotnējais termiņš ir seši mēneši vai mazāk, un tas rodas no preču pārvietošanas pāri valstu robežām;
            
            
               b)riska darījumiem, kas iedalīti A kategorijā un kas nav īstermiņa riska darījumi, piešķir 30 % riska pakāpi, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               i)riska darījums neatbilst nevienam no a) apakšpunktā paredzētajiem nosacījumiem;
            
            
               ii)iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs ir vienāds ar 14 % vai lielāks par to;
            
            
               iii)iestādes sviras rādītājs ir lielāks par 5 %;
            
            
               c)riska darījumiem, kas iedalīti A, B vai C kategorijā un kas neatbilst a) vai b) punktā minētajiem nosacījumiem, piešķir riska pakāpi saskaņā ar 5. tabulu.
            
            
               Ja riska darījums ar iestādi nav denominēts šīs iestādes inkorporācijas jurisdikcijas vietējā valūtā vai ja minētā iestāde kredītsaistības ir iegrāmatojusi citas jurisdikcijas filiālē un riska darījums nav tās jurisdikcijas vietējā valūtā, kurā darbojas filiāle, riska pakāpes, kas attiecīgi saskaņā ar a), b) vai c) punktu piešķirtas riska darījumiem, kuru termiņš nav viens gads vai mazāk un kuri izriet no pašlikvidējošiem un ar tirdzniecību saistītiem iespējamiem posteņiem, kas rodas no preču pārvietošanas pāri valstu robežām, nav zemākas par riska pakāpi, kura piešķirta riska darījumam ar iestādes inkorporācijas valsts centrālo valdību.
            
            
               5. tabula
            
         
         
            
                     
                        Kredītriska novērtējums
                     
                  
                  
                     
                        A kategorija
                     
                  
                  
                     
                        B kategorija
                     
                  
                  
                     
                        C kategorija
                     
                  
               
                     
                        Īstermiņa riska darījumu riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        75 %
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
                  
                     
                        75 %
                     
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
               
               ”;
            
            
               (40)regulas 122. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punkta 6. tabulu aizstāj ar šādu tabulu:
            
            
               “6. tabula
            
            
                     
                        Kredīkvalitātes pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        75 %
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
               
               ”;
            
            
               b)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Riska darījumiem, par kuriem nav pieejams šāds kredītnovērtējums, piešķir 100 % riska pakāpi.”;
            
            
               (41)regulā iekļauj šādu 122.a pantu:
            
            
               “122 a. pants 
               Specializētās kreditēšanas riska darījumi
            
            
               1. Riska darījumu ar komercsabiedrībām kategorijā, kas noteikta 112. panta g) punktā, iestādes īpaši izdala kā specializētās kreditēšanas riska darījumus tādus riska darījumus, kuriem ir visas šādas iezīmes:
            
            
               a)riska darījums ir noslēgts ar sabiedrību, kas īpaši izveidota, lai finansētu vai veiktu darbības ar fiziskiem aktīviem, vai riska darījumam ir ekonomiski līdzīgas iezīmes;
            
            
               b)riska darījums nav nodrošināts ar nekustamo īpašumu vai citādi saistīts ar nekustamā īpašuma finansēšanu;
            
            
               c)līgumiskās vienošanās, kas reglamentē riska darījuma saistības, piešķir iestādei būtisku kontroli pār aktīviem un to radītiem ieņēmumiem;
            
            
               d)riska darījuma saistību atmaksas primārais avots ir finansēto aktīvu radītie ieņēmumi, nevis plašāka komercuzņēmuma patstāvīga maksātspēja.
            
            
               2. Specializētās kreditēšanas riska darījumiem, par kuriem ir pieejams norīkotas ĀKNI tieši piemērojams kredītnovērtējums, piešķir riska pakāpi saskaņā ar 6.aa tabulu:
            
            
               6.aa tabula
            
            
                     
                        Kredītkvalitātes pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        5
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        75 %
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
               
         
         
            
               3. Specializētās kreditēšanas riska darījumiem, par kuriem nav pieejams tieši piemērojams kredītnovērtējums, riska pakāpes piešķir šādi:
            
            
               a)ja specializētās kreditēšanas riska darījuma mērķis ir finansēt fizisku aktīvu iegādi, tostarp kuģu, gaisa kuģu, satelītu, automotrišu un flotes iegādi, un šo aktīvu radītais ienākums ir naudas plūsmas, ko rada konkrētie fiziskie aktīvi, kurus viena vai vairākas trešās personas ir finansējušas un ieķīlājušas vai cedējušas aizdevējam (“objektu finansējuma riska darījumi”), iestādes piemēro šādas riska pakāpes:
            
            
               i)80 %, ja riska darījums uzskatāms par augstas kvalitātes riska darījumu, ņemot vērā visus turpmāk minētos kritērijus:
            
            
               –parādnieks var izpildīt savas finanšu saistības pat ļoti saspringtos apstākļos, jo ir klātesošas visas turpmāk minētās iezīmes:
            
            
               ·riska darījuma vērtības un īpašuma vērtības adekvāta attiecība;
            
            
               ·riska darījuma konservatīvs atmaksas profils;
            
            
               ·riska darījuma pilnīgas izmaksas brīdī samērīgs aktīvu atlikušais darbības laiks vai alternatīvi vēršanās pie aizsardzības sniedzēja ar augstu kredītspēju;
            
            
               ·zems parādnieka riska darījuma refinansēšanas risks vai minēto risku adekvāti mazina samērīga aktīva atlikusī vērtība vai vēršanās pie aizsardzības sniedzēja ar augstu kredītspēju;
            
            
               ·parādniekam ir līgumā noteikti ierobežojumi attiecībā uz tā darbību un finansēšanas struktūru;
            
            
               ·parādnieks izmanto atvasinātos instrumentus tikai riska mazināšanas nolūkos;
            
            
               ·būtiski darbības riski tiek pienācīgi pārvaldīti;
            
            
               –līgumiskas vienošanās par aktīviem nodrošina aizdevējiem augstas pakāpes aizsardzību, tostarp šādas iezīmes:
            
            
               ·aizdevējiem ir juridiski īstenojamas pirmās kārtas tiesības uz finansētajiem aktīviem un, ja piemērojams, uz to radītajiem ienākumiem;
            
            
               ·pastāv līgumā noteikti ierobežojumi attiecībā uz parādnieka spēju mainīt aktīvā jebko, kam būtu negatīva ietekme uz tā vērtību;
            
            
               ·ja aktīvs tiek būvēts, aizdevējiem ir juridiski īstenojams pirmās kārtas tiesības uz aktīviem un pamatā esošajiem būvniecības līgumiem;
            
            
               –finansētie aktīvi atbilst visiem turpmāk minētajiem standartiem, lai tie darbotos stabili un efektīvi:
            
            
               ·aktīva tehnoloģiju un projektu testē;
            
            
               ·ir iegūtas visas nepieciešamās atļaujas un apstiprinājumi aktīvu darbībai;
            
            
               ·ja aktīvs tiek būvēts, parādniekam ir atbilstīgas garantijas par aktīva apstiprinātajām specifikācijām, budžetu vai pabeigšanas datumu, tostarp stingras garantijas attiecībā uz pabeigšanu vai pieredzējuša būvnieka iesaisti un adekvāti līguma noteikumi attiecībā uz līgumsodiem;
            
            
               ii)100 %, ja riska darījumu neuzskata par augstas kvalitātes riska darījumu, kā minēts i) apakšpunktā;
            
         
         
            
               b)ja specializētās kreditēšanas riska darījuma mērķis ir nodrošināt īstermiņa finansējumu biržā tirgotu preču, tostarp jēlnaftas, metālu vai kultūraugu, rezervēm, krājumiem vai debitoru parādiem un minēto rezervju, krājumu vai debitoru parādu radītais ienākums ir ieņēmumi no preces pārdošanas (“preču finansējuma riska darījumi”), iestādes piemēro 100 % riska pakāpi;
            
            
               c)ja specializētās kreditēšanas riska darījuma mērķis ir finansēt lielu, sarežģītu un dārgu iekārtu, tostarp spēkstaciju, ķīmiskās apstrādes rūpnīcu, raktuvju, transporta infrastruktūras, vides un telekomunikāciju infrastruktūras, attīstīšanas vai iegādes projektu, un projekta radītais ienākums ir nauda, ko rada līgumi par iekārtas produkciju, kas iegūta no vienas vai vairākām personām, kuru vadība nav sponsora kontrolē (“projektu finansēšanas riska darījumi”), iestādes piemēro šādas riska pakāpes:
            
            
               i)130 %, ja projekts, ar kuru riska darījums ir saistīts, ir pirmsoperatīvajā fāze;
            
            
               ii)ar nosacījumu, ka nepiemēro 501.a pantā minēto korekciju, ko veic pašu kapitāla prasībām kredītriskam — 80 %, ja projekts, ar ko riska darījums ir saistīts, ir operatīvajā fāzē un riska darījums atbilst visiem turpmāk minētajiem kritērijiem: 
            
            
               –pastāv līgumiski ierobežojumi attiecībā uz parādnieka spēju veikt darbības, kas var kaitēt aizdevējiem, tostarp ierobežojums, ka jaunu aizdevumu nevar izdot bez pašreizējo aizdevumu sniedzēju piekrišanas;
            
            
               –parādniekam ir pietiekams rezervju fonds, kas pilnībā finansēts naudā vai ar citiem finanšu mehānismiem, ar augstas pakāpes garantijas devējiem neparedzēto izdevumu finansējuma un apgrozāmā kapitāla prasību segšanai finansētā projekta darbības laikā;
            
            
               –parādnieks rada naudas plūsmas, kas ir paredzamas un sedz visas turpmākās aizdevuma atmaksas;
            
            
               –saistību atmaksas avots ir atkarīgs no viena galvenā darījumu partnera, un minētais galvenais darījuma partneris ir viens no šādiem:
            
            
               ·centrālā banka, centrālā valdība, reģionālā pašvaldība vai vietējā pašpārvalde ar noteikumu, ka tām ir piešķirta 0 % riska pakāpe saskaņā ar 114. vai 115. pantu vai saskaņā ar ĀKNI reitingu ir vismaz 3. kredītkvalitātes pakāpe;
            
            
               ·publiskā sektora struktūra ar noteikumu, ka tai piešķirta 20 % vai zemāka riska pakāpe saskaņā ar 116. pantu vai saskaņā ar ĀKNI reitingu ir vismaz 3. kredītkvalitātes pakāpe;
            
            
               ·komercsabiedrība, kurai saskaņā ar ĀKNI reitingu ir piešķirta vismaz 3. kredītkvalitātes pakāpe;
            
            
               –līguma noteikumi, kas reglamentē riska darījumu ar parādnieku, parādnieka saistību neizpildes gadījumā paredz augstu aizsardzības līmeni aizdevējiestādei;
            
            
               –līgumiskā vienošanās efektīvi aizsargā aizdevējiestādi pret zaudējumiem, kas rodas no projekta pārtraukšanas;
            
            
               –visi aktīvi un līgumi, kas nepieciešami projekta īstenošanai, ir ieķīlāti aizdevējiestādei, ciktāl to atļauj piemērojamie tiesību akti;
            
            
               –kapitāla vērtspapīri ir ieķīlāti aizdevējiestādei tādā veidā, ka tā var pārņemt kontroli pār parādnieku saistību nepildīšanas gadījumā;
            
            
               iii)100 %, ja projekts, ar ko riska darījums ir saistīts, ir operatīvajā fāzē, un riska darījums neatbilst šā apakšpunkta ii) punktā izklāstītajiem nosacījumiem;
            
            
               d)šā punkta c) apakšpunkta ii) punkta trešā ievilkuma nolūkos uzskata, ka radītās naudas plūsmas ir paredzamas tikai tad, ja ieņēmumu nozīmīga daļa atbilst vienam vai vairākiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               i)ieņēmumi ir balstīti uz pieejamību;
            
            
               ii)uz ieņēmumiem attiecas peļņas normas regulējums;
            
            
               iii)uz ieņēmumiem attiecas fiksēta maksājuma apjoma līgums;
            
         
         
            
               e)šā punkta c) apakšpunkta nolūkos operatīvā fāze ir fāze, kurā sabiedrība, kas tika īpaši izveidota, lai finansētu projektu, atbilst abiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               i)sabiedrībai ir pozitīva neto naudas plūsma, kas ir pietiekama, lai segtu visas atlikušās līgumsaistības;
            
            
               ii)sabiedrībai ir ilgtermiņa parāds, kas samazinās.
            
            
               4. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, kuros sīkāk precizē nosacījumus, saskaņā ar kuriem tiek izpildīti 3. punkta a) apakšpunkta i) punktā un c) apakšpunkta ii) punktā noteiktie kritēriji.
            
            
               EBI iesniedz šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu gadu pēc šīs regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (42)regulas 123. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “123. pants 
               Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU
            
            
               1. Riska darījumus, kas atbilst visiem turpmāk minētajiem kritērijiem, uzskata par riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU:
            
            
               a)risk darījums ir kāds no turpmāk minētajiem:
            
            
               i)riska darījums ar vienu vai vairākām fiziskām personām;
            
            
               ii)riska darījums ar MVU 5. panta 8) punkta nozīmē, ja kopējā summa, ko parādnieks vai savstarpēji saistītu klientu grupa ir parādā iestādei, tās mātesuzņēmumiem un to meitasuzņēmumiem un tā meitasuzņēmumiem, ieskaitot jebkurus riska darījumus, kuru saistības nav izpildītas, bet neskaitot riska darījumus, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu līdz īpašuma vērtībai, nepārsniedz EUR 1 miljonu, ciktāl tas zināms iestādei, kura veic saprātīgus pasākumus, lai pārbaudītu minēto situāciju;
            
            
               b)riska darījums ir viens no daudziem riska darījumiem ar līdzīgām iezīmēm, kur ar šādiem riska darījumiem saistītie riski būtiski samazinās;
            
            
               c)attiecīgā iestāde riska darījumu savā riska pārvaldības sistēmā konsekventi laika gaitā pielīdzina riska darījumam ar privātpersonām vai MVU un to iekšēji pārvalda kā tādu veidā, kas ir līdzīgs procedūrai, ko iestāde piemēro citiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU.
            
            
               Privātpersonu vai MVU minimālo nomas maksājumu pašreizējo vērtību var iekļaut riska darījumu ar privātpersonām vai MVU kategorijā.
            
            
               EBI saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu gadu pēc šīs regulas spēkā stāšanās] izdod pamatnostādnes, kurās precizē proporcionālas diversifikācijas metodes, saskaņā ar kurām riska darījumu uzskata par vienu no ievērojama skaita līdzīgu riska darījumu, kā noteikts b) apakšpunktā.
            
            
               2. Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU neietver šādus riska darījumus:
            
            
               a)ar parāda vērtspapīriem nesaistīti riska darījumi, kas satur pakārtotu atlikušo prasījumu pret emitenta aktīviem vai ienākumiem;
            
            
               b)parāda vērtspapīru riska darījumi un citi vērtspapīri, partnerības līgumi, atvasinātie instrumenti vai citi instrumenti, kas pēc ekonomiskās būtības ir līdzīgi a) apakšpunktā norādītajiem riska darījumiem;
            
            
               c)visi pārējie riska darījumi vērtspapīru veidā.
            
         
         
            
               3. Šā panta 1. punktā minētajiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU piešķir 75 % riska pakāpi, izņemot transaktoru riska darījumus, kam piešķir 45 % riska pakāpi.
            
            
               4. Atkāpjoties no 3. punkta, riska darījumiem, kas radušies tādu aizdevumu dēļ, ko iestāde ir izsniegusi pensionāriem vai darba ņēmējiem ar beztermiņa darba līgumu pret nodrošinājumu, saskaņā ar kuru tiek veikta aizņēmēja pensijas vai algas daļas beznosacījuma pārskaitīšana uz minēto iestādi, piemēro riska pakāpi 35 % apmērā ar noteikumu, ka ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)lai atmaksātu aizdevumu, aizņēmējs bez nosacījumiem pilnvaro pensiju fondu vai darba devēju uz attiecīgo iestādi veikt tiešos maksājumus, atskaitot mēneša aizdevuma maksājumus no aizņēmēja mēneša pensijas vai algas;
            
            
               b)aizņēmēja nāves, darbnespējas, bezdarba vai neto mēneša pensijas vai algas samazinājuma riski ir pienācīgi segti ar apdrošināšanas polisi par labu attiecīgajai iestādei;
            
            
               c)mēneša maksājumi, kas aizņēmējam jāmaksā par visiem aizņēmumiem, kuri izpilda a) un b) apakšpunktā izklāstītos nosacījumus, kopumā nepārsniedz 20 % no aizņēmēja neto mēneša pensijas vai algas;
            
            
               d)maksimālais aizdevuma sākotnējais termiņš ir desmit gadi vai mazāk.”;
            
            
               (43)regulā iekļauj šādu 123.a pantu:
            
            
               “123 a. pants 
               Riska darījumi ar valūtu nesakritību
            
            
               1. Attiecībā uz riska darījumiem ar fiziskām personām, kas iedalīti kādā no 112. panta h) vai i) punktā noteiktajām riska darījumu kategorijām, saskaņā ar 2. nodaļu piešķirto riska pakāpi reizina ar koeficientu 1,5, tādējādi izrietošā riska pakāpe nav lielāka par 150 %, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
            
            
               a)riska darījums ir saistīts ar aizdevumu, kas denominēts valūtā, kura atšķiras no parādnieka ienākumu avota valūtas;
            
            
               b)parādniekam nav maksājuma riska ierobežošanas pozīcijas valūtas nesakritības dēļ, ko rada finanšu instrumenta vai ārvalstu valūtas ienākumi, kuri atbilst riska darījuma valūtai, vai visas šādas aizņēmējam pieejamās riska ierobežošanas pozīcijas sedz maksimāli 90 % no jebkuras šā riska darījuma iemaksas.
            
            
               Ja iestāde nespēj nošķirt šos riska darījumus ar valūtu nesakritību, visiem pret risku nenodrošinātajiem riska darījumiem piemēro riska pakāpes reizinātāju 1,5, ja riska darījumu valūta atšķiras no parādnieka rezidences vietas valsts vietējās valūtas.
            
            
               2. Šā panta nolūkos ienākumu avots ir jebkurš avots, kas parādniekam rada naudas plūsmas, tostarp no naudas pārvedumiem, nomas ienākumiem vai algām, vienlaikus izslēdzot ieņēmumus no iestādes aktīvu pārdošanas vai līdzīgām regresa prasībām.”;
            
            
               (44)regulas 124. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “124. pants 
               Riska darījumi, kas nodrošināti ar hipotēkām uz nekustamo īpašumu
            
            
               1. Riska darījumam, kas nav iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījums un kas neatbilst visiem 3. punktā izklāstītajiem nosacījumiem, piemēro šādu procedūru:
            
            
               a)riska darījumu, kas nav ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījums, uzskata par riska darījumu, kurš nav nodrošināts ar attiecīgo nekustamo īpašumu;
            
            
               b)ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījumam piemēro 150 % riska pakāpi.
            
            
               2. Riska darījumam, kas nav iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījums un kas atbilst visiem 3. punktā izklāstītajiem nosacījumiem, piemēro šādu procedūru:
            
            
               a)ja riska darījums ir nodrošināts ar mājokļa īpašumu, to nekvalificē kā ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījumu, un tam piemēro 125. panta 1. punktā noteikto procedūru, ja riska darījums atbilst kādam no šādiem nosacījumiem:
            
         
         
            
               i)nekustams īpašums, ar ko nodrošina riska darījumu, ir parādnieka galvenā dzīvesvieta, ja nekustamais īpašums kopumā veido vienu dzīvojamo vienību vai arī ja nekustamais īpašums, ar kuru nodrošina riska darījumu, ir dzīvojamā vienība, kas ir nekustamā īpašuma atsevišķa daļa;
            
            
               ii)riska darījums ir ar privātpersonu un ir nodrošināts ar ienākumus nesošu mājokļa dzīvojamo vienību, ja nekustams īpašums kopumā veido vienu dzīvojamo vienību vai arī ja dzīvojamā vienība ir nekustamā īpašuma atsevišķa daļa, un iestādes kopējie riska darījumi ar minēto personu nav nodrošināti ar vairāk nekā četriem nekustamajiem īpašumiem — tostarp tiem, kas nav mājokļa īpašumi vai kas neatbilst nevienam no šā punkta kritērijiem, — vai četrām atsevišķām mājokļa vienībām nekustamajos īpašumos;
            
            
               iii)ar mājokļa īpašumu nodrošinātais riska darījums ir ar privātpersonu apvienībām vai kooperatīviem, kurus reglamentē tiesību akti un kuru pastāvēšanas vienīgais mērķis ir piešķirt saviem biedriem galvenās dzīvesvietas izmantošanu īpašumā, ar ko nodrošināts aizdevums;
            
            
               iv)ar mājokļa īpašumu nodrošinātais riska darījums ir ar valsts mājokļu uzņēmumiem vai bezpeļņas apvienībām, kuras reglamentē tiesību akti un kuras pastāv, lai kalpotu sociāliem mērķiem un piedāvātu īrniekiem ilgtermiņa mājokļus;
            
            
               b)ja riska darījums ir nodrošināts ar mājokļa īpašumu un neatbilst nevienam no a) apakšpunkta i)–iv) punktā noteiktajiem nosacījumiem, riska darījumam piemēro procedūru saskaņā ar 125. panta 2. punktu;
            
            
               c)ja riska darījums ir nodrošināts ar komerciālu nekustamo īpašumu, riska darījumam piemēro šādu procedūru:
            
            
               i)riska darījumam, kas nav ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījums, piemēro 126. panta 1. punktā noteikto procedūru;
            
            
               ii)ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījumam piemēro procedūru 126. panta 2. punktā noteikto procedūru.
            
            
               3. Lai riska darījumam, kas nodrošināts ar nekustamo īpašumu, piemērotu 2. punktā noteikto procedūru, tam ir jāizpilda visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)nekustams īpašums, ar ko nodrošina riska darījumu, atbilst kādam no turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               i)nekustams īpašums ir pilnībā pabeigts;
            
            
               ii)nekustamais īpašums ir meža zeme vai lauksaimniecības zeme;
            
            
               iii)nekustams īpašums ir mājokļa īpašums, kas tiek būvēts, vai tā zeme, uz kuras plānots būvēt mājokļa īpašumu, ja visas attiecīgās iestādes ir apstiprinājušas minēto plānu un ja ir izpildīts kāds no turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               –īpašumam nav vairāk par četrām dzīvojamām vienībām, un tas būs parādnieka galvenā dzīvesvieta, un aizdevums privātpersonai nav netiešs finansējums iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījumiem;
            
            
               –centrālajai valdībai, reģionālajai pašvaldībai vai vietējai pašpārvaldei vai publiskā sektora struktūrai, ar kuru veiktajiem riska darījumiem piemēro attiecīgi saskaņā ar 115. panta 2. punktā un 116. panta 4. punktā noteikto procedūru, ir juridiskās pilnvaras un spēja nodrošināt, ka īpašums, kas tiek būvēts, tiks pabeigts pieņemamā termiņā, un ir juridiski saistošs pienākums vai apņemšanās to pabeigt, ja būvniecība citādi netiktu pabeigta saprātīgā termiņā; 
            
            
               b)riska darījums ir nodrošināts ar iestādes pirmajām ķīlas tiesībām uz nekustamo īpašumu, vai arī iestādei ir pirmās ķīlas tiesības un jebkādas attiecīgi zemākas kārtas ķīlas tiesības attiecībā uz minēto īpašumu; 
            
            
               c)īpašuma vērtība nav būtiski atkarīga no parādnieka kredītkvalitātes;
            
            
               d)visa informācija, kas pieprasīta riska darījuma iniciēšanas un uzraudzības nolūkā, tiek pienācīgi dokumentēta, tostarp informācija par parādnieka spēju atmaksāt līdzekļus un par īpašuma vērtēšanu;
            
            
               e)ir ievērotas 208. pantā noteiktās prasības un 229. panta 1. punktā paredzētie vērtēšanas noteikumi.
            
            
               Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos iestādes var neņemt vērā situācijas, kurās tikai makroekonomikas faktori ietekmē gan īpašuma vērtību, gan parādnieka saistību izpildi.
            
         
         
            
               4. Atkāpjoties no 3. punkta b) apakšpunkta, jurisdikcijās, kur jaunākas ķīlas tiesības ķīlas ņēmējam paredz tādu juridiski izpildāmu prasījumu pret nodrošinājumu, kas ir efektīvs kredītriska mazināšanas pasākums, var atzīt arī tādas iestādes jaunākas ķīlas tiesības, kas nav iestāde ar vecākajām ķīlas tiesībām, tostarp ja iestādei nav vecāko ķīlas tiesību vai nav ķīlas tiesību, kuras ierindojas starp vecākām ķīlas tiesībām un jaunākām ķīlas tiesībām, kuras abas pieder iestādei.
            
            
               Pirmās daļas nolūkos noteikumi, ar kuriem reglamentē ķīlas tiesības, nodrošina visu turpmāk minēto:
            
            
               a)katra iestāde, kam ir ķīlas tiesības uz īpašumu, var sākt īpašuma pārdošanu neatkarīgi no citām sabiedrībām, kurām ir ķīlas tiesības uz īpašumu;
            
            
               b)ja īpašuma pārdošana nenotiek atklātā izsolē, sabiedrības, kurām ir vecākas ķīlas tiesības, pašas īstenojot jebkādas pārdošanas pilnvaras, veic pamatotus pasākumus, lai iegūtu patiesu tirgus vērtību vai labāko cenu, kādu var iegūt konkrētajos apstākļos;
            
            
               5. Šīs regulas 125. panta 2. punkta un 126. panta 2. punkta nolūkos riska darījuma vērtības un īpašuma vērtības (EVT) attiecību aprēķina, bruto riska darījuma vērtību dalot ar īpašuma vērtību, saskaņā ar šādiem nosacījumiem:
            
            
               a)bruto riska darījuma vērtību aprēķina kā ar riska darījuma, kas nodrošināts ar nekustamo īpašumu, saistīto kredītsaistību neatmaksāto summu un jebkādu piešķirto, bet neizmantoto summu, kas pēc izmantošanas palielinātu ar nekustamo īpašumu nodrošinātā riska darījuma vērtību;
            
            
               b)bruto riska darījuma vērtību aprēķina, neņemot vērā kredītriska korekcijas un citus pašu kapitāla samazinājumus saistībā ar riska darījumu, vai jebkāda veida fondēto vai nefondēto kredītaizsardzību, izņemot attiecībā uz tādiem ieķīlātiem noguldījumu kontiem aizdevējā iestādē, kuri atbilst visām bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita prasībām vai nu savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumu ietvaros saskaņā ar 196 un 206. pantu, vai arī bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaita līgumu ietvaros saskaņā ar 195. un 205. pantu, un kuri bez nosacījumiem un neatsaucami ieķīlāti ar vienīgo mērķi izpildīt ar riska darījuma, kas nodrošināts ar nekustamo īpašumu, saistītās kredītsaistības;
            
            
               c)riska darījumi, kuriem jāpiemēro 125. panta 2. punktā vai 126. panta 2. punktā noteiktā procedūra un kuros pusei, kas nav iestāde, ir vecākās ķīlas tiesības, un iestādes jaunākās ķīlas tiesības ir atzītas saskaņā ar 4. punktu, bruto riska darījuma vērtību aprēķina kā summu, ko veido iestādes ķīlas tiesību bruto riska darījuma vērtība un visu pārējo ķīlas tiesību, kuru pirmtiesība ir vienāda ar iestādes ķīlas tiesībām vai augstāka par tām, bruto riska darījuma vērtība. Ja nav pietiekamas informācijas, lai pārbaudītu pārējo ķīlas tiesību pirmtiesību, iestādei minētās ķīlas tiesības būtu jāuzskata par līdzvērtīgām iestādes jaunākajām ķīlas tiesībām. Iestāde no sākuma nosaka riska pakāpi saskaņā ar attiecīgi 125. panta 2. punktu vai 126. panta 2. punktu (“bāzes riska pakāpe”). Pēc tam tā jaunāko ķīlas tiesību riska svērto summu aprēķināšanas nolūkā minēto riska pakāpi koriģē ar reizinātāju 1,25. Ja bāzes riska pakāpe atbilst zemākajai riska darījuma vērtības un īpašuma vērtības attiecības (ETV) kopai, reizinātāju nepiemēro. Riska pakāpi, kas izriet no bāzes riska pakāpes reizināšanas ar 1,25, nosaka ne augstāku par riska pakāpi, kuru riska darījumam piemērotu, ja nebūtu ievērotas 3. punktā noteiktās prasības.
            
            
               Šā punkta a) apakšpunkta nolūkos gadījumā, ja iestādei ir vairāk nekā viens riska darījums, kas nodrošināts ar vienu un to pašu nekustamo īpašumu, un minētie riska darījumi ir nodrošināti ar prioritātes ziņā secīgām ķīlas tiesībām uz šo nekustamo īpašumu un trešai personai nav nekādu prioritātes ziņā pa vidu starp tām klasificējamu ķīlas tiesību, riska darījumus uzskata par vienu kombinētu riska darījumu un atsevišķo riska darījumu bruto riska darījuma vērtību summē, lai aprēķinātu bruto riska darījuma vērtību vienam kombinētajam riska darījumam.
            
            
               6. Dalībvalstis norīko iestādi, kas atbild par 7. punkta piemērošanu. Minētā iestāde ir kompetentā iestāde vai norīkotā iestāde.
            
            
               Ja iestāde, ko dalībvalsts ir norīkojusi šā panta piemērošanai, ir kompetentā iestāde, tai būtu jānodrošina, ka attiecīgās valsts struktūras un iestādes, kurām ir makroprudenciālās pilnvaras, ir pienācīgi informētas par kompetentās iestādes nodomu izmantot šo pantu un tiek atbilstīgi iesaistītas ar finanšu stabilitāti saistīto bažu novērtēšanā attiecīgās iestādes dalībvalstī saskaņā ar 6. punktu.
            
            
               Ja iestāde, ko dalībvalsts ir norīkojusi šā panta piemērošanai, ir iestāde, kas atšķiras no kompetentās iestādes, dalībvalstis pieņem noteikumus, kuri nepieciešami, lai nodrošinātu pienācīgu koordināciju un informācijas apmaiņu starp kompetento iestādi un norīkoto iestādi šā panta pienācīgas piemērošanas nolūkā. Konkrēti, iestādēm izvirza prasību cieši sadarboties un apmainīties ar visu informāciju, kas var būt nepieciešama, lai tiktu pienācīgi pildīti pienākumi, kas norīkotajai iestādei noteikti, ievērojot šo pantu. Šīs sadarbības mērķis ir izvairīties no jebkādas dubultas vai nesaskaņotas darbības kompetentās iestādes un norīkotās iestādes starpā, kā arī nodrošināt, lai tiktu pienācīgi ņemta vērā mijiedarbība ar citiem pasākumiem, jo īpaši tiem, kas tiek veikti saskaņā ar šīs regulas 458. pantu un Direktīvas 2013/36/ES 133. pantu.
            
            
               7. Pamatojoties uz saskaņā ar 430.a pantu apkopotajiem datiem un jebkādiem citiem attiecīgiem rādītājiem, saskaņā ar šā panta 6. punktu norīkotā iestāde periodiski un vismaz reizi gadā novērtē, vai 125. un 126. pantā noteiktās riska pakāpes attiecībā uz riska darījumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu, kas atrodas to teritorijā, ir atbilstīgas riska pakāpes, ņemot vērā:
            
            
               a)zaudējumu pieredzi saistībā ar riska darījumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu;
            
            
               b)nekustamā īpašuma tirgus tendenču prognozes.
            
            
               Ja, pamatojoties uz pirmajā daļā minēto novērtējumu, saskaņā ar šā panta 6. punktu norīkotā iestāde secina, ka 125. vai 126. pantā noteiktās riska pakāpes atbilstīgi neatspoguļo reālos riskus, kas saistīti ar vienu vai vairākiem riska darījumu īpašuma segmentiem, kuri nodrošināti ar hipotēkām uz mājokļa īpašumu vai komerciālu nekustamo īpašumu, kas atrodas vienā vai vairākās attiecīgās iestādes dalībvalsts teritorijas daļās, un ja minētā iestāde uzskata, ka riska pakāpju neatbilstība varētu nelabvēlīgi ietekmēt pašreizējo vai turpmāko finanšu stabilitāti tās dalībvalstī, tā var palielināt riska pakāpes, kas piemērojamas minētajiem riska darījumiem, šā punkta ceturtajā daļā noteiktajos diapazonos vai noteikt stingrākus kritērijus nekā tie, kas izklāstīti šā panta 3. punktā.
            
            
               Saskaņā ar šā panta 6. punktu norīkotā iestāde paziņo EBI un ESRK par visām riska pakāpju un piemēroto kritēriju korekcijām saskaņā ar šo punktu. Viena mēneša laikā pēc minētā paziņojuma saņemšanas EBI un ESRK attiecīgajām dalībvalstīm sniedz savu atzinumu. EBI un ESRK publicē attiecīgās iestādes ieviestās riska pakāpes un kritērijus 125. un 126. pantā un 199. panta 1. punkta a) apakšpunktā minētajiem riska darījumiem.
            
            
               Šā punkta otrās daļas nolūkos saskaņā ar 6. punktu norīkotā iestāde var palielināt 125. panta 1. punkta a) apakšpunktā vai 126. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteiktās riska pakāpes. Iestāde tās nepalielina par vairāk nekā 150 %.
            
            
               8. Ja saskaņā ar 6. punktu norīkotā iestāde nosaka augstākas riska pakāpes vai stingrākus kritērijus, ievērojot 2. punkta otro daļu, iestādēm ir sešu mēnešu ilgs pārejas periods, lai tos piemērotu.
            
            
               9. EBI ciešā sadarbībā ar ESRK izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektu, lai precizētu faktoru veidus, kas jāņem vērā, lai novērtētu 7. punktā minēto riska pakāpju piemērotību.
            
         
         
            
               EBI līdz 2024. gada 31. decembrim iesniedz šos regulatīvo tehnisko standartu projektus Komisijai.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               10. ESRK, izmantojot ieteikumus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1092/2010 16. pantu un ciešā sadarbībā ar EBI, var saskaņā ar šā panta 6. punktu norīkotajām iestādēm sniegt norādes par abiem turpmāk minētajiem aspektiem:
            
            
               a)faktori, kas varētu “nelabvēlīgi ietekmēt pašreizējo vai turpmāko finanšu stabilitāti”, kā minēts 7. punkta otrajā daļā;
            
            
               b)indikatīvi kritēriji, ko saskaņā ar 6. punktu norīkotajai iestādei jāņem vērā augstāku riska pakāpju noteikšanā.
            
            
               11. Dalībvalstī iedibinātas iestādes piemēro riska pakāpes un kritērijus, ko saskaņā ar 7. punktu ir noteikušas citas dalībvalsts iestādes, attiecībā uz visiem saviem atbilstošajiem riska darījumiem, kuri ir nodrošināti ar hipotēkām uz mājokļa īpašumu vai komerciālu nekustamo īpašumu, kas atrodas vienā vai vairākās minētās citas dalībvalsts teritorijas daļās.”;
            
            
               (45)regulas 125. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “125. pants 
               Riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamā īpašuma hipotēku
            
            
               1. Riska darījumam, kas nodrošināts ar mājokļa īpašumu un atbilst kādam no 124. panta 2. punkta a) apakšpunkta i)–iv) punktā noteiktajiem nosacījumiem, piemēro šādu procedūru:
            
            
               a)riska darījuma daļai, kas nepārsniedz 55 % no īpašuma vērtības, kas atlikusi pēc jebkādu iestādes vecāku vai vienlīdzīgu ķīlas tiesību atskaitīšanas, piešķir 20 % riska pakāpi.
            
            
               Šā apakšpunkta nolūkos gadījumā, ja attiecīgi kompetentā vai norīkotā iestāde saskaņā ar 124. panta 7. punktu ir noteikusi augstāku riska pakāpi vai zemāku īpašuma vērtības procentuālo daļu, nekā minēts šajā apakšpunktā, iestādes izmanto saskaņā ar 124. panta 7. punktu noteikto riska pakāpi un procentuālo daļu;
            
            
               b)atlikušo riska darījuma daļu, ja tāda ir, uzskata par riska darījumu, kas nav nodrošināts ar mājokļa īpašumu.
            
            
               2. Riska darījumam, kas nodrošināts ar mājokļa īpašumu un neatbilst nevienam no 124. panta 2. punkta a) apakšpunkta i)–iv) punktā noteiktajiem nosacījumiem, piešķir vai nu saskaņā ar turpmāk norādīto 6.aaa tabulu noteikto riska pakāpi, vai arī saskaņā ar 124. panta 7. punktu noteikto riska pakāpi — atkarībā no tā, kura no tām ir augstāka: 
            
            
               6.aaa tabula
            
            
                     
                        ETV
                     
                  
                  
                     
                        ETV ≤ 50 %
                     
                  
                  
                     
                        50 % < ETV
                     
                     
                        ≤ 60 %
                     
                  
                  
                     
                        60 % < ETV
                     
                     
                        ≤ 80 %
                     
                  
                  
                     
                        80 % < ETV
                     
                     
                        ≤ 90 %
                     
                  
                  
                     
                        90 % < ETV
                     
                     
                        ≤100 %
                     
                  
                  
                     
                        ETV > 100 %
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        30 %
                     
                  
                  
                     
                        35 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
                  
                     
                        60 %
                     
                  
                  
                     
                        75 %
                     
                  
                  
                     
                        105 %
                     
                  
               
            
               Atkāpjoties no šā punkta pirmās daļas, iestādes 1. punktā minēto procedūru var piemērot riska darījumiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu, kurš atrodas dalībvalsts teritorijā, ja šādu riska darījumu radīto zaudējumi līmenis, ko minētās dalībvalsts kompetentās iestādes publiskojušas saskaņā ar 430.a panta 3. punktu, nepārsniedz nevienu no turpmāk norādītajiem robežlielumiem zaudējumiem, kas apkopoti starp visām iestādēm ar šādiem riska darījumiem iepriekšējā gadā: 
            
            
               a)riska darījumu daļas, kas nepārsniedz 55 % no īpašuma vērtības, radītie zaudējumi nepārsniedz 0,3 % no attiecīgajā gadā nenokārtoto kredītsaistību kopējās summas starp visiem minētajiem riska darījumiem.
            
            
               Šā apakšpunkta nolūkos gadījumā, ja attiecīgi kompetentā vai norīkotā iestāde saskaņā ar 124. panta 7. punktu ir noteikusi zemāku īpašuma vērtības procentuālo daļu, nekā minēts šajā apakšpunktā, iestādes izmanto saskaņā ar 124. panta 7. punktu noteikto procentuālo daļu;
            
            
               b)riska darījumu daļas, kas nepārsniedz 100 % no īpašuma vērtības, radītie zaudējumi nepārsniedz 0,5 % no attiecīgajā gadā nenokārtoto kredītsaistību kopējās summas starp visiem minētajiem riska darījumiem.”;
            
         
         
            
               (46)regulas 126. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “126. pants 
               Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālā nekustamā īpašuma hipotēku
            
            
               1. Šīs regulas 124. panta 2. punkta c) apakšpunkta i) punktā minētam riska darījumam piemēro šādu procedūru:
            
            
               a)riska darījuma daļai, kas nepārsniedz 55 % no īpašuma vērtības un ko samazinājušas jebkādas iestādes vecākas vai vienlīdzīgas ķīlas tiesības, piešķir 60 % riska pakāpi, ja vien saskaņā ar 124. panta 7. punktu nav nolemts minētajai riska darījuma daļai piemērot augstāku riska pakāpi vai zemāku īpašuma vērtības procentuālo daļu;
            
            
               b)atlikušo riska darījuma daļu, ja tāda ir, uzskata par riska darījumu, kas nav nodrošināts ar minēto nekustamo īpašumu.
            
            
               2. Šīs regulas 124. panta 2. punkta c) apakšpunkta ii) punktā minētajam riska darījumam piešķir vai nu saskaņā ar 6.c tabulu noteikto riska pakāpi, vai arī saskaņā ar 124. panta 7. punktu noteikto riska pakāpi — atkarībā no tā, kura no tām ir augstāka:
            
            
               6c. tabula
            
            
                     
                  
                  
                     
                        ETV ≤ 60 %
                     
                  
                  
                     
                        60 % < ETV ≤ 80 %
                     
                  
                  
                     
                        ETV > 80 %
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        70 %
                     
                  
                  
                     
                        90 %
                     
                  
                  
                     
                        110 %
                     
                  
               
            
               Atkāpjoties no šā punkta pirmās daļas, iestādes 1. punktā minēto procedūru var piemērot riska darījumam, kas nodrošināts ar komerciālo īpašumu, kurš atrodas dalībvalsts teritorijā, ja šādu riska darījumu radīto zaudējumi līmenis, ko minētās dalībvalsts kompetentās iestādes publiskojušas saskaņā ar 430.a panta 3. punktu, nepārsniedz nevienu no turpmāk norādītajiem robežlielumiem zaudējumiem, kas apkopoti starp visiem šādiem riska darījumiem iepriekšējā gadā:
            
            
               a)riska darījumu daļas, kas nepārsniedz 55 % no īpašuma vērtības, radītie zaudējumi nepārsniedz 0,3 % no attiecīgajā gadā nenokārtoto kredītsaistību kopējās summas.
            
            
               Šā apakšpunkta nolūkos gadījumā, ja attiecīgi kompetentā vai norīkotā iestāde saskaņā ar 124. panta 7. punktu ir noteikusi zemāku īpašuma vērtības procentuālo daļu, nekā minēts šajā apakšpunktā, iestādes izmanto saskaņā ar 124. panta 7. punktu noteikto procentuālo daļu;
            
            
               b)riska darījumu daļas, kas nepārsniedz 100 % no īpašuma vērtības, radītie zaudējumi nepārsniedz 0,5 % no attiecīgajā gadā nenokārtoto kredītsaistību kopējās summas.”;
            
            
               (47)iekļauj jaunu 126.a pantu:
            
            
               “126 a. pants 
               Zemes iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījumi
            
            
               1. Iegādes, attīstīšanas un būvniecības (ADC) riska darījumam piemēro 150 % riska pakāpi.
            
            
               2. Tomēr mājokļa īpašuma iegādes, attīstīšanas un būvniecības riska darījumiem var piemērot 100 % riska pakāpi ar nosacījumu, ka iestāde attiecīgā gadījumā piemēro stabilus iniciēšanas un uzraudzības standartus, kuri atbilst Direktīvas 2013/36/ES 74. un 79. panta prasībām, un ja ir ievērots viens no turpmāk minētajiem nosacījumiem: 
            
            
               a)juridiski saistoši pirmspārdošanas vai pirmsnomas līgumi, kuru ietvaros pircējs vai īrnieks ir veicis ievērojamu skaidras naudas iemaksu, kas līguma izbeigšanas gadījumā tiek atsavināta, veido ievērojamu daļu no visiem līgumiem; 
            
            
               b)parādniekam ir būtisks riskam pakļauts pašu kapitāls, kas atspoguļots kā parādnieka mājokļa īpašuma aptuvenajā vērtībā pēc būvniecības pabeigšanas iemaksāta pietiekama pašu kapitāla summa.
            
            
               3. EBI līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu gadu pēc šīs regulas spēkā stāšanās] izdod pamatnostādnes, kurās precizē terminus “ievērojamas skaidras naudas iemaksas”, “parādnieka iemaksāta pietiekama pašu kapitāla summa”, “ievērojama daļa no visiem līgumiem” un “būtisks riskam pakļauts pašu kapitāls”.
            
         
         
            
               Minētās pamatnostādnes pieņem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu.”;
            
            
               (48)regulas 127. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktā pievieno šādu daļu:
            
            
               “Aprēķinot šajā punktā minēto specifisko kredītriska korekciju summu, iestādes aprēķinā iekļauj jebkādu pozitīvu starpību starp parādnieka riska darījuma neatmaksāto summu, no vienas puses, un šādu elementu summu, no otras puses: 
            
            
               i) papildu pašu kapitāla samazinājumu, ja riska darījums ir pilnībā norakstīts; un
            
            
               ii) jebkādus jau esošus pašu kapitāla samazinājumus saistībā ar minēto riska darījumu.”;
            
            
               b)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Nosakot riska darījuma, kuram iestājusies saistību neizpilde, nodrošināto daļu, par nodrošinājumiem un garantijām uzskata tos, kas tiek atzīti par pieņemamiem kredītriska mazināšanai saskaņā ar 4. nodaļu.”;
            
            
               c)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Riska darījuma vērtībai, kas atliek pēc specifiskajām kredītriska korekcijām riska darījumiem, kas nav ienākumus nesoša nekustamā īpašuma riska darījumi, kuri nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu saskaņā ar attiecīgi 125. un 126. pantu, piemēro riska pakāpi 100 % apmērā, ja ir radusies saistību neizpilde saskaņā ar 178. pantu.”;
            
            
               d)panta 4. punktu svītro;
            
            
               (49)regulas 128. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “128. pants 
               Pakārtoto parāda vērtspapīru riska darījumi
            
            
               1. Par pakārtoto parāda vērtspapīru riska darījumiem uzskata šādus riska darījumus:
            
            
               a)parāda vērtspapīru riska darījumi, kas ir pakārtoti cita kreditora prasījumiem;
            
            
               b)pašu kapitāla instrumenti, ciktāl šos instrumentus saskaņā ar 133. panta 1. punktu neuzskata par kapitāla vērtspapīru riska darījumiem; un
            
            
               c)saistību instrumenti, kuri atbilst 72.b pantā minētajiem nosacījumiem.
            
            
               2. Pakārtoto parāda vērtspapīru riska darījumiem piešķir 150 % riska pakāpi, ja vien minētie pakārtoto parāda vērtspapīru riska darījumi nav jāatskaita saskaņā ar šīs regulas Otro daļu.”;
            
            
               (50)regulas 129. panta 3. punktam pievieno šādu daļu: 
            
            
               “Atkāpjoties no pirmās daļas, nekustamā īpašuma novērtēšanas nolūkā saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2162 18. panta 2. punktu norīkotās kompetentās iestādes var ļaut minēto īpašumu novērtēt atbilstoši tirgus vērtībai vai zemāk, vai dalībvalstīs, kas tiesību aktos vai regulatīvos noteikumos ir paredzējušas stingrus kritērijus attiecībā uz hipotekārās vērtības novērtēšanu, minētā īpašuma hipotekāro vērtību novērtēt, nepiemērojot 208. panta 3. punkta b) apakšpunktā noteiktos ierobežojumus.”;
            
         
         
            
               (51)regulas 131. panta 7. tabulu aizstāj ar šādu:
            
            
               “7. tabula
            
            
                     
                        Kredītkvalitātes pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
               
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        150 %
                     
                  
               
               ”;
            
            
               (52)regulas 133. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “133. pants 
               Kapitāla vērtspapīru riska darījumi
            
            
               1. Kapitāla vērtspapīru riska darījumi ir visi turpmāk minētie riska darījumi:
            
            
               a)visi riska darījumi, kas atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               i)riska darījums nav dzēšams tādā nozīmē, ka ieguldītos līdzekļus var atgūt tikai no ieguldījuma pārdošanas vai tiesību uz ieguldījumu pārdošanas, vai emitenta likvidācijas; 
            
            
               ii)riska darījums emitentam nerada saistības; un
            
            
               iii)riska darījums satur atlikušo prasījumu pret emitenta aktīviem vai ienākumiem;
            
            
               b)instrumenti, kas būtu kvalificējami kā pirmā līmeņa kapitāla posteņi, ja tos emitētu iestāde;
            
            
               c)instrumenti, kas emitentam rada saistības un atbilst jebkuram no turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               i)emitents var atlikt saistību nokārtošanu uz nenoteiktu laiku;
            
            
               ii)saistības ir paredzēts vai atļauts pēc emitenta ieskatiem nokārtot, emitējot noteiktu skaitu emitenta parasto akciju;
            
            
               iii)saistības ir paredzēts vai atļauts pēc emitenta ieskatiem nokārtot, emitējot dažādu skaitu emitenta parasto akciju, un ceteris paribus jebkādas saistību vērtības izmaiņas ir saistītas un salīdzināmas ar emitenta noteikta skaita parasto akciju vērtības izmaiņām, un vērstas tajā pašā virzienā kā tās;
            
            
               iv)instrumenta turētājam ir iespēja pieprasīt, lai saistības tiek nokārtotas ar parastajām akcijām, ja vien nav izpildīts viens no turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               –tirgota instrumenta gadījumā iestāde kompetentajai iestādei ir pārliecinoši pierādījusi, ka instruments tirgū drīzāk tiek tirgots kā emitenta parāda vērtspapīri, nevis kā tā pašu kapitāla vērtspapīri;
            
            
               –netirgotu instrumentu gadījumā iestāde kompetentajai iestādei ir pārliecinoši pierādījusi, ka instruments būtu jāuzskata par parāda pozīciju.
            
            
               Šā punkta c) apakšpunkta iii) punkta nolūkos iekļauj saistības, ko paredzēts vai atļauts nokārtot, emitējot dažādu skaitu emitenta parasto akciju, kurām saistību monetārās vērtības izmaiņas ir vienādas ar noteikta skaita parasto akciju patiesās vērtības izmaiņām, kas reizinātas ar konkrētu faktoru, un gan faktors, gan minētais akciju skaits ir noteikts. 
            
         
         
            
               Šā punkta c) apakšpunkta iv) punkta nolūkos, ja viens no minētajā punktā paredzētajiem nosacījumiem ir izpildīts, iestāde ar kompetentās iestādes iepriekšēju atļauju regulatīvos nolūkos var sadalīt riskus;
            
            
               d)parādsaistības un citi vērtspapīri, partnerības līgumi, atvasinātie instrumenti vai citi instrumenti, kas strukturēti tā, ka tie pēc ekonomiskās būtības ir līdzīgi a), b) un c) apakšpunktā minētajiem riska darījumiem, tostarp saistības, kuru radītā peļņa ir saistīta ar pašu kapitāla vērtspapīru radīto peļņu;
            
            
               e)kapitāla vērtspapīru riska darījumi, kas ir iegrāmatoti kā aizdevums, bet izriet no parāda aizstāšanas ar pašu kapitālu, kura notikusi pienācīgas parāda realizācijas vai pārstrukturēšanas ietvaros.
            
            
               2. Kapitāla vērtspapīru ieguldījumus neuzskata par kapitāla vērtspapīru riska darījumiem nevienā no turpmāk minētajiem gadījumiem:
            
            
               a)kapitāla vērtspapīru ieguldījumi ir strukturēti tā, ka tie pēc ekonomiskās būtības ir līdzīgi tādu parāda instrumentu ekonomiskajai būtībai, kuri neatbilst 1. punkta apakšpunktos minētajiem kritērijiem;
            
            
               b)kapitāla vērtspapīru ieguldījumi ir vērtspapīrošanas riska darījumi.
            
            
               3. Kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas nav 4.–7. punktā minētie riska darījumi, piešķir 250 % riska pakāpi, ja vien minētie riska darījumi nav jāatskaita vai tiem nav jāpiešķir riska pakāpe saskaņā ar Otro daļu.
            
            
               4. Turpmāk minētajiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ar biržas sarakstā neiekļautiem uzņēmumiem piešķir 400 % riska pakāpi, ja vien minētie riska darījumi nav jāatskaita vai tiem nav jāpiešķir riska pakāpe saskaņā ar Otro daļu:
            
            
               a)ieguldījumi īslaicīgas tālākpārdošanas nolūkos;
            
            
               b)ieguldījumi riska kapitāla sabiedrībās vai līdzīgi ieguldījumi, kas iegādāti, paredzot ievērojamu īstermiņa kapitāla pieaugumu.
            
            
               Atkāpjoties no pirmās daļas, ilgtermiņa kapitāla vērtspapīru ieguldījumiem, tostarp ieguldījumiem tādu korporatīvo klientu kapitāla vērstpapīros, ar kuriem iestādei ir ilgtermiņa uzņēmējdarbības attiecības vai ar kuriem tā plāno tās izveidot, kā arī ieguldījumiem riska kapitāla sabiedrībās un parāda vērstpapīru un kapitāla vērtspapīru mijmaiņas darījumos riska pakāpi piešķir attiecīgi saskaņā ar 3. vai 5. punktu.  Šā panta nolūkos ilgtermiņa kapitāla vērtspapīru ieguldījums ir kapitāla vērtspapīru ieguldījums, kuru tur trīs gadus vai ilgāk vai kurš veikts ar nolūku to turēt trīs gadus vai ilgāk, kā to apstiprinājusi iestādes augstākā vadība.
            
            
               5. Iestādes, kas saņēmušas kompetento iestāžu iepriekšēju atļauju, 100 % riska pakāpi var piešķirt kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kuri radušies saistībā ar likumdošanas programmām īpašu ekonomikas sektoru veicināšanai un atbilst visiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               (a)likumdošanas programmas iestādei ieguldījuma veikšanai sniedz būtiskas subsīdijas, tostarp daudzpusēju attīstības banku, 429.a panta 2. punktā definēto valsts attīstības kredītiestāžu vai starptautisku organizāciju garantiju veidā;
            
            
               (b)likumdošanas programmās ir paredzēta zināma valdības pārraudzība; 
            
            
               (c)šādi kapitāla vērstpapīru riska darījumi kopumā nepārsniedz 10 % no iestādes pašu kapitāla.
            
            
               6. Kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ar centrālajām bankām piešķir 100 % riska pakāpi.
            
            
               7. Kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kas ir iegrāmatoti kā aizdevums, bet izriet no parāda vērtspapīru aizstāšanas ar pašu kapitālu, kura notikusi pienācīgas parāda realizācijas vai pārstrukturēšanas ietvaros, piešķir riska pakāpi, kas nav zemāka par riska pakāpi, kuru piemērotu, ja līdzdalība pamatkapitālā būtu saglabāta parāda portfelī.”;
            
            
               (53)regulas 134. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Skaidras naudas posteņiem to iekasēšanas procesā piešķir 20 % riska pakāpi. Iestādes īpašumā un turējumā vai tiek pārvadāta esošai skaidrai naudai un līdzvērtīgiem skaidras naudas posteņiem piemēro 0 % riska pakāpi.”;
            
         
         
            
               b)pievieno šādu 8. punktu:
            
            
               “8. Jebkura cita tāda posteņa riska darījuma vērtībai, kam saskaņā ar 2. nodaļu nav piešķirta riska pakāpe, piešķir 100 % riska pakāpi.”;
            
            
               (54)regulas 135. pantā pievieno šādu 3. punktu:
            
            
               “3. EBI, EAAPI un EVTI līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu gadu pēc šīs regulas stāšanās spēkā] sagatavo ziņojumu par šķēršļiem ĀKNI kredītnovērtējumu pieejamībai, jo īpaši komercsabiedrībām, un par iespējamiem pasākumiem to novēršanai, ņemot vērā atšķirības starp ekonomikas nozarēm un ģeogrāfiskajiem apgabaliem.”;
            
            
               (55)regulas 138. pantu groza šādi:
            
            
               a)pievieno šādu g) apakšpunktu:
            
            
               “g) iestāde neizmanto tādu ĀKNI kredītnovērtējumu attiecībā uz iestādi, kas ietver pieņēmumus par netiešu valdības atbalstu, ja vien attiecīgais ĀKNI kredītnovērtējums neattiecas uz iestādi, kura pieder centrālajām valdībām, reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm vai kura ir to izveidota.”;
            
            
               b)pievieno šādu daļu: 
            
            
               “Šā punkta g) apakšpunkta nolūkos tādu iestāžu gadījumā, kuras nav iestādes, kas pieder centrālajām valdībām, reģionālajām pašvaldībām vai vietējām pašpārvaldēm vai kas ir to izveidotas, un kam ir tikai ĀKNI kredītnovērtējums, kurā ietverti pieņēmumi par netiešu valdības atbalstu, riska darījumus ar šādām iestādēm saskaņā ar 121. pantu uzskata par riska darījumiem ar iestādēm, kam nav piešķirts kredītreitings.
            
            
               Netiešs valdības atbalsts nozīmē, ka centrālā valdība, reģionālā pašvaldība vai vietējā pašpārvalde rīkojas, lai novērstu to, ka iestādes kreditoriem rodas zaudējumi iestādes saistību neizpildes vai nonākšanas grūtībās.”;
            
            
               (56)regulas 139. panta 2. punkta a) un b) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “a) kredītnovērtējums rada augstāku riska pakāpi nekā būtu gadījumā, ja riska darījumu uzskatītu par tādu, kam nav piešķirts kredītnovērtējums, un attiecīgais riska darījums:
            
            
               i)nav specializētās kreditēšanas riska darījums;
            
            
               ii)visos aspektos ir vai nu līdzvērtīgs, vai zemākas prioritātes attiecībā pret konkrēto emisijas programmu vai shēmu, vai pret šā emitenta augstākas prioritātes nenodrošinātiem riska darījumiem, atkarībā no konkrētā gadījuma; 
            
            
               b) kredītnovērtējums rada zemāku riska pakāpi un attiecīgais riska darījums:
            
            
               i)nav specializētās kreditēšanas riska darījums;
            
            
               ii)visos aspektos ir vai nu līdzvērtīgs, vai augstākas prioritātes attiecībā pret konkrēto emisijas programmu vai shēmu, vai pret šā emitenta augstākas prioritātes nenodrošinātiem riska darījumiem, atkarībā no konkrētā gadījuma.”;
            
            
               (57)regulas 141. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “141. pants 
               Posteņi vietējā un ārvalstu valūtā
            
            
               1. Kredītnovērtējumu, kas attiecas uz kādu posteni, kurš denominēts parādnieka valsts valūtā, neizmanto, lai iegūtu riska pakāpi tā paša parādnieka riska darījumam, kas denominēts ārvalstu valūtā.
            
         
         
            
               2. Atkāpjoties no 1. punkta, ja riska darījums rodas no iestādes līdzdalības aizdevumā, ko izsniegusi vai ko pret konvertējamības un pārvešanas risku garantējusi 117. panta 2. punktā minēta daudzpusēja attīstības banka, kuras privileģētā kreditora statuss ir atzīts tirgū, kredītnovērtējumu par parādnieka iekšzemes valūtas posteni var izmantot, lai iegūtu riska pakāpi ārvalstu valūtā denominētam riska darījumam ar to pašu parādnieku.
            
            
               Pirmā punkta nolūkā, ja ārvalstu valūtā denominēts riska darījums ir garantēts pret konvertējamības un pārvešanas risku, parādnieka iekšzemes valūtas posteņa kredītnovērtējumu var izmantot tikai, lai noteiktu minētā riska darījuma garantētās daļas riska pakāpi. Tai riska darījuma daļai, kura nav garantēta, riska pakāpi nosaka, pamatojoties uz parādnieka kredītnovērtējumu, kas attiecas uz minētajā valūtā denominētu posteni.”;
            
            
               (58)regulas 142. panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               a)iekļauj šādu 1.a)—1.e) apakšpunktu:
            
            
               “1.a) “riska darījuma kategorija” ir jebkura no 147. panta 2. punkta a) apakšpunkta a1.) punkta i) apakšpunktā, a1.) punkta ii) apakšpunktā, b) apakšpunkta c) punkta i) punktā, c) punkta ii) apakšpunktā, c) punkta iii) apakšpunktā, d) punkta i) apakšpunktā, d) punkta ii) apakšpunktā, d) punkta iii) apakšpunktā, d) punkta iv) apakšpunktā, e) punktā, e1.) punktā, f) punktā un g) punktā minētajām riska darījumu kategorijām;
            
            
               1.b) “riska darījumu ar komercsabiedrībām kategorija” ir 147. panta 2. punkta c) apakšpunkta i) punktā, c) apakšpunkta ii) punktā un c) apakšpunkta iii) punktā minētā riska darījumu kategorija;
            
            
               1.c) “riska darījums ar komercsabiedrību” ir jebkurš riska darījums, kas iedalīts 147. panta 2. punkta c) apakšpunkta i) punktā, c) apakšpunkta ii) punktā un c) apakšpunkta iii) punktā minētajās riska darījumu kategorijās;
            
            
               1.d) “riska darījumu ar privātpersonām vai MVU kategorija” ir jebkurš riska darījums, kas iedalīts 147. panta 2. punkta d) apakšpunkta i) punktā, d) apakšpunkta ii) punktā, d) apakšpunkta iii) punktā un d) apakšpunkta iv) punktā minētajās riska darījumu kategorijās;
            
            
               1.e) “riska darījums ar privātpersonām vai MVU” ir jebkurš riska darījums, kas iedalīts 147. panta 2. punkta d) apakšpunkta i) punktā, d) apakšpunkta ii) punktā, d) apakšpunkta iii) punktā un d) apakšpunkta iv) punktā minētajās riska darījumu kategorijās;”;
            
            
               b)punkta 2) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2) “riska darījumu veids” ir viendabīgi pārvaldītu riska darījumu grupa riska darījumu kategorijā, kas var attiekties uz vienu sabiedrību vai vienu sabiedrību apakškopu grupā ar nosacījumu, ka citās grupas sabiedrībās to pašu riska darījumu veidu pārvalda citādi;”;
            
            
               c)punkta 4) un 5) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “4) 
                     “liela regulēta finanšu sektora sabiedrība” ir finanšu sektora sabiedrība, kura atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               a)sabiedrības vai tās mātesuzņēmuma, ja sabiedrībai ir mātesuzņēmums, individuāli vai konsolidēti aprēķinātie kopējie aktīvi ir vienādi ar EUR 70 miljardiem vai vairāk, aktīvu apjoma noteikšanai izmantojot jaunāko revidēto finanšu pārskatu vai konsolidēto finanšu pārskatu;
            
            
               b)sabiedrībai prudenciālās prasības piemēro tieši individuālā vai konsolidētā līmenī vai netieši tās mātesuzņēmuma prudenciālās konsolidācijas rezultātā saskaņā ar šo regulu, Regulu (ES) 2019/2033, Direktīvu 2009/138/EK vai trešās valsts tiesību aktos noteiktām prudenciālajām prasībām, kuras ir vismaz līdzvērtīgas Savienības prasībām;
            
            
               5) “neregulēta finanšu sektora sabiedrība” ir finanšu sektora sabiedrība, kas neatbilst 4. apakšpunkta b) punktā izvirzītajam nosacījumam;”;
            
            
               d)iekļauj šādu 5.a) apakšpunktu:
            
            
               “5.a)
                     “liela komercsabiedrība” ir komercsabiedrība, kuras konsolidētais gada apgrozījums pārsniedz EUR 500 miljonus vai kas ietilpst grupā, kuras konsolidētās grupas kopējais gada apgrozījums pārsniedz EUR 500 miljonus.”;
            
            
               e)pievieno šādu 8)–12) apakšpunktu:
            
            
               “8) “saistību nepildīšanas varbūtības (PD)/saistību nepildīšanas zaudējumu (LGD) modelēšanas korekcijas pieeja” attiecas uz pamatā esošā riska darījuma saistību nepildīšanas zaudējumu korekcijas modelēšanu vai gan saistību nepildīšanas varbūtības, gan saistību nepildīšanas zaudējumu korekcijas modelēšanu saskaņā ar 183. panta 1.a) punktu; 
            
         
         
            
               9) “aizsardzības devēja riska pakāpes minimālā robežvērtība” ir riska pakāpe, kas piemērojama salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju;
            
            
               10) attiecībā uz riska darījumu, kam iestāde piemēro IRB pieeju, izmantojot tās pašu aplēses attiecībā uz LGD saskaņā ar 143. pantu, “atzīta” nefondētā kredītaizsardzība ir nefondēta kredītaizsardzība, kuras ietekme uz riska darījumu riska svērto vērtību vai pamatā esošā riska darījuma paredzamo zaudējumu summu aprēķināšanu saskaņā ar 108. panta 2.a) punktu ir ņemta vērā ar vienu no šādām metodēm:
            
            
               a)PD/ LGD modelēšanas korekcijas pieeja;
            
            
               b)riska parametru aizstāšanas pieeja saskaņā ar IRB attīstīto pieeju (A-IRB), kā noteikts 192. panta 8. punktā;
            
            
               11) “Standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpe” (“SA-CCF”) ir saskaņā ar 2. nodaļu piemērojamā procentuālais lielums, ar ko reizina ārpusbilances posteņa vērtību, lai aprēķinātu tā riska darījuma vērtību saskaņā ar 111. panta 2. punktu;
            
            
               12) “IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpe” (“IRB-CCF”) ir pašu aplēses par kredīta korekcijas pakāpi;”;
            
            
               (59)regulas 143. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Iepriekšēja atļauja izmantot IRB pieeju, tostarp pašu aplēses attiecībā uz LGD un korekcijas pakāpēm, ir vajadzīga katrai izmantotajai riska darījumu kategorijai un katrai reitinga sistēmai, un katrai pieejai attiecībā uz LGD un korekcijas pakāpju aplēsēm.”;
            
            
               b)panta 3. punkta pirmās daļas a) un b) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “a) būtiskām izmaiņām, kas skar piemērošanas jomu reitingu sistēmai, kuru iestādei ir atļauts izmantot;
            
            
               b) būtiskām izmaiņām, kas skar reitingu sistēmu, kuru iestādei ir atļauts izmantot.”;
            
            
               c)panta 4. un 5. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “4. Iestādes informē kompetentās iestādes par visām izmaiņām, kas skar reitingu sistēmas.
            
            
               5. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus ar nolūku precizēt nosacījumus, lai izvērtētu to, cik būtisks ir pastāvošo reitingu sistēmu izmantojums attiecībā uz citiem papildu riska darījumiem, uz kuriem neattiecas minētā reitingu sistēma, un izmaiņas reitingu sistēmās atbilstīgi IRB pieejai.
            
            
               EBI šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai iesniedz līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs grozošās regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (60)regulas 144. panta 1. punkta pirmo daļu groza šādi:
            
            
               a)punkta f) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “f)
                     iestāde ir validējusi katru reitingu sistēmu atbilstīgā laikposmā pirms atļaujas izmantot minēto reitingu sistēmu saņemšanas, ir novērtējusi minētajā laikposmā, vai šī reitingu sistēma ir piemērota šīs reitingu sistēmas piemērošanas jomai, kā arī saistībā ar minēto novērtējumu ir veikusi vajadzīgās izmaiņas šajās reitingu sistēmās;”;
            
         
         
            
               b)punkta h) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “h)
                     iestāde ir iedalījusi un turpina iedalīt katru riska darījumu, kas ir reitingu sistēmas piemērošanas jomā, šīs reitingu sistēmas kādā reitinga kategorijā vai portfelī.”;
            
            
               c)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu novērtēšanas metodiku, ko kompetentās iestādes ievēro, kad tās izvērtē kādas iestādes atbilstību IRB pieejas izmantošanas prasībām.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2025. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (61)regulas 147. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Katru riska darījumu iedala vienā no šādām riska darījumu kategorijām:
            
            
               a)riska darījumi ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām;
            
            
               a1.)riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm un publiskā sektora struktūrām, ko iedala šādās riska darījumu kategorijās:
            
            
               i)riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm;
            
            
               ii)riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām;
            
            
               b)riska darījumi ar iestādēm;
            
            
               c)riska darījumi ar komercsabiedrībām, ko iedala šādās riska darījumu kategorijās:
            
            
               i)vispārīgi riska darījumi ar komercsabiedrībām;
            
            
               ii)specializētās kreditēšanas riska darījumi;
            
            
               iii)nopirktie komercsabiedrību debitoru parādi;
            
            
               d)riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, ko iedala šādās riska darījumu kategorijās:
            
            
               i)atbilstīgi atjaunojamie riska darījumi ar privātpersonām vai MVU (“QRRE”);
            
         
         
            
               ii)ar mājokļa īpašumu nodrošināti riska darījumi ar privātpersonām vai MVU;
            
            
               iii)nopirktie privātpersonu vai MVU debitoru parādi;
            
            
               iv)citi riska darījumi ar privātpersonām vai MVU;
            
            
               e)kapitāla vērtspapīru riska darījumi;
            
            
               e1.)riska darījumi KIU daļu vai ieguldījumu apliecību veidā;
            
            
               f)posteņi, kas atspoguļo vērtspapīrošanas pozīcijas;
            
            
               g)citi aktīvi, kas nav kredītsaistības.”
            
            
               b)panta 3. punkta a) apakšpunktu svītro;
            
            
               c)iekļauj šādu 3.a punktu:
            
            
               “3.a
                     Riska darījumus ar reģionālajām pašvaldībām, vietējām pašpārvaldēm vai publiskā sektora struktūrām iedala 2. punkta a1.) apakšpunktā minētā riska darījumu kategorijā neatkarīgi no tā, kāda procedūra šādiem riska darījumiem tiktu pielīdzināti saskaņā ar 115. vai 116. pantu.”;
            
            
               d)panta 4. punkta a) un b) apakšpunktu svītro;
            
            
               e)panta 5. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta a) apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “ii)
                     riska darījumi ar MVU 5. panta 8) punkta nozīmē, ar nosacījumu, ka šādā gadījumā kopējā summa, ko parādnieks klients vai savstarpēji saistītu klientu grupa ir parādā iestādei, mātesuzņēmumiem un to meitasuzņēmumiem, ieskaitot jebkurus riska darījumus, kuru saistības nav izpildītas, bet neskaitot riska darījumus, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu līdz īpašuma vērtībai, nepārsniedz EUR 1 miljonu, ciktāl tas zināms iestādei, kura veic saprātīgus pasākumus, lai pārbaudītu minētā riska darījuma summu;
            
            
               iii)
                     riska darījumi, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu, tostarp ar pirmajām ķīlas tiesībām un turpmākām ķīlas tiesībām, termiņaizdevumi, atjaunojamās ar mājokļa īpašumtiesībām nodrošinātās kredītlīnijas un riska darījumi, kā noteikts 108. panta 3. un 4. punktā, neatkarīgi no riska darījuma apmēra, ar noteikumu, ka riska darījums ir kāds no šiem:
            
            
               –riska darījums ar fizisku personu;
            
            
               –riska darījums ar privātpersonu apvienībām vai kooperatīviem, kurus reglamentē valsts tiesību akti un kuru pastāvēšanas vienīgais mērķis ir piešķirt saviem biedriem galvenās dzīvesvietas izmantošanu īpašumā, ar ko nodrošināts aizdevums;”;
            
            
               ii)punktam pievieno šādas daļas:
            
            
               “Riska darījumus, kas atbilst visiem a) apakšpunkta iii) punktā, b), c) un d) apakšpunktā paredzētajiem nosacījumiem, iedala 2. punkta d) apakšpunkta ii) punktā noteiktajā riska darījumu kategorijā “ar mājokļa īpašumu nodrošināti riska darījumi ar privātpersonām vai MVU”.
            
            
               Atkāpjoties no trešās daļas, kompetentās iestādes no 2. punkta d) apakšpunkta ii) punktā noteiktās riska darījumu kategorijas “ar mājokļa īpašumu nodrošināti riska darījumi ar privātpersonām vai MVU” var izslēgt aizdevumus fiziskām personām, kas ir ieķīlājušas vairāk nekā četrus īpašumus vai mājokļus, un iedalīt šos aizdevumus riska darījumu kategorijā “riska darījumi ar komercsabiedrībām”.”;
            
         
         
            
               iii)iekļauj šādu 5.a punktu:
            
            
               “5.a
                     QRRE riska darījumu kategorijā var iedalīt tādus riska darījumus ar privātpersonām vai MVU, kas pieder riska darījumu veidam, kurš atbilst visiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               a)minētā riska darījumu veida riska darījumi ir veikti ar privātpersonām;
            
            
               b)minētā riska darījumu veida riska darījumi ir atjaunojami, tie ir nenodrošināti, un iestāde var tos nekavējoties un bez nosacījumiem anulēt, ciktāl tie nav tikuši izņemti;
            
            
               c)minētā riska darījumu veida maksimālais riska darījums ar vienu personu ir EUR 100 000 vai mazāks;
            
            
               d)minētā riska darījumu veida zaudējumu līmeņa svārstīgums ir mazs salīdzinājumā ar tā zaudējumu vidējo līmeni, jo īpaši tādu darījumu kategorijās, kur PD ir zema;
            
            
               e)atbilstīgam atjaunojamam riska darījumam ar privātpersonu vai MVU piemērotā procedūra atbilst tā riska darījumu veida pamatā esošā riska raksturojošajiem rādītājiem, pie kura tas pieder.
            
            
               Atkāpjoties no b) apakšpunkta, prasība par nenodrošinātību neattiecas uz nodrošinātām kredītiespējām, kas saistītas ar algas kontu. Minētajā gadījumā no nodrošinājuma atgūtās summas neņem vērā, aprēķinot LGD.
            
            
               QRRE riska darījumu kategorijas ietvaros iestādes identificē transaktoru riska darījumus (“QRRE transaktori”), kas definēti 4. panta 1. punkta 152. apakšpunktā, un riska darījumus, kas nav transaktoru riska darījumi (“QRRE, kuri veikti ar atjaunojamu kredītlīniju klientiem”). Jo īpaši QRRE, kuru atmaksas vēsture ir mazāka par 12 mēnešiem, identificē kā QRRE, kuri veikti ar atjaunojamu kredītlīniju klientiem.”;
            
            
               f)panta 6. un 7. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “6.
                     Ja vien tie nav iedalīti 2. punkta e1.) apakšpunktā noteiktajā riska darījumu kategorijā, 133. panta 1. punktā minētos riska darījumus iedala 2. punkta e) apakšpunktā noteiktajā kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā.
            
            
               7. Jebkuras kredītsaistības, kas nav iekļautas 2. punkta a), a1.), b), d), e) un f) apakšpunktā minētajās riska darījumu kategorijās, iekļauj kādā no minētā punkta c) apakšpunktā noteiktajām riska darījumu kategorijām.”;
            
            
               g)panta 8. punktam pievieno šādas daļas:
            
            
               “Minētos riska darījumus iedala 2. punkta c) apakšpunkta ii) punktā noteiktajā riska darījumu kategorijā un sadala šādās kategorijās: “projektu finansējums” (PF), “objektu finansējums” (OF), “preču finansējums” (CF) un “ienākumus nesošs nekustamais īpašums” (IPRE).
            
            
               EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektu, lai precizētu:
            
            
               a)iedalīšanu kategorijās “projektu finansējums”, “objektu finansējums” un “preču finansējums” saskaņā ar 2. nodaļā sniegtajām definīcijām;
            
            
               b)kategorijas “ienākumus nesošs nekustamais īpašums” noteikšanu, jo īpaši norādot, kuri zemes iegādes, attīstīšanas vai būvniecības riska darījumi un riska darījumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu, var tikt vai tiek klasificēti kā ienākumus nesošs nekustamais īpašums, ja šie riska darījumi nav būtiski atkarīgi no naudas plūsmām, ko šis īpašums rada to atmaksāšanai.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2025. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               h)pantam pievieno šādu jaunu 11. punktu:
            
         
         
            
               “11. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, vajadzības gadījumā sīkāk precizējot kategorijas, kas minētas 2. punktā, un nosacījumus un kritērijus riska darījumu iedalīšanai minētajās kategorijās.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2026. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (62)regulas 148. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. un 2. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “1. Iestāde, kurai ir atļauts piemērot IRB pieeju saskaņā ar 107. panta 1. punktu, kopā ar jebkuru mātesuzņēmumu un tā meitasuzņēmumiem īsteno IRB pieeju vismaz attiecībā uz vienu no riska darījumu kategorijām, kas minētas 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā, a1.) apakšpunkta i) punktā, a1.) apakšpunkta ii) punktā, b) apakšpunktā, c) apakšpunkta i) punktā, c) apakšpunkta ii) punktā, c) apakšpunkta iii) punktā, d) apakšpunkta i) punktā, d) apakšpunkta ii) punktā, d) apakšpunkta iii) punktā, d) apakšpunkta iv) punktā, e.1), f) un g) apakšpunktā. Tiklīdz iestāde īsteno IRB pieeju attiecībā uz vienu no minētajām riska darījumu kategorijām, tā to dara attiecībā uz visiem minētās riska darījumu kategorijas riska darījumiem, ja vien tā nav saņēmusi kompetento iestāžu atļauju pastāvīgi izmantot standartizēto pieeju saskaņā ar 150. pantu.
            
            
               Saņemot kompetento iestāžu iepriekšēju atļauju, IRB pieejas īstenošanu var veikt secīgi dažādiem riska darījumu veidiem vienā riska darījumu kategorijā un vienā uzņēmējdarbības vienībā, un dažādās uzņēmējdarbības vienībās vienā grupā, vai lai izmantotu pašu aplēses attiecībā uz LGD vai IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpēm.
            
            
               2.
                     Kompetentās iestādes nosaka laikposmu, kurā iestādei un jebkuram mātesuzņēmumam un tā meitasuzņēmumiem ir jāīsteno IRB pieeja attiecībā uz visiem vienas riska darījumu kategorijas riska darījumiem dažādās uzņēmējdarbības vienībās vienā grupā vai lai izmantotu pašu aplēses attiecībā uz LGD vai IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpēm. Minētais laikposms ir laikposms, ko kompetentās iestādes uzskata par atbilstīgu, pamatojoties uz attiecīgās iestādes vai jebkura mātesuzņēmuma un tā meitasuzņēmumu veikto darbību būtību un apmēru, kā arī uz ieviešamo reitingu sistēmu skaitu un būtību.”;
            
            
               b)panta 4., 5. un 6. punktu svītro;
            
            
               (63)regulas 150. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestādes piemēro standartizēto pieeju visiem šādiem riska darījumiem:
            
            
               a)riska darījumiem, kas iedalīti 147. panta 2. punkta e) apakšpunktā minētajā kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā;
            
            
               b)riska darījumiem, kas iedalīti riska darījumu kategorijās, attiecībā uz kurām iestādes ir nolēmušas neīstenot IRB pieeju riska darījumu riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēra aprēķināšanai;
            
            
               c)riska darījumiem, attiecībā uz kuriem iestādes nav saņēmušas kompetento iestāžu iepriekšēju atļauju izmantot IRB pieeju riska darījumu riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēru aprēķināšanai.
            
            
               Iestāde, kurai ir atļauts izmantot IRB pieeju, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmēru konkrētai riska darījumu kategorijai, ar kompetentās iestādes iepriekšēju atļauju var piemērot standartizēto pieeju dažiem riska darījumu veidiem minētajā riska darījumu kategorijā, ja šāda veida riska darījumi pēc sava lieluma un subjektīvi uztvertā riska profila ir nebūtiski.
            
            
               Iestāde, kurai ir atļauts izmantot IRB pieeju, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības apmēru tikai dažiem riska darījumu veidiem riska darījumu kategorijā, piemēro standartizēto pieeju pārējiem minētās riska darījumu kategorijas riska darījumu veidiem.”;
            
            
               b)panta 2., 3. un 4. punktu svītro;
            
            
               (64)regulas 151. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 4. punktu svītro;
            
         
         
            
               b)panta 7., 8. un 9. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “7. Riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU iestādes saskaņā ar 143. pantu un 6. iedaļu sniedz pašu aplēses attiecībā uz LGD un attiecīgā gadījumā IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar 166. panta 8. un 8.b punktu. Ja saskaņā ar 166. panta 8. un 8.b punktu nav atļauts izmantot IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi, iestādes izmanto standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi.
            
            
               8. Turpmāk minētajiem riska darījumiem iestādes piemēro LGD vērtības, kas noteiktas 161. panta 1. punktā, un standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar 166. panta 8., 8.a un 8.b punktu:
            
            
               a)riska darījumi, kas iedalīti 147. panta 2. punkta b) apakšpunktā minētajā riska darījumu kategorijā “riska darījumi ar iestādēm”;
            
            
               b)riska darījumi ar finanšu sektora sabiedrībām;
            
            
               c)riska darījumi ar lielām komercsabiedrībām.
            
            
               Riska darījumiem, kas pieder 147. panta 2. punkta a), a.1) un c) apakšpunktā minētajām riska darījumu kategorijām, izņemot šā punkta pirmajā daļā minētos riska darījumus, iestādes piemēro LGD vērtības, kas noteiktas 161. panta 1. punktā, un standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar 166. panta 8., 8.a un 8.b punktu, ja vien tām nav atļauts šiem riska darījumiem izmantot pašu aplēses attiecībā uz LGD un riska korekcijas pakāpēm saskaņā ar šā panta 9. punktu.
            
            
               9. Attiecībā uz 8. punkta otrajā daļā minētajiem riska darījumiem kompetentā iestāde saskaņā ar 143. pantu un 6. iedaļu atļauj iestādēm izmantot pašu aplēses attiecībā uz LGD un attiecīgā gadījumā IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpēm saskaņā ar 166. panta 8. un 8.b punktu.”;
            
            
               c)pantam pievieno šādu 11., 12. un 13. punktu:
            
            
               “11. Prasības, kas noteiktas riska darījumiem, kuri pieder 147. panta 2. punkta c) apakšpunkta i) punktā minētajai riska darījumu kategorijai “vispārīgi riska darījumi ar komercsabiedrībām”, iestādes piemēro riska darījumiem, kas pieder 147. panta 2. punkta a1.) apakšpunktā paredzētajai riska darījumu kategorijai “riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm”. Šā punkta nolūkos nepiemēro robežvērtību, kas paredzēta lielu komercsabiedrību definīcijā, un lieliem uzņēmumiem piemērojamos 8. punkta pirmās daļas c) apakšpunktā paredzētos noteikumus un nepiemēro 501. pantā paredzēto procedūru.
            
            
               12. Riska darījumiem KIU daļu vai ieguldījumu apliecību veidā, kas pieder 147. panta 2. punkta e1.) apakšpunktā minētajai riska darījumu kategorijai, iestādes piemēro procedūru, kas paredzēta 152. pantā.
            
            
               13. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu procedūru, kas piemērojama riska darījumiem, kuri pieder 147. panta 2. punkta c) apakšpunkta iii) punktā minētajai riska darījumu kategorijai “nopirktie komercsabiedrību debitoru parādi” un 147. panta 2. punkta d) apakšpunkta iii) punktā minētajai riska darījumu kategorijai “nopirktie privātpersonu vai MVU debitoru parādi”, nolūkā aprēķināt riska darījumu riska svērtās vērtības attiecībā uz saistību neizpildes risku un minēto riska darījumu atgūstamās vērtības samazinājuma risku, tostarp kredītriska mazināšanas metožu atzīšanai.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2025. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (65)regulas 152. panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Iestādes, kas piemēro caurskatāmības pieeju saskaņā ar šā panta 2. un 3. punktu un kas neizmanto šajā nodaļā vai, attiecīgā gadījumā, 5. nodaļā izklāstītās metodes attiecībā uz visiem vai daļu no pamatā esošajiem KIU riska darījumiem, aprēķina riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmēru, ievērojot šādus principus:
            
            
               a)pamatā esošajiem riska darījumiem, kas tiktu iedalīti 147. panta 2. punkta e) apakšpunktā minētajā kapitāla vērtspapīru riska darījumu kategorijā, iestādes piemēro 2. nodaļā paredzēto standartizēto pieeju;
            
            
               b)riska darījumiem, kas iedalīti 147. panta 2. punkta f) apakšpunktā minētajā vērtspapīrošanas pozīciju posteņu kategorijā, iestādes piemēro 254. pantā paredzēto procedūru, it kā šīs iestādes minētos riska darījumus turētu tiešā veidā;
            
            
               c)visiem pārējiem pamatā esošajiem riska darījumiem iestādes piemēro standartizēto pieeju, kas noteikta 2. nodaļā.”;
            
            
               (66)regulas 153. pantu groza šādi:
            
         
         
            
               a)panta 1. punkta iii) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “iii) ja 0 < PD < 1, tad:
            
            
            
               kur:
            
            
               N = apzīmē standartizēti normāli sadalīta gadījuma lieluma kumulatīvo sadalījuma funkciju, t. i., N(x) ir vienāds ar varbūtību, ka normāli sadalīts gadījuma lielums ar vidējo vērtību 0 un dispersiju 1 ir mazāks vai vienāds ar x);
            
            
               G = apzīmē standartizēti normāli sadalīta gadījuma lieluma apgriezto kumulatīvo sadalījuma funkciju, t. i., ja x = G(z), x ir tāda vērtība, ka N(x) = z;
            
            
               R = apzīmē korelācijas koeficientu, ko izsaka kā:
            
            
            
               b = apzīmē termiņa korekcijas faktoru, ko izsaka kā:
            
            
            
               M = apzīmē termiņu, un to izsaka gados un aprēķina saskaņā ar 162. pantu.”;
            
            
               b)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Riska darījumiem ar lielām regulētām finanšu sektora sabiedrībām un neregulētām finanšu sektora sabiedrībām 1. punkta iii) apakšpunktā vai attiecīgi 4. punktā paredzēto korelācijas koeficientu R reizina ar 1,25, aprēķinot minēto riska darījumu riska pakāpes.”;
            
            
               c)panta 3. punktu svītro;
            
            
               d)panta 9. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “9. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai precizētu, kā iestādes ņem vērā 5. punkta otrajā daļā minētos faktorus, piemērojot riska pakāpes specializētās kreditēšanas riska darījumiem.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2025. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (67)regulas 154. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punkta ii) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “ii) ja PD < 1, tad:
            
            
            
               kur:
            
            
               N = apzīmē standartizēti normāli sadalīta gadījuma lieluma kumulatīvo sadalījuma funkciju, t. i., N(x) ir vienāds ar varbūtību, ka normāli sadalīts gadījuma lielums ar vidējo vērtību 0 un dispersiju 1 ir mazāks vai vienāds ar x);
            
            
               G = apzīmē standartizēti normāli sadalīta gadījuma lieluma apgriezto kumulatīvo sadalījuma funkciju, t. i., ja x = G(z), x ir tāda vērtība, ka N(x) = z;
            
            
               R = apzīmē korelācijas koeficientu, ko izsaka kā:
            
            
            
               ”;
            
            
               b)panta 2. punktu svītro;
            
            
               c)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Ar mājokļa īpašumu nodrošinātiem vai daļēji nodrošinātiem tādiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, kuriem nav saistību neizpildes, korelācijas koeficients R 0,15 aizstāj skaitli, ko iegūst pēc 1. punktā sniegtās korelācijas koeficienta formulas.
            
            
               Riska pakāpi, kas saskaņā ar 1. punkta ii) apakšpunktu piemērojama riska darījumam, kurš daļēji nodrošināts ar mājokļa īpašumu, piemēro arī pamatā esošā riska darījuma nenodrošinātajai daļai.”;
            
            
               d)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. QRRE, kuriem nav saistību neizpildes, korelācijas koeficients R 0,04 aizstāj skaitli, ko iegūst pēc 1. punktā sniegtās korelācijas koeficienta formulas.
            
            
               Kompetentās iestādes pārbauda zaudējumu līmeņa relatīvo svārstīgumu tajos QRRE, kuri pieder vienam un tam pašam riska darījumu veidam, un kopējā QRRE riska darījumu kategorijā, un apmainās starp dalībvalstīm un EBI ar informāciju par atbilstīgo atjaunojamo riska darījumu ar privātpersonām vai MVU zaudējumu līmeņa raksturīgajām iezīmēm.”;
            
            
               (68)regulas 155. pantu svītro;
            
            
               (69)regulas 157. pantam pievieno šādu 6. punktu:
            
            
               “6. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai sīkāk precizētu:
            
            
               a)metodiku riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai attiecībā uz nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku, tostarp kredītriska mazināšanas metožu atzīšanu saskaņā ar 160. panta 4. punktu, un nosacījumus pašu aplēšu un atkāpšanās parametru izmantošanai;
            
            
               b)šā panta 5. punktā minētā riska darījumu veida nebūtiskuma kritērija novērtējumu.
            
         
         
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2026. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (70)regulas 158. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 5. punkta pēdējo daļu svītro;
            
            
               b)panta 7., 8. un 9. punktu svītro.
            
            
               (71)regulas 159. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “159. pants 
               Procedūra attiecībā uz paredzamo zaudējumu apmēriem, IRB iztrūkumu un IRB pārsniegumu
            
            
               Iestādes 158. panta 5., 6. un 10. punktā minēto riska darījumu paredzamo zaudējumu apmēru atskaita no visu turpmāk minēto elementu summas:
            
            
               a)vispārējās un specifiskās kredītriska korekcijas, kas saistītas ar minētajiem riska darījumiem un kas aprēķinātas saskaņā ar 110. pantu;
            
            
               b)papildu vērtības korekcijas, kas saistītas ar iestādes netirdzniecības portfeļa darījumiem un kas noteiktas saskaņā ar 34. pantu, saistībā ar minētajiem riska darījumiem;
            
            
               c)citi pašu kapitāla samazinājumi, kas saistīti ar minētajiem riska darījumiem un kas nav saskaņā ar 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu veiktie atskaitījumi.
            
            
               Ja saskaņā ar pirmo daļu veiktā aprēķina rezultāts ir pozitīva summa, iegūtā summa ir “IRB pārsniegums”. Ja saskaņā ar pirmo daļu veiktā aprēķina rezultāts ir negatīva summa, iegūtā summa ir “IRB iztrūkums”.
            
            
               Pirmajā daļā minētā aprēķina nolūkos iestādes saskaņā ar 166. panta 1. punktu noteiktiem diskontiem vai prēmijām bilancē iekļautiem riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības, piemēro tādu pašu procedūru kā specifiskajām kredītriska korekcijām. IRB iztrūkuma vai IRB pārsnieguma aprēķinā nav atļauts iekļaut diskontus vai prēmijas bilancē iekļautiem riska darījumiem, kuri nopirkti, kad nav izpildītas to saistības. Specifiskās kredītriska korekcijas tādiem riska darījumiem, kuros nav izpildītas saistības, neizmanto, lai segtu paredzamo zaudējumu apmēru citiem riska darījumiem. Vērtspapīroto riska darījumu paredzamo zaudējumu apmēru un vispārējās un īpašās kredītriska korekcijas, kas saistītas ar minētajiem riska darījumiem, IRB iztrūkuma vai IRB pārsnieguma aprēķinā neietver.”;
            
            
               (72)nodaļas 4. iedaļā iekļauj šādu 0. apakšiedaļu:
            
            
               “0. apakšiedaļa 
                  Riska darījumi, ko sedz dalībvalstu centrālo valdību un centrālo banku vai ECB sniegtās garantijas
            
            
               159.a pants 
               PD un LGD ievadparametru minimālās robežvērtības nepiemērošana
            
            
               Šīs daļas 3. nodaļas un konkrēti 160. panta 1. punkta, 161. panta 4. punkta, 164. panta 4. punkta un 166. panta 8.c punkta nolūkos – ja riska darījumu sedz atbilstīga garantija, ko sniedz dalībvalsts centrālā valdība vai centrālā banka vai ECB, tad PD, LGD un kredīta korekcijas pakāpes ievadparametru minimālās robežvērtības nepiemēro riska darījuma daļai, kuru sedz minētā garantija. Tomēr riska darījuma daļai, ko nesedz minētā garantija, piemēro attiecīgās PD, LGD un kredīta korekcijas pakāpes ievadparametru minimālās robežvērtības.”;
            
            
               (73)regulas 160. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Riska darījumiem, kas iedalīti 147. panta 2. punkta b) apakšpunktā minētajā riska darījumu kategorijā “riska darījumi ar iestādēm” vai 147. panta 2. punkta c) apakšpunktā minētajā riska darījumu kategorijā “riska darījumi ar komercsabiedrībām”, vienīgi nolūkā aprēķināt riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmēru minētajiem riska darījumiem, jo īpaši 153. panta, 157. panta, 158. panta 1. punkta, 158. panta 5. punkta un 158. panta 10. punkta nolūkos, PD vērtības, ko izmanto riska pakāpju un paredzamo zaudējumu formulu parametros, nav mazākas par šādu vērtību: 0,05 % (“PD ievadparametru minimālā robežvērtība”).”;
            
         
         
            
               b)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Riska darījumam, ko sedz nefondētā kredītaizsardzība, iestāde, kas izmanto pašas veiktās LGD aplēses saskaņā ar 143. pantu gan sākotnējam riska darījumam, gan tieši salīdzināmiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, var nefondēto kredītaizsardzību atzīt saistību nepildīšanas varbūtībā saskaņā ar 183. pantu.”;
            
            
               c)panta 5. punktu svītro;
            
            
               d)panta 6. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “6. Nopirkto komercsabiedrību debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma riskam PD nosaka vienādu ar iestādes EL aplēsēm atgūstamās vērtības samazinājuma riskam. Ja iestāde saskaņā ar 143. pantu ir saņēmusi kompetentās iestādes atļauju izmantot pašas veiktās LGD aplēses attiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām un ja iestāde var pašas veiktās EL aplēses attiecībā uz nopirkto komercsabiedrību debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku sadalīt PD un LGD komponentos tādā veidā, kādu kompetentā iestāde uzskata par ticamu, tad iestāde var izmantot šāda sadalījuma rezultātā noteikto PD aplēsi. Nosakot PD, iestādes var atzīt nefondēto kredītaizsardzību saskaņā ar 4. nodaļas noteikumiem.”;
            
            
               e)panta 7. punktu aizvieto ar šādu:
            
            
               “7. Ja iestāde saskaņā ar 143. pantu ir saņēmusi kompetentās iestādes atļauju izmantot pašas veiktās LGD aplēses attiecībā uz nopirkto komercsabiedrību debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku, tā var atzīt nefondēto kredītaizsardzību, koriģējot PD saskaņā ar 161. panta 3. punktu.”;
            
            
               (74)regulas 161. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) augstākas prioritātes riska darījumi bez fondētās kredītaizsardzības ar centrālajām valdībām, centrālajām bankām un finanšu sektora sabiedrībām – 45 %;”;
            
            
               ii)punktā iekļauj šādu aa) apakšpunktu:
            
            
               “aa) augstākas prioritātes riska darījumi bez fondētās kredītaizsardzības ar komercsabiedrībām, kas nav finanšu sektora sabiedrības – 40 %;”;
            
            
               iii)punkta c) apakšpunktu svītro;
            
            
               iv)punkta e) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “e) riska darījumiem ar nopirktajiem komercsabiedrību augstākas prioritātes debitoru parādiem, kur iestāde nevar aplēst PD vai šīs iestādes LGD aplēses neatbilst 6. iedaļā noteiktajām prasībām – 40 %;”;
            
            
               v)punkta g) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “g) nopirkto komercsabiedrību debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma riskam – 100 %;”;
            
            
               b)panta 3. un 4. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “3. Riska darījumam, ko sedz nefondētā kredītaizsardzība, iestāde, kas izmanto pašas veiktās LGD aplēses saskaņā ar 143. pantu gan sākotnējam riska darījumam, gan tieši salīdzināmiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, var nefondēto kredītaizsardzību atzīt saistību nepildīšanas zaudējumos saskaņā ar 183. pantu.
            
         
         
            
               4. Riska darījumiem, kas iedalīti 147. panta 2. punkta c) apakšpunktā minētajā riska darījumu kategorijā “riska darījumi ar komercsabiedrībām”, vienīgi nolūkā aprēķināt riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmēru minētajiem riska darījumiem un jo īpaši 153. panta 1. punkta iii) apakšpunkta, 157. panta, 158. panta 1., 5. un 10. punkta nolūkos, ja izmanto pašu veiktās LGD aplēses, LGD vērtības, ko izmanto kā riska pakāpes un paredzamo zaudējumu formulu ievadparametrus, nav mazākas par šādām LGD ievadparametru minimālajām robežvērtībām un tās aprēķina saskaņā ar 5. punktu:
            
            
               2.a tabula
            
            
                     
                        LGD ievadparametru minimālās robežvērtības (LGDfloor) riska darījumiem, kas pieder
                     
                     
                        riska darījumu kategorijai “riska darījumi ar komercsabiedrībām”
                     
                  
               
                     
                        riska darījums bez fondētās kredītaizsardzības (LGDU-floor)
                     
                  
                  
                     
                        riska darījums, kas ir pilnībā nodrošināts ar fondēto kredītaizsardzību (LGDS-floor)
                     
                  
               
                     
                        25 %
                     
                  
                  
                     
                        finanšu nodrošinājums
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        debitoru parādi
                     
                  
                  
                     
                        10 %
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        mājokļa vai komerciāls nekustamais īpašums
                     
                  
                  
                     
                        10 %
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        cits lietiskais nodrošinājums
                     
                  
                  
                     
                        15 %
                     
                  
               
               ”;
            
            
               c)pantam pievieno šādu 5. un 6. punktu:
            
            
               “5. Šā panta 4. punkta nolūkos minētā punkta 2.a tabulā noteiktās LGD ievadparametru minimālās robežvērtības riska darījumiem, kas ir pilnībā nodrošināti ar fondētu kredītaizsardzību, piemēro, ja fondētās kredītaizsardzības vērtība pēc attiecīgo svārstīguma korekciju Hc un Hfx piemērošanas saskaņā ar 230. pantu ir vienāda ar pamatā esošā riska darījuma vērtību vai pārsniedz to. Turklāt minētās vērtības ir piemērojamas fondētajai kredītaizsardzībai, kas ir atbilstīga saskaņā ar šo nodaļu.
            
            
               Piemērojamo LGD ievadparametru minimālo robežvērtību (LGDfloor) riska darījumam, kas daļēji nodrošināts ar fondēto kredītaizsardzību, aprēķina kā LGDU-floor vidējo svērto vērtību riska darījuma daļai bez fondētās kredītaizsardzības un LGDS-floor pilnībā nodrošinātajai daļai šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
               LGDU-floor un LGDS-floor ir attiecīgās minimālās robežvērtības 1. tabulā;
            
            
               E , ES , EU un HE nosaka, kā norādīts 230. pantā.
            
            
               6. Ja iestāde, kura izmanto pašu veiktās LGD aplēses noteikta veida nenodrošinātiem riska darījumiem ar komercsabiedrībām, nespēj ņemt vērā ietekmi, kuru fondētā kredītaizsardzība, kas nodrošina vienu no minētā veida riska darījumiem, rada pašu veiktajās LGD aplēsēs, iestādei ir atļauts piemērot 230. pantā noteikto formulu, izņemot to, ka LGDU loceklis šajā formulā ir iestādes pašas veiktā LGD aplēse. Šādā gadījumā fondētā kredītaizsardzība ir atbilstīga saskaņā ar 4. nodaļu, un iestādes pašas veikto LGD aplēsi, ko izmanto kā LGDU locekli, aprēķina, pamatojoties uz pamatā esošo zaudējumu datiem, izņemot visas atgūtās summas, kas izriet no minētās fondētās kredītaizsardzības.”;
            
            
               (75)regulas 162. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Riska darījumiem, kuriem iestāde nav saņēmusi kompetentās iestādes atļauju izmantot pašu veiktās LGD aplēses, termiņa vērtība (“M”) ir 2,5 gadi, izņemot riska darījumus, kas izriet no vērtspapīru finansēšanas darījumiem, kuriem M ir 0,5 gadi.
            
            
               Vai arī, izsniedzot 143. pantā minēto atļauju, kompetentās iestādes var pieņemt lēmumu par to, vai iestāde izmanto 2. punktā noteikto termiņa vērtību M visiem minētajiem riska darījumiem vai minēto riska darījumu apakšgrupai.”;
            
            
               b)panta 2. punktu groza šādi:
            
            
               i)panta 2. punkta ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Riska darījumiem, kuriem iestāde piemēro pašu veiktās LGD aplēses, termiņa vērtību (“M”) aprēķina, izmantojot gados izteiktus laikposmus, kā noteikts šajā punktā un atbilstoši šā panta 3. līdz 5. punktam. M nepārsniedz piecus gadus, izņemot 384. panta 1. punktā norādītajos gadījumos, kuros M tiek izmantots atbilstīgi minētajai normai. M aprēķina šādi katrā no turpmāk norādītajiem gadījumiem:”;
            
            
               ii)iekļauj šādu da) un db) apakšpunktu:
            
         
         
            
               “da) savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumā iekļautiem nodrošinātajiem kreditēšanas darījumiem M ir vidējais svērtais atlikušais termiņš darījumiem, un M ir vismaz 20 dienas; termiņa svēršanai izmanto katra darījuma nosacīto summu;
            
            
               db) savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumam, kurā iekļauts vairāk nekā viens darījumu veids, kas atbilst c), d) vai da) apakšpunktam, M ir darījumu vidējais svērtais atlikušais termiņš, un M ir vismaz ilgākais turēšanas periods (izteikts gados) šādiem darījumiem, kā noteikts 224. panta 2. punktā (vai nu 10 dienas, vai 20 dienas atkarībā no gadījumiem); termiņa svēršanai izmanto katra darījuma nosacīto summu;”;
            
            
               iii)punkta f) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “f) jebkuram citam instrumentam, izņemot tos, kas minēti šajā punktā, vai arī gadījumā, ja iestāde nespēj aprēķināt M saskaņā ar a) apakšpunkta prasībām, M ir maksimālais atlikušais laiks (izteikts gados), kas piešķirts parādniekam līguma saistību (pamatsummas, procentu maksājumu un komisijas maksu) nokārtošanai pilnā apmērā, un M ir vismaz viens gads;”;
            
            
               iv)punkta i) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “i) iestādēm, kas izmanto 382.a panta 1. punkta a) vai b) apakšpunktā minētās pieejas, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību CVA riskiem darījumos ar konkrētu darījuma partneri, 153. panta 1. punktā noteiktajā formulā M nav lielāks par 1 nolūkā aprēķināt riska darījuma riska svērtās vērtības darījuma partnera riskam tiem pašiem darījumiem, kā norādīts attiecīgi 92. panta 4. punkta a) vai f) apakšpunktā;”;
            
            
               v)punkta j) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “j) atjaunojamiem riska darījumiem M nosaka, izmantojot kredītiespējas maksimālo līgumisko beigu datumu; iestādes neizmanto pašreizējās izņemtās summas atmaksas datumu, ja šis datums nav kredītiespējas maksimālais beigu datums.”;
            
            
               c)panta 3. punktu groza šādi:
            
            
               i)pirmās daļas ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Ja dokumentācijā ir noteikts, ka katru dienu ir jāpārskata drošības rezerve un jāveic pārvērtēšana, un ir ietverti noteikumi, kas ļauj saistību nepildīšanas vai nepietiekamas drošības rezerves gadījumā veikt tūlītēju nodrošinājuma realizāciju vai dzēšanu, M ir darījumu vidējais svērtais atlikušais termiņš un M ir ne mazāk kā viena diena:”
            
            
               ii)punkta otro daļu groza šādi:
            
            
               –punkta b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b) pašlikvidējošus īstermiņa tirdzniecības finansējuma darījumus, kas saistīti ar preču vai pakalpojumu, tostarp nopirkto komercsabiedrību debitoru parādu, apmaiņu ar atlikušo termiņu līdz vienam gadam, kā noteikts 4. panta 1. punkta 80) apakšpunktā;”;
            
            
               –punktam pievieno šādu e) apakšpunktu:
            
            
               “e) emitētas, kā arī apstiprinātas kredītvēstules, kuras ir īstermiņa, t. i., termiņš ir mazāks par vienu gadu, un kuras ir pašlikvidējošas.”;
            
            
               d)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Attiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām, kas ir iedibinātas Savienībā un kas nav lielas komercsabiedrības, iestādes var izvēlēties visiem šādiem riska darījumiem noteikt M, kā paredzēts 1. punktā, nevis piemērot 2. punktu.”;
            
            
               e)pantam pievieno šādu jaunu 6. punktu:
            
            
               “6. Lai 2. punkta c) līdz db) apakšpunktā un 3. punktā minēto minimālo dienu skaitu izteiktu gados, minimālo dienu skaitu dala ar 365,25.”;
            
         
         
            
               (76)regulas 163. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Tikai nolūkā aprēķināt riska darījumu riska svērtās vērtības un minēto riska darījumu paredzamo zaudējumu summas un jo īpaši 154. un 157. panta un 158. panta 1., 5. un 10. punkta nolūkos PD vērtības, ko izmanto kā riska pakāpes un paredzamo zaudējumu formulu parametrus, nav mazākas par:
            
            
               a)0,1 % attiecībā uz QRRE, kas veikti ar atjaunojamu kredītlīniju klientiem;
            
            
               b)0,05 % attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU, un kas nav QRRE, kuri veikti ar atjaunojamu kredītlīniju klientiem.”;
            
            
               b)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Riska darījumam, ko sedz nefondētā kredītaizsardzība, iestāde, kas izmanto pašas veiktās LGD aplēses saskaņā ar 143. pantu tieši salīdzināmiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, var nefondēto kredītaizsardzību atzīt saistību nepildīšanas varbūtībā saskaņā ar 183. pantu.”;
            
            
               (77)regulas 164. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. un 2. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “1. Iestādes izmanto pašu veiktās LGD aplēses, ja tās ievēro šīs nodaļas 6. sadaļā noteiktās prasības un ir saņēmušas kompetento iestāžu atļauju saskaņā ar 143. pantu. Nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma riskam izmantotā LGD vērtība ir 100 %. Ja iestāde savas paredzamo zaudējumu aplēses nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma riskam var sadalīt PD un LGD komponentos uzticamā veidā, tad iestāde var izmantot pašas veikto LGD aplēsi.
            
            
               2. Iestāde, kas izmanto pašas veiktās LGD aplēses saskaņā ar 143. pantu tieši salīdzināmiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, var nefondēto kredītaizsardzību atzīt saistību nepildīšanas zaudējumos saskaņā ar 183. pantu.”;
            
            
               b)panta 3. punktu svītro;
            
            
               c)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Tikai nolūkā aprēķināt riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU un jo īpaši saskaņā ar 154. panta 1. punktu, 157. pantu un 158. panta 1. un 10. punktu LGD, ko izmanto kā riska pakāpes un paredzamo zaudējumu formulu ievadparametrus, nav mazāki par LGD ievadparametru minimālajām robežvērtībām, kas noteiktas 2.aa tabulā un saskaņā ar 4.a un 4.b punktu:
            
            
               2.aa tabula
            
            
                     
                        LGD ievadparametru minimālās robežvērtības (LGDfloor) riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU
                     
                  
               
                     
                        riska darījums bez fondētās kredītaizsardzības (LGDU-floor)
                     
                  
                  
                     
                        riska darījums, kas ir nodrošināts ar fondēto kredītaizsardzību (LGDS-floor)
                     
                  
               
                     
                        Ar mājokļa īpašumu nodrošināts riska darījums ar privātpersonu vai MVU 
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
                  
                     
                        Ar mājokļa īpašumu nodrošināts riska darījums ar privātpersonu vai MVU 
                     
                  
                  
                     
                        5 %
                     
                  
               
                     
                        QRRE
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
                  
                     
                        QRRE
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
               
                     
                        Cits riska darījums ar privātpersonu vai MVU
                     
                  
                  
                     
                        30 %
                     
                     
                  
                  
                     
                        Cits riska darījums ar privātpersonu vai MVU, un kas nodrošināts ar finanšu nodrošinājumu
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Cits riska darījums ar privātpersonu vai MVU, un kas nodrošināts ar debitoru parādiem
                     
                  
                  
                     
                        10 %
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Cits riska darījums ar privātpersonu vai MVU, un kas nodrošināts ar mājokļa vai komerciālo nekustamo īpašumu
                     
                  
                  
                     
                        10 %
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Cits riska darījums ar privātpersonām vai MVU, un kas nodrošināts ar citu lietisku nodrošinājumu
                     
                  
                  
                     
                        15 %
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
               
               ”;
            
            
               d)iekļauj šādu 4.a un 4.b punktu:
            
            
               “4.a Šā panta 4. punkta nolūkos piemēro turpmāk minēto:
            
            
               a)šā panta 4. punkta 2.aa tabulā norādītās LGD ievadparametru minimālās robežvērtības piemēro riska darījumiem, kas nodrošināti ar fondēto kredītaizsardzību, ja fondētā kredītaizsardzība ir atbilstīga saskaņā ar šo nodaļu;
            
         
         
            
               b)izņemot ar mājokļa īpašumu nodrošinātus riska darījumus ar privātpersonām vai MVU, 4. punkta 2.aa tabulā norādītās LGD ievadparametru minimālās robežvērtības piemēro riska darījumiem, kas ir pilnībā nodrošināti ar fondēto kredītaizsardzību, ja fondētās kredītaizsardzības vērtība pēc attiecīgo svārstīguma korekciju piemērošanas saskaņā ar 230. pantu ir vienāda ar pamatā esošā riska darījuma vērtību vai pārsniedz to;
            
            
               c)izņemot ar mājokļa īpašumu nodrošinātus riska darījumus ar privātpersonām vai MVU, piemērojamo LGD ievadparametru minimālo robežvērtību riska darījumam, kas daļēji nodrošināts ar fondēto kredītaizsardzību, aprēķina saskaņā ar 161. panta 5. punktā noteikto formulu;
            
            
               d)ar mājokļa īpašumu nodrošinātiem riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU piemērojamo LGD ievadparametru minimālo robežvērtību nosaka 5 % apmērā neatkarīgi no mājokļa īpašuma sniegtā nodrošinājuma līmeņa.
            
            
               4.b Ja iestāde nespēj atzīt ietekmi, kuru fondētā kredītaizsardzība, kas nodrošina vienu no minētā veida riska darījumiem, rada pašu veiktajās LGD aplēsēs, iestādei ir atļauts piemērot 230. pantā noteikto formulu, izņemot to, ka LGDU termins šajā formulā ir iestādes pašas veiktā LGD aplēse. Šādā gadījumā fondētā kredītaizsardzība ir atbilstīga saskaņā ar 4. nodaļu, un iestādes pašas veikto LGD aplēsi, ko izmanto kā LGDU locekli, aprēķina, pamatojoties uz pamatā esošo zaudējumu datiem, izņemot visas atgūtās summas, kas izriet no minētās fondētās kredītaizsardzības.”;
            
            
               (78)Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 4. iedaļas 3. apakšiedaļu svītro;
            
            
               (79)regulas 166. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 8. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “8. Tādu ārpusbilances posteņu, kas nav II pielikumā uzskaitītie līgumi, riska darījuma vērtību aprēķina, izmantojot vai nu IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi, vai standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi saskaņā ar 8.a un 8.b punktu un 151. panta 8. punktu.
            
            
               Ja atjaunojamu kredītiespēju izņemtie atlikumi ir vērtspapīroti, iestādes nodrošina, ka to turējumā saglabājas nepieciešamā pašu kapitāla summa pret neizņemtajiem atlikumiem, kas saistīti ar vērtspapīrošanu.
            
            
               Iestāde, kas neizmanto IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi, riska darījuma vērtību aprēķina, reizinot uzņemto saistību neizņemto summu ar attiecīgo standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi.
            
            
               Iestāde, kas neizmanto IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi, neizņemto saistību riska darījuma vērtību aprēķina, neizņemto summu reizinot ar IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi.”;
            
            
               b)iekļauj šādu 8.a, 8.b un 8.c punktu:
            
            
               “8.a Riska darījumam, kuram neizmanto IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi, piemērojamā kredīta korekcijas pakāpe ir standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpe, kā paredzēts 2. nodaļā attiecībā uz tiem pašiem posteņu veidiem, kas noteikti 111. pantā. Summa, kurai piemēro standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi, ir zemākā no šīm vērtībām – neizmantotā piešķirtās kredītlīnijas vērtība vai vērtība, kas atspoguļo jebkādus iespējamus ierobežojumus, tostarp iespējamās aizdevuma summas augšējo robežu, ar parādnieka uzrādīto naudas plūsmu saistītas kredītiespējas pieejamībai. Ja kredītiespēja ir šādi ierobežota, iestādei tiek ieviestas pietiekamas kredītlīnijas uzraudzības un vadības procedūras, lai pamatotu šāda ierobežojuma esību.
            
            
               8.b Ja ir saņemta kompetento iestāžu atļauja, iestādes, kas atbilst IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpes izmantošanas prasībām saskaņā ar 6. iedaļā noteikto, izmanto IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi riska darījumiem, kas izriet no neizņemtām atjaunojamām saistībām, kurām piemēro IRB pieeju, ar nosacījumu, ka šiem riska darījumiem saskaņā ar standartizēto pieeju nepiemēro standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi 100 % apmērā. Standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi izmanto:
            
            
               a)visiem pārējiem ārpusbilances posteņiem, jo īpaši neizņemtām neatjaunojamām saistībām;
            
            
               b)riska darījumiem, kuros iestāde nav izpildījusi 6. iedaļā noteiktās minimālās prasības IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpes aprēķināšanai vai kompetentā iestāde nav atļāvusi izmantot IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi.
            
            
               Šā panta nolūkos saistību uzskata par “atjaunojamu”, ja tā ļauj parādniekam saņemt aizdevumu, kura gadījumā parādniekam ir rīcības brīvība izlemt, cik bieži un ar kādiem laika intervāliem parādnieks var izņemt aizdevuma līdzekļus, ļaujot parādniekam izņemt viņam piešķirtā aizdevuma līdzekļus, to atmaksāt un atkārtoti izņemt. Par atjaunojamām uzskata līgumiskas vienošanās, kas pieļauj priekšlaicīgas atmaksas un sekojošu minēto priekšlaicīgo atmaksu atkārtotu izņemšanu.
            
            
               8.c Tikai nolūkā aprēķināt riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu summas attiecībā uz riska darījumiem, kas rodas no atjaunojamām saistībām, kura gadījumā izmanto IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi, jo īpaši saskaņā ar 153. panta 1. punktu, 157. pantu, 158. panta 1., 5. un 10. punktu, riska darījuma vērtība, ko izmanto kā riska pakāpes un paredzamo zaudējumu formulu parametru, nav mazāka par summu, ko veido:
            
            
               a)atjaunojamās saistības izņemtā summa;
            
            
               b)50 % no atjaunojamās saistības atlikušās neizņemtās daļas ārpusbilances riska darījuma summas, kas aprēķināta, izmantojot 111. pantā paredzēto piemērojamo standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpi.
            
         
         
            
               Šā punkta a) un b) apakšpunktu summu sauc par “kredīta korekcijas pakāpes ievadparametru minimālo robežvērtību”.”;
            
            
               c)panta 10. punktu svītro;
            
            
               (80)regulas 167. pantu svītro;
            
            
               (81)regulas 169. panta 3. punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “EBI izdod pamatnostādnes par to, kā praksē piemērot prasības par modeļu izstrādāšanu, riska kvantitatīvo noteikšanu, riska parametru validēšanu un piemērošanu, katram riska parametram izmantojot secīgas vai ļoti detalizētas reitinga skalas. Šīs pamatnostādnes pieņem saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu.”;
            
            
               (82)regulas 170. panta 4. punkta b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b) darījuma risku raksturojošos rādītājus, tostarp attiecībā uz produktu un fondēto kredītaizsardzību, atzītu nefondēto kredītaizsardzību, aizdevuma un ķīlas vērtības attiecības pasākumus, sezonālās izmaiņas un prioritāti. Iestādes skaidri nosaka gadījumus, kad viens un tas pats nodrošinājums attiecas uz vairākiem riska darījumiem. Attiecībā uz katru portfeli, kurā iestāde aplēš PD un LGD, iestāde analizē kredītiespēju vecuma reprezentativitāti attiecībā uz laiku kopš PD iniciēšanas un laiku kopš LGD saistību neizpildes datuma datos, ko izmanto, lai iegūtu iestādes faktisko kredītiespēju aplēses;”;
            
            
               (83)regulas 171. pantam pievieno šādu 3. punktu:
            
            
               “3. Reitingu sistēmas izstrādā tā, lai individuāli atšķirīgas vai nozarei raksturīgas izmaiņas būtu faktors, kas veicina migrāciju no vienas kategorijas uz citu. Papildus ņem vērā uzņēmējdarbības ciklu ietekmi kā faktoru, kas veicina parādnieku un kredītiespēju migrāciju no vienas kategorijas vai portfeļa uz citu.”;
            
            
               (84)regulas 172. panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               a)ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām bankām, riska darījumu iedalīšanu veic saskaņā ar šādiem kritērijiem:”;
            
            
               b)punkta d) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d) katru atsevišķo juridisko personu, ar kuru iestādei ir riska darījumi, novērtē atsevišķi;”;
            
            
               c)
                     punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta d) apakšpunkta nolūkos iestādei ir atbilstošas politikas attiecībā uz atsevišķiem klientiem parādniekiem un savstarpēji saistīto klientu grupām. Šajās politikās ietver procesu, saskaņā ar ko identificē specifisko korelācijas risku katrai juridiskajai personai, ar kuru iestādei ir riska darījumi. Darījumiem ar darījumu partneriem, attiecībā uz kuriem ir identificēts specifiskais korelācijas risks, piemēro atšķirīgu pieeju, aprēķinot to riska darījumu vērtību;”;
            
            
               (85)regulas 173. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punkta ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Riska darījumu ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām bankām iedalīšanas process atbilst šādām prasībām:”;
            
            
               b)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “3. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, kuros nosaka kompetento iestāžu metodoloģijas, ar ko izvērtē iedalīšanas procesa integritāti un regulāru un neatkarīgu risku novērtēšanu.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2025. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (86)regulas 174. pantu groza šādi:
            
            
               a)ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Iestādes riska darījumu iedalīšanai parādnieku vai darījumu kategorijās vai portfeļos izmanto statistiskos modeļus un citas matemātiskas metodes (“modeļus”), attiecībā uz ko ir jābūt izpildītām šādām prasībām:”;
            
            
               b)panta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) izmantojot modeli, iespējams iegūt ticamas prognozes un tā lietošanas rezultātā netiek sagrozītas kapitāla prasības;”;
            
            
               c)pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta a) apakšpunkta nolūkos ievadparametru mainīgie lielumi veido saprātīgu un efektīvu pamatojumu izrietošajām prognozēm. Modelis nesatur būtiskas neobjektivitātes. Starp parametriem un modeļa rezultātiem jābūt funkcionālai saiknei, ko attiecīgā gadījumā var noteikt ar ekspertu slēdzienu.”;
            
            
               (87)regulas 176. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 2. punkta ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Par riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām bankām iestādes vāc un uzglabā šādus datus:”;
            
            
               b)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Par riska darījumiem, attiecībā uz kuriem saskaņā ar šo nodaļu ļauts aprēķināt pašu aplēses attiecībā uz LGD vai IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpēm, bet attiecībā uz kuriem iestādes neizmanto pašu aplēses attiecībā uz LGD vai IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpēm, iestādes vāc un uzglabā datus par salīdzinājumiem starp realizētajiem LGD un vērtībām, kas noteiktas 161. panta 1. punktā, un starp realizētajām kredīta korekcijas pakāpēm un standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpēm, kas noteiktas 166. panta 8.a punktā.”;
            
            
               (88)regulas 177. pantā svītro 3. punktu;
            
            
               (89)regulas 178. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Parādnieka vai kredītiespējas saistību neizpilde”
            
            
               b)panta 1. punkta b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “b)
                     parādniekam ir vairāk nekā 90 dienu kavējums attiecībā uz jebkādām būtiskām kredītsaistībām pret iestādi, tās mātesuzņēmumu vai jebkuriem mātesuzņēmuma meitasuzņēmumiem.”;
            
            
               c)panta 3. panta d) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d) iestāde piekrīt finansiālu grūtību izraisītai kredītsaistību pārstrukturēšanai, ja šādas pārstrukturēšanas rezultātā tiktu samazinātas finansiālās saistības, ko panāk ar daļēju atsacīšanos no pamatsummas, procentu maksājumiem vai, attiecīgā gadījumā, komisijas maksas, vai to atlikšanu. Finansiālu grūtību izraisītu pārstrukturēšanu uzskata par notikušu tad, kad 47.b pantā minētie pārskatīšanas pasākumi ir attiecināti uz parādnieku;”;
            
            
               (90)regulas 180. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Kvantitatīvi nosakot riska parametrus, kas saistāmi ar reitingu kategorijām vai portfeļiem, iestādes piemēro šādas īpašās prasības, kas attiecas uz PD aplēsēm riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām bankām:”;
            
            
               ii)punkta h) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “h) neatkarīgi no tā, vai iestāde PD aplēsēm izmanto ārējos, iekšējos vai kopīgos datu avotus vai visu triju veidu kombināciju, izmantotā vēsturiskās novērošanas perioda ilgums vismaz vienam avotam ir ne mazāk kā pieci gadi;”;
            
            
               iii)pievieno šādu i) apakšpunktu:
            
            
               “i) neatkarīgi no metodes, ko izmanto PD aplēsēm, iestādes aplēš PD katrai reitingu kategorijai, pamatojoties uz novēroto vēsturisko vidējo viena gada saistību neizpildes rādītāju, kas ir vidējais aritmētiskais rādītājs, kura pamatā ir parādnieku skaits (svērtais skaits), un nav atļautas citas pieejas, tostarp riska darījumu svērtās vidējās vērtības.”;
            
            
               iv)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta h) apakšpunkta nolūkos, ja pieejamais novērošanas periods jebkuram avotam ietver ilgāku periodu un šie dati ir svarīgi, izmanto ilgāko periodu. Dati ietver reprezentatīvu labu un sliktu gadu kopumu, kas ir svarīgie dati attiecībā uz šo riska darījumu veidu. Ja ir saņemta kompetento iestāžu atļauja, iestādes, kuras nav saskaņā ar 143. pantu saņēmušas kompetentās iestādes atļauju izmantot pašu aplēses attiecībā uz LGD un korekcijas pakāpēm, drīkst izmantot, īstenojot IRB pieeju, svarīgos datus par divu gadu periodu. Aptveramā perioda ilgumu katru gadu pakāpeniski palielina par vienu gadu, līdz svarīgie dati attiecas uz piecu gadu periodu.”;
            
            
               b)panta 2. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) iestādes aplēš PD parādnieku vai darījumu kategorijām vai portfeļiem, ņemot vērā ilga laikposma vidējos viena gada saistību neizpildes rādītājus, un saistību neizpildes rādītājus aprēķina kredītiespējas līmenī tikai tad, ja saistību neizpildes definīciju piemēro atsevišķu kredītiespēju līmenī saskaņā ar 178. panta 1. punkta otro daļu;”
            
            
               ii)punkta e) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “e) neatkarīgi no tā, vai iestāde PD aplēsēm izmanto ārējos, iekšējos vai kopīgos datu avotus vai visu triju veidu kombināciju, izmantotā vēsturiskās novērošanas perioda ilgums vismaz vienam avotam ir ne mazāk kā pieci gadi;”;
            
            
               iii)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta e) apakšpunkta nolūkos, ja pieejamais novērošanas periods jebkuram avotam ietver ilgāku periodu un šie dati ir svarīgi, izmanto ilgāko periodu. Dati ietver reprezentatīvu labu un sliktu ekonomikas cikla gadu kopumu, kas ir svarīgie dati attiecībā uz šo riska darījumu veidu. PD pamatā ir novērotais vēsturiskais vidējais viena gada saistību neizpildes rādītājs. Ja ir saņemta kompetento iestāžu atļauja, iestāde, īstenojot IRB pieeju, var izmantot svarīgos datus par divu gadu periodu. Aptveramā perioda ilgumu katru gadu pakāpeniski palielina par vienu gadu, līdz svarīgie dati attiecas uz piecu gadu periodu.”;
            
         
         
            
               c)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu metodiku, ar kādu kompetentās iestādes novērtē iestādes metodes PD aplēsēm saskaņā ar 143. pantu.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2025. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (91)regulas 181. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)panta c) līdz g) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “c) iestāde ņem vērā jebkādas atkarības līmeni starp parādnieka risku, no vienas puses, un fondētās kredītaizsardzības, kas nav savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumi un aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējais ieskaits, vai tās sniedzēju risku, no otras puses;
            
            
               d) ja pamatā esošais parāds un fondētā kredītaizsardzība, kas nav savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumi un aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējais ieskaits, ir denominēti atšķirīgās valūtās, iestāde, nosakot LGD, rīkojas piesardzīgi;
            
            
               e) tādā apmērā, kādā LGD aplēsēs ņem vērā tādas fondētās kredītaizsardzības esību, kas nav savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumi un aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējais ieskaits, šīs aplēses nebalstās tikai uz fondētās kredītaizsardzības aplēsto tirgus vērtību;
            
            
               f) tādā apmērā, kādā LGD aplēsēs ņem vērā tādas fondētās kredītaizsardzības esību, kas nav savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumi un aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējais ieskaits, iestādes izstrādā iekšējās prasības minētās fondētās kredītaizsardzības pārvaldīšanai, tiesiskai noteiktībai un riska pārvaldībai, un minētās prasības kopumā atbilst 4. nodaļas 3. iedaļā noteiktajām prasībām;
            
            
               g) tādā apmērā, kādā iestāde atzīst fondēto kredītaizsardzību, kas nav savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumi un aizdevumu un noguldījumu bilances posteņu savstarpējais ieskaits, nosakot riska darījuma vērtību darījuma partnera kredītriska pārvaldībai saskaņā ar 6. nodaļas 5. vai 6. iedaļu, jebkura summa, kuru ir paredzēts atgūt no šīs fondētās kredītaizsardzības, netiek ņemta vērā, nosakot LGD;”;
            
            
               ii)punkta i) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “i) tādā apmērā, kādā pirms saistību neizpildes parādniekam uzliktās maksājuma kavējumu maksas ir kapitalizētas iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinā, par to vērtību palielina iestādes riska darījuma vērtību un zaudējumu lielumu;”;
            
            
               iii) pievieno šādu k) apakšpunktu:
            
            
               “k)
                     nosakot LGD, ņem vērā papildu izņemtās summas pēc saistību neizpildes.”;
            
            
               iv)punktam pievieno šādas daļas:
            
            
               “Šā punkta a) apakšpunkta nolūkos iestādes pienācīgi ņem vērā atgūtās summas, kas attiecīgajos atgūšanas procesos realizētas no jebkāda veida fondētās kredītaizsardzības, kā arī no nefondētās kredītaizsardzības, uz kuru neattiecas 142. panta 10) apakšpunkta definīcija.
            
            
               Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos tajos gadījumos, kad atkarības pakāpe ir augsta, rīkojas piesardzīgi.
            
            
               Šā punkta e) apakšpunkta nolūkos LGD aplēsēs ņem vērā ietekmi, kāda var būt, ja iestādes nespēj steidzamā kārtā iegūt kontroli pār tai ieķīlāto nodrošinājumu un to realizēt.”;
            
         
         
            
               b)panta 2. punktu groza šādi:
            
            
               i)pirmās daļas b) apakšpunktu svītro;
            
            
               ii)otro daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Attiecībā uz riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU LGD aplēses balstās vismaz uz piecu gadu datiem. Ja ir saņemta kompetento iestāžu atļauja, iestāde, īstenojot IRB pieeju, var izmantot svarīgos datus par divu gadu periodu. Aptveramā perioda ilgumu katru gadu pakāpeniski palielina par vienu gadu, līdz minētie dati attiecas uz piecu gadu periodu.”;
            
            
               c)pievieno šādu 4. punktu:
            
            
               “4. EBI saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu pieņem pamatnostādnes, lai precizētu procedūru jebkāda veida fondētai un nefondētai kredītaizsardzībai 1. punkta a) apakšpunkta nolūkos un LGD parametru piemērošanas nolūkos.”;
            
            
               (92)regulas 182. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta c) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “c) iestāžu IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpē atspoguļo iespēju, ka parādnieks var izņemt papildu summas līdz brīdim, kad iedarbojas saistību neizpildes notikuma mehānisms. IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpei veido lielāku piesardzības rezervi, ja var pamatoti prognozēt, ka starp saistību neizpildes biežumu un korekcijas pakāpes lielumu būs izteikti pozitīva korelācija;”;
            
            
               ii)pievieno šādu g) un h) apakšpunktu:
            
            
               “g) iestāžu IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi izstrādā, izmantojot 12 mēnešu fiksēta termiņa pieeju. Šajā nolūkā attiecībā uz katru atsauces datu kopā esošu novērojumu saistību neizpildes rezultātus saista ar attiecīgajām parādnieku un kredītiespēju iezīmēm noteiktā atsauces datumā, kas definēts kā 12 mēneši pirms saistību neizpildes datuma;
            
            
               h) iestāžu IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi nosaka, pamatojot to uz atsauces datiem, kas atspoguļo parādnieka, kredītiespējas un bankas pārvaldības prakses iezīmes attiecībā uz tiem riska darījumiem, kuriem piemēro aplēses.”;
            
            
               iii)punktam pievieno šādas daļas:
            
            
               “Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpei veido lielāku piesardzības rezervi, ja var pamatoti prognozēt, ka starp saistību neizpildes biežumu un korekcijas pakāpes lielumu būs izteikti pozitīva korelācija.
            
            
               Šā punkta g) apakšpunkta nolūkos attiecībā uz katru atsauces datu kopā esošu novērojumu saistību neizpildes rezultātus saista ar attiecīgajām parādnieku un kredītiespēju iezīmēm noteiktā atsauces datumā, kas definēts kā 12 mēneši pirms saistību neizpildes datuma.
            
            
               Šā punkta h) apakšpunkta nolūkos konkrētiem riska darījumiem piemērotu IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi nepamato ar datiem, kas apkopo atšķirīgu raksturojošo rādītāju ietekmi, vai datiem par riska darījumiem, kuriem ir atšķirīgi risku raksturojošie rādītāji. IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpi nosaka, pamatojoties uz atbilstīgiem homogēniem segmentiem. Šajā nolūkā nav atļauts izmantot šādu praksi:
            
            
               a)pamatā esošos datus no MVU/vidustirgus piemērot lielākiem parādniekiem komercsabiedrībām;
            
            
               b)datus no saistībām ar “mazu” neizmantotā limita pieejamību piemērot kredītiespējām ar “lielu” neizmantotā limita pieejamību;
            
            
               c)datus no parādniekiem, kuriem atsauces datumā ir kavējumi vai kuri ir bloķēti no turpmākas aizdevuma līdzekļu izņemšanas, piemērot parādniekiem bez zināmiem kavējumiem vai attiecīgiem ierobežojumiem;
            
         
         
            
               d)izmantot datus, kurus ir ietekmējušas parādnieku aizņēmumu un citu ar kredītrisku saistītu produktu kombinācijas izmaiņas novērošanas periodā, izņemot, ja šie dati ir efektīvi koriģēti, novēršot produktu kombinācijas izmaiņu ietekmi.
            
            
               Šā punkta ceturtās daļas d) apakšpunkta nolūkos iestādes pierāda kompetentajām iestādēm, ka tām ir detalizēta izpratne par to, kā izmaiņas klientu produktu kombinācijā ietekmē riska darījumu atsauces datu kopas un saistītās kredīta korekcijas pakāpes aplēses, un ka ietekme nav būtiska vai ir efektīvi mazināta aplēšu procesā. Šajā sakarā par piemērotu neuzskata:
            
            
               a)kredīta korekcijas pakāpes vai riska darījuma vērtību novērojumu minimālo robežvērtību noteikšanu;
            
            
               b)tādu parādnieka līmeņa aplēšu izmantošanu, kas pilnībā neaptver attiecīgās produkta pārveides iespējas vai neatbilstoši apvieno produktus ar ļoti atšķirīgām īpašībām;
            
            
               c)tikai produkta pārveides ietekmēto būtisko novērojumu koriģēšanu;
            
            
               d)produkta profila pārveidošanas ietekmētu novērojumu izslēgšanu.”;
            
            
               b)panta 3. punktā svītro pirmo daļu;
            
            
               c)pievieno šādu 5. punktu:
            
            
               “5. Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu EBI pieņem pamatnostādnes, lai precizētu metodiku, ko iestādes piemēro IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpes aplēsei.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz 2026. gada 31. decembrim.
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (93)regulas 183. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Prasības nefondētās kredītaizsardzības ietekmes novērtējumam riska darījumiem ar komercsabiedrībām, centrālajām valdībām un centrālajām bankām, ja iestāde izmanto savas LGD aplēses, un riska darījumiem ar privātpersonām vai MVU”;
            
            
               b)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta c) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “c) garantiju noformē rakstveidā, tā ir neatsaucama un nemaināma no garantijas devēja puses, tā ir spēkā līdz saistību pilnīgai izpildei (garantijas apmēra un satura ziņā), un to var likumīgi vērst pret garantijas devēju tajā jurisdikcijā, kurā garantijas devējam atrodas aktīvi, pret kuriem var vērst piedziņu;”;
            
            
               ii)pievieno šādu d) un e) apakšpunktu:
            
            
               “d) garantija ir beznosacījumu;
            
            
               e) pirmā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus var atzīt par atbilstošu nefondēto kredītaizsardzību, bet otrā saistību nepildīšanas gadījuma vai, vispārīgāk, n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasinātos instrumentus neatzīst par atbilstošu nefondēto kredītaizsardzību.”;
            
         
         
            
               iii)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta d) apakšpunkta nolūkos “beznosacījumu garantija” ir garantija, saskaņā ar kuru kredītaizsardzības līgumā nav neviena noteikuma, kā izpilde ir ārpus aizdevējiestādes tiešās kontroles un kas varētu kavēt garantijas devēja pienākumu laikus veikt maksājumus gadījumā, ja sākotnējais parādnieks neveic kādus pienākošos maksājumus. Kredītaizsardzības līguma noteikums, kas paredz, ka aizdevējiestādes veikta kļūdaina uzticamības pārbaude vai krāpšana atceļ vai samazina garantijas devēja sniegtās garantijas apjomu, neliedz minēto garantiju uzskatīt par beznosacījumu garantiju. Jebkuru kredītaizsardzības līgumu, kuru parādnieka veiktas krāpšanas gadījumā var anulēt vai kura kredītaizsardzības apjomu var samazināt, neuzskata par beznosacījumu līgumu.
            
            
               Garantijas, saskaņā ar kurām garantijas devēja maksājums ir atkarīgs no tā, ka aizdevējiestādei vispirms ir jāvēršas pret parādnieku, un ar ko sedz tikai atlikušos zaudējumus pēc tam, kad iestādes ir pabeigušas pārstrukturēšanas procesu, uzskata par beznosacījumu garantijām.”;
            
            
               c)pievieno šādu 1.a punktu:
            
            
               “1.a Iestādes var atzīt nefondēto kredītaizsardzību, izmantojot vai nu PD/LGD modelēšanas pieeju saskaņā ar šo pantu un ievērojot 4. punktā noteikto prasību, vai riska parametru aizstāšanas pieeju saskaņā ar IRB attīstīto pieeju (A-IRB), kā noteikts 236.a pantā, un ievērojot 4. nodaļā paredzētās atbilstības prasības. Iestādes paredz skaidru politiku, ar ko novērtē nefondētās kredītaizsardzības ietekmi uz riska parametriem. Iestāžu politika atbilst to iekšējai riska pārvaldības praksei un atspoguļo šajā pantā noteiktās prasības. Minētajā politikā skaidri norāda, kuras no konkrētajām šajā daļā aprakstītajām metodēm tiek izmantotas katrai reitingu sistēmai, un iestādes minēto politiku piemēro konsekventi laika griezumā.”;
            
            
               d)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Ja iestādes, izmantojot PD/LGD modelēšanas pieeju, atzīst nefondēto kredītaizsardzību, pamatā esošā riska darījuma segtajai daļai nepiešķir tādu riska pakāpi, kas būtu zemāka par aizsardzības devēja riska pakāpes minimālo robežvērtību. Šajā nolūkā aizsardzības devēja riska pakāpes minimālo robežvērtību aprēķina, izmantojot to pašu PD, tos pašus LGD un to pašu riska pakāpes funkciju, ko izmanto salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju, kā noteikts 236.a pantā.”;
            
            
               e)panta 6. punktu svītro;
            
            
               (94)Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļas 4. apakšiedaļu svītro;
            
            
               (95)regulas 192. pantam pievieno šādu 5)–8) apakšpunktu:
            
            
               “5) “riska pakāpes aizstāšanas pieeja saskaņā ar standartizēto pieeju” ir pamatā esošā riska darījuma riska pakāpes aizstāšana atbilstoši 235. pantam ar riska pakāpi, kas saskaņā ar standartizēto pieeju piemērojama salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju;
            
            
               6) “riska pakāpes aizstāšanas pieeja saskaņā ar IRB pieeju” ir pamatā esošā riska darījuma riska pakāpes aizstāšana atbilstoši 235.a pantam ar riska pakāpi, kas saskaņā ar standartizēto pieeju piemērojama salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju;
            
            
               7) “riska parametru aizstāšanas pieeja saskaņā ar IRB pamatpieeju” ir pamatā esošā riska darījuma PD un LGD riska parametru aizstāšana atbilstoši 236. pantam ar attiecīgo PD un LGD, ko saskaņā ar IRB pieeju, neizmantojot pašu veiktās LGD aplēses, piešķirtu salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju;
            
            
               8) “riska parametru aizstāšanas pieeja saskaņā ar IRB attīstīto pieeju” ir pamatā esošā riska darījuma PD un LGD riska parametru aizstāšana atbilstoši 236.a pantam ar attiecīgo PD un LGD, ko saskaņā ar IRB pieeju, izmantojot pašu veiktās LGD aplēses, piešķirtu salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju.”;
            
            
               (96)regulas 193. pantam pievieno šādu 7. punktu:
            
            
               “7. Nodrošinājums, kas atbilst visām šajā nodaļā paredzētajām atbilstības prasībām, var tikt atzīts pat riska darījumiem, kas saistīti ar neizņemtām kredītiespējām. Ja kredītiespējas summu izņemšana ir atkarīga no nodrošinājuma iepriekšējas vai vienlaicīgas iegādes vai saņemšanas tādā apmērā, kādā iestādei ir tiesības attiecībā uz nodrošinājumu pēc kredītiespējas aizņēmuma izņemšanas, attiecīgi tā, ka iestādei nav nekādu tiesību attiecībā uz nodrošinājumu, ciktāl kredītiespēja netiek izņemta, šāds nodrošinājums var tikt atzīt riska darījumam, kas izriet no neizņemtās kredītiespējas.”;
            
            
               (97)regulas 194. pantā svītro 10. punktu;
            
            
               (98)regulas 197. panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               a)punkta b) līdz e) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “b) parāda vērtspapīri, kas atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
         
         
            
               i)parāda vērtspapīrus ir emitējušas centrālās valdības vai centrālās bankas;
            
            
               ii)parāda vērtspapīriem ir tādas ĀKNI vai eksporta kredīta aģentūras veikts kredītnovērtējums:
            
            
               –kas ir atzīta par atbilstīgu 2. nodaļas nolūkos;
            
            
               –ko EBI ir paredzējusi saistīt ar kredītkvalitātes 1., 2., 3. vai 4. pakāpi saskaņā ar 2. nodaļas noteikumiem par riska pakāpēm riska darījumiem ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām;
            
            
               c) parāda vērtspapīri, kas atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               i)minētos parāda vērtspapīrus ir emitējušas iestādes;
            
            
               ii)minētajiem parāda vērtspapīriem ir tādas ĀKNI veikts kredītnovērtējums:
            
            
               –kas ir atzīta par atbilstīgu 2. nodaļas nolūkos;
            
            
               –ko EBI ir paredzējusi saistīt ar kredītkvalitātes 1., 2. vai 3. pakāpi saskaņā ar 2. nodaļas noteikumiem par riska pakāpēm riska darījumiem ar komercsabiedrībām;
            
            
               d) parāda vērtspapīri, kas atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               i)minētos parāda vērtspapīrus ir emitējušas citas struktūras;
            
            
               ii)minētajiem parāda vērtspapīriem ir tādas ĀKNI veikts kredītnovērtējums, kas atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               –ĀKNI ir atzīta par atbilstīgu 2. nodaļas nolūkos;
            
            
               –EBI ir paredzējusi ĀKNI saistīt ar kredītkvalitātes 1., 2. vai 3. pakāpi saskaņā ar 2. nodaļas noteikumiem par riska pakāpēm riska darījumiem ar iestādēm;
            
            
               e)
                     parāda vērtspapīri, kas ir tādas ĀKNI veikts īstermiņa kredītnovērtējums, kura atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               i)ĀKNI ir atzīta par atbilstīgu 2. nodaļas nolūkos; un
            
            
               ii)EBI ir paredzējusi ĀKNI saistīt ar kredītkvalitātes 1., 2. vai 3. pakāpi saskaņā ar 2. nodaļas noteikumiem par riska pakāpēm īstermiņa riska darījumiem;”;
            
            
               b)punkta g) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “g)
                     zelta lietnis;”;
            
            
               (99)regulas 199. pantu groza šādi:
            
         
         
            
               a)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Ja vien 124. panta 7. punktā nav noteikts citādi, iestādes kā atbilstošu nodrošinājumu var izmantot mājokļa īpašumu, ko apdzīvo vai apdzīvos, izīrē īpašnieks vai – privātās ieguldījumu brokersabiedrības gadījumā – faktiskais īpašnieks, un komerciālo nekustamo īpašumu, tostarp birojus un citas komerciālās telpas, ja ir izpildīti abi šie nosacījumi:
            
            
               a)īpašuma vērtība nav būtiski atkarīga no parādnieka kredītkvalitātes;
            
            
               b)aizņēmēja risks nav būtiski atkarīgs no pamatā esošā īpašuma vai projekta rezultātiem, bet ir atkarīgs no aizņēmēja pamata spējas atmaksāt parādu no citiem avotiem, tādēļ šādas kredītiespējas atmaksāšana nav būtiski atkarīga no jebkādas naudas plūsmas, ko izraisījis pamata īpašums, kuru izmanto nodrošinājumam.
            
            
               Šā punkta a) apakšpunkta nolūkos iestādes var neņemt vērā situācijas, kurās tikai makroekonomikas faktori ietekmē gan īpašuma vērtību, gan aizņēmēja saistību izpildi. ”;
            
            
               b)panta 3. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) zaudējumi, kas izriet no aizdevumiem, kuri nodrošināti ar mājokļa īpašumu līdz 55 % no vērtības, kas noteikta saskaņā ar 229. pantu, ja vien 124. panta 7. punktā nav noteikts citādi, nepārsniedz 0,3 % no neatmaksātajiem aizdevumiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu konkrētajā gadā;”;
            
            
               c)panta 4. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) zaudējumi, kas izriet no aizdevumiem, kuri nodrošināti ar komerciālo īpašumu līdz 55 % no vērtības, kas noteikta saskaņā ar 229. pantu, ja vien 124. panta 7. punktā nav noteikts citādi, nepārsniedz 0,3 % no neatmaksātajiem aizdevumiem, kas nodrošināti ar komerciālo īpašumu konkrētajā gadā;”;
            
            
               d)panta 5. punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Ja valsts attīstības kredītiestāde, kas definēta 429.a panta 2. punktā, izsniedz attīstību veicinošu aizdevumu, kurš definēts 429.a panta 3. punktā, citai iestādei vai finanšu iestādei, kas ir saņēmusi atļauju veikt Direktīvas 2013/36/ES I pielikuma 2. vai 3. punktā minētās darbības un atbilst šīs regulas 119. panta 5. punkta nosacījumiem, un ja minētā cita iestāde vai finanšu iestāde tieši vai netieši nodod šo attīstību veicinošo aizdevumu galīgajam parādniekam un cedē attīstību veicinošā aizdevuma debitora parādu kā nodrošinājumu valsts attīstības kredītiestādei, valsts attīstības kredītiestāde var izmantot cedēto debitora parādu kā atbilstošu nodrošinājumu neatkarīgi no cedētā debitora parāda sākotnējā termiņa.”;
            
            
               e)panta 6. punkta pirmās daļas d) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d) iestāde pierāda, ka vismaz 90 % visu realizācijas gadījumu attiecīgajam nodrošinājuma veidam ieņēmumi no nodrošinājuma nav mazāki par 70 % no nodrošinājuma vērtības. Ja tirgus cenās vērojamas būtiskas svārstības, iestādes pierāda kompetentajām iestādēm, ka to nodrošinājuma novērtējums ir pietiekami piesardzīgs.”;
            
            
               (100)regulas 201. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta d) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d)
                     starptautiskās organizācijas, kurām saskaņā ar 118. pantu ir piešķirta 0 % riska pakāpe;”;
            
            
               ii)punktā iekļauj šādu fa) apakšpunktu:
            
            
               “fa) regulētas finanšu sektora sabiedrības;”;
            
            
               iii)punkta g) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “g) ja kredītaizsardzību nesniedz vērtspapīrošanas riska darījumam, – citi uzņēmumi, kuriem ir ĀKNI kredītnovērtējums, tostarp parādnieka mātesuzņēmumi, meitasuzņēmumi vai radniecīgās struktūras, ja šiem mātesuzņēmumiem, meitasuzņēmumiem vai radniecīgajām struktūrām ir zemāka riska pakāpe nekā parādniekam;”;
            
            
               iv)punktā iekļauj šādu ga) apakšpunktu:
            
            
               “ga) ja kredītaizsardzību sniedz vērtspapīrošanas riska darījumam, – citi uzņēmumi, kuriem ir ĀKNI kredītkvalitātes 1., 2. vai 3. pakāpes kredītnovērtējums un kuriem kredītaizsardzības sniegšanas laikā bija kredītkvalitātes 1. vai 2. pakāpes kredītnovērtējums, tostarp parādnieka mātesuzņēmumi, meitasuzņēmumi un radniecīgās struktūras, ja šiem mātesuzņēmumiem, meitasuzņēmumiem vai radniecīgajām struktūrām ir zemāka riska pakāpe nekā parādniekam;”;
            
            
               v)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta fa) apakšpunkta nolūkos “regulēta finanšu sektora sabiedrība” ir finanšu sektora sabiedrība, kas atbilst 142. panta 1. punkta 4) apakšpunkta b) punktā noteiktajam nosacījumam.”;
            
            
               b)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Papildus 1. punktā uzskaitītajiem aizsardzības devējiem komercsabiedrības, kurām ir piešķirts iestādes iekšējais reitings saskaņā ar 3. nodaļas 6. iedaļu, ir atbilstīgi nefondētās kredītaizsardzības devēji, ja iestāde šīm komercsabiedrībām piemēro IRB pieeju.”;
            
            
               (101)regulas 202. pantu svītro;
            
            
               (102)regulas 204. pantam pievieno šādu 3. punktu:
            
            
               “3. Pirmā saistību nepildīšanas gadījuma un visu pārējo n-to saistību nepildīšanas gadījumu kredītu atvasinātie instrumenti saskaņā ar šo nodaļu nav atbilstīgi nefondētās kredītaizsardzības veidi.
            
            
               Riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina pirmā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātajiem instrumentiem. Šajā nolūkā grozā iekļauto pamatā esošo aktīvu riska pakāpes summē ne vairāk kā 1250 % apmērā un reizina ar kredīta atvasinātā instrumenta nodrošinātās aizsardzības nominālvērtību, lai iegūtu riska darījuma riska svērto vērtību riska darījumam, kas saistīts ar šo atvasināto instrumentu.
            
            
               Otrā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātajiem instrumentiem procedūra ir identiska, izņemot to, ka, summējot riska pakāpes, pamatā esošo aktīvu ar zemāko riska darījuma riska svērto vērtību izslēdz no aprēķina. Šādu pieeju piemēro arī n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātajiem instrumentiem, no kuru aprēķina izslēdz n-1 aktīvus ar viszemākajām riska darījumu riska svērtajām vērtībām.”;
            
            
               (103)regulas 208. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 3. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta b) apakšpunktā pievieno šādus teikumus:
            
            
               “Īpašuma vērtība nepārsniedz vidējo vērtību, kas noteikta šim īpašumam vai salīdzināmam īpašumam pēdējo trīs gadu laikā komerciāla nekustamā īpašuma gadījumā un pēdējo sešu gadu laikā mājokļa īpašuma gadījumā. Īpašuma pārveidojumus, kas uzlabo ēkas vai dzīvojamās vienības energoefektivitāti, uzskata par tādiem, kas nepārprotami palielina ēkas vai dzīvojamās vienības vērtību.”;
            
            
               ii)otro daļu svītro;
            
            
               b)iekļauj šādu 3.a punktu:
            
            
               “3.a Saskaņā ar 3. punktu un ar kompetento iestāžu atļauju iestādes, izmantojot progresīvas statistiskas vai citas matemātiskas metodes (“modeļus”), kas izstrādātas nesaistīti ar kredītlēmumu pieņemšanu, var veikt īpašuma vērtības vērtēšanu un pārvērtēšanu, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
            
            
               a)iestādes savā politikā un procedūrās nosaka kritērijus attiecībā uz modeļu izmantošanu, lai novērtētu, pārvērtētu un uzraudzītu nodrošinājuma vērtības. Minētajā politikā un procedūrās attiecībā uz šādiem modeļiem ņem vērā pārbaudītus to rezultātus, attiecīgos īpašumam raksturīgos mainīgos lielumus, pieejamās minimuma informācijas un precīzas informācijas izmantošanu un modeļu nenoteiktību;
            
         
         
            
               b)iestādes nodrošina, ka izmantotie modeļi ir:
            
            
               i)atbilstoši īpašumam un atrašanās vietai pietiekamā detalizācijas pakāpē;
            
            
               ii)derīgi un precīzi un ka tiem tiek veiktas skaidras un regulāras atpakaļejošas pārbaudes attiecībā pret faktiski novērotajām darījumu cenām;
            
            
               iii)balstīti uz pietiekami lielu un reprezentatīvu izlasi, kuras pamatā ir novērotās darījumu cenas;
            
            
               iv)balstīti uz atjauninātiem augstas kvalitātes datiem;
            
            
               c)iestādēm ir galīgā atbildība par modeļu piemērotību un darbību, 3. punkta b) apakšpunktā minētais vērtētājs ir atbildīgs par vērtējumu, kas veikts, izmantojot modeļus, un iestādes izprot izmantoto modeļu metodiku, parametru datus un pieņēmumus;
            
            
               d)iestādes nodrošina, ka modeļu dokumentācija ir atjaunināta;
            
            
               e)iestādēm ir atbilstīgi IT procesi, sistēmas un spējas, un tām ir pietiekami un precīzi dati jebkādai uz modeli balstītai nodrošinājuma vērtēšanai vai pārvērtēšanai;
            
            
               f)modeļu aplēses ir neatkarīgi validētas, un validācijas process kopumā atbilst 185. pantā noteiktajiem principiem, un 3. punkta b) apakšpunktā minētais neatkarīgais vērtētājs ir atbildīgs par galīgajām vērtībām, ko iestāde izmanto šīs nodaļas nolūkos.”;
            
            
               c)panta 5. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “5. Nekustamais īpašums, kas pieņemts kā kredītaizsardzība, ir pienācīgi apdrošināts pret bojājumu risku, un iestādes ir ieviesušas procedūras, lai uzraudzītu apdrošināšanas atbilstību.”;
            
            
               (104)regulas 210. pantam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Ja vispārīgā nodrošinājuma līgumi vai cita veida tiesības uz likvīdajiem aktīviem nodrošina aizdevējiestādei reģistrētu prasījumu pret sabiedrības aktīviem un ja šis prasījums ietver gan aktīvus, kas nav atbilstīgi kā nodrošinājums saskaņā ar IRB pieeju, gan aktīvus, kas ir atbilstīgi kā nodrošinājums saskaņā ar IRB pieeju, iestāde var atzīt šos pēdējos minētos aktīvus par atbilstīgu fondēto kredītaizsardzību. Tādā gadījumā minētā atzīšana ir atkarīga no tā, vai šie aktīvi atbilst nodrošinājuma atbilstības prasībām saskaņā ar IRB pieeju, kā noteikts šajā nodaļā.”;
            
            
               (105)regulas 213. panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Saskaņā ar 214. panta 1. punktu kredītaizsardzība, kas izriet no garantijas vai kredītu atvasinātā instrumenta, ir atzīstama par atbilstošu nefondēto kredītaizsardzību, ja ir izpildīti visi šie nosacījumi:
            
            
               a)kredītaizsardzība ir tieša;
            
            
               b)kredītaizsardzības apmērs ir skaidri noteikts un nav apstrīdams;
            
            
               c)kredītaizsardzības līgums nesatur tādus nosacījumus, kuru izpildi aizdevējiestāde nevar tieši kontrolēt un kuri:
            
            
               i)ļautu aizsardzības devējam vienpusēji atcelt vai mainīt kredītaizsardzību;
            
            
               ii)aizsargātā riska darījuma kredītkvalitātes pasliktināšanās dēļ palielinātu kredītaizsardzības faktiskās izmaksas;
            
         
         
            
               iii)varētu pasargāt aizsardzības devēju no pienākuma laikus veikt nomaksu gadījumā, ja sākotnējais parādnieks neveic kādus no paredzētajiem maksājumiem, vai arī, ja izpirkumnomas līguma termiņš būs beidzies, lai atzītu garantēto atlikušo vērtību saskaņā ar 134. panta 7. punktu un 166. panta 4. punktu;
            
            
               iv)varētu ļaut aizsardzības devējam samazināt kredītaizsardzības termiņu;
            
            
               d)līguma kredītaizsardzība ir spēkā esoša un izpildāma visās jurisdikcijās, kas ir nozīmīgas kredītlīguma noslēgšanas brīdī.
            
            
               Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos kredītaizsardzības līguma noteikums, kas paredz, ka aizdevējiestādes veikta kļūdaina uzticamības pārbaude vai krāpšana atceļ vai samazina garantijas devēja sniegtās kredītaizsardzības apmēru, neliedz minēto kredītaizsardzību uzskatīt par atbilstošu. Jebkuru kredītaizsardzības līgumu, kuru parādnieka veiktas krāpšanas gadījumā var anulēt vai kura kredītaizsardzības apjomu var samazināt, uzskata par tādu, kurš neatbilst minētajām prasībām.
            
            
               Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos aizsardzības devējs var veikt vienreizēju maksājumu par visiem naudas līdzekļiem, kas pienākas saskaņā ar prasījumu, vai uzņemties parādnieka turpmākās maksājumu saistības, uz kurām attiecas kredītaizsardzības līgums.”;
            
            
               (106)regulas 215. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a)
                     tiklīdz iestājusies parādnieka saistību neizpilde vai maksājumu neizpilde, aizdevējiestādei ir tiesības, attiecīgā laikā, vērsties pret garantijas devēju par jebkurām summām, kas maksājamas saskaņā ar tā prasījumu, attiecībā uz kuru ir sniegta aizsardzība.”;
            
            
               ii)punktam pievieno šādas daļas:
            
            
               “Garantijas devēja maksājums nav atkarīgs no tā, vai aizdevējiestādei vispirms ir jāvēršas pie parādnieka.
            
            
               Tādas nefondētās kredītaizsardzības gadījumā, kura attiecas uz mājokļa hipotēku kredītiem, 213. panta 1. punkta c) apakšpunkta iii) punkta un šā punkta pirmās daļas prasības ir jāizpilda tikai 24 mēnešus ilgā laikposmā.”;
            
            
               b)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Tādu garantiju gadījumā, kas dotas savstarpējo garantiju shēmu kontekstā vai ko kā garantiju vai atbalsta garantiju sniedz struktūras, kuras uzskaitītas 214. panta 2. punktā, prasības, kas noteiktas šā panta 1. punkta a) apakšpunktā un 213. panta 1. punkta c) apakšpunkta iii) punktā, uzskata par izpildītām, ja ir izpildīts kāds no šiem nosacījumiem:
            
            
               a)parādnieka saistību neizpildes gadījumā vai gadījumā, ja sākotnējais parādnieks neveic kādus pienākošos maksājumus, aizdevējiestādei ir tiesības laikus saņemt no garantijas devēja provizorisku maksājumu, kas atbilst abiem šiem nosacījumiem:
            
            
               i)provizoriskais maksājums atspoguļo aptuvenas aplēses par to zaudējumu summu, kas varētu rasties aizdevējiestādei, tostarp zaudējumiem no procentu un cita veida maksājumu, kuri jāveic parādniekam, nemaksāšanas;
            
            
               ii)provizoriskais maksājums ir samērīgs ar garantijas segumu;
            
            
               b)aizdevējiestāde var pierādīt kompetentajām iestādēm, ka ieguvumi no garantijas, kura sedz arī tādus zaudējumus, kas izriet no to procentu maksājumu un citu maksājumu, kuri aizņēmējam ir jāveic, nemaksāšanas, attaisno šādas procedūras piemērošanu.”;
            
            
               (107)regulas 216. pantam pievieno šādu 3. punktu:
            
            
               “3. Atkāpjoties no 1. punkta, attiecībā uz kredīta atvasinātā instrumenta segtu riska darījumu ar komercsabiedrību minētā punkta a) apakšpunkta iii) punktā minētais kredītnotikums nav jānorāda atvasinātā instrumenta līgumā, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
         
         
            
               a)ir vajadzīgi 100 % balsu, lai attiecībā uz pamatā esošo riska darījumu ar komercsabiedrību grozītu termiņu, pamatsummu, kuponu, valūtu vai prioritātes statusu;
            
            
               b)juridiskās adreses, kurā tiek pārvaldīts riska darījums ar komercsabiedrību, jurisdikcijā ir vispāratzīts bankrota kodekss, kurš ļauj reorganizēt un pārstrukturēt uzņēmumu, un paredz kreditoru prasījumu pienācīgu nokārtošanu.
            
            
               Ja nav izpildīti a) un b) apakšpunktā paredzētie nosacījumi, kredītaizsardzība tomēr var būt atbilstīga, ievērojot 233. panta 2. punktā paredzēto vērtības samazinājumu.”;
            
            
               (108)regulas 217. pantu svītro;
            
            
               (109)regulas 219. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “219. pants 
               Bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaits
            
            
               Aizdevumus aizdevējiestādei un noguldījumus aizdevējiestādē, kuriem piemēro bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu, šī iestāde pielīdzina naudas nodrošinājumam, aprēķinot fondētās kredītaizsardzības efektu aizdevumiem un noguldījumiem aizdevējiestādē, kuriem piemēro bilances posteņu savstarpējo prasījumu ieskaitu.”;
            
            
               (110)regulas 220. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Uzraudzības iestāžu noteikto svārstīguma korekciju pieejas izmantošana savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumiem”;
            
            
               b)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestādes, kas aprēķina “pilnībā koriģēto riska darījuma vērtību” (E*) riska darījumiem, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas ietver vērtspapīru finansēšanas darījumus, vai citus kapitāla tirgus darījumus, piemērojamās svārstību korekcijas aprēķina, izmantojot uzraudzības iestāžu noteikto svārstīguma korekciju pieeju, kā attiecībā uz finanšu nodrošinājuma paplašināto metodi ir noteikts 223. līdz 227. pantā.”;
            
            
               panta 2. punkta c) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “c) svārstīguma korekcijas vērtību vai attiecīgā gadījumā svārstīguma korekcijas absolūto vērtību, kas ir atbilstīga attiecīgajai vērtspapīru grupai vai attiecīgā veida precēm, piemēro attiecīgās vērtspapīru grupas vērtspapīru pozitīvās vai negatīvās neto pozīcijas absolūtajai vērtībai vai attiecīgā veida precēm;”;
            
            
               d)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Iestādes aprēķina E* ar šādu formulu:
            
            
            
               kur:
            
            
               i
                     = indekss, kas apzīmē visas līgumā paredzētās atsevišķās vērtspapīru, preču vai naudas pozīcijas, kuras iestāde ir vai nu aizdevusi, pārdevusi ar atpirkšanas līgumu vai iesniegusi darījuma partnerim;
            
            
               j
                     = indekss, kas apzīmē visas līgumā paredzētās atsevišķās vērtspapīru, preču vai naudas pozīcijas, kuras iestāde ir vai nu aizņēmusies, nopirkusi ar tālākpārdošanas līgumu vai tur;
            
         
         
            
               k
                     = indekss, kas apzīmē visas atsevišķās valūtas, kurās ir denominēti līgumā paredzētie vērtspapīri, preces vai naudas pozīcijas;
            
            
                  = riska darījuma vērtība attiecīgajam vērtspapīram, precei vai naudas pozīcijai i, kas ir aizdota, pārdota ar atpirkšanas līgumu vai iesniegta darījuma partnerim saskaņā ar līgumu un kas būtu piemērojama kredītaizsardzības neesamības gadījumā, ja iestādes aprēķina riska darījumu riska svērtās vērtības saskaņā ar attiecīgi 2. vai 3. nodaļu;
            
            
                  = attiecīgā vērtspapīra, preces vai naudas pozīcijas vērtība j, ko iestāde saskaņā ar līgumu ir aizņēmusies, nopirkusi ar tālākpārdošanas līgumu vai tur;
            
            
                  = neto pozīcija (pozitīva vai negatīva) attiecīgajā valūtā k, kas nav līguma norēķinu valūta, kā ir aprēķināts saskaņā ar 2. punkta b) apakšpunktu;
            
            
                  = ārvalstu valūtas svārstīguma korekcija valūtai k;
            
            
                  = līguma neto riska darījumu vērtība, ko aprēķina šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
               l
                     = indekss, kas apzīmē visas atsevišķās līgumā paredzētās vienu un to pašu vērtspapīru grupas un visus atsevišķos preču veidus;
            
            
                = neto pozīcija (pozitīva vai negatīva) attiecīgajai līgumā paredzētajai vērtspapīru grupai l vai attiecīgajam preču veidam l, kas aprēķināta saskaņā ar 2. punkta a) apakšpunktu;
            
            
                = svārstīguma korekcija, kas ir atbilstoša attiecīgajai vērtspapīru grupai l vai attiecīgajam preču veidam l un kas noteikta saskaņā ar 2. punkta c) apakšpunktu. Vērtības  zīmi nosaka šādā veidā:
            
            
               a)tai ir pozitīva zīme, ja vērtspapīru grupa l ir aizdota, pārdota ar atpirkšanas līgumu vai ar to ir veikts darījums veidā, kas ir līdzīgs vai nu vērtspapīru aizdevumam, vai līgumam par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu;
            
            
               b)tai ir negatīva zīme, ja vērtspapīru grupa l ir aizņemta, nopirkta ar tālākpārdošanas līgumu vai ar to ir veikts darījums veidā, kas ir līdzīgs vai nu vērtspapīru aizņēmumam vai līgumam par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu;
            
            
               N
                     = līgumā paredzēto vienu un to pašu vērtspapīru grupu un atšķirīgu preču veidu kopskaits; šajā aprēķinā neņem vērā tās grupas un veidus , kuru  ir mazāks par ;
            
            
                  = līguma bruto riska darījumu vērtība, ko aprēķina šādi:
            
            
               .”;
            
            
               (111)regulas 221. pantu groza šādi:
            
            
               a) panta 1., 2. un 3. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “1. Lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmērus vērtspapīru finansēšanas darījumiem vai citiem kapitāla tirgus darījumiem, kas nav atvasināto instrumentu darījumi, uz kuriem attiecas atbilstošs savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgums, kas atbilst 6. nodaļas 7. iedaļā paredzētajām prasībām, iestāde var aprēķināt līguma pilnībā koriģēto riska darījuma vērtību (E*), izmantojot iekšējo modeļu pieeju, ar noteikumu, ka iestāde atbilst 2. punktā paredzētajiem nosacījumiem.
            
            
               2. Iestāde var izmantot iekšējo modeļu pieeju, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
         
         
            
               a)iestāde šo pieeju izmanto tikai tiem riska darījumiem, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības ir aprēķinātas saskaņā ar 3. nodaļā noteikto IRB pieeju;
            
            
               b)iestāde no tās kompetentajām iestādēm ir saņēmusi atļauju izmantot minēto pieeju.
            
            
               3. Iestāde, kas izmanto iekšējo modeļu pieeju, to dara attiecībā uz visiem darījumu partneriem un vērtspapīriem, izņemot nebūtiskus portfeļus, kuriem tā var izmantot 220. pantā noteikto uzraudzības iestāžu noteikto svārstīguma korekciju pieeju.”;
            
            
               b)panta 8. punktu svītro;
            
            
               (112)regulas 223. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 4. punkta b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b) attiecībā uz ārpusbilances posteņiem, kas nav atvasinātie instrumenti, kuriem piemēro IRB pieeju, iestādes savas riska darījumu vērtības aprēķina, izmantojot kredīta korekcijas pakāpi 100 % apmērā, nevis 166. panta 8., 8.a un 8.b punktā paredzētās standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpes vai IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpes.”;
            
            
               b)panta 6. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “6. Iestādes svārstīguma korekcijas aprēķina, izmantojot 224. līdz 227. pantā noteikto uzraudzības iestāžu noteikto svārstīguma korekciju pieeju.”;
            
            
               (113)regulas 224. panta 1. punkta 1. līdz 4. tabulu aizstāj ar šādām:
            
            
               “1. tabula
            
            
                     
                        1. tabula. Kredītkvalitātes pakāpe, ar ko ir saistīts parāda vērtspapīra kredītnovērtējums
                     
                  
                  
                     
                        Atlikušais termiņš (m), izteikts gados
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcijas parāda vērtspapīriem, ko emitējušas 197. panta 1. punkta b) apakšpunktā minētās struktūras
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcijas parāda vērtspapīriem, ko emitējušas 197. panta 1. punkta c) un d) apakšpunktā minētās struktūras
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcijas vērtspapīrošanas pozīcijām un atbilstoši 197. panta 1. punkta h) apakšpunktā paredzētajiem kritērijiem
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        m ≤ 1
                     
                  
                  
                     
                        0,707
                     
                  
                  
                     
                        0,5
                     
                  
                  
                     
                        0,354
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        0,707
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        1 < m ≤ 3
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        4,243
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        2,121
                     
                  
                  
                     
                        11,314
                     
                  
                  
                     
                        8
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        3 < m ≤ 5
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        11,314
                     
                  
                  
                     
                        8
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        5 < m ≤ 10
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                        4,243
                     
                  
                  
                     
                        22,627
                     
                  
                  
                     
                        16
                     
                  
                  
                     
                        11,314
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        m > 10
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        16,971
                     
                  
                  
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
                  
                     
                        22,627
                     
                  
                  
                     
                        16
                     
                  
                  
                     
                        11,314
                     
                  
               
                     
                        2–3
                     
                  
                  
                     
                        m ≤ 1
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        0,707
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        1 < m ≤ 3
                     
                  
                  
                     
                        4,243
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        2,121
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        16,971
                     
                  
                  
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        3 < m ≤ 5
                     
                  
                  
                     
                        4,243
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        2,121
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                        4,243
                     
                  
                  
                     
                        16,971
                     
                  
                  
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        5 < m ≤ 10
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                        4,243
                     
                  
                  
                     
                        16,971
                     
                  
                  
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
                  
                     
                        33,941
                     
                  
                  
                     
                        24
                     
                  
                  
                     
                        16,971
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        m > 10
                     
                  
                  
                     
                        8,485
                     
                  
                  
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                        4,243
                     
                  
                  
                     
                        28,284
                     
                  
                  
                     
                        20
                     
                  
                  
                     
                        14,142
                     
                  
                  
                     
                        33,941
                     
                  
                  
                     
                        24
                     
                  
                  
                     
                        16,971
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        viss
                     
                  
                  
                     
                        21,213
                     
                  
                  
                     
                        15
                     
                  
                  
                     
                        10,607
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
               
               2. tabula
            
            
                     
                        Kredītkvalitātes pakāpe, ar ko ir saistīts īstermiņa parāda vērtspapīra kredītnovērtējums
                     
                  
                  
                     
                        Atlikušais termiņš (m), izteikts gados
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcijas parāda vērtspapīriem, ko emitējušas 197. panta 1. punkta b) apakšpunktā minētās struktūras ar īstermiņa kredītnovērtējumu
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcijas parāda vērtspapīriem, ko emitējušas 197. panta 1. punkta c) un d) apakšpunktā minētās struktūras ar īstermiņa kredītnovērtējumu
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcijas vērtspapīrošanas pozīcijām un atbilstoši 197. panta 1. punkta h) apakšpunktā paredzētajiem kritērijiem un ar īstermiņa kredītnovērtējumu
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        0,707
                     
                  
                  
                     
                        0,5
                     
                  
                  
                     
                        0,354
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        0,707
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
               
                     
                        2–3
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        0,707
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        1,414
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        2,828
                     
                  
               
               3. tabula
            
            
               Citi nodrošinājuma vai riska darījumu veidi
            
            
                     
                  
                  
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
               
                     
                        Kapitāla vērtspapīri un konvertējamās obligācijas, kas ir iekļautas galvenajos indeksos
                     
                  
                  
                     
                        28,284
                     
                  
                  
                     
                        20
                     
                  
                  
                     
                        14,142
                     
                  
               
                     
                        Citi kapitāla vērtspapīri vai konvertējamās obligācijas, kas ir iekļautas atzītas biržas sarakstos
                     
                  
                  
                     
                        42,426
                     
                  
                  
                     
                        30
                     
                  
                  
                     
                        21,213
                     
                  
               
                     
                        Nauda
                     
                  
                  
                     
                        0
                     
                  
                  
                     
                        0
                     
                  
                  
                     
                        0
                     
                  
               
                     
                        Zelta lietnis
                     
                  
                  
                     
                        28,284
                     
                  
                  
                     
                        20
                     
                  
                  
                     
                        14,142
                     
                  
               
               4. tabula
            
            
               Svārstīguma korekcijas valūtu nesakritībai (Hfx)
            
            
                     
                        20 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        10 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
                  
                     
                        5 dienu realizācijas periods (%)
                     
                  
               
                     
                        11,314
                     
                  
                  
                     
                        8
                     
                  
                  
                     
                        5,657
                     
                  
               
         
            
               ”;
            
            
               (114)regulas 225. pantu svītro;
            
            
               (115)regulas 226. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “226. pants 
               Svārstīguma korekcijas augšupēja koriģēšana saskaņā ar finanšu nodrošinājuma paplašināto metodi
            
            
               Svārstīguma korekcijas, kas minētas 224. pantā, ir svārstīguma korekcijas, kuras iestāde piemēro ikdienas pārvērtēšanai. Ja pārvērtēšana notiek retāk nekā reizi dienā, iestādes piemēro lielākas svārstīguma korekcijas. Iestādes tās aprēķina, augšupēji koriģējot svārstīguma korekciju ikdienas pārvērtējumu, ar šādu laika kvadrātsaknes formulu:
            
            
            
               kur:
            
            
               H = piemērojamā svārstīguma korekcija;
            
            
                = svārstīguma korekcija, ja notiek ikdienas pārvērtēšana;
            
            
                = faktiskais darba dienu skaits starp pārvērtēšanām;
            
            
                = realizācijas periods attiecīgajam darījuma veidam.”;
            
            
               (116)regulas 227. panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestādes, kas izmanto 224. pantā minēto uzraudzības iestāžu noteikto svārstīguma korekciju pieeju, atpirkšanas darījumiem un vērtspapīru aizdevuma vai aizņēmuma darījumiem var piemērot 0 % svārstīguma korekciju tādu svārstīguma korekciju vietā, kas aprēķinātas saskaņā ar 224. līdz 226. pantu, ar noteikumu, ka ir izpildīti 2. punkta a) līdz h) apakšpunktā paredzētie nosacījumi. Šajā pantā noteikto procedūru nevar izmantot tās iestādes, kuras lieto 221. pantā paredzēto iekšējo modeļu pieeju.”;
            
            
               (117)regulas 228. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Riska darījumu riska svērto vērtību aprēķināšana saskaņā ar finanšu nodrošinājuma paplašināto metodi riska darījumiem standartizētajā pieejā”;
            
            
               b)panta 2. punktu svītro;
            
            
               (118)regulas 229. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Vērtēšanas principi atbilstošam nodrošinājumam, kas nav finanšu nodrošinājums”;
            
         
         
            
               b)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Nekustamā īpašuma vērtēšana atbilst visām šādām prasībām:
            
            
               a)vērtību novērtē neatkarīgs vērtētājs, kam ir vajadzīgā kvalifikācija, spējas un pieredze, lai veiktu vērtēšanu, neatkarīgi no iestādes hipotēkas iegūšanas, aizdevumu apstrādes un aizdevumu lēmumu pieņemšanas procesa;
            
            
               b)vērtību novērtē, izmantojot piesardzīgi konservatīvus vērtēšanas kritērijus, kas atbilst visām šādām prasībām:
            
            
               i)vērtība izslēdz pieņēmumus par cenu paaugstināšanos;
            
            
               ii)vērtību koriģē nolūkā ņemt vērā iespēju, ka pašreizējā tirgus cena ievērojami pārsniedz vērtību, kas būtu ilgtspējīga visā aizdevuma darbības laikā;
            
            
               c)vērtība nav augstāka par nekustamā īpašuma tirgus vērtību, ja šādu tirgus vērtību var noteikt.
            
            
               Nodrošinājuma vērtība atspoguļo 208. panta 3. punktā noteiktās uzraudzības rezultātus un ņem vērā jebkādus iepriekšējos prasījumus attiecībā uz nekustamo īpašumu.”;
            
            
               (119)regulas 230. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “230. pants 
               Riska darījumu riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēru aprēķināšana riska darījumam ar atbilstošu fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar IRB pieeju
            
            
               1. Saskaņā ar IRB pieeju, izņemot riska darījumus, uz kuriem attiecas 220. panta darbības joma, iestādes izmanto efektīvos LGD (LGD*) kā LGD 3. nodaļas vajadzībām, lai atzītu fondēto kredītaizsardzību, kas ir atbilstīga saskaņā ar šo nodaļu. Iestādes LGD* aprēķina šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
               E
                     = riska darījuma vērtība pirms fondētās kredītaizsardzības ietekmes ņemšanas vērā. Riska darījumam, kurš nodrošināts ar finanšu nodrošinājumu, kas ir atbilstīgs saskaņā ar šo nodaļu, minēto summu aprēķina saskaņā ar 223. panta 3. punktu. Aizdotu vai iesniegtu vērtspapīru gadījumā minētā summa ir vienāda ar aizdoto naudu vai aizdoto vai iesniegto vērtspapīru summu. Vērtspapīriem, kas tiek aizdoti vai iesniegti, riska darījuma vērtību palielina, piemērojot svārstīguma korekciju (HE) saskaņā ar 223. līdz 227. pantu;
            
            
               ES = tādas fondētās kredītaizsardzības pašreizējā vērtība, kas saņemta pēc tam, kad piemērota svārstīguma korekcija, kura piemērojama minētā veida fondētajai kredītaizsardzībai (HC), un piemērota svārstīguma korekcija valūtu nesakritībai (Hfx) starp riska darījumu un fondēto kredītaizsardzību saskaņā ar 2. un 2.a punktu. ES nepārsniedz šādu vērtību: E·(1+HE);
            
            
               EU
                     = E·(1+HE) - ES;
            
            
               LGDU = piemērojamie LGD nenodrošinātam riska darījumam, kā noteikts 161. panta 1. punktā;
            
            
               LGDS = piemērojamie LGD riska darījumiem, kas nodrošināti ar darījumā izmantoto atbilstošās fondētās kredītaizsardzības veidu, kā norādīts 2. punkta 2.aaa tabulā.
            
            
               2. Šā punkta 2.aaa tabulā norādītas LGDS un Hc vērtības, kas piemērojamas 1. punktā paredzētajā formulā.
            
            
               2.aaa tabula
            
         
         
            
                     
                        Fondētās kredītaizsardzības veids
                     
                  
                  
                     
                        LGDS
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcija (Hc)
                     
                  
               
                     
                        Finanšu nodrošinājums
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        Svārstīguma korekcija Hc, kā noteikts 224. līdz 227. pantā.
                     
                  
               
                     
                        Debitoru parādi
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
               
                     
                        Mājokļu un komerciālais nekustamais īpašums
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
               
                     
                        Cits lietiskais nodrošinājums
                     
                  
                  
                     
                        25 %
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
               
                     
                        Neatbilstīga fondētā kredītaizsardzība
                     
                  
                  
                     
                        Neattiecas
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
               2.a Ja atbilstīga fondētā kredītaizsardzība ir denominēta valūtā, kas atšķiras no riska darījuma valūtas, svārstīguma korekcija attiecībā uz valūtu nesakritību (Hfx) ir tāda pati, kādu piemēro saskaņā ar 224. līdz 227. pantu.
            
            
               3. Ja ir izpildīti visi 199. panta 3. vai 4. punkta nosacījumi, iestādes kā alternatīvu 1. un 2. punktā noteiktajai procedūrai un saskaņā ar 124. panta 7. punktu var piemērot 50 % riska pakāpi tai riska darījuma daļai, kura, attiecīgi 125. panta 1. punkta a) apakšpunktā un 126. panta 1. punkta a) apakšpunktā noteiktajās robežās, ir pilnībā nodrošināta ar mājokļa īpašumu vai komerciālo nekustamo īpašumu, kas atrodas dalībvalsts teritorijā.
            
            
               4. Lai aprēķinātu riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmērus IRB riska darījumiem, uz kuriem attiecas 220. panta darbības joma, iestādes izmanto E* saskaņā ar 220. panta 4. punktu un izmanto LGD nenodrošinātiem riska darījumiem, kā noteikts 161. panta 1. punkta a), aa) un b) apakšpunktā.”;
            
            
               (120)regulas 231. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “231. pants 
               Riska darījumu riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēru aprēķināšana atbilstīgu fondētās kredītaizsardzības portfeļu gadījumā riska darījumam saskaņā ar IRB pieeju
            
            
               Iestādes, kas ir ieguvušas vairāku veidu fondēto kredītaizsardzību, riska darījumiem, kam piemēro IRB pieeju, var secīgi piemērot 230. pantā noteikto formulu katram atsevišķam nodrošinājuma veidam. Šajā nolūkā minētās iestādes pēc katra atsevišķa fondētās kredītaizsardzības veida atzīšanas posma samazina nenodrošinātā riska darījuma (EU) atlikušo vērtību par šajā posmā atzītā nodrošinājuma (ES) koriģēto vērtību. Saskaņā ar 230. panta 1. punktu ES kopsumma visiem fondētās kredītaizsardzības veidiem nepārsniedz vērtību E·(1+HE), iegūstot šādu formulu:
            
            
            
               kur:
            
            
               LGDS,i =
                     LGD, kas piemērojami fondētajai kredītaizsardzībai i, kā norādīts 230. panta 2. punktā;
            
            
               ES,i = tādas fondētās kredītaizsardzības i pašreizējā vērtība, kas saņemta pēc tam, kad piemērota svārstīguma korekcija, kura piemērojama attiecīgā veida fondētajai kredītaizsardzībai (Hc) saskaņā ar 230. panta 2. punktu.”;
            
            
               (121)regulas 232. panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Ja ir izpildīti 212. panta 1. punkta nosacījumi, naudas noguldījumus vai naudai pielīdzināmus instrumentus, kas, pamatojoties uz ar turēšanu nesaistītu līgumu, atrodas trešās personas iestādē un ir ieķīlāti par labu aizdevējiestādei, var uzskatīt par trešās personas iestādes sniegtu garantiju.”;
            
            
               (122)regulas 233. panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Iestādes svārstīguma korekcijas saistībā ar jebkurām valūtu nesakritībām balsta uz 10 darba dienu realizācijas periodu, pieņemot ikdienas pārvērtēšanu, un minētās korekcijas aprēķina, izmantojot uzraudzības iestāžu noteikto svārstīguma korekciju, kā ir noteikts 224. pantā. Iestādes augšupēji pielāgo svārstīguma korekcijas saskaņā ar 226. pantu.”;
            
            
               (123)regulas 235. pantu groza šādi:
            
            
               a)virsrakstu groza šādi:
            
            
                  “Riska darījumu riska svērto vērtību aprēķināšana saskaņā ar aizstāšanas pieeju, ja garantētajam riska darījumam piemēro standartizēto pieeju”;
            
            
               b)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Šīs regulas 113. panta 3. punkta nolūkos iestādes tādiem riska darījumiem ar nefondēto kredītaizsardzību, kuriem šīs iestādes piemēro standartizēto pieeju, riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina neatkarīgi no tā, kāda procedūra piemērojama salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, izmantojot šādu formulu:
            
         
         
            
               max{0, E - GA} · r + GA · g
            
            
               kur:
            
            
               E =
                     riska darījuma vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar 111. pantu. Šim nolūkam riska darījuma vērtība I pielikumā minētajam ārpusbilances postenim ir 100 % no posteņa vērtības, nevis 111. panta 1. punktā minētā riska darījuma vērtība;
            
            
               GA =
                     kredītriska aizsardzības vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar 233. panta 3. punktu (G*), papildus koriģēta saistībā ar jebkādu termiņu nesakritību, kā noteikts 5. iedaļā;
            
            
               r =
                     riska pakāpe riska darījumiem ar parādnieku, kā noteikts 2. nodaļā;
            
            
               g =
                     riska pakāpe riska darījumiem ar aizsardzības devēju, kā noteikts 2. nodaļā;”;
            
            
               c)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Iestādes var attiecināt 114. panta 4. un 7. punktā noteikto preferenciālo režīmu uz riska darījumiem vai riska darījumu daļām, kurus garantē centrālā valdība vai centrālā banka, tā, it kā šie riska darījumi būtu tieši riska darījumi ar centrālo valdību vai centrālo banku, ar noteikumu, ka šādiem tiešiem riska darījumiem ir izpildīti attiecīgi 114. panta 4. vai 7. punkta nosacījumi.”;
            
            
               (124)regulā iekļauj šādu 235.a pantu:
            
            
               “235.a pants 
               Riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmēru aprēķināšana saskaņā ar aizstāšanas pieeju, ja garantētajam riska darījumam piemēro IRB pieeju un salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro standartizēto pieeju
            
            
               1. Riska darījumiem ar nefondēto kredītaizsardzību, kuriem iestāde piemēro 3. nodaļā minēto IRB pieeju un ja salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro standartizēto pieeju, iestādes riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina saskaņā ar šādu formulu:
            
            
               max{0, E - GA} · r + GA · g
            
            
               kur:
            
            
               E =
                     riska darījuma vērtība, kas noteikta saskaņā ar 3. nodaļas 5. iedaļu. Šajā nolūkā ārpusbilances posteņiem, kas nav atvasinātie instrumenti, kuriem piemēro IRB pieeju, iestādes aprēķina riska darījuma vērtību, izmantojot kredīta korekcijas pakāpes 100 % apmērā, nevis 166. panta 8., 8.a un 8.b punktā paredzētos standartizētās pieejas kredīta korekcijas pakāpes vai IRB pieejas kredīta korekcijas pakāpes;
            
            
               GA =
                     kredītriska aizsardzības vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar 233. panta 3. punktu (G*), papildus koriģēta saistībā ar jebkādu termiņu nesakritību, kā noteikts 3. nodaļas 5. iedaļā;
            
            
               r =
                     riska pakāpe riska darījumiem ar parādnieku, kā noteikts 3. nodaļā;
            
            
               g =
                     riska pakāpe riska darījumiem ar aizsardzības devēju, kā noteikts 2. nodaļā.
            
            
               2. Ja aizsargātā summa (GA) ir mazāka par riska darījumu (E), iestādes 1. punktā norādīto formulu var piemērot vienīgi tad, ja riska darījuma aizsargātā un neaizsargātā daļa ir vienādas prioritātes.
            
            
               3. Iestādes var attiecināt 114. panta 4. un 7. punktā noteikto preferenciālo režīmu uz riska darījumiem vai riska darījumu daļām, kurus garantē centrālā valdība vai centrālā banka, tā, it kā šie riska darījumi būtu tieši riska darījumi ar centrālo valdību vai centrālo banku, ar noteikumu, ka šādiem tiešiem riska darījumiem ir izpildīti attiecīgi 114. panta 4. vai 7. punkta nosacījumi.
            
            
               4. Paredzamo zaudējumu apmērs riska darījuma vērtības segtajai daļai ir nulle.
            
         
         
            
               5. Jebkurai riska darījuma vērtības (E) nesegtajai daļai iestāde izmanto riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kas atbilst pamatā esošajam riska darījumam. Lai veiktu 159. pantā paredzēto aprēķinu, iestādes riska darījuma vērtības nesegtajai daļai piemēro vispārējās vai specifiskās kredītriska korekcijas vai papildu vērtības korekcijas saskaņā ar 34. pantu saistībā ar iestādes netirdzniecības portfeļa darījumiem, vai citus pašu kapitāla samazinājumus saistībā ar riska darījumu.”;
            
            
               (125)regulas 236. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmēru aprēķināšana saskaņā ar aizstāšanas pieeju, ja garantētajam riska darījumam piemēro IRB pieeju un salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju piemēro IRB pieeju”;
            
            
               b)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Riska darījumam ar nefondēto kredītaizsardzību, kuram iestāde piemēro 3. nodaļā minēto IRB pieeju, bet neizmanto pašu veiktas aplēses par saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), un ja salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro 3. nodaļā noteikto IRB pieeju, iestādes nosaka riska darījuma segto daļu kā zemāko no riska darījuma vērtības E un nefondētās kredītaizsardzības koriģētās vērtības GA;”;
            
            
               c)iekļauj šādu 1.a līdz 1.d punktu:
            
            
               “1.a Iestāde, kas salīdzināmiem tiešajiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro IRB pieeju, izmantojot pašu veiktās aplēses attiecībā uz PD, riska darījuma riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēru riska darījuma vērtības segtajai daļai aprēķina, izmantojot aizsardzības devēja PD un 161. panta 1. punktā minētos LGD, kas piemērojami salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju, saskaņā ar 1.b punktu. Pakārtotiem riska darījumiem un nepakārtotai nefondētai kredītaizsardzībai LGD, kuri iestādēm jāpiemēro riska darījuma vērtības segtajai daļai, ir LGD, kuri saistīti ar augstākas prioritātes prasījumiem un kuros var ņemt vērā pamatā esošā riska darījuma jebkādu nodrošinājumu saskaņā ar šo nodaļu.
            
            
               1.b Iestādes aprēķina riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kas piemērojami pamatā esošā riska darījuma segtajai daļai, izmantojot PD, 1.a punktā noteiktos LGD un to pašu riska pakāpes funkciju, ko izmanto salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju, un attiecīgā gadījumā izmanto ar pamatā esošo riska darījumu saistīto termiņu M, kas aprēķināts saskaņā ar 162. pantu.
            
            
               1.c Iestādes, kas salīdzināmiem tiešajiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro IRB pieeju, izmantojot 153. panta 5. punktā paredzēto metodi, izmanto riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kas piemērojami riska darījuma segtajai daļai un kas atbilst 153. panta 5. punktā un 158. panta 6. punktā paredzētajiem.
            
            
               1.d Neatkarīgi no 1.c punkta iestādes, kuras piemēro IRB pieeju garantētiem riska darījumiem, izmantojot 153. panta 5. punktā paredzēto metodi, riska darījuma segtajai daļai piemērojamo riska pakāpi un paredzamos zaudējumus aprēķina, izmantojot PD, 161. panta 1. punktā minētos LGD, kas piemērojami salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju, saskaņā ar 1.b punktu, un tādu pašu riska pakāpes funkciju, kādu izmanto salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju, un attiecīgā gadījumā saistībā ar pamatā esošo riska darījumu izmanto termiņu M, kas aprēķināts saskaņā ar 162. pantu. Pakārtotiem riska darījumiem un nepakārtotai nefondētai kredītaizsardzībai LGD, kuri iestādēm jāpiemēro riska darījuma vērtības segtajai daļai, ir LGD, kuri saistīti ar augstākas prioritātes prasījumiem un kuros var ņemt vērā pamatā esošā riska darījuma jebkādu nodrošinājumu saskaņā ar šo nodaļu.
            
            
               d)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Jebkurai riska darījuma vērtības (E) nesegtajai daļai iestādes izmanto riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kas atbilst pamatā esošajam riska darījumam. Lai veiktu 159. pantā paredzēto aprēķinu, iestādes riska darījuma vērtības nesegtajai daļai piemēro vispārējās un specifiskās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas saistībā ar iestādes netirdzniecības portfeļa darījumiem, kā noteikts 34. pantā, un citus pašu kapitāla samazinājumus saistībā ar riska darījumu, kas nav atskaitījumi saskaņā ar 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu.”;
            
            
               (126)regulā iekļauj šādu 236.a pantu:
            
            
               “236.a pants 
               Riska darījumu riska svērtās vērtības un paredzamo zaudējumu apmēru aprēķināšana saskaņā ar aizstāšanas pieeju, ja garantētajam riska darījumam piemēro IRB pieeju, izmantojot pašu aplēses par saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), un salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju piemēro IRB pieeju
            
            
               1. Riska darījumam ar nefondēto kredītaizsardzību, kuram iestāde piemēro 3. nodaļā minēto IRB pieeju, izmantojot pašas veiktas aplēses par saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD), un ja salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro 3. nodaļā noteikto IRB pieeju, iestādes nosaka riska darījuma segto daļu kā zemāko no riska darījuma vērtības E un nefondētās kredītaizsardzības koriģētās vērtības GA. Riska darījumu riska svērto vērtību un paredzamo zaudējumu apmēru riska darījuma vērtības segtajai daļai aprēķina, izmantojot PD, LGD un to pašu riska pakāpes funkciju, ko izmanto salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju, un attiecīgā gadījumā izmanto ar pamatā esošo riska darījumu saistīto termiņu M, kas aprēķināts saskaņā ar 162. pantu.
            
            
               2. Iestāde, kas piemēro 3. nodaļā minēto IRB pieeju, bet neizmanto pašu aplēses par saistību nepildīšanas zaudējumiem (LGD) salīdzināmiem tiešiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, nosaka LGD saskaņā ar 161. pantu. Pakārtotiem riska darījumiem un nepakārtotai nefondētai kredītaizsardzībai LGD, kuri iestādēm jāpiemēro riska darījuma vērtības segtajai daļai, ir LGD, kuri saistīti ar augstākas prioritātes prasījumiem un kuros var ņemt vērā pamatā esošā riska darījuma jebkādu nodrošinājumu saskaņā ar šo nodaļu.
            
            
               3. Iestādes, kuras piemēro 3. nodaļā minēto IRB pieeju, izmantojot pašu veiktās LGD aplēses salīdzināmiem tiešajiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju, aprēķina riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kuri piemērojami pamatā esošā riska darījuma segtajai daļai, izmantojot PD, LGD un to pašu riska pakāpes funkciju, ko izmanto šādam salīdzināmam tiešam riska darījumam ar aizsardzības devēju, un izmanto ar pamatā esošo riska darījumu saistīto termiņu M, kurš attiecīgā gadījumā aprēķināts saskaņā ar 162. pantu.
            
            
               4. Iestāde, kas salīdzināmiem tiešajiem riska darījumiem ar aizsardzības devēju piemēro IRB pieeju, izmantojot 153. panta 5. punktā paredzēto metodi, izmanto riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kas piemērojami riska darījuma segtajai daļai un kas atbilst 153. panta 5. punktā un 158. panta 6. punktā paredzētajiem.
            
            
               5. Jebkurai riska darījuma vērtības (E) nesegtajai daļai iestādes izmanto riska pakāpi un paredzamos zaudējumus, kas atbilst pamatā esošajam riska darījumam. Lai veiktu 159. pantā paredzēto aprēķinu, iestādes riska darījuma vērtības nesegtajai daļai piemēro vispārējās un specifiskās kredītriska korekcijas, papildu vērtības korekcijas saistībā ar iestādes netirdzniecības portfeļa darījumiem, kā noteikts 34. pantā, un citus pašu kapitāla samazinājumus saistībā ar riska darījumu, kas nav atskaitījumi saskaņā ar 36. panta 1. punkta m) apakšpunktu.”;
            
         
         
            
               (127)Trešās daļas II sadaļas 4. nodaļas 6. iedaļu svītro;
            
            
               (128)regulas 273. panta 3. punkta b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b)
                     saskaņā ar 183. pantu, ja ir piešķirta atļauja saskaņā ar 143. pantu.”;
            
            
               (129)regulas 273.b pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “273.b pants 
               Neatbilstība nosacījumiem attiecībā uz vienkāršoto metožu izmantošanu atvasināto instrumentu riska darījumu vērtības aprēķināšanai un attiecībā uz vienkāršoto pieeju pašu kapitāla prasības aprēķināšanai CVA riskam”;
            
            
               b)panta 2. punkta ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Iestādes pārtrauc aprēķināt savu atvasināto instrumentu pozīciju riska darījumu vērtības saskaņā ar attiecīgi 4. vai 5. iedaļu un attiecīgā gadījumā aprēķināt pašu kapitāla prasību CVA riskam saskaņā ar 385. pantu trīs mēnešu laikā pēc tam, kad iestājas kāds no šādiem notikumiem:”
            
            
               c)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3.
                     Iestādes, kas pārtraukušas aprēķināt savu atvasināto instrumentu pozīciju riska darījumu vērtības saskaņā ar 4. vai 5. iedaļu un attiecīgā gadījumā aprēķināt pašu kapitāla prasību CVA riskam saskaņā ar 385. pantu, tikai tad drīkst atsākt aprēķināt savu atvasināto instrumentu pozīciju riska darījumu vērtību, kā noteikts 4. vai 5. iedaļā, un aprēķināt pašu kapitāla prasību CVA riskam saskaņā ar 385. pantu, ja tās kompetentajai iestādei pierāda, ka visi 273.a panta 1. vai 2. punktā paredzētie nosacījumi ir izpildīti vienu gadu bez pārtraukuma.”;
            
            
               (130)regulas 274. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Ja vienai un tai pašai savstarpējo prasījumu ieskaita kopai piemēro vairākus līgumus par drošības rezervi vai viena un tā pati savstarpējo prasījumu ieskaita kopa ietver gan darījumus, uz kuriem attiecas līgums par drošības rezervi, gan darījumus, uz kuriem neattiecas līgums par drošības rezervi, iestāde savu riska darījumu vērtību aprēķina šādi:
            
            
               a)iestāde izveido attiecīgās hipotētiskās savstarpējo prasījumu ieskaita apakškopas, kas sastāv no savstarpējo prasījumu ieskaita kopā iekļautajiem darījumiem, šādi:
            
            
               i)visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums par drošības rezervi un to pašu maržinālo riska periodu, kas noteikts saskaņā ar 285. panta 2. līdz 5. punktu, iedala vienā un tajā pašā savstarpējo prasījumu ieskaita apakškopā;
            
            
               ii)visus darījumus, uz kuriem neattiecas līgums par drošības rezervi, iedala vienā un tajā pašā savstarpējo prasījumu ieskaita apakškopā, kura nav savstarpējo prasījumu ieskaita apakškopa, kas izveidota saskaņā ar i) punktu;
            
            
               b)iestāde aprēķina šā punkta ievadfrāzē minētās savstarpējo prasījumu ieskaita kopas aizvietošanas vērtību saskaņā ar 275. panta 2. punktu, ņemot vērā visus savstarpējo prasījumu ieskaita kopā esošos darījumus, uz kuriem attiecas vai neattiecas līgums par drošības rezervi, un piemēro visu turpmāk minēto:
            
            
               i)CMV aprēķina visiem darījumiem savstarpējo prasījumu ieskaita kopā, neņemot vērā jebkādu nodrošinājumu, kas turēts vai iesniegts, kurā, aprēķinot CMV, ieskaita gan pozitīvās, gan negatīvās tirgus vērtības;
            
            
               ii)NICA, VM, TH un MPS attiecīgā gadījumā aprēķina atsevišķi kā to pašu parametru summu, kas piemērojami katram atsevišķam savstarpējo prasījumu ieskaita kopas līgumam par drošības rezervi;
            
            
               c)iestāde aprēķina 278. pantā minētās savstarpējo prasījumu ieskaita kopas potenciālo nākotnes riska darījumu, piemērojot visu turpmāk minēto:
            
         
         
            
               i)regulas 278. panta 1. punktā minētā reizinātāja pamatā ir attiecīgi CMV, NICA un VM parametri saskaņā ar šā punkta b) apakšpunktu;
            
            
               ii) aprēķina saskaņā ar 278. pantu atsevišķi katrai hipotētiskajai savstarpējo prasījumu ieskaita apakškopai, kas minēta a) apakšpunktā.”;
            
            
               b)panta 6. punktā pievieno šādu daļu:
            
            
               “Atkāpjoties no pirmās daļas, standarta digitālu iespējas līgumu, kura norunas cena ir vienāda ar K, iestādes aizstāj ar attiecīgo divu pārdoto un nopirkto standarta pirkšanas vai pārdošanas iespējas līgumu zaudējumus ierobežojošas stratēģijas kombināciju, kas atbilst šādām prasībām:
            
            
               a)abiem zaudējumus ierobežojošās stratēģijas kombinācijas iespējas līgumiem ir:
            
            
               i)tas pats beigu termiņš un tāda pati pamatā esošā instrumenta tūlītējā vai nākotnes cena kā standarta digitālajam iespējas līgumam;
            
            
               ii)norunas cenas ir attiecīgi 0,95 K un 1,05 K;
            
            
               b)zaudējumus ierobežojošās stratēģijas kombinācija precīzi replicē standarta digitālā iespējas līguma atlīdzību ārpus a) apakšpunktā minētā divu norunas cenu diapazona.
            
            
               Abu zaudējumus ierobežojošās stratēģijas kombinācijas iespēju līgumu riska pozīciju aprēķina atsevišķi saskaņā ar 279. pantu.”;
            
            
               (131)Trešās daļas III sadaļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “III SADAĻA 
                  PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS ATTIECĪBĀ UZ OPERACIONĀLO RISKU
            
            
               311.a pants 
               Definīcijas
            
            
               Šajā sadaļā piemēro šādas definīcijas:
            
            
               a)“operacionālā riska notikums” ir jebkurš notikums, kas saistīts ar operacionālo risku un rada zaudējumus vai vairākkārtējus zaudējumus viena vai vairāku finanšu gadu laikā;
            
            
               b)“apkopotie bruto zaudējumi” ir visu to bruto zaudējumu summa, kas saistīti ar vienu un to pašu operacionālā riska notikumu vienā vai vairākos finanšu gados;
            
            
               c)“apkopotie neto zaudējumi” ir visu to neto zaudējumu summa, kas saistīti ar vienu un to pašu operacionālā riska notikumu vienā vai vairākos finanšu gados.
            
            
               1. NODAĻA 
                  Pašu kapitāla prasības aprēķināšana attiecībā uz operacionālo risku
            
            
               312. pants 
               Pašu kapitāla prasība
            
            
               Pašu kapitāla prasība operacionālajam riskam ir uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļa, kas aprēķināta saskaņā ar 313. pantu.
            
            
               313. pants 
               Uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļa
            
         
         
            
               Iestādes savu uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļu aprēķina saskaņā ar šādu formulu:
            
            
            
               kur: 
            
            
               BIC
                     =
                     uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļa;
            
            
               BI
                     =
                     uzņēmējdarbības rādītājs, kas izteikts miljardos euro un aprēķināts saskaņā ar 314. pantu.
            
            
               314. pants 
               Uzņēmējdarbības rādītājs
            
            
               1. Iestādes savu uzņēmējdarbības rādītāju aprēķina saskaņā ar šādu formulu:
            
            
            
               kur:
            
            
               BI
                     =
                     uzņēmējdarbības rādītājs, kas izteikts miljardos euro;
            
            
               ILDC
                     =
                     procentu, nomas līgumu un dividenžu sastāvdaļa, kas izteikta miljardos euro un aprēķināta saskaņā ar 2. punktu;
            
            
               SC
                     =
                     pakalpojumu sastāvdaļa, kas izteikta miljardos euro un aprēķināta saskaņā ar 3. punktu;
            
            
               FC
                     =
                     finanšu sastāvdaļa, kas izteikta miljardos euro un aprēķināta saskaņā ar 4. punktu.
            
            
               2. Šā panta 1. punkta nolūkos procentu, nomas līgumu un dividenžu sastāvdaļu aprēķina pēc šādas formulas:
            
            
            
               kur:
            
            
               ILDC
                     =
                     procentu, nomas līgumu un dividenžu sastāvdaļa;
            
            
               IC
                     =
                     procentu sastāvdaļa, kas ir iestādes procentu ienākumi no visiem finanšu aktīviem un citi procentu ienākumi, tostarp finanšu ienākumi no finanšu un operatīvās nomas un peļņa no iznomātiem aktīviem, no kā atskaitīti iestādes procentu izdevumi no visām finanšu saistībām un citi procentu izdevumi, tostarp procentu izdevumi no finanšu un operatīvās nomas, operatīvās nomas aktīvu nolietojums un vērtības samazinājums, kā arī zaudējumi no operatīvās nomas aktīviem, un ko aprēķina kā starpības absolūto vērtību gada vidējo rādītāju par iepriekšējiem trim finanšu gadiem;
            
            
               AC
                     =
                     aktīvu sastāvdaļa, kas ir iestādes kopējo bruto neatmaksāto aizdevumu, avansu, procentus nesošo vērtspapīru, tostarp valsts obligāciju, un iznomāto aktīvu summa, kuru aprēķina kā gada vidējo rādītāju par iepriekšējiem trim finanšu gadiem, pamatojoties uz daudzumiem katra attiecīgā finanšu gada beigās;
            
            
               DC
                     =
                     dividenžu sastāvdaļa, kas ir iestādes dividenžu ienākumi no ieguldījumiem akcijās un fondos, kuri nav konsolidēti iestādes finanšu pārskatos, tostarp dividenžu ienākumi no nekonsolidētiem meitasuzņēmumiem, asociētajiem uzņēmumiem un kopuzņēmumiem, un ko aprēķina kā gada vidējo rādītāju par iepriekšējiem trim finanšu gadiem.
            
         
         
            
               3. Šā panta 1. punkta nolūkos pakalpojumu sastāvdaļu aprēķina pēc šādas formulas:
            
            
            
               kur:
            
            
               SC
                     =
                     pakalpojumu sastāvdaļa;
            
            
               OI
                     =
                     pārējie saimnieciskās darbības ienākumi, kas ir gada vidējais rādītājs par iepriekšējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes ienākumiem no parastajām bankas operācijām, kuras nav iekļautas citos uzņēmējdarbības rādītāja posteņos, bet ir līdzīgas;
            
            
               OE
                     =
                     pārējie saimnieciskās darbības izdevumi, kas ir gada vidējais rādītājs par iepriekšējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes izdevumiem un zaudējumiem no parastajām bankas operācijām, kuras nav iekļautas citos uzņēmējdarbības rādītāja posteņos, bet ir līdzīgas, un no operacionālā riska notikumiem;
            
            
               FI
                     =
                     komisijas maksu un ienākumu no komisijām sastāvdaļa, kas ir gada vidējais rādītājs par iepriekšējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes ienākumiem, kuri gūti no konsultāciju un pakalpojumu sniegšanas, ieskaitot ienākumus, kurus iestāde saņēmusi kā finanšu ārpakalpojumu sniedzēja;
            
            
               FE
                     =
                     komisijas maksu un izdevumu no komisijām sastāvdaļa, kas ir gada vidējais rādītājs par iepriekšējiem trim finanšu gadiem attiecībā uz iestādes izdevumiem par konsultāciju un pakalpojumu saņemšanu, ieskaitot ārpakalpojumu maksas, ko iestāde samaksājusi par finanšu pakalpojumu saņemšanu, bet izņemot ārpakalpojumu maksas, kas samaksātas par nefinanšu pakalpojumu saņemšanu.
            
            
               4. Šā panta 1. punkta nolūkos finanšu sastāvdaļu aprēķina pēc šādas formulas:
            
            
            
               kur:
            
            
               FC
                     =
                     finanšu sastāvdaļa;
            
            
               TC
                     =
                     tirdzniecības portfeļa sastāvdaļa, kas ir iestādes tirdzniecības portfelī, tostarp attiecībā uz tirdzniecības aktīviem un tirdzniecības saistībām, no riska ierobežošanas uzskaites un no valūtas kursa starpības izrietošo neto peļņas vai attiecīgā gadījumā zaudējumu absolūto vērtību gada vidējā vērtība iepriekšējo trīs finanšu gadu laikā;
            
            
               BC
                     =
                     bankas portfeļa sastāvdaļa, kas ir iestādes bankas portfeļa neto peļņas vai attiecīgā gadījumā zaudējumu absolūto vērtību gada vidējā vērtība iepriekšējo trīs finanšu gadu laikā, tostarp no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā, no riska ierobežošanas uzskaites, no valūtas kursa starpības un realizētās peļņas un zaudējumiem no finanšu aktīviem un saistībām, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas un zaudējumu aprēķinā.
            
            
               5. Iestādes sava uzņēmējdarbības rādītāja aprēķināšanā neizmanto nevienu no šādiem elementiem:
            
            
               a)ienākumi un izdevumi no apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas uzņēmumiem;
            
            
               b)samaksātās prēmijas un par nopirktajām apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas polisēm saņemtie maksājumi;
            
            
               c)administratīvie izdevumi, tostarp personāla izdevumi, ārpakalpojumu maksas, kas samaksātas par nefinanšu pakalpojumu saņemšanu, un citi administratīvie izdevumi;
            
            
               d)administratīvo izdevumu atgūšana, tostarp maksājumu atgūšana klientu vārdā;
            
            
               e)izdevumi par telpām un pamatlīdzekļiem, izņemot, ja minētie izdevumi rodas no operacionālo zaudējumu notikumiem;
            
         
         
            
               f)materiālo aktīvu nolietojums un nemateriālo aktīvu amortizācija, izņemot nolietojumu saistībā ar operatīvās nomas aktīviem, ko iekļauj finanšu un operatīvās nomas izdevumos;
            
            
               g)uzkrājumi un uzkrājumu apvērse, izņemot, ja minētie uzkrājumi saistīti ar operacionālo zaudējumu notikumiem;
            
            
               h)izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma;
            
            
               i)vērtības samazinājums un vērtības samazinājuma apvērse;
            
            
               j)izmaiņas nemateriālajā vērtībā, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā;
            
            
               k)uzņēmumu ienākuma nodoklis.
            
            
               6. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektu, lai precizētu:
            
            
               a)uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļas, izstrādājot tipisko apakšposteņu sarakstu un ņemot vērā starptautiskos regulatīvos standartus;
            
            
               b)šā panta 5. punktā uzskaitītos elementus.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               7. EBI izstrādā īstenošanas tehnisko standartu projektus, lai precizētu uzņēmējdarbības rādītāja posteņus, attiecinot šos posteņus uz attiecīgajām pārskatu sniegšanas šūnām, kas noteiktas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) 2021/451*5.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 24 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 15. pantu pieņemt pirmajā daļā minētos īstenošanas tehniskos standartus.
            
            
               315. pants 
               Uzņēmējdarbības rādītāja korekcijas
            
            
               1. Iestādes iekļauj apvienoto vai iegādāto sabiedrību vai darbību uzņēmējdarbības rādītāja posteņus to uzņēmējdarbības rādītāja aprēķinā attiecīgi no apvienošanās vai iegādes brīža un aptver iepriekšējos trīs finanšu gadus.
            
            
               2. Iestādes var lūgt kompetentajai iestādei atļauju izslēgt no sava uzņēmējdarbības rādītāja aprēķina uzņēmējdarbības rādītāja posteņus, kas saistīti ar atsavinātām sabiedrībām vai darbībām.
            
            
               3. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektu, lai precizētu:
            
            
               a)kā iestādes nosaka 1. un 2. punktā minētā uzņēmējdarbības rādītāja korekcijas;
            
            
               b)nosacījumus, ar kādiem kompetentās iestādes var piešķirt 2. punktā minēto atļauju;
            
         
         
            
               c)šā panta 2. punktā minēto korekciju grafiku.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               2. NODAĻA 
                  Datu vākšana un pārvaldība
            
            
               316. pants 
               Operacionālā riska gada zaudējumu aprēķināšana
            
            
               1. Iestādes, kuru uzņēmējdarbības rādītājs ir EUR 750 miljoni vai lielāks, operacionālā riska gada zaudējumus aprēķina kā summu, ko veido visi neto zaudējumi attiecīgajā finanšu gadā, kuri aprēķināti saskaņā ar 318. panta 1. punktu un kuri ir vienādi vai pārsniedz 319. panta attiecīgi 1. vai 2. punktā noteiktās zaudējumu datu robežvērtības.
            
            
               Atkāpjoties no pirmās daļas, kompetentās iestādes var piešķirt atbrīvojumu no prasības aprēķināt operacionālā riska gada zaudējumus iestādēm, kuru uzņēmējdarbības rādītājs nepārsniedz EUR 1 miljardu, ar noteikumu, ka iestāde ir pierādījusi kompetentajai iestādei, ka pirmās daļas piemērošana iestādei būtu pārmērīgi apgrūtinoša.
            
            
               2. Šā panta 1. punkta nolūkos attiecīgais uzņēmējdarbības rādītājs ir uzņēmējdarbības rādītāja augstākā vērtība no tiem, par kuriem iestāde ir ziņojusi pēdējos astoņos pārskatu sniegšanas atsauces datumos. Iestāde, kas vēl nav ziņojusi par savu uzņēmējdarbības rādītāju, izmanto savu nesenāko uzņēmējdarbības rādītāju.
            
            
               3. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai pirmās daļas nolūkos precizētu nosacījumu “pārmērīgi apgrūtinošs”.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               317. pants 
               Zaudējumu datu kopa
            
            
               1. Iestādes, kas operacionālā riska gada zaudējumus aprēķina saskaņā ar 316. panta 1. punktu, ir ieviesušas pasākumus, procesus un mehānismus, lai pastāvīgi papildinātu un atjauninātu zaudējumu datu kopu, kurā par katru reģistrēto operacionālā riska notikumu apkopo bruto zaudējumu summas, ar apdrošināšanu nesaistītās atgūtās summas, apdrošināšanas atlīdzības, atsauces datumu un grupētos zaudējumus, tostarp tos, kas radušies pārkāpumu gadījumos.
            
            
               2. Iestādes zaudējumu datu kopa aptver visus operacionālā riska notikumus, kas izriet no visām sabiedrībām, kuras ietilpst konsolidācijas tvērumā saskaņā ar Pirmās daļas II sadaļas 2. nodaļu.
            
            
               3. Šā panta 1. punkta nolūkos iestādes:
            
            
               a)zaudējumu datu kopā iekļauj katru operacionālā riska notikumu, kas reģistrēts vienā vai vairākos finanšu gados;
            
            
               b)izmanto datumu, kas nav vēlāks par uzskaites datumu, lai zaudējumu datu kopā iekļautu zaudējumus, kas saistīti ar operacionālā riska notikumiem;
            
            
               c)zaudējumus un ar tiem saistītās atgūtās summas, kas uzrādītas pārskatos attiecībā uz vairākiem gadiem, iedala zaudējumu datu kopas atbilstošajos finanšu gados saskaņā ar to uzskaitei piemēroto metodi.
            
            
               4. Iestādes arī vāc šādus datus:
            
            
               a)informāciju par operacionālā riska notikumu atsauces datumiem, tostarp:
            
         
         
            
               i)datumu, kad notika vai pirmo reizi sākās operacionālā riska notikums (“notikuma datums”), ja pieejams;
            
            
               ii)datumu, kad operacionālā riska notikums kļuva zināms iestādei (“atklāšanas datums”);
            
            
               iii)datumu vai datumus, kuros operacionālā riska notikuma rezultātā rodas zaudējumi, vai rezerve vai uzkrājumi pret zaudējumiem, kas atzīti iestādes peļņas un zaudējumu pārskatā (“uzskaites datums”);
            
            
               b)informāciju par jebkurām no bruto zaudējumu summām atgūtajām summām, kā arī aprakstošu informāciju par zaudējumu notikumu izraisītājiem vai cēloņiem.
            
            
               Aprakstošās informācijas detalizācijas pakāpe ir samērīga ar bruto zaudējumu apmēru.
            
            
               5. Iestāde zaudējumu datu kopā neiekļauj ar kredītrisku saistītus operacionālā riska notikumus, kas ņemti vērā riska darījumu riska svērtajā vērtībā kredītriskam. zaudējumu datu kopā iekļauj operacionālā riska notikumus, kas saistīti ar kredītrisku, bet nav ņemti vērā riska darījumu riska svērtajā vērtībā kredītriskam.
            
            
               6. Operacionālā riska notikumus, kas saistīti ar tirgus risku, uzskata par operacionālo risku un iekļauj zaudējumu datu kopā.
            
            
               7. Iestāde pēc kompetentās iestādes pieprasījuma spēj savus vēsturiskos iekšējos datus par zaudējumiem attiecināt uz notikumu veidu.
            
            
               8. Šā panta nolūkos iestādes nodrošina tās IT infrastruktūras stabilitāti, noturību un darbību, kas vajadzīga, lai uzturētu un atjauninātu zaudējumu datu kopu, apstiprinot visu turpmāk minēto:
            
            
               a)ka iestādes IT sistēmas un infrastruktūra šā panta nolūkos ir stabilas un noturīgas un ka šī stabilitāte un noturība var tikt pastāvīgi uzturētas;
            
            
               b)ka iestādes IT infrastruktūrai, kas ieviesta šā panta nolūkā, tiek piemēroti konfigurācijas pārvaldības, izmaiņu pārvaldības un versiju pārvaldības procesi;
            
            
               c)ja iestāde daļēji nodod ārpakalpojumu sniedzējiem šā panta nolūkā ieviestās IT infrastruktūras uzturēšanu, – to, ka IT infrastruktūras stabilitāte, noturība un darbība tiek nodrošināta, apstiprinot vismaz šādus elementus:
            
            
               i)ka iestādes IT sistēmas un infrastruktūra šā panta nolūkā ir stabilas un noturīgas un ka minētās iezīmes var tikt pastāvīgi uzturētas;
            
            
               ii)ka process IT infrastruktūras plānošanai, izveidei, testēšanai un izvēršanai šā panta nolūkā ir pareizs un atbilstošs attiecībā uz projektu vadību, riska pārvaldību un pārvaldību, inženieriju, kvalitātes nodrošināšanu un testu plānošanu, sistēmu modelēšanu un izstrādi, kvalitātes nodrošināšanu visās darbībās, tostarp kodu pārbaudēm un attiecīgā gadījumā koda verifikāciju, un testēšanu, tostarp pieņemamību lietotājiem;
            
            
               iii)ka iestādes IT infrastruktūrai šā panta nolūkā tiek piemēroti konfigurācijas pārvaldības, izmaiņu pārvaldības un versiju pārvaldības procesi;
            
            
               iv)ka procesu IT infrastruktūras un ārkārtas rīcības plānu plānošanai, izveidei, testēšanai un izvēršanai šā panta nolūkā apstiprina iestādes vadības struktūra vai augstākā vadība un ka vadības struktūra un augstākā vadība tiek regulāri informētas par IT infrastruktūras veiktspēju šā panta nolūkos.
            
            
               9. Šā panta 6. punkta nolūkos EBI ir pilnvarota izstrādāt regulatīvo tehnisko standartu projektu, ar ko izveido operacionālajam riskam piemērojamu risku taksonomiju un izveido metodiku, lai, pamatojoties uz minēto operacionālajam riskam piemērojamo risku taksonomiju, klasificētu zaudējumu datu kopā iekļautos zaudējumu notikumus.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               10. Šā panta 7. punkta nolūkos EBI izstrādā pamatnostādnes, kurās izskaidro tehniskos elementus, kas vajadzīgi, lai nodrošinātu pārvaldības pasākumu stabilitāti, noturību un darbību nolūkā uzturēt zaudējumu datu kopu, īpašu uzmanību pievēršot IT sistēmām un infrastruktūrām.
            
         
         
            
               Minētās pamatnostādnes izdod saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 16. pantu.
            
            
               318. pants 
               Neto zaudējumu un bruto zaudējumu aprēķināšana
            
            
               1. Šīs regulas 316. panta 1. punkta nolūkos iestādes katram operacionālā riska notikumam neto zaudējumus aprēķina šādi:
            
            
               Neto zaudējumi = bruto zaudējumi – atgūtā summa
            
            
               kur:
            
            
               bruto zaudējumi = zaudējumi, kas saistīti ar operacionālā riska notikumu pirms jebkāda veida atgūtām summām;
            
            
               atgūtā summa = viens vai vairāki neatkarīgi notikumi, kuri saistīti ar sākotnējo operacionālā riska notikumu, kuri nošķirti laikā un kuros līdzekļi vai saimniecisko labumu ienākošās plūsmas tiek saņemtas no trešās personas.
            
            
               Iestādes uztur pastāvīgi atjauninātu neto zaudējumu aprēķinu katram konkrētajam operacionālā riska notikumam. Šajā nolūkā iestādes atjaunina neto zaudējumu aprēķinu, pamatojoties uz novērotajām vai aplēstajām bruto zaudējumu un atgūto summu izmaiņām katrā no pēdējiem desmit finanšu gadiem. Ja zaudējumi, kas saistīti ar vienu un to pašu operacionālā riska notikumu, tiek novēroti vairāku finanšu gadu laikā minētajā desmit gadu laikposmā, iestāde aprēķina un uztur atjauninātus šādus datus:
            
            
               a)neto zaudējumi, bruto zaudējumi un atgūtā summa par katru finanšu gadu tajā desmit gadu laikposmā, kurā reģistrēti minētie neto zaudējumi, bruto zaudējumi un atgūtā summa;
            
            
               b)apkopotie neto zaudējumi, apkopotie bruto zaudējumi un apkopotā atgūtā summa par visiem attiecīgajiem desmit gadu laikposma finanšu gadiem.
            
            
               2. Šā panta 1. punkta nolūkos bruto zaudējumu aprēķinā iekļauj šādus posteņus:
            
            
               a)tiešās izmaksas, tostarp vērtības samazināšanās, norēķini, par kaitējuma atlīdzināšanu samaksātās summas, soda naudas, nokavējuma procenti un maksas par juridiskiem pakalpojumiem iestādes peļņas un zaudējumu pārskatā un aktīva vērtības samazinājumi saistībā ar operacionālā riska notikumu, tostarp:
            
            
               i)ja operacionālā riska notikums ir saistīts ar tirgus risku, – tirgus pozīciju slēgšanas izmaksas operacionālā riska posteņu atgūto zaudējumu summā;
            
            
               ii)ja maksājumi ir saistīti ar iestādes nepilnībām vai nepietiekamiem procesiem, – soda naudas, procenti, maksājumu kavējumu maksas un maksas par juridiskiem pakalpojumiem, un nodokli, izņemot sākotnēji maksājamo nodokļa summu;
            
            
               b)izmaksas, kas radušās operacionālā riska notikuma rezultātā, tostarp ārējie izdevumi ar tiešu saikni uz operacionālā riska notikumu un remonta vai aizstāšanas izmaksas, kas radušās, lai atjaunotu situāciju, kāda bija pirms operacionālā riska notikuma;
            
            
               c)uzkrājumus vai rezerves, kas ņemti vērā peļņas un zaudējumu pārskatā pret iespējamo operacionālo zaudējumu ietekmi, tostarp no pārkāpumu gadījumiem;
            
            
               d)zaudējumus, kas izriet no operacionālā riska notikumiem ar galīgu finansiālu ietekmi un kas uz laiku iegrāmatoti pagaidu kontos un vēl nav atspoguļoti peļņas un zaudējumu pārskatā (“nenokārtotie zaudējumi”);
            
            
               e)negatīvu ekonomisko ietekmi, kas iegrāmatota finanšu gadā un kas radusies operacionālā riska notikumu dēļ, kas ietekmē iepriekšējo finanšu gadu naudas plūsmas vai finanšu pārskatus (“zaudējumi laikā”).
            
            
               Šā punkta d) apakšpunkta nolūkos būtiskos nenokārtotos zaudējumus zaudējumu datu kopā iekļauj laikposmā, kas ir samērīgs ar nenokārtotā posteņa apmēru un ilgumu.
            
            
               Šā punkta e) apakšpunkta nolūkos iestāde zaudējumu datu kopā ietver būtiskus zaudējumus laikā, ja minētie zaudējumi radušies tādu operacionālā riska notikumu dēļ, kas pārsniedz vienu finanšu gadu un rada juridisku risku. Iestādes finanšu gada operacionālā riska posteņa reģistrētajā zaudējumu summā iekļauj zaudējumus, kas radušies iepriekšējā finanšu gadā radušos iegrāmatošanas kļūdu korekcijas dēļ, pat ja šie zaudējumi tieši neietekmē trešās personas. Ja pastāv būtiski zaudējumi laikā un operacionālā riska notikums tieši skar trešās personas, tostarp iestādes klientus, piegādātājus un darbiniekus, iestāde iekļauj arī oficiālo korekciju attiecībā uz iepriekš izdotiem finanšu pārskatiem. 
            
         
         
            
               3. Šā panta 1. punkta nolūkos no bruto zaudējumu aprēķina izslēdz šādus posteņus:
            
            
               a)vispārējās uzturēšanas līgumu izmaksas par pamatlīdzekļiem;
            
            
               b)iekšējos vai ārējos izdevumus nolūkā uzlabot darbību pēc operacionālā riska notikuma zaudējumiem, tostarp atjauninājumus, uzlabojumus, riska novērtēšanas iniciatīvas un pilnveidojumus;
            
            
               c)apdrošināšanas prēmijas.
            
            
               4. Šā panta 1. punkta nolūkā, lai samazinātu bruto zaudējumus, atgūtās summas izmanto tikai tad, ja iestāde ir saņēmusi maksājumu. Debitoru parādus neuzskata par atgūtajām summām.
            
            
               Pēc kompetentās iestādes pieprasījuma iestāde iesniedz visus dokumentus, kas vajadzīgi, lai pārbaudītu maksājumus, kuri saņemti un ņemti vērā operacionālā riska notikuma neto zaudējumu aprēķinā.
            
            
               319. pants 
               Zaudējumu datu robežvērtības
            
            
               1. Lai aprēķinātu operacionālā riska gada zaudējumus, kā paredzēts 316. panta 1. punktā, iestādes no zaudējumu datu kopas ņem vērā operacionālā riska notikumus ar neto zaudējumiem, kas aprēķināti saskaņā ar 318. pantu un ir vienādi ar EUR 20 000 vai lielāki par šo summu.
            
            
               2. Neskarot 1. punktu un šīs regulas 446. panta nolūkos, 316. panta 1. punktā minētos operacionālā riska gada zaudējumus iestādes arī aprēķina, no zaudējumu datu kopas ņemot vērā operacionālā riska notikumus ar neto zaudējumiem, kas aprēķināti saskaņā ar 318. pantu un ir vienādi ar EUR 100 000 vai lielāki par šo summu.
            
            
               3. Ja operacionālā riska notikuma gadījumā rodas zaudējumi vairāk nekā viena finanšu gada laikā, kā noteikts 318. panta 1. punkta otrajā daļā, neto zaudējumi, kas jāņem vērā attiecībā uz 1. un 2. punktā minētajām robežvērtībām, ir apkopotie neto zaudējumi.
            
            
               320. pants 
               Zaudējumu izslēgšana
            
            
               1. Kompetentās iestādes var atļaut iestādei no iestādes operacionālā riska gada zaudējumu aprēķina izņēmuma kārtā izslēgt operacionālā riska notikumus, kas vairs nav būtiski iestādes riska profilam, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)iestāde var kompetentajai iestādei pierādīt, ka operacionālā riska notikums, kas ir šo operacionālā riska zaudējumu pamatā, vairs nenotiks;
            
            
               b)operacionālā riska zaudējumi ir:
            
            
               i)vienādi ar vai lielāki par 15 % no iestādes vidējiem operacionālā riska gada zaudējumiem, ko aprēķina, pamatojoties uz 319. panta 1. punktā minēto robežvērtību, ja operacionālā riska zaudējumu notikums attiecas uz darbībām, kas joprojām ir daļa no uzņēmējdarbības rādītāja;
            
            
               ii)lielāki par 0 % no iestādes vidējiem operacionālā riska gada zaudējumiem, ko aprēķina, pamatojoties uz 319. panta 1. punktā minēto robežvērtību, ja operacionālā riska zaudējumu notikums attiecas uz atsavinātām, kas izslēgtas no uzņēmējdarbības rādītāja saskaņā ar 315. panta 2. punktu;
            
            
               c)operacionālā riska zaudējumi zaudējumu datubāzē ir bijuši vismaz vienu gadu, izņemot, ja operacionālā riska zaudējumi ir saistīti ar atsavinātām darbībām, kas izslēgtas no uzņēmējdarbības rādītāja saskaņā ar 315. panta 2. punktu.
            
            
               Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos minimālais viena gada laikposms sākas dienā, kad zaudējumu datu kopā iekļautais operacionālā riska notikums pirmo reizi kļuva lielāks par 319. panta 1. punktā minēto būtiskuma robežvērtību.
            
            
               2. Iestāde, kas pieprasa 1. punktā minēto atļauju, sniedz kompetentajai iestādei dokumentētu pamatojumu zaudējumu izslēgšanai izņēmuma kārtā, tostarp:
            
            
               a)izslēgšanai iesniegtā operacionālā riska notikuma aprakstu;
            
         
         
            
               b)pierādījumu, ka zaudējumi no operacionālā riska notikuma pārsniedz 1. punkta b) apakšpunktā minēto būtiskuma robežvērtību attiecībā uz zaudējumu izslēgšanu, tostarp datumu, kurā minētais operacionālā riska notikums ir pārsniedzis būtiskuma robežvērtību;
            
            
               c)datumu, kurā attiecīgais operacionālā riska notikums tiktu izslēgts, ņemot vērā 1. punkta c) apakšpunktā noteikto minimālo turēšanas periodu;
            
            
               d)iemeslu, kāpēc operacionālā riska notikums vairs nav uzskatāms par būtisku iestādes riska profilam;
            
            
               e)pierādījumu, ka nav līdzīgu vai atlikušu juridisko riska darījumu un ka izslēdzamais operacionālā riska notikums nav saistīts ar citām darbībām vai produktiem;
            
            
               f)pārskatus par iestādes neatkarīgu pārskatīšanu vai validēšanu, kas apstiprina, ka operacionālā riska notikums vairs nav būtisks un ka nav līdzīgu vai atlikušu juridisko riska darījumu;
            
            
               g)pierādījumu, ka iestādes kompetentās struktūras, izmantojot iestādes apstiprināšanas procesus, ir apstiprinājušas operacionālā riska notikuma izslēgšanas pieprasījumu, un šāda apstiprinājuma datumu;
            
            
               h)operacionālā riska notikuma izslēgšanas ietekmi uz operacionālā riska gada zaudējumiem.
            
            
               3. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu nosacījumus, kas kompetentajai iestādei ir jānovērtē saskaņā ar 1. punktu, tostarp to, kā jāaprēķina vidējie operacionālā riska gada zaudējumi, un specifikācijas par informāciju, kas vācama saskaņā ar 2. punktu, vai jebkādu turpmāku informāciju, ko tā uzskata par nepieciešamu novērtējuma veikšanai.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               321. pants 
               Zaudējumu iekļaušana no apvienotām vai iegādātām sabiedrībām vai darbībām
            
            
               1. Zaudējumus, kas rodas no apvienotām vai iegādātām sabiedrībām vai darbībām, iekļauj zaudējumu datu kopā, tiklīdz ar minētajām sabiedrībām vai darbībām saistītie uzņēmējdarbības rādītāju posteņi ir iekļauti iestādes uzņēmējdarbības rādītāja aprēķinā saskaņā ar 315. panta 1. punktu. Šajā nolūkā iestādes iekļauj zaudējumus, kas novēroti desmit gadu laikposmā pirms iegādes vai apvienošanās.
            
            
               2. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu, kā iestādes nosaka korekcijas savu zaudējumu datu kopā pēc 1. punktā minēto, no apvienotām vai iegādātām sabiedrībām vai darbībām radušos zaudējumu iekļaušanas.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               322. pants 
               Zaudējumu datu pilnīguma, precizitātes un kvalitātes pārskatīšana
            
            
               1. Iestādes ir ieviesušas sistēmisku organizāciju un procesus, lai neatkarīgi pārskatītu zaudējumu datu pilnīgumu, precizitāti un kvalitāti.
            
            
               2. Kompetentās iestādes periodiski pārskata tās iestādes zaudējumu datu kvalitāti, kura saskaņā ar 316. panta 1. punktu aprēķina operacionālā riska gada zaudējumus. Kompetentās iestādes veic šādu pārskatīšanu vismaz reizi trijos gados attiecībā uz iestādi, kuras uzņēmējdarbības rādītājs pārsniedz EUR 1 miljardu.
            
            
               323. pants 
               Operacionālā riska pārvaldības satvars
            
            
               1. Iestādes ir ieviesušas:
            
         
         
            
               a)labi dokumentētu operacionālā riska novērtēšanas un pārvaldības sistēmu, kura ir cieši integrēta ikdienas riska pārvaldības procesos, ir neatņemama iestādes operacionālā riska profila uzraudzības un kontroles procesa daļa un kurā ir noteikti skaidri pienākumi. Operacionālā riska novērtēšanas un pārvaldības sistēma identificē iestādes operacionālā riska darījumus un izseko attiecīgos operacionālā riska datus, tostarp datus par būtiskiem zaudējumiem;
            
            
               b)operacionālā riska pārvaldības funkciju, kas ir neatkarīga no iestādes darījumdarbības un darbības struktūrvienībām;
            
            
               c)ziņošanas sistēmu augstākajai vadībai, kas nodrošina operacionālā riska pārskatus attiecīgajām iestādes struktūrām;
            
            
               d)sistēmu regulārai uzraudzībai un ziņošanai par operacionālā riska darījumiem un zaudējumu pieredzi, kā arī procedūras atbilstīgu koriģējošu pasākumu veikšanai;
            
            
               e)atbilstības nodrošināšanas kārtību, un politikas attiecībā uz rīcību neatbilstības gadījumā;
            
            
               f)iestādes operacionālā riska novērtēšanas un pārvaldības procesu un sistēmu regulāru pārskatīšanu, ko veic iekšējie vai ārējie revidenti, kuriem ir šādas pārskatīšanas veikšanai nepieciešamās zināšanas;
            
            
               g)iekšējos validācijas procesus, kuru darbība ir pilnvērtīga un efektīva;
            
            
               h)pārredzamas un pieejamas datu plūsmas un procesus, kas saistīti ar operacionālā riska novērtēšanas sistēmu.
            
            
               2. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai precizētu pienākumus saskaņā ar 1. punkta a) līdz h) apakšpunktu, ņemot vērā iestāžu lielumu un sarežģītību.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.
            
            
               _________________________________________________
            
            
               *5
                     Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2021/451 (2020. gada 17. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014 (OV L 97, 19.3.2021., 1. lpp.).”;
            
            
               (132)regulas 325. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. līdz 5. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestāde aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku visās savās tirdzniecības portfeļa pozīcijās un visās savās netirdzniecības portfeļa pozīcijās, kuras ietekmē ārvalstu valūtas risks vai preču risks, saskaņā ar šādām pieejām:
            
            
               a)alternatīvo standartizēto pieeju, kas paredzēta 1.a nodaļā;
            
            
               b)alternatīvo iekšējā modeļa pieeju, kas paredzēta 1.b nodaļā, attiecībā uz tām pozīcijām, kas piesaistītas tirdzniecības nodaļām, attiecībā uz kurām kompetentās iestādes ir piešķīrušas iestādei atļauju izmantot minēto alternatīvo pieeju, kā noteikts 325.az panta 1. punktā;
            
            
               c)vienkāršoto standartizēto pieeju, kas minēta šā panta 2. punktā, ar noteikumu, ka iestāde atbilst 325.a panta 1. punktā paredzētajiem nosacījumiem.
            
            
               Atkāpjoties no pirmās daļas, iestāde neaprēķina pašu kapitāla prasības ārvalstu valūtas riskam attiecībā uz tirdzniecības portfeļa pozīcijām un netirdzniecības portfeļa pozīcijām, kas pakļautas ārvalstu valūtas riskam, ja šīs pozīcijas ir atskaitītas no iestādes pašu kapitāla.
            
         
         
            
               2. Pašu kapitāla prasības tirgus riskam, kas aprēķinātas saskaņā ar vienkāršoto standartizēto pieeju, ir summa, ko veido attiecīgi piemērojamas šādas pašu kapitāla prasības:
            
            
               a) pašu kapitāla prasības attiecībā uz pozīcijas risku, kuras minētas 2. nodaļā, reizinātas ar:
            
            
               i)1,3 parāda instrumentu pozīciju vispārējiem un specifiskajiem riskiem, izņemot vērtspapīrošanas instrumentus, kuri minēti 337. pantā;
            
            
               ii)3,5 kapitāla vērtspapīru instrumentu pozīciju vispārējiem un specifiskajiem riskiem;
            
            
               b)pašu kapitāla prasības attiecībā uz ārvalstu valūtas risku, kuras minētas 3. nodaļā, reizinātas ar 1,2;
            
            
               c)pašu kapitāla prasības attiecībā uz preču risku, kuras minētas 4. nodaļā, reizinātas ar 1,9;
            
            
               d)pašu kapitāla prasības attiecībā uz vērtspapīrošanas instrumentiem, kuras minētas 337. pantā.
            
            
               3. Iestāde, kas izmanto 1. punkta b) apakšpunktā minēto alternatīvo iekšējā modeļa pieeju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam tirdzniecības portfeļa pozīcijās un netirdzniecības portfeļa pozīcijās, kuras ietekmē ārvalstu valūtas risks vai preču risks, ziņo kompetentajām iestādēm ikmēneša aprēķinu par pašu kapitāla prasību attiecībā uz tirgus risku, izmantojot 1. punkta a) apakšpunktā minēto alternatīvo standartizēto pieeju, par katru tirdzniecības nodaļu, kurai minētās pozīcijas ir piesaistītas saskaņā ar 104.b pantu.
            
            
               4. Iestāde grupā var pastāvīgi izmantot 1. punkta a) apakšpunktā minētās alternatīvās standartizētā modeļa pieejas un 1. punkta b) apakšpunktā minētās alternatīvās iekšējā modeļa pieejas kombināciju. Iestāde neizmanto nevienu no minētajām pieejām kombinācijā ar 1. punkta c) apakšpunktā minēto vienkāršoto standartizēto pieeju.
            
            
               5. Iestāde neizmanto 1. punkta b) apakšpunktā noteikto alternatīvo iekšējā modeļa pieeju attiecībā uz instrumentiem savā tirdzniecības portfelī, kuri ir vērtspapīrošanas pozīcijas vai pozīcijas, kas iekļautas 6., 7. un 8. punktā noteiktajā alternatīvajā korelācijas tirdzniecības portfelī (ACTP).”;
            
            
               b)panta 9. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “9. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektu, lai precizētu, kā iestādēm jāaprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku netirdzniecības portfeļa pozīcijās, kuras ietekmē ārvalstu valūtas risks vai preču risks, saskaņā ar šā panta 1. punkta a) un b) apakšpunktā noteiktajām pieejām, attiecīgā gadījumā ņemot vērā 104.b panta 5. un 6. punktā noteiktās prasības.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 9 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (133)regulas 325.a pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Vienkāršotās standartizētās pieejas izmantošanas nosacījumi”;
            
            
               b)panta 1. punkta pirmo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestāde var aprēķināt pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, izmantojot 325. panta 1. punkta c) apakšpunktā minēto vienkāršoto standartizēto pieeju, ar noteikumu, ka iestādes bilances un ārpusbilances darījumu apmērs, kurus ietekmē tirgus risks, nepārsniedz nevienu no turpmāk minētajām robežvērtībām, pamatojoties uz novērtējumu, ko veic katru mēnesi, izmantojot mēneša pēdējās dienas datus:”;
            
            
               c)panta 2. punkta b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “b) iekļauj visas netirdzniecības portfeļa pozīcijas, kuras ietekmē ārvalstu valūtas risks vai preču risks, izņemot tās pozīcijas, kuras ir izslēgtas no pašu kapitāla prasību aprēķina attiecībā uz ārvalstu valūtas risku saskaņā ar 104.c pantu vai kuras ir atskaitītas no iestādes pašu kapitāla.”;
            
            
               d)panta 5. punkta pirmo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “5. Iestādes pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku pārtrauc aprēķināt saskaņā ar 325. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteikto pieeju trīs mēnešu laikā pēc kāda no šādiem gadījumiem:”;
            
            
               e)panta 6. punktu aizvieto ar šādu:
            
            
               “6. Iestādei, kas pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku ir pārtraukusi aprēķināt, izmantojot 325. panta 1. punkta c) apakšpunktā noteikto pieeju, pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku ir atļauts sākt aprēķināt, izmantojot minēto pieeju, tikai tad, ja tā kompetentajai iestādei pierāda, ka visi 1. punktā paredzētie nosacījumi ir bijuši izpildīti vienu pilnu gadu bez pārtraukuma.”;
            
            
               (134)regulas 325.b pantam pievieno šādu 4. punktu:
            
            
               “4. Ja kompetentā iestāde nav piešķīrusi iestādei 2. punktā minēto atļauju vismaz vienai grupas iestādei vai uzņēmumam, tad, lai konsolidēti aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku saskaņā ar šo sadaļu, piemēro šādas prasības:
            
            
               a)izmantojot 1. punktā noteikto procedūru, iestāde neto pozīcijas un pašu kapitāla prasības saskaņā ar šo sadaļu aprēķina visām pozīcijām grupas iestādēs vai sabiedrībās, attiecībā uz kurām iestādei ir piešķirta 2. punktā minētā atļauja;
            
            
               b)iestāde neto pozīcijas un pašu kapitāla prasības saskaņā ar šo sadaļu aprēķina atsevišķi visām pozīcijām katrā grupas iestādē vai sabiedrībā, attiecībā uz kurām iestādei nav piešķirta 2. punktā minētā atļauja;
            
            
               c)iestāde kopējās pašu kapitāla prasības saskaņā ar šo sadaļu aprēķina konsolidēti, saskaitot saskaņā ar šā punkta a) un b) apakšpunktu aprēķinātās summas.
            
            
               Šā punkta a) un b) apakšpunktā minēto aprēķinu nolūkos a) un b) apakšpunktā minētās iestādes un sabiedrības izmanto to pašu pārskata sniegšanas valūtu, ko izmanto, lai grupai konsolidēti aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku saskaņā ar šo sadaļu.”;
            
            
               (135)regulas 325.c pantu groza šādi:
            
            
               a)panta virsrakstu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Alternatīvās standartizētās pieejas piemērošanas joma, struktūra un kvalitatīvās prasības”
            
            
               b)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestādes ir ieviesušas un kompetentajām iestādēm dara pieejamu dokumentētu iekšējās politikas, procedūru un kontroles pasākumu kopumu, kas paredzēti, lai uzraudzītu un nodrošinātu atbilstību šīs nodaļas prasībām. Par visām izmaiņām šajos politikas, procedūru un kontroles pasākumos savlaicīgi paziņo kompetentajām iestādēm.”;
            
            
               c)pievieno šādu 3. līdz 6. punktu:
            
            
               “3. Iestādēm ir riska kontroles struktūrvienība, kas ir neatkarīga no uzņēmējdarbības tirdzniecības struktūrvienībām un tieši ziņo augstākajai vadībai. Minētā riska kontroles struktūrvienība atbild par alternatīvās standartizētās pieejas izstrādi un īstenošanu. Tā sagatavo un analizē ikmēneša ziņojumus par alternatīvās standartizētās pieejas rezultātiem, kā arī par iestādes tirdzniecības limitu piemērotību.
            
            
               4. Iestādes neatkarīgi pārskata alternatīvo standartizēto pieeju, ko tās izmanto šīs nodaļas nolūkos, atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām vai nu kā daļu no to regulārās iekšējās revīzijas procesa, vai uzdodot trešās personas uzņēmumam veikt minēto pārskatīšanu.
            
            
               Pirmās daļas apakšpunkta nolūkā trešās personas uzņēmums ir uzņēmums, kurš sniedz revīzijas vai konsultāciju pakalpojumus iestādēm un kuram ir darbinieki ar pietiekamām prasmēm jautājumos par tirgus risku.
            
         
         
            
               5. Šā panta 4. punktā minētā alternatīvās standartizētās pieejas pārskatīšana aptver gan uzņēmējdarbības tirdzniecības struktūrvienību, gan neatkarīgās riska kontroles struktūrvienības darbības un tajā novērtē visu turpmāk minēto:
            
            
               a)iekšējo politiku, procedūru un kontroles pasākumus, kas paredzēti, lai uzraudzītu un nodrošinātu atbilstību 1. punktā minētajām prasībām;
            
            
               b)riska pārvaldības sistēmas un procesu dokumentācijas un 2. punktā minētās riska kontroles struktūrvienības sistēmiskās organizācijas atbilstību;
            
            
               c)jutīguma aprēķinu un procesa precizitāti, ko izmanto, lai iegūtu šos aprēķinus no iestādes cenu noteikšanas modeļiem, kas kalpo par pamatu ziņošanai par peļņu un zaudējumiem augstākajai vadībai, kā minēts 325.t pantā;
            
            
               d)pārbaudes procesu, ko iestāde izmanto, lai izvērtētu to datu avotu konsekvenci, savlaicīgumu un ticamību, kurus izmanto, aprēķinot pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku saskaņā ar alternatīvo standartizēto pieeju, tostarp šo datu avotu neatkarību.
            
            
               Pirmajā daļā minēto pārskatīšanu iestāde veic vismaz reizi gadā vai retāk pēc kompetento iestāžu apstiprinājuma.”;
            
            
               (136)regulas 325.j pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestāde aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku, izmantojot vienu no turpmāk minētajām pieejām:
            
            
               a)iestāde, kas atbilst 104. panta 7. punkta a) apakšpunktā paredzētajam nosacījumam, aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz minētās pozīcijas tirgus risku, katru mēnesi izskatot KIU pamatā esošās pozīcijas tā, it kā šīs pozīcijas būtu tieši iestādes turētas;
            
            
               b)iestāde, kas atbilst 104. panta 7. punkta b) apakšpunktā paredzētajam nosacījumam, aprēķina pašu kapitāla prasības attiecībā uz minētās pozīcijas tirgus risku, izmantojot kādu no turpmāk minētajām pieejām:
            
            
               i)tā aprēķina pašu kapitāla prasību attiecībā uz KIU tirgus risku, uzskatot KIU pozīciju par vienu kapitāla pozīciju, kas 325.ap panta 1. punkta 8. tabulā iedalīta kopai “Citi sektori”;
            
            
               ii)tā aprēķina pašu kapitāla prasību attiecībā uz KIU tirgus risku saskaņā ar ierobežojumiem, kas noteikti KIU pilnvarās un attiecīgajos tiesību aktos.
            
            
               Šā apakšpunkta i) punktā minētā aprēķina nolūkos iestāde uzskata pozīciju kolektīvo ieguldījumu uzņēmumā par vienu kapitāla pozīciju bez reitinga, kas iedalīta 325.y panta 1. punkta 2. tabulā minētajai kopai “Bez kategorijas” [bez reitinga].
            
            
               Šā apakšpunkta ii) punktā minētā aprēķina nolūkos pašu kapitāla prasības attiecībā uz darījuma partnera kredītrisku un pašu kapitāla prasības kredīta attiecībā uz kredīta vērtības korekcijas risku, ko rada KIU atvasināto instrumentu pozīcijas, iestāde var aprēķināt, izmantojot vienkāršoto pieeju, kas paredzēta 132.a panta 3. punktā.”;
            
            
               b)iekļauj šādu 1.a punktu:
            
            
               “1.a Šā panta 1. punkta b) apakšpunkta i) punktā un b) apakšpunkta ii) punktā minēto pieeju nolūkā iestāde:
            
            
               a)pozīcijai kolektīvo ieguldījumu uzņēmumā piemēro 5. iedaļā noteiktās pašu kapitāla prasības attiecībā uz saistību neizpildes risku un 4. iedaļā noteikto atlikušā riska papildinājumu, ja minētā KIU pilnvaras ļauj tam ieguldīt riska darījumos, uz kuriem attiecas minētās pašu kapitāla prasības;
            
            
               b)attiecībā uz visām pozīcijām tajā pašā KIU izmanto vienu un to pašu pieeju no tām pieejām, kas noteiktas 1. punkta b) apakšpunktā, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības atsevišķi kā atsevišķu portfeli.”;
            
            
               c)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “4. Šā panta 1. punkta b) apakšpunkta ii) punkta nolūkos iestāde nosaka pašu kapitāla prasību aprēķinu attiecībā uz tirgus risku, nosakot hipotētisko portfeli, kas saskaņā ar 325.c panta 2. punkta a) apakšpunktu piesaistītu augstākās pašu kapitāla prasības, pamatojoties uz KIU pilnvarām vai attiecīgajiem tiesību aktiem, attiecīgā gadījumā maksimāli ņemot vērā sviru.
            
            
               Iestāde izmanto to pašu hipotētisko portfeli, kas minēts pirmajā daļā, lai attiecīgā gadījumā aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz saistību neizpildes risku, kas noteikts 5. iedaļā, un atlikušā riska papildinājumu, kas noteikts 4. iedaļā pozīcijai kolektīvo ieguldījumu uzņēmumā.
            
            
               Iestādes izstrādāto metodoloģiju, kas paredzēta, lai noteiktu visu pozīciju hipotētiskos portfeļus kolektīvo ieguldījumu uzņēmumos, kuriem izmanto pirmajā daļā minētos aprēķinus, apstiprina tās kompetentā iestāde.”;
            
            
               d)pievieno šādu 6. un 7. punktu:
            
            
               “6. Iestādes, kurām nav atbilstīgu datu vai informācijas, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku saskaņā ar 1. punkta a) apakšpunktā paredzēto pieeju, var izmantot trešo personu, lai veiktu šādu aprēķinu, ar noteikumu, ka ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)trešā persona ir kāda no turpmāk minētajām:
            
            
               i)KIU depozītu iestāde vai depozītu finanšu iestāde, ar noteikumu, ka KIU iegulda tikai vērtspapīros un nogulda visus vērtspapīrus minētajā depozitārajā iestādē vai depozitārajā finanšu iestādē;
            
            
               ii)attiecībā uz KIU, kas nav ietverti i) punktā, – KIU pārvaldes sabiedrība ar noteikumu, ka KIU pārvaldes sabiedrība atbilst 132. panta 3. punkta a) apakšpunktā paredzētajiem kritērijiem;
            
            
               b)trešā persona sniedz iestādei atbilstīgus datus vai informāciju, kas trūkst, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku saskaņā ar 1. punkta a) apakšpunktā minēto pieeju;
            
            
               c)iestādes ārējais revidents ir apstiprinājis b) apakšpunktā minēto trešās personas datu vai informācijas atbilstību, un iestādes kompetentajai iestādei pēc pieprasījuma ir neierobežota piekļuve minētajiem datiem un informācijai.
            
            
               7. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai sīkāk precizētu hipotētisko portfeļu noteikšanas metodikas tehniskos elementus 4. punktā izklāstītās pieejas nolūkos, tostarp veidu, kādā iestādes metodikā attiecīgā gadījumā maksimāli ņem vērā sviras efektu.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 12 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (137)regulas 325.q panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Ārvalstu valūtas vega riska faktori, kuri iestādēm jāpiemēro iespēju līgumiem ar pamatā esošiem instrumentiem, kas jutīgi pret valūtas maiņu, ir maiņas kursa izsecinātais svārstīgums starp valūtu pāriem. Minēto izsecināto svārstīgumu attiecina uz šādiem termiņiem saskaņā ar atbilstošo iespēju līgumu termiņiem, ievērojot pašu kapitāla prasības: 0,5 gadi, 1 gads, 3 gadi, 5 gadi un 10 gadi.”;
            
            
               (138)regulas 325.s panta 1. punktā formulu, ar ko aprēķina , aizstāj ar šādu:
            
            
               “  ”;
            
            
               (139)regulas 325.t pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punkta otro daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Atkāpjoties no pirmās daļas, iestādei, kam piešķirta atļauja izmantot 1.b nodaļā paredzēto alternatīvo iekšējo modeļu pieeju, kompetentās iestādes var prasīt, lai tā izmantotu iekšējo modeļu pieejas riska mērīšanas modeļa cenu noteikšanas funkcijas, saskaņā ar šo nodaļu aprēķinot jutīgumu 325. panta 3. punktā noteikto aprēķinu un pārskatu sniegšanas prasību nolūkos.”;
            
         
         
            
               b)panta 5. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) minētās alternatīvās definīcijas tiek izmantotas iekšējā riska pārvaldības nolūkos vai lai neatkarīga riska kontroles struktūrvienība iestādē ziņotu augstākajai vadībai par peļņu un zaudējumiem;”;
            
            
               c)panta 6. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) minētās alternatīvās definīcijas tiek izmantotas iekšējā riska pārvaldības nolūkos vai lai neatkarīga riska kontroles struktūrvienība iestādē ziņotu augstākajai vadībai par peļņu un zaudējumiem;”;
            
            
               (140)regulas 325.v pantam pievieno šādu 3. punktu:
            
            
               “3. Attiecībā uz tirgotiem nevērtspapīrošanas kredīta un kapitāla vērtspapīru atvasinātiem instrumentiem, JTD summas individuālajām sastāvdaļām nosaka, izmantojot caurskatāmības pieeju.”;
            
            
               (141)regulas 325.y pantam pievieno šādu 6. punktu:
            
            
               “6. Šā panta nolūkos riska darījumam piešķir kredītkvalitātes kategoriju, kas atbilst tādai kredītkvalitātes kategorijai, kuru tam piešķirtu saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam, kas paredzēta II sadaļas 2. nodaļā.”;
            
            
               (142)regulas 325.ab panta 2. punktu svītro;
            
            
               (143)regulas 325.ae panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. Riska pakāpes attiecībā uz riska faktoriem, kuru pamatā ir valūtas, kas iekļautas likvīdāko valūtu apakškategorijā, kā minēts 325.bd panta 7. punkta b) apakšpunktā, un iestādes vietējā valūta, ir šādas:
            
            
               a)attiecībā uz bezriska likmes riska faktoriem – riska pakāpes, kas minētas 1. punkta 3. tabulā, dalītas ar ;
            
            
               b)attiecībā uz inflācijas riska faktoru un starpvalūtu bāzes riska faktoriem – riska pakāpes, kas minētas 2. punktā, dalītas ar .”;
            
            
               (144)regulas 325.ah pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta 4. tabulas 13. kopā sektoru aizstāj ar šādu:
            
            
               “Finanšu sektora sabiedrības, tostarp kredītiestādes, kuras dibinājušas vai izveidojušas centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašvaldība, un attīstību veicinoši aizdevēji un segtās obligācijas.”;
            
            
               ii)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā panta nolūkos riska darījumam piešķir kredītkvalitātes kategoriju, kas atbilst tādai kredītkvalitātes kategorijai, kuru tam piešķirtu saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam, kas paredzēta II sadaļas 2. nodaļā.”;
            
            
               b)pantam pievieno šādu 3. punktu:
            
         
         
            
               “3. Atkāpjoties no 2. punkta, iestādes var 4. kopā iekļaut riska darījumu ar segto obligāciju bez kredītreitinga, ja iestādei, kas emitējusi segto obligāciju, ir kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe.”;
            
            
               (145)regulas 325.ai panta 1. punktā locekļa ρkl (parādnieks) definīciju aizstāj ar šādu:
            
            
               “ρkl (parādnieks) ir vienāds ar 1, ja divi parādnieki ar jutīgumiem k un l ir identiski; tas ir vienāds ar 35 %, ja divi parādnieki ar jutīgumiem k un l ir 325.ah panta 1. punkta 4. tabulas 1. līdz 18. kopā, citos gadījumos tas ir 80 %.”;
            
            
               (146)regulas 325.aj pantā γbc (reitings) definīciju aizstāj ar šādu:
            
            
               “γbc (reitings) ir vienāds ar:
            
            
               a)1, ja kopas b un c ir 1.–17. kopa un abām kopām ir viena un tā pati kredītkvalitātes kategorija (vai nu “kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe”, vai “kredītkvalitātes 4.–6. pakāpe”); citos gadījumos tas ir 50 %; minētā aprēķina nolūkos uzskata, ka 1. kopa pieder pie tās pašas kredītkvalitātes kategorijas kā kopas, kurām ir kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe;
            
            
               b)1, ja kopa b vai c ir 18. kopa;
            
            
               c)1, ja kopa b vai c ir 19. kopa un otrai kopai ir kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe; citos gadījumos tas ir 50 %;
            
            
               d)1, ja kopa b vai c ir 20. kopa un otrai kopai ir kredītkvalitātes 4.–6. pakāpe; citos gadījumos tas ir 50 %;”;
            
            
               (147)regulas 325.ak pantu groza šādi:
            
            
               a)pirmās daļas 6. tabulas 13. kopā sektoru aizstāj ar šādu:
            
            
               “Finanšu sektora sabiedrības, tostarp kredītiestādes, kuras dibinājušas vai izveidojušas centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašvaldība, un attīstību veicinoši aizdevēji un segtās obligācijas.”;
            
            
               b)pievieno šādas daļas:
            
            
               “Šā panta nolūkos riska darījumam piešķir kredītkvalitātes kategoriju, kas atbilst tādai kredītkvalitātes kategorijai, kuru tam piešķirtu saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam, kas paredzēta II sadaļas 2. nodaļā.
            
            
               Atkāpjoties no otrās daļas, iestādes var 4. kopā iekļaut riska darījumu ar segto obligāciju bez kredītreitinga, ja iestādei, kas emitē segto obligāciju, ir kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe.”;
            
            
               (148)regulas 325.am panta 1. punktā pievieno šādu 3. punktu:
            
            
               “3. Šā panta nolūkos riska darījumam piešķir kredītkvalitātes kategoriju, kas atbilst tādai kredītkvalitātes kategorijai, kuru tam piešķirtu saskaņā ar standartizēto pieeju kredītriskam, kas paredzēta II sadaļas 2. nodaļā.”;
            
            
               (149)regulas 325.as panta 9. tabulu groza šādi:
            
            
               a)kopas nosaukumu 3. kopā aizstāj ar šādu:
            
            
               “Enerģija – elektroenerģija”;
            
         
         
            
               b)iekļauj šādu rindu:
            
            
                     
                        “3.a
                     
                  
                  
                     
                        Enerģija – oglekļa tirdzniecība
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
               
               ”;
            
            
               (150)regulas 325.ax pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. un 2. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “1. Kopas attiecībā uz vega riska faktoriem ir līdzīgas kopām, kas noteiktas delta riska faktoriem saskaņā ar šīs nodaļas 3. iedaļas 1. apakšiedaļu.
            
            
               2. Jutīgumam pret vega riska faktoriem riska pakāpes saskaņā ar riska faktoru riska klasi piešķir šādi:
            
            
               11. tabula
            
            
                     
                        Riska klase
                     
                  
                  
                     
                        Riska pakāpes
                     
                  
               
                     
                        GIRR
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
                     
                        CSR nevērtspapīrotie instrumenti
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
                     
                        CSR vērtspapīrotie instrumenti (ACTP)
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
                     
                        CSR vērtspapīrotie instrumenti (ārpus ACTP)
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
                     
                        Kapitāla vērtspapīri (liela tirgus kapitalizācija un indeksi)
                     
                  
                  
                     
                        77,78 %
                     
                  
               
                     
                        Kapitāla vērtspapīri (maza tirgus kapitalizācija un citi sektori)
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
                     
                        Preces
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
                     
                        Ārvalstu valūta
                     
                  
                  
                     
                        100 %”;
                     
                  
               
               b)panta 3. punktu svītro;
            
            
               (151)regulas 325.az pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestāde var izmantot alternatīvo iekšējā modeļa pieeju, lai aprēķinātu savas pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, ar noteikumu, ka iestāde atbilst visām šajā nodaļā paredzētajām prasībām.”;
            
            
               c)panta 2. punkta pirmo daļu groza šādi:
            
            
               i)daļas c) un d) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “c) tirdzniecības nodaļas ir izpildījušas 325.bf panta 3. punktā minētās atpakaļejošās pārbaudes prasības;
            
            
               d) tirdzniecības nodaļas ir izpildījušas 325.bg pantā minētās peļņas un zaudējumu attiecinājuma (“peļņas un zaudējumu attiecinājums”) prasības;”;
            
            
               ii)pievieno šādu g) apakšpunktu:
            
            
               “g) tirdzniecības nodaļām nav uzticētas tādas pozīcijas kolektīvo ieguldījumu uzņēmumos, kas atbilst 104. panta 7. punkta b) apakšpunktā paredzētajiem nosacījumiem.”;
            
            
               c)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “3. Iestādes, kas ir saņēmušas atļauju izmantot alternatīvo iekšējā modeļa pieeju, arī izpilda 325. panta 3. punktā noteikto pārskatu sniegšanas prasību.”;
            
            
               d)panta 9. punkta pirmo daļu groza šādi:
            
            
               i)daļas b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b) ierobežot papildinājuma aprēķinu līdz tādam, kas izriet no pārsniegumiem saskaņā ar hipotētisko izmaiņu atpakaļejošajām pārbaudēm, kā minēts 325.bf panta 6. punktā;”;
            
            
               ii)punktam pievieno šādu c) apakšpunktu:
            
            
               “c) no 325.bf panta 6. punktā minētā palielinājuma aprēķina izslēgt pārsniegumus, kas pierādīti hipotētisku vai faktisku izmaiņu atpakaļejošajā pārbaudē.”;
            
            
               (152)regulas 325.ba pantam pievieno šādu 3. punktu:
            
            
               “3. Iestāde, kas izmanto alternatīvo iekšējo modeli, aprēķina kopējās pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku visās tirdzniecības portfeļa pozīcijās un visās netirdzniecības portfeļa pozīcijās, kuras rada ārvalstu valūtas vai preču riskus, saskaņā ar šādu formulu:
            
            
            
               kur:
            
            
               AIMA = pašu kapitāla prasību summa, kas minēta 1. un 2. punktā;
            
            
                  = papildu pašu kapitāla prasība, kas minēta 325.bg panta 2. punktā;
            
            
                  = pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, kas aprēķinātas saskaņā ar 325. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto alternatīvo standartizēto pieeju, portfelim ar visām tirdzniecības portfeļa pozīcijām un visām netirdzniecības portfeļa pozīcijām, kas rada ārvalstu valūtas vai preču riskus;
            
            
                  = pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, kas aprēķinātas saskaņā ar 325. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto alternatīvo standartizēto pieeju, portfelim ar tirdzniecības portfeļa pozīcijām un netirdzniecības portfeļa pozīcijām, kas rada ārvalstu valūtas vai preču riskus, attiecībā uz kuriem iestāde izmantojusi to pašu pieeju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku;
            
            
                  = pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, kas aprēķinātas saskaņā ar 325. panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto alternatīvo standartizēto pieeju, portfelim ar tirdzniecības portfeļa pozīcijām un netirdzniecības portfeļa pozīcijām, kas rada ārvalstu valūtas vai preču riskus, attiecībā uz kuriem iestāde izmantojusi 325. panta 1. punkta b) apakšpunktā minēto pieeju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku;”;
            
            
               (153)regulas 325.bc pantam pievieno šādu 6. punktu:
            
            
               “6. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu kritērijus ievaddatu izmantošanai šajā pantā minētajā riska mērīšanas modelī, tostarp datu precizitātes kritērijus un ievaddatu kalibrēšanas kritērijus, ja tirgus dati nav pietiekami.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [9 mēneši pēc šīs regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (154)regulas 325.be pantu groza šādi:
            
         
         
            
               a)panta 1. punktā pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā panta 1. punktā minētā novērtējuma nolūkos kompetentās iestādes var atļaut iestādēm izmantot tirgus datus, ko snieguši trešās personas pārdevēji.”;
            
            
               b)iekļauj šādu 1.a punktu:
            
            
               “1.a Kompetentās iestādes var pieprasīt iestādei par nemodelējamu uzskatīt riska faktoru, ko iestāde saskaņā ar 1. punktu novērtējusi kā modelējamu, ja ievaddati, kas izmantoti, lai noteiktu nākotnes satricinājumu scenārijus, kurus piemēro riska faktoram, atbilstīgi kompetento iestāžu prasībām neatbilst 325.bc panta 6. punktā minētajām prasībām.”;
            
            
               c)iekļauj šādu 2.a punktu:
            
            
               “2.a Ārkārtas apstākļos, kas rodas laikposmos, kad finanšu tirgos ir ievērojami samazinājušās konkrētas tirdzniecības darbības, kompetentās iestādes var atļaut visām iestādēm, kas izmanto šajā nodaļā paredzēto pieeju, uzskatīt par modelējamiem dažus riska faktorus, ko šīs iestādes saskaņā ar 1. punktu ir novērtējušas kā nemodelējamus, ar noteikumu, ka ir izpildīti šādi nosacījumi:
            
            
               a)riska faktori, kuriem piemēro minēto režīmu, atbilst tirdzniecības darbībām, kuras finanšu tirgos ir ievērojami samazinājušās;
            
            
               b)režīmu piemēro uz laiku, un ne ilgāk kā sešus mēnešus viena finanšu gada laikā;
            
            
               c)pirmajā daļā minētais režīms nesamazina būtiski to piemērojošo iestāžu kopējās pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku;
            
            
               d)kompetentās iestādes nekavējoties paziņo EBI par jebkuru lēmumu atļaut iestādēm piemērot šajā nodaļā izklāstīto pieeju, lai dažus riska faktorus, kas novērtēti kā nemodelējami, un attiecīgās tirdzniecības darbības uzskatītu par modelējamiem, un pamato minēto lēmumu.”;
            
            
               d)panta 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “3. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektu, lai precizētu riska faktoru modelējamības novērtēšanas kritērijus saskaņā ar 1. punktu, tostarp gadījumos, kad tiek izmantoti 2.b punktā minētie tirgus dati, un minētā novērtējuma biežumu.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 9 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (155)regulas 325.bf pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 6. punktu groza šādi:
            
            
               i)pirmās daļas ievadfrāzi aizstāj ar šādu:
            
            
               “Reizinājuma koeficients (mc) ir vismaz vienāds ar summu, ko iegūst, summējot 1,5 un papildinājumu, kas noteikts saskaņā ar 3. tabulu. Šā panta 5. punktā minētajam portfelim papildinājumu aprēķina, par pamatu ņemot pēdējo 250 darba dienu laikā notikušo pārsniegumu skaitu, kas pierādīts, iestādei veicot atpakaļejošu pārbaudi attiecībā uz riskam pakļauto vērtību, kura aprēķināta saskaņā ar šīs daļas a) apakšpunktu. Minēto papildinājumu aprēķina, ievērojot šādas prasības:”;
            
            
               ii)pēdējo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Ārkārtas apstākļos kompetentās iestādes var atļaut iestādei:
            
         
         
            
               a)ierobežot papildinājuma aprēķinu līdz tādam, kas izriet no pārsniegumiem saskaņā ar hipotētisko izmaiņu atpakaļejošajām pārbaudēm, ja pārsniegumu skaits faktisko izmaiņu atpakaļejošajā pārbaudē nav radies no trūkumiem iestādes alternatīvajā iekšējā modelī;
            
            
               b)no palielinājuma aprēķina izslēgt pārsniegumus, ko pierāda hipotētisku vai faktisku izmaiņu atpakaļejoša pārbaude, ja šie pārsniegumi nav radušies no trūkumiem iestādes alternatīvajā iekšējā modelī.”;
            
            
               iii)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Pirmās daļas nolūkos kompetentās iestādes var palielināt mc vērtību virs minētajā daļā norādītās summas, ja iestādes alternatīvajā iekšējā modelī ir trūkumi attiecībā uz pašu kapitāla prasību pienācīgu novērtēšanu attiecībā uz tirgus risku.”;
            
            
               b)panta 8. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “8. Atkāpjoties no šā panta 2. un 6. punkta, kompetentās iestādes var atļaut iestādei neaprēķināt pārsniegumu, ja vienas dienas izmaiņas tās portfeļa vērtībā, kas pārsniedz attiecīgo riskam pakļauto vērtību, kura aprēķināta, izmantojot minētās iestādes iekšējo modeli, ir saistītas ar nemodelējamu riska faktoru.”;
            
            
               c)pievieno šādu 10. punktu:
            
            
               “10. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai precizētu nosacījumus un kritērijus, saskaņā ar kuriem iestādei var atļaut neaprēķināt pārsniegumu, ja vienas dienas izmaiņas tās portfeļa vērtībā, kas pārsniedz attiecīgo riskam pakļauto vērtību, kura aprēķināta, izmantojot šīs iestādes iekšējo modeli, ir saistītas ar nemodelējamu riska faktoru.
            
            
               EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ievietot datumu, kas ir 18 mēnešus no šīs regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (156)regulas 325.bg pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. līdz 3. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestādes tirdzniecības nodaļa atbilst peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībām, ja teorētiskās izmaiņas minētā tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, kas noteikta, pamatojoties uz iestādes riska mērīšanas modeli, ir tuvas vai pietiekami tuvas hipotētiskajām izmaiņām minētā tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, kas noteikta, pamatojoties uz iestādes cenu noteikšanas modeli.
            
            
               2. Neatkarīgi no 1. punkta, ja teorētiskās izmaiņas tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, kas noteikta, pamatojoties uz iestādes riska mērīšanas modeli, ir pietiekami tuvas hipotētiskajām izmaiņām minētā tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā, kas noteikta, pamatojoties uz iestādes cenu noteikšanas modeli, iestāde visām pozīcijām, kas piesaistītas minētajai tirdzniecības nodaļai, aprēķina papildu pašu kapitāla prasību, kas minēta 325.ba panta 1. un 2. punktā.
            
            
               3. Attiecībā uz katru kādas konkrētas tirdzniecības nodaļas pozīciju iestādes atbilstība 1. punktā noteiktajai peļņas un zaudējumu attiecinājuma prasībai ļauj sastādīt precīzu riska faktoru uzskaitījumu, ko uzskata par piemērotu, lai pārbaudītu iestādes atbilstību 325.bf pantā noteiktajai atpakaļejošas pārbaudes prasībai.”;
            
            
               b)panta 4. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta a) un b) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “a) kritērijus, kuri norāda, vai teorētiskās izmaiņas kādas tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā būtu tuvas vai pietiekami tuvas hipotētiskajām izmaiņām minētās tirdzniecības nodaļas portfeļa vērtībā šā panta 1. punkta nolūkos, ņemot vērā starptautiskās tendences regulatīvajā jomā;
            
            
               b) papildu pašu kapitāla prasību, kas minēta 2. punktā;”;
            
            
               ii)punkta e) apakšpunktu svītro;
            
         
         
            
               iii)pēdējās divas daļas aizstāj ar šādām:
            
            
               “EBI iesniedz minētos regulatīvu tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [9 mēneši pēc šīs regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras šo regulu papildināt, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (157)regulas 325.bh pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktam pievieno šādu i) apakšpunktu:
            
            
               “i) attiecībā uz pozīcijām kolektīvo ieguldījumu uzņēmumos iestādes piemēro caurskatāmības pieeju KIU pamatā esošajām pozīcijām vismaz reizi nedēļā, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības saskaņā ar šo nodaļu; iestādes, kurām nav atbilstīgu ievaddatu vai informācijas, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku saskaņā ar caurskatāmības pieeju, var izmantot trešo personu, lai iegūtu minētos ievaddatus vai informāciju, ar noteikumu, ka ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               i)trešā persona ir kāda no turpmāk minētajām:
            
            
               –KIU depozītu iestāde vai depozītu finanšu iestāde, ar noteikumu, ka KIU iegulda tikai vērtspapīros un nogulda visus vērtspapīrus minētajā depozitārajā iestādē vai depozitārajā finanšu iestādē;
            
            
               –attiecībā uz KIU, kas nav ietverti šā i) punkta pirmajā ievilkumā, – KIU pārvaldes sabiedrība ar noteikumu, ka KIU pārvaldes sabiedrība atbilst 132. panta 3. punkta a) apakšpunktā paredzētajiem kritērijiem;
            
            
               ii)trešā persona sniedz iestādei atbilstīgus ievaddatus vai informāciju, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasību attiecībā uz KIU pozīcijas tirgus risku saskaņā ar pirmajā daļā minēto pieeju;
            
            
               iii)iestādes ārējais revidents ir apstiprinājis ii) punktā minēto trešās personas datu vai informācijas atbilstību, un iestādes kompetentajai iestādei pēc pieprasījuma ir neierobežota piekļuve minētajiem datiem un informācijai.”;
            
            
               b)panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Iestāde var izmantot empīriskas korelācijas vispārīgajās riska faktoru kategorijās, kā arī, lai vispārīgajās riska faktoru kategorijās aprēķinātu neierobežoto sagaidāmā iztrūkuma mēru UESt, kā noteikts 325.bb panta 1. punktā, vienīgi tad, ja iestādes pieeja šādu korelāciju noteikšanai ir pamatota un atbilstīga vai nu piemērojamajiem likviditātes periodiem, vai arī, saskaņā ar iestādes kompetentās iestādes prasībām, 10 dienu bāzes periodam, kas noteikts 325.bc panta 1. punktā, kā arī tiek godprātīgi īstenota.”;
            
            
               c)panta 3. punktu svītro;
            
            
               (158)regulas 325.bi panta 1. punkta b) apakšpunktu groza šādi:
            
            
               “b) Iestādei ir riska kontroles struktūrvienība, kas ir neatkarīga no uzņēmējdarbības tirdzniecības struktūrvienībām un tieši ziņo augstākajai vadībai. Minētā struktūrvienība:
            
            
               i)ir atbildīga par jebkura tāda iekšējā riska mērīšanas modeļa izveidi un ieviešanu, ko šīs nodaļas nolūkos izmanto alternatīvajā iekšējā modeļa pieejā;
            
            
               ii)ir atbildīga par vispārējo riska pārvaldības sistēmu;
            
            
               iii)sagatavo un analizē ikdienas pārskatus par tā iekšējā modeļa rezultātiem, kuru izmanto, lai aprēķinātu kapitāla prasības tirgus riskam, kā arī par to, cik piemēroti ir pasākumi, kas veicami attiecībā uz tirdzniecības limitiem.
            
            
               No riska kontroles struktūrvienības atsevišķa validācijas struktūrvienība veic sākotnējo un pastāvīgo validāciju jebkuram iekšējam riska mērīšanas modelim, ko šīs nodaļas nolūkos izmanto alternatīvajā iekšējā modeļa pieejā.”;
            
         
         
            
               (159)regulas 325.bp pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 5. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta d) un e) apakšpunktus aizstāj ar šādiem:
            
            
               “d) iestāde, kas ir saņēmusi atļauju aplēst saistību nepildīšanas varbūtību saskaņā ar II sadaļas 3. nodaļas 1. iedaļu attiecībā uz attiecīgajam emitentam atbilstošo riska darījumu kategoriju un reitingu sistēmu, minētā emitenta saistību nepildīšanas varbūtības aprēķināšanai izmanto minētajā iedaļā paredzēto metodiku, ar noteikumu, ka ir pieejami dati šādai aplēšanai;
            
            
               e) iestāde, kas nav saņēmusi atļauju aplēst d) apakšpunktā minēto saistību nepildīšanas varbūtību, saistību nepildīšanas zaudējumu aprēķināšanai izstrādā iekšēju metodiku vai izmanto ārējos avotus saskaņā ar prasībām, kas saskaņā ar šo pantu piemērojamas saistību nepildīšanas varbūtības aplēsēm.”;
            
            
               ii)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta d) apakšpunkta nolūkos dati, kas vajadzīgi, lai aplēstu konkrēta tirdzniecības portfeļa pozīcijas emitenta saistību nepildīšanas varbūtību, ir pieejami, ja aprēķina datumā iestādei ir netirdzniecības portfeļa pozīcija tam pašam parādniekam, attiecībā uz kuru tā aplēš saistību nepildīšanas varbūtību saskaņā ar II sadaļas 3. nodaļas 1. iedaļu, lai aprēķinātu savas pašu kapitāla prasības, kas noteiktas minētajā nodaļā.”;
            
            
               b)panta 6. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta c) un d) apakšpunktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “c) iestāde, kas ir saņēmusi atļauju aplēst saistību nepildīšanas zaudējumus saskaņā ar II sadaļas 3. nodaļas 1. iedaļu attiecībā uz attiecīgajam riska darījumam atbilstošo riska darījumu kategoriju un reitingu sistēmu, saistību nepildīšanas zaudējumu aplēšanai izmanto minētajā iedaļā paredzēto metodiku, ar noteikumu, ka ir pieejami dati šādai aplēšanai;
            
            
               d) iestāde, kas nav saņēmusi atļauju aplēst c) apakšpunktā minētos saistību nepildīšanas zaudējumus, saistību nepildīšanas zaudējumu aprēķināšanai izstrādā iekšēju metodiku vai izmanto ārējos avotus saskaņā ar prasībām, kas saskaņā ar šo pantu piemērojamas saistību nepildīšanas zaudējumu aplēsēm.”;
            
            
               ii)punktam pievieno šādu daļu:
            
            
               “Šā punkta c) apakšpunkta nolūkos dati, kas vajadzīgi, lai aplēstu konkrēta tirdzniecības portfeļa pozīcijas emitenta saistību nepildīšanas zaudējumus, ir pieejami, ja aprēķina datumā iestādei ir netirdzniecības portfeļa pozīcija tam pašam riska darījumam, attiecībā uz kuru tā aplēš saistību nepildīšanas zaudējumus saskaņā ar II sadaļas 3. nodaļas 1. iedaļu, lai aprēķinātu savas pašu kapitāla prasības, kas noteiktas minētajā nodaļā.”;
            
            
               (160)regulas 337. panta 2. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “2. Nosakot riska pakāpes 1. punkta vajadzībām, iestādes izmanto tikai II sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļā izklāstīto pieeju.”;
            
            
               (161)regulas 338. panta 1. un 2. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “1. Šā panta vajadzībām iestāde nosaka savu korelācijas tirdzniecības portfeli saskaņā ar 325. panta 6., 7. un 8. punkta noteikumiem.
            
            
               2. Iestāde nosaka lielāko no šādām summām kā specifiskā riska pašu kapitāla prasību korelācijas tirdzniecības portfelim:
            
            
               a)specifiskā riska pašu kapitāla prasību kopsummu, kas būtu piemērojama tikai korelācijas tirdzniecības portfeļa neto garajām pozīcijām;
            
            
               b)specifiskā riska pašu kapitāla prasību kopsummu, kas būtu piemērojama tikai korelācijas tirdzniecības portfeļa neto īsajām pozīcijām.”;
            
         
         
            
               (162)regulas 352. panta 2. punktu svītro;
            
            
               (163)regulas 361. panta c) punktu un pēdējo daļu svītro;
            
            
               (164)regulas Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļu svītro;
            
            
               (165)regulas 381. pantā iekļauj šādu daļu:
            
            
               “Šajā sadaļā “CVA risks” ir CVA vērtības izmaiņu izraisīto zaudējumu risks, kas aprēķināts ar darījumu partneri veikto darījumu portfelim, kā izklāstīts pirmajā daļā, saistībā ar izmaiņām darījumu partnera kredītriska starpības riska faktoros un citos darījumu portfelī iegultos riska faktoros.”;
            
            
               (166)regulas 382. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 2. punktu aizvieto ar šādu:
            
            
               “2. Iestāde 1. punktā paredzētajā pašu kapitāla aprēķinā ietver vērtspapīru finansēšanas darījumus, kas ir novērtēti pēc patiesās vērtības saskaņā ar iestādei piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestādes CVA riska darījumi, kas izriet no minētajiem darījumiem, ir būtiski.”;
            
            
               b)iekļauj šādus 4.a un 4.b punktus:
            
            
               “4.a Atkāpjoties no 4. punkta, iestāde var izvēlēties aprēķināt CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot jebkuru no 382.a pantā minētajām piemērojamajām pieejām, attiecībā uz tiem darījumiem, kas izslēgti saskaņā ar 4. punktu, ja iestāde izmanto atbilstošas riska ierobežošanas pozīcijas, kas noteiktas saskaņā ar 386. pantu, lai mazinātu šo darījumu CVA risku. Iestādes ievieš politiku, lai precizētu, kur tās izvēlas izpildīt CVA riska pašu kapitāla prasības šādiem darījumiem.
            
            
               4.b Iestādes ziņo savām kompetentajām iestādēm par CVA riska pašu kapitāla prasību aprēķinu rezultātiem visiem 4. punktā minētajiem darījumiem. Minētās pārskatu sniegšanas prasības nolūkos iestādes aprēķina CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot attiecīgās 382.a panta 1. punktā izklāstītās pieejas, kuras tās būtu izmantojušas, lai izpildītu pašu kapitāla prasību attiecībā uz CVA risku, ja šie darījumi nebūtu izslēgti no darbības jomas saskaņā ar 4. punktu.”;
            
            
               c)pievieno šādu 6. punktu:
            
            
               “6. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu nosacījumus un kritērijus, ko kompetentās iestādes izmanto, lai novērtētu, vai CVA riska darījumi, kas izriet no vērtspapīru finansēšanas darījumiem pēc patiesās vērtības, ir būtiski, kā arī šā novērtējuma biežumu.
            
            
               EBI iesniedz šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir divus gadus pēc šīs regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras pieņemt otrajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantu.”;
            
            
               (167)iekļauj šādu 382.a pantu:
            
            
               “382.a pants
               Pieejas, kā aprēķināt CVA riska pašu kapitāla prasības
            
            
               1. Iestāde aprēķina CVA riska pašu kapitāla prasības visiem 382. pantā minētajiem darījumiem, izmantojot šādas pieejas:
            
            
               a)standartizētā pieeja, kas izklāstīta 383. pantā, ja kompetentās iestādes ir piešķīrušas iestādei atļauju izmantot minēto pieeju;
            
            
               b)pamatpieeja, kas izklāstīta 384. pantā;
            
         
         
            
               c)vienkāršotā pieeja, kas izklāstīta 385. pantā, ar noteikumu, ka iestāde atbilst minētā panta 1. punktā izklāstītajiem nosacījumiem.
            
            
               2. Iestāde neizmanto 1. punkta c) apakšpunktā minēto pieeju apvienojumā ar 1. punkta a) vai b) apakšpunktā minētajām pieejām.
            
            
               3. Iestāde var izmantot 1. punkta a) un b) apakšpunktā minēto pieeju apvienojumu, lai pastāvīgi aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības šādās situācijās:
            
            
               a)attiecībā uz dažādiem darījumu partneriem;
            
            
               b)attiecībā uz dažādām atbilstošām savstarpējo prasījumu ieskaita kopām ar vienu un to pašu darījuma partneri;
            
            
               c)attiecībā uz dažādiem darījumiem vienā un tajā pašā atbilstošā savstarpējo prasījumu ieskaita kopā, ja ir izpildīti šādi nosacījumi:
            
            
               i)iestāde sadala savstarpējo prasījumu ieskaita kopu divās hipotētiskās savstarpējo prasījumu ieskaita kopās un visus darījumus, kam piemēro 1. punkta a) apakšpunktā minēto pieeju, attiecina uz vienu un to pašu hipotētisko savstarpējo prasījumu ieskaita kopu, un visus darījumus, kam piemēro 1. punkta b) apakšpunktā minēto pieeju, attiecina uz otru hipotētisko savstarpējo prasījumu ieskaita kopu, lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības;
            
            
               ii)šā punkta a) apakšpunktā minētais sadalījums atbilst veidam, kādā iestāde nosaka uzskaites vajadzībām aprēķinātās CVA juridiski izpildāmo ieskaitu;
            
            
               iii)kompetento iestāžu piešķirtā atļauja izmantot 1. punkta a) apakšpunktā minēto pieeju attiecas tikai uz hipotētisko savstarpējo prasījumu ieskaita kopu, attiecībā uz kuru iestāde izmanto 1. punkta a) apakšpunktā minēto pieeju, lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības.
            
            
               Iestādes ievieš politiku, lai izskaidrotu, kā tās izmanto 1. punkta a) un b) apakšpunktā un šajā punktā minēto pieeju apvienojumu, lai pastāvīgi aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības.”;
            
            
               (168)regulas 383. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “383. pants
               Standartizētā pieeja
            
            
               1. Kompetentās iestādes piešķir iestādei atļauju aprēķināt tās CVA riska pašu kapitāla prasības portfelim, kurā iekļauti darījumi ar vienu vai vairākiem darījumu partneriem, izmantojot standartizēto pieeju saskaņā ar 3. punktu, pēc tam, kad tās ir novērtējušas, vai iestāde atbilst šādām prasībām:
            
            
               a)iestāde ir izveidojusi atsevišķu struktūrvienību, kas ir atbildīga par iestādes vispārējo riska pārvaldību un CVA riska ierobežošanu;
            
            
               b)attiecībā uz katru attiecīgo darījuma partneri iestāde ir izstrādājusi regulatīvu CVA modeli, lai aprēķinātu šā darījumu partnera CVA saskaņā ar 383.a pantu;
            
            
               c)attiecībā uz katru attiecīgo darījuma partneri iestāde spēj vismaz reizi mēnesī aprēķināt savas CVA jutīgumu pret attiecīgajiem riska faktoriem, kā noteikts saskaņā ar 383.b pantu;
            
            
               d)attiecībā uz visām pozīcijām atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijās, kas atzītas saskaņā ar 386. pantu, lai aprēķinātu iestādes CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot standartizēto pieeju, iestāde spēj vismaz reizi mēnesī aprēķināt šo pozīciju jutīgumu pret attiecīgajiem riska faktoriem, kas noteikti saskaņā ar 383.b pantu.
            
            
               Šā punkta c) apakšpunkta vajadzībām darījuma partnera CVA jutīgums pret riska faktoru ir attiecīgās CVA vērtības relatīvās izmaiņas, kas izriet no izmaiņām viena no šīs CVA būtiska riska faktora vērtībā, ko aprēķina, izmantojot iestādes regulatīvo CVA modeli saskaņā ar 383.i līdz 383.j pantu.
            
            
               Šā punkta d) apakšpunkta vajadzībām atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijās esošu pozīciju jutīgums pret riska faktoru ir attiecīgās pozīcijas vērtības relatīvās izmaiņas, kas izriet no izmaiņām viena no šīs pozīcijas būtiska riska faktora vērtībā, ko aprēķina, izmantojot iestādes cenu noteikšanas modeli saskaņā ar 383.i līdz 383.j pantu.
            
            
               2. Lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības, piemēro šādas definīcijas:
            
         
         
            
               a)“riska klase” ir jebkura no šādām kategorijām:
            
            
               i)procentu likmju risks;
            
            
               ii)darījuma partnera kredītriska starpības risks;
            
            
               iii)atsauces kredītriska starpības risks;
            
            
               iv)kapitāla vērtspapīru risks;
            
            
               v)preču risks;
            
            
               vi)ārvalstu valūtas risks;
            
            
               b)“CVA portfelis” ir portfelis, ko veido kopējā CVA un visas atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas, kas minētas 1. punkta d) apakšpunktā;
            
            
               c)“kopējā CVA” ir kredīta vērtības korekciju summa, kas aprēķināta, izmantojot regulatīvo CVA modeli, visiem darījumu partneriem, kas minēti 1. punkta pirmajā daļā.
            
            
               3. Iestādes nosaka CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot standartizēto pieeju, kā summu, ko veido šādas divas pašu kapitāla prasības, kuras aprēķinātas saskaņā ar 383.b pantu:
            
            
               a)pašu kapitāla prasības attiecībā uz delta risku, kas saistīts ar iestādes CVA portfeļa izmaiņu risku, ko rada pārmaiņas ar tā svārstīgumu nesaistītos riska faktoros;
            
            
               b)pašu kapitāla prasības attiecībā uz vega risku, kas saistīts ar iestādes CVA portfeļa izmaiņu risku, ko rada pārmaiņas ar tā svārstīgumu saistītos riska faktoros.”;
            
            
               (169)iekļauj šādus 383.a līdz 383.w pantus:
            
            
               “383.a pants
               Regulatīvais CVA modelis
            
            
               1. Regulatīvais CVA modelis, ko izmanto, lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar 384. pantu, ir konceptuāli pamatots, tiek īstenots godprātīgi un atbilst visām turpmāk minētajām prasībām:
            
            
               a)regulatīvais CVA modelis spēj modelēt konkrēta darījumu partnera CVA, attiecīgā gadījumā atzīstot savstarpējo prasījumu ieskaitu un līgumu par drošības rezervi savstarpējo prasījumu ieskaita kopas līmenī saskaņā ar šo pantu;
            
            
               b)iestāde aplēš a) apakšpunktā minētās darījuma partnera saistību nepildīšanas varbūtības no darījuma partnera kredītriska starpības un tirgus principu saistību nepildīšanas zaudējumiem konkrētajam darījuma partnerim;
            
            
               c)paredzamie saistību nepildīšanas zaudējumi, kas minēti a) apakšpunktā, ir tādi paši kā tirgus principu saistību nepildīšanas zaudējumi, kas minēti b) apakšpunktā, izņemot gadījumus, kad iestāde var pamatot, ka portfeļa prioritātes pakāpe darījumiem ar šo darījuma partneri atšķiras no prioritātes pakāpes augstākās prioritātes nenodrošinātajām obligācijām, ko emitējis konkrētais darījumu partneris;
            
            
               d)katrā nākotnes laika punktā simulēto diskontēto nākotnes darījumu portfeļa riska darījumu ar darījuma partneri aprēķina ar riska darījumu modeli, pārcenojot visus darījumus minētajā portfelī, pamatojoties uz simulētām kopīgām izmaiņām tirgus riska faktoros, kas ir būtiskas šiem darījumiem, izmantojot atbilstīgu skaitu scenāriju un diskontējot cenas līdz aprēķina datumam, izmantojot bezriska procentu likmes;
            
            
               d)regulatīvais CVA modelis spēj modelēt būtisku saistību starp simulēto darījumu portfeļa diskontēto nākotnes riska darījumu un darījuma partnera kredītriska starpību;
            
         
         
            
               e)ja portfeļa darījumi ir iekļauti savstarpējo prasījumu ieskaita kopā, uz kuru attiecas līgums par drošības rezervi un ikdienas vērtēšana pēc tirgus vērtības, nodrošinājums, kas iesniegts un saņemts kā daļa no minētā līguma, tiek atzīts par risku mazinošu faktoru simulētā diskontētā nākotnes riska darījumā, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               i)iestāde nosaka attiecīgo maržinālo riska periodu, kas attiecas uz šo savstarpējo prasījumu ieskaita kopu, saskaņā ar 285. panta 2. un 5. punktā noteiktajām prasībām un atspoguļo šo maržinālo periodu simulētā diskontētā nākotnes riska darījuma aprēķinā;
            
            
               ii)simulētā diskontētā nākotnes riska darījuma aprēķinā ir pienācīgi atspoguļotas visas piemērojamās līguma par drošības rezervi iezīmes, tostarp drošības rezervju pieprasījumu biežums, līgumā paredzētā atbilstošā nodrošinājuma veids, robežvērtības, minimālās pārskaitījuma summas, neatkarīgās summas un sākotnējās drošības rezerves gan iestādei, gan darījuma partnerim;
            
            
               iii)iestāde ir izveidojusi nodrošinājuma pārvaldības struktūrvienību, kas atbilst 287. pantam, attiecībā uz visu nodrošinājumu, kas atzīts CVA riska pašu kapitāla prasību aprēķināšanai, izmantojot standartizēto pieeju.
            
            
               Šā punkta a) apakšpunkta vajadzībām CVA ir ar pozitīvu zīmi, un to aprēķina kā funkciju no darījuma partnera paredzamajiem saistību nepildīšanas zaudējumiem, atbilstošu darījuma partnera saistību nepildīšanas varbūtību kopumu nākotnes laika punktos un atbilstošu simulētu darījumu portfeļa nākotnes riska darījumu kopumu ar šo darījumu partneri nākotnes laika punktos, līdz iestājas ilgākā šajā portfelī esošā darījuma termiņš.
            
            
               Šā punkta b) apakšpunkta vajadzībām, ja darījuma partnera kredītriska mijmaiņas līgumu kredītriska starpības ir novērojamas tirgū, iestāde izmanto šīs starpības. Ja šādas kredītriska mijmaiņas līgumu kredītriska starpības nav pieejamas, iestāde izmanto vienu no šādām pieejām:
            
            
               i)kredītriska starpības no citiem darījuma partnera emitētiem instrumentiem, kas atspoguļo pašreizējos tirgus apstākļus;
            
            
               ii)kredītriska starpības aizstājējvērtības, kas ir piemērotas, ņemot vēra darījuma partnera reitingu, nozari un reģionu.
            
            
               Šā punkta d) apakšpunktā minētā pamatojuma vajadzībām no darījuma partnera saņemtais nodrošinājums nemaina riska darījuma prioritāti.
            
            
               Šā punkta f) apakšpunkta iii) punkta vajadzībām, ja iestāde jau ir izveidojusi šādu struktūrvienību, lai izmantotu 283. pantā minēto iekšējā modeļa metodi, iestādei nav papildus jāizveido nodrošinājuma pārvaldības struktūrvienība, ja minētā iestāde savām kompetentajām iestādēm pierāda, ka šāda struktūrvienība atbilst 287. pantā noteiktajām prasībām attiecībā uz visu nodrošinājumu, kas atzīts, lai aprēķinātu CVA risku pašu kapitāla prasības, izmantojot standartizēto pieeju.
            
            
               2. Iestāde, kas izmanto regulatīvo CVA modeli, atbilst visām šādām kvalitatīvām prasībām:
            
            
               a)šā panta 1. punkta d) apakšpunktā minētais riska darījumu modelis ir daļa no iestādes iekšējās CVA riska pārvaldības sistēmas, kas ietver CVA un CVA riska identificēšanu, mērīšanu, pārvaldību, apstiprināšanu un iekšējo ziņošanu uzskaites vajadzībām;
            
            
               b)iestāde ir ieviesusi procesu, lai nodrošinātu atbilstību dokumentētam iekšējās politikas, kontroles pasākumu kopumam, modeļa snieguma novērtējumam un procedūrām attiecībā uz 1. punkta d) apakšpunktā minēto riska darījumu modeli;
            
            
               c)iestādei ir neatkarīga kontroles struktūrvienība, kas ir atbildīga par 1. punkta d) apakšpunktā minētā riska darījuma modeļa efektīvu sākotnējo un pastāvīgo validāciju. Šī struktūrvienība ir neatkarīga no darījumdarbības kredīta un tirdzniecības struktūrvienībām, tostarp no 383. panta 1. punkta a) apakšpunktā minētās struktūrvienības, un ziņo tieši augstākajai vadībai; tajā ir pietiekams skaits darbinieku ar tādu prasmju līmeni, kas atbilst šā mērķa sasniegšanai;
            
            
               d)iestādes augstākā vadība aktīvi iesaistās riska kontroles procesā un uzskata CVA riska kontroli par būtisku uzņēmējdarbības aspektu, kam ir jāparedz atbilstoši resursi;
            
            
               e)iestāde dokumentē 1. punkta d) apakšpunktā minētā riska darījumu modeļa sākotnējās un pastāvīgās validācijas procesu tādā detalizācijas pakāpē, kas ļautu trešai personai saprast, kā modeļi darbojas, kādi ir to ierobežojumi un galvenie pieņēmumi, un no jauna radīt analīzi. Šajā dokumentācijā nosaka minimālo biežumu, kādā tiks veikta pastāvīga validācija, kā arī citus apstākļus (piemēram, pēkšņas izmaiņas tirgus darbībā), kuru gadījumā veic papildu validāciju; tajā apraksta, kā tiek veikta validācija attiecībā uz datu plūsmām un portfeļiem, kādas analīzes tiek izmantotas un kā tiek veidoti reprezentatīvi darījumu partneru portfeļi;
            
            
               f)cenu noteikšanas modeļus, ko izmanto 1. punkta a) apakšpunktā minētajā riska darījumu modelī attiecībā uz konkrētu simulētu tirgus riska faktoru scenāriju, pārbauda, izmantojot atbilstīgus neatkarīgus etalonus plašam tirgus stāvokļu klāstam, kas ir daļa no sākotnējā un pastāvīgā modeļa validācijas procesa. Cenu noteikšanas modeļi iespējas līgumiem ņem vērā iespējas līgumu vērtības nelinearitāti, ņemot vērā tirgus riska faktorus;
            
            
               g)iestādes iekšējās revīzijas process regulāri veic neatkarīgu šā punkta a) apakšpunktā minētās iestādes iekšējās CVA riska pārvaldības sistēmas pārskatīšanu. Šajā pārskatīšanā būtu jāiekļauj gan 383. panta 1. punkta a) apakšpunktā minētās struktūrvienības, gan šā punkta c) apakšpunktā minētās neatkarīgās riska kontroles struktūrvienības darbības;
            
            
               h)modelis, ko iestāde izmanto, lai aprēķinātu 1. punkta a) apakšpunktā minēto simulēto diskontēto nākotnes riska darījumu, laicīgi, pilnīgi un piesardzīgi atspoguļo darījuma noteikumus un specifikācijas un drošības rezerves pasākumus. Nosacījumus un specifikācijas uzglabā drošā datu bāzē, kurai veic oficiālu un periodisku revīziju. Iekšējā revīzija attiecas arī uz darījumu noteikumu un specifikāciju datu un drošības rezerves pasākumu ievadīšanu riska darījumu modelī, un ir ieviesta procedūra formālai saskaņošanai starp iekšējo modeli un avota datu sistēmām, lai pastāvīgi pārbaudītu, vai darījumu noteikumi, specifikācijas un drošības rezerves pasākumi riska darījumu sistēmā tiek atspoguļoti pareizi vai vismaz piesardzīgi;
            
            
               i)pašreizējos un vēsturiskos tirgus ievaddatus, kas izmantoti modelī, kuru iestāde izmanto, lai aprēķinātu simulēto diskontēto nākotnes riska darījumu, kas minēts 1. punkta a) apakšpunktā, iegūst neatkarīgi no uzņēmējdarbības veidiem. Tos laicīgi un pilnībā iestrādā modelī, ko iestāde izmanto, lai aprēķinātu simulēto diskontēto nākotnes riska darījumu, kas minēts 1. punkta a) apakšpunktā, un tos saglabā drošā datu bāzē, kurā oficiāli un periodiski veic revīziju. Iestādei ir labi izstrādāts datu integritātes process, lai apstrādātu neatbilstošus datu novērojumus. Gadījumos, kad modelis balstās uz tirgus aizstājējdatiem, iestāde izstrādā iekšējo politiku, lai identificētu piemērotas aizstājējvērtības, un pastāvīgi empīriski pierāda, ka aizstājējdati nodrošina pamatā esošā riska piesardzīgu atspoguļojumu;
            
         
         
            
               j)riska darījumu vērtības modelis attēlo ar darījumu saistīto un līgumisko informāciju, lai apkopotu riska darījumus savstarpējo prasījumu ieskaita kopas līmenī. Iestāde pārbauda, vai darījumi modelī ir attiecināti uz attiecīgo savstarpējo prasījumu ieskaita kopu.
            
            
               Lai aprēķinātu a) apakšpunktā minēto CVA risku pašu kapitāla prasību, riska darījumu modelim var būt atšķirīgas specifikācijas un pieņēmumi, lai izpildītu visas 383.a pantā noteiktās prasības, izņemot to, ka tā tirgus ievaddati un savstarpējo prasījumu ieskaita atzīšana paliek tādi paši kā tie, kas tika izmantoti uzskaites vajadzībām.
            
            
               3. EBI izstrādā regulatīvo tehnisko standartu projektus, lai precizētu, kā iestādei jānosaka 1. punkta b) apakšpunkta ii) punktā minētās kredītriska starpības aizstājējvērtības saistību nepildīšanas varbūtības aprēķināšanai.
            
            
               4. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu:
            
            
               a)papildu tehniskos elementus, ko iestāde ņem vērā, aprēķinot darījuma partnera paredzamos saistību nepildīšanas zaudējumus, darījuma partnera saistību nepildīšanas varbūtības un darījumu portfeļa simulēto diskontēto nākotnes riska darījumu ar šo darījuma partneri un CVA, kas minēta 1. punkta a) apakšpunktā;
            
            
               b)to, kuri citi 1. punkta b) apakšpunkta i) punktā minētie instrumenti ir piemēroti, lai aplēstu darījuma partnera saistību nepildīšanas varbūtības, un kā iestādes veic šo aplēsi.
            
            
               EBI iesniedz 3. un 4. punktā minētos regulatīvo tehnisko standartu projektus Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 24 mēnešus pēc minētās regulas spēkā stāšanās dienas].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras papildināt šo regulu, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar procedūru, kas noteikta Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantā.
            
            
               4. EBI izstrādā regulatīvu tehnisko standartu projektus, lai precizētu:
            
            
               a)nosacījumus 383. panta 3. punktā minētās standartizētās pieejas izmantošanas paplašinājumu un izmaiņu būtiskuma novērtēšanai;
            
            
               b)novērtēšanas metodes, ko kompetentās iestādes izmanto, lai pārbaudītu iestādes atbilstību 383. un 383.a pantā izklāstītajām prasībām.
            
            
               EBI iesniedz šo regulatīvo tehnisko standartu projektu Komisijai 36 mēnešus [pēc minētās regulas stāšanās spēkā].
            
            
               Komisijai tiek deleģētas pilnvaras papildināt šo regulu, pieņemot pirmajā daļā minētos regulatīvos tehniskos standartus saskaņā ar procedūru, kas noteikta Regulas (ES) Nr. 1093/2010 10. līdz 14. pantā.
            
            
               383.b pants
               Pašu kapitāla prasības delta un vega riskiem
            
            
               1. Iestādes piemēro delta un vega riska faktorus, kas aprakstīti 383.c līdz 383.h pantā, un procesus, kas noteikti 2. līdz 8. punktā, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības delta un vega riskiem.
            
            
               2. Katrai riska klasei, kas minēta 383. panta 2. punktā, kopējo CVA jutīgumu un visu to atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijās esošu pozīciju jutīgumu, kuras ietilpst pašu kapitāla prasību jomā delta vai vega riskiem, pret katru piemērojamo delta vai vega riska faktoru, kas iekļauts minētajā riska klasē, aprēķina, izmantojot attiecīgās formulas, kas izklāstītas 383.i un 383.j pantā. Ja instrumenta vērtība ir atkarīga no vairākiem riska faktoriem, jutīgumu nosaka katram riska faktoram atsevišķi.
            
            
               Lai aprēķinātu kopējo CVA vega riska jutīgumu, iekļauj jutīgumu gan pret svārstīgumu, ko izmanto riska darījuma modelī, lai simulētu riska faktorus, gan pret svārstīgumu, ko izmanto, lai pārcenotu portfeļa iespējas līgumu darījumus ar darījuma partneri.
            
            
               Atkāpjoties no 1. punkta, iestāde pēc kompetento iestāžu atļaujas saņemšanas, aprēķinot tirdzniecības portfeļa pozīcijas pašu kapitāla prasības saskaņā ar šo nodaļu, var izmantot alternatīvas delta un vega riska jutīguma definīcijas, ar noteikumu, ka iestāde atbilst visiem šādiem nosacījumiem:
            
            
               a)minētās alternatīvās definīcijas tiek izmantotas iekšējā riska pārvaldības nolūkos un lai neatkarīga riska kontroles struktūrvienība iestādē ziņotu augstākajai vadībai par peļņu un zaudējumiem;
            
            
               b)iestāde pierāda, ka šīs alternatīvās definīcijas ir piemērotākas attiecīgā pozīcijas jutīguma aptveršanai nekā formulas, kas izklāstītas 383.i un 383.j pantā, un ka no tām izrietošais jutīgums pēc būtības neatšķiras no minētajām formulām.
            
         
         
            
               3. Ja atbilstoša riska ierobežošanas pozīcija ir indeksa instruments, iestādes aprēķina šīs atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas jutīgumu pret visiem attiecīgajiem riska faktoriem, piemērojot viena attiecīgā riska faktora pārvirzi uz katru no indeksa sastāvdaļām.
            
            
               4. Iestāde var ieviest papildu riska klases, kas atbilst kvalificētiem indeksa instrumentiem, papildus tām, kas minētas 383. panta 2. punktā. Delta risku vajadzībām indeksa instrumentu uzskata par kvalificētu, ja tas atbilst 325.i panta 3. punktā izklāstītajiem nosacījumiem. Vega risku gadījumā visus indeksa instrumentus uzskata par kvalificētiem.
            
            
               Iestāde delta un vega jutīgumu pret kvalificētu indeksa riska faktoru aprēķina kā vienu jutīgumu pret pamatā esošo kvalificēto indeksu. Ja 75 % no kvalificēta indeksa sastāvdaļām ir attiecināti uz to pašu sektoru, kā noteikts 383.o, 383.r un 383.t pantā, iestāde attiecina kvalificēto indeksu uz to pašu sektoru. Pretējā gadījumā iestāde attiecina jutīgumu uz piemērojamo kvalificēto indeksu kopu.
            
            
               5. Kopējās CVA un visu atbilstošo riska ierobežošanas pozīciju tirgus vērtības svērto jutīgumu pret katru riska faktoru aprēķina, reizinot attiecīgo neto jutīgumu ar atbilstošo riska pakāpi saskaņā ar šādām formulām:
            
            
            
            
               kur:
            
            
                  = indekss, kas apzīmē riska faktoru k;
            
            
                  = riska pakāpe, kas piemērojama riska faktoram k;
            
            
                  = kopējās CVA svērtais jutīgums pret riska faktoru k;
            
            
                  = kopējās CVA neto jutīgums pret riska faktoru k;
            
            
                  = visu CVA portfelī esošo atbilstošo riska ierobežošanas pozīciju tirgus vērtības svērtais jutīgums pret riska faktoru k;
            
            
                  = visu CVA portfelī esošo atbilstošo riska ierobežošanas pozīciju tirgus vērtības neto jutīgums pret riska faktoru k.
            
            
               6. Iestādes aprēķina CVA portfeļa neto svērto jutīgumu pret riska faktoru k saskaņā ar šādu formulu:
            
            
            
               7. Neto svērto jutīgumu tajā pašā kopā apkopo saskaņā ar šādu formulu, izmantojot atbilstošās korelācijas  svērtajam jutīgumam tajā pašā grupā, kas noteikta 383.l, 383.s un 383.p pantā un kas rada ar kopu saistītu jutīgumu :
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopas b ar kopu saistīts jutīgums;
            
            
                  = atbilstošie iekšējās kopas korelācijas parametri;
            
         
         
            
                  = riska ierobežošanas atteikuma parametrs vienāds ar 0,01;
            
            
                  = neto svērtais jutīgums.
            
            
               8. Ar kopu saistīto jutīgumu aprēķina saskaņā ar 5., 6. un 7. punktu katrai kopai riska klasē. Kad ar kopu saistītais jutīgums ir aprēķināts visām kopām, svērto jutīgumu pret visiem riska faktoriem šajās kopās apkopo saskaņā ar turpmāk minēto formulu, izmantojot atbilstīgas korelācijas  svērtajam jutīgumam dažādās kopās, kas noteiktas 383.l, 383. un 383.q pantā, radot ar riska klasi saistītu delta vai vega riska pašu kapitāla prasību:
            
            
            
               kur:
            
            
                = reizināšanas koeficients, kas ir vienāds ar 1; kompetentās iestādes var palielināt  vērtību, ja iestādes regulatīvais CVA modelis uzrāda trūkumus, lai pienācīgi izmērītu CVA riska pašu kapitāla prasības;
            
            
                  = kopas b ar kopu saistīts jutīgums;
            
            
                = korelācijas parametrs starp kopu b un kopu c;
            
            
                visiem riska faktoriem kopā b;
            
            
                visiem riska faktoriem kopā c.
            
            
               383.c pants 
               Procentu likmju riska faktori
            
            
               1. Attiecībā uz procentu likmju delta riska faktoriem, t. sk. inflācijas līmeņa risku, ir viena kopa katrai valūtai, un katrā kopā ir dažādu veidu riska faktori.
            
            
               Procentu likmju delta riska faktori, kas piemērojami CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret procentu likmēm, ir bezriska likmes katrai attiecīgajai valūtai un katram no šādiem termiņiem: 1 gads, 2 gadi, 5 gadi, 10 gadi un 30 gadi.
            
            
               Procentu likmju delta riska faktori, kas piemērojami CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret inflācijas līmeni, ir inflācijas līmeņi katrai attiecīgajai valūtai un katram no šādiem termiņiem: 1 gads, 2 gadi, 5 gadi, 10 gadi un 30 gadi.
            
            
               2. Valūtas, kurām iestāde piemēro procentu likmju delta riska faktorus saskaņā ar 1. punktu, ir USD, EUR, GBP, AUD, CAD, SEK, JPY un iestādes pārskata sniegšanas valūta.
            
            
               3. Valūtām, kas nav norādītas 2. punktā, procentu likmju delta riska faktori ir inflācijas līmeņa absolūtās izmaiņas un attiecīgās valūtas visas bezriska līknes paralēlā pārvirze.
            
            
               4. Iestādes iegūst bezriska likmes katrai valūtai no naudas tirgus instrumentiem to tirdzniecības portfelī, kuriem ir viszemākais kredītrisks, piemēram, no uz nakti noslēgtiem indeksa mijmaiņas darījumiem.
            
            
               5. Ja iestādes nevar piemērot metodi, kas minēta 4. punktā, bezriska likmju pamatā liek vienu vai vairākas tirgus ietekmētas mijmaiņas līknes, ko iestādes izmanto, lai novērtētu pozīcijas tirgū, piemēram, starpbanku piedāvātās likmes mijmaiņas līknes.
            
            
               Ja dati par tirgus ietekmētām mijmaiņas līknēm, kas aprakstītas šā punkta pirmajā daļā, ir nepietiekami, bezriska likmes var atvasināt no piemērotākās valsts obligāciju līknes konkrētajai valūtai.
            
            
               383.d pants 
               Ārvalstu valūtas riska faktori
            
         
         
            
               1. Ārvalstu valūtas delta riska faktori, kas iestādēm jāpiemēro CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret ārvalstu valūtas tūlītējiem kursiem, ir ārvalstu valūtas tūlītējie kursi starp valūtu, kurā instruments ir denominēts, un iestādes pārskata sniegšanas valūtu. Katram valūtu pārim ir viena kopa, kas ietver vienu riska faktoru un vienu neto jutīgumu.
            
            
               2. Ārvalstu valūtas vega riska faktori, kas iestādēm jāpiemēro CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret ārvalstu valūtas svārstīgumu, ir ārvalstu valūtas kursu izsecinātais svārstīgums starp 1. punktā minētajiem valūtu pāriem. Visām valūtām un termiņiem ir viena kopa, kas ietver visus ārvalstu valūtas vega riska faktorus un vienu neto jutīgumu.
            
            
               3. Iestādēm nav jānodala valūtas iekšzonas un ārzonas varianti attiecībā uz ārvalstu valūtas delta un vega riska faktoriem.
            
            
               383.e pants 
               Darījuma partnera kredītriska starpības riska faktori
            
            
               1. Darījuma partnera kredītriska starpības delta riska faktors, kas piemērojams CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret darījumu partnera kredītriska starpību, ir atsevišķu darījuma partneru kredītriska starpības un atsauces nosaukumi un kvalificētie indeksi šādiem termiņiem: 0,5 gadi, 1 gads, 3 gadi, 5 gadi un 10 gadi.
            
            
               2. Procentu likmju delta riska faktors, kas piemērojams CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret inflācijas līmeni, ir attiecīgie inflācijas līmeņi katrai valūtai un katram no šādiem termiņiem: 1 gads, 2 gadi, 5 gadi, 10 gadi un 30 gadi.
            
            
               383.f pants 
               Atsauces kredītriska starpības riska faktori
            
            
               1. Atsauces kredītriska starpības delta riska faktors, kas piemērojams CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret atsauces kredītriska starpību, ir visu termiņu kredītriska starpības visiem atsauces nosaukumiem vienā kopā. Katrai kopai aprēķina vienu neto jutīgumu.
            
            
               2. Atsauces kredītriska starpības vega riska faktors, kas piemērojams CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret atsauces kredītriska starpības svārstīgumu, ir visu termiņu kredītu starpību svārstīgums visiem atsauces nosaukumiem vienā kopā. Katrai kopai aprēķina vienu neto jutīgumu.
            
            
               383.g pants 
               Kapitāla vērtspapīru riska faktori
            
            
               1. Visiem kapitāla vērtspapīru riska faktoriem kopas ir tās kopas, kas minētas 383.s pantā.
            
            
               2. Kapitāla vērtspapīru delta riska faktori, kuri iestādēm jāpiemēro CVA portfeļa instrumentiem, kas jutīgi pret kapitāla vērtspapīru tūlītējām cenām, ir visu kapitāla vērtspapīru tūlītējās cenas, kas attiecinātas uz to pašu 1. punktā minēto kopu. Katrai kopai aprēķina vienu neto jutīgumu.
            
            
               3. Kapitāla vērtspapīru vega riska faktori, kas iestādēm jāpiemēro CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret kapitāla vērtspapīru svārstīgumu, ir visu to kapitāla vērtspapīru izsecinātais svārstīgums, kuri attiecināti uz to pašu 1. punktā minēto kopu. Katrai kopai aprēķina vienu neto jutīgumu.
            
            
               383.h pants 
               Preču riska faktori
            
            
               1. Visiem preču riska faktoriem kopas ir sektoru kopas, kas minētas 383.v pantā.
            
            
               2. Preču delta riska faktori, kas iestādēm jāpiemēro CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret preču tūlītējām cenām, ir visu to preču tūlītējās cenas, kas attiecinātas uz to pašu sektoru kopu, kas minēta 1. punktā. Katrai sektoru kopai aprēķina vienu neto jutīgumu.
            
            
               3. Preču vega riska faktori, kas iestādēm jāpiemēro CVA portfeļa instrumentiem, kuri ir jutīgi pret preču cenu svārstīgumu, ir visu to preču izsecinātais svārstīgums, kuras attiecinātas uz to pašu sektoru kopu, kas minēta 1. punktā. Katrai sektoru kopai aprēķina vienu neto jutīgumu.
            
            
               383.i pants 
               Delta riska jutīgums
            
            
               1. Delta jutīgumu, kas ietver procentu likmju riska faktorus, iestādes aprēķina šādi:
            
            
               a)kopējās CVA delta jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver bezriska likmes, kā arī atbilstošas riska ierobežošanas pozīcijas delta jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem, aprēķina šādi:
            
         
         
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret bezriska likmes riska faktoru;
            
            
                  =
                     bezriska likmes riska faktora k vērtība ar termiņu t;
            
            
                  =
                     kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kuri nav , kas ietverti ;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i jutīgums pret bezriska likmes riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā ;
            
            
               b)delta jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver inflācijas līmeņus, kā arī atbilstošas riska ierobežošanas pozīcijas delta jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem, aprēķina šādi:
            
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret inflācijas līmeņa riska faktoru;
            
            
                  = inflācijas līmeņa riska faktora k vērtība ar termiņu t;
            
            
                  = kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kuri nav , kas ietverti ;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i jutīgums pret inflācijas līmeņa riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
         
         
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
               2. Kopējās CVA delta jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver ārvalstu valūtas tūlītējos kursus, kā arī atbilstoša riska ierobežošanas instrumenta delta jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem iestādes aprēķina šādi:
            
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret ārvalstu valūtas tūlītējā kursa riska faktoru;
            
            
                  = ārvalstu valūtas tūlītējā kursa riska faktora k vērtība;
            
            
                  = kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kuri nav , kas ietverti ;
            
            
                  atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i jutīgums pret ārvalstu valūtas tūlītējā kursa riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
               3. Kopējās CVA delta jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver darījumu partnera kredītriska starpības rādītājus, kā arī atbilstoša riska ierobežošanas instrumenta delta jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem iestādes aprēķina šādi:
            
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret darījumu partnera kredītriska starpības rādītāja riska faktoru;
            
            
                  = darījumu partnera kredītriska starpības rādītāja riska faktora k vērtība ar termiņu t;
            
            
                  = kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kuri nav , kas ietverti ;
            
         
         
            
                  atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i jutīgums pret darījumu partnera kredītriska starpības rādītāja riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
               4. Kopējās CVA delta jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver atsauces kredītriska starpības rādītājus, kā arī atbilstoša riska ierobežošanas instrumenta delta jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem iestādes aprēķina šādi:
            
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret atsauces kredītriska starpības rādītāja riska faktoru;
            
            
                  = atsauces kredītriska starpības rādītāja riska faktora k vērtība ar termiņu t;
            
            
                  = kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kuri nav , kas ietverti ;
            
            
                  atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i jutīgums pret atsauces kredītriska starpības rādītāja riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
               5. Kopējās CVA delta jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver kapitāla vērtspapīru tūlītējās cenas, kā arī atbilstoša riska ierobežošanas instrumenta delta jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem iestādes aprēķina šādi:
            
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret kapitāla vērtspapīru tūlītējās cenas riska faktoru;
            
            
                  = kapitāla vērtspapīru tūlītējās cenas vērtība;
            
         
         
            
                  = kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kuri nav , kas ietverti ;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i jutīgums pret kapitāla vērtspapīru tūlītējās cenas riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
               6. Kopējās CVA delta jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver preču tūlītējās cenas, kā arī atbilstoša riska ierobežošanas instrumenta delta jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem iestādes aprēķina šādi:
            
            
            
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret preču tūlītējās cenas riska faktoru;
            
            
                  = preču tūlītējās cenas vērtība;
            
            
                  = kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kuri nav , kas ietverti ;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i jutīgums pret preču tūlītējās cenas riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
               383.j pants 
               Vega riska jutīgums
            
            
               Kopējās CVA vega riska jutīgumu pret riska faktoriem, kas ietver izsecināto svārstīgumu, kā arī atbilstoša riska ierobežošanas instrumenta vega riska jutīgumu pret minētajiem riska faktoriem iestādes aprēķina šādi:
            
            
            
         
         
            
               kur:
            
            
                  = kopējās CVA jutīgums pret izsecinātā svārstīguma riska faktoru;
            
            
                  = izsecinātā svārstīguma riska faktora vērtība, izsakot to kā procentuālo attiecību;
            
            
                  = kopējā CVA, kas aprēķināta saskaņā ar regulatīvo CVA modeli;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
                  = atbilstošā riska ierobežošanas instrumenta i jutīgums pret izsecinātā svārstīguma riska faktoru;
            
            
                  = atbilstošās riska ierobežošanas pozīcijas i cenu noteikšanas funkcija;
            
            
                  = riska faktori, kas nav  cenu noteikšanas funkcijā .
            
            
               383.k pants 
               Riska pakāpes procentu likmju riskam
            
            
               1. Attiecībā uz valūtām, kas minētas 383.c panta 2. punktā, bezriska likmes delta jutīguma riska pakāpes katrai 1. tabulas kopai ir šādas:
            
            
               1. tabula
            
            
                     
                        Kopa
                     
                  
                  
                     
                        Termiņš
                     
                  
                  
                     
                        Riska pakāpe
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        1 gads
                     
                  
                  
                     
                        1,11 %
                     
                  
               
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        2 gadi
                     
                  
                  
                     
                        0,93 %
                     
                  
               
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        5 gadi
                     
                  
                  
                     
                        0,74 %
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        10 gadi
                     
                  
                  
                     
                        0,74 %
                     
                  
               
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                        30 gadi
                     
                  
                  
                     
                        0,74 %
                     
                  
               
               2. Attiecībā uz valūtām, kas nav 383.c panta 2. punktā minētās valūtas, bezriska likmes delta jutīguma riska pakāpe ir 1,58 %.
            
            
               3. Attiecībā uz inflācijas līmeņa risku, kas denominēts vienā no 383.c panta 2. punktā minētajām valūtām, jutīguma pret inflācijas līmeņa risku riska pakāpe ir 1,11 %.
            
            
               4. Attiecībā uz inflācijas līmeņa risku, kas denominēts valūtā, kura nav 383.c panta 2. punktā minētā valūta, jutīguma pret inflācijas līmeņa risku riska pakāpe ir 1,58 %.
            
            
               5. Riska pakāpes, kas piemērojamas jutīgumam pret procentu likmju vega riska faktoriem un inflācijas līmeņa riska faktoriem visām valūtām, ir 100 %.
            
            
               383.l pants 
               Kopas iekšējās korelācijas attiecībā uz procentu likmju risku
            
            
               1. Regulas 383.c panta 2. punktā minētajām valūtām korelācijas parametri, ko iestādes piemēro, apkopojot bezriska likmju delta jutīgumu starp dažādām 2. tabulā norādītajām kopām, ir šādi:
            
            
               2. tabula
            
            
                     
                        Kopa
                     
                  
                  
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        5
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        91 %
                     
                  
                  
                     
                        72 %
                     
                  
                  
                     
                        55 %
                     
                  
                  
                     
                        31 %
                     
                  
               
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        87 %
                     
                  
                  
                     
                        72 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        91 %
                     
                  
                  
                     
                        68 %
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        83 %
                     
                  
               
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
         
            
               2. Korelācijas parametrs, ko iestādes piemēro, lai apkopotu tajā pašā valūtā denominētu inflācijas līmeņa delta riska jutīgumu un bezriska likmju delta jutīgumu, ir 40 %.
            
            
               3. Korelācijas parametrs, ko iestādes piemēro, lai apkopotu tajā pašā valūtā denominētu inflācijas līmeņa vega riska faktora jutīgumu un procentu likmju vega riska jutīgumu, ir 40 %.
            
            
               383.m pants 
               Riska pakāpes ārvalstu valūtu riskam
            
            
               1. Riska pakāpes visam delta jutīgumam pret ārvalstu valūtas riska faktoru starp iestādes pārskata sniegšanas valūtu un citu valūtu ir 11 %.
            
            
               2. Riska pakāpes visam vega jutīgumam pret ārvalstu valūtas riska faktoru ir 100 %.
            
            
               383.n pants 
               Korelācijas ārvalstu valūtu riskam
            
            
               Vienotu korelācijas parametru, kas ir vienāds ar 60 %, piemēro, lai apkopotu delta un vega ārvalstu valūtu riska faktoru jutīgumu.
            
            
               383.o pants 
               Riska pakāpes darījuma partnera kredītriska starpības riskam
            
            
               1. Riska pakāpes delta jutīgumam pret kredītriska starpības riska faktoriem ir tādas pašas attiecībā uz visiem termiņiem (0,5 gadi, 1 gads, 3 gadi, 5 gadi un 10 gadi) katrā 3. tabulā iekļautajā kopā, un tās ir šādas:
            
            
               3. tabula
            
            
                     
                        Kopas
                     
                     
                        numurs
                     
                  
                  
                     
                        Kredīta
                     
                     
                        kvalitāte
                     
                  
                  
                     
                        Sektors
                     
                  
                  
                     
                        Riska pakāpe (procentpunktos)
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        Visas
                     
                  
                  
                     
                        Dalībvalsts centrālā valdība, tostarp centrālās bankas
                     
                  
                  
                     
                        0,5 %
                     
                  
               
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        Kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        Trešās valsts centrālā valdība, tostarp centrālās bankas, daudzpusējās attīstības bankas un starptautiskās organizācijas, kas minētas 117. panta 2. punktā vai 118. pantā
                     
                  
                  
                     
                        0,5 %
                     
                  
               
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Reģionālā pašvaldība vai vietējā pašpārvalde un publiskā sektora struktūras
                     
                  
                  
                     
                        1,0 %
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Finanšu sektora sabiedrības, tostarp kredītiestādes, kuras inkorporējusi vai iedibinājusi centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašvaldība, un attīstību veicinoši aizdevēji
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Pamatmateriāli, enerģētika, rūpniecība, lauksaimniecība, ražošana, ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                     
                  
                  
                     
                        3,0 %
                     
                  
               
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Patēriņa preces un pakalpojumi, pārvadāšana un uzglabāšana, administratīvo un atbalsta dienestu darbība
                     
                  
                  
                     
                        30 %
                     
                  
               
                     
                        7
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Tehnoloģijas, telesakari
                     
                  
                  
                     
                        2,0 %
                     
                  
               
                     
                        8
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Veselības aprūpe, komunālie pakalpojumi, profesionālā un tehniskā darbība
                     
                  
                  
                     
                        1,5 %
                     
                  
               
                     
                        9
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Citi sektori
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
                     
                        10
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Kvalificēti indeksi
                     
                  
                  
                     
                        1,5 %
                     
                  
               
                     
                        11
                     
                  
                  
                     
                        Kredītkvalitātes 4.–6. pakāpe un bez reitinga
                     
                  
                  
                     
                        Trešās valsts centrālā valdība, tostarp centrālās bankas, daudzpusējās attīstības bankas un starptautiskās organizācijas, kas minētas 117. panta 2. punktā vai 118. pantā
                     
                  
                  
                     
                        2,0 %
                     
                  
               
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Reģionālā pašvaldība vai vietējā pašpārvalde un publiskā sektora struktūras
                     
                  
                  
                     
                        4,0 %
                     
                  
               
                     
                        13
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Finanšu sektora sabiedrības, tostarp kredītiestādes, kuras inkorporējusi vai iedibinājusi centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašvaldība, un attīstību veicinoši aizdevēji
                     
                  
                  
                     
                        12,0 %
                     
                  
               
                     
                        14
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Pamatmateriāli, enerģētika, rūpniecība, lauksaimniecība, ražošana, ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                     
                  
                  
                     
                        7,0 %
                     
                  
               
                     
                        15
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Patēriņa preces un pakalpojumi, pārvadāšana un uzglabāšana, administratīvo un atbalsta dienestu darbība
                     
                  
                  
                     
                        8,5 %
                     
                  
               
                     
                        16
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Tehnoloģijas, telesakari
                     
                  
                  
                     
                        5,5 %
                     
                  
               
                     
                        17
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Veselības aprūpe, komunālie pakalpojumi, profesionālā un tehniskā darbība
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
                     
                        18
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Citi sektori
                     
                  
                  
                     
                        12,0 %
                     
                  
               
                     
                        19
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Kvalificēti indeksi
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
               2. Lai riska darījumu piesaistītu sektoram, iestādes izmanto klasifikāciju, kas tiek plaši lietota tirgū, lai sadalītu emitentus pa sektoriem. Iestādes piesaista katru emitentu tikai vienai sektora kopai, kas norādīta 3. tabulā. Jebkura tāda emitenta riska darījumus, kuru iestāde nevar šādā veidā piesaistīt kādam sektoram, piesaista 3. tabulas 9. kopai vai 18. kopai atkarībā no emitenta kredītkvalitātes.
            
            
               3. Iestādes 3. tabulas 10. un 19. kopai piesaista tikai riska darījumus, kas atsaucas uz kvalificētiem indeksiem, kā minēts 383.b panta 4. punktā.
            
            
               4. Iestādes izmanto caurskatāmības pieeju, lai noteiktu tā riska darījuma jutīgumu, kas atsaucas uz nekvalificētu indeksu.
            
            
               383.p pants 
               Kopas iekšējās korelācijas darījuma partnera kredītriska starpības riskam
            
            
               1. Starp diviem jutīgumiem  un , kas izriet no riska darījumiem, kuri piesaistīti 1.–9. sektoru kopai un 11.–18. sektoru kopai, kā noteikts 383.o panta 1. punkta 3. tabulā, korelācijas parametru  nosaka šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abas virsotnes jutīgumiem k un l ir identiskas, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 90 %;
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abi nosaukumi ar jutīgumiem k un l ir identiski, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 50 %;
            
         
         
            
                ir vienāds ar 1, ja abi nosaukumi ir 1.–9. kopā vai abi ir 11.–18. kopā, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 80 %.
            
            
               2. Starp diviem jutīgumiem  un , kas izriet no riska darījumiem, kuri piesaistīti 10. un 19. sektora kopai, korelācijas parametru  nosaka šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abas virsotnes jutīgumiem k un l ir identiskas, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 90 %;
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abi nosaukumi ar jutīgumiem k un l ir identiski un abi indeksi ir no tās pašas sērijas, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 80 %;
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abi nosaukumi ir 10. kopā vai abi nosaukumi ir 19. kopā, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 80 %.
            
            
               383.q pants 
               Korelācijas starp kopām attiecībā uz darījuma partnera kredītriska starpības risku
            
            
               Starpkopu korelācijas kredītriska starpības delta riskam ir šādas:
            
            
               4. tabula
            
            
                     
                        Kopa
                     
                  
                  
                     
                        1, 2, 3, 11 un 12
                     
                  
                  
                     
                        4 un 13
                     
                  
                  
                     
                        5 un 14
                     
                  
                  
                     
                        6 un 15
                     
                  
                  
                     
                        7 un 16
                     
                  
                  
                     
                        8 un 17
                     
                  
                  
                     
                        9 un 18
                     
                  
                  
                     
                        10 un 19
                     
                  
               
                     
                        1, 2, 3, 11 un 12
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        10 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        25 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        15 %
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        4 un 13
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        5 %
                     
                  
                  
                     
                        15 %
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
                  
                     
                        5 %
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        5 un 14
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        25 %
                     
                  
                  
                     
                        25 %
                     
                  
                  
                     
                        5 %
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        6 un 15
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        83 %
                     
                  
                  
                     
                        5 %
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        7 un 16
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        5 %
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        8 un 17
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        9 un 18
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
                  
                     
                        0 %
                     
                  
               
                     
                        10 un 19
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
               383.r pants 
               Riska pakāpes attiecībā uz atsauces kredītriska starpības risku
            
            
               1. Riska pakāpes delta jutīgumam pret atsauces kredītriska starpības riska faktoriem ir tādas pašas attiecībā uz visiem termiņiem (0,5 gadi, 1 gads, 3 gadi, 5 gadi un 10 gadi) un attiecībā uz visiem atsauces kredītriska starpības riska darījumiem katrā 5. tabulā iekļautajā kopā, un tās ir šādas:
            
            
               5. tabula
            
            
                     
                        Kopas numurs
                     
                  
                  
                     
                        Kredītkvalitāte
                     
                  
                  
                     
                        Sektors
                     
                  
                  
                     
                        Riska pakāpe (procentpunktos)
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        Visas
                     
                  
                  
                     
                        Dalībvalsts centrālā valdība, tostarp centrālās bankas
                     
                  
                  
                     
                        0,5 %
                     
                  
               
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        Kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        Trešās valsts centrālā valdība, tostarp centrālās bankas, daudzpusējās attīstības bankas un starptautiskās organizācijas, kas minētas 117. panta 2. punktā vai 118. pantā
                     
                  
                  
                     
                        0,5 %
                     
                  
               
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Reģionālā pašvaldība vai vietējā pašpārvalde un publiskā sektora struktūras
                     
                  
                  
                     
                        1,0 %
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Finanšu sektora sabiedrības, tostarp kredītiestādes, kuras inkorporējusi vai iedibinājusi centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašvaldība, un attīstību veicinoši aizdevēji
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Pamatmateriāli, enerģētika, rūpniecība, lauksaimniecība, ražošana, ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                     
                  
                  
                     
                        3,0 %
                     
                  
               
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Patēriņa preces un pakalpojumi, pārvadāšana un uzglabāšana, administratīvo un atbalsta dienestu darbība
                     
                  
                  
                     
                        3,0 %
                     
                  
               
                     
                        7
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Tehnoloģijas, telesakari
                     
                  
                  
                     
                        2,0 %
                     
                  
               
                     
                        8
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Veselības aprūpe, komunālie pakalpojumi, profesionālā un tehniskā darbība
                     
                  
                  
                     
                        1,5 %
                     
                  
               
                     
                        10
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Kvalificēti indeksi
                     
                  
                  
                     
                        1,5 %
                     
                  
               
                     
                        11
                     
                  
                  
                     
                        Kredītkvalitātes 4.–6. pakāpe un bez reitinga
                     
                  
                  
                     
                        Trešās valsts centrālā valdība, tostarp centrālās bankas, daudzpusējās attīstības bankas un starptautiskās organizācijas, kas minētas 117. panta 2. punktā vai 118. pantā
                     
                  
                  
                     
                        2,0 %
                     
                  
               
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Reģionālā pašvaldība vai vietējā pašpārvalde un publiskā sektora struktūras
                     
                  
                  
                     
                        4,0 %
                     
                  
               
                     
                        13
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Finanšu sektora sabiedrības, tostarp kredītiestādes, kuras inkorporējusi vai iedibinājusi centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašvaldība, un attīstību veicinoši aizdevēji
                     
                  
                  
                     
                        12,0 %
                     
                  
               
                     
                        14
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Pamatmateriāli, enerģētika, rūpniecība, lauksaimniecība, ražošana, ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                     
                  
                  
                     
                        7,0 %
                     
                  
               
                     
                        15
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Patēriņa preces un pakalpojumi, pārvadāšana un uzglabāšana, administratīvo un atbalsta dienestu darbība
                     
                  
                  
                     
                        8,5 %
                     
                  
               
                     
                        16
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Tehnoloģijas, telesakari
                     
                  
                  
                     
                        5,5 %
                     
                  
               
                     
                        17
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Veselības aprūpe, komunālie pakalpojumi, profesionālā un tehniskā darbība
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
                     
                        18
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Kvalificēti indeksi
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
                     
                        19
                     
                  
                  
                     
                        Citi sektori
                     
                  
                  
                     
                        12,0 %
                     
                  
               
               2. Lai riska darījumu piesaistītu sektoram, iestādes izmanto klasifikāciju, kas tiek plaši lietota tirgū, lai sadalītu emitentus pa sektoriem. Iestādes piesaista katru emitentu tikai vienai sektoru kopai, kas norādīta 5. tabulā. Jebkura tāda emitenta riska darījumus, kuru iestāde nevar šādā veidā piesaistīt kādam sektoram, piesaista 5. tabulas 19. kopai atkarībā no emitenta kredītkvalitātes.
            
            
               3. Iestādes 10. un 18. kopai piesaista tikai riska darījumus, kas atsaucas uz kvalificētiem indeksiem, kā minēts 383.b panta 4. punktā.
            
            
               4. Iestādes izmanto caurskatāmības pieeju, lai noteiktu tā riska darījuma jutīgumu, kas atsaucas uz nekvalificētu indeksu.
            
            
               383.s pants 
               Kopas iekšējās korelācijas attiecībā uz atsauces kredītriska starpības risku
            
            
               1. Starp diviem jutīgumiem  un , kas izriet no riska darījumiem, kuri piesaistīti 1.–9. sektoru kopai un 11.–18. sektoru kopai, kā noteikts 383.r panta 1. punkta 5. tabulā, korelācijas parametru  nosaka šādi:
            
         
         
            
            
               kur:
            
            
                ir vienāds ar 1, ja divas virsotnes jutīgumiem k un l ir identiskas, citos gadījumos tas ir vienāds ar 90 %;
            
            
                ir vienāds ar 1, ja divi nosaukumi ar jutīgumiem k un l ir identiski, citos gadījumos tas ir vienāds ar 50 %;
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abi nosaukumi ir 1.–9. kopā vai abi ir 11.–18. kopā, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 80 %.
            
            
               2. Starp diviem jutīgumiem  un , kas izriet no riska darījumiem, kuri piesaistīti 10. un 19. sektora kopai, korelācijas parametru  nosaka šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
                ir vienāds ar 1, ja divas virsotnes jutīgumiem k un l ir identiskas, citos gadījumos tas ir vienāds ar 90 %;
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abi nosaukumi ar jutīgumiem k un l ir identiski un abi indeksi ir no tās pašas sērijas, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 80 %;
            
            
                ir vienāds ar 1, ja abi nosaukumi ir 10. kopā vai abi nosaukumi ir 19. kopā, pretējā gadījumā tas ir vienāds ar 80 %.
            
            
               383.t pants 
               Riska pakāpju kopas kapitāla vērtspapīru riskam
            
            
               1. Riska pakāpes delta jutīgumam pret kapitāla vērtspapīru tūlītējās cenas riska faktoriem ir tādas pašas attiecībā uz visiem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem katrā 6. tabulā iekļautajā kopā, un tās ir šādas:
            
            
               6. tabula
            
            
                     
                        Kopas numurs
                     
                  
                  
                     
                        Tirgus kapitalizācija
                     
                  
                  
                     
                        Ekonomika
                     
                  
                  
                     
                        Sektors
                     
                  
                  
                     
                        Riska pakāpe kapitāla vērtspapīru tūlītējai cenai 
                           (procentpunktos)
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        Liela
                     
                  
                  
                     
                        Jaunietekmes tirgus ekonomika
                     
                  
                  
                     
                        Patēriņa preces un pakalpojumi, pārvadāšana un uzglabāšana, administratīvo un atbalsta dienestu darbība, veselības aprūpe un komunālie pakalpojumi
                     
                  
                  
                     
                        55 %
                     
                  
               
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Telesakari, rūpniecības nozares
                     
                  
                  
                     
                        60 %
                     
                  
               
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Pamatmateriāli, enerģētika, lauksaimniecība, ražošana, ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Finanses, tostarp valdības atbalstītas finanšu nozares, nekustamā īpašuma darbības, tehnoloģijas
                     
                  
                  
                     
                        55 %
                     
                  
               
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Attīstīta ekonomika
                     
                  
                  
                     
                        Patēriņa preces un pakalpojumi, pārvadāšana un uzglabāšana, administratīvo un atbalsta dienestu darbība, veselības aprūpe un komunālie pakalpojumi
                     
                  
                  
                     
                        30 %
                     
                  
               
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Telesakari, rūpniecības nozares
                     
                  
                  
                     
                        35 %
                     
                  
               
                     
                        7
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Pamatmateriāli, enerģētika, lauksaimniecība, ražošana, ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
               
                     
                        8
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Finanses, tostarp valdības atbalstītas finanšu nozares, nekustamā īpašuma darbības, tehnoloģijas
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
               
                     
                        9
                     
                  
                  
                     
                        Maza
                     
                  
                  
                     
                        Jaunietekmes tirgus ekonomika
                     
                  
                  
                     
                        Visi sektori, kas minēti ar 1., 2., 3. un 4. kopas numuru
                     
                  
                  
                     
                        70
                     
                  
               
                     
                        10
                     
                  
                  
                     
                  
                  
                     
                        Attīstīta ekonomika
                     
                  
                  
                     
                        Visi sektori, kas minēti ar 5., 6., 7. un 8. kopas numuru
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
               
                     
                        11
                     
                  
                  
                     
                        Citi sektori
                     
                  
                  
                     
                        70 %
                     
                  
               
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                        Liela
                     
                  
                  
                     
                        Attīstīta ekonomika
                     
                  
                  
                     
                        Kvalificēti indeksi
                     
                  
                  
                     
                        15 %
                     
                  
               
                     
                        13
                     
                  
                  
                     
                        Cita
                     
                  
                  
                     
                        Kvalificēti indeksi
                     
                  
                  
                     
                        25 %
                     
                  
               
               2. Šā panta 1. punkta vajadzībām tas, kas ir maza un liela kapitalizācija, tiek precizēts 325.bd panta 7. punktā minētajos regulatīvajos tehniskajos standartos.
            
            
               3. Šā panta 1. punkta vajadzībām tas, kas ir jaunietekmes tirgus un attīstīta ekonomika, tiek precizēts 325.ap panta 3. punktā minētajos regulatīvajos tehniskajos standartos.
            
            
               4. Lai riska darījumu piesaistītu sektoram, iestādes izmanto klasifikāciju, kas tiek plaši lietota tirgū, lai sadalītu emitentus pa rūpniecības nozarēm. Iestādes piesaista katru emitentu vienai no 1. punkta 6. tabulā minētajām sektoru kopām un visus emitentus no vienas un tās pašas nozares piesaista vienam un tam pašam sektoram. Jebkura emitenta riska darījumi, kuru iestāde nevar šādi piesaistīt sektoram, piesaista 11. kopai. Daudznacionālu vai vairāku sektoru kapitāla vērtspapīru emitentus piesaista konkrētai kopai, pamatojoties uz būtiskāko reģionu un sektoru, kurā konkrētais emitents darbojas.
            
            
               5. Riska pakāpes kapitāla vērtspapīru vega riskam nosaka 78 % apmērā 1.–8. kopai un 12. kopai un 100 % apmērā visām pārējām kopām.
            
            
               383.u pants 
               Korelācijas starp kopām attiecībā uz kapitāla vērtspapīru risku
            
         
         
            
               Starpkopu korelācijas parametru kapitāla vērtspapīru delta un vega riskam nosaka:
            
            
               a)15 % apmērā, ja abas kopas ir 383.t panta 1. punkta 6. tabulas 1.–10. kopa;
            
            
               b)75 % apmērā, ja abas kopas ir 383.t panta 1. punkta 6. tabulas 12. un 13. kopa;
            
            
               c)45 % apmērā, ja viena no kopām ir 383.t panta 1. punkta 6. tabulas 12. vai 13. kopa, bet otra kopa ir 383.t panta 1. punkta 6. tabulas 1.–10. kopa;
            
            
               d)0 % apmērā, ja viena no abām kopām ir 383.t panta 1. punkta 6. tabulas 11. kopa.
            
            
               383.v pants 
                  Riska pakāpju kopas preču riskam
            
            
               1. Riska pakāpes delta jutīgumam pret preču tūlītējās cenas riska faktoriem ir tādas pašas attiecībā uz visiem preču riska darījumiem katrā 7. tabulā iekļautajā kopā, un tās ir šādas:
            
            
               7. tabula.
            
            
                     
                        Kopas numurs
                     
                  
                  
                     
                        Kopas nosaukums
                     
                  
                  
                     
                        Riska pakāpe preču tūlītējai cenai 
                           (procentpunktos)
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        Enerģija – cietais kurināmais
                     
                  
                  
                     
                        30 %
                     
                  
               
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        Enerģija – šķidrais kurināmais
                     
                  
                  
                     
                        35 %
                     
                  
               
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        Enerģija – elektroenerģija
                     
                  
                  
                     
                        60 %
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        Enerģija – oglekļa tirdzniecība
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
               
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                        Kravu pārvadājumi
                     
                  
                  
                     
                        80 %
                     
                  
               
                     
                        6
                     
                  
                  
                     
                        Metāli – nedārgmetāli
                     
                  
                  
                     
                        40 %
                     
                  
               
                     
                        7
                     
                  
                  
                     
                        Gāzveida kurināmais
                     
                  
                  
                     
                        45 %
                     
                  
               
                     
                        8
                     
                  
                  
                     
                        Dārgmetāli (tostarp zelts)
                     
                  
                  
                     
                        20 %
                     
                  
               
                     
                        9
                     
                  
                  
                     
                        Graudi un eļļaugu sēklas
                     
                  
                  
                     
                        35 %
                     
                  
               
                     
                        10
                     
                  
                  
                     
                        Mājlopi un piensaimniecība
                     
                  
                  
                     
                        25 %
                     
                  
               
                     
                        11
                     
                  
                  
                     
                        Īslaicīgie un citi lauksaimniecības produkti
                     
                  
                  
                     
                        35 %
                     
                  
               
                     
                        12
                     
                  
                  
                     
                        Citas preces
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
               
               2. Riska pakāpes preču vega riskam nosaka 100 % apmērā.
            
            
               383.w pants 
               Riska pakāpju kopas preču riskam
            
            
               1. Starpkopu korelācijas parametru preču delta riskam nosaka:
            
            
               a)20 % apmērā, ja abas kopas ir 383.v panta 1. punkta 7. tabulas 1.–11. kopa;
            
            
               b)0 % apmērā, ja viena no abām kopām ir 383.v panta 1. punkta 7. tabulas 12. kopa;
            
            
               2. Starpkopu korelācijas parametru preču vega riskam nosaka:
            
            
               a)20 % apmērā, ja abas kopas ir 383.v panta 1. punkta 7. tabulas 1.–11. kopa;
            
            
               b)0 % apmērā, ja viena no abām kopām ir 383.v panta 1. punkta 7. tabulas 12. kopa.”;
            
            
               (170)regulas 384., 385. un 386. pantu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “384. pants
               Pamatpieeja
            
            
               1. Iestāde aprēķina CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar attiecīgi 2. vai 3. punktu portfelim, kurā iekļauti darījumi ar vienu vai vairākiem darījumu partneriem, attiecīgā gadījumā izmantojot vienu no šādām formulām:
            
         
         
            
               a)2. punktā noteiktā formula, ja iestāde aprēķinā iekļauj vienu vai vairākas atbilstošas riska ierobežošanas pozīcijas, kas atzītas saskaņā ar 386. pantu;
            
            
               b)3. punktā noteiktā formula, ja iestāde aprēķinā neiekļauj nevienu atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju, kas atzīta saskaņā ar 386. pantu.
            
            
               Šā punkta a) un b) apakšpunktā minētās pieejas nekombinē.
            
            
               2. Iestāde, kas atbilst 1. punkta a) apakšpunktā minētajam nosacījumam, CVA risku pašu kapitāla prasības aprēķina šādi:
            
            
            
               kur:
            
            
                  = CVA risku pašu kapitāla prasības saskaņā ar pamatpieeju;
            
            
                  = CVA risku pašu kapitāla prasības saskaņā ar pamatpieeju, kas aprēķinātas saskaņā ar 3. punktu iestādei, kura atbilst 1. punkta b) apakšpunktā minētajam nosacījumam;
            
            
                  = 0,65;
            
            
                  = 0,25;
            
            
            
               kur:
            
            
            
            
            
            
                  =
                     1,4;
            
            
                  =
                     0,5;
            
            
               c
                     =
                     indekss, kas apzīmē visus darījuma partnerus, attiecībā uz kuriem iestāde aprēķina CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot šajā pantā noteikto pieeju;
            
            
               NS
                     =
                     indekss, kas apzīmē visas savstarpējo prasījumu ieskaita kopas ar konkrētu darījuma partneri, attiecībā uz kuru iestāde aprēķina CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot šajā pantā noteikto pieeju;
            
         
         
            
               h
                     =
                     indekss, kas apzīmē visus ar vienu parādnieku saistītos instrumentus, kas saskaņā ar 386. pantu ir atzīti kā atbilstošas riska ierobežošanas pozīcijas attiecībā uz konkrētu darījuma partneri, attiecībā uz kuru iestāde aprēķina CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot šajā pantā noteikto pieeju;
            
            
               i
                     =
                     indekss, kas apzīmē visus indeksa instrumentus, kuri atzīti par atbilstošām riska ierobežošanas pozīcijām saskaņā ar 386. pantu attiecībā uz visiem darījumu partneriem, attiecībā uz kuriem iestāde aprēķina CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot šajā pantā noteikto pieeju;
            
            
                  =
                     darījuma partnerim “c” piemērojamā riska pakāpe. Darījuma partneri “c” attiecina uz vienu no riska pakāpēm, pamatojoties uz sektora un kredītkvalitātes kombināciju, un to nosaka saskaņā ar 1. tabulu;
            
            
                  =
                     efektīvais termiņš savstarpējo prasījumu ieskaita kopai NS ar darījuma partneri “c”.
            
            
               Iestādei, kas izmanto II sadaļas 6. nodaļas 6. iedaļā noteiktās metodes,  aprēķina saskaņā ar 162. panta 2. punkta g) apakšpunktu. Tomēr minētajam aprēķinam  netiek ierobežots ar pieciem gadiem, bet ar garāko līgumā noteikto atlikušo termiņu savstarpējo prasījumu ieskaita kopā.
            
            
               Iestādei, kas neizmanto II sadaļas 6. nodaļas 6. iedaļā noteiktās metodes,  ir vidējais nosacītais svērtais termiņš, kā minēts 162. panta 2. punkta b) apakšpunktā. Tomēr minētajam aprēķinam  netiek ierobežots ar pieciem gadiem, bet ar garāko līgumā noteikto atlikušo termiņu savstarpējo prasījumu ieskaita kopā;
            
            
                  =
                     darījuma partnera kredītriska darījuma vērtība savstarpējo prasījumu ieskaita kopā NS ar darījuma partneri “c”, tostarp nodrošinājuma ietekme saskaņā ar II sadaļas 6. nodaļas 3.–6. iedaļā noteiktajām metodēm, kas piemērojamas pašu kapitāla prasību attiecībā uz darījuma partnera kredītrisku aprēķinam, kas minēts 92. panta 4. punkta a) un f) apakšpunktā;
            
            
                  =
                     uzraudzības diskonta faktors savstarpējo prasījumu ieskaita kopai NS ar darījuma partneri “c”.
            
            
               Iestādei, kas izmanto II sadaļas 6. nodaļas 6. iedaļā noteiktās metodes, uzraudzības diskonta faktors ir 1. Visos pārējos gadījumos uzraudzības diskonta faktoru aprēķina šādi:
            
            
            
                  = uzraudzības korelācijas faktors starp darījuma partnera “c” kredītriska starpības risku un ar vienu parādnieku saistītu instrumentu, kas ir atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju h attiecībā uz darījuma partneri “c”, un ko nosaka saskaņā ar 2. tabulu;
            
            
                  = tāda ar vienu parādnieku saistīta instrumenta termiņš, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju;
            
            
                  = tāda ar vienu parādnieku saistīta instrumenta nosacītā summa, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju;
            
            
                  = uzraudzības diskonta faktors ar vienu parādnieku saistītam instrumentam, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju, un ko aprēķina šādi:
            
            
            
                  =
                     uzraudzības riska pakāpe ar vienu parādnieku saistītam instrumentam, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju. Šīs riska pakāpes pamatojas uz riska ierobežošanas instrumenta atsauces kredītriska starpības sektora un kredītkvalitātes kombināciju un tās nosaka saskaņā ar 1. tabulu;
            
            
                  =
                     vienas vai vairāku pozīciju termiņš vienā un tajā pašā indeksa instrumentā, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju. Ja vienā un tajā pašā indeksa instrumentā ir vairāk nekā viena pozīcija,  ir visu šo pozīciju nosacītais svērtais termiņš;
            
            
                  =
                     pilna nosacītā summa vienai vai vairākām pozīcijām vienā un tajā pašā indeksa instrumentā, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju. Ja vienā un tajā pašā indeksa instrumentā ir vairāk nekā viena pozīcija,  ir visu šo pozīciju nosacītais svērtais termiņš;
            
            
               =
                     uzraudzības diskonta faktors vienai vai vairākām pozīcijām tajā pašā indeksa instrumentā, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju, un ko aprēķina šādi:
            
            
         
         
            
               =
                     uzraudzības riska pakāpe indeksa instrumentam, kas atzīts par atbilstošu riska ierobežošanas pozīciju.  pamatojas uz visu indeksa sastāvdaļu sektora un kredītkvalitātes kombināciju, un to aprēķina šādi:
            
            
               a)ja visas indeksa sastāvdaļas pieder pie tā paša sektora un tām ir tāda pati kredītkvalitāte, kā noteikts saskaņā ar 1. tabulu,  aprēķina, attiecīgajam sektoram un kredītkvalitātei 1. tabulā atbilstošo riska pakāpi reizinot ar 0,7;
            
            
               b)ja visas indeksa sastāvdaļas nepieder pie tā paša sektora vai tām nav tāda pati kredītkvalitāte,  aprēķina, visu indeksa sastāvdaļu saskaņā ar 1. tabulu noteikto riska pakāpju vidējo svērto vērtību reizinot ar 0,7;
            
            
               1. tabula
            
            
                     
                     
                     
                     
                        Darījuma partnera sektors
                     
                     
                  
                  
                     
                     
                        Kredītkvalitāte
                     
                  
               
                     
                  
                  
                     
                        Kredītkvalitātes 1.–3. pakāpe
                     
                  
                  
                     
                        Kredītkvalitātes 4.–6. pakāpe un bez reitinga
                     
                  
               
                     
                        Trešās valsts centrālā valdība, tostarp centrālās bankas, daudzpusējās attīstības bankas un starptautiskās organizācijas, kas minētas 117. panta 2. punktā vai 118. pantā
                     
                  
                  
                     
                        0,5 %
                     
                  
                  
                     
                        3,0 %
                     
                  
               
                     
                        Reģionālā pašvaldība vai vietējā pašpārvalde un publiskā sektora struktūras
                     
                  
                  
                     
                        1,0 %
                     
                  
                  
                     
                        4,0 %
                     
                  
               
                     
                        Finanšu sektora sabiedrības, tostarp kredītiestādes, kuras inkorporējusi vai iedibinājusi centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašvaldība, un attīstību veicinoši aizdevēji
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
                  
                     
                        12,0 %
                     
                  
               
                     
                        Pamatmateriāli, enerģētika, rūpniecība, lauksaimniecība, ražošana, ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde
                     
                  
                  
                     
                        3,0 %
                     
                  
                  
                     
                        7,0 %
                     
                  
               
                     
                        Patēriņa preces un pakalpojumi, pārvadāšana un uzglabāšana, administratīvo un atbalsta dienestu darbība
                     
                  
                  
                     
                        3,0 %
                     
                  
                  
                     
                        8,5 %
                     
                  
               
                     
                        Tehnoloģijas, telesakari
                     
                  
                  
                     
                        2,0 %
                     
                  
                  
                     
                        5,5 %
                     
                  
               
                     
                        Veselības aprūpe, komunālie pakalpojumi, profesionālā un tehniskā darbība
                     
                  
                  
                     
                        1,5 %
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
               
                     
                        Citi sektori
                     
                  
                  
                     
                        5,0 %
                     
                  
                  
                     
                        12,0 %
                     
                  
               
               2. tabula
            
            
                     
                        Korelācijas starp darījuma partnera kredītriska starpību un ar vienu parādnieku saistītu riska ierobežošanu
                     
                     
                  
               
                     
                        Darījuma partnera i ar vienu parādnieku saistīta riska ierobežošana h
                     
                     
                  
                  
                     
                        rhc vērtība
                     
                     
                  
               
                     
                        Darījumu partneri, kas minēti 386. panta 3. punkta a) apakšpunkta i) punktā
                     
                  
                  
                     
                        100 %
                     
                  
               
                     
                        Darījumu partneri, kas minēti 386. panta 3. punkta a) apakšpunkta ii) punktā
                     
                  
                  
                     
                        80 %
                     
                  
               
                     
                        Darījumu partneri, kas minēti 386. panta 3. punkta a) apakšpunkta iii) punktā
                     
                  
                  
                     
                        50 %
                     
                  
               
               2. Iestāde, kas atbilst 1. punkta b) apakšpunktā minētajam nosacījumam, CVA riska pašu kapitāla prasības aprēķina šādi:
            
            
            
               kur visi termini ir tie, kas minēti 2. punktā.
            
            
               385. pants
               Vienkāršotā pieeja
            
            
               1. Iestāde, kas atbilst visiem 273.a panta 2. punktā izklāstītajiem nosacījumiem, CVA riska pašu kapitāla prasības var aprēķināt, riska darījumu riska svērtās vērtības darījuma partnera riskam attiecīgi netirdzniecības portfeļa un tirdzniecības portfeļa pozīcijām, kā minēts 92. panta 3. punkta a) un f) apakšpunktā, dalot ar 12,5.
            
            
               2. Lai veiktu 1. punktā minēto aprēķinu, piemēro šādas prasības:
            
            
               a)minētais aprēķins attiecas tikai uz tiem darījumiem, uz kuriem attiecas 382. pantā noteiktās CVA riska pašu kapitāla prasības;
            
            
               b)šajā aprēķinā neiekļauj kredītu atvasinātos instrumentus, kas atzīti par iekšējām riska ierobežošanas pozīcijām attiecībā uz darījuma partnera riska darījumiem.
            
            
               3. Iestāde, kas vairs neatbilst vienam vai vairākiem no 273.a panta 2. punktā izklāstītajiem nosacījumiem, izpilda 273.b pantā noteiktās prasības.
            
            
               386. pants 
               Atbilstošas riska ierobežošanas pozīcijas
            
            
               1. Pozīcijas riska ierobežošanas instrumentos atzīst par “atbilstošām riska ierobežošanas pozīcijām”, lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar 383. un 384. pantu, ja šīs pozīcijas atbilst visām turpmāk minētajām prasībām:
            
            
               a)šīs pozīcijas izmanto CVA riska mazināšanai, un tās kā tādas tiek pārvaldītas;
            
            
               b)šīs pozīcijas var noslēgt ar trešām personām vai ar iestādes tirdzniecības portfeli kā iekšējo riska ierobežošanas pozīciju, un tādā gadījumā tās izpilda 106. panta 7. punktā noteikto prasību;
            
         
         
            
               c)tikai 2. un 3. punktā minēto riska ierobežošanas instrumentu pozīcijas var atzīt par atbilstošām riska ierobežošanas pozīcijām, lai aprēķinātu CVA risku pašu kapitāla prasības saskaņā ar attiecīgi 383. un 384. pantu;
            
            
               d)konkrēts riska ierobežošanas instruments veido vienu pozīciju atbilstošā riska ierobežošanas pozīcijā, un to nevar sadalīt vairāk nekā vienā atbilstošā riska ierobežošanas pozīcijā.
            
            
               2. Lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar 383. pantu, par atbilstošām riska ierobežošanas pozīcijām atzīst tikai pozīcijas šādos riska ierobežošanas instrumentos:
            
            
               a)instrumenti, kas ierobežo darījuma partnera kredītriska starpības mainības risku, izņemot 325. panta 5. punktā minētos instrumentus;
            
            
               b)instrumenti, kas ierobežo CVA riska darījuma sastāvdaļas mainības risku, izņemot 325. panta 5. punktā minētos instrumentus.
            
            
               3. Lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar 384. pantu, par atbilstošām riska ierobežošanas pozīcijām atzīst tikai šādu riska ierobežošanas instrumentu pozīcijas:
            
            
               a)ar vienu parādnieku saistītie kredītriska mijmaiņas līgumi un ar vienu parādnieku saistīti iespējamie kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi, kuros atsaucas uz:
            
            
               i)darījuma partneri tieši;
            
            
               ii)ar darījuma partneri juridiski saistītu struktūru, ja juridiska saistība attiecas uz gadījumiem, kad atsauces nosaukums un darījuma partneris ir vai nu mātesuzņēmums un tā meitasuzņēmums, vai arī kopīga mātesuzņēmuma divi meitasuzņēmumi;
            
            
               iii)struktūru, kas pieder pie tā paša sektora un reģiona kā darījumu partneris;
            
            
               b)indeksa kredītriska mijmaiņas darījumi.
            
            
               4. Riska ierobežošanas instrumentu pozīcijām, kas noslēgtas ar trešām personām un kas atzītas par atbilstošām riska ierobežošanas pozīcijām saskaņā ar 1., 2. un 3. punktu un iekļautas CVA riska pašu kapitāla prasību aprēķinā, nepiemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, kas izklāstītas IV sadaļā.
            
            
               5. Riska ierobežošanas instrumentu pozīcijām, kas nav atzītas par atbilstošām riska ierobežošanas pozīcijām saskaņā ar šo pantu, piemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, kas izklāstītas IV sadaļā.”;
            
            
               (171)regulas 402. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu groza šādi:
            
            
               i)punkta pirmo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Lai aprēķinātu riska darījumu vērtības 395. panta nolūkos, iestādes var, ja vien tas nav aizliegts ar valsts tiesību aktiem, samazināt vērtību riska darījumam vai jebkurai riska darījuma daļai, kas ir nodrošināta ar mājokļa īpašumu saskaņā ar 125. panta 1. punktu, par ieķīlāto īpašuma vērtību, bet ne vairāk kā par 55 % no īpašuma vērtības, ar noteikumu, ka ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:”;
            
            
               ii)punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) dalībvalsts kompetentā iestāde nav noteikusi riska pakāpi, kas ir augstāka par 20 %, tādiem riska darījumiem vai riska darījumu daļām, kas ir nodrošināti ar mājokļa īpašumu saskaņā ar 124. panta 7. punktu;”;
            
            
               b)panta 2. punktu groza šādi:
            
         
         
            
               i)punkta pirmo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Lai aprēķinātu riska darījumu vērtības 395. panta nolūkos, iestādes var, ja vien tas nav aizliegts ar valsts tiesību aktiem, samazināt vērtību riska darījumam vai jebkurai riska darījuma daļai, kas ir nodrošināta ar komerciālo īpašumu saskaņā ar 126. panta 1. punktu, par ieķīlāto īpašuma vērtību, bet ne vairāk kā par 55 % no īpašuma vērtības, ar noteikumu, ka ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:”;
            
            
               ii)punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) dalībvalstu kompetentās iestādes nav noteikušas riska pakāpi, kas ir augstāka par 60 %, tādiem riska darījumiem vai riska darījumu daļām, kas ir nodrošināti ar mājokļa īpašumu saskaņā ar 124. panta 7. punktu;”;
            
            
               (172)regulas 429. panta 6. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “6.
                     Šā panta 4. punkta e) apakšpunkta un 429.g panta nolūkos “regulārie pirkšanas un pārdošanas darījumi” ir finanšu aktīva pirkšana vai pārdošana saskaņā ar līgumiem, kuros ir noteikts, ka finanšu aktīva piegāde jāveic laikposmā, kas kopumā noteikts ar likumu vai kas pieņemts attiecīgajā tirdzniecības vietā.”;
            
            
               (173)regulas 429.c pantu groza šādi:
            
            
               (a)panta 3. punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) attiecībā uz darījumiem, kuru tīrvērte nav veikta ar atbilstīga centrālā darījumu partnera (QCCP) starpniecību, saņēmēja darījumu partnera saņemtā nauda netiek nošķirta no iestādes aktīviem;”;
            
            
               (b)panta 4. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “4. Šā panta 1. punkta vajadzībām iestādes neiekļauj saņemto nodrošinājumu NICA aprēķinā, kas definēts 272. panta 12.a) punktā.”;
            
            
               (c)pantā iekļauj šādu 4.a punktu:
            
            
               “4.a Atkāpjoties no 3. un 4. punkta, iestāde var atzīt jebkādu nodrošinājumu, kas saņemts saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3. iedaļu, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)nodrošinājums ir saņemts no klienta par atvasināta instrumenta līgumu, kuram iestāde šā klienta vārdā veic tīrvērti;
            
            
               b)šā punkta a) apakšpunktā minētajam līgumam ir veikta tīrvērte ar QCCP starpniecību;
            
            
               c)ja nodrošinājums ir saņemts sākotnējās drošības rezerves veidā, minēto nodrošinājumu nošķir no iestādes aktīviem.”;
            
            
               (d)panta 6. punkta pirmo daļu aizstāj ar šādu:
            
            
               “Atkāpjoties no šā panta 1. punkta, iestādes var izmantot trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 4. vai 5. iedaļā minēto metodi, lai noteiktu riska darījuma vērtību atvasināto instrumentu līgumiem, kas uzskaitīti II pielikuma 1. un 2. punktā, bet tikai gadījumā, ja tās izmanto to pašu metodi, lai noteiktu riska darījuma vērtību minētajiem līgumiem nolūkā izpildīt 92. panta 1. punkta a), b) un c) apakšpunktā noteiktās pašu kapitāla prasības.”;
            
            
               (174)regulas 429.f pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
         
         
            
               “1. Iestādes saskaņā ar 111. panta 2. punktu aprēķina riska darījuma vērtību ārpusbilances posteņiem, izņemot II pielikumā uzskaitītos atvasināto instrumentu līgumus, kredītu atvasinātos instrumentus, vērtspapīru finansēšanas darījumus un 429.d pantā minētās pozīcijas.
            
            
               Ja saistība attiecas uz kādas citas saistības pagarinājumu, piemēro 166. panta 9. punktu.”;
            
            
               b)panta 3. punktu svītro;
            
            
               (175)regulas 429.g panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Naudu, kas attiecas uz regulāra veida pirkumiem, un finanšu aktīvus, kas attiecas uz regulāra veida pārdevumiem, kuri paliek bilancē līdz norēķinu dienai, iestādes uzskata par aktīviem saskaņā ar 429. panta 4. punkta a) apakšpunktu.”;
            
            
               (176)regulas 430. panta 1. punktam pievieno šādu h) apakšpunktu:
            
            
               “h)
                     to pakļautību VSP riskiem.”;
            
            
               (177)regulas 430.a panta 1. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “1. Iestādes savām kompetentajām iestādēm reizi gadā attiecībā uz katru valsts nekustamo īpašumu tirgu, kurā tām ir riska darījumi, paziņo šādus apkopotus datus:
            
            
               a)zaudējumi, kas radušies riska darījumos, kuros iestāde mājokļa īpašumu ir atzinusi par nodrošinājumu, līdz mazākajai vērtībai no ieķīlātās vērtības un 55 % no īpašuma vērtības, ja vien saskaņā ar 124. panta 7. punktu nav nolemts citādi;
            
            
               b)kopējie zaudējumi, kas radušies riska darījumos, kuros iestāde mājokļa īpašumu ir atzinusi par nodrošinājumu, līdz riska darījuma daļai, kurš saskaņā ar 124. panta 2. punkta a) apakšpunktu ir nodrošināts ar mājokļa īpašumu;
            
            
               c)riska darījumu vērtība visiem nenokārtotajiem riska darījumiem, kuros iestāde mājokļa īpašumu ir atzinusi par nodrošinājumu tikai attiecībā uz daļu, kura saskaņā ar 124. panta 2. punkta a) apakšpunktu ir nodrošināta ar mājokļa īpašumu;
            
            
               d)zaudējumi, kas radušies riska darījumos, kuros iestāde komerciālo nekustamo īpašumu ir atzinusi par nodrošinājumu līdz zemākajai vērtībai no ieķīlātās vērtības un 55 % no īpašuma vērtības, ja vien saskaņā ar 124. panta 7. punktu nav nolemts citādi;
            
            
               e)kopējie zaudējumi, kas radušies riska darījumos, kuros iestāde komerciālo nekustamo īpašumu ir atzinusi par nodrošinājumu līdz riska darījuma daļai, kurš saskaņā ar 124. panta 2. punkta c) apakšpunktu ir nodrošināts ar komerciālo nekustamo īpašumu;
            
            
               f)riska darījumu vērtība visiem nenokārtotajiem riska darījumiem, kuros iestāde komerciālo nekustamo īpašumu ir atzinusi par nodrošinājumu tikai attiecībā uz daļu, kurš saskaņā ar 124. panta 2. punkta c) apakšpunktu ir nodrošināts ar komerciālo nekustamo īpašumu.”;
            
            
               (178)regulas 433. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “433. pants 
               Informācijas atklāšanas regularitāte un apjoms
            
            
               Iestādes atklāj II un III sadaļā prasīto informāciju tādā veidā, kā noteikts šajā pantā un 433.a, 433.b, 433.c un 434. pantā.
            
            
               Reizi gadā atklājamo informāciju EBI publicē savā tīmekļa vietnē tajā pašā dienā, kad iestādes publicē savus finanšu pārskatus, vai cik drīz vien iespējams pēc tam.
            
            
               Reizi pusgadā un ceturksnī atklājamo informāciju EBI publicē savā tīmekļa vietnē tajā pašā dienā, kad iestādes attiecīgā gadījumā publicē savus finanšu pārskatus par attiecīgo periodu, vai cik drīz vien iespējams pēc tam.
            
         
         
            
               Jebkāda laika nobīde starp dienu, kad tiek publicēta šajā daļā prasītā atklājamā informācija, un dienu, kad tiek publicēti attiecīgie finanšu pārskati, ir samērīga, un katrā ziņā ar to netiek pārsniegts termiņš, ko noteikušas kompetentās iestādes, ievērojot Direktīvas 2013/36/ES 106. pantu.”;
            
            
               (179)regulas 433.a panta 1. punkta c) apakšpunkta i) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “i) 438. panta d), da) un h) punktā;”;
            
            
               (180)regulas 433.b panta 1. punkta a) apakšpunktu groza šādi:
            
            
               a)apakšpunkta ii) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “ii) 438. panta c), d) un da) punktā;”;
            
            
               b)pievieno šādu iv) punktu:
            
            
               “iv) 442. panta c) un d) punktā;”;
            
            
               (181)regulas 433.c panta 2. punktu groza šādi:
            
            
               a)punkta d) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d) 438. panta c), d) un da) punkts;”;
            
            
               b)pievieno šādu g) apakšpunktu:
            
            
               “g) 442. panta c) un d) punkts.”;
            
            
               (182)regulas 434. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “434. pants 
               Informācijas atklāšanas līdzekļi
            
            
               1. Iestādes, kas nav mazas un nesarežģītas iestādes, iesniedz EBI visu II un III sadaļā prasīto informāciju elektroniskā formātā ne vēlāk kā dienā, kurā iestādes publicē savus finanšu pārskatus vai attiecīgā gadījumā finanšu ziņojumus par attiecīgo periodu, vai cik drīz vien iespējams pēc tam. EBI publicē arī šīs informācijas iesniegšanas datumu.
            
            
               EBI nodrošina, ka EBI tīmekļa vietnē atklātā informācija ietver datus, kas ir identiski tiem, ko iestādes ir iesniegušas EBI. Iestādēm ir tiesības atkārtoti iesniegt EBI informāciju saskaņā ar 434.a pantā minētajiem tehniskajiem standartiem. EBI savā tīmekļa vietnē norāda datumu, kurā notikusi atkārtota iesniegšana.
            
            
               EBI sagatavo un pastāvīgi atjaunina instrumentu, kas precizē informācijas atklāšanas veidņu un tabulu attiecināšanu uz uzraudzības pārskatu iesniegšanas veidnēm un tabulām. Attiecināšanas rīks ir publiski pieejams EBI tīmekļa vietnē.
            
            
               Iestādes var turpināt publicēt atsevišķu dokumentu, kurā sniedz tūlītēji pieejamu prudenciālās informācijas avotu minētās informācijas lietotājiem, vai atsevišķi nodalītu sadaļu, kas iekļauta iestāžu finanšu pārskatos vai finanšu ziņojumos vai ir tiem pievienota un satur prasīto informāciju, un minētie lietotāji to var viegli identificēt. Iestādes savā tīmekļa vietnē var iekļaut saiti uz EBI tīmekļa vietni, kurā centralizēti tiek publicēta prudenciālā informācija.
            
            
               2. Lielās iestādes un citas iestādes, kas nav lielās iestādes vai mazās un nesarežģītās iestādes, iesniedz EBI attiecīgi 433.a un 433.c pantā minēto atklāšanas informāciju, bet ne vēlāk kā finanšu pārskatu vai finanšu ziņojumu publicēšanas dienā par attiecīgo periodu vai cik drīz vien iespējams pēc tam. Ja informācijas atklāšana ir jāveic par periodu, kad iestāde negatavo nevienu finanšu pārskatu, iestāde, cik drīz vien praktiski iespējams, paziņo EBI par atklāto informāciju.
            
         
         
            
               3. EBI savā tīmekļa vietnē publicē atklāto informāciju par mazām un nesarežģītām iestādēm, pamatojoties uz informāciju, ko minētās iestādes sniegušas kompetentajām iestādēm saskaņā ar 430. pantu.
            
            
               4. Kamēr datu īpašumtiesības un atbildība par to precizitāti paliek iestādēm, kas tos sagatavo, EBI savā tīmekļa vietnē dara pieejamu informāciju, kas jāatklāj saskaņā ar šo regulas daļu. Minētais arhīvs ir pieejams laikposmā, kas nav īsāks par iestāžu finanšu pārskatos iekļautās informācijas uzglabāšanas periodu, kurš noteikts valsts tiesību aktos.
            
            
               5. EBI uzrauga apmeklējumu skaitu vienotajā piekļuves punktā saistībā ar iestāžu atklāto informāciju un iekļauj saistītos statistikas datus savos gada pārskatos.”;
            
            
               (183)regulas 434.a pantu groza šādi:
            
            
               a)pirmās daļas pirmo teikumu aizstāj ar šādu:
            
            
               “EBI izstrādā īstenošanas tehnisko standartu projektu, lai precizētu vienotus informācijas atklāšanas formātus, saistītos norādījumus, informāciju par atkārtotas iesniegšanas politiku un IT risinājumus informācijas atklāšanai, kas prasīta II un III sadaļā.”;
            
            
               b)pirmās daļas ceturto teikumu aizstāj ar šādu:
            
            
               “EBI iesniedz šo īstenošanas tehnisko standartu projektu Komisijai līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu gadu pēc šīs regulas stāšanās spēkā].”;
            
            
               (184)regulas 438. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta b) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b) to papildu pašu kapitāla prasību apjomu, kas pamatotas uz uzraudzības pārbaudes procesu, kā norādīts Direktīvas 2013/36/ES 104. panta 1. punkta a) apakšpunktā, lai novērstu riskus, kas nav pārmērīgas sviras risks, un tā sastāvu;”;
            
            
               a)panta d) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d) kopējo riska darījumu vērtību, kas aprēķināta saskaņā ar 92. panta 3. punktu, un atbilstošās pašu kapitāla prasības, kas noteiktas saskaņā ar 92. panta 2. punktu un kas attiecīgi jāsadala dažādās riska vai riska darījumu kategorijās un apakškategorijās, kā noteikts Trešajā daļā, un attiecīgā gadījumā skaidrojumu par to, kā pašu kapitāla un riska darījumu riska svērto vērtību aprēķināšanu ietekmē rezultāti, ko iegūst, piemērojot kapitāla minimālās robežvērtības un neatskaitot posteņus no pašu kapitāla;”;
            
            
               c)pievieno šādu da) punktu:
            
            
               “da) ja ir jāaprēķina šādas summas, kopējo riska darījumu vērtību pirms minimālās robežvērtības piemērošanas, kas aprēķināta saskaņā ar 92. panta 4. punktu, un standartizēto kopējo riska darījumu vērtību, kas aprēķināta saskaņā ar 92. panta 5. punktu un kas attiecīgi jāsadala pa dažādām riska kategorijām un apakškategorijām, kā noteikts Trešajā daļā, un attiecīgā gadījumā skaidrojumu par to, kā pašu kapitāla un riska darījumu riska svērto vērtību aprēķināšanu ietekmē rezultāti, ko iegūst, piemērojot kapitāla minimālās robežvērtības un neatskaitot posteņus no pašu kapitāla;”;
            
            
               (185)regulas 445. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “445. pants 
               Informācijas atklāšana par riska darījumiem ar tirgus risku saskaņā ar standartizēto pieeju
            
            
               1. Iestādes, kurām kompetentās iestādes nav piešķīrušas atļauju izmantot alternatīvo iekšējā tirgus riska modeļa pieeju, kā izklāstīts 325.az pantā, un kuras izmanto vienkāršoto standartizēto pieeju saskaņā ar 325.a pantu vai Trešās daļas IV sadaļas 1.a nodaļu, atklāj vispārēju pārskatu par savām tirdzniecības portfeļa pozīcijām.
            
            
               2. Iestādes, kas savas pašu kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar Trešās daļas IV sadaļas 1.a nodaļu, atklāj savas kopējās pašu kapitāla prasības, pašu kapitāla prasības attiecībā uz metodi, kas saistīta ar jutīgumu, savas saistību neizpildes riska kapitāla prasības un pašu kapitāla prasības attiecībā uz atlikušajiem riskiem. Informāciju, ko atklāj par pašu kapitāla prasībām pasākumiem attiecībā uz metodi, kas saistīta ar jutīgumu, un saistību neizpildes risku, iedala attiecībā uz šādiem instrumentiem:
            
            
               a)finanšu instrumenti, kas nav tirdzniecības portfelī turēti vērtspapīrošanas instrumenti, sadalot pa riska klasēm un atsevišķi identificējot saistību neizpildes riska pašu kapitāla prasības;
            
         
         
            
               b)vērtspapīrošanas instrumenti, kas nav turēti alternatīvā korelācijas tirdzniecības portfelī, atsevišķi identificējot pašu kapitāla prasības kredītriska starpības riskam un pašu kapitāla prasības saistību neizpildes riskam;
            
            
               c)vērtspapīrošanas instrumenti, kas ir turēti alternatīvā korelācijas tirdzniecības portfelī, atsevišķi identificējot pašu kapitāla prasības kredītriska starpības riskam un pašu kapitāla prasības saistību neizpildes riskam.”;
            
            
               (186)iekļauj šādu 445.a pantu:
            
            
               “445 a. pants 
               Informācijas atklāšana par CVA risku
            
            
               1. Iestādes, uz kurām attiecas CVA riska pašu kapitāla prasības, atklāj šādu informāciju:
            
            
               a)vispārīgu pārskatu par procesiem, ar kuriem tās identificē, mēra, ierobežo un uzrauga savu CVA risku;
            
            
               b)to, vai iestādes atbilst visiem 273.a panta 2. punktā izklāstītajiem nosacījumiem; ja minētie nosacījumi ir izpildīti, – to, vai iestādes ir izvēlējušās aprēķināt CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot 385. pantā izklāstīto vienkāršoto pieeju; ja iestādes ir izvēlējušās aprēķināt CVA riska pašu kapitāla prasības, izmantojot vienkāršoto pieeju, – CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar minēto pieeju;
            
            
               c)to darījumu partneru kopskaitu, attiecībā uz kuriem izmanto standartizēto pieeju, sadalījumā pa darījumu partneru veidiem.
            
            
               2. Iestādes, kas izmanto 383. pantā definēto standartizēto pieeju, lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības, papildus 1. punktā minētajai informācijai atklāj šādu informāciju:
            
            
               a)to iekšējās CVA riska pārvaldības funkcijas un pārvaldības struktūru un organizāciju;
            
            
               b)to kopējās CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar standartizēto pieeju ar sadalījumu pa riska klasēm;
            
            
               c)pārskatu par atbilstošajām riska ierobežošanas pozīcijām, kas izmantotas minētajā aprēķinā, ar sadalījumu pa veidiem, kā definēts 386. panta 2. punktā.
            
            
               3. Iestādes, kas izmanto 384. pantā definēto pamatpieeju, lai aprēķinātu CVA riska pašu kapitāla prasības, papildus 1. punktā minētajai informācijai atklāj arī šādu informāciju:
            
            
               a)to kopējās CVA riska pašu kapitāla prasības saskaņā ar pamatpieeju un sastāvdaļas  un ;
            
            
               b)pārskatu par atbilstošajām riska ierobežošanas pozīcijām, kas izmantotas šajā aprēķinā, ar sadalījumu pa veidiem, kā definēts 386. panta 3. punktā.”;
            
            
               (187)regulas 446. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “446. pants 
               Informācijas atklāšana par operacionālo risku
            
            
               1. Iestādes atklāj šādu informāciju:
            
            
               a)operacionālā riska pārvaldības satvara galvenās iezīmes un elementus;
            
            
               b)operacionālā riska pašu kapitāla prasības;
            
         
         
            
               c)uzņēmējdarbības rādītāja sastāvdaļu, kas aprēķināta saskaņā ar 313. pantu;
            
            
               d)uzņēmējdarbības rādītāju, kas aprēķināts saskaņā ar 314. panta 1. punktu, un katra uzņēmējdarbības rādītāja apakšposteņa summas par katru no trim gadiem, kas ir būtiski uzņēmējdarbības rādītāja aprēķināšanai;
            
            
               e)to uzņēmējdarbības rādītāju posteņu skaitu un summas, kas tikuši izslēgti no uzņēmējdarbības rādītāja aprēķina saskaņā ar 315. panta 2. punktu, kā arī attiecīgos izslēgšanas pamatojumus.
            
            
               2. Iestādes, kas savus gada operacionālā riska zaudējumus aprēķina saskaņā ar 316. panta 1. punktu, papildus 1. punktā uzskaitītajai informācijai atklāj šādu informāciju:
            
            
               a)savus gada operacionālā riska zaudējumus par katru no pēdējiem desmit gadiem, aprēķinātus saskaņā ar 316. panta 1. punktu;
            
            
               b)operacionālā riska zaudējumu gadījumu skaitu un summas, kas tika izslēgtas no gada operacionālā riska zaudējumu aprēķina saskaņā ar 320. panta 1. punktu, un attiecīgos pamatojumus šādai izslēgšanai.”;
            
            
               (188)regulas 447. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta a) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a)
                     sava pašu kapitāla sastāvu un riska kapitāla rādītājus, kas aprēķināti saskaņā ar 92. panta 2. punktu;”;
            
            
               b)pievieno šādu aa) punktu:
            
            
               “aa) attiecīgā gadījumā riska kapitāla rādītājus, kas aprēķināti saskaņā ar 92. panta 2. punktu, kopējo riska darījumu vērtību vietā izmantojot kopējo riska darījumu vērtību pirms minimālās robežvērtības piemērošanas;”;
            
            
               c)panta b) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b)
                     kopējo riska darījumu vērtību, kas aprēķināta saskaņā ar 92. panta 3. punktu, vai attiecīgā gadījumā kopējo riska darījumu vērtību pirms minimālās robežvērtības piemērošanas, kas aprēķināta saskaņā ar 92. panta 4. punktu;”;
            
            
               d)panta d) punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “d)
                     apvienoto rezervju prasību, kas iestādēm ir jātur saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļas 4. nodaļu;”;
            
            
               (189)regulas 449.a pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “449 a. pants 
               Informācijas atklāšana par vides, sociālajiem un pārvaldības riskiem (VSP riskiem)
            
            
               Iestādes atklāj informāciju par VSP riskiem, tostarp fiziskajiem riskiem un pārejas riskiem.
            
            
               Pirmajā daļā minēto informāciju mazas un nesarežģītas iestādes atklāj reizi gadā un citas iestādes – reizi pusgadā.
            
            
               EBI izstrādā īstenošanas tehnisko standartu projektu, kuros precizē vienotus formātus informācijas atklāšanai par VSP riskiem, kā noteikts 434.a pantā, nodrošinot to atbilstību proporcionalitātes principam un šā principa ievērošanu. Attiecībā uz mazām un nesarežģītām iestādēm formātos netiek paredzēts atklāt sīkāku informāciju nekā to, kas ir jāsniedz kompetentajām iestādēm saskaņā ar 430. panta 1. punkta h) apakšpunktu.”;
            
         
         
            
               (190)regulas 451. panta 1. punktā pievieno šādu f) apakšpunktu:
            
            
               “f)
                     to papildu pašu kapitāla prasību apjomu, kas pamatotas uz uzraudzības pārbaudes procesu, kā norādīts Direktīvas 2013/36/ES 104. panta 1. punkta a) apakšpunktā, lai novērstu pārmērīgas sviras risku, un tā sastāvu.”;
            
            
               (191)regulas 455. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “455. pants
               Iekšējo modeļu izmantojums tirgus riskam
            
            
               1. Iestāde, kas izmanto 325.az pantā minētos iekšējos modeļus, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības tirgus riskam, atklāj šādu informāciju:
            
            
               a)iestādes mērķus attiecībā uz tirdzniecības darbību veikšanu un procesus, kas ieviesti, lai identificētu, mērītu, uzraudzītu un kontrolētu iestādes tirgus riskus;
            
            
               b)politiku, kas minēta 104. panta 1. punktā, lai noteiktu, kura pozīcija jāiekļauj tirdzniecības portfelī;
            
            
               c)vispārīgu aprakstu par to tirdzniecības nodaļu struktūru, uz kurām attiecas 325.az pantā minētie iekšējie modeļi, tostarp par katru nodaļu plašs nodaļas uzņēmējdarbības stratēģijas apraksts, tajās atļautie instrumenti un galvenie riska veidi saistībā ar minēto nodaļu;
            
            
               d)vispārīgu pārskatu par tirdzniecības portfeļa pozīcijām, uz kurām neattiecas 325.az pantā minētie iekšējie modeļi, tostarp vispārēju aprakstu par nodaļas struktūru un instrumentu veidiem, kas iekļauti nodaļās vai nodaļu kategorijās saskaņā ar 104.b pantu;
            
            
               e)tirgus riska pārvaldības funkcijas un pārvaldības struktūru un organizāciju;
            
            
               f)dažādu 325.az pantā minēto iekšējo modeļu darbības jomu, galvenās iezīmes un galvenās modelēšanas izvēles, ko izmanto, lai aprēķinātu riska darījumu vērtības galvenajiem konsolidētajā līmenī izmantotajiem modeļiem, un aprakstu par to, cik lielā mērā šie iekšējie modeļi atspoguļo visus konsolidētajā līmenī izmantotos modeļus, tostarp attiecīgā gadījumā:
            
            
               i)plašu aprakstu par modelēšanas pieeju, ko izmanto, lai aprēķinātu 325.ba panta 1. punkta a) apakšpunktā minēto sagaidāmo iztrūkumu, tostarp datu atjaunināšanas biežumu;
            
            
               ii)plašu aprakstu par metodiku, ko izmanto, lai aprēķinātu 325.ba panta 1. punkta b) apakšpunktā minēto spriedzes scenārija riska mēru, izņemot 325.bk panta 3. punktā paredzētās specifikācijas;
            
            
               iii)plašu aprakstu par modelēšanas pieeju, ko izmanto, lai aprēķinātu 325.ba panta 2. punktā minēto saistību nepildīšanas riska kapitāla prasību, tostarp datu atjaunināšanas biežumu.
            
            
               2. Iestādes apkopotā veidā par visām tirdzniecības nodaļām, uz kurām attiecas 325.az pantā minētie iekšējie modeļi, attiecīgā gadījumā atklāj šādas sastāvdaļas:
            
            
               a)šādu elementu visjaunāko vērtību, kā arī augstāko, zemāko un vidējo vērtību par iepriekšējām 60 darba dienām:
            
            
               i)neierobežotais sagaidāmā iztrūkuma mērs, kā definēts 325.bb panta 1. punktā;
            
            
               ii)neierobežotais sagaidāmā iztrūkuma mērs, kā definēts 325.bb panta 1. punktā, par katru regulatīvo vispārīgo riska faktoru kategoriju;
            
            
               b)šādu elementu visjaunāko vērtību, kā arī vidējo vērtību par iepriekšējām 60 darba dienām:
            
            
               i)sagaidāmā iztrūkuma riska mērs, kā definēts 325.bb panta 1. punktā;
            
         
         
            
               ii)spriedzes scenārija riska mērs, kā definēts 325.ba panta 1. punkta b) apakšpunktā;
            
            
               iii)pašu kapitāla prasība saistību neizpildes riskam, kā definēts 325.ba panta 2. punktā;
            
            
               iv)pašu kapitāla prasību summa, kā definēts 325.ba panta 1. punktā un 325.ba panta 2. punktā, tostarp piemērojamais reizinātāja koeficients;
            
            
               c)atpakaļejošās pārbaudes pārsniegumu skaitu pēdējo 250 darba dienu laikā 99. procentilē, kā minēts atsevišķi 325.bf panta 1. punkta a) un b) apakšpunktā.
            
            
               4. Iestādes apkopotā veidā par visām tirdzniecības nodaļām atklāj pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus riskiem, kas tiktu aprēķinātas saskaņā ar šīs sadaļas 1.a nodaļu, ja iestādēm nebūtu piešķirta atļauja izmantot savus iekšējos modeļus minētajām tirdzniecības nodaļām.”;
            
            
               (192)regulas 458. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 6. punktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “6. Ja dalībvalstis atzīst pasākumus, kas noteikti saskaņā ar šo pantu, tās par to paziņo ESRK. ESRK nekavējoties pārsūta šādus paziņojumus Padomei, Komisijai, EBI un dalībvalstij, kas ir pilnvarota piemērot šos pasākumus.”;
            
            
               b)panta 9. punktu aizvieto ar šādu:
            
            
               “9. Pirms beidzies saskaņā ar 4. punktu izdotās atļaujas termiņš, attiecīgā dalībvalsts, konsultējoties ar ESRK, EBI un Komisiju, pārskata situāciju, un tā var saskaņā ar 2. un 4. punktā minēto procedūru pieņemt jaunu lēmumu pagarināt valsts pasākumu piemērošanas periodu katru reizi vēl par diviem gadiem.”;
            
            
               (193)regulas 461.a pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “461.a pants
               Pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus riskiem
            
            
               Komisija uzrauga, kā tiek īstenoti starptautiskie standarti par pašu kapitāla prasībām attiecībā uz tirgus risku trešās valstīs. Ja tiek novērotas būtiskas atšķirības tajā, kā minētie starptautiskie standarti tiek īstenoti Savienībā un trešās valstīs, tostarp attiecībā uz noteikumu ietekmi pašu kapitāla prasību ziņā un attiecībā uz to piemērošanas sākšanu, Komisija tiek pilnvarota pieņemt deleģēto aktu saskaņā ar 462. pantu, lai grozītu šo regulu:
            
            
               a)ja nepieciešams vienlīdzīgu konkurences apstākļu nodrošināšanai, iestādes pašu kapitāla prasībām attiecībā uz tirgus risku piemērojot reizinātāju, kas vienāds ar 0 vai lielāks par 0 , bet mazāks par 1, un kas aprēķināts specifiskām riska klasēm un konkrētiem riska faktoriem, izmantojot vienu no 325. panta 1. punktā minētajām pieejām, un izklāstīts:
            
            
               i)325.c līdz 325.ay pantā, kur precizēta alternatīvā standartizētā pieeja;
            
            
               ii)325.az līdz 325.bp pantā, kur precizēta alternatīvā iekšējā modeļa pieeja;
            
            
               iii)326. līdz 361. pantā, kur precizēta vienkāršotā standartizētā pieeja, lai kompensētu novērotās atšķirības starp trešo valstu noteikumiem un Savienības tiesību aktiem;
            
            
               b)par diviem gadiem atliekot dienu, no kuras iestādes piemēro pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, kas izklāstītas Trešās daļas IV sadaļā, vai jebkuru no pieejām, lai aprēķinātu pašu kapitāla prasības attiecībā uz tirgus risku, kā minēts 325. panta 1. punktā.”;
            
            
               (194)iekļauj šādu 461.b pantu:
            
            
               “461.b pants 
               Kriptoaktīvu prudenciālais režīms
            
         
         
            
               Līdz 2025. gada 31. decembrim Komisija pārskata, vai attiecībā uz riska darījumiem ar kriptoaktīviem būtu jāizstrādā speciāls prudenciālais režīms, un pēc apspriešanās ar EBI un ņemot vērā starptautisko 
            
            
               (195)notikumu gaitu, iesniedz ziņojumu Eiropas Parlamentam un Padomei, vajadzības gadījumā pievienojot tiesību akta priekšlikumu.”; 462. pantu groza šādi:
            
            
               a)panta 2. un 3. punktu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “2. Pilnvaras pieņemt 244. panta 6. punktā, 245. panta 6. punktā, 456.–460. pantā, 461.a pantā un 461.b pantā minētos deleģētos aktus Komisijai piešķir uz nenoteiktu laiku no 2013. gada 28. jūnija.
            
            
               3. Eiropas Parlaments vai Padome jebkurā laikā var atsaukt 244. panta 6. punktā, 245. panta 6. punktā, 456.–460. pantā, 461.a pantā un 461.b pantā minēto pilnvaru deleģēšanu. Ar lēmumu par atsaukšanu izbeidz tajā norādīto pilnvaru deleģēšanu. Lēmums stājas spēkā nākamajā dienā pēc tā publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī vai vēlākā dienā, kas tajā norādīta. Tas neskar jau spēkā esošos deleģētos aktus.”;
            
            
               b)panta 6. punktu aizvieto ar šādu:
            
            
               “6. Saskaņā ar 244. panta 6. punktu, 245. panta 6. punktu, 456.–460. pantu, 461.a pantu un 461.b pantu pieņemts deleģētais akts stājas spēkā tikai tad, ja trijos mēnešos no dienas, kad minētais akts paziņots Eiropas Parlamentam un Padomei, ne Eiropas Parlaments, ne Padome nav izteikuši iebildumus vai ja pirms minētā laikposma beigām gan Eiropas Parlaments, gan Padome ir informējuši Komisiju par savu nodomu neizteikt iebildumus. Pēc Eiropas Parlamenta vai Padomes ierosmes minēto termiņu pagarina par trim mēnešiem.”;
            
            
               (196)regulas 465. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “465. pants 
               Pārejas kārtība attiecībā uz pašu kapitāla minimālo robežvērtību
            
            
               1. Atkāpjoties no 92. panta 3. un 6. punkta, mātes iestādes, mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības, mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, patstāvīgas iestādes ES vai patstāvīgas meitas iestādes dalībvalstīs, aprēķinot TREA, var piemērot šādu faktoru “x”:
            
            
               a)50 % laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2025. gada 31. decembrim;
            
            
               b)55 % laikposmā no 2026. gada 1. janvāra līdz 2026. gada 31. decembrim;
            
            
               c)60 % laikposmā no 2027. gada 1. janvāra līdz 2027. gada 31. decembrim;
            
            
               d)65 % laikposmā no 2028. gada 1. janvāra līdz 2028. gada 31. decembrim;
            
            
               e)70 % laikposmā no 2029. gada 1. janvāra līdz 2029. gada 31. decembrim.
            
            
               2. Atkāpjoties no 92. panta 3. punkta a) apakšpunkta, ES mātes iestādes, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, patstāvīgas iestādes ES vai patstāvīgas meitas iestādes dalībvalstīs līdz 2029. gada 31. decembrim TREA aprēķināšanai var piemērot šādu formulu:
            
            
            
               Minētā aprēķina vajadzībām ES mātes iestādes, ES mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai ES mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības ņem vērā attiecīgos faktorus “x”, kas minēti 1. punktā.
            
            
               3. Atkāpjoties no 92. panta 5. punkta a) apakšpunkta i) punkta, mātes iestādes, mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, patstāvīgas iestādes ES vai patstāvīgas meitas iestādes dalībvalstīs līdz 2032. gada 31. decembrim var piešķirt 65 % riska pakāpi riska darījumiem ar komercsabiedrībām, par kurām nav pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums, ar noteikumu, ka saskaņā ar minētās struktūras aplēsēm šo riska darījumu PD, kas aprēķināta saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu, nav lielāka par 0,5 %.
            
            
               EBI uzrauga pirmajā daļā noteiktā pārejas režīma izmantošanu un norīkotu ĀKNI kredītnovērtējumu pieejamību riska darījumiem ar komercsabiedrībām. Līdz 2028. gada 31. decembrim EBI ziņo Komisijai par saviem konstatējumiem. 
            
         
         
            
               Pamatojoties uz minēto ziņojumu un pienācīgi ņemot vērā saistītos starptautiski saskaņotos standartus, ko izstrādājusi BCBS, Komisija vajadzības gadījumā līdz 2031. gada 31. decembrim iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu.
            
            
               4. Atkāpjoties no 92. panta 5. punkta a) apakšpunkta iv) punkta, mātes iestādes, mātes finanšu pārvaldītājsabiedrības vai mātes jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, patstāvīgas iestādes ES vai patstāvīgas meitas iestādes dalībvalstīs līdz 2029. gada 31. decembrim aizstāj alfa ar 1, aprēķinot riska darījumu vērtību II pielikumā uzskaitītajiem līgumiem saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļas 3. un 4. iedaļā izklāstītajām pieejām, ja tās pašas riska darījumu vērtības tiek aprēķinātas saskaņā ar Trešās daļas II sadaļas 6. nodaļā noteikto pieeju kopējās riska darījumu vērtības pirms minimālās robežvērtības piemērošanas vajadzībām.
            
            
               Komisija, ņemot vērā 514. pantā minēto EBI ziņojumu, var pieņemt deleģēto aktu saskaņā ar 462. pantu, lai vajadzības gadījumā pastāvīgi mainītu alfa vērtību.
            
            
               5. Atkāpjoties no 92. panta 5. punkta a) apakšpunkta i) punkta, dalībvalstis var atļaut mātes iestādēm, mātes finanšu pārvaldītājsabiedrībām vai mātes jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām, patstāvīgām iestādēm ES vai patstāvīgām meitas iestādēm dalībvalstīs piešķirt šādas riska pakāpes ar noteikumu, ka ir izpildīti visi otrajā daļā minētie nosacījumi:
            
            
               a)līdz 2032. gada 31. decembrim – 10 % riska pakāpe tai riska darījumu daļai, kas nodrošināta ar hipotēkām uz mājokļa īpašumu līdz 55 % apmērā no īpašuma vērtības, kas atlikusi pēc tam, kad ir atskaitītas jebkādas augstākas prioritātes vai līdzvērtīgas prioritātes ķīlas tiesības, kas nav iestādes turējumā, 
            
            
               b)līdz 2029. gada 31. decembrim – 45 % riska pakāpe jebkurai tai atlikušajai riska darījumu daļai, kas nodrošināta ar hipotēkām uz mājokļa īpašumu līdz 80 % apmērā no īpašuma vērtības, kas atlikusi pēc tam, kad ir atskaitītas jebkādas augstākas prioritātes vai līdzvērtīgas prioritātes ķīlas tiesības, kas nav iestādes turējumā, ar noteikumu, ka nepiemēro 501. pantā minēto korekciju pašu kapitāla prasībām attiecībā uz kredītrisku.
            
            
               Lai piešķirtu riska pakāpes saskaņā ar pirmo daļu, ir jābūt izpildītiem visiem turpmāk minētajiem nosacījumiem:
            
            
               a)atbilstīgie riska darījumi ir dalībvalstī, kas izmantojusi minēto rīcības brīvību;
            
            
               b)iepriekšējo sešu gadu laikā iestādes zaudējumi no šādu riska darījumu daļas līdz 55 % apmērā no īpašuma vērtības vidēji nepārsniedz 0,25 % no visu šādu riska darījumu kopējās nenokārtoto kredītsaistību kopsummas attiecīgajā gadā;
            
            
               c)attiecībā uz atbilstīgajiem riska darījumiem iestādei ir abi turpmākminētie prasījumi parādnieka saistību neizpildes vai nemaksāšanas gadījumā:
            
            
               i)prasījums attiecībā uz mājokļa nekustamo īpašumu, ar kuru nodrošināts riska darījums;
            
            
               ii)prasījums attiecībā uz citiem parādnieka aktīviem un ienākumiem;
            
            
               d)kompetentā iestāde ir pārliecinājusies, ka ir izpildīti a), b) un c) apakšpunktā minētie nosacījumi.
            
            
               Ja pirmajā daļā minētā rīcības brīvība ir izmantota un ir izpildīti visi ar to saistītie nosacījumi otrajā daļā, iestādes līdz 2032. gada 31. decembrim var piešķirt šādas riska pakāpes riska darījumu atlikušajai daļai, kas minēta otrās daļas b) apakšpunktā:
            
            
               a)52,5 % laikposmā no 2030. gada 1. janvāra līdz 2030. gada 31. decembrim;
            
            
               b)60 % laikposmā no 2031. gada 1. janvāra līdz 2031. gada 31. decembrim;
            
            
               c)67,5 % laikposmā no 2032. gada 1. janvāra līdz 2032. gada 31. decembrim.
            
            
               Ja dalībvalstis izmanto minēto rīcības brīvību, tās informē EBI un pamato savu lēmumu. Kompetentās iestādes paziņo EBI detalizētu informāciju par visām pirmās daļas c) apakšpunktā minētajām pārbaudēm.
            
            
               EBI uzrauga pirmajā daļā minētā pārejas režīma izmantošanu un līdz 2028. gada 31. decembrim ziņo Komisijai par saistīto riska pakāpju piemērotību.
            
            
               Pamatojoties uz minēto ziņojumu un pienācīgi ņemot vērā saistītos starptautiski saskaņotos standartus, ko izstrādājusi BCBS, Komisija vajadzības gadījumā līdz 2031. gada 31. decembrim iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu.”;
            
         
         
            
               (197)iekļauj šādu 494.d pantu:
            
            
               “494.d pants 
               IRB pieejas aizstāšana ar standartizēto pieeju
            
            
               Atkāpjoties no 149. panta 1., 2. un 3. punkta, iestāde no 2025. gada 1. janvāra līdz 2027. gada 31. decembrim var atsākt izmantot standartizēto pieeju attiecībā uz vienu vai vairākām 147. panta 2. punktā paredzētajām riska darījumu kategorijām, ja ir izpildīti visi turpmāk minētie nosacījumi:
            
            
               a)iestāde [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu dienu pirms šīs grozošās regulas spēkā stāšanās dienas] jau pastāvēja un bija saņēmusi atļauju no kompetentās iestādes minētajām riska darījumu kategorijām piemērot IRB pieeju;
            
            
               b)iestāde pieprasa atsākt izmantot standartizēto pieeju tikai vienu reizi minētajā trīs gadu periodā;
            
            
               c)pieprasījums atsākt izmantot standartizēto pieeju nav iesniegts, lai iesaistītos regulējuma arbitrāžā;
            
            
               d)iestāde ir oficiāli paziņojusi kompetentajai iestādei, ka tā vēlas atsākt izmantot standartizēto pieeju attiecībā uz minētajām riska darījumu kategorijām vismaz sešus mēnešus, pirms tā faktiski atsāk izmantot šo pieeju;
            
            
               e)kompetentā iestāde trīs mēnešu laikā pēc d) apakšpunktā minētā paziņojuma saņemšanas nav iebildusi pret iestādes pieprasījumu par šādu atsākšanu.”;
            
            
               (198)regulas 495. pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “495. pants 
               Kapitāla vērtspapīru riska darījumiem saskaņā ar IRB pieeju piemērojamā procedūra
            
            
               1. Atkāpjoties no 107. panta 1. punkta, iestādes, kas ir saņēmušas atļauju piemērot uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, līdz 2029. gada 31. decembrim aprēķina riska darījumu riska svērto vērtību katram kapitāla vērtspapīru riska darījumam, attiecībā uz kuru tās ir saņēmušas atļauju piemērot uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, kā lielāko no turpmāk minētajiem lielumiem:
            
            
               a)riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar 495.a panta 1. un 2. punktu;
            
            
               b)riska darījumu riska svērtā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar šo regulu pirms [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir šīs grozošās regulas spēkā stāšanās datums].
            
            
               2. Tā vietā, lai piemērotu 1. punktā noteikto režīmu, iestādes, kas ir saņēmušas atļauju piemērot uz iekšējiem reitingiem balstīto pieeju, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, var izvēlēties piemērot 133. pantā noteikto režīmu un 495.a pantā paredzēto pārejas kārtību visiem saviem kapitāla vērtspapīru riska darījumiem jebkurā laikā līdz 2029. gada 31. decembrim.
            
            
               Šā punkta vajadzībām nepiemēro nosacījumus, lai atsāktu izmantot mazāk sarežģītas pieejas, kas izklāstītas 149. pantā.
            
            
               3. Iestādes, kas piemēro 1. punktā noteikto režīmu, aprēķina EL saskaņā ar attiecīgi 158. panta 7., 8. vai 9. punktu, kādi tie bija 2021. gada 1. janvārī. 
            
            
               4. Ja iestādes pieprasa atļauju piemērot IRB pieeju, lai aprēķinātu riska darījumu riska svērto vērtību kapitāla vērtspapīru riska darījumiem, kompetentās iestādes šādu atļauju nepiešķir pēc [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir šīs regulas piemērošanas diena].”;
            
            
               (199)iekļauj šādu 495.a, 495.b, 495.c un 495.d pantu:
            
            
               “495 a. pants 
               Pārejas kārtība kapitāla vērtspapīru riska darījumiem
            
            
               1. Atkāpjoties no 133. panta 3. punktā noteiktā režīma, kapitāla vērtspapīru riska darījumiem piešķir šādas riska pakāpes:
            
         
         
            
               a)100 % laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2025. gada 31. decembrim;
            
            
               b)130 % laikposmā no 2026. gada 1. janvāra līdz 2026. gada 31. decembrim;
            
            
               c)160 % laikposmā no 2027. gada 1. janvāra līdz 2027. gada 31. decembrim;
            
            
               d)190 % laikposmā no 2028. gada 1. janvāra līdz 2028. gada 31. decembrim;
            
            
               e)220 % laikposmā no 2029. gada 1. janvāra līdz 2029. gada 31. decembrim.
            
            
               2. Atkāpjoties no 133. panta 4. punktā noteiktā režīma, kapitāla vērtspapīru riska darījumiem piešķir šādas riska pakāpes:
            
            
               a)100 % laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2025. gada 31. decembrim;
            
            
               b)160 % laikposmā no 2026. gada 1. janvāra līdz 2026. gada 31. decembrim;
            
            
               c)220 % laikposmā no 2027. gada 1. janvāra līdz 2027. gada 31. decembrim;
            
            
               d)280 % laikposmā no 2028. gada 1. janvāra līdz 2028. gada 31. decembrim;
            
            
               e)340 % laikposmā no 2029. gada 1. janvāra līdz 2029. gada 31. decembrim.
            
            
               3. Atkāpjoties no 133. panta, iestādes var turpināt piešķirt to pašu riska pakāpi, kas bija piemērojama [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir vienu dienu pirms šīs grozošās regulas spēkā stāšanās dienas] kapitāla vērtspapīru riska darījumiem ar struktūrām, kurās tās [pieņemšanas dienā] ir bijušas akcionāri sešus gadus pēc kārtas un kurās tām ir būtiska ietekme Direktīvas 2013/34/ES vai to grāmatvedības standartu nozīmē, ko iestādei piemēro saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002, vai jebkuru līdzīgu attiecību gadījumā starp jebkuru fizisku vai juridisku personu un uzņēmumu.
            
            
               495.b pants 
               Pārejas kārtība specializētās kreditēšanas riska darījumiem
            
            
               1.
                     Atkāpjoties no 161. panta 4. punkta, LGD ievadparametru minimālā robežvērtība, kas piemērojama specializētās kreditēšanas riska darījumiem, uz kuriem attiecas IRB pieeja, ja tiek izmantotas pašu aplēses attiecībā uz LGD, ir 161. panta 4. punktā noteiktā piemērojamā LGD ievadparametru minimālā robežvērtība, ko reizina ar šādiem koeficientiem:
            
            
               a)50 % laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2027. gada 31. decembrim;
            
            
               b)80 % laikposmā no 2028. gada 1. janvāra līdz 2028. gada 31. decembrim;
            
            
               c)100 % laikposmā no 2029. gada 1. janvāra līdz 2029. gada 31. decembrim.
            
            
               2. EBI sagatavo ziņojumu par to riska parametru piemērotu kalibrēšanu, kas piemērojami specializētās kreditēšanas riska darījumiem saskaņā ar IRB pieeju un jo īpaši par pašu aplēsēm attiecībā uz LGD un LGD ievadparametru minimālajām robežvērtībām. EBI savā ziņojumā jo īpaši iekļauj datus par Savienībā novēroto saistību neizpildes un realizēto zaudējumu vidējo gadījumu skaitu dažādās tādu iestāžu izlasēs, kurām ir atšķirīgi uzņēmējdarbības un riska profili.
            
            
               EBI iesniedz ziņojumu par saviem konstatējumiem Eiropas Parlamentam, Padomei un Komisijai līdz 2025. gada 31. decembrim.
            
            
               Pamatojoties uz minēto ziņojumu, Komisija tiek pilnvarota grozīt šo regulu, attiecīgā gadījumā saskaņā ar 462. pantu pieņemot deleģēto aktu, lai grozītu specializētās kreditēšanas riska darījumiem saskaņā ar Trešās daļas II sadaļu piemērojamo režīmu.
            
         
         
            
               495.c pants 
               Pārejas kārtība nomas riska darījumiem kā kredītriska mazināšanas metode
            
            
               1. Atkāpjoties no 230. panta, piemērojamā Hc vērtība, kas atbilst “citam lietiskam nodrošinājumam” 199. panta 7. punktā minētajiem riska darījumiem, ja iznomātais īpašums atbilst fondētās kredītaizsardzības “cita lietiska nodrošinājuma” veidam, ir 230. panta 2. punkta 1. tabulā norādītā “cita lietiska nodrošinājuma” Hc vērtība, ko reizina ar šādiem faktoriem:
            
            
               a)50 % laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2027. gada 31. decembrim;
            
            
               b)80 % laikposmā no 2028. gada 1. janvāra līdz 2028. gada 31. decembrim;
            
            
               c)100 % laikposmā no 2029. gada 1. janvāra līdz 2029. gada 31. decembrim.
            
            
               2. EBI sagatavo ziņojumu par atbilstīgu kalibrēšanu riska parametriem, kas saistīti ar nomas riska darījumiem saskaņā ar IRB pieeju, un jo īpaši par 230. pantā paredzētajiem LGDs un Hc. EBI savā ziņojumā jo īpaši iekļauj datus par Savienībā novēroto saistību neizpildes un realizēto zaudējumu vidējo gadījumu skaitu riska darījumiem, kas saistīti ar dažāda veida nomātiem īpašumiem un dažāda veida iestādēm, kuras nodarbojas ar nomas darbībām.
            
            
               EBI iesniedz ziņojumu par saviem konstatējumiem Eiropas Parlamentam, Padomei un Komisijai līdz 2026. gada 30. jūnijam.
            
            
               Pamatojoties uz minēto ziņojumu, Komisija tiek pilnvarota grozīt šo regulu, attiecīgā gadījumā saskaņā ar 462. pantu pieņemot deleģēto aktu, lai grozītu Trešās daļas II sadaļā minēto režīmu, kas piemērojams no nomas izrietošajiem riska darījumiem.
            
            
               495.d pants 
               Pārejas kārtība beznosacījumu kārtā anulējamajām saistībām
            
            
               1. Atkāpjoties no 111. panta 2. punkta, iestādes aprēķina ārpusbilances posteņa riska darījuma vērtību beznosacījumu kārtā anulējamu saistību veidā, reizinot minētajā pantā paredzēto procentuālo attiecību ar šādiem koeficientiem:
            
            
               a)0 % laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2029. gada 31. decembrim;
            
            
               b)25 % laikposmā no 2030. gada 1. janvāra līdz 2030. gada 31. decembrim;
            
            
               c)50 % laikposmā no 2031. gada 1. janvāra līdz 2031. gada 31. decembrim;
            
            
               d)75 % laikposmā no 2032. gada 1. janvāra līdz 2032. gada 31. decembrim.
            
            
               2. EBI sagatavo ziņojumu, lai novērtētu, vai 1. punkta a) apakšpunktā minētā atkāpe būtu jāpagarina pēc 2032. gada 31. decembra, un vajadzības gadījumā nosacījumus, ar kādiem minētā atkāpe būtu jāsaglabā.
            
            
               EBI iesniedz ziņojumu par saviem konstatējumiem Eiropas Parlamentam, Padomei un Komisijai līdz 2028. gada 31. decembrim.
            
            
               Pamatojoties uz minēto ziņojumu un pienācīgi ņemot vērā saistītos starptautiski saskaņotos standartus, ko izstrādājusi BCBS, Komisija vajadzības gadījumā līdz 2031. gada 31. decembrim iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu.”;
            
            
               (200)regulas 501. panta 2. punkta b) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “b) MVU nozīme ir noteikta 5. panta 8) punktā;”;
            
            
               (201)regulas 501.a panta 1. punktu groza šādi:
            
         
         
            
               a)punkta a) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “a) riska darījums ir piesaistīts riska darījumu ar komercsabiedrībām kategorijā, kas minēta 112. panta g) punktā vai 147. panta 2. punkta c) apakšpunktā, izņemot riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības;”;
            
            
               b)punkta f) apakšpunktu aizstāj ar šādu:
            
            
               “f) parādnieka riska darījuma refinansēšanas risks ir zems vai pienācīgi mazināts, ņemot vērā meitasuzņēmumus, dotācijas vai līdzekļus, ko sniedz viena vai vairākas 2. punkta b) apakšpunkta i) un ii) punktā uzskaitītās struktūras;”;
            
            
               (202)regulas 501.c pantu aizstāj ar šādu:
            
            
               “501.c pants 
               Prudenciālais režīms riska darījumiem attiecībā uz vides un/vai sociālajiem faktoriem
            
            
               Pēc apspriešanās ar ESRK, pamatojoties uz pieejamajiem datiem un konstatējumiem, ko izdarījusi Komisijas Augsta līmeņa ekspertu grupa ilgtspējīga finansējuma jautājumos, EBI novērtē, vai būtu pamatoti piemērot speciālu prudenciālo režīmu riska darījumiem, kas saistīti ar aktīviem, tostarp vērtspapīrošanām, vai darbībām, kuras ietekmē vides un/vai sociālie faktori. Jo īpaši EBI novērtē:
            
            
               a)novērtēšanas metodoloģijas attiecībā uz to riska darījumu faktisko riskantumu, kas saistīti ar aktīviem un darbībām, kuras ietekmē vides un/vai sociālie faktori, salīdzinājumā ar citu riska darījumu riskantumu;
            
            
               b)piemērotu kritēriju izstrādi, ar kuriem novērtē fiziskos riskus un pārejas riskus, tostarp riskus, kas saistīti ar aktīvu vērtību samazināšanos regulatīvu izmaiņu dēļ;
            
            
               c)potenciālo īstermiņa, vidēja termiņa un ilgtermiņa ietekmi, ko speciāls prudenciālais režīms riska darījumiem, kas saistīti ar aktīviem vai darbībām, kuras ietekmē vides un/vai sociālie faktori, rada finanšu stabilitātei un banku aizdevumiem Savienībā.
            
            
               EBI līdz 2023. gada 28. jūnijam iesniedz Eiropas Parlamentam, Padomei un Komisijai ziņojumu par saviem konstatējumiem.”;
            
            
               (203)regulas 505. un 506. pantu aizstāj ar šādiem:
            
            
               “505. pants 
               Lauksaimniecības finansējuma pārskatīšana
            
            
               Līdz 2030. gada 31. decembrim EBI ziņo Komisijai par šīs regulas prasību ietekmi uz lauksaimniecības finansējumu.
            
            
               506. pants 
               Kredītrisks – kredītu apdrošināšana
            
            
               Līdz 2026. gada 31. decembrim EBI ziņo Komisijai par polišu apdrošināšanas kā kredītriska mazināšanas metožu atbilstību un izmantošanu un par Trešās daļas II sadaļas 3. un 4. nodaļā minēto saistīto riska parametru piemērotību.
            
            
               Pamatojoties uz EBI ziņojumu, Komisija tiek pilnvarota grozīt šo regulu, attiecīgā gadījumā saskaņā ar 462. pantu pieņemot deleģēto aktu, lai grozītu Trešās daļas II sadaļā minēto kredītu apdrošināšanai piemērojamo režīmu.”;
            
            
               (204)iekļauj šādu 506.c pantu:
            
            
               “506.c pants 
               Kredītrisks – mijiedarbība starp pirmā līmeņa pamata kapitāla samazinājumiem un kredītriska parametriem
            
            
               Līdz 2026. gada 31. decembrim EBI ziņo Komisijai par atbilstību starp pašreizējo kredītriska mērīšanu un individuālajiem kredītriska parametriem un par jebkādu korekciju režīmu IRB iztrūkuma vai pārsnieguma aprēķināšanai, kā minēts 159. pantā, un par tā atbilstību riska darījuma vērtības noteikšanai saskaņā ar šīs regulas 166. pantu un LGD aplēsēm. Ziņojumā ņem vērā maksimālos iespējamos ekonomiskos zaudējumus, kas rastos saistību neizpildes gadījumā, kā arī sasniegto segumu attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla samazinājumus, ņemot vērā visus uz uzskaiti balstītos pirmā līmeņa pamata kapitāla samazinājumus, tostarp paredzamos kredītzaudējumus vai patiesās vērtības korekcijas, un visas atlaides saņemtajiem riska darījumiem, kā arī to ietekmi uz regulatīvajiem atskaitījumiem.”;
            
         
         
            
               (205)iekļauj šādu 519.c un 519.d pantu:
            
            
               “519.c pants 
               Minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēma attiecībā uz VFD
            
            
               EBI, cieši sadarbojoties ar EVTI, līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 12 mēnešus pēc šīs regulas spēkā stāšanās dienas] ziņo Komisijai par to, cik piemēroti ir Savienības tiesību aktos ieviest minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēmu, kas piemērojama VFD, lai novērstu iespējamu sviras pieaugumu ārpus banku sektora.
            
            
               Pirmajā daļā minētajā ziņojumā ņem vērā visu turpmāk minēto:
            
            
               a)sviras līmeni ārpus banku sistēmas Savienībā un to, cik lielā mērā minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēma varētu samazināt šo sviru, ja tā kļūtu pārmērīga;
            
            
               b)to VFD būtiskumu, kurus tur ES iestādes un kuriem piemēro minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēmu, tostarp to VFD sadalījumu, kuri neatbilst minimālo diskontu minimālajām robežvērtībām;
            
            
               c)minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēmas aplēsto ietekmi uz ES iestādēm saskaņā ar divām FSP ieteiktajām īstenošanas pieejām, t. i., tirgus regulējumu vai stingrāku pašu kapitāla prasību saskaņā ar šo regulu, atbilstoši scenārijam, saskaņā ar kuru ES iestādes nekoriģētu savu vērtspapīru finansēšanas darījumu diskontus, lai nodrošinātu atbilstību minimālo diskontu minimālajām robežvērtībām, un alternatīvam scenārijam, saskaņā ar kuru tās koriģētu minētos diskontus, lai nodrošinātu atbilstību minimālo diskontu minimālajām robežvērtībām;
            
            
               d)šīs aplēstās ietekmes galvenos virzītājspēkus, kā arī iespējamās neparedzētās sekas, ko ES vērtspapīru finansēšanas darījumu tirgu darbībai radītu minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēmas ieviešana;
            
            
               e)īstenošanas pieeju, kas būtu visefektīvākā, lai sasniegtu minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēmas regulatīvos mērķus, ņemot vērā a)–d) punktā izklāstītos apsvērumus un vienlīdzīgus konkurences apstākļus visā Savienības finanšu nozarē.
            
            
               Pamatojoties uz minēto ziņojumu un pienācīgi ņemot vērā FSP ieteikumu īstenot minimālo diskontu minimālo robežvērtību sistēmu, kas piemērojams vērtspapīru finansēšanas darījumiem, kā arī saistītos starptautiski saskaņotos standartus, ko izstrādājusi BCBS, Komisija vajadzības gadījumā līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 24 mēnešus pēc šīs regulas stāšanās spēkā] iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu.
            
            
               519.d pants 
               Operacionālais risks
            
            
               Līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 60 mēnešus pēc Trešās daļas III sadaļas piemērošanas dienas] EBI ziņo Komisijai par visu turpmāk minēto:
            
            
               a)apdrošināšanas izmantošanu saistībā ar pašu kapitāla prasību aprēķināšanu attiecībā uz operacionālo risku;
            
            
               b)to, vai apdrošināšanas atgūto summu atzīšana var pieļaut regulējuma arbitrāžu, samazinot gada operacionālā riska zaudējumus, proporcionāli nesamazinot faktisko operacionālo zaudējumu riska darījumu;
            
            
               c)to, vai apdrošināšanas atlīdzības atzīšanai ir atšķirīga ietekme attiecīgi uz regulāru zaudējumu un iespējamo zaudējumu pienācīgu segšanu.
            
            
               Pamatojoties uz minēto ziņojumu, Komisija vajadzības gadījumā līdz [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 72 mēnešus pēc Trešās daļas III sadaļas piemērošanas dienas] iesniedz Eiropas Parlamentam un Padomei tiesību akta priekšlikumu.”;
            
            
               (206)regulas I pielikumu aizstāj ar šīs regulas pielikuma tekstu.
            
            
               2. pants
            
            
               Stāšanās spēkā un piemērošanas diena
            
            
               1.Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
            
         
         
            
               2.Šo regulu piemēro no 2025. gada 1. janvāra, ievērojot šādus izņēmumus:
            
            
               a)1) punkta a), b), c), e) līdz h), j), u), v) un x) apakšpunktā minētos noteikumus par dažām definīcijām, 6) punktā minētos noteikumus par prudenciālās konsolidācijas darbības jomu, kā arī 8), 10) līdz 12) un 14) līdz 23) punktā minētos noteikumus par pašu kapitālu un atbilstīgajām saistībām, kurus piemēro no [PB: lūgums ierakstīt datumu, kas ir 6 mēnešus pēc šīs regulas spēkā stāšanās dienas];
            
            
               b)1) punkta d) apakšpunktā un 4) punktā minētos noteikumus par grozījumiem saskaņā ar Regulu (ES) 2019/2033 un 47) punktā minētos noteikumus par tiem riska darījumiem piemēroto režīmu, kuros netiek pildītas saistības, kurus piemēro no šīs regulas spēkā stāšanās dienas;
            
            
               c)9) punktā, 26) punkta a) apakšpunktā, 27) punktā, 28) punkta a) apakšpunktā, 29), 34), 41), 42), 44), 47), 54) punktā, 59) punkta c) apakšpunktā, 60) punkta c) apakšpunktā, 61) punkta g) un h) apakšpunktā, 64) punkta c) apakšpunktā, 66) punkta d) apakšpunktā, 69), 81) punktā, 85) punkta b) apakšpunktā, 90) punkta c) apakšpunktā, 91) punkta c) apakšpunktā, 92) punkta c) apakšpunktā, 131) punktā, 132) punkta b) apakšpunktā, 136) punkta d) apakšpunktā, 153) punktā, 154) punkta d) apakšpunktā, 155) punkta c) apakšpunktā, 156) punkta b) apakšpunktā, 166) punkta c) apakšpunktā, 169), 178), 182), 183), 189), 192), 194), 196), 199) punktā un 201) līdz 205) punktā minētos noteikumus, saskaņā ar kuriem Eiropas uzraudzības iestādēm vai ESRK ir jāiesniedz Komisijai regulatīvo vai īstenošanas tehnisko standartu un ziņojumu projekti, noteikumus, saskaņā ar kuriem Komisijai jāsagatavo ziņojumi, noteikumus, ar kuriem Komisiju pilnvaro pieņemt deleģētos aktus vai īstenošanas aktus, noteikumus par pārskatīšanu un noteikumus, saskaņā ar kuriem Eiropas uzraudzības iestādēm jāizdod pamatnostādnes, kuras piemēro no šīs regulas spēkā stāšanās dienas.
            
            
               Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.
            
            
               Briselē,
            
            
               
                  Eiropas Parlamenta vārdā –
                        Padomes vārdā –
               
               
                  priekšsēdētājs
                        priekšsēdētājs
               
            
         
         
            
                  
                     (1)
                  
                        COM(2021) 663.
               
               
                  
                     (2)
                  
                        BCBS locekļi ir centrālās bankas un banku uzraudzības iestādes no 28 pasaules jurisdikcijām. Citu starpā BCBS locekles ir arī Eiropas Centrālā banka un — no ES dalībvalstu vidus — Beļģija, Francija, Itālija, Luksemburga, Nīderlande, Spānija un Vācija. Eiropas Komisija un Eiropas Banku iestāde (EBI) piedalās BCBS sanāksmēs kā novērotājas.
               
               
                  
                     (3)
                  
                        Konsolidētais “Bāzele III” regulējums ir pieejams vietnē 
                  https://www.bis.org/bcbs/publ/d462.htm
                  . 
               
               
                  
                     (4)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 321, 26.6.2013., 6. lpp.).
               
               
                  
                     (5)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2013/36/ES (2013. gada 26. jūnijs) par piekļuvi kredītiestāžu darbībai un kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību, ar ko groza Direktīvu 2002/87/EK un atceļ Direktīvas 2006/48/EK un 2006/49/EK (OV L 176, 27.6.2013., 338. lpp.).
               
               
                  
                     (6)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/876 (2019. gada 20. maijs), ar ko groza Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz sviras rādītāju, neto stabila finansējuma rādītāju, prasībām pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām, darījuma partnera kredītrisku, tirgus risku, riska darījumiem ar centrālajiem darījumu partneriem, riska darījumiem ar kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (KIU), lieliem riska darījumiem, pārskatu sniegšanas un informācijas atklāšanas prasībām un Regulu (ES) Nr. 648/2012. 
               
               
                  
                     (7)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2019/878 (2019. gada 20. maijs), ar ko Direktīvu 2013/36/ES groza attiecībā uz atbrīvotajām sabiedrībām, finanšu pārvaldītājsabiedrībām, jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām, atalgojumu, uzraudzības pasākumiem un pilnvarām, kā arī kapitāla saglabāšanas pasākumiem.
               
               
                  
                     (8)
                  
                        Sākotnēji KPR attiecās gan uz kredītiestādēm (t. i., bankām), gan uz ieguldījumu brokeru sabiedrībām, ko kopā dēvēja par “iestādēm”. Līdz ar Regulas (ES) 2019/2033 piemērošanas sākumu KPR darbības joma attiecībā uz personām un tātad arī “iestāžu” definīcija tika sašaurināta, aprobežojoties tikai ar kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kas veic noteiktu veidu darbības un kam ir jāsaņem bankas licence.
               
               
                  
                     (9)
                  
                        Skatīt 
                  https://www.bis.org/publ/bcbs189.htm
                  .
               
               
                  
                     (10)
                  
                        CVA ir atvasinātā instrumenta cenas uzskaites korekcija, lai ņemtu vērā darījumu partnera kredītrisku.
               
               
                  
                     (11)
                  
                        Tās bija vienīgās būtiskās izmaiņas, kas “Bāzele III” reformas pirmajā posmā tika ieviestas to standartu daļā, kuri pievēršas uz riskiem balstīta kapitāla prasībām.
               
               
                  
                     (12)
                  
                        Minimālā prasība attiecībā uz lielu riska darījumu limitiem jau bija ietverta Savienības tiesību aktos, taču Bāzeles standartos tā bija jauns elements.
               
               
                  
                     (13)
                  
                        Konkrētāk, kapitāla saglabāšanas rezerve (CCB), pretcikliskā kapitāla rezerve (CCyB), sistēmiskā riska rezerve (SRB) un kapitāla rezerves globālām un citām sistēmiski nozīmīgām iestādēm (attiecīgi G-SNI un C-SNI).
               
               
                  
                     (14)
                  
                        Šis pirmais reformu kopums ir īstenots arī lielākajā daļā jurisdikciju visā pasaulē, kā tas redzams astoņpadsmitajā progresa ziņojumā par Bāzeles tiesiskā regulējuma pieņemšanu, kas publicēts 2020. gada jūlijā (skatīt 
                  https://www.bis.org/bcbs/publ/d506.htm
                  ).
               
               
                  
                     (15)
                  
                        Skatīt 
                  https://ec.europa.eu/info/publications/200428-banking-package-communication_en
                  .
               
               
                  
                     (16)
                  
                        Skatīt 
                  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/LV/TXT/PDF/?uri=CELEX:32020R0873&from=EN
                  .
               
               
                  
                     (17)
                  
                        Eiropas Sistēmisko risku kolēģija (ESRB) ir apkopojusi šādu pasākumu visaptverošu sarakstu, skatīt “
                  Politikas pasākumi, reaģējot uz Covid-19 pandēmiju
                  ”. 
               
               
                  
                     (18)
                  
                        Savā 2020. gada jūlijā publicētajā Covid-19 neaizsargātības analīzē Eiropas Centrālā banka (ECB) parādīja, ka lielākajām eurozonas bankām ir pietiekams kapitāls, lai izturētu īslaicīgu dziļo recesiju, un ka to banku skaits, kurām smagākas recesijas gadījumā nebūtu pietiekami kapitāla resursi, ir neliels (sk. 
                  https://www.bankingsupervision.europa.eu/press/pr/date/2020/html/ssm.pr200728_annex~d36d893ca2.en.pdf
                  ).
               
               
                  
                     (19)
                  
                        BCBS starptautiskā mērogā veica līdzīgus pētījumus attiecībā uz bankām visā pasaulē, un tajos tika izdarīts tāds pats secinājums. Sīkāku informāciju skatīt vietnē 
                  https://www.bis.org/bcbs/implementation/rcap_thematic.htm
                  .
               
               
                  
                     (20)
                  
                        Skatīt 
                  https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm
                  .
               
               
                  
                     (21)
                  
                        Skatīt 
                  https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/SPEECH_19_6269
                  . 
               
               
                  
                     (22)
                  
                        Konkrētāk, reformas galīgo elementu piemērošanas sākuma datumu pārcelt uz 2023. gada 1. janvāri un šo elementu pilnīgas ieviešanas termiņu uz 2028. gada 1. janvāri.
               
               
                  
                     (23)
                  
                        Skatīt 
                  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/LV/TXT/?qid=1588580774040&uri=CELEX:52019DC0640
                  .
               
               
                  
                     (24)
                  
                        Skatīt 
                  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/LV/TXT/?uri=COM:2021:550:FIN
                  .
               
               
                  
                     (25)
                  
                        Skatīt COM(2021) 390 final.
               
               
                  
                     (26)
                  
                        Skatīt 
                  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/LV/TXT/?uri=CELEX:52018DC0097
                  .
               
               
                  
                     (27)
                  
                        Skatīt 
                  https://ec.europa.eu/info/publications/sustainable-finance-high-level-expert-group_en
                  .
               
               
                  
                     (28)
                  
                        Skatīt EBA/REP/2021/20 (pieejams 
                  šeit
                  ). KPD paredz, ka EBI ir jāziņo par regulatīvo arbitrāžu, kas izriet no pašreizējiem atšķirīgajiem režīmiem attiecībā uz trešo valstu filiālēm. Šajā ziņojumā ir izvērtēti valstu režīmi attiecībā uz trešo valstu filiālēm un apstiprināts, ka joprojām pastāv būtiskas atšķirības valstu režīmos, ko piemēro šīm filiālēm, un uzņēmējas valsts uzraudzības iestādes iesaistes pakāpē.
               
               
                  
                     (29)
                  
                        COM(2021) 750, skatīt 6. stratēģisko rīcības jomu (“noturīgu un nākotnei piemērotu ekonomisko un finanšu sistēmu veidošana”).
               
               
                  
                     (30)
                  
                        Attiecīgie Līguma panti, kas piešķir Savienībai tiesības pieņemt pasākumus, ir tie, kas attiecas uz brīvību veikt uzņēmējdarbību (jo īpaši LESD 53. pants), pakalpojumu sniegšanas brīvību (LESD 59. pants) un to noteikumu tuvināšanu, kuri attiecas uz iekšējā tirgus izveidi un darbību (LESD 114. pants).
               
               
                  
                     (31)
                  
                        Skatīt 
                  https://ec.europa.eu/info/law/better-regulation/have-your-say/initiatives/12015-Alignment-EU-rules-on-capital-requirements-to-international-standards-prudential-requirements-and-market-discipline-/public-consultation_lv
                  .
               
               
                  
                     (32)
                  
                        Skatīt 
                  https://ec.europa.eu/info/consultations/finance-2018-basel-3-finalisation_en
                  .
               
               
                  
                     (33)
                  
                        Pirmā ietekmes analīze tika nodrošināta divās daļās 2019. gadā (skatīt 
                  šeit
                   un 
                  šeit
                  ). Otrā ietekmes analīze, ar ko tika precizēti sākotnējās analīzes rezultāti, ņemot vērā Covid-19 pandēmijas ietekmi, tika sniegta 2020. gada decembrī (skatīt 
                  šeit
                  ). Precizētā analīze liecināja, ka laikā no 2018. gada otrā ceturkšņa līdz 2019. gada ceturtajam ceturksnim kopējais minimālo kapitāla prasību pieaugums, ko radījusi “Bāzele III” reformas pilnīga īstenošana, samazinājās par vairāk nekā 5 procentpunktiem (t. i., no +24,1 % līdz +18,5 %), savukārt kapitāla iztrūkums izlasē iekļauto iestāžu vidū ir samazinājies vairāk nekā uz pusi (no 109,5 miljardiem EUR līdz 52,2 miljardiem EUR). 
               
               
                  
                     (34)
                  
                        Pirmā makroprudenciālā analīze tika sagatavota kopā ar 2019. gada ietekmes analīzi, ko sagatavoja EBI. Pēc tam, 2021. gadā, tika sagatavota atjaunināta versija, lai ņemtu vērā EBI precizēto ietekmes analīzi. Precizētās ECB analīzes rezultāti ir atspoguļoti ietekmes novērtējumā. Sīkāku informāciju par ECB analīzi skatīt šeit: 
                  https://www.ecb.europa.eu/pub/financial-stability/macroprudential-bulletin/html/ecb.mpbu202107_1~3292170452.en.html
                  .
               
               
                  
                     (35)
                  
                        SWD(2021) 320.
               
               
                  
                     (36)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/630 (2019. gada 17. aprīlis), ar ko attiecībā uz zaudējumu seguma minimumu ienākumus nenesošiem riska darījumiem groza Regulu (ES) Nr. 575/2013, OV L 111, 25.4.2019., 4.–12. lpp.
               
               
                  
                     (37)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/2033 (2019. gada 27. novembris) par prudenciālajām prasībām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 un (ES) Nr. 806/2014, OV L 314, 5.12.2019., 1.–63. lpp.
               
               
                  
                     (38)
                  
                        Procentuālo daļu aprēķina attiecībā pret konsolidētās grupas RWA.
               
               
                  
                     (39)
                  
                        FSP, Strengthening Oversight and Regulation of Shadow Banking, 2013. gada 29. augusts, pieejams vietnē 
                  https://www.fsb.org/wp-content/uploads/r_130829b.pdf
                  .
               
               
                  
                     (40)
                  
                        Eiropas Banku iestāde, Policy Advice on the Basel III Reforms: Operational Risk, EBA-OP-2019-09b, 2019. gada 2. augusts.
               
               
                  
                     (41)
                  
                        Eiropas Vērtspapīru un tirgu iestāde, Report on securities financing transactions and leverage in the EU, 2016. gada oktobris.
               
               
                  
                     (42)
                  
                        EBI, Policy advice on the Basel reforms: Operational Risk, EBA/OP/2019/09b, 2019. gada 2. augusts, pieejams vietnē 
                  https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/documents/10180/2886865/5db69327-7d3f-4e6c-9ac9-fc54430781eb/Policy%20Advice%20on%20Basel%20III%20reforms%20-%20Operational%20Risk.pdf?retry=1
                  .
               
               
                  
                     (43)
                  
                        Bāzeles Banku uzraudzības komiteja (2019), Leverage ratio treatment of client cleared derivatives, 2019. gada jūnijs, pieejams vietnē 
                  https://www.bis.org/bcbs/publ/d467.pdf
                  . 
               
               
                  
                     (44)
                  
                        Komisijas ziņojums Eiropas Parlamentam un Padomei par sviras rādītāja rezervju regulējuma iespējamu paplašināšanu, attiecinot to arī uz C-SNI, un par kopējās riska darījumu vērtības mēra noteikšanu un aprēķināšanu, tostarp attiecībā uz centrālās bankas rezervēm piemērojamo procedūru, 2021. gada februāris, pieejams vietnē 
                  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/lv/TXT/?uri=CELEX:52021DC0062
                  .
               
               
                  
                     (45)
                  
                        ECOFIN padome, “Rīcības plāns, kā risināt ienākumus nenesošo aizdevumu problēmu Eiropā”, 2017. gada jūlijs. 
                  Padomes secinājumi “Rīcības plāns, kā risināt ienākumus nenesošo aizdevumu problēmu Eiropā” — Consilium (europa.eu)
                  .
               
               
                  
                     (46)
                  
                        Komisijas paziņojums Eiropas Parlamentam, Padomei un Eiropas Centrālajai bankai “Ieņēmumus nenesošu aizdevumu problēmas risināšana pēc Covid-19 pandēmijas”, COM(2020) 822 final.
               
               
                  
                     (47)
                  
                        Eiropas Banku iestādes 2018. gada 17. decembra pamatnostādnes EBA/GL/2018/10 par ieņēmumus nenesošu un pārskatītu [neveiktu] riska darījumu atklāšanu.
               
               
                  
                     (48)
                  
                        Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2021/637 (2021. gada 15. marts), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz to, kā iestādes publisko informāciju, kura minēta Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 astotās daļas II un III sadaļā, un ar ko atceļ Komisijas Īstenošanas regulu (ES) Nr. 1423/2013, Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2015/1555, Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2016/200 un Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2017/2295 (dokuments attiecas uz EEZ), OV L 136, 21.4.2021., 1.–327. lpp.
               
               
                  
                     (49)
                  
                        OV C [...], [...], [...]. lpp.
               
               
                  
                     (50)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/876 (2019. gada 20. maijs), ar ko groza Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz sviras rādītāju, neto stabila finansējuma rādītāju, prasībām pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām, darījuma partnera kredītrisku, tirgus risku, riska darījumiem ar centrālajiem darījumu partneriem, riska darījumiem ar kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem, lieliem riska darījumiem, pārskatu sniegšanas un informācijas atklāšanas prasībām un Regulu (ES) Nr. 648/2012 (OV L 150, 7.6.2019., 1. lpp.).
               
               
                  
                     (51)
                  
                        ECOFIN padome “Rīcības plāns, kā risināt ienākumus nenesošo aizdevumu problēmu Eiropā”, 2017. gada jūlijs. 
                  Padomes secinājumi par Rīcības plānu, kā risināt ienākumus nenesošo aizdevumu problēmu Eiropā (europa.eu)
               
               
                  
                     (52)
                  
                        Komisijas paziņojums Eiropas Parlamentam, Eiropadomei, Padomei un Eiropas Centrālajai bankai “Ieņēmumus nenesošu aizdevumu problēmas risināšana pēc Covid-19 pandēmijas”, COM/2020/822 final.
               
               
                  
                     (53)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2019/2033 (2019. gada 27. novembris) par prudenciālajām prasībām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 un (ES) Nr. 806/2014 (OV L 314, 5.12.2019., 1. lpp.).
               
               
                  
                     (54)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2014/65/ES (2014. gada 15. maijs) par finanšu instrumentu tirgiem un ar ko groza Direktīvu 2002/92/EK un Direktīvu 2011/61/ES (OV L 173, 12.6.2014., 349. lpp.).
               
               
                  
                     (55)
                  
                        Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2015/2366 (2015. gada 25. novembris) par maksājumu pakalpojumiem iekšējā tirgū, ar ko groza Direktīvas 2002/65/EK, 2009/110/EK un 2013/36/ES un Regulu (ES) Nr. 1093/2010 un atceļ Direktīvu 2007/64/EK (OV L 337, 23.12.2015., 35. lpp.).
               
            
      
    ---documentbreak--- 
      
         
               EIROPAS KOMISIJA
            Briselē, 27.10.2021
            COM(2021) 664 final
            
            PIELIKUMS
            dokumentam
            Priekšlikums EIROPAS PARLAMENTA UN PADOMES REGULAI,
            ar ko Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm groza attiecībā uz prasībām kredītriskam, kredīta vērtības korekcijas riskam, operacionālajam riskam, tirgus riskam un pašu kapitāla minimālajai robežvērtībai 
            
               
         
         
            
               PIELIKUMS 
            
            
               Ārpusbilances posteņu klasifikācija
            
            
                     
                        Kopa
                     
                  
                  
                     
                        Posteņi
                     
                  
               
                     
                        1
                     
                  
                  
                     
                        ·Vispārējās parādsaistību garantijas, tostarp rezerves akreditīvi, kas kalpo kā aizdevumu un vērtspapīru finanšu garantijas, un akcepti, tostarp indosamenti ar akceptu iezīmēm, kā arī [jebkuri] citi tiešie kredītu aizstājēji;
                     
                     
                        ·līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un aktīvu pārdošana ar regresa tiesībām, ja kredītrisku turpina uzņemties iestāde;
                     
                     
                        ·iestādes aizdotie vērtspapīri vai iestādes izvietotie vērtspapīri, kas kalpo par nodrošinājumu, tostarp gadījumi, kad tie izriet no repo veida darījumiem;
                     
                     
                        ·aktīvu nākotnes pirkumi, nākotnes depozīti un daļēji apmaksātas akcijas un vērtspapīri, kas atspoguļo saistības ar konkrētu aizņemto līdzekļu izņemšanu;
                     
                     
                        ·ārpusbilances posteņi, kas ir kredīta aizstājēji, ja tie nav skaidri iekļauti nevienā citā kategorijā;
                     
                     
                        ·citi ārpusbilances posteņi ar līdzīgu risku, kā paziņots EBI.
                     
                  
               
                     
                        2
                     
                  
                  
                     
                        ·Parādzīmju emitēšanas sistēmas (NIF) un atjaunojamas parakstīšanās sistēmas (RUF) neatkarīgi no pamatā esošās garantijas termiņa;
                     
                     
                        ·izpildes garantijas, konkursizsoles garantijas, galvojumi un rezerves akreditīvi, kas saistīti ar konkrētiem darījumiem un līdzīgiem, ar darījumiem saistītiem iespējamiem posteņiem;
                     
                     
                        ·ārpusbilances posteņi, kas nav kredīta aizstājēji, ja tie nav skaidri iekļauti nevienā citā kategorijā;
                     
                     
                        ·citi ārpusbilances posteņi ar līdzīgu risku, kā paziņots EBI.
                     
                  
               
                     
                        3
                     
                  
                  
                     
                        ·Saistības neatkarīgi no pamatā esošā instrumenta termiņa, ja vien tās neietilpst citā kategorijā;
                     
                     
                        ·citi ārpusbilances posteņi ar līdzīgu risku, kā paziņots EBI.
                     
                  
               
                     
                        4
                     
                  
                  
                     
                        ·Īstermiņa, pašlikvidējoši tirdzniecības akreditīvi, kas izriet no preču pārvietošanas, jo īpaši dokumentāri akreditīvi, kam par nodrošinājumu ir pamatā esošās preces, izdevējiestādes vai apstiprinātājas iestādes gadījumā;
                     
                     
                        ·citi ārpusbilances posteņi ar līdzīgu risku, kā paziņots EBI.
                     
                  
               
                     
                        5
                     
                  
                  
                     
                        ·Beznosacījumu kārtā anulējamas saistības;
                     
                     
                        ·privātpersonu vai MVU kredītlīniju neizmantotā summa, attiecībā uz kuru noteikumi ļauj iestādei tās anulēt pilnā apmērā, kas ir pieļaujams saskaņā ar patērētāju tiesību aizsardzības un saistītajiem tiesību aktiem;
                     
                     
                        ·neizmantotās kredītiespējas konkursa un izpildes garantijām, kuras jebkurā laikā bez nosacījumiem un iepriekšējas paziņošanas var anulēt vai kuras automātiski tiek anulētas, ja samazinās aizņēmēja kredītspēja;
                     
                     
                        ·citi ārpusbilances posteņi ar līdzīgu risku, kā paziņots EBI.