CELEX: 32010D0021
Language: mt
Date: 2010-11-11 00:00:00
Title: 2011/65/UE: Deċiżjoni tal-Bank Ċentrali Ewropew tal- 11 ta' Novembru 2010 dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2010/21)

9.2.2011   
            
            
               MT
            
            
               Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea
            
            
               L 35/1
            
         DEĊIŻJONI TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW
   tal-11 ta' Novembru 2010
   dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew
   (tfassil mill-ġdid)
   (BĊE/2010/21)
   (2011/65/UE)
   IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,
   Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew (minn hawn “il quddiem l-'Istatut tas-SEBĊ”), u partikolarment l-Artikolu 26.2 tiegħu,
   Billi:
   
               (1)
            
            
               Id-Deċiżjoni BĊE/2006/17 tal-10 ta' Novembru 2006, dwar il-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (1) ġiet emendata sostanzjalment bosta drabi. Peress illi jridu jsiru aktar emendi, partikolarment fir-rigward tal-hedging tar-riskju tar-rata ta' imgħax, hija għandha tiġi riformulata fl-interessi taċ-ċarezza.
            
         
               (2)
            
            
               Il-Linja ta'Gwida BĊE/2006/16 tal-10 ta' Novembru 2006 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Europea ta' Banek Ċentrali fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (2) li għaliha tirreferi d-Deċiżjoni BĊE/2006/17 ġiet riformulata u rrevokata mil-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Europea ta' Banek Ċentrali fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (3)
               
            
         ADOTTA DIN ID-DEĊIŻJONI:
   KAPITOLU I
   
      DISPOŻIZZJONIJIET ĠENERALI
   
   Artikolu 1
   Definizzjonijiet
   1.   It-termini ddefiniti fl-Artikolu 1 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandhom ikollhom l-istess tifsira meta jintużaw f'din id-Deċiżjoni.
   2.   Termini tekniċi oħra użati f'din id-Deċiżjoni għandhom ikollhom l-istess tifsira bħal fl-Anness II tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 2
   Skop tal-applikazzjoni
   Ir-regoli stabbiliti f'din id-Deċiżjoni għandhom japplikaw għall-kontijiet annwali tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) li jkopru l-karta tal-bilanċ, elementi rreġistrati fil-kotba tal-BĊE barra l-karta tal-bilanċ, il-kont tal-qligħ u t-telf u n-noti għall-kontijiet annwali tal-BĊE.
   Artikolu 3
   Prinċipji bażiċi tal-kontabilità
   Il-prinċipji fundamentali tal-kontabilità ddefiniti fl-Artikolu 3 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandhom japplikaw ukoll għall-finijiet ta' din id-Deċiżjoni.
   Artikolu 4
   Rikonoxximent tal-assi u l-obbligazzjonijiet
   Assi/passiv finanzjarju jew ta' tip ieħor għandu jkun rikonoxxut biss fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE skont l-Artikolu 4 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 5
   Metodi ekonomiċi u metodi ta' kontabilità skont id-data tal-ħlas
   Ir-regoli stabbiliti fl-Artikolu 5 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandhom japplikaw għal din id-Deċiżjoni.
   KAPITOLU II
   
      KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TA' VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ
   
   Artikolu 6
   Kompożizzjoni tal-karta tal-bilanċ
   Il-kompożizzjoni tal-karta tal-bilanċ għandha tkun ibbażata fuq l-istruttura stabbilita fl-Anness I.
   Artikolu 7
   Provvediment għar-rata tal-kambju barrani, ir-rata ta' imgħax, il-kreditu u r-riskji fil-prezz tad-deheb
   Wara illi jikkunsidra sew in-natura tal-attivitajiet tal-BĊE, il-Kunsill Governattiv jista' jistabbilixxi provvediment għar-rata tal-kambju barrani, ir-rata ta' imgħax, il-kreditu u r-riskji fil-prezz tad-deheb fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE. Il-Kunsill Governattiv għandu jiddeċiedi dwar id-daqs u l-użu tal-provvediment fuq il-bażi ta' stima rraġunata tal-iskoperturi għar-riskju tal-BĊE.
   Artikolu 8
   Regoli għall-valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ
   1.   Ir-rati u l-prezzijiet kurrenti tas-suq għandhom jintużaw għall-finijiet ta' valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ sakemm mhux speċifikat mod ieħor fl-Anness I.
   2.   Ir-rivalutazzjoni tad-deheb, strumenti ta' valuta barranija, titoli minbarra dawk ikklassifikati bħala miżmumin sal-maturità u titoli mhux negozjabbli, kif ukoll strumenti finanzjarji, kemm dawk li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ kif dawk barra l-karta tal-bilanċ, għandha titwettaq fi tmiem is-sena bir-rata u l-prezzijiet medji tas-suq.
   3.   M'għandha ssir l-ebda distinzjoni bejn id-differenzi fir-rivalutazzjoni tal-prezz u tal-valuta għad-deheb, iżda għandu jingħata kont għal differenza fir-rivalutazzjoni tad-deheb, fuq il-bażi tal-prezz f'euro għal kull unità definita tal-piż tad-deheb li jirriżulta mir-rata tal-kambju euro/dollaru Amerikan fid-data tar-rivalutazzjoni trimestrali. Għall-kambju barrani, inklużi t-tranżazzjonijiet li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ kif ukoll dawk barra l-karta tal-bilanċ, ir-rivalutazzjoni għandha ssir fuq bażi ta' valuta b'valuta. Għall-finijiet ta' dan l-Artikolu, investimenti f'SDRs, inklużi investimenti individwali f'kambju barrani indikat bħala bażi għall-basket SDR, għandhom jiġu ttrattati bħala investiment wieħed. Għal titoli, ir-rivalutazzjoni għandha sseħħ fuq bażi ta' kodiċi b'kodiċi, jiġifieri l-istess numru/tip ISIN. Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja jew inklużi fil-partiti “Assi finanzjarji oħrajn” jew “Varji” għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati.
   4.   Titoli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati, jiġu vvalutati bħala spejjeż amortizzati u jkunu soġġetti għall-indeboliment. L-istess trattament għandu jingħata lil titoli li mhumiex negozjabbli. Titoli klassifikati bħala miżmumin sal-maturità jistgħu jinbiegħu qabel il-maturità tagħhom f'waħda miċ-ċirkostanzi li ġejjin:
   
               (a)
            
            
               jekk il-kwantità mibjugħa titqies bħala mhux sinifikanti meta mqabbla mal-ammont totali tal-portafoll ta' titoli miżmumin sal-maturità; jew
            
         
               (b)
            
            
               jekk it-titoli jinbiegħu matul ix-xahar tad-data tal-maturità;
            
         
               (c)
            
            
               f'ċirkostanzi eċċezzjonali, bħal deterjorazzjoni sinifikanti tal-kredibilità ta' min joħroġhom, jew wara deċiżjoni espliċita dwar il-politika monetarja mill-Kunsill Governattiv.
            
         Artikolu 9
   Transazzjonijiet b'lura
   Għandu jingħata rendikont għat-tranżazzjonijiet b'lura skont l-Artikolu 8 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 10
   Strumenti ta' ekwità negozjabbli
   Għandu jingħata rendikont għall-istrumenti ta' ekwità negozjabbli skont l-Artikolu 9 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 11
   Ilqugħ għar-riskju tar-rata ta' imgħax fuq titoli b'derivattivi
   Għandu jingħata rendikont għall-ilqugħ għar-riskju tar-rata ta' imgħax skont l-Artikolu 10 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 12
   Strumenti sintetiċi
   Għandu jingħata rendikont għall-istrumenti sintetiċi skont l-Artikolu 11 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   KAPITOLU III
   
      RIKONOXXIMENT TAD-DĦUL
   
   Artikolu 13
   Rikonoxximent ta' dħul
   1.   L-Artikolu 13(1), (2), (3), (5) u (7) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandu japplika għar-rikonoxximent tad-dħul.
   2.   Investimenti f'kontijiet ta' rivalutazzjoni speċjali li jirriżultaw minn kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fir-rigward tal-banek ċentrali ta' Stati Membri li għalihom id-deroga tkun ġiet abrogata għandhom jintużaw biex ipaċu telf mhux realizzat meta dan jeċċedi qligħ ta' rivalutazzjoni preċedenti rreġistrat fil-kont ta' rivalutazzjoni standard korrispondenti kif stabbilit fl-Artikolu 13(1)(ċ) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20, qabel ma dan it-telf jiġi paċut skont l-Artikolu 33.2 tal-Istatut tas-SEBĊ. L-investimenti f'kontijiet speċjali ta' rivalutazzjoni għad-deheb, għall-valuti u għat-titoli għandhom jitnaqqsu pro rata f'każ ta' tnaqqis fl-investimenti tal-assi rilevanti.
   Artikolu 14
   Spejjeż ta' tranżazzjonijiet
   L-Artikolu 14 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandu japplika għal din id-Deċiżjoni.
   KAPITOLU IV
   
      REGOLI TA' KONTABBILTÀ GĦAL STRUMENTI BARRA L-KARTA TAL-BILANĊ
   
   Artikolu 15
   Regoli ġenerali
   L-Artikolu 15 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20 għandu japplika għal din id-Deċiżjoni.
   Artikolu 16
   Tranżazzjonijiet bil-quddiem b'kambju barrani
   Għandu jingħata rendikont għat-tranżazzjonijiet bil-quddiem b'kambju skont l-Artikolu 16 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 17
   Tpartit tal-kambju barrani
   Għandu jingħata rendikont ta' tpartit tal-kambju barrani skont l-Artikolu 17 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 18
   Kuntratti futuri
   Għandu jingħata rendikont għall-kuntratti futuri skont l-Artikolu 18 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 19
   Swaps tar-rata ta' imgħax
   Għandu jingħata rendikont ta' tpartit tar-rata ta' imgħax skont l-Artikolu 19 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20. Telf mhux realizzat li jiġi ttrasferit għall-kont tal-qligħ u t-telf fl-aħħar tas-sena għandu jiġi ammortizzat fis-snin sussegwenti skont straight-line method. Għal tpartit tar-rata ta' imgħax bil-quddiem, l-amortizzament għandu jibda sa mid-data tal-valur tat-tranżazzjoni.
   Artikolu 20
   Ftehim tar-rata bil-quddiem
   Għandu jingħata rendikont tal-ftehim tar-rata ta' imgħax skont l-Artikolu 20 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 21
   Tranżazzjonijiet bil-quddiem ta' titoli
   Għandu jingħata rendikont tat-tranżazzjonijiet bil-quddiem ta' titoli skont il-Metodu A fl-Artikolu 21(1) tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   Artikolu 22
   Opzjonijiet
   Għandu jingħata rendikont tal-opzjonijiet skont l-Artikolu 22 tal-Linja ta' Gwida BĊE/2010/20.
   KAPITOLU V
   
      PUBBLIKAZZJONI TAL-KARTA TAL-BILANĊ U TAL-KONT TAL-QLIGĦ U T-TELF ANNWALI
   
   Artikolu 23
   Formati
   1.   Il-format tal-karta tal-bilanċ annwali ppubblikata tal-BĊE għandu jsegwi l-format fl-Anness II.
   2.   Il-format tal-kont tal-qligħ u t-telf ippubblikat tal-BĊE għandu jkun konformi mal-Anness III.
   KAPITOLU VI
   
      DISPOŻIZZJONIJIET FINALI
   
   Artikolu 24
   Żvilupp, applikazzjoni u interpretazzjoni ta' regoli
   1.   Fl-interpretazzjoni ta' din id-Deċiżjoni, għandu jiġi kkunsidrat ukoll ix-xogħol preparatorju, il-prinċipji tal-kontabilità armonizzati bil-liġi tal-Unjoni u l-istandards internazzjonali tal-kontabilità aċċettati ġeneralment.
   2.   Jekk xi trattament ta' kontabilità speċifiku mhuwiex stabbilit f'din id-Deċiżjoni u fin-nuqqas ta' deċiżjoni bil-kontra mill-Kunsill Governattiv, il-BĊE għandu jsegwi l-prinċipji ta' valutazzjoni skont l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità kif adottati mill-Unjoni Ewropea, li huma rilevanti għall-attivitajiet u l-kontijiet tal-BĊE.
   Artikolu 25
   Revoka
   Id-Deċiżjoni BĊE/2006/17 hija b'din irrevokata. Ir-referenzi għad-Deċizjoni rrevokata għandhom jinftiehmu bħala referenzi għal din id-Deċiżjoni u għandhom jinqraw skont it-tabella ta' korrelazzjoni fl-Anness IV.
   Artikolu 26
   Dħul fis-seħħ
   Din id-Deċizjoni għandha tidħol fis-seħħ fil-31 ta' Diċembru 2010.
   
      Magħmul fi Frankfurt am Main, il-11 ta’ Novembru 2010.
      
         
            Il-President tal-BĊE
         
         Jean-Claude TRICHET
      
   
   
      (1)  ĠU L 348, 11.12.2006, p. 38.
   
      (2)  ĠU L 348, 11.12.2006, p. 1.
   
      (3)  Ara paġna 31 ta' dan il-Ġurnal Uffiċjali.
   
      ANNESS I
      
         KOMPOŻIZZJONI U REGOLI TAL-VALUTAZZJONI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ
      
      
         Nota: In-numerazzjoni tirreferi għall-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness II.
      ASSI
      
                  Element tal-karta tal-bilanċ
               
               
                  Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi fil-karta tal-bilanċ
               
               
                  Prinċipju tal-valutazzjoni
               
            
                  
                              1
                           
                           
                              Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb
                           
                        
               
                  Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew “under way”. Deheb mhux fiżiku, bħal bilanċi f’sight accounts tad-deheb (kontijiet mhux allokati), depożiti b’terminu fiss u talbiet għad-deheb li jirriżultaw mit-transazzjonijiet li ġejjin: (i) transazzjonijiet ta’ titjib jew tnaqqis; u (ii) lokazzjoni tad-deheb jew swaps tal-purità fejn hemm differenza ta’ aktar minn jum ta’ negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta
               
               
                  Valur fis-suq
               
            
                  
                              2
                           
                           
                              Klejms kontra residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
               
                  Klejms kontra kontropartijiet residenti barra ż-żona euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija
               
               
                   
               
            
                  
                              2.1
                           
                           
                              Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF)
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
                              Kwota nazzjonali bil-bilanċi f’euro mnaqqsin għad-disposizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f’euro għal spejjeż amministrattivi) jista’ jiġi inkluż taħt dan l-element jew taħt l-element “Passiv għar-residenti barra ż-żona euro denominati f’euro”
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Drittijiet ta’ kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)
                              Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Drittijiet Speċjali ta’ Kreditu (SDRs)
                              Investimenti f’SDRs (gross)
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              SDRs)
                              Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani
                           
                        
            
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Klejms ohrajn
                              Arranġamenti ġenerali biex tissellef, self taħt arranġamenti speċjali, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF
                           
                        
               
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Klejms ohrajn
                              Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani
                           
                        
            
                  
                              2.2
                           
                           
                              Bilanċi ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
                              Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
                              Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju ta’ flus barranin
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
                              Noti u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq monetarju, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                                          
                                          Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
                                          
                                          Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli mhux negozjabbli
                                          
                                          Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
                                          
                                          Prezz tas-suq u rata tas-suq tal-kambju barrani
                                       
                                    
                        
            
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Self barrani (depożiti) lil residenti barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħrajn”
                           
                        
               
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Self barrani
                              Depożiti skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani
                           
                        
            
                  
                              (d)
                           
                           
                              Assi barranin oħrajn
                              Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona euro
                           
                        
               
                  
                              (d)
                           
                           
                              Assi barranin oħrajn
                              Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani
                           
                        
            
                  
                              3
                           
                           
                              Klejms kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Investimenti f’titoli fiż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħra”
                              Noti u bonds, kambjali, zero bonds, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta’ ishma azzjonarji miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona euro
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                                          
                                          Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
                                          
                                          Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli mhux negozjabbli
                                          
                                          Il-kost suġġett għall-indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
                                          
                                          Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani
                                       
                                    
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Klejms oħrajn kontra residenti taż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħra”
                              Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo b’lura, self varju
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Klejms ohrajn
                              Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani
                           
                        
            
                  
                              4
                           
                           
                              Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              4.1
                           
                           
                              Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
                              Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura marbutin mal-ġestjoni ta’ titoli denominati f’euro
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Bilanċi ma’ banek barra ż-żona euro
                              Valur nominali
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Investimenti f’titoli barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
                              Strumenti ta’ ishma azzjonarji, noti u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq monetarju, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona euro
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                                          
                                          Prezz tas-suq
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità.
                                          
                                          Kost soġġett għall-indeboliment.
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli mhux negozjabbli
                                          
                                          Il-kost suġġett għall-indeboliment
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (iv)
                                       
                                       
                                          
                                             Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
                                          
                                          Prezz tas-suq
                                       
                                    
                        
            
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Self lil residenti minn barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”
                           
                        
               
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Self barra ż-żona euro
                              Depożiti skont il-valur nominali
                           
                        
            
                  
                              (d)
                           
                           
                              Titoli maħruġin minn entitajiet barra ż-żona euro li mhumiex dawk taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħrajn”
                              Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali eż il-Bank Ewropew għall-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom
                           
                        
               
                  
                              (d)
                           
                           
                              
                                          (i)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                                          
                                          Prezz tas-suq
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (ii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturitàL-iprezz suġġetta għall-indeboliment.
                                          
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                                          (iii)
                                       
                                       
                                          
                                             Titoli mhux negozjabbli
                                          
                                          Il-kost suġġett għall-indeboliment
                                          Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                                       
                                    
                        
            
                  
                              4.2
                           
                           
                              Talbiet li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II
                           
                        
               
                  Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              5
                           
                           
                              Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro
                           
                        
               
                  Elementi 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-instrumenti ta’ politika monetarja rispettivi deskritti fl-Anness I għal Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7 tal-31 ta’ Awwissu 2000 dwar l-istrumenti ta’ politika monetarja u l-proċeduri tal-Eurosistema (1)
                  
               
               
                   
               
            
                  
                              5.1
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin
                           
                        
               
                  Transazzjonijiet b’lura regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta’ ġimgħa
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              5.2
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal
                           
                        
               
                  Transazzjonijiet b’lura regolari li jipprovdu l-likwidità ta’ kull xahar u li normalment għandhom maturità ta’ tliet xhur
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              5.3
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura
                           
                        
               
                  Transazzjonijiet b’lura, esegwiti bħala transazzjonijiet ad hoc għal finijiet ta’ rfinar
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              5.4
                           
                           
                              Operazzjonijiet strutturali b’lura
                           
                        
               
                  Transazzjonijiet b’lura li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              5.5
                           
                           
                              Faċilita’ ta’ self marġinali
                           
                        
               
                  Faċilità ta’ likwidità overnight b’rata ta’ imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              5.6
                           
                           
                              Krediti relatati ma’ ġbid marġinali
                           
                        
               
                  Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-assi sottostanti fir-rigward ta’ kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu
               
               
                  Valur jew kost nominali
               
            
                  
                              6
                           
                           
                              Klejms ohrajn kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
               
                  Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, transazzjonijiet repo b’lura b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi “Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro”, inklużi transazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi li qabel kienu f’valuta barranija taż-żona euro, u klejms oħrajn. Kontijiet korrispondenti ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu mhux domestiċi fiż-żona euro. Klejms oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma’ operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema.
               
               
                  Valur jew kost nominali
               
            
                  
                              7
                           
                           
                              Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              7.1
                           
                           
                              Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja
                           
                        
               
                  Titoli maħruġin fiż-żona euro u miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja. Ċertifikati ta’ dejn tal-BĊE mixtrijin għal finijiet ta’ rfinar
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                              Prezz tas-suq
                              Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
                              Prezz suġġett għall-indeboliment (il-kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment taħt l-element tal-passiv 13(b) “Provvedimenti”)
                              Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                           
                        
                              (ċ)
                           
                           
                              Titoli mhux negozjabbli
                              Il-kost suġġett għall-indeboliment
                              Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                           
                        
            
                  
                              7.2
                           
                           
                              Titoli oħra
                           
                        
               
                  Titoli minbarra dawk taħt l-element tal-assi 7.1 “Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja” u taħt l-element tal-assi 11.3 “Assi finanzjarji oħrajn”: karti tal-flus u bonds, kambjali, zero bonds, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM, denominati f’euro. Strumenti ta’ ishma azzjonarji
               
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                              Prezz tas-suq
                              Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità
                              Il-kost suġġett għall-indeboliment
                              Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                           
                        
                              (ċ)
                           
                           
                              Titoli mhux negozjabbli
                              Il-kost suġġett għall-indeboliment
                              Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                           
                        
                              (d)
                           
                           
                              Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
                              Prezz tas-suq
                           
                        
            
                  
                              8
                           
                           
                              Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro
                           
                        
               
                  Talbiet lill-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM: (titoli mhux negozjabbli, self)
               
               
                  Depożiti/self skont il-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-kost
               
            
                  
                              9
                           
                           
                              Krediti ġewwa l-Eurosistema
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              9.1
                           
                           
                              Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE
                           
                        
               
                  Klejms intra-Eurosistema fil-konfront ta’ BĊNi li jirriżultaw mill-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE
               
               
                  Kost
               
            
                  
                              9.2
                           
                           
                              Klejms marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema
                           
                        
               
                  Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ karti tal-flus mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29 tat-13 ta’Dièmbru 2010 dwar il-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-euro (riformulazzjoni) (2)
                  
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              9.3
                           
                           
                              Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)
                           
                        
               
                  Pożizzjoni netta tas-subelementi li ġejjin:
               
               
                   
               
            
                  
                              (a)
                           
                           
                              klejms netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv. Ara wkoll l-element tal-passiv 10.2 “Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)”
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Valur nominali
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              klejms oħrajn intra-Eurosistema denominati f’euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Valur nominali
                           
                        
            
                  
                              10
                           
                           
                              Elementi waqt il-ħlas
                           
                        
               
                  Bilanċi fil-kont għall-pagamenti (krediti), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              11
                           
                           
                              Assi oħrajn
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              11.1
                           
                           
                              Muniti taż-żona euro
                           
                        
               
                  Muniti euro
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              11.2
                           
                           
                              Assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli
                           
                        
               
                  Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software
                  
               
               
                  Kost wara li jitnaqqas id-deprezzament
                  Id-deprezzament huwa l-allokazzjoni sistematika tal-ammont deprezzabbli ta’ assi fuq il-perijodu ta’ utilità tiegħu. Il-perijodu ta’ utilità huwa l-perijodu li matulu assi fissi huma mistennija li jkunu jistgħu jintużaw mill-entità. Il-perijodi ta’ utilità ta’ assi fissi materjali individwali jistgħu jiġu reveduti fuq bażi sistematika, jekk l-aspettattivi huma differenti mill-istimi preċedenti. L-assi ewlenin jistgħu jinkludu komponenti b’perijodi ta’ utilità differenti. Il-perijodi ta’ utilità ta’ dawn il-komponenti għandhom ikunu vvalutati individwalment.
                  Il-kost tal-assi intanġibbli jinkludi l-prezz għall-akkwist tal-assi mhux tanġibbli. Spejjeż oħrajn diretti jew indiretti għandhom jiġu inklużi
                  Kapitalizzazzjoni tal-kost: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10 000  eskluża l-VAT: mingħajr kapitalizzazzjoni)
               
            
                  
                              11.3
                           
                           
                              Assi finanzjarji ohrajn
                           
                        
               
                  
                              —
                           
                           
                              Interessi parteċipanti u investimenti f’sussidjarji, ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġiċi/politiċi
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Titoli inklużi ishma azzjonarji, u strumenti finanzjarji u bilanċi oħrajn inklużi d-depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti miżmumin bħala portafoll immarkat
                           
                        
                              —
                           
                           
                              Transazzjonjiet repo b’lura ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mal-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt dan l-element
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Strumenti ta’ ishma azzjonarji negozjabbli
                              Prezz tas-suq
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              Interessi parteċipanti u ishma azzjonarji illikwidi, u kull strument ieħor ta’ ishma azzjonarji miżmum bħala investimenti permanenti
                              Il-kost suġġett għall-indeboliment
                           
                        
                              (c)
                           
                           
                              Investiment f’sussidjarji jew interessi sinifikanti
                              Valur tal-assi nett
                           
                        
                              (d)
                           
                           
                              Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità
                              Prezz tas-suq
                              Primjums/skontijiet huma ammortizzati
                           
                        
                              (e)
                           
                           
                              Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti
                              Il-kost suġġett għall-indeboliment
                              Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat
                           
                        
                              (f)
                           
                           
                              Titoli mhux negozjabbli
                              Il-kost suġġett għall-indeboliment
                           
                        
                              (g)
                           
                           
                              Bilanċi mal-banek u self
                              Valur nominali, maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani jekk il-bilanċi/id-depożiti huma denominati f’valuti barranin
                           
                        
            
                  
                              11.4
                           
                           
                              Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ
                           
                        
               
                  Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ valuta barranija, swaps ta’ kambju barrani, swaps tar-rata ta’ imgħax, ftehim bil-quddiem tar-rata, transazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, transazzjonijiet immedjati tal-kambju barrani mid-data tan-negozju sad-data tal-ħlas
               
               
                  Il-pożizzjoni netta bejn forward u immedjat, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani
               
            
                  
                              11.5
                           
                           
                              Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel
                           
                        
               
                  Dħul mhux dovut, imma assenjabbli fil-perijodu rrappurtat. Prezz mħallsa minnq abel u imgħax akkumulat imħallas, jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b’titolu
               
               
                  Valur nominali, kambju barrani maqlub skont ir-rata tas-suq
               
            
                  
                              11.6
                           
                           
                              Varji
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              
                                 Advances, self u elementi minuri oħra. Self mogħti fuq bażi ta’ fiduċja
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Valur jew kost nominali
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Investimenti marbutin ma’ depożiti ta’ deheb tal-klijent
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Valur fis-suq
                           
                        
            
                  
                              (c)
                           
                           
                              Assi tal-pensjoni netti
                           
                        
               
                  
                              (c)
                           
                           
                              Skont l-Artikolu 24(2)
                           
                        
            
                  
                              (d)
                           
                           
                              Klejms pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kreditu tal-Eurosistema
                           
                        
               
                  
                              (d)
                           
                           
                              Valur nominali/li jista’ jiġi rkuprat (qabel/wara l-ħlas tat-telf)
                           
                        
            
                  
                              (e)
                           
                           
                              Assi jew klejms (fil-konfront ta’ terzi) negozjati u/jew miksubin fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti
                           
                        
               
                  
                              (e)
                           
                           
                              Kost (maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji huma denominati f’valuti barranin)
                           
                        
            
                  
                              12
                           
                           
                              Telf ghas-sena
                           
                        
               
                   
               
               
                  Valur nominali
               
            
         
      PASSIV
      
                  Element tal-karta tal-bilanċ
               
               
                  Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-elementi tal-karta tal-bilanċ
               
               
                  Prinċipju tal-valutazzjoni
               
            
                  
                              1
                           
                           
                              Karti tal-flus fic-cirkolazzjoni
                           
                        
               
                  Karti tal-flus euro maħruġin mill-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              2
                           
                           
                              Obbligazzjonjiet lejn istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f’euro
                           
                        
               
                  Elementi 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f’euro kif deskritti fl-Anness I tal-Linja ta’ Gwida BĊE/2000/7
               
               
                   
               
            
                  
                              2.1
                           
                           
                              Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)
                           
                        
               
                  Kontijiet denominati f’euro ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma inklużi fil-lista ta’ istituzzjonijiet finanzjarji soġġetti għar-riżervi minimi skont l-Istatut tas-SEBĊ. Dan l-element jinkludi primarjament kontijiet użati sabiex jinżammu r-riżervi minimi
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              2.2
                           
                           
                              Faċilità ta’ depożitu
                           
                        
               
                  Depożiti overnight b’rata ta’ imgħax speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              2.3
                           
                           
                              Depożiti għal terminu fiss
                           
                        
               
                  Ġabra għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità minħabba operazzjonijiet ta’ rfinar
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              2.4
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura
                           
                        
               
                  Transazzjonijiet marbutin mal-politika monetarja bil-għan li jkun hemm assorbiment tal-likwidità
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              2.5
                           
                           
                              Depożiti relatati ma’ ġbid marġinali
                           
                        
               
                  Depożiti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta’ assi sottostanti fil-konfront ta’ krediti lejn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              3
                           
                           
                              Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro
                           
                        
               
                  Transazzjonijiet repo konnessi ma’ transazzjonijiet repo b’lura simultanji għall-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi 7 “Titoli ta’ residenti fiż-żona euro denominati f’euro”. Operazzjonijiet oħrajn mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Ebda kont kurrenti ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              4
                           
                           
                              Ċertifikati ta’ dejn maħruġin mill-BĊE
                           
                        
               
                  Ċertifikati ta’ dejn kif deskritti fl-Anness I għal-Linja Gwida BĊE/2000/7 … Titolu maħruġ bi skont, maħruġ għall-finijiet ta’ assorbiment tal-likwidità
               
               
                  Il-kost
                  Skontiiet huma ammortizzati
               
            
                  
                              5
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti ohrajn taż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              5.1
                           
                           
                              Gvern ġenerali
                           
                        
               
                  Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              5.2
                           
                           
                              Passiv ieħor
                           
                        
               
                  Kontijiet kurrenti tal-persunal, ta’ kumpaniji u ta’ klijenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji elenkati bħala eżenti mill-obbligu li jżommu riżervi minimi (Ara l-element tal-passiv 2.1); depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              6
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
               
                  Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba inklużi kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ħlas u kontijiet miżmumin għal finijiet ta’ ġestjoni tar-riżervi: ta’ banek oħra, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inklużi l-Kummissjoni Ewropea; kontijiet kurrenti ta’ depożitanti oħra. Transazzjonijiet repo marbutin mat-transazzjonijiet repo simultanji b’lura għall-ġestjoni ta’titolidenominati f’euro. Bilanċi ta’ kontijiet TARGET2 tal-banek ċentrali ta’ Stati Membri li l-munita tagħhom mhijiex l-euro
               
               
                  Valur nominali jew kost repo
               
            
                  
                              7
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
               
                  Kontijiet kurrenti Passiv taħt transazzjonijiet repo; normalment transazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb
               
               
                  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena
               
            
                  
                              8
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              8.1
                           
                           
                              Depoziti, bilanċi u passiv ieħor
                           
                        
               
                  Kontijiet kurrenti Passiv taħt transazzjonijiet repo; normalment transazzjonijiet ta’ investiment permezz ta’ assi f’valuta barranija jew deheb
               
               
                  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena
               
            
                  
                              8.2
                           
                           
                              Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II
                           
                        
               
                  Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II
               
               
                  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena
               
            
                  
                              9
                           
                           
                              Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF
                           
                        
               
                  Element denominat bħala SDR li juri l-ammont ta’ SDRs li kienu oriġinarjament allokati lil kull pajjiż/BĊN rispettiv
               
               
                  Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fi tmiem is-sena
               
            
                  
                              10
                           
                           
                              Passiv intra-Eurosistema
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              10.1
                           
                           
                              Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin
                           
                        
               
                  Element fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE, denominat f’euro
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              10.2
                           
                           
                              Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)
                           
                        
               
                  Pożizzjoni netta tas-subelementi li ġejjin:
               
               
                   
               
            
                  
                              (a)
                           
                           
                              klejms netti li jirriżultaw mil-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-klejms u l-passiv … Ara wkoll l-element tal-assiv 9.3 “Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)”
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Valur nominali
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              passiv ieħor intra-Eurosistema denominat f’euro li jista’ jirriżulta, inkluża d-distribuzzjoni proviżorja tad-dħul tal-BĊE lilll-BĊNi
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Valur nominali
                           
                        
            
                  
                              11
                           
                           
                              Elementi waqt il-ħlas
                           
                        
               
                  Bilanċi fil-kont għall-ħlas (passiv), inkluż iċ-ċaqliq ta’ trasferimenti giro
                  
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              12
                           
                           
                              Passiv ieħor
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              12.1
                           
                           
                              Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ
                           
                        
               
                  Riżultati tal-valutazzjoni ta’ forwards ta’ kambju barrani, swaps ta’ kambju barrani, swaps tar-rata ta’ imgħax, ftehim bil-quddiem tar-rata, transazzjonijiet bil-quddiem f’titoli, transazzjonijiet immedjati tal-kambju barrani mid-data tan-negozju sad-data tal-ħlas
               
               
                  Il-pożizzjoni netta bejn forward u immedjat, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani
               
            
                  
                              12.2
                           
                           
                              Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem
                           
                        
               
                  Prezz dovuta f’perijodu fil-futur imma marbuta mal-perijodu ta’ rappurtar. Dħul riċevut fil-perijodu rrappurtat imma marbut ma’ perijodu futur
               
               
                  Valur nominali, kambju barrani maqlub skont ir-rata tas-suq
               
            
                  
                              12.3
                           
                           
                              Varji
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Kontijiet provviżorji għat-taxxa. Kreditu f’valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija Transazzjonijiet repo ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu b’rabta mat-transazzjonijiet repo simultanji b’lura għall-ġestjoni ta’ portafolli ta’ titoli taħt l-element tal-assi “Assi finanzjarji oħrajn”. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta’ riżerva. Elementi minuri oħra. Passiv ibbażat fuq il-fiduċja
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Valur jew kost nominali (repo)
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Depożiti tad-deheb tal-klijent.
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Valur tas-suq
                           
                        
            
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Passiv tal-pensjoni nett
                           
                        
               
                  
                              (ċ)
                           
                           
                              Skont l-Artikolu 24(2)
                           
                        
            
                  
                              13
                           
                           
                              Provvedimenti
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Għar-rata tal-kambju barrani, rata ta’ imgħax, riskji fil-kreditu u fil-prezz tad-deheb, u għal finijiet oħra, eż spejjeż mistennija fil-futur u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ għal dak li jirrigwarda banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati.
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Kost/valur nominali
                           
                        
            
                  
                              (b)
                           
                           
                              Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta’ politika monetarja
                           
                        
               
                  
                              (b)
                           
                           
                              Valur nominali (ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv tal-BĊE)
                           
                        
            
                  
                              14
                           
                           
                              Kontijiet ta’ rivalutazzjoni
                           
                        
               
                  
                              (a)
                           
                           
                              Kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta’ titoli denominati f’euro, għal kull tip ta’ titoli denominati f’valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma’ derivattivi tar-rata ta’ imgħax; kontijiet ta’ rivalutazzjoni marbutin ma’ ċaqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta’ valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta’ kambju barrani u SDRs
                           
                        
                              (b)
                           
                           
                              Kontijiet speċjali ta’ rivalutazzjoni li joriġinaw minn kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fil-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati. Ara l-Artikolu 13(2)
                           
                        
               
                  Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju maqlub bir-rata tas-suq
               
            
                  
                              15
                           
                           
                              Kapital u riżervi
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              15.1
                           
                           
                              Kapital
                           
                        
               
                  Kapital imħallas
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              15.2
                           
                           
                              Riżervi
                           
                        
               
                  Riżervi legali, skont l-Artikolu 33 tal-Istatut tas-SEBĊ u kontribuzzjonijiet skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ fir-rigward ta’ banek ċentrali ta’ Stati Membri li d-derogi tagħhom ġew abrogati
               
               
                  Valur nominali
               
            
                  
                              16
                           
                           
                              Profitt għas-sena
                           
                        
               
                   
               
               
                  Valur nominali
               
            
         (1)  ĠU L 310, 11.12.2000, p. 1.
      
         (2)  Ara paġna 26 ta’ dan il-Ġurnal Uffiċjali. Deċìżjoni BĊE/2010/29 adottata qabel il-pubblikazzjoni tad-Deċiżjoni BĊE/2010/21.
   
   
      ANNESS II
      
         KARTA TAL-BILANĊ ANNWALI TAL-BĊE
      
      
                  (miljuni f’EUR)
               
            
                  Assi (2)
                  
               
               
                  Sena tar-rappurtar
               
               
                  Sena preċedenti
               
               
                  Passiv
               
               
                  Sena tar-rappurtar
               
               
                  Sena preċedenti
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Deheb u ammonti riċevibbli f’deheb
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
                              2.1
                           
                           
                              Ammonti riċevibbli mill-IMF
                           
                        
                              2.2
                           
                           
                              Bilanci ma’ banek u investimenti f’titoli, self barrani u assi esterni oħrajn
                           
                        
                              3.
                           
                           
                              Klejms kontra residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
                              4.
                           
                           
                              Klejms kontra residenti minn barra ż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
                              4.1
                           
                           
                              Bilanċi ma’ banek, investimenti f’titoli u self
                           
                        
                              4.2
                           
                           
                              Klejms li jirriżultaw mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II
                           
                        
                              5.
                           
                           
                              Self lil istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro
                           
                        
                              5.1
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament ewlenin
                           
                        
                              5.2
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rifinanzjament fuq żmien itwal
                           
                        
                              5.3
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura
                           
                        
                              5.4
                           
                           
                              Operazzjonijiet strutturali b’lura
                           
                        
                              5.5
                           
                           
                              Faċilità ta’ self marġinali
                           
                        
                              5.6
                           
                           
                              Krediti relatati ma’ ġbid marġinali
                           
                        
                              6.
                           
                           
                              Klejms ohrajn kontra istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
                              7.
                           
                           
                              Titoli ta’ residenti taż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
                              7.1
                           
                           
                              Titoli miżmumin għal finijiet ta’ politika monetarja
                           
                        
                              7.2
                           
                           
                              Titoli oħra
                           
                        
                              8.
                           
                           
                              Dejn ġenerali tal-gvern denominat f’euro
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              Klejms intra-Eurosistema
                           
                        
                              9.1
                           
                           
                              Klejms marbutin mal-ħruġ ta’ ċertifikati ta’ dejn mill-BĊE
                           
                        
                              9.2
                           
                           
                              Klejms marbutin mal-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema
                           
                        
                              9.3
                           
                           
                              Klejms oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)
                           
                        
                              10.
                           
                           
                              Elementi fil-proċess tal-ħlas
                           
                        
                              11.
                           
                           
                              Assi oħrajn
                           
                        
                              11.1
                           
                           
                              Muniti taż-żona euro
                           
                        
                              11.2
                           
                           
                              Assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli
                           
                        
                              11.3
                           
                           
                              Assi finanzjarji ohrajn
                           
                        
                              11.4
                           
                           
                              Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ
                           
                        
                              11.5
                           
                           
                              Dovuti u spejjeż imħallsa minn qabel
                           
                        
                              11.6
                           
                           
                              Varji
                           
                        
                              12.
                           
                           
                              Telf ghas-sena
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
               
                  
                              1.
                           
                           
                              Karti tal-flus fic-cirkolazzjoni
                           
                        
                              2.
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta istituzzjonijiet ta’ kreditu fiż-żona euro marbut mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominat f’euro
                           
                        
                              2.1
                           
                           
                              Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta’ riżervi minimi)
                           
                        
                              2.2
                           
                           
                              Faċilità ta’ depożitu
                           
                        
                              2.3
                           
                           
                              Depożiti għal terminu fiss
                           
                        
                              2.4
                           
                           
                              Operazzjonijiet ta’ rfinar b’lura
                           
                        
                              2.5
                           
                           
                              Depożiti relatati ma’ ġbid marġinali
                           
                        
                              3.
                           
                           
                              Passiv ieħor fil-konfront ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu taż-żona euro denominat f’euro
                           
                        
                              4.
                           
                           
                              Ċertifikati ta’ dejn maħruġin mill-BĊE
                           
                        
                              5.
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti ohrajn taż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
                              5.1
                           
                           
                              Gvern ġenerali
                           
                        
                              5.2
                           
                           
                              Passiv ieħor
                           
                        
                              6.
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’euro
                           
                        
                              7.
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti taż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
                              8.
                           
                           
                              Passiv fil-konfront ta’ residenti barra ż-żona euro denominati f’valuta barranija
                           
                        
                              8.1
                           
                           
                              Depoziti, bilanċi u passiv ieħor
                           
                        
                              8.2
                           
                           
                              Passiv li jirriżulta mill-faċilità ta’ kreditu taħt l-ERM II
                           
                        
                              9.
                           
                           
                              Il-kontroparti ta’ drittijiet speċjali ta’ kreditu allokati mill-IMF
                           
                        
                              10.
                           
                           
                              Passiv intra-Eurosistema
                           
                        
                              10.1
                           
                           
                              Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta’ riżervi barranin
                           
                        
                              10.2
                           
                           
                              Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)
                           
                        
                              11.
                           
                           
                              Elementi fil-proċess tal-ħlas
                           
                        
                              12.
                           
                           
                              Passiv ieħor
                           
                        
                              12.1
                           
                           
                              Differenzi fir-rivalutazzjoni ta’ strumenti barra l-karta tal-bilanċ
                           
                        
                              12.2
                           
                           
                              Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem
                           
                        
                              12.3
                           
                           
                              Varji
                           
                        
                              13.
                           
                           
                              Provvedimenti
                           
                        
                              14.
                           
                           
                              Kontijiet ta’ rivalutazzjoni
                           
                        
                              15.
                           
                           
                              Kapital u riżervi
                           
                        
                              15.1
                           
                           
                              Kapital
                           
                        
                              15.2
                           
                           
                              Riżervi
                           
                        
                              16.
                           
                           
                              Profitt għas-sena
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  Assi totali
               
               
                  Passiv totali
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  Alternattivament il-BĊE jista’ jippubblika l-ammonti eżatti f’euro, jew ammonti rrawndjati b’mod differenti
      
         (2)  It-tabella tal-assi tista’ tkun ippubblikata wkoll qabel it-tabella tal-passiv.
   
   
      ANNESS III
      
         KONT TAL-QLIGĦ U T-TELF IPPUBBLIKAT TAL-BĊE
      
      
                  (f’miljuni ta’ EUR)
               
            
                  Kont tal-qligħ u t-telf għas-sena li tintemm fil-31 ta’ Diċembru …
               
               
                  Sena ta’ Rappurtar
               
               
                  Sena preċedenti
               
            
                  
                              
                                 1.1.1.
                              
                           
                           
                              Dħul minn imgħax fuq assi ta’ riżervi barranin
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.2.
                              
                           
                           
                              Dħul minn imgħax li jirriżulta mill-allokazzjoni ta’ karti tal-flus tal-euro fi ħdan l-Eurosistema
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.3.
                              
                           
                           
                              Dħul ieħor minn imgħax
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.1.
                              
                           
                           
                              Dħul minn imgħax
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.1.
                              
                           
                           
                              Remunerazzjoni għal klejms tal-BĊNi fir-rigward ta’ riżervi barranin trasferiti
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.2.
                              
                           
                           
                              Spejjeż oħra ta’ imgħax
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 1.2.
                              
                           
                           
                              Spejjeż ta’ imgħax
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              1.
                           
                           
                              Dħul nett mill-imgħax
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.1.
                              
                           
                           
                              Qligħ/telf realizzat li jirriżulta minn operazzjonijiet finanzjarji
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.2.
                              
                           
                           
                              Tnaqqis fil-valur ta’ assi u posizzjonijiet finanzjarji
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 2.3.
                              
                           
                           
                              Trasferiment lil/minn provvedimenti għar-rata tal-kambju barrani, ir-rata ta’ imgħax, il-kreditu u r-riskji fil-prezz tad-deheb
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              2.
                           
                           
                              Riżultat nett ta’ operazzjonijiet finanzjarji, tnaqqis fil-valur u provvedimenti għal riskji
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.1.
                              
                           
                           
                              Miżati u dħul minn kummissjonijiet
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              
                                 3.2.
                              
                           
                           
                              Miżati u spejjeż ta’ kummissjonijiet
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              3.
                           
                           
                              Dħul/prezz nett ta’ miżati u kummissjonijiet (2)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              4.
                           
                           
                              Dħul mill-ishma u interessi ta’ parteċipazzjoni azzjonarja
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              5.
                           
                           
                              Dħul ieħor
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     Dħul totali nett
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              6.
                           
                           
                              Spejjeż tal-persunal (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              7.
                           
                           
                              Spejjeż amministrattivi (3)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              8.
                           
                           
                              Deprezzament ta’ assi fissi tanġibbli u mhux tanġibbli
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              9.
                           
                           
                              Servizzi ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus (4)
                              
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                              10.
                           
                           
                              Spejjeż oħra
                           
                        
               
                   
               
               
                   
               
            
                  
                     (Telf)/qligħ għas-sena
                  
               
               
                   
               
               
                   
               
            
         (1)  Alternattivament il-BĊE jista’jippubblika l-ammonti eżatti f’euro, jew ammonti rrawndjati b’mod differenti
      
         (2)  It-tqassim bejn dħul u spejjeż jista’jkun ipprovdut alternattivament fin-noti spjegattivi tal-kontijiet annwali.
      
         (3)  Dan jinkludi provvedimenti amministrattivi.
      
         (4)  Dan l-element jintuża f’każ ta’ produzzjoni ta’ karti tal-flus li tiġi mgħoddija esternament (għall-prezz tas-servizzi pprovduti minn kumpaniji esterni responsabbli għall-produzzjoni ta’ karti tal-flus f’isem il-banek ċentrali). Huwa rrikkmandat illi l-ispejjeż involuti b’rabta mal-ħruġ ta’ karti tal-flus tal-euro għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf meta tinħareġ il-fattura jew joħorġu b’mod ieħor. Ara wkoll il-Linja ta’ Gwida BĊE/2010/20.
   
   
      ANNESS IV
      
         DEĊIŻJONI REVOKATA U EMENDI SUĊĊESSIVI
      
      
                  Deċiżjoni BĊE/2006/17
               
               
                  
                     ĠU L 348, 11.12.2006, p. 38.
               
            
                  Deċiżjoni BĊE/2007/21
               
               
                  
                     ĠU L 42, 16.2.2008, p. 83.
               
            
                  Deċiżjoni BĊE/2008/22
               
               
                  
                     ĠU L 36, 5.2.2009, p. 22.
               
            
                  Deċiżjoni BĊE/2009/19
               
               
                  
                     ĠU L 202, 4.8.2009, p. 54.
               
            
                  Deċiżjoni BĊE/2009/29
               
               
                  
                     ĠU L 348, 29.12.2009, p. 57.
               
            
   
      ANNESS V
      
         TABELLA TA' KORRELAZZJONI
      
      
                  Deċiżjoni BĊE/2006/17
               
               
                  Din id-Deċiżjoni
               
            
                  —
               
               
                  Artikolu 11
               
            
                  Artikolu 10a
               
               
                  Artikolu 12
               
            
                  Artikolu 11
               
               
                  Artikolu 13
               
            
                  Artikolu 12
               
               
                  Artikolu 14
               
            
                  Artikolu 13
               
               
                  Artikolu 15
               
            
                  Artikolu 14
               
               
                  Artikolu 16
               
            
                  Artikolu 15
               
               
                  Artikolu 17
               
            
                  Artikolu 16
               
               
                  Artikolu 18
               
            
                  Artikolu 17
               
               
                  Artikolu 19
               
            
                  Artikolu 18
               
               
                  Artikolu 20
               
            
                  Artikolu 19
               
               
                  Artikolu 21
               
            
                  Artikolu 20
               
               
                  Artikolu 22
               
            
                  Artikolu 21
               
               
                  Artikolu 23
               
            
                  Artikolu 22
               
               
                  Artikolu 24
               
            
                  Artikolu 23
               
               
                  Artikolu 25
               
            
                  Artikolu 24
               
               
                  Artikolu 26