CELEX: 32016R0867
Language: sk
Date: 2016-05-18 00:00:00
Title: Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2016/867 z 18. mája 2016 o zbere podrobných údajov o úveroch a kreditnom riziku (ECB/2016/13)

1.6.2016   
            
            
               SK
            
            
               Úradný vestník Európskej únie
            
            
               L 144/44
            
         NARIADENIE EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY (EÚ) 2016/867
   z 18. mája 2016
   o zbere podrobných údajov o úveroch a kreditnom riziku (ECB/2016/13)
   RADA GUVERNÉROV EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY,
   so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie, a najmä na jej článok 127 ods. 2 a 5,
   so zreteľom na Štatút Európskeho systému centrálnych bánk a Európskej centrálnej banky, a najmä na jeho články 5.1 a 34.1,
   so zreteľom na nariadenie Rady (ES) č. 2533/98 z 23. novembra 1998 o zbere štatistických informácií Európskou centrálnou bankou (1), a najmä na jeho článok 5 ods. 1 a článok 6 ods. 4,
   so zreteľom na stanovisko Európskej komisie (2),
   keďže:
   
               (1)
            
            
               Podrobné údaje o úveroch a kreditnom riziku (ďalej len „údaje o úveroch“) sa skladajú z podrobných a individuálnych informácií o nástrojoch, ktoré vedú ku kreditnému riziku pre korporácie prijímajúce vklady, iné finančné korporácie ako korporácie prijímajúce vklady alebo subjekty pre správu aktív, ktoré všetky poskytujú úvery v značnom rozsahu. Takéto podrobné informácie sú potrebné na plnenie úloh Eurosystému, Európskeho systému centrálnych bánk (ESCB) a Európskeho výboru pre systémové riziká vrátane analýzy menovej politiky a operácií menovej politiky, riadenia rizika, sledovania finančnej stability a makroprudenciálnej politiky a výskumu. Tieto údaje budú tiež užitočné na účely bankového dohľadu v rámci jednotného mechanizmu dohľadu (JMD).
            
         
               (2)
            
            
               Článok 5.1 Štatútu Európskeho systému centrálnych bánk a Európskej centrálnej banky (ďalej len „štatút ESCB“) ustanovuje, že na zabezpečenie plnenia úloh ESCB zbiera Európska centrálna banka (ECB) s pomocou národných centrálnych bánk ESCB potrebné štatistické informácie od príslušných vnútroštátnych orgánov alebo priamo od hospodárskych subjektov. Článok 3 nariadenia (ES) č. 2533/98 požaduje, aby ECB stanovila aktuálnu spravodajskú skupinu v rámci referenčnej spravodajskej skupiny, a oprávňuje ju úplne alebo čiastočne oslobodiť vybrané triedy spravodajských jednotiek od svojich požiadaviek na štatistické vykazovanie.
            
         
               (3)
            
            
               Údaje o úveroch významne prispejú k zlepšeniu existujúcej a k rozvoju novej štatistiky ESCB, keďže poskytujú dôležité členenia údajov a podrobnosti, ktoré v súčasnosti používané zdroje údajov neposkytujú, ako sú informácie o štruktúre a rizikovom profile úverov poskytovaných finančným sektorom. Údaje o úveroch napríklad významne prispejú k zvýšeniu kvality štatistiky o: a) úveroch podľa veľkosti korporácií, čo predstavuje kľúčový prvok na hodnotenie a monitorovanie poskytovania úverov malým a stredným podnikom; b) úverových linkách v členení podľa sektora protistrany; c) úveroch nefinančným korporáciám v členení podľa ekonomickej činnosti; d) úveroch zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku a e) cezhraničných úveroch a súvisiacich príjmoch ako súčasti štatistiky platobnej bilancie členských štátov, ktorých menou je euro.
            
         
               (4)
            
            
               Dostupnosť údajov o úveroch zlepší použiteľnosť informácií na mikroúrovni, ktoré sa v súčasnosti zbierajú o emisii a držbe cenných papierov, a prispeje k monitorovaniu a prehĺbeniu finančnej integrácie a stability v Únii. Napokon údaje o úveroch týkajúce sa pobočiek, ktoré sú rezidentmi mimo eurozóny a ktorých ústredia sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, sú dôležité na zabezpečenie plnenia úloh ESCB, najmä pokiaľ ide o úlohy v oblasti analýzy menovej politiky a finančnej stability. Okrem toho môžu tieto údaje podporovať úlohy v oblasti makroprudenciálneho dohľadu, ako sú analýzy na účely finančnej stability, hodnotenia rizika a stresové testovanie. Článok 8 ods. 1 písm. d) a ods. 4a nariadenia (EÚ) č. 2533/98 výslovne umožňujú používanie štatistických údajov zbieraných podľa článku 5 štatútu ESCB na účely dohľadu.
            
         
               (5)
            
            
               Komplexný súbor harmonizovaných analytických údajov o úveroch by mal minimalizovať záťaž spojenú s vykazovaním tým, že postupom času zvýši stabilitu požiadaviek na vykazovanie. To je dôležité, pretože zapracovanie zmien do vysoko automatizovaných systémov spravodajských jednotiek na spracovanie údajov môže byť veľmi nákladné. Harmonizovaný súbor údajov o úveroch poskytne tiež viac podrobností, a tým sa minimalizuje potreba dodatočných žiadostí zasielaných spravodajským jednotkám.
            
         
               (6)
            
            
               Rozhodnutie ECB/2014/6 (3) stanovuje postup na rozvoj dlhodobého rámca na zber podrobných údajov o úveroch na základe harmonizovaných požiadaviek ECB na štatistické vykazovanie. Má za cieľ zabezpečiť vytvorenie: a) národných súborov podrobných údajov o úveroch prevádzkovaných všetkými národnými centrálnymi bankami Eurosystému v súlade so spoločnými minimálnymi štandardmi a b) spoločnej databázy podrobných analytických údajov o úveroch (ďalej len „AnaCredit“), ktorú budú zdieľať členovia Eurosystému a ktorá bude obsahovať vstupné údaje zo všetkých členských štátov, ktorých menou je euro.
            
         
               (7)
            
            
               Odporúčanie ECB/2014/7 (4) nabáda národné centrálne banky členských štátov, ktorých menou nie je euro, ale ktoré sa chystajú pristúpiť k dlhodobému rámcu, aby uplatňovali ustanovenia rozhodnutia ECB/2014/6. S cieľom rozšíriť geografický rozsah a rozsah údajov AnaCredit a zvýšiť harmonizáciu v rámci Únie by AnaCredit mala byť otvorená na báze dobrovoľnosti členským štátom mimo eurozóny, a to najmä tým, ktoré sa zúčastňujú na JMD.
            
         
               (8)
            
            
               Zatiaľ čo cieľom prípravných opatrení podľa rozhodnutia ECB/2014/6 bolo vymedzenie „základnej skupiny harmonizovaných súborov podrobných údajov o úveroch, ktoré majú z dlhodobého hľadiska národné centrálne banky poskytovať ECB“, výsledky posúdenia prínosov a nákladov preukázali, že užívatelia dôrazne požadujú, aby neboli použité len „základné skupiny súborov údajov“, ale zdôrazňujú aj potrebu komplexného zoznamu atribútov údajov a opatrení, ktoré charakterizujú nástroje, ktoré vytvárajú kreditné riziko pre spravodajskú skupinu. Z toho vyplývajúca vyššia úroveň harmonizácie by mala okrem toho zvýšiť porovnateľnosť údajov medzi jednotlivými krajinami a inštitúciami, čím by sa zabezpečila vyššia kvalita údajov na účely analýzy.
            
         
               (9)
            
            
               Cieľom AnaCredit je poskytnúť v spojení s inými štatistickými rámcami na zber podrobných informácií analytický pohľad na kreditné riziko spravodajských jednotiek bez ohľadu na finančný nástroj, typ expozície alebo účtovnú klasifikáciu. V tomto ohľade je účelom požiadaviek ustanovených v tomto nariadení zabezpečiť, aby spravodajské jednotky vykazovali národným centrálnym bankám súbor harmonizovaných informácií.
            
         
               (10)
            
            
               AnaCredit by mala byť vytvorená vo viacerých fázach, keďže značnú rôznorodosť súčasného zberu údajov o úveroch medzi jednotlivými zúčastnenými krajinami možno harmonizovať len postupne. Tento prístup založený na postupných krokoch zohľadňuje tiež čas, ktorý spravodajské jednotky potrebujú na zabezpečenie súladu s rôznymi požiadavkami na údaje. Vo všeobecnosti rozsah a obsah údajov zbieraných v rámci jednotlivých fáz by sa mali vymedziť čo najskôr, aby sa všetky spravodajské jednotky pripravili na používanie harmonizovaného súboru koncepcií a ich vymedzení. Rada guvernérov preto prijme svoje rozhodnutie pre každú nasledujúcu fázu najmenej dva roky pred jeho implementáciou. So zreteľom na minimalizáciu nákladov a pracovného zaťaženia spravodajských jednotiek sa v neskoršom štádiu preskúma možnosť poskytovať informácie o úveroch na kúpu nehnuteľností na bývanie na základe vzorových techník.
            
         
               (11)
            
            
               Zatiaľ čo jedným z rozhodujúcich dlhodobých cieľov databázy AnaCredit je harmonizovať požiadavky na vykazovanie a vykonávacie postupy, v súčasnosti existujúca rôznorodosť postupov zberu údajov si vyžaduje zachovanie priestoru pre národné centrálne banky na voľnú úvahu v určitých oblastiach, napríklad v súvislosti s rozhodnutiami národných centrálnych bánk o výnimkách pre malé rezidentské spravodajské jednotky. Tento priestor pre národné centrálne banky na voľnú úvahu by sa mal opätovne prehodnotiť v každej ďalšej fáze, aby bolo možné určiť, či je možné dosiahnuť ďalšiu harmonizáciu medzi zúčastnenými krajinami.
            
         
               (12)
            
            
               Z hľadiska rozsahu by prvá fáza vykazovania týkajúca sa databázy AnaCredit mala zahŕňať úvery poskytnuté úverovými inštitúciami právnickým osobám. Korporácie prijímajúce vklady, iné ako úverové inštitúcie, subjekty pre správu aktív a ostatné finančné korporácie, ktoré všetky poskytujú úvery, ako aj zahraničné dcérske spoločnosti týchto subjektov môžu byť zahrnuté do aktuálnej spravodajskej skupiny v nasledujúcej fáze. Pokiaľ ide o nástroje, rozsah podrobného vykazovania možno rozšíriť na deriváty, ostatné pohľadávky, podsúvahové položky (ako sú finančné záruky) a úvery rozšírené na iné osoby ako právnické osoby vrátane podnikov s jedným majiteľom. Žiadne osobné údaje, ako sú vymedzené v príslušných predpisoch na ochranu údajov, by sa nemali zbierať v prvej fáze, a to ani v prípade úverov s viacerými dlžníkmi, medzi ktorými sú fyzické osoby, a ani v prípade, keď sú fyzické osoby spojené s nástrojmi vykazovanými do AnaCredit. Ak by sa mal rozsah vykazovania rozšíriť tak, aby v nasledujúcich fázach zahŕňal takéto osobné údaje, mala by sa zabezpečiť ochrana práv fyzických osôb, pokiaľ ide o zber a spracovanie ich osobných údajov. Nasledujúce fázy môžu okrem toho zahŕňať požiadavky na vykazovanie na konsolidovanom základe. Akékoľvek rozšírenie spravodajskej skupiny by malo zohľadňovať právo národných centrálnych bánk udeliť výnimky malým spravodajským jednotkám a malo by sa prijať najneskôr dva roky pred jeho zavedením, tak aby spravodajské jednotky a národné centrálne banky mali dostatočný čas na implementáciu.
            
         
               (13)
            
            
               Počas prípravy na nasledujúce fázy by sa rozšírenie spravodajskej skupiny, ako aj zavedenie dodatočných požiadaviek na vykazovanie malo zakladať na analýze pripravenej Výborom pre štatistiku ESCB (ďalej len „štatistický výbor“) a po zohľadnení potrieb užívateľov, odhadovaných nákladov spravodajských jednotiek a národných centrálnych bánk, vývoja trhu a skúseností získaných počas prípravy na prvú fázu.
            
         
               (14)
            
            
               Povinnosti spojené s vykazovaním údajov o úveroch by sa mali vymedziť s ohľadom na zásadu proporcionality tak, aby sa predišlo uloženiu neprimeranej záťaže spojenej s vykazovaním, najmä pre malé spravodajské jednotky s obmedzenou celkovou úverovou expozíciou. Z rovnakého dôvodu by národné centrálne banky mali mať právo udeliť výnimky malým spravodajským jednotkám.
            
         
               (15)
            
            
               S cieľom zabezpečiť účinné vykazovanie a primeranú interoperabilitu s ostatnými existujúcimi alebo novými rámcami na vykazovanie by národné centrálne banky mali byť oprávnené zbierať informácie, ktoré sa majú poskytnúť ECB, ako súčasť širšieho vnútroštátneho rámca na vykazovanie a rozšíriť vykazovanie údajov o úveroch nad rámec stanovený v tomto nariadení, a to na svoje zákonné účely a v súlade s príslušnými vnútroštátnymi právnymi predpismi.
            
         
               (16)
            
            
               S cieľom prispievať do databázy AnaCredit by národné centrálne banky mali byť oprávnené používať svoje vlastné databázy, údaje získané od spravodajských jednotiek a akékoľvek iné zdroje vrátane príslušných referenčných databáz. Národné centrálne banky by mali byť oprávnené zvážiť, či uzatvoria dohody o spolupráci s národnými štatistickými úradmi alebo príslušnými vnútroštátnymi orgánmi pre dohľad nad spravodajskými jednotkami alebo inými vnútroštátnymi orgánmi, pokiaľ poskytované údaje spĺňajú normy kvality stanovené v tomto nariadení. Vzhľadom na rozdielnu vnútroštátnu úpravu, ktorá v súčasnosti pretrváva, a s cieľom minimalizovať záťaž spojenú s vykazovaním podľa tohto nariadenia sa podporuje efektívna a účinná spolupráca s národnými štatistickými úradmi, príslušnými vnútroštátnymi orgánmi a inými vnútroštátnymi orgánmi.
            
         
               (17)
            
            
               Rámec pre zber údajov o úveroch by mal byť vytvorený na účel zabezpečenia interoperability s centrálnymi registrami úverov a inými príslušnými súbormi údajov o úveroch zriadenými subjektmi verejného sektora vrátane databáz štatistík o cenných papieroch, ako aj databázy registra inštitúcií a pridružených spoločností ESCB.
            
         
               (18)
            
            
               Národné centrálne banky by mali byť oprávnené využívať viacúčelový zdieľaný súbor analytických podrobných údajov o úveroch na účely vytvorenia mechanizmu spätnej väzby so spravodajskými jednotkami alebo zlepšenia existujúcich mechanizmov spätnej väzby a ďalších informačných služieb poskytovaných centrálnymi registrami úverov spravodajským jednotkám. Tieto mechanizmy spätnej väzby zvýšia príspevok ESCB k stabilite finančného systému v súlade s jeho mandátom podľa článku 127 ods. 5 Zmluvy o fungovaní Európskej únie. Mechanizmy spätnej väzby budú spravodajským jednotkám poskytovať širší základ na posudzovanie ich úverovej bonity, najmä pokiaľ ide o cezhraničných dlžníkov, a umožnia harmonizáciu vymedzení pojmov a atribútov údajov v rámci ich postupov poskytovania úverov. Budú zlepšovať riadenie kreditného rizika úverových inštitúcií a ostatných veriteľov. Budú najmä podporovať úverové inštitúcie, aby sa pri posudzovaní úverovej bonity vyhli nadmernému spoliehaniu sa na externé úverové ratingy. Mechanizmus spätnej väzby by mal vychádzať z osvedčených postupov a zabezpečiť minimálne normy kvality údajov. Podsúbor analytických údajov o úveroch, ktorý môžu medzi sebou zdieľať národné centrálne banky, by na účely mechanizmov spätnej väzby mal byť vymedzený so zreteľom na konkrétnu úroveň dôvernosti príslušných atribútov údajov a na príslušné požiadavky ochrany dôvernosti, ako aj na čas potrebný na implementáciu. Ďalšie podrobnosti o rozsahu a implementácii mechanizmov spätnej väzby by mohli byť stanovené v osobitnom právnom akte a národné centrálne banky môžu uzavrieť memorandum o porozumení založené na platných právnych rámcoch, ktoré sa týka ich príslušnej spolupráce v mechanizmoch spätnej väzby. Zatiaľ čo niektoré národné centrálne banky, ktoré prevádzkujú centrálne registre úverov, už zdieľajú podrobné údaje o cezhraničných úveroch a kreditnom riziku na bilaterálnom základe (5), iné môžu z právnych dôvodov potrebovať určitý čas na implementáciu zdieľania cezhraničných informácií, aby mohli tieto údaje poskytnúť finančným inštitúciám, ktoré im predkladajú výkazy. Vytvorenie a implementácia mechanizmov spätnej väzby by mali zohľadniť vnútroštátne právne predpisy o zaobchádzaní s dôvernými štatistickými informáciami.
            
         
               (19)
            
            
               Na účely tohto nariadenia by sa mali uplatňovať normy pre ochranu a používanie dôverných štatistických informácií, ako sú ustanovené v článkoch 8 až 8c nariadenia (ES) č. 2533/98.
            
         
               (20)
            
            
               V článku 7 ods. 1 nariadenia (ES) č. 2533/98 sa ustanovuje, že ECB má právo ukladať sankcie voči spravodajským jednotkám, ktoré nesplnili požiadavky na štatistické vykazovanie stanovené alebo uložené v nariadeniach alebo rozhodnutiach ECB. Táto sankčná právomoc je nezávislá od práva národných centrálnych bánk ukladať sankcie spravodajským jednotkám, ktoré nesplnia povinnosti štatistického vykazovania alebo vykazovania iného druhu, ktoré sa na ne vzťahujú na základe príslušného vnútroštátneho právneho rámca.
            
         
               (21)
            
            
               Je potrebné zaviesť postup na účinné uskutočňovanie technických zmien príloh k tomuto nariadeniu za predpokladu, že takéto zmeny nezmenia základný pojmový rámec ani neovplyvnia záťaž spravodajských jednotiek spojenú s vykazovaním v členských štátoch. Je potrebné, aby v rámci tohto postupu zohľadnili názory štatistického výboru ESCB.
            
         
               (22)
            
            
               Z článku 5 štatútu ESCB v spojení s článkom 4 ods. 3 zmluvy vyplýva povinnosť navrhnúť a implementovať na vnútroštátnej úrovni všetky opatrenia, ktoré členské štáty, ktorých menou nie je euro, považujú za primerané: a) na vykonávanie zberu štatistických informácií potrebných na plnenie požiadaviek ECB na štatistické vykazovanie a b) na včasnú prípravu v oblasti štatistiky potrebnú na to, aby sa tieto členské štáty mohli stať členskými štátmi, ktorých menou je euro.
            
         
               (23)
            
            
               Toto nariadenie by sa malo uplatňovať bez toho, aby bol dotknutý zber údajov o úveroch podľa právneho rámca JMD,
            
         PRIJALA TOTO NARIADENIE:
   Článok 1
   Vymedzenie pojmov
   Na účely tohto nariadenia:
   
               1.
            
            
               „vykazujúcim členským štátom“ sa rozumie členský štát, ktorého menou je euro; členské štáty, ktorých menou nie je euro, sa môžu rozhodnúť, že sa stanú vykazujúcimi členskými štátmi tým, že prevezmú ustanovenia tohto nariadenia do svojho vnútroštátneho práva alebo inak ustanovia príslušné požiadavky na vykazovanie v súlade so svojím vnútroštátnym právom; môžu nimi byť najmä členské štáty, ktoré sa zúčastňujú na JMD prostredníctvom úzkej spolupráce v súlade s článkom 7 nariadenia Rady (EÚ) č. 1024/2013 (6);
            
         
               2.
            
            
               „rezident“ má rovnaký význam ako v článku 1 ods. 4 nariadenia (ES) č. 2533/98;
            
         
               3.
            
            
               „inštitucionálna jednotka“ má rovnaký význam ako v odsekoch 2.12 a 2.13 prílohy A k nariadeniu Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 549/2013 (7);
            
         
               4.
            
            
               „zahraničnou pobočkou“ sa rozumie inštitucionálna jednotka, ktorá je z právneho hľadiska závislou časťou právnickej osoby a ktorá je rezidentom v inej krajine než v tej, v ktorej je zaregistrovaná právnická osoba, v súlade s koncepciou „jedinej pobočky“ uvedenej v článku 2 ods. 3 nariadenia (ES) č. 2533/98;
            
         
               5.
            
            
               „právnickou osobou“ sa rozumie akákoľvek korporácia, ktorá podľa vnútroštátneho práva, ktorému podlieha, môže nadobúdať zákonné práva a povinnosti;
            
         
               6.
            
            
               „identifikátorom právnickej osoby“ (legal entity identifier – LEI) sa rozumie alfanumerický referenčný kód v súlade s normou ISO 17442 (8), priradený právnickej osobe;
            
         
               7.
            
            
               „vnútroštátnym identifikátorom“ sa rozumie bežne používaný identifikačný kód, ktorý umožňuje jednoznačne identifikovať protistranu v rámci krajiny, v ktorej je rezidentom;
            
         
               8.
            
            
               „spravodajskou jednotkou“ sa rozumie buď právnická osoba, alebo zahraničná pobočka, ktorá je rezidentom vo vykazujúcom členskom štáte a ktorá podlieha požiadavkám na vykazovanie podľa tohto nariadenia;
            
         
               9.
            
            
               „pozorovanou jednotkou“ sa rozumie inštitucionálna jednotka, ktorej činnosť v postavení veriteľa alebo obsluhovateľa spravodajská jednotka vykazuje. Pozorovanou jednotkou je buď:
               
                           a)
                        
                        
                           inštitucionálna jednotka, ktorá je rezidentom v rovnakej krajine ako spravodajská jednotka, ktorej je súčasťou, alebo
                        
                     
                           b)
                        
                        
                           zahraničná pobočka spravodajskej jednotky, ktorá je rezidentom vo vykazujúcom členskom štáte, alebo
                        
                     
                           c)
                        
                        
                           zahraničná pobočka spravodajskej jednotky, ktorá nie je rezidentom vo vykazujúcom členskom štáte;
                        
                     
         
               10.
            
            
               „protistranou“ sa rozumie inštitucionálna jednotka, ktorá je stranou nástroja alebo je pridružená k strane nástroja;
            
         
               11.
            
            
               „veriteľom“ sa rozumie protistrana, ktorá znáša kreditné riziko spojené s nástrojom a ktorá nie je poskytovateľom zabezpečenia;
            
         
               12.
            
            
               „dlžníkom“ sa rozumie protistrana, ktorá má bezpodmienečnú povinnosť platiť splátky vyplývajúce z nástroja;
            
         
               13.
            
            
               „poskytovateľom zabezpečenia“ sa rozumie protistrana, ktorá poskytuje ochranu pred zmluvne dohodnutou negatívnou úverovou udalosťou a ktorá znáša kreditné riziko negatívnej úverovej udalosti;
            
         
               14.
            
            
               „obsluhovateľom“ sa rozumie protistrana zodpovedná za administratívnu a finančnú správu nástroja;
            
         
               15.
            
            
               „národnou centrálnou bankou“ alebo „NCB“ sa rozumie národná centrálna banka členského štátu Európskej únie;
            
         
               16.
            
            
               „príslušnou NCB“ sa rozumie NCB vykazujúceho členského štátu, v ktorom je spravodajská jednotka rezidentom;
            
         
               17.
            
            
               „centrálnym registrom úverov“ sa rozumie register úverov, ktorý prevádzkuje národná centrálna banka, ktorá dostáva výkazy od veriteľov vo finančnom sektore a poskytuje im podporu tak, že im poskytuje informácie o úveroch a kreditnom riziku;
            
         
               18.
            
            
               „úverová inštitúcia“ má rovnaký význam ako v článku 4 ods. 1 bode 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (9);
            
         
               19.
            
            
               „inštitúcia“ má rovnaký význam ako v článku 4 ods. 1 bode 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
            
         
               20.
            
            
               „aktívum“ má rovnaký význam ako v odseku 7.15 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013;
            
         
               21.
            
            
               „kreditným rizikom“ sa rozumie riziko, že protistrana nezaplatí platby, ktoré je zmluvne zaviazaná zaplatiť;
            
         
               22.
            
            
               „zmluvou“ sa rozumie právne záväzná dohoda medzi dvoma alebo viacerými stranami, na základe ktorej dochádza k vytvoreniu jedného alebo viacerých nástrojov;
            
         
               23.
            
            
               „nástrojom“ sa rozumie akákoľvek položka špecifikovaná v atribúte údajov „druh nástroja“ v zmysle prílohy IV;
            
         
               24.
            
            
               „zabezpečením“ sa rozumie poistenie alebo krytie proti nepriaznivej kreditnej udalosti prostredníctvom akejkoľvek položky uvedenej v atribúte údajov „druh zabezpečenia“, ako je vymedzené v prílohe IV;
            
         
               25.
            
            
               „výškou záväzku“ sa rozumie súčet atribútov údajov „nesplatená nominálna hodnota“ a „hodnota podsúvahových expozícií“, ako je vymedzené v prílohe IV;
            
         
               26.
            
            
               „na individuálnom základe“ sa rozumie odkaz na jednotlivú inštitucionálnu jednotku vrátane inštitucionálnych jednotiek, ktoré sú súčasťou právnickej osoby.
            
         Článok 2
   Fázy implementácie a prvé vykazovanie
   1.   Viacúčelový zdieľaný súbor analytických údajov o úveroch podľa tohto nariadenia sa vytvorí vo viacerých fázach. Prvá fáza sa začína 1. septembra 2018. V rámci prvého mesačného a štvrťročného prenosu podľa tohto nariadenia sa v tejto fáze ako prvé vykazujú údaje k 30. septembru 2018.
   2.   S cieľom zabezpečiť vhodnú identifikáciu protistrán zašlú národné centrálne banky ECB prvý súbor referenčných údajov protistrany v súlade so vzorom 1 v prílohe I, a to šesť mesiacov pred prvým prenosom uvedeným v odseku 1.
   3.   S cieľom umožniť potrebnú organizačnú a technickú prípravu na prenos referenčných údajov protistrany uvedených v odseku 2, môžu národné centrálne banky požadovať, aby spravodajské jednotky poskytli čiastočné alebo úplné referenčné údaje protistrán a údaje o úveroch od 31. decembra 2017.
   Článok 3
   Aktuálna spravodajská skupina
   1.   Aktuálna spravodajská skupina sa skladá z rezidentských úverových inštitúcií a rezidentských zahraničných pobočiek úverových inštitúcií bez ohľadu na to, či sú inštitúciami podliehajúcimi dohľadu podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ (10).
   2.   Spravodajské jednotky vykazujú údaje o úveroch na individuálnom základe v súlade s článkami 4 a 6.
   3.   Spravodajské jednotky vykazujú príslušnej NCB.
   Článok 4
   Požiadavky na štatistické vykazovanie
   1.   Spravodajské jednotky vykazujú údaje o úveroch, ktoré sa týkajú pozorovanej jednotky v súlade s článkom 6, pokiaľ ide o nástroje spĺňajúce podmienky uvedené v článku 5:
   
               a)
            
            
               ak ku ktorémukoľvek referenčnému dátumu na vykazovanie v rámci referenčného obdobia nástroj:
               
                           i)
                        
                        
                           zapríčiňuje kreditné riziko pre pozorovanú jednotku alebo
                        
                     
                           ii)
                        
                        
                           je aktívom pozorovanej jednotky, alebo
                        
                     
                           iii)
                        
                        
                           sa účtuje podľa príslušných účtovných noriem používaných právnickou osobou pozorovanej jednotky a v minulosti zapríčinil kreditné riziko pre pozorovanú jednotku, alebo
                        
                     
                           iv)
                        
                        
                           je obsluhovaný pozorovanou jednotkou, ktorá je rezidentom vo vykazujúcom členskom štáte, a
                           
                                       i)
                                    
                                    
                                       bol poskytnutý ostatným inštitucionálnym jednotkám tej istej právnickej osoby, ktorej je pozorovaná jednotka súčasťou, alebo
                                    
                                 
                                       ii)
                                    
                                    
                                       je držaný právnickou osobou, ktorá nie je úverovou inštitúciou, ktorá je rezidentom v inom vykazujúcom členskom štáte ako pozorovaná jednotka, a
                                    
                                 
                     
         
               b)
            
            
               ak aspoň jeden dlžník je právnickou osobou alebo jej súčasťou, ako je vymedzené v článku 1 ods. 5.
            
         2.   V prípade daného referenčného dátumu na vykazovanie je referenčným obdobím obdobie, ktoré sa začína posledným referenčným dátumom na vykazovanie v štvrťroku, ktorý predchádza príslušnému referenčnému dátumu na vykazovanie, a končí sa v daný referenčný dátum na vykazovanie.
   Článok 5
   Prahová hodnota na vykazovanie
   1.   Údaje o úveroch sa vo vzťahu k nástrojom uvedeným v článku 4 vykazujú, ak sa hodnota záväzku dlžníka rovná alebo je vyššia ako 25 000 EUR ku ktorémukoľvek referenčnému dátumu na vykazovanie v rámci referenčného obdobia.
   2.   Hodnota záväzku dlžníka uvedená v odseku 1 sa vypočíta ako súčet hodnôt záväzku pre všetky nástroje dlžníka vo vzťahu k pozorovanej jednotke na základe rozsahu článku 4 a pre nástroje uvedené v tomto článku.
   Článok 6
   Požiadavky na štatistické vykazovanie na individuálnom základe
   1.   Spravodajské jednotky vykazujú údaje o úveroch na individuálnom základe v súlade so vzormi v prílohe I.
   2.   Spravodajské jednotky, ktoré sú právnickými osobami, predkladajú výkazy vo vzťahu k všetkým pozorovaným jednotkám, ktoré sú súčasťou právnickej osoby. Spravodajské jednotky, ktoré sú zahraničnými pobočkami, predkladajú výkazy vo vzťahu k svojej činnosti.
   3.   Na základe koordinácie medzi príslušnými národnými centrálnymi bankami a s cieľom predísť dvojitému vykazovaniu, ak sú právny subjekt a jeho zahraničná pobočka oba rezidentmi vo vykazujúcich členských štátoch:
   
               a)
            
            
               príslušná NCB právneho subjektu sa môže rozhodnúť, že od právneho subjektu nebude zbierať atribúty údajov uvedené vo vzore 1 v prílohe I alebo bude zbierať iba ich časť, ak tieto nástroje drží alebo obsluhuje zahraničná pobočka;
            
         
               b)
            
            
               príslušná NCB zahraničnej pobočky sa môže rozhodnúť, že od zahraničnej pobočky nebude zbierať atribúty údajov uvedené vo vzore 2 v prílohe I alebo bude zbierať iba ich časť.
            
         4.   Príslušná NCB môže rozhodnúť, že nebude zbierať informácie týkajúce sa zahraničných pobočiek, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte a ktoré sú súčasťou právnickej osoby, ktorá je spravodajskou jednotkou.
   Článok 7
   Osobitné požiadavky na štatistické vykazovanie
   Požiadavky na štatistické vykazovanie vymedzené v článku 6 sa obmedzia, pokiaľ ide o údaje o úveroch spĺňajúce osobitné kritériá vymedzené v prílohe II.
   Článok 8
   Všeobecné požiadavky na rozšírené vykazovanie
   1.   Spravodajské jednotky a ich zahraničné pobočky, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, vytvoria potrebnú organizačnú štruktúru a vhodné mechanizmy internej kontroly, tak aby sa zabezpečilo riadne spracovanie a odovzdanie údajov, ktoré sa majú vykazovať na individuálnom základe podľa článku 6 tohto nariadenia.
   2.   Zahraničné pobočky, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, nie sú spravodajskými jednotkami podľa tohto nariadenia. V záujme riadnej implementácie požiadaviek na vykazovanie na individuálnom základe spravodajské jednotky zabezpečia, aby tieto zahraničné pobočky implementovali opatrenia, postupy a mechanizmy.
   3.   Požiadavkami na štatistické vykazovanie podľa tohto nariadenia nie sú dotknuté iné súčasné alebo budúce požiadavky na vykazovanie údajov o úveroch v súlade s vnútroštátnymi právnymi predpismi alebo inými rámcami na vykazovanie.
   4.   Národné centrálne banky môžu zbierať informácie, ktoré sa majú predkladať ECB, ako súčasť širšieho vnútroštátneho rámca na vykazovanie, ktorý je v súlade s príslušným právom Únie alebo vnútroštátnym právom. Tieto širšie rámce na vykazovanie môžu zahrnúť informácie, ktoré okrem štatistických účelov slúžia aj iným účelom, ako napríklad na potreby dohľadu.
   5.   Národné centrálne banky môžu získať údaje o úveroch z iných zdrojov.
   6.   Minimálne požiadavky na harmonizáciu, úplnosť, úroveň podrobností a identifikáciu protistrán, pokiaľ ide o údaje o úveroch, sú vymedzené vo vzoroch v prílohe I.
   Článok 9
   Identifikácia protistrán
   1.   Na účel vykazovania podľa tohto nariadenia spravodajské jednotky a národné centrálne banky identifikujú protistrany prostredníctvom:
   
               a)
            
            
               LEI, ak bol pridelený, alebo
            
         
               b)
            
            
               vnútroštátneho identifikátora, ako je to ďalej vymedzené v prílohe IV, ak LEI nebol pridelený.
            
         2.   Národné centrálne banky môžu získať informácie týkajúce sa identifikácie protistrán, ako je to vymedzené v prílohe III, a to prostredníctvom priameho vykazovania spravodajskými jednotkami alebo prostredníctvom memoranda o porozumení alebo podobných dojednaní s národnými štatistickými úradmi, príslušnými vnútroštátnymi orgánmi alebo inými vnútroštátnymi orgánmi. Na základe informácií vymedzených v prílohe III národné centrálne banky určia jedinečné identifikátory, ktoré sú potrebné na riadnu identifikáciu protistrán.
   Článok 10
   Prístup k údajom o úveroch a ich používanie
   1.   ECB a národné centrálne banky používajú údaje o úveroch vykazované podľa tohto nariadenia v rozsahu a na účely vymedzené v nariadení (ES) č. 2533/98. Tieto údaje možno používať najmä na vytvorenie a udržiavanie mechanizmu spätnej väzby v súlade s článkom 11.
   2.   Týmto nariadením nie je dotknuté súčasné ani budúce používanie údajov o úveroch, ktoré je povolené alebo vyžadované právom Únie alebo vnútroštátnym právom alebo memorandom o porozumení vrátane cezhraničnej výmeny.
   Článok 11
   Mechanizmus spätnej väzby vo vzťahu k spravodajským jednotkám
   1.   Národné centrálne banky majú právo poskytovať údaje o úveroch vrátane údajov zozbieraných inou NCB spravodajským jednotkám tak, že vytvoria alebo zlepšia mechanizmy spätnej väzby alebo iné informačné služby poskytované centrálnymi registrami úverov spravodajským jednotkám. Môžu poskytovať podsúbor údajov o úveroch zbieraných podľa tohto nariadenia, a to v súlade s osvedčenými postupmi a v rozsahu, v akom to príslušný právny režim utajenia povoľuje. Spravodajské jednotky môžu používať údaje výlučne na účel riadenia kreditného rizika a na zlepšenie kvality dostupných informácií o úveroch so zreteľom na existujúce alebo budúce nástroje. Nesmú zdieľať údaje s ostatnými stranami, pokiaľ údaje, ktoré sa zdieľajú s poskytovateľmi služieb, nie sú na takéto účely nevyhnutne potrebné a použijú sa iba v súvislosti so spravodajskou jednotkou a spravodajská jednotka zabezpečí primeranú ochranu dôvernosti na základe zmluvy, ktorá vylučuje akékoľvek iné použitie týchto údajov a upravuje anonymizáciu údajov vždy, ak je to možné, a vymazanie údajov hneď, ako sa dosiahne účel, na aký boli zdieľané. Akýkoľvek ďalší prenos údajov zo strany poskytovateľa služieb a akékoľvek zdieľanie údajov o úveroch s poskytovateľmi komerčných služieb sa zakazujú.
   2.   Národné centrálne banky vymedzia okruh údajov, ktoré sa majú poskytovať, postup na udeľovanie prístupu k údajom a akékoľvek dodatočné obmedzenia používania týchto údajov, a to s prihliadnutím na vnútroštátny právny rámec a ostatné obmedzenia spojené s dôvernou povahou informácií.
   3.   Tento článok nezakladá právo spravodajských jednotiek na využitie mechanizmu spätnej väzby, ako ani na získavanie osobitných informácií z mechanizmu spätnej väzby alebo na iné informačné služby poskytované centrálnymi registrami úverov spravodajským jednotkám.
   4.   Národné centrálne banky majú právo dočasne zamietnuť spravodajskej jednotke prístup k určitým údajom o úveroch z mechanizmu spätnej väzby, ak spravodajská jednotka nesplnila svoje vlastné povinnosti štatistického vykazovania podľa tohto nariadenia, najmä so zreteľom na kvalitu údajov a ich presnosť a v prípadoch, keď spravodajská jednotka nesplnila svoje povinnosti ustanovené v odseku 1.
   5.   Národné centrálne banky majú právo zamietnuť ostatným národným centrálnym bankám prístup k podrobným údajom o úveroch, ktoré zbierajú na účely mechanizmu spätnej väzby. Národné centrálne banky majú právo požadovať vzájomnú reciprocitu v súvislosti s poskytovaním podrobných údajov od ktorejkoľvek NCB, ktorá požaduje údaje od inej NCB na účely mechanizmu spätnej väzby. Informácie o inštitucionálnej jednotke spravodajskej jednotky usadenej vo vykazujúcom členskom štáte môže príslušná NCB spravodajskej jednotky vždy použiť na účely mechanizmu spätnej väzby bez ohľadu na to, kde je inštitucionálna jednotka rezidentom.
   Článok 12
   Prístup zo strany právnických osôb
   1.   Právnické osoby alebo časti právnických osôb, o ktorých sa vykázali údaje o úveroch, majú právo na prístup k týmto údajom v príslušnej NCB. Ďalej môžu požiadať, aby spravodajské jednotky opravili nesprávne údaje, ktoré sa ich týkajú.
   2.   Národné centrálne banky môžu právnickej osobe alebo jej častiam zamietnuť prístup k údajom o úveroch vykázaných v súvislosti s nimi iba v rozsahu, v akom:
   
               a)
            
            
               by takýto prístup porušoval oprávnené záujmy spravodajskej jednotky na ochranu dôvernosti, napríklad v súvislosti s internými hodnoteniami kreditného rizika, alebo oprávnené záujmy tretích osôb, najmä právnických osôb, o ktorých sa vykázali údaje o úveroch, alebo
            
         
               b)
            
            
               údaje neboli použité na vytvorenie alebo zlepšenie mechanizmu spätnej väzby podľa článku 11 a ak podľa práva Únie alebo vnútroštátneho práva nemajú povinnosť umožniť prístup k takýmto údajom.
            
         Článok 13
   Lehoty
   1.   Spravodajské jednotky vykazujú údaje o úveroch, ako boli zaznamenané k týmto referenčným dátumom na vykazovanie:
   
               a)
            
            
               v prípade mesačných prenosov v posledný deň každého mesiaca;
            
         
               b)
            
            
               v prípade štvrťročných prenosov v posledný deň v marci, júni, septembri a decembri.
            
         2.   Národné centrálne banky rozhodujú o tom, kedy a ako často budú od spravodajských jednotiek získavať údaje tak, aby dodržiavali lehoty na vykazovanie ECB, a informujú o tom spravodajské jednotky.
   3.   Národné centrálne banky informujú spravodajské jednotky o povinnostiach spojených s vykazovaním aspoň 18 mesiacov pred prvým referenčným dátumom na vykazovanie, ku ktorému tieto jednotky vykazujú údaje podľa tohto nariadenia bez toho, aby tým boli dotknuté akékoľvek iné požiadavky na vykazovanie v súlade s vnútroštátnymi právnymi predpismi alebo inými rámcami na vykazovanie.
   4.   V prípade pozorovaných jednotiek, ktoré sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, poskytujú národné centrálne banky ECB mesačné údaje o úveroch do konca pracovnej doby tridsiateho pracovného dňa nasledujúceho po skončení mesiaca, ktorého sa údaje týkajú.
   5.   V prípade pozorovaných jednotiek, ktoré sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, poskytujú národné centrálne banky ECB štvrťročné údaje o úveroch do konca pracovnej doby pätnásteho pracovného dňa nasledujúceho po dátumoch zasielania vymedzených v článku 3 ods. 1 písm. b) vykonávacieho nariadenia Komisie (EÚ) č. 680/2014 (11).
   6.   V prípade pozorovaných jednotiek, ktoré sú zahraničnými pobočkami, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, poskytujú národné centrálne banky ECB mesačné údaje o úveroch do konca pracovnej doby tridsiateho piateho pracovného dňa nasledujúceho po skončení mesiaca, ktorého sa tieto údaje týkajú.
   7.   V prípade pozorovaných jednotiek, ktoré sú zahraničnými pobočkami, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, poskytujú národné centrálne banky ECB štvrťročné údaje o úveroch do konca pracovnej doby dvadsiateho pracovného dňa nasledujúceho po dátumoch zasielania vymedzených v článku 3 ods. 1 písm. b) vykonávacieho nariadenia (EÚ) č. 680/2014.
   8.   Národné centrálne banky poskytujú ECB referenčné údaje protistrany pre všetky protistrany v súlade s oddielom 1 vzor 1 prílohy I spolu s prvým prenosom údajov o úveroch. Ak nastane zmena, národné centrálne banky aktualizujú údaje najneskôr pri prenose údajov o úveroch, ktoré sú relevantné k prvému referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý alebo pred ktorým sa zmena stala účinnou. Ak národné centrálne banky neinformujú spravodajské jednotky, že získali aktualizované referenčné údaje protistrany z iných zdrojov, spravodajské jednotky aktualizujú takéto údaje tak, že informujú národné centrálne banky o každej zmene k dátumu, ku ktorému o to príslušná NCB požiadala, ale najneskôr v deň, keď sa údaje o úveroch vykazujú príslušnej NCB k prvému referenčnému dátumu na vykazovanie nasledujúcom po dátume, v ktorý sa zmena stane účinnou.
   Článok 14
   Minimálne spoločné normy a vnútroštátne postupy na vykazovanie
   1.   Spravodajské jednotky dodržiavajú požiadavky na štatistické vykazovanie, ktoré sa na ne vzťahujú v súlade s minimálnymi spoločnými normami pre prenos, presnosť, presnú identifikáciu protistrán, pojmový súlad a revízie, ako je to uvedené v prílohe V.
   2.   Národné centrálne banky vymedzia a implementujú postupy na vykazovanie, ktorý majú dodržiavať spravodajské jednotky v súlade s týmto nariadením a ich vnútroštátnymi právnymi rámcami v rozsahu, v akom nie sú v rozpore s ustanoveniami tohto nariadenia. Národné centrálne banky zabezpečujú, aby tieto postupy na vykazovanie: a) poskytovali požadované štatistické informácie; a b) umožnili overenie skutočnosti, že boli splnené minimálne normy pre prenos, presnosť, pojmový súlad a revízie, ako je to uvedené v prílohe V.
   3.   Národné centrálne banky môžu používať informácie získané z iných zdrojov v súlade s článkom 8 ods. 5 na prenos údajov o úveroch ECB, ak tieto informácie spĺňajú normy kvality a včasnosti, ktoré sa podľa tohto nariadenia uplatňujú na údaje zbierané od spravodajských jednotiek. Je potrebné, aby boli splnené najmä minimálne normy pre prenos, presnosť, pojmový súlad a revízie, ako je to uvedené v prílohe V.
   Článok 15
   Zlúčenie alebo splynutie, rozdelenie a reorganizácia
   1.   V prípade zlúčenia alebo splynutia, rozdelenia alebo reorganizácie, ktoré môžu mať vplyv na plnenie povinností spojených s vykazovaním, informujú dotknuté spravodajské jednotky príslušnú NCB o postupoch plánovaných na účely plnenia požiadaviek na štatistické vykazovanie ustanovených v tomto nariadení, len čo sa zverejní zámer uskutočniť zlúčenie alebo splynutie, rozdelenie alebo reorganizáciu, a pred tým, ako k tomu dôjde.
   2.   Bez toho, aby boli dotknuté povinnosti uvedené v predchádzajúcom odseku, môže príslušná NCB povoliť nadobúdajúcej inštitúcii, aby splnila svoju povinnosť spojenú s vykazovaním štatistických údajov prostredníctvom dočasných postupov. Táto výnimka z bežných postupov na vykazovanie môže trvať najdlhšie šesť mesiacov odo dňa, keď k zlúčeniu alebo splynutiu, rozdeleniu alebo reorganizácii došlo. Touto výnimkou nie je dotknutá povinnosť nadobúdajúcej inštitúcie splniť svoje povinnosti spojené s vykazovaním podľa tohto nariadenia.
   Článok 16
   Výnimky a znížená frekvencia vykazovania
   1.   S cieľom zabezpečiť primeranosť povinností spojených s vykazovaním vymedzených v tomto nariadení môže príslušná národná centrálna banka udeľovať výnimky malým spravodajským jednotkám za predpokladu, že spoločný príspevok všetkých spravodajských jednotiek, ktorým sa udeľuje výnimka, do celkového zostatku úverov vykázaného podľa nariadenia Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33) (12) všetkými spravodajskými jednotkami, ktoré sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, neprekračuje 2 %. Výnimky sa môžu vzťahovať na niektoré alebo na všetky požiadavky na vykazovanie vymedzené v tomto nariadení.
   2.   Na účely podpory implementácie požiadaviek na vykazovanie môže príslušná NCB malým spravodajským jednotkám umožniť, aby vykazovali údaje o úveroch týkajúce sa referenčných dátumov na vykazovanie pred 1. januárom 2021 nie mesačne, ale štvrťročne za predpokladu, že spoločný príspevok všetkých jednotiek vykazujúcich štvrťročne do celkového zostatku úverov vykázaného podľa nariadenia (EÚ) č. 1071/2013 všetkými spravodajskými jednotkami, ktoré sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, neprekračuje 4 % bez toho, aby tým boli dotknuté nimi vykazované údaje o úveroch na základe akéhokoľvek iného právneho rámca.
   3.   Národné centrálne banky môžu udeliť výnimky spravodajským jednotkám, ak národné centrálne banky získajú z iných zdrojov údaje, ktoré majú kvalitu a včasnosť požadované podľa článku 14 ods. 3.
   4.   Národné centrálne banky informujú o povinnostiach spojených s vykazovaním v súlade s článkom 13 ods. 3 tieto spravodajské jednotky:
   
               a)
            
            
               spravodajské jednotky, ktorým bola udelená výnimka v súlade s odsekom 1;
            
         
               b)
            
            
               spravodajské jednotky, ktoré môžu vykazovať údaje so zníženou frekvenciou vykazovania v súlade s odsekom 2;
            
         
               c)
            
            
               spravodajské jednotky, ktoré už nespĺňajú podmienky na udelenie výnimky alebo pre zníženú frekvenciu vykazovania v súlade s odsekom 1 alebo 2.
            
         Článok 17
   Overovanie a povinný zber a minimálne normy kvality
   Národné centrálne banky overujú a v potrebnom rozsahu uskutočňujú povinný zber informácií, ktoré sú spravodajské jednotky povinné na základe tohto nariadenia poskytnúť bez toho, aby bolo dotknuté právo ECB vykonávať tieto práva samostatne. Národné centrálne banky uplatňujú toto právo najmä vtedy, keď spravodajská jednotka nespĺňa minimálne normy pre prenos, presnosť, pojmový súlad a revízie, ktoré sú uvedené v prílohe V.
   Článok 18
   Sankcie
   ECB môže spravodajským jednotkám, ktoré nesplnia povinnosti spojené s vykazovaním podľa tohto nariadenia, ukladať sankcie v súlade s článkom 7 ods. 1 nariadenia (ES) č. 2533/98. Spravodajským jednotkám sa neuložia sankcie, ak preukážu, že vnútroštátne právne predpisy štátu, v ktorom je rezidentom pobočka, o ktorej sú povinní vykazovať informácie, im neumožňujú vykazovanie požadovaných informácií. Právomoc ECB ukladať sankcie za nesplnenie povinností spojených s vykazovaním podľa tohto nariadenia je nezávislá od práva NCB ukladať sankcie v súlade s jej vnútroštátnym právom za nesplnenie povinností štatistického alebo iného vykazovania, ktoré sa uplatňujú na spravodajské jednotky na základe príslušného vnútroštátneho právneho rámca v súlade s článkom 8 ods. 3.
   Článok 19
   Prechodné ustanovenie
   Národné centrálne banky môžu odložiť prvý prenos údajov o úveroch, ktoré sa týkajú referenčných dátumov na vykazovanie pred 1. februárom 2019, ak tieto údaje poskytnú ECB najneskôr 31. marca 2019.
   Článok 20
   Zjednodušený postup prijímania zmien
   Výkonná rada, berúc do úvahy názory štatistického výboru, môže robiť technické zmeny v prílohách k tomuto nariadeniu za predpokladu, že tieto zmeny nezmenia základný koncepčný rámec ani neovplyvnia záťaž spravodajských jednotiek spojenú s vykazovaním. Výkonná rada bez zbytočného odkladu informuje Radu guvernérov o každej takejto zmene.
   Článok 21
   Záverečné ustanovenia
   Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
   Uplatňuje sa od 31. decembra 2017.
   
      Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné v členských štátoch v súlade so zmluvami.
      Vo Frankfurte nad Mohanom 18. mája 2016
      
         
            Za Radu guvernérov ECB
         
         
            prezident ECB
         
         Mario DRAGHI
      
   
   
      (1)  Ú. v. ES L 318, 27.11.1998, s. 8.
   
      (2)  Stanovisko Komisie zo 7. augusta 2015 k návrhu nariadenia Európskej centrálnej banky o zbere podrobných údajov o úveroch a úverových rizikách (Ú. v. EÚ C 261, 8.8.2015, s. 1).
   
      (3)  Rozhodnutie ECB/2014/6 z 24. februára 2014 o organizácii prípravných opatrení na zber podrobných údajov o úveroch Európskym systémom centrálnych bánk (Ú. v. EÚ L 104, 8.4.2014, s. 72).
   
      (4)  Odporúčanie Európskej centrálnej banky z 24. februára 2014 o organizácii prípravných opatrení na zber podrobných údajov o úveroch Európskym systémom centrálnych bánk (ECB/2014/7) (Ú. v. EÚ C 103, 8.4.2014, s. 1).
   
      (5)  Memorandum o porozumení o výmene informácií medzi národnými centrálnymi registrami úverov na účely ich sprístupnenia spravodajským inštitúciám. Dostupné na internetovej stránke ECB: www.ecb.europa.eu.
   
      (6)  Nariadenie Rady (EÚ) č. 1024/2013 z 15. októbra 2013, ktorým sa Európska centrálna banka poveruje osobitnými úlohami, pokiaľ ide o politiky týkajúce sa prudenciálneho dohľadu nad úverovými inštitúciami (Ú. v. EÚ L 287, 29.10.2013, s. 63).
   
      (7)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 549/2013 z 21. mája 2013 o európskom systéme národných a regionálnych účtov v Európskej únii (Ú. v. EÚ L 174, 26.6.2013, s. 1).
   
      (8)  Dostupná na internetovej stránke Medzinárodnej organizácie pre normalizáciu (International Organization for Standardization – ISO): www.iso.org.
   
      (9)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1).
   
      (10)  Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338).
   
      (11)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014 zo 16. apríla 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).
   
      (12)  Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1071/2013 z 24. septembra 2013 o bilancii sektora peňažných finančných inštitúcií (ECB/2013/33) (Ú. v. EÚ L 297, 7.11.2013, s. 1).
   
      PRÍLOHA I
      
         Údaje, ktoré sa majú vykazovať, a vzory
      
      1.   Údaje, ktoré sa majú podľa tohto nariadenia vykazovať, sa týkajú rôznych prvkov, akými sú napr. veritelia, dlžníci, nástroje, zabezpečenie atď. a ktoré sú vzájomne prepojené. Napríklad jednému dlžníkovi môžu byť poskytnuté viaceré úvery alebo jedno zabezpečenie môže zabezpečovať niekoľko nástrojov. Súbor údajov na vykazovanie konkrétnych informácií pre každý z týchto prvkov je uvedený v tejto prílohe.
      2.   Informácie pre každý súbor údajov sa týkajú jedného prvku, napr. nástroja, alebo kombinácie viacerých prvkov, napr. „nástroj – zabezpečenie“, čím sa zabezpečí podrobnosť údajov poskytovaných za každý súbor údajov. Súbory údajov sú zoradené do dvoch vzorov.
      3.   Požiadavky na vykazovanie atribútov údajov uvedených vo všetkých vzoroch sú vymedzené v prílohách II a III.
      4.   Atribúty údajov uvedené vo všetkých vzoroch sú vymedzené v prílohe IV.
      5.   Sumy sa vykazujú v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (ECB) (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
      
         Vzor 1
      
      1.   Tabuľka referenčných údajov protistrany
      
      
               
                  1.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre referenčné údaje protistrany predstavuje protistrana. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky a b) identifikátor protistrany.
               
            
               
                  1.2.
               
               
                  Každý identifikátor protistrany musí byť jedinečný pre každú protistranu vykazovanú tou istou spravodajskou jednotkou a každá protistrana musí byť vždy identifikovaná spravodajskou jednotkou s použitím jej jedinečného identifikátora protistrany. Tento identifikátor sa nesmie tou istou spravodajskou jednotkou nikdy opätovne použiť na identifikáciu inej protistrany. Národné centrálne banky môžu požadovať, aby spravodajské jednotky používali identifikátory protistrany, ako je to vymedzené príslušnou NCB.
               
            
               
                  1.3.
               
               
                  Protistrany, ktoré sa majú zaznamenávať, sú všetky inštitucionálne jednotky, ktoré sú právnické osoby alebo súčasť právnických osôb a sú prepojené s nástrojmi vykazovanými podľa článkov 4 a 5 alebo poskytujú zabezpečenie zabezpečujúce tieto nástroje. Konkrétne sa majú zaznamenávať tieto protistrany: a) veritelia; b) dlžníci; c) poskytovatelia zabezpečenia; d) pôvodcovia; e) obsluhovatelia; f) ústredia podnikov; g) bezprostredné materské spoločnosti a h) najvyššie postavené materské spoločnosti. Jeden subjekt môže byť protistranou vo vzťahu k viacerým nástrojom alebo môže vo vzťahu k jednému nástroju vystupovať ako protistrana vo rôznom postavení. Každá protistrana však má byť zaznamenaná iba raz.
               
            
               
                  1.4.
               
               
                  Informácie požadované pre každý druh protistrany sú uvedené v prílohe III.
               
            
               
                  1.5.
               
               
                  Údaje protistrany opisujú charakteristické znaky protistrany.
               
            
               
                  1.6.
               
               
                  V prípade fyzických osôb, ktoré sú spojené s nástrojmi vykazovanými v rámci databázy AnaCredit, sa nesmie vykazovať žiadny záznam o fyzických osobách.
               
            
               
                  1.7.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať najneskôr pri mesačnom prenose údajov o úveroch relevantných k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý protistrana uzavrela zmluvu registrovanú v databáze AnaCredit. Ak nastane zmena, záznamy sa musia aktualizovať najneskôr pri mesačnom prenose údajov o úveroch k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý sa zmena stane účinnou.
               
            2.   Údaje nástroja
      
      
               
                  2.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje nástroja predstavuje nástroj. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky; c) identifikátor zmluvy a d) identifikátor nástroja.
               
            
               
                  2.2.
               
               
                  Každý identifikátor zmluvy musí byť jedinečný pre každú zmluvu, ktorá vytvára kreditné riziko pre tú istú pozorovanú jednotku. Tento identifikátor sa nesmie nikdy opätovne použiť na identifikáciu inej zmluvy s tou istou pozorovanou jednotkou. Každý identifikátor nástroja musí byť jedinečný pre každú zmluvu, t. j. každý nástroj začlenený do jednej zmluvy musí byť označený odlišným identifikátorom nástroja, a tento identifikátor sa nesmie nikdy opätovne použiť na identifikáciu iného nástroja v rámci tejto zmluvy.
               
            
               
                  2.3.
               
               
                  Údaje o nástrojoch zaznamenávajú akýkoľvek nástroj, ktorý existuje na základe zmluvy medzi pozorovanou jednotkou a protistranami, vrátane všetkých nástrojov medzi inštitucionálnymi jednotkami v rámci tej istej právnickej osoby.
               
            
               
                  2.4.
               
               
                  Údaje nástroja opisujú charakteristické znaky nástroja, ktoré sa časom zriedka menia.
               
            
               
                  2.5.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať najneskôr pri mesačnom prenose podrobných údajov o úveroch a kreditnom riziku relevantných k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý sa nástroj zaregistruje v databáze AnaCredit. Ak nastane zmena, záznamy sa musia aktualizovať najneskôr pri mesačnom prenose údajov o úveroch k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý alebo pred ktorým sa zmena stala účinnou.
               
            3.   Finančné údaje
      
      
               
                  3.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre finančné údaje predstavuje nástroj. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky; c) identifikátor zmluvy a d) identifikátor nástroja.
               
            
               
                  3.2.
               
               
                  Finančné údaje opisujú finančný vývoj nástroja.
               
            
               
                  3.3.
               
               
                  Akákoľvek čerpaná čiastka nástroja musí byť zaznamenaná v atribúte údajov „nesplatená nominálna hodnota“. Akákoľvek prisľúbená nečerpaná čiastka nástroja sa musí zaznamenať v atribúte údajov „hodnota podsúvahových expozícií“.
               
            
               
                  3.4.
               
               
                  Záznamy sa vykazujú v mesačných intervaloch.
               
            4.   Údaje protistrana – nástroj
      
      
               
                  4.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje protistrana – nástroj predstavuje kombinácia „protistrana – nástroj“ a každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky; c) identifikátor protistrany; d) identifikátor zmluvy; e) identifikátor nástroja a f) postavenie protistrany.
               
            
               
                  4.2.
               
               
                  Údaje protistrana – nástroj opisujú postavenie všetkých protistrán v rámci každého nástroja.
               
            
               
                  4.3.
               
               
                  V prípade fyzických osôb, ktoré sú spojené s nástrojmi vykazovanými v rámci databázy AnaCredit, sa nesmie vykazovať žiadny záznam o fyzických osobách.
               
            
               
                  4.4.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať najneskôr pri mesačnom prenose údajov o úveroch relevantných k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý alebo pred ktorým sa nástroj zaregistruje v databáze AnaCredit. Ak nastane zmena, záznamy sa musia aktualizovať najneskôr pri mesačnom prenose údajov o úveroch relevantnom k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý alebo pred ktorým sa zmena stala účinnou.
               
            5.   Údaje spoločných záväzkov
      
      
               
                  5.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje spoločných záväzkov predstavuje kombinácia „protistrana – nástroj“. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky; c) identifikátor protistrany; d) identifikátor zmluvy a e) identifikátor nástroja.
               
            
               
                  5.2.
               
               
                  Tieto údaje zaznamenávajú hodnotu spoločného záväzku nástroja, ktorá zodpovedá každému dlžníkovi, ktorý je spoločne zodpovedný vo vzťahu k určitému nástroju.
               
            
               
                  5.3.
               
               
                  V prípade fyzických osôb, ktoré sú spojené s nástrojmi vykazovanými v rámci databázy AnaCredit, sa nesmie vykazovať žiadny záznam o fyzických osobách.
               
            
               
                  5.4.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať v mesačných intervaloch.
               
            
                  Súbor údajov
               
               
                  Atribút údajov
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Tabuľka referenčných údajov protistrany
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor protistrany
                  Identifikátor právnickej osoby (Legal entity identifier – LEI)
                  Vnútroštátny identifikátor
                  Identifikátor ústredia podniku
                  Identifikátor bezprostrednej materskej spoločnosti
                  Identifikátor najvyššie postavenej materskej spoločnosti
                  Názov
                  Adresa: ulica
                  Adresa: mesto/obec
                  Adresa: kraj/administratívny útvar
                  Adresa: poštové smerové číslo
                  Adresa: krajina
                  Právna forma
                  Inštitucionálny sektor
                  Ekonomická činnosť
                  Stav súdneho konania
                  Dátum začatia súdneho konania
                  Veľkosť podniku
                  Dátum pre veľkosť podniku
                  Počet zamestnancov
                  Bilancia spolu
                  Ročný obrat
                  Účtovné normy
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Údaje nástroja
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor zmluvy
                  Identifikátor nástroja
                  Druh nástroja
                  Druh amortizácie
                  Mena
                  Fiduciárny nástroj
                  Dátum vzniku
                  Dátum skončenia obdobia platenia len úrokov
                  Strop úrokovej sadzby
                  Dno úrokovej sadzby
                  Frekvencia úpravy úrokovej sadzby
                  Rozpätie/marža úrokovej sadzby
                  Druh úrokovej sadzby
                  Právny konečný dátum splatnosti
                  Výška záväzku pri vzniku
                  Frekvencia splácania
                  Úver na financovanie projektov
                  Účel
                  Postih
                  Referenčná sadzba
                  Dátum vyrovnania
                  Podriadený dlh
                  Identifikátor syndikovanej zmluvy
                  Práva splácania
                  Zmeny reálnej hodnoty vzhľadom na zmeny kreditného rizika pred nákupom
               
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Finančné údaje
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor zmluvy
                  Identifikátor nástroja
                  Úroková sadzba
                  Budúci dátum zmeny úrokovej sadzby
                  Stav zlyhania nástroja
                  Dátum stavu zlyhania nástroja
                  Prevedená hodnota
                  Nedoplatky za nástroj
                  Dátum po termíne splatnosti nástroja
                  Druh sekuritizácie
                  Nesplatená nominálna hodnota
                  Naakumulovaný úrok
                  Hodnota podsúvahových expozícií
               
            
                  
                              4.
                           
                           
                              Údaje protistrana – nástroj
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor protistrany
                  Identifikátor zmluvy
                  Identifikátor nástroja
                  Postavenie protistrany
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Údaje spoločných záväzkov
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor protistrany
                  Identifikátor zmluvy
                  Identifikátor nástroja
                  Hodnota spoločných záväzkov
               
            
         Vzor 2
      
      6.   Účtovné údaje
      
      
               
                  6.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje nástroja predstavuje nástroj. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky; c) identifikátor zmluvy a d) identifikátor nástroja.
               
            
               
                  6.2.
               
               
                  Tieto údaje opisujú vývoj nástroja v súlade s príslušnými účtovnými normami právnickej osoby pozorovanej jednotky. Ak sa na spravodajskú jednotku vzťahuje nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 2015/534 (ECB/2015/13) (1), údaje sa zaznamenávajú v súlade s účtovnými normami – Medzinárodné normy pre finančné výkazníctvo (IFRS) alebo národné všeobecne uznávané účtovné zásady (GAAP) –, ktoré sa uplatňujú, aby právnická osoba pozorovanej jednotky splnila požiadavky podľa nariadenia (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13).
               
            
               
                  6.3.
               
               
                  Záznamy sa vykazujú v štvrťročných intervaloch.
               
            7.   Údaje prijatého zabezpečenia
      
      
               
                  7.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje prijatého zabezpečenia predstavuje prijaté zabezpečenie. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky a c) identifikátor zabezpečenia.
               
            
               
                  7.2.
               
               
                  Spravodajské jednotky by mali vykazovať každé zabezpečenie prijaté ako zabezpečenie spätného splatenia každého nástroja vykazovaného v údajoch nástroja bez ohľadu na oprávnenosť zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
               
                  7.3.
               
               
                  Tieto údaje opisujú prijaté zabezpečenie.
               
            
               
                  7.4.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať najneskôr pri mesačnom prenose údajov o úveroch relevantných k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý alebo pred ktorým sa zabezpečenie prijme ako zabezpečenie spätného splatenia každého nástroja vykazovaného v databáze AnaCredit. Ak nastane zmena, záznamy sa musia aktualizovať najneskôr pri štvrťročnom prenose údajov o úveroch k referenčnému dátumu na vykazovanie, v ktorý alebo pred ktorým sa zmena stala účinnou.
               
            8.   Údaje nástroj – prijaté zabezpečenie
      
      
               
                  8.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje nástroj – prijaté zabezpečenie predstavuje kombinácia nástroj – prijaté zabezpečenie. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky; c) identifikátor zmluvy; d) identifikátor nástroja a e) identifikátor zabezpečenia.
               
            
               
                  8.2.
               
               
                  Tieto údaje opisujú všetko prijaté zabezpečenie v súvislosti s nástrojom, ktorý zabezpečenie zabezpečuje.
               
            
               
                  8.3.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať v mesačných intervaloch.
               
            9.   Údaje rizika protistrany
      
      
               
                  9.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje rizika protistrany predstavuje protistrana. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky a c) identifikátor protistrany.
               
            
               
                  9.2.
               
               
                  Tieto údaje umožňujú posúdenie kreditného rizika protistrany.
               
            
               
                  9.3.
               
               
                  Tieto informácie sa požadujú iba pre dlžníkov a poskytovateľov zabezpečenia.
               
            
               
                  9.4.
               
               
                  V prípade fyzických osôb, ktoré sú spojené s nástrojmi vykazovanými v rámci databázy AnaCredit, sa nesmie vykazovať žiadny záznam o fyzických osobách.
               
            
               
                  9.5.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať v mesačných intervaloch.
               
            
               
                  9.6.
               
               
                  Príslušná národná centrálna banka sa môže rozhodnúť, že bude zhromažďovať údaje rizika protistrany v štvrťročných intervaloch.
               
            10.   Údaje zlyhania protistrany
      
      
               
                  10.1.
               
               
                  Úroveň podrobnosti pre údaje zlyhania protistrany predstavuje protistrana. Každý záznam je jedinečne identifikovaný kombináciou týchto atribútov údajov: a) identifikátor spravodajskej jednotky; b) identifikátor pozorovanej jednotky a c) identifikátor protistrany.
               
            
               
                  10.2.
               
               
                  Tieto údaje umožňujú identifikáciu protistrán v stave zlyhania bez zbytočného odkladu.
               
            
               
                  10.3.
               
               
                  Tieto informácie sa požadujú iba pre dlžníkov a poskytovateľov zabezpečenia.
               
            
               
                  10.4.
               
               
                  V prípade fyzických osôb, ktoré sú spojené s nástrojmi vykazovanými v rámci databázy AnaCredit, sa nesmie vykazovať žiadny záznam o fyzických osobách.
               
            
               
                  10.5.
               
               
                  Záznamy sa musia vykazovať v mesačných intervaloch.
               
            
                  Údaje
               
               
                  Atribút údajov
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Účtovné údaje
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor zmluvy
                  Identifikátor nástroja
                  Účtovná klasifikácia nástrojov
                  Vykazovanie v súvahe
                  Naakumulované odpisy
                  Naakumulovaná výška znehodnotenia
                  Druh znehodnotenia
                  Metóda na posúdenie znehodnotenia
                  Zdroje zaťaženosti
                  Kumulatívne zmeny reálnych hodnôt vzhľadom na kreditné riziko
                  Stav splácania nástroja
                  Dátum stavu splácania nástroja
                  Rezervy súvisiace s podsúvahovými expozíciami
                  Stav odloženia splatnosti a opätovné prerokovanie
                  Dátum stavu odloženia splatnosti a opätovného prerokovania
                  Kumulatívne spätne získané finančné prostriedky od zlyhania
                  Prudenciálne portfólio
                  Účtovná hodnota
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Údaje prijatého zabezpečenia
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor zabezpečenia
                  Identifikátor poskytovateľa zabezpečenia
                  Druh zabezpečenia
                  Hodnota zabezpečenia
                  Druh hodnoty zabezpečenia
                  Prístup k oceňovaniu zabezpečenia
                  Umiestnenie kolaterálu vo forme nehnuteľného majetku
                  Dátum hodnoty zabezpečenia
                  Dátum splatnosti zabezpečenia
                  Pôvodná hodnota zabezpečenia
                  Dátum pôvodnej hodnoty zabezpečenia
               
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Údaje nástroj – prijaté zabezpečenie
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor zmluvy
                  Identifikátor nástroja
                  Identifikátor zabezpečenia
                  Hodnota prideleného zabezpečenia
                  Prednostné pohľadávky tretej osoby voči zabezpečeniu
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Údaje rizika protistrany
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor protistrany
                  Pravdepodobnosť zlyhania
               
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Údaje zlyhania protistrany
                           
                        
               
                  Identifikátor spravodajskej jednotky
                  Identifikátor pozorovanej jednotky
                  Identifikátor protistrany
                  Stav zlyhania protistrany
                  Dátum stavu zlyhania protistrany
               
            
         (1)  Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2015/534 zo 17. marca 2015 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2015/13) (Ú. v. EÚ L 86, 31.3.2015, s. 13).
   
   
      PRÍLOHA II
      
         Osobitné požiadavky na štatistické vykazovanie
      
      V súlade s článkom 7 sa požiadavky na štatistické vykazovanie vymedzené v článku 6 musia zmierniť, ak sa uplatňujú osobitné podmienky. V nasledujúcich štyroch prípadoch sú uvedené osobitné podmienky, pre ktoré sa nevyžaduje úplný súbor údajov o úveroch.
      1.   Pozorované jednotky, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte
      
      Nástroje, pre ktoré pozorovaná jednotka je zahraničnou pobočkou, ktorá nie je rezidentom vo vykazujúcom členskom štáte.
      2.   Pozorované jednotky, na ktoré sa nevzťahujú kapitálové požiadavky
      
      Nástroje, pre ktoré pozorovaná jednotka:
      
                  a)
               
               
                  nie je inštitúciou podliehajúcou dohľadu podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo
               
            
                  b)
               
               
                  je zahraničnou pobočkou subjektu, ktorý nepodlieha dohľadu podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            3.   Plne vyňaté nástroje, ktoré sú obsluhované
      
      Nástroje, ktoré sú:
      
                  a)
               
               
                  vyňaté a
               
            
                  b)
               
               
                  obsluhované.
               
            4.   Nástroje, ktoré vznikli pred 1. septembrom 2018
      
      Nástroje s dátumom vzniku pred 1. septembrom 2018.
      Tabuľka 1 upravuje požiadavky na vykazovanie pre každý atribút údajov pri každom z uvedených štyroch prípadov s použitím tejto klasifikácie:
      a)   N: príslušné národné centrálne banky sa môžu rozhodnúť prijať osobitné opatrenia a nezbierať tieto informácie od jednotlivých spravodajských jednotiek.
      b)   X: informácie, ktorých vykazovanie sa nevyžaduje.
      Pokiaľ nie je poskytnutá žiadna klasifikácia, vyžaduje sa vykazovanie informácií.
      Ak sa na údaje vzťahuje viac než jeden opis v tabuľke 1, uplatní sa požiadavka na vykazovanie, ktorá je najmenej zaťažujúca.
      
         Tabuľka 1
      
      
         Osobitné požiadavky na štatistické vykazovanie
      
      
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Pozorované jednotky, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte
                           
                        
               
                  
                              2.
                           
                           
                              Pozorované jednotky, na ktoré sa nevzťahujú kapitálové požiadavky
                           
                        
               
                  
                              3.
                           
                           
                              Plne vyňaté nástroje, ktoré sú obsluhované
                           
                        
               
                  
                              4.
                           
                           
                              Nástroje, ktoré vznikli pred 1. septembrom 2018
                           
                        
            
                  Úver na financovanie projektov
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Dátum vzniku
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Druh úrokovej sadzby
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Frekvencia úpravy úrokovej sadzby
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Dátum skončenia obdobia platenia len úrokov
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Referenčná sadzba
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Rozpätie/marža úrokovej sadzby
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Strop úrokovej sadzby
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Dno úrokovej sadzby
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Druh amortizácie
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Frekvencia splácania
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Zmeny reálnej hodnoty vzhľadom na zmeny kreditného rizika pred nákupom
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Budúci dátum zmeny úrokovej sadzby
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Stav zlyhania nástroja
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Dátum stavu zlyhania nástroja
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Naakumulovaný úrok
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Účtovná klasifikácia nástrojov
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Zdroje zaťaženosti
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Naakumulované odpisy
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Naakumulovaná výška znehodnotenia
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Druh znehodnotenia
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Metóda na posúdenie znehodnotenia
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Kumulatívne zmeny reálnych hodnôt vzhľadom na kreditné riziko
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Stav splácania nástroja
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Dátum stavu splácania nástroja
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Rezervy súvisiace s podsúvahovými expozíciami
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Dátum stavu odloženia splatnosti a opätovného prerokovania
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Prudenciálne portfólio
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Účtovná hodnota
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  X
               
               
                   
               
            
                  Pôvodná hodnota zabezpečenia
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Dátum pôvodnej hodnoty zabezpečenia
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  N
               
            
                  Pravdepodobnosť zlyhania
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Stav zlyhania protistrany
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
                  Dátum stavu zlyhania protistrany
               
               
                   
               
               
                  N
               
               
                  N
               
               
                   
               
            
   
      PRÍLOHA III
      
         Tabuľka referenčných údajov protistrany
      
      Tabuľky 2 a 3 upravujú požiadavky na vykazovanie pre každý atribút údajov v referenčných údajoch protistrany, ako sú opísané vo vzore 1 v prílohe I.
      Tabuľka 2 upravuje požiadavky pre protistrany, ktoré sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte, zatiaľ čo tabuľka 3 upravuje požiadavky pre protistrany, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte.
      Používa sa táto klasifikácia požiadaviek:
      a)   N: príslušné národné centrálne banky sa môžu rozhodnúť prijať osobitné opatrenia a nezbierať tieto informácie od jednotlivých spravodajských jednotiek.
      b)   X: informácie, ktorých vykazovanie sa nevyžaduje.
      Pokiaľ nie je poskytnutá žiadna klasifikácia, vyžaduje sa vykazovanie informácií.
      Ak sa na údaje vzťahuje viac než jeden opis v tabuľke 2 alebo 3, uplatní sa požiadavka na vykazovanie, ktorá je najviac zaťažujúca.
      
         Tabuľka 2
      
      
         Osobitné požiadavky na vykazovanie referenčných údajov protistrany pre protistrany, ktoré sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte
      
      
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Spravodajská jednotka
                           
                        
               
                  
                              2.
                           
                           
                              Pozorovaná jednotka
                           
                        
               
                  
                              3.
                           
                           
                              Veriteľ
                           
                        
               
                  
                              4.
                           
                           
                              Dlžník – všetky nástroje vznikli pred 1. septembrom 2018.
                           
                        
               
                  
                              5.
                           
                           
                              Dlžník – aspoň jeden nástroj vznikol 1. septembra 2018 alebo neskôr
                           
                        
               
                  
                              6.
                           
                           
                              Poskytovateľ zabezpečenia
                           
                        
               
                  
                              7.
                           
                           
                              Ústredie podniku
                           
                        
               
                  
                              8.
                           
                           
                              Bezprostredná materská spoločnosť
                           
                        
               
                  
                              9.
                           
                           
                              Najvyššie postavená materská spoločnosť
                           
                        
               
                  
                              10.
                           
                           
                              Pôvodca
                           
                        
               
                  
                              11.
                           
                           
                              Obsluhovateľ
                           
                        
            
                  
                     Tabuľka referenčných údajov protistrany
                  
               
            
                  Identifikátor protistrany
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Identifikátor právnickej osoby (Legal entity identifier – LEI)
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Vnútroštátny identifikátor
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Identifikátor ústredia podniku
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Identifikátor bezprostrednej materskej spoločnosti
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Identifikátor najvyššie postavenej materskej spoločnosti
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Názov
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Adresa: ulica
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Adresa: mesto/obec
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Adresa: kraj/administratívny útvar
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Adresa: poštové smerové číslo
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Adresa: krajina
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Právna forma
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Inštitucionálny sektor
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Ekonomická činnosť
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Stav súdneho konania
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Dátum začatia súdneho konania
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Veľkosť podniku
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Dátum pre veľkosť podniku
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Počet zamestnancov
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Bilancia celkom
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Ročný obrat
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Účtovné normy
               
               
                   
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
         
      
         Tabuľka 3
      
      
         Osobitné požiadavky na vykazovanie referenčných údajov protistrany pre protistrany, ktoré nie sú rezidentmi vo vykazujúcom členskom štáte
      
      
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Spravodajská jednotka
                           
                        
               
                  
                              2.
                           
                           
                              Pozorovaná jednotka
                           
                        
               
                  
                              3.
                           
                           
                              Veriteľ
                           
                        
               
                  
                              4.
                           
                           
                              Dlžník – všetky nástroje vznikli pred 1. septembrom 2018
                           
                        
               
                  
                              5.
                           
                           
                              Dlžník – aspoň jeden nástroj vznikol 1. septembra 2018 alebo neskôr
                           
                        
               
                  
                              6.
                           
                           
                              Poskytovateľ zabezpečenia
                           
                        
               
                  
                              7.
                           
                           
                              Ústredie podniku
                           
                        
               
                  
                              8.
                           
                           
                              Bezprostredná materská spoločnosť
                           
                        
               
                  
                              9.
                           
                           
                              Najvyššie postavená materská spoločnosť dlžníka
                           
                        
               
                  
                              10.
                           
                           
                              Pôvodca
                           
                        
               
                  
                              11.
                           
                           
                              Obsluhovateľ
                           
                        
            
                  
                     Referenčné údaje protistrany
                  
               
            
                  Identifikátor protistrany
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Identifikátor právnickej osoby (Legal entity identifier – LEI)
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Vnútroštátny identifikátor
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Identifikátor ústredia podniku
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Identifikátor bezprostrednej materskej spoločnosti
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Identifikátor najvyššie postavenej materskej spoločnosti
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Názov
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Adresa: ulica
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Adresa: mesto/obec
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Adresa: kraj/administratívny útvar
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Adresa: poštové smerové číslo
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Adresa: krajina
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Právna forma
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Inštitucionálny sektor
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Ekonomická činnosť
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
            
                  Stav súdneho konania
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Dátum začatia súdneho konania
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Veľkosť podniku
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     N
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Dátum pre veľkosť podniku
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Počet zamestnancov
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Bilancia spolu
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Ročný obrat
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
                  Účtovné normy
               
               
                  
                     neuplatňuje sa
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
               
                  
                     X
                  
               
            
   
      PRÍLOHA IV
      
         Atribúty údajov, vymedzenia pojmov a hodnoty
      
      Táto tabuľka obsahuje detailné štandardné popisy a vymedzenia pojmov atribútov údajov vymedzených v prílohách I až III. Obsahuje tiež hodnoty, ktoré sa majú vykazovať pre atribúty údajov, vrátane opisov hodnôt.
      Národné centrálne banky sú zodpovedné za transpozíciu atribútov údajov a hodnoty na ekvivalentné atribúty údajov a hodnoty uplatniteľné na vnútroštátnej úrovni.
      
                  Pojem
               
               
                  Druh pojmu
               
               
                  Vymedzenie pojmu
               
            
                  
                     Identifikátor protistrany
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor uplatňovaný spravodajskou jednotkou na jedinečnú identifikáciu každej protistrany. Každá protistrana musí mať jeden identifikátor protistrany. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor protistrany pre žiadnu inú protistranu.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor spravodajskej jednotky
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor protistrany pre spravodajskú jednotku.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor pozorovanej jednotky
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor protistrany pre spravodajskú jednotku.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor zmluvy
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor, ktorý spravodajská jednotka používa na jedinečnú identifikáciu každej zmluvy. Každá zmluva musí mať jeden identifikátor zmluvy. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor zmluvy pre žiadnu inú zmluvu.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor nástroja
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor uplatňovaný spravodajskou jednotkou na jedinečnú identifikáciu každého nástroja jednotlivej zmluvy. Každý nástroj musí mať jeden identifikátor nástroja. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor nástroja pre žiadny iný nástroj pri tej istej zmluve.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor uplatňovaný spravodajskou jednotkou na jedinečnú identifikáciu každého zabezpečenia používaného na zabezpečenie nástroja. Každé zabezpečenie musí mať jeden identifikátor zabezpečenia. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť ako identifikátor zabezpečenia pre žiadne iné zabezpečenie.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor poskytovateľa zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor protistrany pre poskytovateľa zabezpečenia.
                  Ak poskytovateľ zabezpečenia nie je právnickou osobou, nepožaduje sa vykazovanie identifikátora poskytovateľa zabezpečenia.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Referenčné údaje protistrany
                  
               
            
                  
                     Identifikátor právnickej osoby (Legal entity identifier – LEI)
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor právnickej osoby protistrany pridelený v súlade s normou Medzinárodnej organizácie pre normalizáciu (ISO) 17442.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Vnútroštátny identifikátor
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Bežne používaný identifikačný kód, ktorý umožňuje jednoznačnú identifikáciu protistrany alebo právnickej osoby, ktorej je protistrana súčasťou v rámci jej krajiny rezidentskej príslušnosti.
                  V prípade protistrany, ktorá je zahraničnou pobočkou, sa vnútroštátny identifikátor týka zahraničnej pobočky.
                  V prípade protistrany, ktorá nie je zahraničnou pobočkou, sa vnútroštátny identifikátor týka právnickej osoby, ktorej je protistrana súčasťou.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor ústredia podniku
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor protistrany pre právnickú osobu, od ktorej je z právneho hľadiska závislá zahraničná pobočka.
                  Tieto informácie sa majú vykazovať iba pre protistrany, ktoré sú zahraničnými pobočkami.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor bezprostrednej materskej spoločnosti
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor protistrany pre právnickú osobu, ktorá je bezprostrednou materskou spoločnosťou protistrany. Ak protistrana nemá materskú spoločnosť, vykazuje sa identifikátor protistrany pre samotnú protistranu.
                  Materská spoločnosť má rovnaký význam ako v článku 4 ods. 1 bod 15 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Identifikátor najvyššie postavenej materskej spoločnosti
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikátor protistrany pre právnickú osobu, ktorá je bezprostrednou materskou spoločnosťou protistrany. Táto najvyššie postavená materská spoločnosť nemá materskú spoločnosť. Ak protistrana nemá materskú spoločnosť, vykazuje sa identifikátor protistrany pre samotnú protistranu.
                  Materská spoločnosť má rovnaký význam ako v článku 4 ods. 1 bode 15 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Názov
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Celý názov protistrany.
               
            
                  Reťazec znakov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Konečná postupnosť znakov.
               
            
                  
                     Adresa: ulica
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Názov ulice protistrany vrátane popisného čísla.
               
            
                  Reťazec znakov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Konečná postupnosť znakov.
               
            
                  
                     Adresa: mesto/obec
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Mesto alebo obec protistrany.
               
            
                  Reťazec znakov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Konečná postupnosť znakov.
               
            
                  
                     Adresa: poštové smerové číslo
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Poštové smerové číslo protistrany.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Adresa: kraj/administratívny útvar
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Kraj alebo podobný administratívny útvar protistrán, ktoré sú rezidentmi v členských štátoch Európskej únie.
               
            
                  Reťazec znakov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  NUTS 3 regióny
               
            
                  
                     Adresa: krajina
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Krajina protistrany.
               
            
                  Dvojpísmenové kódy ISO 3166-1
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Dvojpísmenový kód ISO 3166-1 krajiny.
               
            
                  
                     Právna forma
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Druh obchodného subjektu, ako je vymedzený vo vnútroštátnom právnom systéme.
               
            
                  Reťazec znakov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Konečná postupnosť znakov.
               
            
                  
                     Inštitucionálny sektor
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Inštitucionálne sektory v súlade s nariadením (EÚ) č. 549/2013, nariadením (EÚ) č. 575/2013 a nariadením Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40) (1).
               
            
                  Nefinančné korporácie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nefinančné korporácie, ako sú vymedzené v odsekoch 2.45 až 2.50 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Centrálna banka
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Centrálne banky, ako sú vymedzené v odsekoch 2.72 až 2.74 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Úverové inštitúcie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úverové inštitúcie, ako sú vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Korporácie prijímajúce vklady okrem úverových inštitúcií
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Korporácie prijímajúce vklady okrem úverových inštitúcií, ako sú vymedzené v článku 1 písm. a) ods. 2 písm. a) bode ii) nariadenia (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
               
            
                  Fondy peňažného trhu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Fondy peňažného trhu, ako sú vymedzené v článku 2 nariadenia (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
               
            
                  Iné investičné fondy ako fondy peňažného trhu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iné investičné fondy ako fondy peňažného trhu, ako sú vymedzené v odsekoch 2.82 až 2.85 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Finančné spoločnosti osobitného účelu zaoberajúce sa sekuritizačnými transakciami
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné spoločnosti osobitného účelu zaoberajúce sa sekuritizačnými transakciami, ako sú vymedzené v článku 1 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40).
               
            
                  Ostatní finanční sprostredkovatelia okrem poisťovacích korporácií, penzijných fondov a finančných spoločnosti osobitného účelu zaoberajúcich sa sekuritizačnými transakciami
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Ostatní finanční sprostredkovatelia okrem poisťovacích korporácií a penzijných fondov, ako sú vymedzení v odseku 2.86 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013 a s výnimkou finančných spoločností osobitného účelu zaoberajúcich sa sekuritizačnými transakciami, ako sú vymedzené v článku 1 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40).
               
            
                  Finančné pomocné inštitúcie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné pomocné inštitúcie, ako sú vymedzené v odseku 2.63 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Kaptívne finančné inštitúcie a požičiavatelia peňazí
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kaptívne finančné inštitúcie a požičiavatelia peňazí, ako sú vymedzení v odsekoch 2.98 až 2.99 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Poisťovacie korporácie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Poisťovacie korporácie, ako sú vymedzené v odsekoch 2.100 až 2.104 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Penzijné fondy
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Penzijné fondy, ako sú vymedzené v odsekoch 2.105 až 2.110 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Ústredná štátna správa
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Ústredná štátna správa, ako je vymedzená v odseku 2.114 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Regionálna štátna správa
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Regionálna štátna správa, ako je vymedzená v odseku 2.115 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Miestna samospráva
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Miestna samospráva, ako je vymedzená v odseku 2.116 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Fondy sociálneho zabezpečenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Fondy sociálneho zabezpečenia, ako sú vymedzené v odseku 2.117 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Neziskové inštitúcie slúžiace domácnostiam
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Neziskové inštitúcie slúžiace domácnostiam, ako sú vymedzené v odsekoch 2.129 až 2.130 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  
                     Ekonomická činnosť
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Klasifikácia protistrán podľa ich ekonomických činností v súlade so štatistickou klasifikáciou NACE revision 2, ako je ustanovená v nariadení Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 (2).
               
            
                  Kód NACE
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód NACE druhej, tretej alebo štvrtej úrovne v súlade s nariadením (ES) č. 1893/2006.
               
            
                  
                     Stav súdneho konania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Kategórie opisujúce právny stav protistrany, pokiaľ ide o jej platobnú schopnosť na základe vnútroštátneho právneho rámca.
                  Národná centrálna banka by mala tieto hodnoty transponovať do vnútroštátneho právneho rámca. Každá národná centrálna banka by mala v dohľadnom čase pripraviť referenčnú tabuľku na podporu interpretácie a porovnanie týchto hodnôt medzi jednotlivými krajinami.
               
            
                  Počet začatých súdnych konaní
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Právne kroky neboli prijaté v súvislosti s platobnou schopnosťou alebo zadlženosťou protistrany.
               
            
                  V nútenej správe, pod súdnou správou a pod.
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Akékoľvek konanie, ktoré v sebe zahŕňa intervenciu súdneho alebo podobného orgánu, ktorého cieľom je dosiahnuť dohodu o refinancovaní medzi veriteľmi s výnimkou konkurzného konania alebo konania vo veci platobnej neschopnosti.
               
            
                  Konkurz/platobná neschopnosť
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kolektívne a záväzné konkurzné konanie alebo konanie vo veci platobnej neschopnosti uskutočňované pod súdnou kontrolou, ktorého súčasťou je úplné alebo čiastočné zbavenie práva protistrany nakladať s majetkom a vymenovanie likvidátora.
               
            
                  Iné právne opatrenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Právne opatrenia iné ako už uvedené vrátane dvojstranných právnych opatrení medzi spravodajskou jednotkou a protistranou.
               
            
                  
                     Dátum začatia súdneho konania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, kedy bolo súdne konanie začaté, ako je vykázané v rámci atribútu „stav súdneho konania“. Tento dátum by mal byť najneskorším relevantným dátumom pred dátumom vykazovania a mal by sa vykazovať len vtedy, keď atribút údajov „stav súdneho konania“ má inú hodnotu ako „počet začatých súdnych konaní“.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Veľkosť podniku
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Klasifikácie podnikov podľa veľkosti v súlade s prílohou k odporúčaniu Komisie 2003/361/ES (3).
               
            
                  Veľký podnik
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Podnik, ktorý nespĺňa podmienky mikropodniku, malého alebo stredného podniku v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
               
            
                  Stredný podnik
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Podnik, ktorý spĺňa podmienky malého alebo stredného podniku, ale nie ako malý podnik alebo mikropodnik v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
               
            
                  Malý podnik
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Podnik, ktorý spĺňa podmienky malého podniku v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
               
            
                  Mikropodnik
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Podnik, ktorý spĺňa podmienky mikropodniku v súlade s prílohou k odporúčaniu 2003/361/ES.
               
            
                  
                     Dátum pre veľkosť podniku
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, ku ktorému sa vzťahuje hodnota poskytnutá v položke „veľkosť podniku“. Je to dátum najnovších údajov na klasifikáciu alebo preskúmanie klasifikácie podniku.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Počet zamestnancov
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Počet zamestnancov pracujúcich pre protistranu v súlade s článkom 5 prílohy k odporúčaniu 2003/361/ES.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Číslo, ktoré nie je záporné.
               
            
                  
                     Bilancia spolu
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Zostatková hodnota všetkých aktív protistrany v súlade s nariadením (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Ročný obrat
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Ročný objem obratu protistrany bez zliav a daní z predaja v súlade s odporúčaním 2003/361/ES. Zodpovedá pojmu „celkový ročný obrat“ v článku 153 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Účtovné normy
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Účtovné normy použité právnickou osobou pozorovanej jednotky. Ak spravodajská jednotka podlieha nariadeniu (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13), údaje sa zaznamenávajú v súlade s účtovnými normami – Medzinárodné normy pre finančné výkazníctvo (IFRS) alebo národné všeobecne uznávané účtovné zásady (GAAP) –, ktoré sa uplatňujú, aby právnická osoba pozorovanej jednotky splnila požiadavky podľa nariadenia (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13).
               
            
                  IFRS
               
               
                  Hodnota
               
               
                  IFRS, ako sú uplatniteľné podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (4).
               
            
                  Národné GAAP v súlade s IFRS
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Národné účtovné rámce vytvorené na základe smernice 86/635/EEC (5), uplatňujúce kritériá IFRS pre nástroje.
               
            
                  Národné GAAP nie v súlade s IFRS
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Národné účtovné rámce vytvorené na základe smernice 86/635/EHS, neuplatňujúce kritériá IFRS pre nástroje.
               
            
                  
                     Údaje rizika protistrany
                  
               
            
                  
                     Pravdepodobnosť zlyhania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Pravdepodobnosť zlyhania protistrany počas jedného roka stanovená v súlade s článkami 160, 163, 179 a 180 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Číslo od 0 do 1.
               
            
                  
                     Údaje zlyhania protistrany
                  
               
            
                  
                     Stav zlyhania protistrany
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia stavu zlyhania protistrany. Kategórie opisujúce dôvody, pre ktoré môže byť protistrana v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Nie je v stave zlyhania
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana nie je v stave zlyhania v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana v stave zlyhania, pretože sa považuje za nepravdepodobné, že splatí v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Stav zlyhania, pretože viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana v stave zlyhania, pretože akýkoľvek dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí a zároveň viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana v stave zlyhania, pretože sa považuje za nepravdepodobné, že splatí, ako aj pretože akýkoľvek dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  
                     Dátum stavu zlyhania protistrany
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, ktorý sa považuje za dátum, kedy nastal stav zlyhania, ako sa vykazuje v atribúte údajov „stav zlyhania protistrany“.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Údaje nástroja
                  
               
            
                  
                     Druh nástroja
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Klasifikácia nástroja podľa druhu zmluvných podmienok dohodnutých medzi zmluvnými stranami.
               
            
                  Vklady iné ako zmluvy o obrátených repotransakciách
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vklady, ako sú vymedzené v odseku 5.79 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013, iné ako zmluvy o obrátených repotransakciách.
               
            
                  Prečerpanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Prečerpanie, ako je vymedzené v bode 2 ods. 1 písm. c) tabuľky v časti 2 prílohy II k nariadeniu (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
               
            
                  Pohľadávka z kreditnej karty
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úver poskytnutý prostredníctvom debetných kariet s odloženou debetnou funkciou, t. j. kariet s bezúročným úverom, alebo prostredníctvom kreditných kariet, t. j. kariet s bezúročným úverom a s úročeným úverom.
               
            
                  Revolvingový úver iný ako prečerpania a úver z kreditnej karty
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úver, ktorý má tieto znaky:
                  
                              i)
                           
                           
                              dlžník môže používať alebo čerpať finančné prostriedky v rámci vopred stanoveného úverového rámca bez predchádzajúceho oznámenia veriteľovi;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              výška dostupného úveru sa môže zvýšiť alebo znížiť v závislosti od požičania a splácania finančných prostriedkov;
                           
                        
                              iii)
                           
                           
                              úver možno využívať opakovane;
                           
                        
                              iv)
                           
                           
                              nejde o pohľadávku z kreditnej karty ani prečerpania.
                           
                        
            
                  Úverové linky iné ako revolvingový úver
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úver, ktorý má tieto znaky:
                  
                              i)
                           
                           
                              dlžník môže používať alebo čerpať finančné prostriedky v rámci vopred stanoveného úverového rámca bez predchádzajúceho oznámenia veriteľovi;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              úver možno využívať opakovane;
                           
                        
                              iii)
                           
                           
                              nejde o revolvingový úver, pohľadávku z kreditnej karty ani prečerpania.
                           
                        
            
                  Zmluvy o obrátených repotransakciách
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Zmluvy o obrátených repotransakciách, ako sú vymedzené v odseku v časti 2.14 prílohy A k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Obchodné pohľadávky
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iné záväzky, ako sú vymedzené v odseku 5.41 písm. c) v časti 2 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Finančný lízing
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné lízingy, ako sú vymedzené v odsekoch 5.134 až 5.135 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Ostatné pôžičky
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Ostatné pôžičky, ktoré nie sú zahrnuté do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
                  Pôžička má rovnaký význam ako v odseku 5.112, 5.113 a 5.114 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  
                     Úver na financovanie projektov
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia financovania projektu.
               
            
                  Úver na financovanie projektov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj je úverom na financovanie projektov v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Úver nie na financovanie projektov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj nie je úverom na financovanie projektov v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  
                     Mena
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Mena, v ktorej boli nástroje vydané, v súlade s normou ISO 4217.
               
            
                  Norma ISO 4217
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód normy ISO 4217 pre menu.
               
            
                  
                     Dátum vzniku
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, kedy vznikol zmluvný vzťah, t. j. dátum, kedy sa zmluva stala záväznou pre všetky strany.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Dátum vyrovnania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Deň, keď sa podmienky bližšie určené v zmluve vykonajú alebo môžu vykonať po prvýkrát, t. j. deň, keď sa finančné nástroje na začiatku vymenili alebo vytvorili.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Právny konečný dátum splatnosti
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Zmluvný dátum splatnosti nástroja, zohľadňujúc všetky dohody o zmene pôvodných zmlúv.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Postih
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Klasifikácia nástrojov založená na právach veriteľa prevziať aktíva, iné ako zabezpečenie zabezpečujúce daný nástroj.
               
            
                  Postih
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom má veriteľ právo prevziať aktíva dlžníka, iné ako zabezpečenie zabezpečujúce daný nástroj, alebo v prípade obchodných pohľadávok právo vymáhať dlh od subjektu, ktorý predal pohľadávky veriteľovi.
               
            
                  Bez postihu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj bez vyššie uvedeného postihu.
               
            
                  
                     Druh úrokovej sadzby
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Klasifikácia expozícií voči kreditným rizikám založená na základnej sadzbe na určenie úrokovej sadzby za každé platobné obdobie.
               
            
                  Pevná
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Schéma, ktorá stanovuje úrokové sadzby počas životnosti expozície a ktorá zahŕňa iba konštantné sadzby – číselnú konštantnú sadzbu známu s istotou v deň vzniku expozície –, pričom sa úrokové sadzby uplatňujú na celú expozíciu. Schéma môže obsahovať viac ako jednu konštantnú úrokovú sadzbu, pričom tieto sa majú uplatniť počas rozdielnych období životnosti expozície (napr. úver s konštantnou úrokovou sadzbou počas počiatočného obdobia s pevnou úrokovou sadzbou, ktorá sa potom zmení na inú úrokovú sadzbu, ktorá je stále konštantná a ktorá bola známa pri vzniku expozície).
               
            
                  Pohyblivá
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Schéma, ktorá stanovuje úrokové sadzby počas životnosti expozície a ktorá zahŕňa iba úrokové sadzby založené na vývoji inej premennej (referenčnej premennej) a kde sa úroková sadzba uplatňuje na celú expozíciu.
               
            
                  Zmiešaná
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iný druh úrokovej sadzby, ktorý nie je zahrnutý do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
               
            
                  
                     Frekvencia úpravy úrokovej sadzby
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Frekvencia, pri ktorej sa úroková sadzba mení po uplynutí počiatočného obdobia s pevnou úrokovou sadzbou, ak také je.
               
            
                  Nemožno upraviť
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom nebola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby.
               
            
                  Denne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby denne.
               
            
                  Mesačne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby mesačne.
               
            
                  Štvrťročne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby štvrťročne.
               
            
                  Polročne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby polročne.
               
            
                  Ročne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby ročne.
               
            
                  Podľa uváženia veriteľa
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom bolo zmluvne dohodnuté, že veriteľ má právo stanoviť dátum zmeny úrokovej sadzby.
               
            
                  Iná frekvencia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pri ktorom bola zmluvne dohodnutá zmena úrokovej sadzby s inou frekvenciou, ako je uvedené v niektorej z vyššie uvedených kategórií.
               
            
                  
                     Dátum skončenia obdobia platenia len úrokov
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, kedy sa končí obdobie platenia len úrokov. Platenie len úrokov je nástroj, pre ktorý sa počas zmluvne stanoveného obdobia platia len úroky z istiny, pričom istina zostáva nezmenená.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Referenčná sadzba
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Referenčná sadzba použitá na výpočet aktuálnej úrokovej sadzby.
               
            
                  Kód referenčnej sadzby
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód referenčnej sadzby je kombinácia hodnoty referenčnej sadzby a hodnoty splatnosti.
                  Musia sa použiť tieto hodnoty referenčných sadzieb:
                  EURIBOR, USD LIBOR, GBP LIBOR, EUR LIBOR, JPY LIBOR, CHF LIBOR, MIBOR, iné jednotlivé referenčné sadzby, iné zložené referenčné sadzby.
                  Musia sa použiť tieto hodnoty splatnosti:
                  Jeden deň, jeden týždeň, dva týždne, jeden mesiac, dva mesiace, tri mesiace, štyri mesiace, päť mesiacov, šesť mesiacov, sedem mesiacov, osem mesiacov, deväť mesiacov, desať mesiacov, dvanásť mesiacov.
                  Kód referenčnej sadzby sa tvorí takto: hodnota referenčnej sadzby sa kombinuje s hodnotou splatnosti.
               
            
                  
                     Rozpätie/marža úrokovej sadzby
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Marža alebo rozpätie (vyjadrené ako percento), ktoré sa pripočíta k referenčnej sadzbe, ktorá sa používa na výpočet úrokovej sadzby v bázických bodoch.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úroková sadzba vymedzená ako percento.
               
            
                  
                     Strop úrokovej sadzby
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Maximálna výška účtovanej úrokovej sadzby.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úroková sadzba vymedzená ako percento.
               
            
                  
                     Dno úrokovej sadzby
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Minimálna výška účtovanej úrokovej sadzby.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úroková sadzba vymedzená ako percento.
               
            
                  
                     Účel
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Klasifikácia nástrojov podľa ich účelu.
               
            
                  Nákup nehnuteľného majetku určeného na bývanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie nehnuteľného majetku určeného na bývanie. Nehnuteľný majetok určený na bývanie, ako je vymedzený v článku 4 ods. 1 bode 75 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Nákup nehnuteľného majetku určeného na podnikanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie iného nehnuteľného majetku, ako je nehnuteľný majetok určený na bývanie.
               
            
                  Požičiavanie s dozabezpečením
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje, ktorými inštitúcia poskytne úver v súvislosti s kúpou a predajom cenných papierov, so starostlivosťou o ne alebo s obchodovaním s nimi. Nástroje požičiavania s dozabezpečením nezahŕňajú iné úvery, ktoré sú zabezpečené kolaterálom vo forme cenných papierov.
               
            
                  Financovanie dlhu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie dlhu, ktorého splatnosť nastala alebo nastane. Zahŕňa financovanie dlhu.
               
            
                  Dovozy
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie tovaru a služieb (nákupy, barter a/alebo dary) od nerezidentov rezidentom.
               
            
                  Vývozy
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie tovaru a služieb (nákupy, barter a/alebo dary) od rezidentov nerezidentom.
               
            
                  Investície stavebníctve
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie výstavby budov, infraštruktúry a objektov priemyselného staviteľstva.
               
            
                  Prevádzkový kapitál
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie riadenia peňažných tokov organizácie.
               
            
                  Iné účely
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Ostatné účely, ktoré nie sú zahrnuté do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
               
            
                  
                     Druh amortizácie
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Druh amortizácie nástroja vrátane istiny a úroku.
               
            
                  Francúzska
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Amortizácia, pri ktorej je celková hodnota – istina plus úrok – splatená pri každej splátke rovnaká.
               
            
                  Nemecká
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Amortizácia, pri ktorej prvá splátka je len platenie úrokov a zostávajúce splátky sú rovnaké vrátane amortizácie kapitálu a úrokov.
               
            
                  Plán amortizácie s pevnými splátkami
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Amortizácia, pri ktorej je splácaná istina pri každej splátke rovnaká.
               
            
                  Jednorazovo
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Amortizácia, pri ktorej je celá istina splatená v poslednej splátke.
               
            
                  Iné
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iný druh amortizácie, ktorý nie je zahrnutý do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
               
            
                  
                     Frekvencia splácania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Frekvencia splatných splátok, buď istiny, alebo úroku, t. j. počet mesiacov medzi platbami.
               
            
                  Mesačne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Mesačne.
               
            
                  Štvrťročne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Štvrťročne.
               
            
                  Polročne
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Polročne.
               
            
                  Ročná
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Ročne.
               
            
                  Jednorazovo
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Amortizácia, pri ktorej je celá istina splatená v poslednej splátke bez ohľadu na frekvenciu splácania úrokov.
               
            
                  Nulový kupón
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Amortizácia, pri ktorej sú celá istina a úroky splatené pri poslednej splátke.
               
            
                  Iné
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iná frekvencia splácania, ktorá nie je zahrnutá do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
               
            
                  
                     Identifikátor syndikovanej zmluvy
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  „Identifikátor zmluvy“ uplatňovaný hlavným zriaďovateľom syndikovanej zmluvy na jedinečnú identifikáciu každej zmluvy. Každá syndikovaná zmluva bude mať jeden „identifikátor syndikovanej zmluvy“. Táto hodnota sa časom nemení a nemôže sa použiť hlavným zriaďovateľom ako identifikátor zmluvy žiadnej inej zmluvy. Všetci veritelia zúčastnení na syndikovanej zmluve musia používať rovnaký „identifikátor syndikovanej zmluvy“.
               
            
                  Alfanumerický
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kód pozostávajúci z abecedných a číselných symbolov.
               
            
                  
                     Podriadený dlh
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia podriadeného dlhu. Podriadené dlhové nástroje predstavujú podriadenú pohľadávku voči vydávajúcej inštitúcii, ktorú možno uplatniť, až keď boli uspokojené všetky pohľadávky s vyšším postavením (napr. vklady/úvery).
               
            
                  Podriadený dlh
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástrojom je podriadený dlh v súlade s tabuľkou v prílohe II k nariadeniu (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33).
               
            
                  Nepodriadený dlh
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj nie je podriadený.
               
            
                  
                     Práva splácania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Klasifikácia expozícií voči kreditným rizikám podľa práv veriteľa požadovať splatenie expozície.
               
            
                  Na požiadanie alebo v krátkej lehote
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje, ktoré sú splatné na požiadanie alebo v krátkej lehote na žiadosť veriteľa.
               
            
                  Iné
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje, ktoré podliehajú právam splácania, iné ako na požiadanie alebo v krátkej lehote.
               
            
                  
                     Fiduciárny nástroj
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia nástrojov, pri ktorých pozorovaná jednotka koná vo svojom vlastnom mene, ale v zastúpení tretej osoby, ktorá znáša príslušné riziko.
               
            
                  Fiduciárny nástroj
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj je umiestnený u fiduciárneho splnomocnenca.
               
            
                  Nefiduciárny nástroj
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj nie je umiestnený u fiduciárneho splnomocnenca.
               
            
                  
                     Výška záväzku pri vzniku
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Maximálna expozícia pozorovanej jednotky voči kreditnému riziku pri vzniku nástroja bez zohľadnenia držaného zabezpečenia alebo iných znížení kreditného rizika. Celková výška záväzku pri vzniku sa stanoví počas schvaľovacieho procesu a jej účelom je obmedziť výšku kreditného rizika pozorovanej jednotky pre danú protistranu v súvislosti s príslušným nástrojom.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Zmeny reálnej hodnoty vzhľadom na zmeny kreditného rizika pred nákupom
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Rozdiel medzi nesplatenou nominálnou hodnotou a kúpnou cenou nástroja v deň kúpy. Táto suma sa vykazuje pre nástroje kúpené za sumu nižšiu, ako je nesplatená suma vzhľadom na zhoršenie kreditného rizika.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov ECB pre euro (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Finančné údaje
                  
               
            
                  
                     Úroková sadzba
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dohodnutá ročná sadzba alebo úzko definovaná úroková miera v súlade s nariadením Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1072/2013 (ECB/2013/34) (6).
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úroková sadzba vymedzená ako percento.
               
            
                  
                     Budúci dátum zmeny úrokovej sadzby
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, kedy sa najbližšie mení úroková sadzba, ako je vymedzený v časti 3 prílohy I k nariadeniu (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33). Ak sa pri nástroji úroková sadzba nemá meniť, vykazuje sa jeho konečný právny dátum splatnosti.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Prevedená hodnota
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Prevedená hodnota ekonomického vlastníctva finančného aktíva.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Stav zlyhania nástroja
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia stavu zlyhania protistrany. Kategórie opisujúce situácie, v ktorých môže byť nástroj opísaný ako nachádzajúci sa v stave zlyhania v súlade s článkom 178 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Nie je v stave zlyhania
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj nie je v stave zlyhania v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje v stave zlyhania, pretože dlžník pravdepodobne nesplatí v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Stav zlyhania, pretože viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje v stave zlyhania, pretože dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Stav zlyhania, pretože pravdepodobne nesplatí a zároveň viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj v stave zlyhania, pretože sa považuje za nepravdepodobné, že dlžník splatí dlh, ako aj pretože dlh je viac ako 90/180 dní po termíne splatnosti v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  
                     Nedoplatky za nástroj
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Agregovaná hodnota istiny, úroku a akéhokoľvek poplatku nesplateného k dátumu vykazovania, ktorý je zmluvne splatný a nebol splatený (po termíne splatnosti). Táto hodnota sa vždy vykazuje. Ak k dátumu vykazovania nástroj nebol po termíne splatnosti, vykazuje sa 0.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Dátum po termíne splatnosti nástroja
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, kedy začal byť nástroj po termíne splatnosti v súlade s časťou 2.48 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014. To je najneskorší takýto dátum pred referenčným dátumom na vykazovanie a má sa vykazovať, ak je nástroj po termíne splatnosti v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Dátum stavu zlyhania nástroja
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, ktorý sa považuje za dátum, kedy nastal stav zlyhania, ako sa vykazuje v atribúte údajov „stav zlyhania nástroja“.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Druh sekuritizácie
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia druhu sekuritizácie v súlade s článkom 242 ods. 10 a 11 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Tradičná sekuritizácia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, ktorý je sekuritizovaný tradičnou sekuritizáciou.
               
            
                  Syntetická sekuritizácia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, ktorý je sekuritizovaný syntetickou sekuritizáciou.
               
            
                  Nesekuritizovaný
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, ktorý nie je sekuritizovaný ani tradičnou sekuritizáciou, ani syntetickou sekuritizáciou.
               
            
                  
                     Nesplatená nominálna hodnota
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Nesplatená istina ku koncu referenčného dátumu na vykazovanie vrátane nesplateného úroku po termíne splatnosti, ale bez naakumulovaného úroku. Nesplatená nominálna hodnota sa musí vykazovať očistená o odpisy a zníženia hodnoty v zmysle príslušných účtovných postupov.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Hodnota podsúvahových expozícií
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Celková nominálna hodnota podsúvahových expozícií. Zahrnuté sú všetky záväzky požičať pred posúdením konverzných faktorov a postupov zmierňovania kreditného rizika. Je to hodnota, ktorá najlepšie reprezentuje maximálnu expozíciu inštitúcie voči kreditnému riziku bez zohľadnenia akéhokoľvek držaného zabezpečenia alebo iných znížení kreditného rizika.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Naakumulovaný úrok
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Hodnota naakumulovaných úrokov z úverov k referenčnému dátumu na vykazovanie v zmysle nariadenia (EÚ) č. 1071/2013 (ECB/2013/33). V súlade so všeobecnou zásadou účtovania časového rozlíšenia sa úroky získané z nástrojov musia zaznamenávať do bilancie vtedy, keď vzniknú (t. j. na základe časového rozlíšenia), a nie vtedy, keď sú skutočne prijaté (t. j. na základe hotovostného toku).
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Účtovné údaje
                  
               
            
                  
                     Účtovná klasifikácia nástrojov
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Účtovné portfólio, kde sa nástroj zaznamenáva v súlade s účtovnými normami – IFRS alebo národné GAAP – podľa nariadenia (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13), uplatňované právnickou osobou pozorovanej jednotky.
               
            
                  
                     Účtovné portfóliá IFRS
                  
               
            
                  Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie v súlade s IFRS.
               
            
                  Finančné aktíva držané na obchodovanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné aktíva držané na obchodovanie v súlade s IFRS.
               
            
                  Neobchodné finančné aktíva povinne ocenené v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia v súlade s IFRS.
               
            
                  Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia a ktoré boli takto ocenené pri prvotnom vykázaní alebo následne v súlade s IFRS okrem tých, ktoré sú zaradené medzi finančné aktíva držané na obchodovanie.
               
            
                  Finančné aktíva ocenené v reálnej hodnote cez iný komplexný účtovný výsledok
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok vzhľadom na obchodný model a charakteristické znaky peňažných tokov v súlade s IFRS.
               
            
                  Finančné aktíva v umorovacej cene
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné aktíva oceňované v umorovacej cene v súlade s IFRS.
               
            
                  
                     Účtovné portfóliá národných GAAP
                  
               
            
                  Hotovosť a pokladničné zostatky v centrálnych bankách
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Hotovosť a pokladničné zostatky v centrálnych bankách v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Finančné aktíva držané na obchodovanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné aktíva držané na obchodovanie v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Neobchodné finančné aktíva povinne ocenené v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výsledok hospodárenia v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Obchodné finančné aktíva
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Obchodné finančné aktíva v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Finančné aktíva k dispozícii na predaj
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné aktíva k dispozícii na predaj v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Úvery a pohľadávky
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Úvery a pohľadávky v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Investície držané do splatnosti
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Investície držané do splatnosti v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Neobchodné dlhové nástroje oceňované nákladovou metódou
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Neobchodné dlhové nástroje oceňované nákladovou metódou v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iné neobchodné nederivátové finančné aktíva v súlade s národnými GAAP.
               
            
                  
                     Vykazovanie v súvahe
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Vykazovanie v súvahe finančného aktíva.
               
            
                  Vykazované v plnom rozsahu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj vykazovaný v plnom rozsahu v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Vykazované v rozsahu pokračujúcej zainteresovanosti inštitúcie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj vykazovaný v rozsahu pokračujúcej zainteresovanosti inštitúcie v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Vykazovanie ukončené
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje, ktorých vykazovanie sa v plnej miere ukončilo v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  
                     Zdroje zaťaženosti
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Druh transakcie, pri ktorej je expozícia zaťažená v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014. Aktívum sa považuje za zaťažené, ak bolo založené alebo ak je predmetom akejkoľvek dohody na zabezpečenie, kolateralizáciu alebo zvýšenie kreditnej kvality akéhokoľvek nástroja, z ktorého ho nemožno voľne vybrať.
               
            
                  Financovanie zo strany centrálnych bánk
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Financovanie (každého druhu, napríklad vrátane repotransakcií) zo strany centrálnych bánk v súlade s vykonávacími technickými predpismi Európskeho orgánu pre bankovníctvo (EBA) o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Deriváty obchodované na burze
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Deriváty obchodované na burze v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  OTC deriváty
               
               
                  Hodnota
               
               
                  OTC deriváty v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Vklady – zmluvy o repotransakciách iných ako voči centrálnym bankám
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Zmluvy o iných repotransakciách ako voči centrálnym bankám v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Vklady iné ako zmluvy o repotransakciách
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vklady iné ako zmluvy o repotransakciách v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Emitované dlhové cenné papiere – aktívami zabezpečené cenné papiere
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Cenné papiere vo forme krytých dlhopisov emitované v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Emitované dlhové cenné papiere – aktívami zabezpečené cenné papiere
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Aktívami zabezpečené cenné papiere (ABS) emitované v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Emitované dlhové cenné papiere – iné ako kryté dlhopisy a ABS
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Emitované dlhové cenné papiere, iné ako kryté dlhopisy a ABS, v súlade vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Iné zdroje zaťaženosti
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iné zdroje zaťaženosti v súlade s vykonávacími technickými predpismi EBA o zaťažení aktív podľa článku 99 ods. 5 a článku 100 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Bez zaťaženia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, ktorý nebol založený alebo nie je predmetom akejkoľvek dohody na zabezpečenie, kolateralizáciu alebo zvýšenie kreditnej kvality akéhokoľvek nástroja, z ktorého ho nemožno voľne vybrať.
               
            
                  
                     Naakumulované odpisy
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Kumulatívna výška istiny a úroku po termíne splatnosti z akéhokoľvek dlhového nástroja, ktorý inštitúcia už nevykazuje, pretože sa považuje za nedobytný, a to nezávisle od portfólia, v ktorom sa nachádzal. Odpisy by mohli byť spôsobené znížením účtovnej hodnoty finančných aktív vykázaných priamo vo výsledku hospodárenia a znížením súm účtov opravných položiek ku kreditným stratám započítaným voči účtovnej hodnote finančných aktív.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Naakumulovaná výška znehodnotenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Hodnota opravných položiek k stratám, ktoré sú držané voči nástroju alebo sú k nemu pridelené k referenčnému dátumu na vykazovanie. Tento atribút údajov sa uplatňuje na nástroje, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty podľa uplatňovaných účtovných noriem.
                  Podľa IFRS sa naakumulovaná výška znehodnotenia týka týchto hodnôt:
                  
                              i)
                           
                           
                              opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas 12 mesiacov;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas životnosti úveru.
                           
                        Podľa GAAP sa naakumulovaná výška znehodnotenia týka týchto hodnôt:
                  
                              i)
                           
                           
                              opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa všeobecným opravným položkám;
                           
                        
                              ii)
                           
                           
                              opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa osobitným opravným položkám.
                           
                        
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Druh znehodnotenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Druh znehodnotenia.
               
            
                  Fáza 1 (IFRS)
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj nie je znehodnotený a opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas 12 mesiacov sa získa voči tomuto nástroju podľa IFRS. Len pre nástroje, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty podľa IFRS 9.
               
            
                  Fáza 2 (IFRS)
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj nie je znehodnotený a opravná položka k stratám vo výške rovnajúcej sa kreditným stratám očakávaným počas životnosti úveru sa získa voči tomuto nástroju podľa IFRS. Len pre nástroje, ktoré sú predmetom zníženia hodnoty podľa IFRS 9.
               
            
                  Fáza 3 (IFRS)
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak je nástroj znehodnotený úverovými stratami v súlade s IFRS 9.
               
            
                  Všeobecné opravné položky (GAAP)
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak je nástroj znehodnotený v súlade s uplatňovanou účtovnou normou inou ako IFRS 9 a voči nástroju (neznehodnotenému) sa nezískajú žiadne osobitné opravné položky.
               
            
                  Osobitné opravné položky (GAAP)
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak je nástroj znehodnotený v súlade s inou uplatňovanou účtovnou normou ako IFRS 9 a voči nástroju (neznehodnotenému) sa získajú osobitné opravné položky pre prípad straty, bez ohľadu na to, či sa tieto položky posudzujú jednotlivo, alebo kolektívne (znehodnotené).
               
            
                  Nepodlieha znehodnoteniu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj nie je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami.
               
            
                  
                     Metóda na posúdenie znehodnotenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Metóda, akou sa posudzuje znehodnotenie, ak nástroj je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami. Kolektívna a individuálna metóda sa líšia.
               
            
                  Individuálne posúdené
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami a je posudzovaný individuálne z hľadiska znehodnotenia.
               
            
                  Kolektívne posúdené
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami a posudzuje sa kolektívne z hľadiska znehodnotenia zoskupením s ostatnými nástrojmi s podobnými črtami.
               
            
                  Nepodlieha znehodnoteniu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Použije sa, ak nástroj nie je predmetom znehodnotenia v súlade s uplatnenými účtovnými normami.
               
            
                  
                     Kumulatívne zmeny reálnych hodnôt vzhľadom na kreditné riziko
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Kumulatívne zmeny reálnych hodnôt vzhľadom na kreditné riziko v súlade s časťou 2.46 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Stav splácania nástroja
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Nástroj sa klasifikuje k referenčnému dátumu na vykazovanie do jednej z nasledujúcich kategórií:
               
            
                  Problémový
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje klasifikované ako problémové v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Bezproblémový
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje, ktoré nie sú problémové v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  
                     Dátum stavu splácania nástroja
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, kedy bol stanovený alebo zmenený stav splácania nástroja, ako bol vykázaný v položke „stav splácania nástroja“.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Rezervy súvisiace s podsúvahovými expozíciami
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Hodnota rezerv pre podsúvahové expozície.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Stav odloženia splatnosti a opätovné prerokovanie
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia nástrojov s odloženou splatnosťou a novo prerokovaných nástrojov.
               
            
                  S odloženou splatnosťou: nástroje s upravenou úrokovou sadzbou, ktorá je nižšia, ako sa bežne poskytuje na trhu
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Opatrenia na odloženie splatnosti sa uplatňujú na nástroje s úpravou obchodných podmienok vrátane úpravy úrokovej sadzby na nižšiu, ako sa bežne poskytuje na trhu v súlade s nariadením (EÚ) č. 1072/2013 (ECB/2013/34).
               
            
                  S odloženou splatnosťou: nástroje s inak upravenými obchodnými podmienkami
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Opatrenia na odloženie splatnosti sa uplatňujú na nástroje s úpravou obchodných podmienok bez úpravy úrokovej sadzby na nižšiu, ako sa bežne poskytuje na trhu v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  S odloženou splatnosťou: úplne alebo čiastočne refinancovaný dlh
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Opatrenia na odloženie splatnosti sa uplatňujú na refinancovaný dlh v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Novo prerokovaný nástroj bez opatrení na odloženie splatnosti
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroj, pre ktorý boli upravené finančné podmienky, pričom sa neuplatňujú opatrenia na odloženie splatnosti v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Bez odloženej splatnosti či opätovného prerokovania
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Neuplatňujú sa ani opatrenia na odloženie splatnosti, ani opätovné prerokovanie v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  
                     Kumulatívne spätne získané finančné prostriedky od zlyhania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Celková hodnota spätne získaná od dátumu zlyhania.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Dátum stavu odloženia splatnosti a opätovného prerokovania
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, ktorý sa považuje za dátum, kedy nastal stav odloženia splatnosti alebo opätovného prerokovania, ako bol vykázaný v položke „stav odloženia splatnosti alebo opätovného prerokovania“.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Prudenciálne portfólio
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Nástroje v obchodnej knihe v súlade s článkom 4 ods. 1 bodom 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Obchodná kniha
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje v obchodnej knihe v súlade s článkom 4 ods. 1 bodom 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Neobchodná kniha
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nástroje nie v obchodnej knihe v súlade s článkom 4 ods. 1 bodom 86 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  
                     Účtovná hodnota
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Účtovná hodnota v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Údaje protistrana – nástroj
                  
               
            
                  
                     Postavenie protistrany
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Postavenie protistrán v nástroji.
               
            
                  Veriteľ
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana, ktorá znáša kreditné riziko spojené s nástrojom a ktorá nie je poskytovateľom zabezpečenia.
               
            
                  Dlžník
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana, ktorá vytvára kreditné riziko spojené s nástrojom a ktorá nie je poskytovateľom zabezpečenia.
               
            
                  Obsluhovateľ
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana zodpovedná za administratívnu a finančnú správu nástroja.
               
            
                  Pôvodca
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Protistrana v sekuritizačnej transakcii, ako je vymedzená v článku 1 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 1075/2013 (ECB/2013/40).
               
            
                  
                     Údaje spoločných záväzkov
                  
               
            
                  
                     Hodnota spoločných záväzkov
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Nesplatená nominálna hodnota, za ktorú zodpovedá každý dlžník vo vzťahu k jednému nástroju, ak existujú dvaja alebo viacerí dlžníci.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Údaje prijatého zabezpečenia
                  
               
            
                  
                     Dátum splatnosti zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Zmluvný dátum splatnosti zabezpečenia, ktorým je najskorší dátum, kedy sa môže zabezpečenie skončiť alebo byť ukončené, pričom sa zohľadnia všetky dohody, ktoré menia pôvodné zmluvy.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Druh zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Druh prijatého zabezpečenia bez ohľadu na zmiernenie kreditného rizika.
               
            
                  Zlato
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Zlato v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Hotovosť a vklady
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Mena a vklady, ako sú vymedzené v odseku 5.74 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Cenné papiere
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Cenné papiere, ako sú vymedzené v odseku 5.89 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Úvery
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Cenné papiere, ako sú vymedzené v odseku 5.112 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013.
               
            
                  Majetkové účasti a akcie alebo podielové listy investičných fondov
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Majetkové účasti a akcie investičných fondov, ako sú vymedzené v odseku 5.139 prílohy A k nariadeniu (EÚ) č. 549/2013
               
            
                  Kreditné deriváty
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kreditné deriváty, ktorými sú:
                  
                              —
                           
                           
                              kreditné deriváty, ktoré spĺňajú definíciu finančných záruk – ako sú vymedzené v odseku 58 písm. b) v časti 2 prílohy A k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014,
                           
                        
                              —
                           
                           
                              kreditné deriváty iné ako finančné záruky – ako sú vymedzené v odseku 67 písm. d) v časti 2 prílohy A k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
                           
                        Kreditné deriváty zahŕňajú prípustné kreditné deriváty uvedené v článku 204 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Finančné záruky iné ako kreditné deriváty
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Finančné záruky, iné ako kreditné deriváty, v súlade s vykonávacím nariadením (EÚ) 680/2014.
               
            
                  Obchodné pohľadávky
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iné záväzky, ako sú vymedzené v odseku 5.41 písm. c) v časti 2 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Poistky životného poistenia, ktoré sú založené
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Poistky životného poistenia založené v prospech úverových inštitúcií v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Kolaterál vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nehnuteľný majetok určený na bývanie, ako je vymedzený v článku 4 ods. 1 bode 75 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Kancelárske priestory a priestory určené na podnikanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Kancelárske priestory a priestory určené na podnikanie v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013.
               
            
                  Kolaterál vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Nehnuteľnosť iná ako nehnuteľný majetok určený na bývanie, kancelárske priestory a priestory určené na podnikanie.
               
            
                  Iné nefinančné kolaterály
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iné nefinančné kolaterály v súlade s nariadením (EÚ) č. 575/2013 a nezahrnuté do predchádzajúcich hodnôt.
               
            
                  Iné zabezpečenie
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iné zabezpečenie, ktoré nie je zahrnuté do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
               
            
                  
                     Hodnota zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Hodnota zabezpečenia, ako je ustanovená pre príslušný „druh hodnoty zabezpečenia“ na základe prístupu k oceňovaniu.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Druh hodnoty zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Identifikácia druhu hodnoty uvedenej v atribúte údajov „hodnota zabezpečenia“.
               
            
                  Nominálna hodnota
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Zmluvne dohodnutá nominálna alebo menovitá hodnota, ktorá sa používa na výpočet platieb v prípade, že sa vykonáva zabezpečenie.
               
            
                  Reálna hodnota
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Cena, ktorá by sa mala prijať z predaja aktíva alebo zaplatiť za prevod záväzku v riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu ku dňu ocenenia.
                  Použije sa, ak predmetom zabezpečenia nie je nehnuteľný majetok.
               
            
                  Trhová hodnota
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Súčasná „trhová hodnota“ nehnuteľného majetku, ako je vymedzená v článku 4 ods. 1 bode 76 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                  Použije sa, ak predmetom zabezpečenia je nehnuteľný majetok, keď sa trhová hodnota vykazuje v atribúte údajov „hodnota zabezpečenia“.
               
            
                  Dlhodobá udržateľná hodnota
               
               
                  Hodnota
               
               
                  „Hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania“ nehnuteľného majetku, ako je vymedzená v článku 4 ods. 1 bod 74 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.
                  Použije sa, ak predmetom zabezpečenia je nehnuteľný majetok, keď sa „hodnota poskytnutého hypotekárneho úveru“ vykazuje v atribúte údajov „hodnota zabezpečenia“.
               
            
                  Iná hodnota zabezpečenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iná hodnota zabezpečenia, ktoré nie je zahrnutá do žiadnej z vyššie uvedených kategórií.
               
            
                  
                     Umiestnenie kolaterálu vo forme nehnuteľného majetku
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Región alebo krajina, kde je kolaterál umiestnený.
               
            
                  Dvojpísmenové kódy ISO 3166-1
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Dvojpísmenové kódy ISO 3166-1 krajiny, v ktorej je kolaterál umiestnený, ak ide o kolaterál neumiestnený vo vykazujúcom členskom štáte.
               
            
                  NUTS 3 regióny
               
               
                  Hodnota
               
               
                  NUTS 3 regióny, v ktorých je kolaterál umiestnený, ak ide o kolaterál umiestnený vo vykazujúcom členskom štáte.
               
            
                  
                     Dátum hodnoty zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum, kedy bolo naposledy pred referenčným dátumom posúdené alebo ocenené zabezpečenie.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Prístup k oceňovaniu zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Ocenenie druhu zabezpečenia; metóda použitá na stanovenie hodnoty zabezpečenia.
               
            
                  Oceňovanie trhovou hodnotou
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Metóda oceňovania, podľa ktorej sa hodnota zabezpečenia zakladá na neupravených kótovaných cenách pre identické aktíva a pasíva na aktívnom trhu.
               
            
                  Odhad protistrany
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Metóda oceňovania, podľa ktorej oceňovanie vykonáva poskytovateľ zabezpečenia.
               
            
                  Ocenenie veriteľom
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Metóda oceňovania, podľa ktorej oceňovanie vykonáva veriteľ: oceňovanie uskutočnené externým hodnotiteľom alebo hodnotiteľom z radov zamestnancov, ktorý má potrebnú kvalifikáciu, schopnosti a skúsenosti na vykonanie ocenenia a ktorý je závislý od procesu rozhodovania o poskytnutí úveru.
               
            
                  Ocenenie treťou osobou
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Metóda oceňovania, na základe ktorej oceňovanie vykonáva hodnotiteľ, ktorý je nezávislý od procesu rozhodovania o poskytnutí úveru.
               
            
                  Iný druh ocenenia
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Iný druh ocenenia, ktorý nie je zahrnutý v ostatných kategóriách oceňovania.
               
            
                  
                     Pôvodná hodnota zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Reálna hodnota zabezpečenia k dátumu, kedy bolo pôvodne poskytnuté ako kreditné zabezpečenie.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Dátum pôvodnej hodnoty zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Dátum pôvodnej hodnoty zabezpečenia, t. j. dátum, ku ktorému sa uskutočnilo posledné hodnotenie alebo ocenenie zabezpečenia predtým, ako bolo prvýkrát poskytnuté ako kreditné zabezpečenie.
               
            
                  Dátum
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Vymedzený ako dd/mm/rrrr.
               
            
                  
                     Údaje nástroj – prijaté zabezpečenie
                  
               
            
                  
                     Hodnota prideleného zabezpečenia
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Maximálna výška hodnoty zabezpečenia, ktorá sa môže považovať za kreditné zabezpečenie pre nástroj. Výška existujúcich prednostných pohľadávok tretích osôb alebo pozorovanej jednotky voči zabezpečeniu musí byť vylúčená z hodnoty prideleného zabezpečenia. V prípade zabezpečenia, ktoré je prípustné podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013, táto hodnota by sa mala vykazovať v súlade s časťou 2 prílohy V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014.
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň na vykazovanie.
               
            
                  
                     Prednostné pohľadávky tretej osoby voči zabezpečeniu
                  
               
               
                  Atribút údajov
               
               
                  Maximálna výška akýchkoľvek existujúcich v poradí vyššie postavených záložných práv voči zabezpečeniu, ktoré boli zriadené v prospech tretích osôb, ktoré nie sú pozorovanou jednotkou,
               
            
                  Numerická
               
               
                  Hodnota
               
               
                  Suma v eurách. Sumy v cudzej mene sa prevedú na euro s použitím príslušných referenčných výmenných kurzov eura Európskej centrálnej banky (t. j. stredný kurz) v referenčný deň.
               
            
         (1)  Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1075/2013 z 18. októbra 2013 o štatistike aktív a pasív finančných spoločností osobitného účelu zaoberajúcich sa sekuritizačnými transakciami (ECB/2013/40) (Ú. v. EÚ L 297, 7.11.2013, s. 107).
      
         (2)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 z 20. decembra 2006, ktorým sa zavádza štatistická klasifikácia ekonomických činností NACE Rev. 2 a ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie Rady (EHS) 3037/90 a niektoré nariadenia ES o osobitných oblastiach štatistiky (Ú. v. EÚ L 393, 30.12.2006, s. 1).
      
         (3)  Odporúčanie Komisie zo 6. mája 2003 o vymedzení mikropodnikov, malých a stredných podnikov (2003/361/ES) (Ú. v. EÚ L 124, 20.5.2003, s. 36).
      
         (4)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11.9.2002, s. 1).
      
         (5)  Smernica Rady 86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ročnej účtovnej závierke a konsolidovaných účtoch bánk a iných finančných inštitúcií (Ú. v. ES L 372, 31.12.1986, s. 1).
      
         (6)  Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 1072/2013 z 24. septembra 2013, ktoré sa týka štatistiky úrokových sadzieb uplatňovaných peňažnými finančnými inštitúciami (ECB/2013/34) (Ú. v. EÚ L 297, 7.11.2013, s. 51).
   
   
      PRÍLOHA V
      
         Minimálne normy, ktoré má uplatňovať aktuálna spravodajská skupina
      
      Spravodajské jednotky musia spĺňať tieto minimálne normy, aby vyhoveli požiadavkám Európskej centrálnej banky (ECB) na štatistické vykazovanie.
      
                  1.
               
               
                  Spoločné normy pre prenos:
                  
                              a)
                           
                           
                              vykazovanie musí byť včasné a v súlade s termínmi, ktoré stanoví príslušná národná centrálna banka (NCB);
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              štatistické výkazy musia mať formu a formát odvodené od technických požiadaviek na vykazovanie, ktoré stanoví príslušná NCB;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              spravodajská jednotka musí poskytnúť údaje o jednej alebo viacerých kontaktných osobách príslušnej NCB;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              musia sa dodržiavať technické špecifikácie na prenos údajov do príslušnej NCB.
                           
                        
            
                  2.
               
               
                  Minimálne normy pre presnosť:
                  
                              a)
                           
                           
                              štatistické informácie musia byť správne: musia sa dodržať všetky lineárne obmedzenia, napr. podsúčty musia súhlasiť s celkovými súčtami a údaje musia byť konzistentné v rámci všetkých intervalov vykazovania;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              spravodajské jednotky musia byť schopné poskytnúť informácie o vývoji, ktorý naznačujú prenesené údaje;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              štatistické informácie musia byť úplné a nesmú obsahovať nepretržité a štrukturálne medzery; na chýbajúce údaje by mali chýbať len dočasne, mala by sa na ne upozorniť NCB (a NCB by mala na ne upozorniť ECB), mali by sa vysvetliť príslušnej NCB, a pokiaľ je to možné, čo najskôr doplniť;
                           
                        
                              d)
                           
                           
                              spravodajské jednotky musia dodržiavať miery, zásady zaokrúhľovania a počet desatinných miest, ktoré stanoví príslušná NCB pre technický prenos údajov.
                           
                        
            
                  3.
               
               
                  Minimálne normy pre súlad s pojmami:
                  
                              a)
                           
                           
                              štatistické informácie musia byť v súlade s vymedzením pojmov a klasifikáciami uvedenými v tomto nariadení;
                           
                        
                              b)
                           
                           
                              v prípade odchýlok od vymedzenia týchto pojmov a klasifikácií musia spravodajské jednotky odstrániť rozdiel medzi použitým meradlom a meradlom uvedeným v tomto nariadení;
                           
                        
                              c)
                           
                           
                              spravodajské jednotky musia byť schopné vysvetliť zmeny v prenesených údajoch v porovnaní s hodnotami za predchádzajúce obdobia.
                           
                        
            
                  4.
               
               
                  Minimálne normy pre revízie:
                  Musia sa dodržiavať zásady a postupy pre revízie, ktoré ustanovia ECB a príslušná NCB. K revíziám odchyľujúcim sa od pravidelných revízií musia byť pripojené vysvetľujúce poznámky.