CELEX: 32015R0079
Language: lt
Date: 2014-12-18 00:00:00
Title: 2014 m. gruodžio 18 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/79, kuriuo iš dalies keičiamos Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai, nuostatos dėl turto suvaržymo, bendro duomenų vienetų modelio ir patvirtinimo taisyklių  Tekstas svarbus EEE

21.1.2015   
               
               
                  LT
               
               
                  Europos Sąjungos oficialusis leidinys
               
               
                  L 14/1
               
            KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2015/79
      2014 m. gruodžio 18 d.
      kuriuo iš dalies keičiamos Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai, nuostatos dėl turto suvaržymo, bendro duomenų vienetų modelio ir patvirtinimo taisyklių
      (Tekstas svarbus EEE)
      EUROPOS KOMISIJA,
      atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
      atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 99 straipsnio 5 dalies pirmą ir ketvirtą pastraipas,
      kadangi:
      
                  (1)
               
               
                  reikalavimas pagal Komisijos įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 (2) teikti nuoseklią, tikslią ir palyginamą informaciją apie turto suvaržymą yra labai svarbus, siekiant suprasti įstaigų finansavimo padėtį;
               
            
                  (2)
               
               
                  informacija apie turto suvaržymą turėtų būti teikiama remiantis esamais rizikos ribojimo ir apskaitos informacijos dėl balanso straipsnių teikimo principais, kiek tai įmanoma, kad būtų galima kuo labiau sumažinti įgyvendinimo ir informacijos teikimo naštą įstaigoms;
               
            
                  (3)
               
               
                  vadovaujantis proporcingumo principu, mažesnėms įstaigoms, kurių turto suvaržymo lygis nėra reikšmingas, neturėtų būti taikomi išsamios informacijos teikimo reikalavimai, taikomi didesnėms įstaigoms;
               
            
                  (4)
               
               
                  nustatant informacijos teikimo reikalavimus reikėtų įvertinti visas turto suvaržymo formas, įskaitant sąlyginį suvaržymą, nes tai labai svarbu vertinant reikšmingą riziką įstaigų, visų pirma tų, kurių turto suvaržymo lygis reikšmingas, likvidumo ir mokumo pobūdžiui;
               
            
                  (5)
               
               
                  įstaigos, išleidžiančios padengtas obligacijas, kaip nurodyta Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB (3) 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje, turėtų teikti informaciją apie to turto suvaržymą;
               
            
                  (6)
               
               
                  siekiant užtikrinti, kad informacija apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, finansinė informacija, informacija apie nuostolius dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, dideles pozicijas, sverto koeficientą, likvidumą ir turto suvaržymą priežiūros institucijoms būtų teikiama vienodai, taip pat siekiant užtikrinti, kad bendri priežiūros duomenys būtų kokybiški ir tikslūs, duomenų straipsniai, nustatyti Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose pateiktose privalomų ataskaitų lentelėse, turėtų būti transformuojami į bendrą duomenų vienetų modelį;
               
            
                  (7)
               
               
                  bendrą duomenų vienetų modelį turėtų sudaryti struktūrizuotos formos duomenų straipsniai, jame turėtų būti nustatyti visi vienodoms priežiūros ataskaitoms aktualūs veiklos aspektai, taip pat jis turėtų apimti visas atitinkamas technines specifikacijas, būtinas siekiant toliau plėtoti vienodus ataskaitų teikimo IT sprendimus;
               
            
                  (8)
               
               
                  siekiant užtikrinti, kad kompetentingoms institucijoms įstaigų teikiami duomenų straipsniai, susiję su informacija apie nuosavas lėšas ir nuosavų lėšų reikalavimus, finansine informacija, informacija apie nuostolius dėl skolinimo, užtikrinto nekilnojamuoju turtu, dideles pozicijas, sverto koeficientą, likvidumą ir turto suvaržymą, būtų kokybiški, nuoseklūs ir tikslūs, duomenų straipsniams turėtų būti taikomos bendros patvirtinimo taisyklės;
               
            
                  (9)
               
               
                  dėl patvirtinimo taisyklių ir duomenų vienetų apibrėžčių pobūdžio juos reikia reguliariai atnaujinti, kad jie nuolat atitiktų taikomus reguliavimo, analitinius ir informacinių technologijų reikalavimus. Tačiau, atsižvelgiant į tai, kiek laiko šiuo metu reikia išsamiam bendram duomenų vienetų modeliui ir patvirtinimo taisyklėms priimti ir paskelbti, nėra galimybės pakankamai greitai ir laiku padaryti būtinus pakeitimus, siekiant užtikrinti, kad priežiūros ataskaitos Sąjungoje būtų nuolat teikiamos vienodai. Todėl išsamus duomenų vienetų modelis, nustatytas Įgyvendinimo reglamento (ES) Nr. 680/2014 XIV priede, ir išsamios patvirtinimo taisyklės, nustatytos to reglamento XV priede, turėtų būti pakeisti griežtais kokybiniais kriterijais, taikomais bendram duomenų vienetų modeliui ir patvirtinimo taisyklėms, kuriuos elektroniniu būdu savo interneto svetainėje skelbs Europos bankininkystės institucija;
               
            
                  (10)
               
               
                  šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;
               
            
                  (11)
               
               
                  Europos bankininkystės institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę;
               
            
                  (12)
               
               
                  siekiant įstaigoms ir kompetentingoms institucijoms suteikti pakankamai laiko šio reglamento reikalavimus įgyvendinti taip, kad būtų pateikiami aukštos kokybės duomenys, visų įstaigų pirmoji ataskaitinė data turėtų būti 2014 m. gruodžio 31 d.;
               
            
                  (13)
               
               
                  todėl Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,
               
            PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
      1 straipsnis
      Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 iš dalies keičiamas taip:
      
                  1.
               
               
                  1 straipsnis papildomas f punktu:
                  
                              „f)
                           
                           
                              turto suvaržymas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį.“
                           
                        ;
               
            
                  2.
               
               
                  įterpiamas 7a skyrius:
                  „7a SKYRIUS
                  
                     INDIVIDUALAUS IR KONSOLIDUOTO INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMO FORMA IR DAŽNUMAS
                  
                  16a straipsnis
                  Individualaus ir konsoliduoto informacijos apie turto suvaržymą teikimo forma ir dažnumas
                  1.   Pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 100 straipsnį individualiai ir konsoliduotai teikdamos informaciją apie turto suvaržymą, įstaigos pateikia šio reglamento XVI priede nurodytą informaciją pagal šio reglamento XVII priede pateiktus nurodymus.
                  2.   1 dalyje nurodyta informacija teikiama atsižvelgiant į šiuos nurodymus:
                  
                              (a)
                           
                           
                              XVI priedo A, B ir D dalyse nurodyta informacija teikiama kas ketvirtį;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              XVI priedo C dalyje nurodyta informacija teikiama kas metus;
                           
                        
                              (c)
                           
                           
                              XVI priedo E dalyje nurodyta informacija teikiama kas pusmetį.
                           
                        3.   Įstaigos neprivalo pateikti XVI priedo B, C arba E dalyse nurodytos informacijos, jeigu tenkinamos visos šios sąlygos:
                  
                              (a)
                           
                           
                              įstaigos turimas visas turtas, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 10 papunktį, yra ma esnis nei 30 mlrd. EUR;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              įstaigos turto suvaržymo lygis, apskaičiuotas pagal XVII priedo 1.6 punkto 9 papunktį, yra mažesnis nei 15 %.
                           
                        4.   XVI priedo D dalyje nurodytą informaciją įstaigos turi pateikti tik jei jos išleidžia Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2009/65/EB (5) 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje nurodytas obligacijas.;
            
                  3.
               
               
                  17 straipsnio 1 dalis pakeičiama taip:
                  „1.   Įstaigos šiame reglamente nurodytą informaciją pateikia pagal kompetentingų institucijų nustatytas keitimosi duomenimis formas ir jų nustatytais informacijos pateikimo būdais, laikydamosi duomenų vienetų apibrėžčių, įtrauktų į XIV priede nurodytą bendrą duomenų vienetų modelį, ir XV priede nurodytų patvirtinimo taisyklių, taip pat atsižvelgdamos į šiuos nurodymus:
                  
                              (a)
                           
                           
                              į pateikiamus duomenis nereikalaujama arba netaikoma informacija nėra įtraukiama;
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              skaitinės vertės pateikiamos kaip faktai remiantis šiais nurodymais:
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „piniginė vertė“, nurodomi mažiausiai tūkstančių vienetų tikslumu;
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „procentinė dalis“, nurodomi vienetais mažiausiai dešimttūkstantųjų tikslumu;
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „sveikasis skaičius“, nurodomi nenaudojant dešimtainių skaičių, vienetų tikslumu.“
                                       
                                    
                        ;
            
                  4.
               
               
                  18 straipsnis papildomas ketvirta pastraipa:
                  „Teikiant pagal 16a straipsnį reikalaujamą informaciją, pirmoji ataskaitinė data yra 2014 m. gruodžio 31 d.“;
            
                  5.
               
               
                  19 straipsnis papildomas penkta pastraipa:
                  „16a straipsnis taikomas nuo 2014 m. gruodžio 1 d.“;
            
                  6.
               
               
                  XIV ir XV priedai pakeičiami šio reglamento I priedo tekstu.
               
            
                  7.
               
               
                  XVI ir XVII priedai pridedami, kaip nurodyta atitinkamai šio reglamento II ir III prieduose.
               
            2 straipsnis
      Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
      
         Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
         Priimta Briuselyje 2014 m. gruodžio 18 d.
         
            
               Komisijos vardu
            
            
               Pirmininkas
            
            Jean-Claude JUNCKER
         
      
      
         (1)  OL L 176, 2013 6 27, p. 1.
      
         (2)  Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 191, 2014 6 28, p. 1).
      
         (3)  2009 m. liepos 13 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/65/EB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektais (KIPVPS), derinimo (OL L 302, 2009 11 17, p. 32).
      
         (4)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 12).
      
         (5)  2009 m. liepos 13 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/65/EB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektais (KIPVPS), derinimo (OL L 302, 2009 11 17, p. 32).“
      
         I PRIEDAS
         „
               XIV PRIEDAS
               Bendras duomenų vienetų modelis
               Visi I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose nustatyti duomenų straipsniai yra pakeičiami bendru duomenų vienetų modeliu, kuris yra įstaigų ir kompetentingų institucijų vienodų IT sistemų pagrindas.
               Bendras duomenų vienetų modelis atitinka šiuos kriterijus:
               
                           a)
                        
                        
                           jame visi I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose nustatyti duomenų straipsniai yra pateikiami struktūriškai;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           jame yra identifikuojami visi I–XIII, XVI ir XVII prieduose nustatyti veiklos aspektai;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           jame yra pateikiamas duomenų žodynas, kuriame identifikuojamos lentelių žymos, ordinačių žymos, ašių žymos, sričių žymos, aspektų žymos ir narių žymos;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           jame yra pateikiami matai, kuriais apibrėžiamas duomenų vienetų pobūdis arba kiekis;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           jame yra pateikiamos duomenų vienetų apibrėžtys, kurios išreikštos kaip ypatybių, pagal kurias vienareikšmiškai identifikuojama finansinė sąvoka, rinkinys;
                        
                     
                           f)
                        
                        
                           jame yra pateikiamos visos atitinkamos techninės specifikacijos, kurios būtinos IT informacijos teikimo sprendimams, pagal kuriuos gaunami vienodi priežiūros duomenys, sukurti.
                        
                     
            
               XV PRIEDAS
               Patvirtinimo taisyklės
               I, III, IV, VI, VIII, X, XII ir XVI prieduose nustatytiems duomenų straipsniams taikomos patvirtinimo taisyklės, kuriomis užtikrinama duomenų kokybė ir nuoseklumas.
               Patvirtinimo taisyklės atitinka šiuos kriterijus:
               
                           a)
                        
                        
                           jomis apibrėžiami loginiai atitinkamų duomenų vienetų ryšiai;
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           jos apima filtrus ir prielaidas, kuriais apibrėžiamas duomenų rinkinys, kuriam taikoma patvirtinimo taisyklė;
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           jomis patikrinamas pateiktų duomenų nuoseklumas;
                        
                     
                           d)
                        
                        
                           jomis patikrinamas pateiktų duomenų tikslumas;
                        
                     
                           e)
                        
                        
                           jomis nustatomos standartinės vertės, kurios taikomos, kai atitinkama informacija nepateikta.
                        
                     “
      
      
         II PRIEDAS
         
            
               „XVI PRIEDAS
               
                  INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMO FORMOS
               
               
                  INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ FORMOS
               
               
                           
                              Formos numeris
                           
                        
                        
                           
                              Formos kodas
                           
                        
                        
                           
                              Formos arba formų grupės pavadinimas
                           
                        
                        
                           
                              Trumpasis pavadinimas
                           
                        
                     
                           
                              A DALIS. SUVARŽYMO APŽVALGA
                           
                        
                     
                           32,1
                        
                        
                           F 32.01
                        
                        
                           ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTAS
                        
                        
                           AE-ASS
                        
                     
                           32,2
                        
                        
                           F 32.02
                        
                        
                           GAUTOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS
                        
                        
                           AE-COL
                        
                     
                           32,3
                        
                        
                           F 32.03
                        
                        
                           IŠLEISTOS DAR NEĮKEISTOS NUOSAVOS PADENGTOS OBLIGACIJOS IR TURTU UŽTIKRINTI VERTYBINIAI POPIERIAI
                        
                        
                           AE-NPL
                        
                     
                           32,4
                        
                        
                           F 32.04
                        
                        
                           SUVARŽYMO ŠALTINIAI
                        
                        
                           AE-SOU
                        
                     
                           
                              B DALIS. INFORMACIJA APIE TERMINĄ
                           
                        
                     
                           33
                        
                        
                           F 33.00
                        
                        
                           INFORMACIJA APIE TERMINĄ
                        
                        
                           AE-MAT
                        
                     
                           
                              C DALIS. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS
                           
                        
                     
                           34
                        
                        
                           F 34.00
                        
                        
                           SĄLYGINIS SUVARŽYMAS
                        
                        
                           AE-CONT
                        
                     
                           
                              D DALIS. PADENGTOS OBLIGACIJOS
                           
                        
                     
                           35
                        
                        
                           F 35.00
                        
                        
                           PADENGTŲ OBLIGACIJŲ IŠLEIDIMAS
                        
                        
                           AE-CB
                        
                     
                           
                              E DALIS. IŠSAMESNI DUOMENYS
                           
                        
                     
                           36,1
                        
                        
                           F 36.01
                        
                        
                           IŠSAMESNI DUOMENYS. I DALIS
                        
                        
                           AE-ADV1
                        
                     
                           36,2
                        
                        
                           F 36.02
                        
                        
                           IŠSAMESNI DUOMENYS. II DALIS
                        
                        
                           AE-ADV2
                        
                     
                  
               
                  F 32.01. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTAS (AE-ASS)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Suvaržyto turto balansinė vertė
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržyto turto tikroji vertė
                           
                        
                        
                           
                              Nesuvaržyto turto balansinė vertė
                           
                        
                        
                           
                              Nesuvaržyto turto tikroji vertė
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              iš jo: išleistas kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jo: išleistas kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Paskolos pagal pareikalavimą
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Nuosavybės priemonės
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Skolos vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           iš jų: padengtos obligacijos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           iš jų: išleisti finansų bendrovių
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           iš jų: hipotekos paskolos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           Kitas turtas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.02. GAUTOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS (AE-COL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių tikroji vertė
                           
                        
                        
                           
                              Nesuvaržyta
                           
                        
                     
                           
                              Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė
                           
                        
                        
                           
                              Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                     
                           
                              130
                           
                        
                        
                           
                              Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Paskolos pagal pareikalavimą
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Nuosavybės priemonės
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Skolos vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           iš jų: padengtos obligacijos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                           iš jų: išleisti finansų bendrovių
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           Kitos gautos užtikrinimo priemonės
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              240
                           
                        
                        
                           
                              Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              250
                           
                        
                        
                           
                              BENDRA TURTO, GAUTŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ IR IŠLEISTŲ NUOSAVŲ SKOLOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ SUMA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.03. IŠLEISTOS DAR NEĮKEISTOS NUOSAVOS PADENGTOS OBLIGACIJOS IR TURTU UŽTIKRINTI VERTYBINIAI POPIERIAI (AE-NPL)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Nesuvaržyta
                           
                        
                     
                           
                              Pagrindinės turto grupės balansinė vertė
                           
                        
                        
                           
                              Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė
                           
                        
                        
                           
                              Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Išleistos išlaikytos padengtos obligacijos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Išleisti išlaikyti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Didesnio prioriteto
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Tarpinio pobūdžio
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           Pirmojo nuostolio
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 32.04. SUVARŽYMO ŠALTINIAI (AE-SOU)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas, gautos užtikrinimo priemonės ir išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: iš kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: suvaržyti nuosavi skolos vertybiniai popieriai
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Išvestinės finansinės priemonės
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           iš jų: ne biržos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Indėliai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Atpirkimo sandoriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           iš jų: centriniai bankai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           iš jų: centriniai bankai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Išleisti skolos vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           iš jų: išleistos padengtos obligacijos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           iš jų: išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           
                              Kiti suvaržymo šaltiniai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           Gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           Gautų finansinių garantijų nominalioji vertė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           Pasiskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone tikroji vertė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           Kita
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           
                              BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                            
                        
                     
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                           Nepildyti, kai informacija teikiama konsoliduota forma
                        
                     
                            
                        
                        
                           Nepildyti jokiu atveju
                        
                     
                  
               
                  F 33.00. INFORMACIJA APIE TERMINĄ (AE-MAT)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Terminas nenustatytas
                           
                        
                        
                           
                              Vienos nakties
                           
                        
                        
                           
                              > 1 diena <= 1 sav.
                           
                        
                        
                           
                              >1 sav. <= 2 sav.
                           
                        
                        
                           
                              > 2 sav. <= 1 mėn.
                           
                        
                        
                           
                              > 1 mėn. <= 3 mėn.
                           
                        
                        
                           
                              > 3 mėn. <= 6 mėn.
                           
                        
                        
                           
                              > 6 mėn. <= 1 m.
                           
                        
                        
                           
                              > 1 m. <= 2 m.
                           
                        
                        
                           
                              > 2 m. <= 3 m.
                           
                        
                        
                           
                              > 3 m. <= 5 m.
                           
                        
                        
                           
                              5 m. <= 10 m.
                           
                        
                        
                           
                              > 10 m.
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Įsipareigojimų likutinis terminas
                           
                        
                        
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Suvaržytas turtas
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (gavimo dalis)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (pakartotinio panaudojimo dalis)
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 34.00. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS (AE-CONT)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              Sąlyginis suvaržymas
                           
                        
                     
                           
                              A. Suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimas 30 %
                           
                        
                        
                           
                              B. Reikšmingų valiutų nuvertėjimo 10 % grynasis poveikis
                           
                        
                     
                           
                              Papildoma suvaržyto turto suma
                           
                        
                     
                           
                              Papildoma suvaržyto turto suma
                           
                        
                        
                           
                              1 reikšminga valiuta
                           
                        
                        
                           
                              2 reikšminga valiuta
                           
                        
                        
                           
                              …
                           
                        
                        
                           
                              n reikšminga valiuta
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              010
                           
                        
                        
                           
                              Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Išvestinės finansinės priemonės
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           iš jų: ne biržos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Indėliai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           Atpirkimo sandoriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           iš jų: centriniai bankai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           iš jų: centriniai bankai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           Išleisti skolos vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           iš jų: išleistos padengtos obligacijos
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           iš jų: išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              120
                           
                        
                        
                           
                              Kiti suvaržymo šaltiniai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           
                              170
                           
                        
                        
                           
                              BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 35.00. PADENGTŲ OBLIGACIJŲ IŠLEIDIMAS (AE-CB)
               
               
                           z-ašis
                        
                        
                           Užtikrinamojo turto grupės identifikatorius (atviras)
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              Ar laikomasi KRR 129 str.?
                           
                        
                        
                           
                              Padengtų obligacijų įsipareigojimai
                           
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupė
                           
                        
                     
                           
                              Ataskaitinė data
                           
                        
                        
                           
                              + 6 mėnesiai
                           
                        
                        
                           
                              + 12 mėnesių
                           
                        
                        
                           
                              + 2 metai
                           
                        
                        
                           
                              + 5 metai
                           
                        
                        
                           
                              + 10 metų
                           
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra neigiama
                           
                        
                        
                           
                              Padengtų obligacijų išorinis kredito reitingas
                           
                        
                        
                           
                              Ataskaitinė data
                           
                        
                        
                           
                              + 6 mėnesiai
                           
                        
                        
                           
                              + 12 mėnesių
                           
                        
                        
                           
                              + 2 metai
                           
                        
                        
                           
                              + 5 metai
                           
                        
                        
                           
                              + 10 metų
                           
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama
                           
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupės suma, viršijanti minimalius padengimo reikalavimus
                           
                        
                     
                           
                              [TAIP/NE]
                           
                        
                        
                           
                              Jeigu TAIP, nurodyti užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasę
                           
                        
                        
                           
                              pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką
                           
                        
                        
                           
                              pagal kredito reitingų agentūrų metodiką, kuria siekiama išlaikyti dabartinį padengtos obligacijos išorinį kredito reitingą
                           
                        
                     
                           
                              Ataskaitinė data
                           
                        
                        
                           
                              1 kredito reitingų agentūra
                           
                        
                        
                           
                              1 kredito reitingas
                           
                        
                        
                           
                              2 kredito reitingų agentūra
                           
                        
                        
                           
                              2 kredito reitingas
                           
                        
                        
                           
                              3 kredito reitingų agentūra
                           
                        
                        
                           
                              3 kredito reitingas
                           
                        
                        
                           
                              Ataskaitinė data
                           
                        
                        
                           
                              1 kredito reitingų agentūra
                           
                        
                        
                           
                              2 kredito reitingų agentūra
                           
                        
                        
                           
                              3 kredito reitingų agentūra
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           012
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                        
                           200
                        
                        
                           210
                        
                        
                           220
                        
                        
                           230
                        
                        
                           240
                        
                        
                           250
                        
                     
                           010
                        
                        
                           Nominalioji vertė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris)/Rinkos vertė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           Konkretaus turto vertė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           Balansinė vertė
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 36.01. IŠSAMESNI DUOMENYS. I DALIS (AE-ADV-1)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Suvaržymo šaltiniai
                           
                        
                        
                           
                              Turtas/Įsipareigojimai
                           
                        
                        
                           
                              Užtikrinimo priemonės rūšis. Klasifikacija pagal turto rūšį
                           
                        
                        
                           
                              Iš viso
                           
                        
                     
                           
                              Paskolos pagal pareikalavimą
                           
                        
                        
                           
                              Nuosavybės priemonės
                           
                        
                        
                           
                              Skolos vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą
                           
                        
                        
                           
                              Kitas turtas
                           
                        
                     
                           
                              Iš viso
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: padengtos obligacijos
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti finansų bendrovių
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                           
                        
                        
                           
                              Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos
                           
                        
                        
                           
                              Finansų bendrovės
                           
                        
                        
                           
                              Ne finansų bendrovės
                           
                        
                        
                           
                              Namų ūkiai
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant, pvz., atpirkimo sandorius)
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ne biržos išvestinės finansinės priemonės
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Atpirkimo sandoriai
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Išleistos padengtos obligacijos
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Kiti suvaržymo šaltiniai
                           
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Iš viso suvaržyto turto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Iš viso nesuvaržyto turto
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Suvaržytas + nesuvaržytas turtas
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                  
               
                  F 36.02. IŠSAMESNI DUOMENYS. II DALIS (AE-ADV-2)
               
               
                            
                        
                        
                           
                              Suvaržymo šaltiniai
                           
                        
                        
                           
                              Turtas/Įsipareigojimai
                           
                        
                        
                           
                              Užtikrinimo priemonės rūšis. Klasifikacija pagal turto rūšį
                           
                        
                        
                           
                              Iš viso
                           
                        
                     
                           
                              Paskolos pagal pareikalavimą
                           
                        
                        
                           
                              Nuosavybės priemonės
                           
                        
                        
                           
                              Skolos vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą
                           
                        
                        
                           
                              Kitos gautos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                           
                              Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                        
                     
                           
                              Iš viso
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: padengtos obligacijos
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti finansų bendrovių
                           
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                           
                        
                        
                           
                              Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos
                           
                        
                        
                           
                              Finansų bendrovės
                           
                        
                        
                           
                              Ne finansų bendrovės
                           
                        
                        
                           
                              Namų ūkiai
                           
                        
                     
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti kitų grupės subjektų
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                        
                     
                           010
                        
                        
                           020
                        
                        
                           030
                        
                        
                           040
                        
                        
                           050
                        
                        
                           060
                        
                        
                           070
                        
                        
                           080
                        
                        
                           090
                        
                        
                           100
                        
                        
                           110
                        
                        
                           120
                        
                        
                           130
                        
                        
                           140
                        
                        
                           150
                        
                        
                           160
                        
                        
                           170
                        
                        
                           180
                        
                        
                           190
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant, pvz., atpirkimo sandorius)
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Ne biržos išvestinės finansinės priemonės
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Atpirkimo sandoriai
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Išleistos padengtos obligacijos
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Išleisti turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Kiti suvaržymo šaltiniai
                           
                        
                        
                           
                              Gautos suvaržytos užtikrinimo priemonės
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Bendra gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių suma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           200
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Bendra gautų nesuvaržytų užtikrinimo priemonių suma
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           220
                        
                        
                            
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Suvaržytos + nesuvaržytos gautos užtikrinimo priemonės“
                           
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                        
                            
                        
                     
         
      
      
         III PRIEDAS
         
            
               „XVII PRIEDAS
               
                  INFORMACIJOS APIE TURTO SUVARŽYMĄ TEIKIMAS
               
               
                  Turinys
               
               BENDRIEJI NURODYMAI
                        19
                     
                           1.
                        
                        STRUKTŪRA IR TVARKA
                        19
                     
                           1.1.
                        
                        STRUKTŪRA
                        19
                     
                           1.2.
                        
                        APSKAITOS STANDARTAS
                        20
                     
                           1.3.
                        
                        NUMERAVIMO TVARKA
                        20
                     
                           1.4.
                        
                        ŽENKLŲ TVARKA
                        20
                     
                           1.5.
                        
                        TAIKYMO LYGIS
                        20
                     
                           1.6.
                        
                        PROPORCINGUMAS
                        20
                     
                           1.7.
                        
                        SUVARŽYMO APIBRĖŽTIS
                        20
                     SU FORMA SUSIJĘ NURODYMAI
                        21
                     
                           2.
                        
                        A DALIS. SUVARŽYMO APŽVALGA
                        21
                     
                           2.1.
                        
                        FORMA: AE-ASS. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTAS
                        21
                     
                           2.1.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        21
                     
                           2.1.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        24
                     
                           2.1.3.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        25
                     
                           2.2.
                        
                        FORMA: AE-COL. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS GAUTOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS
                        26
                     
                           2.2.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        26
                     
                           2.2.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        27
                     
                           2.2.3.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        28
                     
                           2.3.
                        
                        FORMA: AE-NPL. IŠLEISTOS DAR NEĮKEISTOS NUOSAVOS PADENGTOS OBLIGACIJOS IR TURTU UŽTIKRINTI VERTYBINIAI POPIERIAI
                        29
                     
                           2.3.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        29
                     
                           2.3.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        29
                     
                           2.3.3.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        30
                     
                           2.4.
                        
                        FORMA: AE-SOU. SUVARŽYMO ŠALTINIAI
                        30
                     
                           2.4.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        30
                     
                           2.4.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        31
                     
                           2.4.3.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        32
                     
                           3.
                        
                        B DALIS. INFORMACIJA APIE TERMINĄ
                        33
                     
                           3.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        33
                     
                           3.2.
                        
                        FORMA: AE-MAT. INFORMACIJA APIE TERMINĄ
                        33
                     
                           3.2.1.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        33
                     
                           3.2.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        34
                     
                           4.
                        
                        C DALIS. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS
                        35
                     
                           4.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        35
                     
                           4.1.1.
                        
                        A SCENARIJUS. SUVARŽYTO TURTO VERTĖS SUMAŽĖJIMAS 30 %
                        35
                     
                           4.1.2.
                        
                        B SCENARIJUS. REIKŠMINGŲ VALIUTŲ NUVERTĖJIMAS 10 %
                        35
                     
                           4.2.
                        
                        FORMA: AE-CONT. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS
                        36
                     
                           4.2.1.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        36
                     
                           4.2.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        36
                     
                           5.
                        
                        D DALIS. PADENGTOS OBLIGACIJOS
                        36
                     
                           5.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        36
                     
                           5.2.
                        
                        FORMA: AE-CB. PADENGTŲ OBLIGACIJŲ IŠLEIDIMAS
                        37
                     
                           5.2.1.
                        
                        NURODYMAI DĖL Z AŠIES
                        37
                     
                           5.2.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        37
                     
                           5.2.3.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        38
                     
                           6.
                        
                        E DALIS. IŠSAMESNI DUOMENYS
                        40
                     
                           6.1.
                        
                        BENDROSIOS PASTABOS
                        40
                     
                           6.2.
                        
                        FORMA: AE-ADV1. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS TURTUI SKIRTA IŠSAMESNĖ FORMA
                        40
                     
                           6.2.1.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        40
                     
                           6.2.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        42
                     
                           6.3.
                        
                        FORMA: AE-ADV2. ATASKAITĄ TEIKIANČIOS ĮSTAIGOS GAUTOMS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖMS SKIRTA IŠSAMESNĖ FORMA
                        43
                     
                           6.3.1.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ EILUČIŲ
                        43
                     
                           6.3.2.
                        
                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ SKILČIŲ
                        43
                     
                  BENDRIEJI NURODYMAI
               
               1.   STRUKTŪRA IR TVARKA
               1.1.   Struktūra
               
                        
                           1.
                        
                        
                           Sistemą iš viso sudaro penkios formų grupės, į kurias įeina iš viso devynios formos pagal tokią schemą:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       A dalis. Suvaržymo apžvalga:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-ASS forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-COL forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-NPL. Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-SOU. Suvaržymo šaltiniai
                                                
                                             
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       B dalis. Informacija apie terminą:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-MAT forma. Informacija apie terminą
                                                
                                             
                                 
                                       (c)
                                    
                                    
                                       C dalis. Sąlyginis suvaržymas
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-CONT forma. Sąlyginis suvaržymas
                                                
                                             
                                 
                                       (d)
                                    
                                    
                                       D dalis. Padengtos obligacijos
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-CB forma. Padengtų obligacijų išleidimas
                                                
                                             
                                 
                                       (e)
                                    
                                    
                                       E dalis. Išsamesni duomenys:
                                       
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-ADV-1 forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtui skirta išsamesnė forma
                                                
                                             
                                                   —
                                                
                                                
                                                   AE-ADV-2 forma. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautoms užtikrinimo priemonėms skirta išsamesnė forma
                                                
                                             
                                 
                     
                        
                           2.
                        
                        
                           Kiekvienos formos atveju pateikiamos nuorodos į teisės aktus, taip pat tolesnė išsami informacija apie bendresnius informacijos teikimo aspektus.
                        
                     1.2.   Apskaitos standartas
               
                        
                           3.
                        
                        
                           Įstaigos balansines vertes pateikia pagal apskaitos sistemą, kurią jos taiko teikdamos finansinę informaciją pagal 9–11 straipsnius. Įstaigos, iš kurių nereikalaujama pateikti finansinės informacijos, naudoja savo atitinkamą apskaitos sistemą.
                        
                     
                        
                           4.
                        
                        
                           Šiame priede TAS ir TFAS yra tarptautiniai apskaitos standartai, kaip apibrėžta Reglamento (EB) Nr. 1606/2002 2 straipsnyje. Įstaigoms, kurios teikia ataskaitas pagal TFAS, pateikiamos nuorodos į atitinkamus TFAS.
                        
                     1.3.   Numeravimo tvarka
               
                        
                           5.
                        
                        
                           Šiuose nurodymuose darant nuorodą į formos skiltis, eilutes ir laukelius laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma; eilutė; skiltis}. Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima nurodyti, kad tvirtinama visa eilutė arba skiltis. Pavyzdžiui, {AE-ASS; *; 2} yra nuoroda į AE-ASS formos 2 skilties bet kurios eilutės duomenų vienetą.
                        
                     
                        
                           6.
                        
                        
                           Patvirtinimų pačioje formoje atveju, kai norima nurodyti tos formos duomenų vienetus, naudojamas toks žymėjimas: {eilutė; skiltis}.
                        
                     1.4.   Ženklų tvarka
               
                        
                           7.
                        
                        
                           XVI priedo formose laikomasi ženklų tvarkos, aprašytos V priedo I dalies 9–10 punktuose.
                        
                     1.5.   Taikymo lygis
               
                        
                           8.
                        
                        
                           Informacijos apie turto suvaržymą teikimo reikalavimų taikymo lygis atitinka informacijos apie nuosavas lėšas teikimo reikalavimų pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 99 straipsnio 1 dalies pirmą pastraipą taikymo lygį. Todėl įstaigos, kurioms netaikomi rizikos ribojimo reikalavimai pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 7 straipsnį, neprivalo teikti informacijos apie turto suvaržymą.
                        
                     1.6.   Proporcingumas
               
                        
                           9.
                        
                        
                           Taikant 16a straipsnio 2 dalies b punktą, turto suvaržymo lygis apskaičiuojamas taip:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Suvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių balansinė vertė = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Bendra turto ir užtikrinimo priemonių suma = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       Turto suvaržymo koeficientas = (Suvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių balansinė vertė)/(Bendra turto ir užtikrinimo priemonių suma)
                                    
                                 
                     
                        
                           10.
                        
                        
                           Taikant 16a straipsnio 2 dalies a punktą, bendra turto suma apskaičiuojama taip:
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       Bendra turto suma = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}
                                    
                                 
                     1.7.   Suvaržymo apibrėžtis
               
                        
                           11.
                        
                        
                           Šiame priede ir XVI priede turtas laikomas suvaržytu, jeigu jis buvo įkeistas arba pagal bet kokios formos susitarimą yra naudojamas bet kokiam sandoriui apsaugoti, užtikrinti ar to sandorio kredito vertei padidinti ir jo negalima laisvai atsiimti.
                           Svarbu pažymėti, kad įkeistas turtas, kuriam taikomi kokie nors atsiėmimo apribojimai, pavyzdžiui, prieš atsiimant turtą reikia gauti išankstinį sutikimą arba jį reikia pakeisti kitu turtu, turėtų būti laikomas suvaržytu. Ši apibrėžtis yra pagrįsta ne aiškia teisine apibrėžtimi, kaip, pavyzdžiui, nuosavybės teisės perleidimas, o ekonominiais principais, nes teisinės sistemos šiuo klausimu įvairiose šalyse gali skirtis. Tačiau apibrėžtis glaudžiai susijusi su sutarties sąlygomis. EBI nuomone, apibrėžtis apima šių rūšių sutartis (sąrašas nebaigtinis):
                           
                                       —
                                    
                                    
                                       užtikrintuosius finansavimo sandorius, įskaitant atpirkimo sutartis ir sandorius, vertybinių popierių skolinimą ir kitų formų užtikrintą skolinimą;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       įvairius užtikrinimo priemonės pateikimo susitarimus, pavyzdžiui, užtikrinimo priemonės, atitinkančios išvestinių finansinių priemonių sandorių rinkos vertę;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       užtikrinimo priemone užtikrintas finansines garantijas. Reikėtų pažymėti, kad, jeigu nepanaudotos garantijos dalies atžvilgiu nėra kliūčių atsiimti užtikrinimo priemonę, tokių kaip išankstinis sutikimas, turėtų būti paskirstoma tik panaudota suma (proporcinio paskirstymo principu);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       tarpuskaitos sistemoms, pagrindinėms sandorio šalims ir kitoms infrastruktūros įstaigoms pateiktas užtikrinimo priemones, kaip sąlygą naudotis paslauga. Šiai kategorijai priskiriami įsipareigojimų neįvykdymo fondai ir pradinės garantinės įmokos;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       centrinio banko priemones. Iš anksto pateiktas turtas neturėtų būti laikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti dalis, turėtų būti proporcingai paskirstyta centriniam bankui pateiktam turtui;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       pagrindinį turtą iš pakeitimo vertybiniais popieriais struktūrų, kai finansinio turto pripažinimas įstaigos finansiniu turtu nebuvo nutrauktas. Turtas, kuris yra išlaikyti pagrindiniai vertybiniai popieriai, nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai šie vertybiniai popieriai įkeičiami arba pateikiami kaip užtikrinimo priemonės bet kokiu būdu sandoriui užtikrinti;
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       turtą užtikrinamojo turto grupėse, naudojamą padengtų obligacijų emisijai. Turtas, kuris yra pagrindinės padengtos obligacijos, laikomas suvaržytu, išskyrus tam tikras situacijas, kai įstaiga pati turi atitinkamas padengtas obligacijas (nuosavos išleistos obligacijos);
                                    
                                 
                                       —
                                    
                                    
                                       apskritai turtas, pateikiamas minėtoms priemonėms, kuris nėra naudojamas ir gali būti laisvai atsiimtas, neturėtų būti laikomas suvaržytu.
                                    
                                 
                     
                  SU FORMA SUSIJĘ NURODYMAI
               
               2.   A DALIS. SUVARŽYMO APŽVALGA
               
                        
                           12.
                        
                        
                           Suvaržymo apžvalgos formose turtas, naudojamas finansavimo arba užtikrinimo priemonės poreikiams tenkinti balanso datą (suvaržymas tam tikru momentu), atskiriamas nuo turto, kurį galima naudoti potencialiems finansavimo poreikiams.
                        
                     
                        
                           13.
                        
                        
                           Apžvalgos formoje suvaržyto ir nesuvaržyto ataskaitą teikiančios įstaigos turto suma pateikiama lentelės formatu pagal produktus. Tas pats suskirstymas taip pat taikomas gautoms užtikrinimo priemonėms ir išleistiems nuosaviems skolos vertybiniams popieriams, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones.
                        
                     2.1.   Forma: AE-ASS. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas
               2.1.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           14.
                        
                        
                           Šioje dalyje pateikiami nurodymai, taikomi pagrindinėms sandorių rūšims, kurios yra svarbios pildant AE formas.
                           Visi sandoriai, dėl kurių padidėja įstaigos suvaržymo lygis, turi du aspektus, apie kuriuos informacija pateikiama atskirai visose AE formose. Toks turtas turi būti nurodomas ir kaip suvaržymo šaltinis, ir kaip suvaržytas turtas arba užtikrinimo priemonė.
                           Toliau pateikiant pavyzdžius aprašyta, kaip teikti informaciją apie tam tikros rūšies sandorį šioje dalyje; tos pačios taisyklės taikomos ir kitoms AE formoms.
                           (a)   Užtikrintas indėlis
                           
                           Informacija apie užtikrintą indėlį teikiama taip:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       indėlio balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r070; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       jeigu užtikrinimo priemonė yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jos balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r070; c030}; jos tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gavo užtikrinimo priemonę, jos tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} ir {AE-SOU; r070; c040}.
                                    
                                 (b)   Atpirkimo sandoriai/Suderinti atpirkimo sandoriai
                           
                           Informacija apie atpirkimo sandorį teikiama taip:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       atpirkimo sandorio balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r050; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       atpirkimo sandorio užtikrinimo priemonė turėtų būti parodoma taip:
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       jeigu užtikrinimo priemonė yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jos balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r050; c030}; jos tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iv)
                                    
                                    
                                       jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gavo užtikrinimo priemonę pagal ankstesnį atvirkštinio atpirkimo sandorį (suderintą atpirkimo sandorį), jos tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} ir {AE-SOU; r050; c040}.
                                    
                                 (c)   Centrinio banko finansavimas
                           
                           Kadangi užtikrintas centrinio banko finansavimas yra tik specifinis užtikrinto indėlio arba atpirkimo sandorio, kurio sandorio šalis yra centrinis bankas, atvejis, taikomos i ir ii punktuose nustatytos taisyklės.
                           Tais atvejais, kai neįmanoma priskirti konkrečios užtikrinimo priemonės kiekvienai operacijai, nes užtikrinimo priemonės sujungiamos į grupę, užtikrinimo priemonės turėtų būti suskirstytos proporciniu principu, remiantis užtikrinimo priemonių grupės sudėtimi.
                           Centriniams bankams iš anksto pateiktas turtas nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti suma, proporcingai paskirstoma centriniam bankui pateiktam turtui.
                           (d)   Vertybinių popierių skolinimas
                           
                           Vertybinių popierių skolinimui su pinigine užtikrinimo priemone yra taikomos atpirkimo sandoriams ir (arba) suderintiems atpirkimo sandoriams skirtos taisyklės.
                           Informacija apie vertybinių popierių skolinimą be piniginės užtikrinimo priemonės teikiama taip:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       pasiskolintų vertybinių popierių tikroji vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r150; c010}. Kai skolintojas už paskolintus vertybinius popierius negauna jokių vertybinių popierių, o vietoje jų gauna mokestį, {AE-SOU; r150; c010} nurodoma vertė yra nulis;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       jeigu vertybiniai popieriai, paskolinti kaip užtikrinimo priemonė, yra ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jų balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r150; c030}; jų tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       jeigu ataskaitą teikianti įstaiga gauna vertybinius popierius, paskolintus kaip užtikrinimo priemonė, jų tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} ir {AE-SOU; r150; c040}.
                                    
                                 (e)   Išvestinės finansinės priemonės (įsipareigojimai)
                           
                           Informacija apie užtikrintas išvestines finansines priemones, kurių tikroji vertė yra neigiama, pateikiama taip:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       išvestinės finansinės priemonės balansinė vertė nurodoma kaip suvaržymo šaltinis {AE-SOU; r020; c010};
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       informacija apie užtikrinimo priemones (pradines garantines įmokas, būtinas pozicijai atidaryti, ir bet kokias pateiktas užtikrinimo priemones, atitinkančias išvestinių finansinių priemonių sandorių rinkos vertę) pateikiama taip:
                                       
                                                   (i)
                                                
                                                
                                                   jeigu tai ataskaitą teikiančios įstaigos turtas: jų balansinė vertė nurodoma {AE-ASS; *; c010} ir {AE-SOU; r020; c030}; jų tikroji vertė nurodoma {AE-ASS; *; c040};
                                                
                                             
                                                   (ii)
                                                
                                                
                                                   jeigu tai ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, jų tikroji vertė nurodoma {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} ir {AE-SOU; r020; c040}.
                                                
                                             
                                 (f)   Padengtos obligacijos
                           
                           Visais atvejais teikiant informaciją apie turto suvaržymą padengtos obligacijos yra priemonės, nurodytos Direktyvos 2009/65/ES 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje, nepriklausomai nuo to, ar šios priemonės teisiškai yra vertybiniai popieriai, ar ne.
                           Jeigu neišlaikoma jokia ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų vertybinių popierių dalis, padengtoms obligacijoms netaikomos jokios specifinės taisyklės.
                           Tuo atveju, kai dalis emisijos išlaikoma, siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, taikoma toliau siūloma tvarka:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       jeigu nuosavos padengtos obligacijos neįkeičiamos, užtikrinamojo turto grupės suma, kuria užtikrinami šie išlaikyti ir dar neįkeisti vertybiniai popieriai, nurodoma AE-ASS formose kaip nesuvaržytas turtas. Papildoma informacija apie išlaikytas dar neįkeistas padengtas obligacijas (pagrindinis turtas, turto, kuris gali būti suvaržytas, tikroji vertė bei atitikimas reikalavimams ir turto, kuris negali būti suvaržytas, nominalioji vertė) pateikiama AE-NPL formoje;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       jeigu nuosavos padengtos obligacijos įkeičiamos, tuomet užtikrinamojo turto grupės suma, kuria užtikrinami šie išlaikyti įkeisti vertybiniai popieriai, įtraukiama į AE-ASS formą kaip suvaržytas turtas.
                                    
                                 Toliau lentelėje nurodoma, kaip pateikti informaciją apie 100 EUR vertės padengtų obligacijų emisiją, iš kurios 15 % obligacijų yra išlaikomos ir neįkeičiamos, o 10 % išlaikomos ir įkeičiamos kaip užtikrinimo priemonės 11 EUR vertės atpirkimo sandoryje su centriniu banku, kai užtikrinamojo turto grupę sudaro neužtikrintos paskolos ir paskolų balansinė vertė yra 150 EUR.
                           
                                       
                                          SUVARŽYMO ŠALTINIAI
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Rūšis
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Suma
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Langeliai
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Suvaržytos paskolos
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Langeliai
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Padengtos obligacijos
                                       
                                    
                                    
                                       75 % (100) = 75
                                    
                                    
                                       {AE-Sources, r110, c010}
                                    
                                    
                                       75 % (150) = 112,5
                                    
                                    
                                       {AE-Assets, r100, c10}
                                       {AE-Sources, r110, c030}
                                    
                                 
                                       
                                          Centrinio banko finansavimas
                                       
                                    
                                    
                                       11
                                    
                                    
                                       {AE-Sources, r060, c010}
                                    
                                    
                                       10 % (150) = 15
                                    
                                    
                                       {AE-Assets, r100, c10}
                                       {AE-Sources, r060, c030}
                                    
                                 
                                       
                                          NESUVARŽYTA
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Rūšis
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Suma
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Langeliai
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Nesuvaržytos paskolos
                                       
                                    
                                    
                                       
                                          Langeliai
                                       
                                    
                                 
                                       
                                          Išlaikytos nuosavos padengtos obligacijos
                                       
                                    
                                    
                                       15 % 100 = 15
                                    
                                    
                                       {AE-Not pledged, r010, c040}
                                    
                                    
                                       15 % (150) = 22,5
                                    
                                    
                                       {AE-Assets, r100, c60}
                                       {AE-Not pledged, r020, c010}
                                    
                                 (g)   Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės yra ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, atsiradę dėl pakeitimo vertybiniais popieriais sandorio, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 61 punkte.
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonėms, kurios lieka balanse (jų pripažinimas nenutraukiamas), taikomos padengtoms obligacijoms skirtos taisyklės.
                           Kai pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių pripažinimas nutrauktas, suvaržymo nėra, jei įstaiga turi tam tikrą kiekį vertybinių popierių. Tie vertybiniai popieriai bus parodyti ataskaitą teikiančių įstaigų prekybos knygoje arba bankinėje knygoje kaip bet koks kitas trečiosios šalies išleistas vertybinis popierius.
                        
                     2.1.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                           Eilutės
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Ataskaitą teikiančios įstaigos turtas
                           
                           1-ojo TAS 9 straipsnio a punktas, 6-oji įgyvendinimo nuoroda (ĮN)
                           Visas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, įrašytas balanse.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Paskolos pagal pareikalavimą
                           
                           1-ojo TAS 54 straipsnio i punktas
                           Jos apima pareikalavus gaunamas lėšas centriniuose bankuose ir kitose įstaigose. Grynieji pinigai, t. y. turimi nacionalinės ir užsienio valiutų banknotai ir monetos, esantys apyvartoje, paprastai naudojami mokėjimams atlikti, įtraukiami į eilutę „Kitas turtas“.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Nuosavybės priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimos nuosavybės priemonės, kaip apibrėžta 32-ojo TAS 1 straipsnyje.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Skolos vertybiniai popieriai
                           
                           V priedo 1 dalies 26 punktas.
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimos skolos priemonės, išleistos kaip vertybiniai popieriai, kurios nėra paskolos pagal ECB BS reglamentą.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              iš jų: padengtos obligacijos
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, kurie yra obligacijos, nurodytos Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, kurie yra laikomi pakeitimu vertybiniais popieriais, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 61 punkte.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti valdžios sektoriaus institucijų.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti finansų bendrovių
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti finansų bendrovių, kaip apibrėžta V priedo I dalies 35 punkto c ir d papunkčiuose.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimi skolos vertybiniai popieriai, išleisti ne finansų bendrovių, kaip apibrėžta V priedo I dalies 35 punkto e papunktyje.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą
                           
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, t. y. ataskaitą teikiančios įstaigos turimos skolos priemonės, kurios nėra vertybiniai popieriai, išskyrus pareikalavus gaunamas lėšas.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, kurie yra hipotekos paskolos pagal V priedo 2 dalies 41 punkto h papunktį.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Kitas turtas
                           
                           Kitas balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, išskyrus minėtą pirmiau nurodytose eilutėse, kuris nėra nuosavi skolos vertybiniai popieriai ir nuosavos nuosavybės priemonės, kurių pripažinimo balanse TFAS netaikanti įstaiga negali nutraukti. Šiuo atveju nuosavi skolos vertybiniai popieriai nurodomi AE-COL formos 240 eilutėje, o nuosavos nuosavybės priemonės teikiant informaciją apie turto suvaržymą neįtraukiamos.
                        
                     2.1.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Suvaržyto turto balansinė vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo turto, kuris yra suvaržytas vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              iš jo: išleistas kitų grupės subjektų
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo suvaržyto turto, kurį išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, balansinė vertė.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo suvaržyto turto, kuris atitinka reikalavimus, kad jį būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Suvaržyto turto tikroji vertė
                           
                           13-asis TFAS ir Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2013/34/ES (1) 8 straipsnis TFAS netaikančioms įstaigoms.
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų skolos vertybinių popierių, kurie yra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė. Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“).
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų suvaržytų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Nesuvaržyto turto balansinė vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo turto, kuris nėra suvaržytas vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              iš jo: išleistas kitų grupės subjektų
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo nesuvaržyto turto, kurį išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, balansinė vertė.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo nesuvaržyto turto, kuris atitinka reikalavimus, kad jį būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Nesuvaržyto turto tikroji vertė
                           
                           13-asis TFAS ir Direktyvos 2013/34/ES 8 straipsnis TFAS netaikančioms įstaigoms.
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų skolos vertybinių popierių, kurie nėra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė. Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“).
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų nesuvaržytų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     2.2.   Forma: AE-COL. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės
               2.2.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           15.
                        
                        
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių ir išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, išskyrus padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius, atveju „nesuvaržytas“ turtas skirstomas į turtą, kuris „gali būti suvaržytas“, arba kuris potencialiai atitinka suvaržymo reikalavimus, ir turtą, kuris „negali būti suvaržytas“.
                        
                     
                        
                           16.
                        
                        
                           Turtas negali būti suvaržytas, kai jis buvo gautas kaip užtikrinimo priemonė, ir ataskaitą teikiančiai įstaigai neleidžiama užtikrinimo priemonės parduoti ar pakartotinai įkeisti, išskyrus atvejus, kai užtikrinimo priemonės savininkas neįvykdo įsipareigojimų. Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, negali būti suvaržyti, jeigu yra kokių nors emisijai taikomų apribojimų parduoti ar pakartotinai įkeisti turimus vertybinius popierius.
                        
                     
                        
                           17.
                        
                        
                           Teikiant informaciją apie turto suvaržymą, vertybiniai popieriai, pasiskolinti už tam tikrą mokestį, nepateikiant piniginės ar nepiniginės užtikrinimo priemonės, nurodomi kaip gautos užtikrinimo priemonės.
                        
                     2.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                           Eilutės
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės
                           
                           Visos ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių klasės.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Paskolos pagal pareikalavimą
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro paskolos pagal pareikalavimą. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 020 eilutės.)
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Nuosavybės priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro nuosavybės priemonės. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 030 eilutės.)
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Skolos vertybiniai popieriai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 040 eilutės.)
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              iš jų: padengtos obligacijos
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro padengtos obligacijos. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 050 eilutės.)
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 060 eilutės.)
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro valdžios sektoriaus institucijų išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 070 eilutės.)
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti finansų bendrovių
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro finansų bendrovių išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 080 eilutės.)
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro ne finansų bendrovių išleisti skolos vertybiniai popieriai. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 090 eilutės.)
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 100 eilutės.)
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Kitos gautos užtikrinimo priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gauta užtikrinimo priemonė, kurią sudaro kitas turtas. (Žr. nuorodas į teisės aktus ir nurodymus dėl AE-ASS formos 120 eilutės.)
                        
                     
                           240
                        
                        
                           
                              Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                           Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga ir kurie nėra išleistos nuosavos padengtos obligacijos arba išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės. Išlaikyti arba atpirkti išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, vadovaujantis 39-ojo TAS 42 straipsniu, mažina susijusius finansinius įsipareigojimus, todėl šie vertybiniai popieriai neįtraukiami į ataskaitą teikiančios įstaigos turto kategoriją (AE-ASS formos 010 eilutė). Šioje eilutėje nurodomi nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kurių pripažinimo balanse TFAS netaikanti įstaiga negali nutraukti.
                           Išleistos nuosavos padengtos obligacijos ar išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės prie šios kategorijos nepriskiriamos, nes siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo tais atvejais taikomos skirtingos taisyklės:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       jeigu nuosavi skolos vertybiniai popieriai įkeičiami, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinami tie išlaikyti įkeisti vertybiniai popieriai, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip suvaržytas turtas;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       jeigu nuosavi skolos vertybiniai popieriai dar nėra įkeisti, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinami tie išlaikyti dar neįkeisti vertybiniai popieriai, suma nurodoma AE-ASS formose kaip nesuvaržytas turtas. Papildoma informacija apie šio antro tipo dar neįkeistus nuosavus skolos vertybinius popierius (pagrindinis turtas, turto, kuris gali būti suvaržytas, tikroji vertė bei atitikimas reikalavimams ir turto, kuris negali būti suvaržytas, nominalioji vertė) pateikiama AE-NPL formoje.
                                    
                                 
                     
                           250
                        
                        
                           
                              BENDRA TURTO, GAUTŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ IR IŠLEISTŲ NUOSAVŲ SKOLOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ SUMA
                           
                           Visas balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas, ataskaitą teikiančios įstaigos gautos visų klasių užtikrinimo priemonės ir ataskaitą teikiančios įstaigos išlaikomi išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, kurie nėra išleistos nuosavos padengtos obligacijos arba išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės.
                        
                     2.2.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių tikroji vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie yra suvaržyti vadovaujantis pateikta turto suvaržymo apibrėžtimi, tikroji vertė.
                           Finansinės priemonės tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių (žr. 13-ąjį TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti kitų grupės subjektų
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kuriuos išleido bet koks subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, tikroji vertė.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų suvaržytų užtikrinimo priemonių arba turimų ir (arba) išlaikytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų nesuvaržytų užtikrinimo priemonių, kurios gali būti suvaržytos, nes ataskaitą teikiančiai įstaigai leidžiama jas parduoti ar pakartotinai įkeisti, kai užtikrinimo priemonės savininkas vykdo įsipareigojimus, tikroji vertė. Taip pat įskaitoma nesuvaržytų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti kitų grupės subjektų
                           
                           Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti ir kuriuos išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius, tikroji vertė.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti ir kurie atitinka reikalavimus, kad juos būtų galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Gautų užtikrinimo priemonių arba išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimų gautų užtikrinimo priemonių, kurios nėra ir negali būti suvaržytos, nominalioji vertė. Taip pat įskaitoma ataskaitą teikiančios įstaigos išlaikomų išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie nėra ir negali būti suvaržyti, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, tikroji vertė.
                        
                     2.3.   Forma: AE-NPL. Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
               2.3.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           18.
                        
                        
                           Siekiant išvengti dvigubo skaičiavimo, ataskaitą teikiančios įstaigos išleistoms išlaikytoms nuosavoms padengtoms obligacijoms ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonėms taikoma ši taisyklė:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       jeigu tie vertybiniai popieriai įkeičiami, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais jie užtikrinami, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip suvaržytas turtas. Finansavimo šaltinis nuosavų padengtų obligacijų ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių įkeitimo atveju yra naujas sandoris, kurio metu įkeičiami vertybiniai popieriai (centrinio banko finansavimas ar kitų rūšių užtikrintas finansavimas), o ne pradinė padengtų obligacijų emisija ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       jeigu tie vertybiniai popieriai dar neįkeisti, užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais tie vertybiniai popieriai užtikrinami, suma nurodoma AE-ASS formoje kaip nesuvaržytas turtas.
                                    
                                 
                     2.3.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                           Eilutės
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Išleistos dar neįkeistos nuosavos padengtos obligacijos ir turtu užtikrinti vertybiniai popieriai
                           
                           Nesuvaržytos išleistos nuosavos padengtos obligacijos ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Išleistos išlaikytos padengtos obligacijos
                           
                           Nesuvaržytos išleistos nuosavos padengtos obligacijos, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Išleistos išlaikytos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Nesuvaržytos išleistos nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kurias išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Didesnio prioriteto
                           
                           Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių didesnio prioriteto segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Tarpinio pobūdžio
                           
                           Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių tarpinio pobūdžio segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Visi segmentai, kurie nėra didesnio prioriteto segmentai, t. y. paskutiniai segmentai, kuriems tenka nuostoliai, arba pirmojo nuostolio segmentai, laikomi tarpinio pobūdžio segmentais. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              Pirmojo nuostolio
                           
                           Nesuvaržyti išleistų nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių pirmojo nuostolio segmentai, kuriuos išlaiko ataskaitą teikianti įstaiga. Žr. Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 67 punktą.
                        
                     2.3.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Pagrindinės turto grupės balansinė vertė
                           
                           Užtikrinamojo turto grupės ir (arba) pagrindinio turto, kuriais užtikrinamos išlaikytos nuosavos padengtos obligacijos ir nuosavos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės ir kurie dar nėra įkeisti, balansinė vertė.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Išleistų skolos vertybinių popierių, kurie gali būti suvaržyti, tikroji vertė
                           
                           Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios nėra, bet gali būti suvaržytos, tikroji vertė.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              iš jų: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios atitinka visas toliau nurodytas sąlygas, tikroji vertė:
                           
                                       (i)
                                    
                                    
                                       jie nėra suvaržyti;
                                    
                                 
                                       (ii)
                                    
                                    
                                       jie gali būti suvaržyti;
                                    
                                 
                                       (iii)
                                    
                                    
                                       juos galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis.
                                    
                                 Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Išleistų nuosavų skolos vertybinių popierių, kurie negali būti suvaržyti, nominalioji vertė
                           
                           Išlaikytų nuosavų padengtų obligacijų ir nuosavų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių, kurios nėra ir negali būti suvaržytos, nominalioji vertė.
                        
                     2.4.   Forma: AE-SOU. Suvaržymo šaltiniai
               2.4.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           19.
                        
                        
                           Šioje formoje pateikiama informacija apie įvairių suvaržymo šaltinių svarbą ataskaitą teikiančiai įstaigai, įskaitant šaltinius be susijusio finansavimo, tokius kaip gauti kreditavimo įsipareigojimai arba finansinės garantijos ir vertybinių popierių skolinimas su nepinigine užtikrinimo priemone.
                        
                     
                        
                           20.
                        
                        
                           Bendros turto ir gautų užtikrinimo priemonių sumos AE-ASS ir AE-COL formose atitinka tokią patvirtinimo taisyklę: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
                        
                     2.4.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                           Eilutės
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Tam tikrų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos tam tikrų užtikrintų finansinių įsipareigojimų balansinė vertė, jeigu dėl šių įsipareigojimų tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Išvestinės finansinės priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, t. y. jų tikroji vertė yra neigiama, balansinė vertė, jeigu dėl šių išvestinių finansinių priemonių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              iš jų: ne biržos
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai ir kuriomis prekiaujama ne biržoje, balansinė vertė, jeigu dėl šių išvestinių finansinių priemonių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Indėliai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              Atpirkimo sandoriai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                           Atpirkimo sandoriai yra sandoriai, pagal kuriuos ataskaitą teikianti įstaiga gauna pinigų mainais už parduotą finansinį turtą nurodyta kaina ir įsipareigoja atpirkti tą patį (arba tokį patį) turtą už nustatytą kainą nurodytą datą ateityje. Visi toliau nurodyti atpirkimo tipo sandorių variantai turi būti nurodyti kaip atpirkimo sandoriai: – sumos, gautos už vertybinius popierius, laikinai perleistus trečiajai šaliai vertybinių popierių skolinimo už piniginę užtikrinimo priemonę forma, ir sumos, gautos už vertybinius popierius, laikinai perleistus trečiajai šaliai pardavimo (atgalinio pirkimo) susitarimo forma.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              iš jų: centriniai bankai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių su centriniais bankais balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              iš jų: centriniai bankai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius su centriniais bankais, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              Išleisti skolos vertybiniai popieriai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų skolos vertybinių popierių balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                           Išlaikytai bet kokios emisijos daliai taikoma speciali tvarka, nustatyta A dalies 15 punkto vi papunktyje, kad prie šios kategorijos būtų priskiriama tik procentinė skolos vertybinių popierių dalis, išplatinta grupei nepriklausantiems subjektams.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos padengtos obligacijos
                           
                           Padengtų obligacijų, kurių turtas inicijuotas ataskaitą teikiančios įstaigos, balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Kiti suvaržymo šaltiniai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių, išskyrus finansinius įsipareigojimus, suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų kreditavimo įsipareigojimų nominalioji vertė, jeigu dėl šių gautų įsipareigojimų tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              Gautų finansinių garantijų nominalioji vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautų finansinių garantijų nominalioji vertė, jeigu dėl šių gautų garantijų tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Pasiskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone tikroji vertė
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos pasiskolintų vertybinių popierių be piniginės užtikrinimo priemonės tikroji vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              Kita
                           
                           Pirmiau nenurodytų ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių, išskyrus finansinius įsipareigojimus, suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              BENDRA SUVARŽYMO ŠALTINIŲ SUMA
                           
                           Visų ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų sandorių suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     2.4.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai
                           
                           Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                           Finansiniai įsipareigojimai pateikiami balansine verte; neapibrėžtieji įsipareigojimai pateikiami nominaliąja verte; o paskolinti vertybiniai popieriai su nepinigine užtikrinimo priemone pateikiami tikrąja verte.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              iš jų: iš kitų grupės subjektų
                           
                           Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu sandorio šalis yra bet koks kitas subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą, ir dėl šių sandorių ataskaitą teikiančios įstaigos turtas yra suvaržytas.
                           Dėl sumų rūšims taikomų taisyklių žr. 010 skilties pildymo nurodymus.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas, gautos užtikrinimo priemonės ir išleisti nuosavi vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                           Turto, gautų užtikrinimo priemonių ir išleistų nuosavų vertybinių popierių (išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones), kurie yra suvaržyti dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, suma.
                           Siekiant užtikrinti suderinamumą su AE-ASS ir AE-COL formų kriterijais, balanse įrašytas ataskaitą teikiančios įstaigos turtas pateikiamas balansine verte, o pakartotinai panaudotos gautos užtikrinimo priemonės ir suvaržyti išleisti nuosavi vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, pateikiami tikrąja verte.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              iš jų: gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės
                           
                           Gautų užtikrinimo priemonių, kurios yra pakartotinai panaudotos ir (arba) suvaržytos dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, tikroji vertė.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              iš jų: suvaržyti nuosavi skolos vertybiniai popieriai
                           
                           Išleistų nuosavų vertybinių popierių (išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones), kurie yra suvaržyti dėl įvairių eilutėse nurodytų rūšių sandorių, tikroji vertė.
                        
                     3.   B DALIS. INFORMACIJA APIE TERMINĄ
               3.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           21.
                        
                        
                           B dalyje pateiktoje formoje bendrai apžvelgiamos suvaržyto turto ir gautų pakartotinai panaudotų užtikrinimo priemonių, kurios patenka į apibrėžtus suderintų įsipareigojimų likutinių terminų intervalus, sumos.
                        
                     3.2.   Forma: AE-MAT. Informacija apie terminą
               3.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                           Eilutės
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Suvaržytas turtas
                           
                           Šioje formoje suvaržytas turtas apima visus šiuos dalykus:
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       ataskaitas teikiančios įstaigos turtą (žr. AE-ASS formos 010 eilutės nurodymus), kuris pateikiamas balansine verte;
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       išleistus nuosavus skolos vertybinius popierius (išskyrus padengtas obligacijas ar pakeitimo vertybiniais popieriais priemones) (žr. AE-COL formos 240 eilutės nurodymus), kurie pateikiami tikrąja verte.
                                    
                                 Šios sumos paskirstomos likutinių terminų intervalams, nurodytiems skiltyse, pagal suvaržymo šaltinio likutinį terminą (suderintas įsipareigojimas, neapibrėžtasis įsipareigojimas arba vertybinių popierių skolinimo sandoris).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (gavimo dalis)
                           
                           Žr. AE-COL formos 130 eilutės nurodymus ir AE-SOU formos 040 skilties nurodymus.
                           Sumos pateikiamos tikrąja verte ir paskirstomos likutinių terminų intervalams, nurodytiems skiltyse, pagal sandorio, dėl kurio subjektas gavo užtikrinimo priemonę, kuri pakartotinai naudojama (gavimo dalis), likutinį terminą.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Gautos pakartotinai panaudotos užtikrinimo priemonės (pakartotinio panaudojimo dalis)
                           
                           Žr. AE-COL formos 130 eilutės nurodymus ir AE-SOU formos 040 skilties nurodymus.
                           Sumos pateikiamos tikrąja verte ir paskirstomos likutinių terminų intervalams, nurodytiems skiltyse, pagal suvaržymo šaltinio likutinį terminą (pakartotinio panaudojimo dalis): suderintas įsipareigojimas, neapibrėžtasis įsipareigojimas arba vertybinių popierių skolinimo sandoris.
                        
                     3.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Terminas nenustatytas
                           
                           Pagal pareikalavimą, konkretus terminas nenustatytas.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Vienos nakties
                           
                           Mokėjimo terminas yra 1 diena arba trumpesnis.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              > 1 diena <= 1 sav.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 diena ir ne ilgesnis nei 1 savaitė.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              > 1 sav. <= 2 sav.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 savaitė ir ne ilgesnis nei 2 savaitės.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              > 2 sav. <= 1 mėn.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 2 savaitės ir ne ilgesnis nei 1 mėnuo.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              > 1 mėn. <= 3 mėn.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 mėnuo ir ne ilgesnis nei 3 mėnesiai.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              > 3 mėn. <= 6 mėn.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai ir ne ilgesnis nei 6 mėnesiai.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              > 6 mėn. <= 1 m.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 6 mėnesiai ir ne ilgesnis nei 1 metai.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              > 1 m. <= 2 m.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 1 metai ir ne ilgesnis nei 2 metai.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              > 2 m. <= 3 m.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 2 metai ir ne ilgesnis nei 3 metai.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              > 3 m. <= 5 m.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 3 metai ir ne ilgesnis nei 5 metai.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              5 m. <= 10 m.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 5 metai ir ne ilgesnis nei 10 metų.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              > 10 m.
                           
                           Mokėjimo terminas ilgesnis nei 10 metų.
                        
                     4.   C DALIS. SĄLYGINIS SUVARŽYMAS
               4.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           22.
                        
                        
                           Šioje formoje įstaigos turi apskaičiuoti turto suvaržymo lygį pagal kelis nepalankiausių sąlygų scenarijus.
                        
                     
                        
                           23.
                        
                        
                           Sąlyginis suvaržymas reiškia, kad tais atvejais, kai ataskaitas teikiančios įstaigos susiduria su nepalankiais pokyčiais, sukeltais išorės įvykio, kurio ataskaitą teikianti įstaiga negali kontroliuoti (įskaitant kredito reitingo sumažinimą, suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimą arba bendrą pasitikėjimo sumažėjimą), gali reikėti suvaržyti daugiau turto. Šiais atvejais ataskaitą teikianti įstaiga dėl jau sudarytų sandorių turės suvaržyti daugiau turto. Papildoma suvaržyto turto suma apskaičiuojama neįskaitant įstaigos apsidraudimo sandorių, kuriais siekiama apsidrausti nuo pagal minėtus nepalankiausių sąlygų scenarijus aprašytų įvykių, poveikio.
                        
                     
                        
                           24.
                        
                        
                           Šioje formoje numatyti du scenarijai, pagal kuriuos turi būti teikiama informacija apie sąlyginį suvaržymą ir kurie išsamiau apibūdinti 4.1.1. ir 4.1.2. punktuose. Įstaiga pateikia pagrįstą įvertį, apskaičiuotą remiantis geriausia turima informacija.
                           
                                       (a)
                                    
                                    
                                       Suvaržyto turto tikrosios vertės sumažėjimas 30 %. Pagal šį scenarijų atsižvelgiama tik į turto pagrindinės tikrosios vertės pokytį, bet neatsižvelgiama į jokius kitus pokyčius, kurie gali turėti įtakos jo balansinei vertei, tokius kaip pelnas arba nuostoliai dėl užsienio valiutos kurso ar galimas nuvertėjimas. Ataskaitą teikianti įstaiga tuomet gali būti priversta pateikti papildomų užtikrinimo priemonių, kad išlaikytų pastovią užtikrinimo priemonių vertę.
                                    
                                 
                                       (b)
                                    
                                    
                                       Kiekvienos valiutos, kuria įstaiga turi bendrų įsipareigojimų, ir tie įsipareigojimai sudaro arba viršija 5 % visų įstaigos įsipareigojimų, nuvertėjimas 10 %.
                                    
                                 
                     
                        
                           25.
                        
                        
                           Pagal šiuos scenarijus informacija pateikiama atskirai, taip pat informacija apie reikšmingos valiutos nuvertėjimą pateikiama atskirai nuo informacijos apie kitų reikšmingų valiutų nuvertėjimą. Taigi įstaigos neturi atsižvelgti į koreliacijas tarp scenarijų.
                        
                     4.1.1.   A scenarijus. Suvaržyto turto vertės sumažėjimas 30 %
               
                        
                           26.
                        
                        
                           Daroma prielaida, kad viso suvaržyto turto vertė sumažėja 30 %. Vertinant dėl tokio sumažėjimo atsirandantį papildomų užtikrinimo priemonių poreikį, atsižvelgiama į esamą užtikrinimo priemonių perviršį, kad būtų palaikomas tik minimalus užtikrinimo lygis. Vertinant papildomų užtikrinimo priemonių poreikį taip pat atsižvelgiama į sutarčių ir susitarimų, kuriems daromas poveikis, reikalavimus, įskaitant ribines vertes, kurias viršijus pradedami taikyti reikalavimai.
                        
                     
                        
                           27.
                        
                        
                           Įtraukiamos tik tos sutartys ir susitarimai, pagal kuriuos nustatytas teisinis įpareigojimas pateikti papildomų užtikrinimo priemonių. Tai yra padengtų obligacijų emisijos, kai egzistuoja teisinis reikalavimas išlaikyti minimalų užtikrinimo priemonių perviršio lygį, tačiau nėra reikalavimo išlaikyti esamus padengtos obligacijos reitingus.
                        
                     4.1.2.   B scenarijus. Reikšmingų valiutų nuvertėjimas 10 %
               
                        
                           28.
                        
                        
                           Valiuta laikoma reikšminga, jeigu ta valiuta ataskaitą teikianti įstaiga turi bendrų įsipareigojimų, kurie sudaro arba viršija 5 % visų įstaigos įsipareigojimų.
                        
                     
                        
                           29.
                        
                        
                           Apskaičiuojant 10 % nuvertėjimą atsižvelgiama tiek į turto, tiek į įsipareigojimų pokyčius, t. y. dėmesys sutelkiamas į turto ir įsipareigojimų neatitikimus. Pavyzdžiui, atpirkimo sandoris JAV doleriais, paremtas turtu JAV doleriais, nelemia papildomo suvaržymo, o atpirkimo sandoris JAV doleriais, paremtas turtu eurais, lemia papildomą suvaržymą.
                        
                     
                        
                           30.
                        
                        
                           Į šį skaičiavimą įtraukiami visi sandoriai, kuriuose naudojamos kelios valiutos.
                        
                     4.2.   Forma: AE-CONT. Sąlyginis suvaržymas
               4.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                        
                           31.
                        
                        
                           Žr. nurodymus dėl konkrečių AE-SOU formos skilčių 1.5.1 punkte. AE-CONT formos skilčių turinys nesiskiria nuo AE-SOU formos.
                        
                     4.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Suderinti įsipareigojimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai arba paskolinti vertybiniai popieriai
                           
                           Nurodymai ir duomenys tokie patys kaip AE-SOU formos 010 skilties atveju.
                           Suderintų finansinių įsipareigojimų, neapibrėžtųjų įsipareigojimų (gautų kreditavimo įsipareigojimų ir gautų finansinių garantijų) ir paskolintų vertybinių popierių su nepinigine užtikrinimo priemone suma, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                           Kiekvienoje formos eilutėje finansiniai įsipareigojimai pateikiami balansine verte, neapibrėžtieji įsipareigojimai – nominaliąja verte, o paskolinti vertybiniai popieriai su nepinigine užtikrinimo priemone – tikrąja verte.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           A.   Papildoma suvaržyto turto suma
                           
                           Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei pasitvirtintų A scenarijus, suma.
                           Vadovaujantis šio priedo A dalyje pateiktais nurodymais, šios sumos nurodomos balansine verte, jei suma susijusi su ataskaitą teikiančios įstaigos turtu, arba tikrąja verte, jei ji susijusi su gauta užtikrinimo priemone. Sumos, viršijančios įstaigos nesuvaržyto turto ir užtikrinimo priemonių sumas, pateikiamos tikrąja verte.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           B.   Papildoma suvaržyto turto suma. 1 reikšminga valiuta
                           
                           Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei nuvertėtų 1 reikšminga valiuta pagal B scenarijų, suma.
                           Žr. taisykles dėl sumų rūšių 020 eilutėje.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           B.   Papildoma suvaržyto turto suma. 2 reikšminga valiuta
                           
                           Papildoma turto, kuris būtų suvaržytas dėl teisinės, reguliavimo ar sutarčių nuostatos, kuri gali būti pradėta taikyti, jei nuvertėtų 2 reikšminga valiuta pagal B scenarijų, suma.
                           Žr. taisykles dėl sumų rūšių 020 eilutėje.
                        
                     5.   D DALIS. PADENGTOS OBLIGACIJOS
               5.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           32.
                        
                        
                           Šioje formoje pateikiama informacija apie visas KIPVPS reikalavimus atitinkančias padengtas obligacijas, kurias išleido ataskaitą teikianti įstaiga. KIPVPS reikalavimus atitinkančios padengtos obligacijos yra obligacijos, nurodytos Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalies pirmoje pastraipoje. Tai yra ataskaitą teikiančios įstaigos išleistos padengtos obligacijos, jeigu dėl tų padengtų obligacijų ataskaitą teikiančiai įstaigai pagal teisės aktus taikoma speciali viešoji priežiūra, skirta obligacijų savininkams apsaugoti, ir jeigu reikalaujama, kad sumos, gaunamos išleidus tas obligacijas, pagal teisės aktus būtų investuojamos į turtą, kuris per visą obligacijų galiojimo laikotarpį galėtų padengti su obligacijomis susijusius reikalavimus ir kuris, emitentui negalint jų išpirkti, būtų pirmiausia naudojamas pagrindinei sumai bei susikaupusioms palūkanoms apmokėti.
                        
                     
                        
                           33.
                        
                        
                           Informacija apie padengtas obligacijas, išleistas ataskaitą teikiančios įstaigos arba jos vardu, kurios nėra KIPVPS reikalavimus atitinkančios padengtos obligacijos, AE-CB formose neteikiama.
                        
                     
                        
                           34.
                        
                        
                           Teikiant informaciją remiamasi teisės aktų nustatyta padengtų obligacijų tvarka, t. y. teisine sistema, taikoma padengtų obligacijų programai.
                        
                     5.2.   Forma: AE-CB. Padengtų obligacijų išleidimas
               5.2.1.   Nurodymai dėl z ašies
               
                           z ašis
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupės identifikatorius (atviras)
                           
                           Užtikrinamojo turto grupės identifikatorių sudaro užtikrinamojo turto grupės emitento pavadinimas ar vienareikšmė jo santrumpa ir užtikrinamojo turto grupės, kuriai atskirai yra taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, pavadinimas.
                        
                     5.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Nominalioji vertė
                           
                           Nominalioji vertė yra pagrindinės sumos mokėjimo reikalavimų suma, nustatyta pagal atitinkamas teisės aktų nustatytos padengtų obligacijų tvarkos taisykles, taikomas pakankamo padengimo lygiui nustatyti.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris)
                           
                           Dabartinė vertė (apsikeitimo sandoris) yra pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimų suma, diskontuota naudojant užsienio valiutų keitimui būdingą su rizika nesusietą pelningumo kreivę, nustatyta pagal atitinkamas teisės aktų nustatytos padengtų obligacijų tvarkos taisykles, taikomas pakankamo padengimo lygiui nustatyti.
                           080 ir 210 skiltyse, susijusiose su užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijomis, nurodytina suma yra rinkos vertė.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Konkretaus turto vertė
                           
                           Konkretaus turto vertė yra užtikrinamojo turto grupės turto ekonominė vertė, kuri gali būti apibūdinta kaip tikroji vertė pagal 13-ąjį TFAS, rinkos vertė, nustatoma iš įvykdytų sandorių likvidžiose rinkose, arba dabartinė vertė, kurią nustatant turto būsimi pinigų srautai diskontuojami pagal konkrečiam turtui būdingą palūkanų normų kreivę.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              Balansinė vertė
                           
                           Padengtos obligacijos įsipareigojimo arba užtikrinamojo turto grupės turto balansinė vertė yra padengtos obligacijos emitento nustatyta balansinė vertė.
                        
                     5.2.3.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           010
                        
                        
                           
                              Ar laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio? [TAIP/NE]
                           
                           Įstaigos nurodo, ar užtikrinamojo turto grupė atitinka Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio reikalavimus, kad jai būtų galima taikyti lengvatinį vertinimą, nustatytą to reglamento 129 straipsnio 4 ir 5 dalyse.
                        
                     
                           012
                        
                        
                           
                              Jeigu TAIP, nurodyti užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasę
                           
                           Jei užtikrinamojo turto grupei galima taikyti Reglamento (ES) Nr. 575/2013 129 straipsnio 4 ir 5 dalyse nustatytą lengvatinį vertinimą (011 skiltyje pateiktas atsakymas TAIP), šiame langelyje nurodoma užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasė. Šiuo tikslu naudojama to reglamento 129 straipsnio 1 dalyje pateikta klasifikacija ir atitinkamai nurodomi „a“, „b“, „c“, „d“, „e“, „f“ ir „g“ kodai. „h“ kodas taikomas, kai užtikrinamojo turto grupės pirminio turto klasė nepriklauso nė vienai iš pirmiau nurodytų kategorijų.
                        
                     
                           020–140
                        
                        
                           
                              Padengtų obligacijų įsipareigojimai
                           
                           Padengtų obligacijų įsipareigojimai yra įsipareigojimai, kuriuos emitentas įgijo išleisdamas padengtas obligacijas ir kurie apima visas pozicijas, kaip apibrėžta pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką, kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės (pavyzdžiui, tai gali būti apyvartoje esantys vertybiniai popieriai, taip pat padengtos obligacijos emitento sandorio šalių išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė padengtos obligacijos emitento požiūriu yra neigiama, priskirtos užtikrinamojo turto grupei ir vertinamos kaip padengtų obligacijų įsipareigojimai pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką).
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Ataskaitinė data
                           
                           Padengtų obligacijų įsipareigojimų, išskyrus užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, sumos pagal skirtingus ateities datų intervalus.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              + 6 mėnesiai
                           
                           Data „+ 6 mėnesiai“ yra momentas praėjus 6 mėnesiams nuo ataskaitinės datos. Sumos pateikiamos darant prielaidą, kad padengtų obligacijų įsipareigojimai nesikeis, palyginti su įsipareigojimais ataskaitinę datą, išskyrus amortizaciją. Jei fiksuoto mokėjimo grafiko nėra, ateities datomis neapmokėtų sumų numatomas terminas yra nustatomas nuosekliai.
                        
                     
                           040–070
                        
                        
                           
                              Nuo + 12 mėnesių iki + 10 metų
                           
                           Nurodymai tokie patys kaip „+ 6 mėnesių“ atveju (030 skiltis), atitinkamas momentas skaičiuojamas nuo ataskaitinės datos.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra neigiama
                           
                           Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijų, kurių grynoji rinkos vertė padengtų obligacijų emitento požiūriu yra neigiama, grynoji neigiama rinkos vertė. Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos yra tokios grynosios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurios pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką buvo įtrauktos į užtikrinamojo turto grupę ir kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, jei tokios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė yra neigiama, turi būti padengtos reikalavimus atitinkančiu užtikrinamojo turto grupės turtu.
                           Būtina pateikti tik ataskaitinės datos grynąją neigiamą rinkos vertę.
                        
                     
                           090–140
                        
                        
                           
                              Padengtos obligacijos išorinis kredito reitingas
                           
                           Reikia pateikti informaciją apie atitinkamos padengtos obligacijos išorinius kredito reitingus ataskaitinę datą.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              1 kredito reitingų agentūra
                           
                           Jeigu ataskaitinę datą egzistuoja bent vienos kredito reitingų agentūros suteiktas kredito reitingas, čia nurodomas vienos iš šių kredito reitingų agentūrų pavadinimas. Jeigu ataskaitinę datą egzistuoja daugiau nei trijų kredito reitingų agentūrų suteikti kredito reitingai, pasirenkamos trys kredito reitingų agentūros, kurioms teikiama informacija, remiantis jų svarba rinkoje.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              1 kredito reitingas
                           
                           Kredito reitingų agentūros, apie kurią informacija pateikta 090 skiltyje, suteiktas padengtos obligacijos kredito reitingas ataskaitinę datą. Jei ta pati kredito reitingų agentūra suteikė ir ilgalaikį, ir trumpalaikį kredito reitingus, pateikiamas ilgalaikis kredito reitingas. Nurodomas kredito reitingas apima visus modifikatorius.
                        
                     
                           110, 130
                        
                        
                           
                              2 kredito reitingų agentūra ir 3 kredito reitingų agentūra
                           
                           Kaip ir 1 kredito reitingų agentūros atveju (090 skiltis), informacija apie kitas kredito reitingų agentūras, kurios yra suteikusios padengtos obligacijos kredito reitingus ataskaitinę datą.
                        
                     
                           120, 140
                        
                        
                           
                              2 kredito reitingas ir 3 kredito reitingas
                           
                           Kaip ir 1 kredito reitingo atveju (100 skiltis), informacija apie kitus padengtos obligacijos kredito reitingus, kuriuos ataskaitinę datą yra suteikusios 2 ir 3 kredito reitingų agentūros.
                        
                     
                           150–250
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupė
                           
                           Užtikrinamojo turto grupę sudaro visos pozicijos, įskaitant užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurių grynoji rinkos vertė padengtos obligacijos emitento požiūriu yra teigiama, kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Ataskaitinė data
                           
                           Užtikrinamojo turto grupėje esančio turto sumos, išskyrus užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas. Ši suma apima minimalaus užtikrinimo priemonių perviršio reikalavimus ir bet kokį papildomą užtikrinimo priemonių perviršį, kuris viršija minimalią sumą, jeigu taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              + 6 mėnesiai
                           
                           Ataskaitinė data „+ 6 mėnesiai“ yra momentas praėjus 6 mėnesiams nuo ataskaitinės datos. Sumos pateikiamos darant prielaidą, kad užtikrinamojo turto grupė nesikeis, palyginti su ataskaitine data, išskyrus amortizaciją. Jei fiksuoto mokėjimo grafiko nėra, ateities datomis neapmokėtų sumų numatomas terminas yra nustatomas nuosekliai.
                        
                     
                           170–200
                        
                        
                           
                              Nuo + 12 mėnesių iki + 10 metų
                           
                           Nurodymai tokie patys kaip „+ 6 mėnesių“ atveju (160 skiltis), atitinkamas momentas skaičiuojamas nuo ataskaitinės datos.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama
                           
                           Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijų, kurių grynoji rinkos vertė padengtų obligacijų emitento požiūriu yra teigiama, grynoji teigiama rinkos vertė. Užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijos yra tokios grynosios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurios pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką buvo įtrauktos į užtikrinamojo turto grupę ir kurioms taikomos atitinkamos padengtų obligacijų apsaugos priemonės, jei tokios išvestinių finansinių priemonių pozicijos, kurių rinkos vertė yra teigiama, nesudarytų nemokaus padengtos obligacijos emitento turto.
                           Būtina pateikti tik ataskaitinės datos grynąją teigiamą rinkos vertę.
                        
                     
                           220–250
                        
                        
                           
                              Užtikrinamojo turto grupės sumos, viršijančios minimalaus padengimo reikalavimus
                           
                           Užtikrinamojo turto grupės, įskaitant užtikrinamojo turto grupės išvestinių finansinių priemonių pozicijas, kurių grynoji rinkos vertė yra teigiama, sumos, viršijančios minimalaus padengimo (užtikrinimo priemonių perviršio) reikalavimus.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              Pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką
                           
                           Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu padengimo lygiu, kurio reikalaujama pagal atitinkamą teisės aktų nustatytą padengtų obligacijų tvarką.
                        
                     
                           230–250
                        
                        
                           
                              Pagal kredito reitingų agentūrų metodiką, kuria siekiama išlaikyti dabartinį padengtos obligacijos išorinį kredito reitingą
                           
                           Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu lygiu, kurio, vadovaujantis padengtos obligacijos emitentui prieinama informacija apie atitinkamą kredito reitingų agentūros metodiką, būtų reikalaujama siekiant palaikyti esamą atitinkamos kredito reitingų agentūros suteiktą kredito reitingą.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              1 kredito reitingų agentūra
                           
                           Užtikrinimo priemonių perviršio sumos, palyginti su minimaliu lygiu, kurio, vadovaujantis padengtos obligacijos emitentui prieinama informacija apie 1 kredito reitingų agentūros (090 skiltis) metodiką, būtų reikalaujama siekiant palaikyti 1 kredito reitingą (100 skiltis).
                        
                     
                           240–250
                        
                        
                           
                              2 kredito reitingų agentūra ir 3 kredito reitingų agentūra
                           
                           1 kredito reitingų agentūrai (230 skiltis) taikomi nurodymai taip pat taikomi 2 kredito reitingų agentūrai (110 skiltis) ir 3 kredito reitingų agentūrai (130 skiltis).
                        
                     6.   E DALIS. IŠSAMESNI DUOMENYS
               6.1.   Bendrosios pastabos
               
                        
                           35.
                        
                        
                           E dalies struktūra tokia pati kaip suvaržymo apžvalgos formų A dalyje; ataskaitą teikiančios įstaigos turto suvaržymui ir gautoms užtikrinimo priemonėms numatytos dvi skirtingos formos: atitinkamai AE-ADV1 ir AE-ADV2. Taigi suderinti įsipareigojimai atitinka įsipareigojimus, kurių vykdymas užtikrinamas suvaržytu turtu, ir „vienas su vienu“ ryšys nereikalingas.
                        
                     6.2.   Forma: AE-ADV1. Ataskaitą teikiančios įstaigos turtui skirta išsamesnė forma
               6.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                           Eilutės
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010–020
                        
                        
                           
                              Centrinio banko finansavimas (visų rūšių, įskaitant atpirkimo sandorius)
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos visų rūšių įsipareigojimai, kurių sandorio šalis yra centrinis bankas.
                           Centriniams bankams iš anksto pateiktas turtas nelaikomas suvaržytu, išskyrus atvejus, kai centrinis bankas neleidžia atsiimti jokio pateikto turto be išankstinio sutikimo. Nepanaudotų finansinių garantijų atveju nepanaudota dalis, t. y. minimalią centrinio banko reikalaujamą sumą viršijanti suma, proporcingai paskirstoma centriniam bankui pateiktam turtui.
                        
                     
                           030–040
                        
                        
                           
                              Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama biržoje
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, jeigu tos išvestinės finansinės priemonės yra įtrauktos į pripažintos ar paskirtos biržos prekybos sąrašus arba jomis prekiaujama toje biržoje ir jeigu dėl jų tos įstaigos turtas yra suvaržytas, balansinė vertė.
                        
                     
                           050–060
                        
                        
                           
                              Ne biržos išvestinės finansinės priemonės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų išvestinių finansinių priemonių, kurios yra finansiniai įsipareigojimai, jeigu tomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis prekiaujama ne biržoje ir jeigu dėl jų tos įstaigos turtas yra suvaržytas, balansinė vertė. (Tie patys nurodymai AE-SOU formos 030 eilutėje)
                        
                     
                           070–080
                        
                        
                           
                              Atpirkimo sandoriai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos atpirkimo sandorių, kurių sandorio šalis yra ne centrinis bankas, balansinė vertė, jeigu dėl šių sandorių tos įstaigos turtas yra suvaržytas. Trišaliams atpirkimo sandoriams turėtų būti taikoma tokia pati tvarka kaip atpirkimo sandoriams, jeigu dėl šių sandorių ataskaitą teikiančios įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           090–100
                        
                        
                           
                              Užtikrinti indėliai, išskyrus atpirkimo sandorius
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos užtikrintų indėlių, išskyrus atpirkimo sandorius, kurių sandorio šalis yra ne centrinis bankas, balansinė vertė, jeigu dėl šių indėlių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                        
                     
                           110–120
                        
                        
                           
                              Išleistos padengtos obligacijos
                           
                           Žr. nurodymus AE-SOU formos 100 eilutėje.
                        
                     
                           130–140
                        
                        
                           
                              Išleistos pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Žr. nurodymus AE-SOU formos 110 eilutėje.
                        
                     
                           150–160
                        
                        
                           
                              Išleisti skolos vertybiniai popieriai, išskyrus padengtas obligacijas ir turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos išleistų skolos vertybinių popierių, išskyrus padengtas obligacijas ir pakeitimo vertybiniais popieriais priemones, balansinė vertė, jeigu dėl šių išleistų vertybinių popierių tos įstaigos turtas yra suvaržytas.
                           Jeigu ataskaitą teikianti įstaiga nuo emisijos datos arba vėliau dėl atpirkimo išlaikė tam tikrus išleistus skolos vertybinius popierius, šie išlaikyti vertybiniai popieriai neturėtų būti priskiriami prie šio punkto. Be to, jiems priskirtos užtikrinimo priemonės šioje formoje turėtų būti klasifikuojamos kaip nesuvaržytos.
                        
                     
                           170–180
                        
                        
                           
                              Kiti suvaržymo šaltiniai
                           
                           Žr. nurodymus AE-SOU formos 120 eilutėje.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Iš viso suvaržyto turto
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra suvaržytas, balansinė vertė.
                        
                     
                           200
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra suvaržytas ir kurį galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           210
                        
                        
                           
                              Iš viso nesuvaržyto turto
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra nesuvaržytas, balansinė vertė. Balansinė vertė yra suma, nurodoma balanse turto dalyje.
                        
                     
                           220
                        
                        
                           
                              iš jo: atitinka centrinio banko reikalavimus
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, kuris yra nesuvaržytas ir kurį galima naudoti operacijoms su tais centriniais bankais, kurių paslaugomis ataskaitą teikianti įstaiga gali naudotis, balansinė vertė. Ataskaitas teikiančios įstaigos, kurios negali tiksliai nustatyti, ar turtas atitinka centrinio banko reikalavimus, pavyzdžiui, priklausančios jurisdikcijoms, kuriose centrinio banko atpirkimo sandorių reikalavimus atitinkantis turtas nėra aiškiai apibrėžtas arba kuriose nėra galimybės patekti į nuolat veikiančią centrinių bankų atpirkimo sandorių rinką, gali neteikti informacijos apie atitinkamą to turto sumą, t. y. gali nepildyti atitinkamo formos langelio.
                        
                     
                           230
                        
                        
                           
                              Suvaržytas + nesuvaržytas turtas
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos turimo kiekvienos rūšies turto, nurodyto AE-ADV1 formos eilutėse, balansinė vertė.
                        
                     6.2.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Paskolos pagal pareikalavimą
                           
                           Žr. AE-ASS formos 020 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Nuosavybės priemonės
                           
                           Žr. AE-ASS formos 030 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Iš viso
                           
                           Žr. AE-ASS formos 040 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              iš jų: padengtos obligacijos
                           
                           Žr. AE-ASS formos 050 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos kitų grupės subjektų
                           
                           Padengtos obligacijos, kaip aprašyta AE-ASS formos 050 eilutės nurodymuose, kurias išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Žr. AE-ASS formos 060 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos kitų grupės subjektų
                           
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, kaip aprašyta AE-ASS formos 060 eilutės nurodymuose, kurias išleido bet kuris subjektas, įtrauktas į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                           
                           Žr. AE-ASS formos 070 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti finansų bendrovių
                           
                           Žr. AE-ASS formos 080 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                           
                           Žr. AE-ASS formos 090 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos
                           
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, centriniam bankui ar valdžios sektoriaus institucijai.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Finansų bendrovės
                           
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, finansų bendrovėms.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ne finansų bendrovės
                           
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, ne finansų bendrovėms.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                           Hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti ne finansų bendrovėms.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Namų ūkiai
                           
                           Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                           Hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Kitas turtas
                           
                           Žr. AE-ASS formos 120 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Iš viso
                           
                           Žr. AE-ASS formos 010 eilutės nurodymus.
                        
                     6.3.   Forma: AE-ADV2. Ataskaitą teikiančios įstaigos gautoms užtikrinimo priemonėms skirta išsamesnė forma
               6.3.1.   Nurodymai dėl konkrečių eilučių
               
                        
                           36.
                        
                        
                           Žr. 6.2.1 punktą, nes abiejų formų nurodymai vienodi.
                        
                     6.3.2.   Nurodymai dėl konkrečių skilčių
               
                           Skiltys
                        
                        
                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai
                        
                     
                           010
                        
                        
                           
                              Paskolos pagal pareikalavimą
                           
                           Žr. AE-COL formos 140 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           020
                        
                        
                           
                              Nuosavybės priemonės
                           
                           Žr. AE-COL formos 150 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           030
                        
                        
                           
                              Iš viso
                           
                           Žr. AE-COL formos 160 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           040
                        
                        
                           
                              iš jų: padengtos obligacijos
                           
                           Žr. nurodymus AE-COL formos 170 eilutėje.
                        
                     
                           050
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos kitų grupės subjektų
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra padengtos obligacijos, išleistos bet kurio subjekto, įtraukto į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.
                        
                     
                           060
                        
                        
                           
                              iš jų: pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės
                           
                           Žr. AE-COL formos 180 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           070
                        
                        
                           
                              iš jų: išleistos kitų grupės subjektų
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės, išleistos bet kurio subjekto, įtraukto į rizikos ribojimu pagrįstą konsolidavimą.
                        
                     
                           080
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti valdžios sektoriaus institucijų
                           
                           Žr. AE-COL formos 190 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           090
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti finansų bendrovių
                           
                           Žr. AE-COL formos 200 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           100
                        
                        
                           
                              iš jų: išleisti ne finansų bendrovių
                           
                           Žr. AE-COL formos 210 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           110
                        
                        
                           
                              Centriniai bankai ir valdžios sektoriaus institucijos.
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, centriniam bankui ar valdžios sektoriaus institucijai.
                        
                     
                           120
                        
                        
                           
                              Finansų bendrovės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, finansų bendrovėms.
                        
                     
                           130
                        
                        
                           
                              Ne finansų bendrovės
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, ne finansų bendrovėms.
                        
                     
                           140
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti ne finansų bendrovėms.
                        
                     
                           150
                        
                        
                           
                              Namų ūkiai
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.
                        
                     
                           160
                        
                        
                           
                              iš jų: hipotekos paskolos
                           
                           Ataskaitą teikiančios įstaigos gautos užtikrinimo priemonės, kurios yra hipoteka garantuotos paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai, išskyrus paskolas pagal pareikalavimą, suteikti namų ūkiams.
                        
                     
                           170
                        
                        
                           
                              Kitas turtas
                           
                           Žr. AE-COL formos 230 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           180
                        
                        
                           
                              Išleisti nuosavi skolos vertybiniai popieriai, išskyrus nuosavas padengtas obligacijas arba turtu užtikrintus vertybinius popierius
                           
                           Žr. AE-COL formos 240 eilutės nurodymus.
                        
                     
                           190
                        
                        
                           
                              Iš viso
                           
                           Žr. AE-COL formos 130 ir 140 eilučių nurodymus.“
                        
                     
         
         
            (1)  2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2013/34/ES dėl tam tikrų rūšių įmonių metinių finansinių ataskaitų, konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ir susijusių pranešimų, kuria iš dalies keičiama Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2006/43/EB ir panaikinamos Tarybos direktyvos 78/660/EEB ir 83/349/EEB (OL L 182, 2013 6 29, p. 19).